時(shí)間：2022-07-26 18:27:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇內(nèi)部會計(jì)工作計(jì)劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞:會計(jì)檔案管理 規(guī)范管理 建議
中圖分類號:F230 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)07-157-02
會計(jì)檔案是經(jīng)濟(jì)活動的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,也是開展經(jīng)營活動、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料,規(guī)范、完整的會計(jì)檔案,可以幫助財(cái)務(wù)人員核查歷史,為工作提供事實(shí)依據(jù),還可以從中學(xué)到相關(guān)的業(yè)務(wù)知識,借鑒到先進(jìn)的管理方法,對會計(jì)工作起到推動作用。筆者根據(jù)多年管理會計(jì)檔案的經(jīng)驗(yàn),談一談企業(yè)全面規(guī)范管理會計(jì)檔案的一些體會。本文提出外部會計(jì)檔案和內(nèi)部會計(jì)檔案的管理理念,旨在更有效地利用會計(jì)檔案,服務(wù)企業(yè),提高財(cái)務(wù)工作效率。
一、會計(jì)檔案管理現(xiàn)狀和不足
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和會計(jì)體系的日趨完善,財(cái)務(wù)管理的重要性在企業(yè)管理中日益凸現(xiàn)。理論界和企業(yè)界都提出企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心的理念,而這一理念的核心內(nèi)涵就是實(shí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。會計(jì)檔案管理工作是財(cái)務(wù)管理的最后環(huán)節(jié),也是管理的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。
1.會計(jì)檔案種類不全。根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和《中華人民共和國會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定,提出必須保管的會計(jì)檔案為四類。這四類主要包括會計(jì)憑證類、會計(jì)賬簿類、財(cái)務(wù)報(bào)告類和其他類。筆者根據(jù)檢查掌握的情況來看,第四項(xiàng)其他類的會計(jì)檔案中所指的“其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料”,多為銀行對賬單和調(diào)節(jié)表以及各種榮譽(yù)證書,其他諸如會計(jì)檔案移交清單以及近年來增加的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制評價(jià)等有利用價(jià)值的財(cái)務(wù)資料均未按會計(jì)檔案管理要求管理,查找起來非常困難,給工作帶來諸多不利。
2.會計(jì)檔案管理質(zhì)量不高。沒有使用統(tǒng)一的會計(jì)檔案封面,封面書寫不規(guī)范,簽名蓋章不齊全,裝訂不整齊,沒有編寫頁碼等,查詢工作非常困難。
3.會計(jì)檔案保管條件較差。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天,財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的地位越來越重要,但會計(jì)檔案管理工作作為財(cái)務(wù)工作的最后環(huán)節(jié),并未引起企業(yè)足夠的重視,會計(jì)資料保管條件差,有的單位未設(shè)立保管庫房,隨意堆放,造成丟失。
4.會計(jì)檔案管理技術(shù)落后。由于空間的限制,很多單位的會計(jì)檔案在庫房重疊或零亂放置,查閱困難,沒有采用現(xiàn)代化管理手段,沒有利用信息化技術(shù)管理會計(jì)檔案。
5.會計(jì)檔案管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。很多單位管理會計(jì)檔案的人員不懂得會計(jì)檔案的規(guī)范管理,從接收開始至銷毀結(jié)束過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié),都不能按照規(guī)定建立統(tǒng)一的、規(guī)范的管理,如永久和定期未分別裝訂保存,未按編號順序由左至右、由上至下排放等等。
二、會計(jì)檔案管理內(nèi)容
按照《中華人民共和國會計(jì)檔案管理辦法》、各企業(yè)經(jīng)營管理具體情況以及財(cái)務(wù)管理特點(diǎn),筆者認(rèn)為將會計(jì)檔案應(yīng)分為兩類分別管理,以提高會計(jì)檔案利用功效、提高財(cái)務(wù)工作效率。
1.會計(jì)檔案分類。隨著企業(yè)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、細(xì)致化,財(cái)務(wù)工作內(nèi)容和范圍也不斷延伸和細(xì)化,日后可保存利用的會計(jì)資料越來越多。
(1)外部會計(jì)檔案。是指按照《中華人民共和國會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的、定時(shí)移交檔案管理部門保管的會計(jì)檔案。這類檔案必須按規(guī)定移送至專設(shè)的檔案管理部門妥善保管。
(2)內(nèi)部會計(jì)檔案。是指與財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)、由財(cái)務(wù)人員根據(jù)崗位分工,在辦理業(yè)務(wù)中形成的或搜集的(除外部會計(jì)檔外)具有連續(xù)利用價(jià)值的有關(guān)文字和數(shù)據(jù)資料,但未包括在國家規(guī)定的會計(jì)檔案管理范圍內(nèi)。內(nèi)部會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門內(nèi)部負(fù)責(zé)保管。
2.內(nèi)部會計(jì)檔案管理內(nèi)容。外部會計(jì)檔案可以說人人皆知,本文不再贅述,重點(diǎn)對電網(wǎng)企業(yè)根據(jù)財(cái)務(wù)部門崗位分工提出內(nèi)部會計(jì)檔案管理的一些想法,供探討。
內(nèi)部會計(jì)檔案根據(jù)業(yè)務(wù)傳遞及管理要求,明確崗位責(zé)任,細(xì)化崗位歸檔內(nèi)容,主要分類有:
(1)預(yù)算管理類。預(yù)算管理是以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向,圍繞各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,采用價(jià)值量和實(shí)物量等形式,通過預(yù)算對公司業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流進(jìn)行整合,分配資源,落實(shí)責(zé)任,監(jiān)控執(zhí)行,考核評價(jià),實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的管理活動。
財(cái)務(wù)預(yù)算依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算編制,業(yè)務(wù)預(yù)算是基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)預(yù)算是核心,所以編制財(cái)務(wù)預(yù)算搜集的業(yè)務(wù)預(yù)算,包括年度預(yù)算和中長期預(yù)算等;上級單位預(yù)算的批復(fù)、預(yù)算分解方案、預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告、年度業(yè)績考核、預(yù)算管理的有關(guān)文件以及其他預(yù)算資料。
(2)工程管理類。工程財(cái)務(wù)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要方面,項(xiàng)目繁多,涉及的資金量非常大,所以財(cái)務(wù)部門要管好工程的核算工作,必須做好日常資料的收集整理工作,如項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)的有關(guān)資料、工程概預(yù)算、工程投資計(jì)劃、按項(xiàng)目編制的材料設(shè)備領(lǐng)用計(jì)劃和退庫匯總清單、工程管理有關(guān)文件、工程管理報(bào)表、工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告等。
(3)資產(chǎn)管理類。資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告、資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、資產(chǎn)管理有關(guān)文件、資產(chǎn)管理報(bào)表。
(4)稅政管理類。單位納稅申報(bào)表、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣表、單位代扣個(gè)人所得稅申報(bào)表、稅務(wù)稽查處理等有關(guān)外部檢查決定或意見書、稅政管理有關(guān)文件、稅政管理報(bào)表。
(5)合同管理類。購售電合同、并網(wǎng)調(diào)度協(xié)議、其他與電價(jià)有關(guān)的協(xié)議、其他經(jīng)濟(jì)合同、合同管理臺賬。
(6)電價(jià)電費(fèi)(包括各種財(cái)政性基金)管理類。營銷部門提供的各種報(bào)表(財(cái)務(wù)報(bào)表編制依據(jù))、電價(jià)電費(fèi)分析報(bào)告、電價(jià)電費(fèi)管理文件、電價(jià)電費(fèi)管理報(bào)表、電力交易電量結(jié)算單。
(7)財(cái)務(wù)稽核類。年度稽核計(jì)劃、稽核工作方案、稽核工作底稿、稽核工作報(bào)告、被稽核單位整改報(bào)告、年度稽核工作總結(jié)。
(8)其他類。年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)、財(cái)務(wù)綜合分析報(bào)告、銀行賬戶開戶和銷戶手續(xù)、銀行票據(jù)登記簿(包括作廢票據(jù))、發(fā)票領(lǐng)購申請表、發(fā)票存根、年檢登記、變動等資料、會計(jì)工作移交清單、各種債權(quán)債務(wù)訴訟的有關(guān)資料(包括書、判決書等)、往來詢證函、增值稅發(fā)票確認(rèn)單、企業(yè)年度工作報(bào)告、企業(yè)內(nèi)控評價(jià)報(bào)告、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。
三、內(nèi)部會計(jì)檔案規(guī)范管理
1.會計(jì)檔案歸檔原則。
(1)財(cái)務(wù)部門各專責(zé)根據(jù)崗位職責(zé),在日常工作中形成具有保存利用價(jià)值的資料,必須歸檔管理。
(2)歸檔的會計(jì)資料,必須遵循其自然形成規(guī)律,保持其有機(jī)聯(lián)系,充分考慮會計(jì)檔案的業(yè)務(wù)傳遞及崗位類型特點(diǎn)。
(3)會計(jì)檔案按外部會計(jì)檔案和內(nèi)部會計(jì)檔案分類歸檔,按年度保持其完整性和時(shí)間銜接性。
(4)根據(jù)財(cái)務(wù)部門崗位設(shè)置情況,篩選各崗位有關(guān)具備連續(xù)性、系統(tǒng)性的內(nèi)部會計(jì)檔案資料。
(5)內(nèi)部會計(jì)檔案具有重點(diǎn)性和適用性。
(6)根據(jù)需要保管的檔案,制定統(tǒng)一格式,實(shí)行規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理,便于查詢利用。
(7)會計(jì)檔案管理專責(zé)具體負(fù)責(zé)會計(jì)檔案接收、整理、存放和移交等工作。
2.建立財(cái)務(wù)部門內(nèi)部會計(jì)檔案管理流程。按照財(cái)務(wù)工作崗位要求、業(yè)務(wù)傳遞順序以及工作特點(diǎn),制定財(cái)務(wù)部門內(nèi)部會計(jì)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)和崗位檔案移交程序,確定會計(jì)檔案在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的歸檔內(nèi)容,從種類、整理、裝訂、保管、移交以及借閱、銷毀等一系列過程進(jìn)行規(guī)范,明確保管內(nèi)容、保管流程和保管期限,保持會計(jì)工作的連續(xù)性和會計(jì)檔案的實(shí)用性。
3.會計(jì)檔案存放規(guī)定。不管是外部或內(nèi)部會計(jì)檔案必須科學(xué)管理,要求單設(shè)庫房或柜架,排列科學(xué)、存放有序;外部會計(jì)檔案的電子檔案按照國家規(guī)定,必須一式三份,一份封存保管、一份異地保管、一份提供利用,注明內(nèi)容、時(shí)間和姓名,貼好保護(hù)簽封,裝入特制的盒子。注意保密,防火、防盜、防光、防有害氣體、防熱、防潮、防蟲、防塵、防磁等,嚴(yán)防損毀、散失和泄密。
4.利用信息化平臺,積極采用會計(jì)檔案電子化、網(wǎng)絡(luò)化,提升科學(xué)管理會計(jì)檔案,提高會計(jì)檔案查閱速度和利用效率。
5.培養(yǎng)和建立一支檔案管理專業(yè)人才。會計(jì)檔案管理人員是集多種技能于一身的復(fù)合型人才,既要熟悉掌握檔案管理的理論及技能,又要精通財(cái)務(wù)專業(yè)知識,還要具備計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù),因此要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,解決會計(jì)檔案制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的根本。
6.內(nèi)部會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門內(nèi)部指定專人負(fù)責(zé)管理,根據(jù)利用時(shí)間確定保管期限,內(nèi)部會計(jì)檔案屬財(cái)務(wù)部門所有。
四、建立內(nèi)部會計(jì)檔案管理的現(xiàn)實(shí)意義
會計(jì)檔案具有原始性和不可替代性,管理強(qiáng)調(diào)“及時(shí)收藏、妥善保管、充分利用”。建立內(nèi)部會計(jì)檔案管理制度具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1.有利于提升財(cái)務(wù)管理的整體水平。財(cái)務(wù)集約化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理,貫穿于財(cái)務(wù)工作始終,會計(jì)資料保存的越多、越細(xì),借鑒的作用就越大,工作效率越高。但由于專門的檔案管理部門不能也不會收納規(guī)定以外的會計(jì)檔案,為了財(cái)務(wù)工作整體水平的提高,財(cái)務(wù)部門必須建立本部門內(nèi)部會計(jì)檔案管理規(guī)定,明確內(nèi)部會計(jì)檔案管理有關(guān)事項(xiàng),確定各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范管理標(biāo)準(zhǔn),體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化水平。
2.快捷、便利查詢,最大限度地發(fā)揮檔案的服務(wù)功能。對于沒有集中保存在檔案管理部門的內(nèi)部會計(jì)檔案,由于存放在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部,可以隨用隨查,不受時(shí)間、人員限制,查閱起來非常方便,檔案的利用功效得到了有效提高,極大地提高了工作效率。
3.便于財(cái)務(wù)人員更換(包括調(diào)離、輪崗等人員變動)后即刻開展工作。財(cái)務(wù)工作具有很強(qiáng)的專業(yè)性、連續(xù)性和系統(tǒng)性,為了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),崗位設(shè)置必須符合不相容原則,同時(shí)財(cái)務(wù)工作必須定期輪崗制度,財(cái)務(wù)工作所具有的這些特性,決定了會計(jì)檔案保管的必要性和重要性。為了使輪崗或新老交替后的財(cái)務(wù)人員能盡快地熟悉、接任新工作,則查閱前任留存的工作資料(內(nèi)部會計(jì)檔案)是最好最便捷的途徑,這樣就可以避免因人員更換造成工作無法即刻開展的被動局面,避免崗位換人后不能借鑒前者的工作長處,造成工作效率低下,影響整體財(cái)務(wù)工作。
4.適應(yīng)高效配合外部監(jiān)管要求。近年來,國資委和上級管理部門為了實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理職責(zé),確保國有資產(chǎn)保值增值,經(jīng)常直接或聘請中介機(jī)構(gòu)實(shí)施各種監(jiān)督檢查和審計(jì)。不同的檢查和審計(jì)機(jī)構(gòu),需要提供相同的財(cái)務(wù)資料,為了高效配合檢查和審計(jì)工作的有效開展,避免不必要的重復(fù)勞動,內(nèi)部會計(jì)檔案功不可沒,既減少再次查找的麻煩,又極大地降低了勞動成本。
會計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財(cái)務(wù)、分級控制、全面預(yù)算、責(zé)任會計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。
一、資金管理突出一個(gè)“零”字
一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫存管理，對各單位實(shí)行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。
二、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字
堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用。控是嚴(yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。
三、審計(jì)監(jiān)督強(qiáng)化一個(gè)“嚴(yán)”字
結(jié)合財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓要求，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財(cái)產(chǎn)、損益、收支是否真實(shí)合法，計(jì)算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營成果，公正客觀的評價(jià)各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴(yán)格考核管理，嚴(yán)肅查處小金庫、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛*等違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計(jì)弄虛作假的作法，推動審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、透明化。
具體來說，本年度的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃如下：
(一)根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)制度》等法律法規(guī)制定公司的內(nèi)部會計(jì)管理制度與控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度、公司會計(jì)核算制度與辦法，建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度
(二)根據(jù)上一年的期末財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)建賬，開設(shè)總賬、明細(xì)賬、日記賬和各種輔助賬簿。在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作，確保會計(jì)工作的順利進(jìn)行。期末對外提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表等會計(jì)報(bào)表。
(三)根據(jù)各部門的計(jì)劃做好全面的財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報(bào)告，制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
(四)做好年度收入報(bào)告，費(fèi)用構(gòu)成與使用情況分析報(bào)告與信用政策、應(yīng)收賬款分析報(bào)告。
(五)根據(jù)公司的發(fā)慌業(yè)務(wù)需要制定籌資計(jì)劃并選擇籌資方案，作出籌資方案決策分析有可行性報(bào)告。
(六)制定投資決策計(jì)劃與可行性分析報(bào)告。
關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)控制度；建設(shè)
中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）08-0124-02
一、建立以財(cái)會控制為核心的內(nèi)控機(jī)制
從2001年開始，國家財(cái)政部就逐步制定了《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》；2009年7月1日國家財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合的我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和18項(xiàng)具體規(guī)范即將實(shí)施，從此以財(cái)會控制為核心的內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)有了可操作性的依據(jù)，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1.會計(jì)人員權(quán)責(zé)分明
明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法。企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個(gè)部門或兩個(gè)以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé)，起到相互控制的作用。如材料物資的需求計(jì)劃、采購、檢驗(yàn)、保管、領(lǐng)用應(yīng)相對分離；銷售與發(fā)貨、收款工作要分開。
2.會計(jì)憑證完整正確
明確規(guī)定保證會計(jì)憑證和會計(jì)記錄的完整性和正確性要求。如對各種自制原始憑證，在格式、份數(shù)、編號、傳遞程序、各聯(lián)的用途、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽章、明細(xì)數(shù)同合計(jì)數(shù)及大小寫數(shù)字一致等方面做出規(guī)定；對各種賬簿記錄，要求賬證的一致或保持一定統(tǒng)馭關(guān)系的規(guī)定；還有會計(jì)核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細(xì)核對、各種報(bào)表相關(guān)數(shù)字核對，以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。
3.會計(jì)制度嚴(yán)密完備
明確規(guī)定建立財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。如為了保證財(cái)產(chǎn)物資的安全和完整，除規(guī)定物資保管員對每項(xiàng)物資進(jìn)行收付后，都要實(shí)行永續(xù)盤存辦法核對庫存賬實(shí)外，還要規(guī)定財(cái)產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度，以保證賬卡物相符或及時(shí)處理發(fā)生的差錯(cuò)。又如現(xiàn)金出納員除規(guī)定每日下班前要結(jié)賬清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，遇有差錯(cuò)要及時(shí)報(bào)告外，會計(jì)主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。
4.會計(jì)信息效率提高
電算化可以大大提高會計(jì)工作效率和會計(jì)工作的水平，但是不能以此代替原手工會計(jì)處理中已建立起來的內(nèi)部控制制度和管理制度。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對電算化系統(tǒng)的管理，這是會計(jì)系統(tǒng)安全、正常運(yùn)行的前提。程序設(shè)計(jì)人員還應(yīng)對數(shù)據(jù)庫采用加密技術(shù)進(jìn)行處理，嚴(yán)格按會計(jì)電算化系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要求配置人員，健全數(shù)據(jù)輸入、修改、審核的內(nèi)部控制制度，保障系統(tǒng)設(shè)計(jì)的處理流程不走樣變型。
二、建立依法理財(cái)規(guī)范內(nèi)控運(yùn)作機(jī)制
1.建立決策、經(jīng)辦分離制約制度
決策和經(jīng)辦分離制度使決策人員與執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，體現(xiàn)了《會計(jì)法》對重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)決策和執(zhí)行程序的要求，既可防止權(quán)限過于集中，也可防止政出多門、各行其是。
根據(jù)內(nèi)部控制制度不相容職務(wù)分離控制的原則要求，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與決策（審批）必須分離。具體業(yè)務(wù)與事項(xiàng)的控制一般涵蓋單位經(jīng)營管理的各個(gè)層級和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，通常包括采購、生產(chǎn)、銷售、預(yù)算、擔(dān)保、合同協(xié)議、業(yè)務(wù)外包、企業(yè)合并、資產(chǎn)重組、投資融資、貨幣資金、金融資產(chǎn)、存貨、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、人力資源、信息系統(tǒng)等方面。
2.建立財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度
財(cái)產(chǎn)清查制度歷來是《會計(jì)法》強(qiáng)調(diào)的重要制度之一。《會計(jì)法》第二十七條規(guī)定，各單位在內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度中應(yīng)當(dāng)明確“財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序”，不僅要建立財(cái)產(chǎn)清查制度，而且要明確規(guī)定財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限、組織程序，保證財(cái)產(chǎn)清查制度得以具體落實(shí)，也為有關(guān)管理部門監(jiān)督檢查財(cái)產(chǎn)清查制度建立和執(zhí)行情況提供可靠依據(jù)。
財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制主要包括：（1）財(cái)產(chǎn)記錄和實(shí)物保管。關(guān)鍵是要妥善保管涉及資產(chǎn)的各種文件資料，避免記錄受損、被盜、被毀。對重要的文件資料，應(yīng)當(dāng)留有備份，以便在遭受意外損失或毀壞時(shí)重新恢復(fù)，這在計(jì)算機(jī)處理?xiàng)l件下尤為重要。（2）定期盤點(diǎn)和賬實(shí)核對。它是指定期對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與會計(jì)記錄進(jìn)行比較。盤點(diǎn)結(jié)果與會計(jì)記錄如不一致，可能說明資產(chǎn)管理上出現(xiàn)錯(cuò)誤、浪費(fèi)、損失或其他不正常現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)分析原因、查明責(zé)任、完善管理制度。（3）限制接近。它是指嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對資產(chǎn)的直接接觸，只有經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的人員才能接觸該資產(chǎn)。限制接近包括限制對資產(chǎn)本身的接觸和通過文件批準(zhǔn)方式對資產(chǎn)使用或分配的間接接觸。一般情況下，對貨幣資金、有價(jià)證券、存貨等變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)必須限制無關(guān)人員的直接接觸。
3.建立執(zhí)法監(jiān)督制度
在法律的框架內(nèi)，內(nèi)部控制制度的監(jiān)督可以分為五個(gè)層次。第一，財(cái)會部門的后臺監(jiān)督。財(cái)會部門及其管理人員負(fù)有履行后臺監(jiān)督的重要職責(zé)，企業(yè)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的收付和債權(quán)債務(wù)的發(fā)生都會在賬面上反映出來，這本身就是一種監(jiān)督；會計(jì)人員在會計(jì)核算中注重反映的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并有責(zé)任以會計(jì)資料為依據(jù)，控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動按預(yù)定目標(biāo)進(jìn)行，并報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)的財(cái)務(wù)事件；財(cái)務(wù)主管在賬務(wù)匯總和財(cái)務(wù)報(bào)表分析后也可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理活動中的種種問題，促使企業(yè)遵守國家法律和政策，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)會部門要從管理會計(jì)的角度，在更深層次和更大范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，研究對策，預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。第二，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立的、客觀公正的、并能夠提出指導(dǎo)性建議的行為，以使企業(yè)能夠創(chuàng)造更多的價(jià)值，并提高其運(yùn)作能力。它通過采用一套系統(tǒng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒▽︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估量，并提高風(fēng)險(xiǎn)管理、控制與監(jiān)督的有效性，最終幫助企業(yè)達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)部門的職能除了審核企業(yè)會計(jì)賬目之外，還包括稽查、評價(jià)內(nèi)部控制是否完善和企業(yè)內(nèi)部各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理層提出建議和報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督職能在于提供對一個(gè)單位的內(nèi)部控制加以系統(tǒng)地檢查和評估，提交審計(jì)報(bào)告，其中包括對各種經(jīng)營活動無偏見的、公正的、實(shí)事求是的分析和經(jīng)過證實(shí)以后而應(yīng)采取改進(jìn)行動的合理建議，以協(xié)助各級管理部門有效地履行其職責(zé)。第三，以注冊會計(jì)師為主要形式的社會力量監(jiān)督。這種監(jiān)督形式是通過注冊會計(jì)師對企業(yè)內(nèi)部控制的審計(jì)、評價(jià)實(shí)現(xiàn)的。在進(jìn)行評審之前，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)內(nèi)部控制的規(guī)范，制定對企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施審核的工作計(jì)劃，以確定內(nèi)部控制測試和評價(jià)的程序和范圍。注冊會計(jì)師的監(jiān)督分三步實(shí)施，調(diào)查、了解企業(yè)的內(nèi)部控制情況，對內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測試，對內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)。第四，以企業(yè)外部信息使用者為主的社會力量監(jiān)督。企業(yè)提供內(nèi)部控制報(bào)告的目的在于向外部信息使用者表明企業(yè)的內(nèi)部控制是否有效。通過企業(yè)提供的內(nèi)部控制報(bào)告，外部信息使用者可以加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督，這將有助于改善企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少管理舞弊和財(cái)務(wù)報(bào)告操縱，也保護(hù)外部信息使用者自身的利益。第五，政府對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督，企業(yè)內(nèi)部控制是國家宏觀控制的組成部分，建立良好的社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，企業(yè)內(nèi)部控制是基礎(chǔ)，但政府及其職能部門的管理、監(jiān)督、控制也決不可少，對于國有企業(yè)來講，政府的監(jiān)督尤為重要。
三、建立健全內(nèi)控制度評價(jià)體系
1.審計(jì)重心從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)向內(nèi)控
一直以來，單位內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范監(jiān)督、專項(xiàng)審計(jì)上；外部會計(jì)師事務(wù)所的年報(bào)審計(jì)主要側(cè)重經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，從第三者的角度為投資者、國家稅務(wù)部門作出客觀的評價(jià)。企業(yè)達(dá)到一定規(guī)模后，企業(yè)要從家庭作坊的管理模式轉(zhuǎn)向有限責(zé)任公司和股份公司。投資者要想在行業(yè)中做大，走出國門，建立跨國集團(tuán)公司，必須從簡單的數(shù)字，即以經(jīng)濟(jì)效益為重心轉(zhuǎn)向以內(nèi)部控制為重心。投資者必須建立內(nèi)部控制制度審計(jì)工作計(jì)劃，對內(nèi)控審計(jì)進(jìn)行檢查評價(jià)。
2.檢查評價(jià)走向全面和深入
單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況，定期以內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，編寫內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)要求、經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等確定內(nèi)部控制制度評價(jià)的內(nèi)容和評價(jià)程序，逐步完善適合本單位的內(nèi)控評價(jià)體系。內(nèi)部控制制度的檢查評價(jià)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：1、內(nèi)部控制的健全性，充分性。2、內(nèi)部控制的合理性。3、內(nèi)部控制的有效性。
四、內(nèi)控加強(qiáng)為企業(yè)增收創(chuàng)益
[關(guān)鍵詞]低碳經(jīng)濟(jì)；電力會計(jì)；低碳經(jīng)濟(jì)管理制度
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.149
伴隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，各種環(huán)境問題逐漸凸顯出來，尤其針對發(fā)展中國家而言，積極發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)成為了發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要形式與目標(biāo)。本文以低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為背景，探討低碳環(huán)境下電力會的影響及發(fā)展策略，旨在為電力會計(jì)行業(yè)的工作發(fā)展提供幫助。
1 低碳經(jīng)濟(jì)的含義
隨著社會的不斷發(fā)展，低碳經(jīng)濟(jì)的理念逐漸被人們所提出，成為當(dāng)下社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種環(huán)保式的新型發(fā)展理念，主要指在不同行業(yè)中以技術(shù)選擇與管理方法的革新來轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的發(fā)展模式，提高企業(yè)發(fā)展的運(yùn)作效率，同時(shí)也減少如二氧化碳等的排放。[1]具體到電力行業(yè)，二氧化碳的排放非常多，相關(guān)資料顯示[2]，我國電力行業(yè)每年的二氧化碳排放量占據(jù)總排放量的70%，低碳經(jīng)濟(jì)理念的灌輸能夠?yàn)殡娏π袠I(yè)的環(huán)保工作及成本減少帶來較大的影響。面對當(dāng)前我國電力行業(yè)發(fā)展中存在的各種管理方式與環(huán)境破壞問題，必須從轉(zhuǎn)變管理模式著手，不斷改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營模式。
2 低碳經(jīng)濟(jì)在電力會計(jì)工作中的影響及作用
在電力會計(jì)工作中推行低碳經(jīng)濟(jì)，逐漸衍生出一個(gè)全新的形勢下的會計(jì)領(lǐng)域，即低碳會計(jì)。如今，電力會計(jì)在低碳化的影響中作用效果越來越明顯，很多不同的行業(yè)都已滲透低碳會計(jì)的運(yùn)作，其的注入對企業(yè)的發(fā)展將有更大的優(yōu)勢。在企業(yè)會計(jì)中，低碳會計(jì)是一種新的形式，即電力行業(yè)進(jìn)行的日常生產(chǎn)活動中，以技術(shù)革新、管理方式轉(zhuǎn)變等一系列手段降低能耗，減少二氧化碳的排放量，從而以環(huán)保低碳行為促進(jìn)經(jīng)營行為。[3]在新的發(fā)展形勢下，低碳會計(jì)很好地滿足了我國提出的節(jié)能減排要求，為電力企業(yè)的經(jīng)營獲取更好的社會榮譽(yù)，同時(shí)也有利于促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，提高社會效益。
2.1 低碳經(jīng)濟(jì)在電力會計(jì)工作中的影響
在低碳經(jīng)濟(jì)的要求下，電力企業(yè)會計(jì)工作不能單從企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益方面做考慮，在推動企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的同時(shí)要全面考慮周邊的環(huán)境發(fā)展問題，以真實(shí)準(zhǔn)確的會計(jì)核算來順應(yīng)國家提出的環(huán)保政策要求，同時(shí)也要反映出當(dāng)前各大電力行業(yè)節(jié)能環(huán)保工作的成效，通過核算出來的信息體現(xiàn)電力企業(yè)對于自身環(huán)保工作進(jìn)展的了解，并針對其中存在的問題加以解決。其核算重點(diǎn)問題可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行突破：①具體的低碳資產(chǎn)核算包括開展節(jié)能減排工作中應(yīng)用到的原材料、設(shè)備儀器以及低碳技術(shù)；②從低碳負(fù)債方面看，包括了企業(yè)為了應(yīng)付多種環(huán)境變化產(chǎn)生稅費(fèi)、進(jìn)行節(jié)能減排工作申請的貸款等；③有關(guān)低碳所有者權(quán)益的，如電力企業(yè)使用的清潔能源、低碳減排工作中應(yīng)用的基金等；④低碳收入包括在開展節(jié)能減排工作中，政府相關(guān)部門給予的補(bǔ)貼、環(huán)保特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)等；⑤低碳的成本包含在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)過程中，通過節(jié)能減排等手段而節(jié)省出來的成本支出；⑥低碳利潤則表示電力企業(yè)的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，節(jié)能減排工作開展的所有收入。總之，在低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念下，各個(gè)電力企業(yè)必須結(jié)合企業(yè)自身的具體情況開展節(jié)能減排工作，從以上六個(gè)方面著手，提高低碳會計(jì)核算工作的低碳應(yīng)用效率。
2.2 低碳經(jīng)濟(jì)在電力會計(jì)信息披露中的作用
在電力會計(jì)中，電力會計(jì)信息披露是重要的工作環(huán)節(jié)，通常情況下披露方式有兩種：一是傳統(tǒng)電力企業(yè)的信息披露，則需要在其財(cái)務(wù)報(bào)表中開設(shè)一欄注明具體的低碳會計(jì)信息與內(nèi)容，如負(fù)債表加入的節(jié)能減排基金、節(jié)能投資、環(huán)保稅交付等內(nèi)容，以一種明確披露的方式確保企業(yè)的管理層在拿到電力會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠全面知曉內(nèi)部開展的節(jié)能減排的情況與成效。二是以獨(dú)立的低碳財(cái)務(wù)報(bào)表的方式完成信息披露，其對應(yīng)的內(nèi)容有電力企業(yè)低碳財(cái)務(wù)損益表、低碳現(xiàn)金流量表、低碳資產(chǎn)負(fù)債表等。如今更多的企業(yè)采用獨(dú)立低碳財(cái)務(wù)表的方式完成信息披露。從該披露中，電力企業(yè)管理者能準(zhǔn)確看出企業(yè)在節(jié)能減排工作每一個(gè)環(huán)節(jié)中的具體情況與效益，而有關(guān)能耗、二氧化碳排放等數(shù)據(jù)指標(biāo)則能真實(shí)地反映企業(yè)低碳成效，并為其進(jìn)一步發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)提供有效的決策依據(jù)，確保工作的科學(xué)化與透明化，有助于企業(yè)獲取更多更好的社會聲譽(yù)，提高核心競爭力。
3 低碳經(jīng)濟(jì)下電力會計(jì)工作的改進(jìn)措施
3.1 加強(qiáng)對電力會計(jì)的集中式管理
低碳經(jīng)濟(jì)背景下電力會計(jì)工作首先要做的是加強(qiáng)集中式管理模式的應(yīng)用，也就是說，企業(yè)在進(jìn)行會計(jì)核算的過程中，以管理型、核算型的信息平臺收集節(jié)能減排工作開展過程中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息后，根據(jù)具體的情況擬定下一步的減排計(jì)劃，并為后續(xù)的決策提供有效的信息依據(jù)。集中式管理的方式包括以下幾個(gè)要點(diǎn)：①確定最高的低碳節(jié)能目標(biāo)，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展的同時(shí)，兼顧環(huán)境的保護(hù)與節(jié)能的要求，從而符合節(jié)能減排的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；②設(shè)置合規(guī)性的具體運(yùn)營要求，即企業(yè)在日常的運(yùn)營過程中，要做到運(yùn)營方式符合國家在合規(guī)性方面的要求，財(cái)務(wù)活動符合相關(guān)的規(guī)定，同時(shí)還要在節(jié)能減排的基礎(chǔ)上進(jìn)行最標(biāo)準(zhǔn)化的處理；③提供促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的依據(jù)，在低碳會計(jì)的工作中，其財(cái)務(wù)活動必須真實(shí)科學(xué)地反映電力企業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀，只有確保數(shù)據(jù)的完整、可靠、真實(shí)，才能以此作為依據(jù)為后續(xù)的節(jié)能減排工作計(jì)劃提供參考，一定程度上強(qiáng)化電力企業(yè)對其運(yùn)營方式及資源使用的控制力度，在推動其發(fā)展的同時(shí)完善企業(yè)的管理體系；④確定效率性目標(biāo)，以財(cái)務(wù)的集中管理方式提高了電力企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動開展的效率，尤其是針對一些流程較為復(fù)雜的節(jié)能減排工作，不但要確保各部門人員之間的密切配合，而且確保活動開展的有效性，集中式管理方式大大減少了核算過程的中間環(huán)節(jié)，加快信息傳遞速度，提高活動效率。[4]而此時(shí)核算制度的應(yīng)用也確保了統(tǒng)一性，有助于改進(jìn)并重新編排更具效率的核算流程，集中分配活動中的財(cái)務(wù)資源，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)節(jié)能減排工作的推動，加強(qiáng)了各環(huán)節(jié)之間的監(jiān)管力度，有效降低各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使得低碳經(jīng)濟(jì)的實(shí)施更為有效。
3.2 健全電力企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度
與傳統(tǒng)的電力企業(yè)會計(jì)核算制度相比，低碳經(jīng)濟(jì)背景下的電力會計(jì)核算工作有較大的差別，所以現(xiàn)今電力企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須轉(zhuǎn)變核算管理理念。在實(shí)際的工作中，通常企業(yè)的低碳會計(jì)核算需要財(cái)務(wù)人員緊密結(jié)合周圍的工作環(huán)境以及國家對此規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮后進(jìn)行核算工作，而隨著低碳經(jīng)濟(jì)在全球范圍內(nèi)的開展，其中涉及的電力企業(yè)市場準(zhǔn)入制度、國家稅收法規(guī)政策、所需的金融支持、能源支持等，都會因?yàn)槭艿經(jīng)_擊而導(dǎo)致相的會計(jì)核算制度發(fā)生變化，這不但是一次次需要應(yīng)對形勢而進(jìn)行的轉(zhuǎn)變，同時(shí)也面臨著重大的發(fā)展機(jī)遇。在電力企業(yè)財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)變現(xiàn)代化的低碳經(jīng)濟(jì)觀后，內(nèi)部會計(jì)管理制度的調(diào)整可以從以下幾個(gè)方面著手：①大力發(fā)展并在電力會計(jì)各環(huán)節(jié)的工作中滲透新的核算理念，這就要求財(cái)務(wù)人員在日常工作中不斷加強(qiáng)自身的低碳化管理意識，在處理會計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)積極從國家、企業(yè)以及個(gè)人多個(gè)方面進(jìn)行綜合考慮；②平衡財(cái)務(wù)資源的分配機(jī)制，在低碳會計(jì)快速發(fā)展的推動下，必須建立健全針對財(cái)務(wù)資源分配管理的合理制度，保證會計(jì)的核算工作得以順利進(jìn)行；③注重對各環(huán)節(jié)中無形資產(chǎn)的核算，財(cái)務(wù)人員必須意識到在低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，電力企業(yè)無形資產(chǎn)與成本必然大幅度增加，而這些增長的領(lǐng)域大多為附帶服務(wù)，比如保險(xiǎn)服務(wù)、咨詢服務(wù)，還有環(huán)保投資成本等，無形資產(chǎn)本身不具備任何具體的形態(tài)，且沒有明顯的分割性，因此很容易被財(cái)務(wù)人員所忽視。因此，財(cái)務(wù)人員必須對這些問題加以重視，全面提高在低碳經(jīng)濟(jì)中企業(yè)運(yùn)營及電力會計(jì)工作的有效性，準(zhǔn)確評估其中隱藏的無形資產(chǎn)與成本，進(jìn)一步完善管理制度。[5]
3.3 科學(xué)改進(jìn)低碳會計(jì)管理系統(tǒng)
當(dāng)前的電力會計(jì)在低碳經(jīng)濟(jì)背景下的改革，必須引入信息化發(fā)展成果，其具備的傳統(tǒng)手工核算方式無法比擬的優(yōu)勢勢必為當(dāng)下企業(yè)會計(jì)核算工作提供了便捷性，不斷促進(jìn)核算技術(shù)的發(fā)展。低碳環(huán)境下，電力企業(yè)的核算工作更要加強(qiáng)全方位的信息化應(yīng)用，加大力度引用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平臺，并積極引入低碳會計(jì)核算內(nèi)容。與此同時(shí)，加大與相關(guān)信息技術(shù)部門和科研技術(shù)企業(yè)之間的合作，在確保會計(jì)審核系統(tǒng)符合低碳經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，引入更多的有關(guān)低碳資產(chǎn)、低碳成本以及低碳利潤等核算內(nèi)容，全面收集企業(yè)節(jié)能減排工作的財(cái)務(wù)信息，從而推動電力企業(yè)的全面發(fā)展。
4 實(shí)例簡析
本文列舉廣西某電力企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)背景下會計(jì)管理的改進(jìn)實(shí)例分析。作為我國電網(wǎng)的重要組成部分，廣西省某電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)響應(yīng)國家低碳經(jīng)濟(jì)的號召，展開了有效的節(jié)能減排工作，具體措施包括引進(jìn)“外電”，推動核電發(fā)展，積極開發(fā)可再生能源，建設(shè)高效的燃煤廠，推動智能化的電網(wǎng)建設(shè)等。會計(jì)核算方面，財(cái)務(wù)部門完善企業(yè)低碳會計(jì)核算體系，加入合規(guī)性的規(guī)定，在節(jié)能減排上大有成效，隨后重點(diǎn)推行市場準(zhǔn)入制度，將獨(dú)立低碳會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編入其中，對企業(yè)在低碳經(jīng)濟(jì)活動各個(gè)環(huán)節(jié)中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行完整披露。同時(shí)，對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員進(jìn)行低碳經(jīng)濟(jì)培訓(xùn)，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的節(jié)能理念，注意如咨詢費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等無形資產(chǎn)的核算。另外，某電網(wǎng)企業(yè)還引入低碳會計(jì)管理系統(tǒng)，補(bǔ)充企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的重要信息，全面收集所有的節(jié)能減排財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層的決策提供足夠的依據(jù)。
5 結(jié) 論
綜上所述，低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展對我國的電力企業(yè)影響很大，企業(yè)的會計(jì)管理工作必須以實(shí)際情況為依據(jù)及時(shí)做出整改與調(diào)整，同時(shí)加強(qiáng)管理者與工作人員對低碳經(jīng)濟(jì)環(huán)境的認(rèn)識，集中化管理工作，建立健全相應(yīng)制度，創(chuàng)建低碳會計(jì)管理平臺系統(tǒng)，真正提高電力企業(yè)會計(jì)管理工作的實(shí)效，最終為電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供保障。
參考文獻(xiàn)：
[1]高海娟.有關(guān)低碳經(jīng)濟(jì)下企業(yè)會計(jì)的一些思考[J].中國商論，2015，12（25）：41-42.
[2]鐘h.低碳經(jīng)濟(jì)下電力會計(jì)的一些思考[J].中國商貿(mào)，2013，8（21）：191-192.
[3]盧華盛.低碳經(jīng)濟(jì)下電力會計(jì)的若干思考[J].經(jīng)濟(jì)科苑，2015，2（14）：291.
關(guān)鍵詞：會計(jì)基礎(chǔ) 規(guī)范細(xì)則 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核分值 年度考核計(jì)劃
一、引言
會計(jì)基礎(chǔ)工作是企業(yè)財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)。作為企業(yè)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要內(nèi)容，會計(jì)基礎(chǔ)工作也是體現(xiàn)企業(yè)管理水平的窗口，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作既可以為企業(yè)的經(jīng)營管理提供保障，又可以減少和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生，對提高財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為，完善內(nèi)控建設(shè)等發(fā)揮著重要作用。本文詳細(xì)介紹A能源總公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范細(xì)則中亮點(diǎn)內(nèi)容，如在會計(jì)機(jī)構(gòu)和人員、會計(jì)工作交接、會計(jì)核算、資金集中管理、會計(jì)憑證及賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、會計(jì)檔案、會計(jì)信息化、內(nèi)部制度、會計(jì)監(jiān)督等方面的考核標(biāo)準(zhǔn)、考核分值，以及A能源公司2015年度考核計(jì)劃，以期為其他單位加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，完善考核辦法提供參考。
二、A能源總公司簡介
A能源總公司為國務(wù)院國資委下屬某中央能源企業(yè)二級子公司，公司成立于1998年，是根據(jù)集團(tuán)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)立，致力于“安全、高效、清潔”煤炭生產(chǎn)示范礦井的投資與建設(shè)，提高煤礦安全生產(chǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收，同時(shí)通過示范礦井的投資建設(shè)，建立煤炭科研、設(shè)計(jì)與裝備成果應(yīng)用和反饋的平臺。A能源總公司總部設(shè)在北京，在河南、陜西、山西、遼寧、河北、內(nèi)蒙古、寧夏等省、自治區(qū)設(shè)有全資或控股子公司，公司實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理、資金集中管理，這就對A公司總部的財(cái)務(wù)核算和管理水平提出了很高的要求，為此，在A能源公司范圍內(nèi)開展會計(jì)基礎(chǔ)及考核工作是十分必要的。
三、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范細(xì)則亮點(diǎn)內(nèi)容
A能源總公司制定的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范細(xì)則》（以下簡稱規(guī)范細(xì)則），主要參照財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)規(guī)定制定，其新增亮點(diǎn)內(nèi)容如下：
（一）開立銀行賬戶需提前審批，并履行審批手續(xù)。公司要求下屬單位開立銀行賬戶前需向總公司提出書面申請，需詳細(xì)說明開戶原因及選擇該銀行的原因等，并由申請單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)總公司研究批準(zhǔn)，總公司批準(zhǔn)后將下屬單位申請材料等進(jìn)行歸檔。
（二）開戶后需開通交易短信提醒，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)納入短信通知范圍。公司要求下屬單位原則上在總公司推薦的銀行中選擇開戶，開通網(wǎng)銀及交易短信提醒后各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)能第一時(shí)間了解公司的每一筆資金進(jìn)出情況，加強(qiáng)了公司對資金的監(jiān)控，從源頭上杜絕了內(nèi)部舞弊行為發(fā)生。
（三）付款憑證應(yīng)分別加蓋“已制單”、“已付款”戳記。目前A總公司和下屬單位都采用了網(wǎng)銀付款，一般分為制單人和復(fù)核人兩級操作，出納擔(dān)任制單人，會計(jì)主管或經(jīng)理擔(dān)任復(fù)核人，公司要求出納人員制單后加蓋“已制單”戳記，主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后加蓋“已復(fù)核”戳記，有效避免了重復(fù)制單或重復(fù)報(bào)銷的發(fā)生，在各單位實(shí)踐效果良好。
（四）貨幣資金倒庫需填制付款憑證。過去有的單位在資金倒庫時(shí)填制收款憑證，有的單位填制付款憑證，有的單位則不填制任何憑證，目前，規(guī)范細(xì)則明確要求各下屬單位在資金倒庫時(shí)一律只編制現(xiàn)金付款憑證，對資金倒庫業(yè)務(wù)進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范。
（五）調(diào)賬憑證需附調(diào)賬說明，作為記賬憑證的附件。財(cái)政部《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》第50和51條提到調(diào)賬憑證可以不附原始單據(jù)。但這種做法不方便會計(jì)稽核人員及審計(jì)人員了解調(diào)整事由，事后要花大量的時(shí)間進(jìn)行追溯，對此，A能源公司規(guī)定調(diào)賬憑證后需附調(diào)賬說明，將調(diào)整賬項(xiàng)、更正原因、原會計(jì)科目和調(diào)賬后的會計(jì)科目進(jìn)行說明，經(jīng)會計(jì)主管審核后作為記賬憑證的附件。
（六）會計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)備份，重要會計(jì)信息應(yīng)備份雙份并存放在不同的地點(diǎn)。公司要求各單位最少完整備份一次會計(jì)數(shù)據(jù)，對于重要的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行雙重備份，一份備份在財(cái)務(wù)部，另外一份存放在公司其他安全區(qū)域，為此A總公司辦公室購置了專用的電腦，將電腦放置到了專門的地點(diǎn)用來存放各個(gè)部門的重要備份信息，并對各個(gè)部門的內(nèi)容進(jìn)行了加密，保證了數(shù)據(jù)的安全性。
四、會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)及考核分值
A能源公司制定的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范考核表》以規(guī)范細(xì)則為主要內(nèi)容，分為會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員、會計(jì)工作交接、會計(jì)核算、資金集中管理、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、會計(jì)檔案、會計(jì)信息化、內(nèi)部會計(jì)管理制度、會計(jì)監(jiān)督十一大項(xiàng)，考核表總分為100分。
公司對規(guī)范細(xì)則中每一條內(nèi)容根據(jù)重要程度劃分為不同檔次，并給予不同的分值，分別為0.1分、0.2分、0.5分、1分、2分、3分、5分共七檔。（1）扣5分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位未建立“三重一大”等相關(guān)制度，例如公司未建立涉及重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)規(guī)劃、決策和監(jiān)督制度。（2） 扣3分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位未建立其他重要的財(cái)務(wù)制度等，例如未建立貨幣資金管理辦法、資金籌資管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等。（3）扣2分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位應(yīng)定期備份而未備份會計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)不定期維護(hù)，沒有全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，或者沒有編制債權(quán)債務(wù)賬齡分析表等情況的。（4）扣1分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位沒有按照規(guī)定日期結(jié)賬，財(cái)務(wù)人員交接未編制交接清單，賬證不符，會計(jì)人員無證上崗等。（5）扣0.5分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位財(cái)務(wù)人員移交后未及時(shí)更新密碼，新開銀行賬戶未開通短信通知，在支出專戶發(fā)現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流入等情況。（6）扣0.2分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位不按規(guī)定使用會計(jì)科目，大額付款未取得收據(jù)，銷貨退回未取得退貨驗(yàn)收證明，對原始憑證進(jìn)行涂改、挖補(bǔ)，以及銀行余額調(diào)節(jié)表長期未達(dá)賬項(xiàng)未說明等。（7）扣0.1分檔：發(fā)現(xiàn)被考核單位不同經(jīng)濟(jì)類型原始憑證合并填制記賬憑證，憑證名稱、填制日期、名稱或填制人姓名錯(cuò)誤，對外付款憑證應(yīng)蓋未蓋“已制單”、“已付款”戳記，原始單據(jù)粘貼不規(guī)范，下屬單位收款憑證后未附資金中心請領(lǐng)款單等情況的。
對各單位考核前默認(rèn)初始分為100分，檢查中發(fā)現(xiàn)一條問題時(shí)則扣掉該條對應(yīng)的分?jǐn)?shù)，最后的得分作為考核后的分?jǐn)?shù)，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)會計(jì)人員違法違規(guī)辦理會計(jì)事項(xiàng)，存在偽造、變造會計(jì)賬簿，編造、篡改財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，或者發(fā)現(xiàn)賬外設(shè)賬等嚴(yán)重行為的，則取消當(dāng)年的考核資格，并會同其他部門一起進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
五、2015年度會計(jì)基礎(chǔ)工作考核計(jì)劃
A能源總公司在2014年9月出臺《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范細(xì)則》草案后，為進(jìn)一步完善規(guī)范條例，A總公司由財(cái)務(wù)總監(jiān)帶隊(duì)，專門去下屬兩家全資子公司進(jìn)行了調(diào)研，并將兩家單位列入公司考核試點(diǎn)單位，兩家單位按照草案的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對本單位進(jìn)行了模擬打分，發(fā)現(xiàn)兩家單位的自評分?jǐn)?shù)都在70分左右，由此可以看出，盡管兩家試點(diǎn)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評總體合格，但都存在較大整改空間，為此A能源總公司在2015年度將開展會計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)活動作為財(cái)務(wù)年度重點(diǎn)工作，具體如下：
A總公司計(jì)劃在2015年上半年成立會計(jì)基礎(chǔ)工作考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)在公司系統(tǒng)內(nèi)部開展會計(jì)基礎(chǔ)工作考核達(dá)標(biāo)工作，考核工作計(jì)劃分成三個(gè)階段：（1）自查階段：2015年上半年由各單位自查并進(jìn)行整改、自評打分。 （2）考核階段：2015年7-9月公司考核組將由分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)對各單位進(jìn)行考核并進(jìn)行評分，考核組將出具書面整改意見。（3）復(fù)查及評優(yōu)階段：2015年10-12月公司將對考核階段成績不理想單位進(jìn)行復(fù)查，整改后仍不合格的單位考核組將建議有關(guān)單位對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，對在年度考核中成績優(yōu)異的單位授予總公司“會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)先進(jìn)單位”稱號。
六、結(jié)語
會計(jì)作為商業(yè)的“語言”，其價(jià)值和職能首先是通過提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息來實(shí)現(xiàn)的，而做好會計(jì)基礎(chǔ)工作則是先決條件。加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)管理工作是一項(xiàng)長期的任務(wù)，應(yīng)該和公司內(nèi)控建設(shè)和評價(jià)共同成為每年固定的循環(huán)工作，需要每年制定詳細(xì)的計(jì)劃，分階段、有次序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)工作的基石抓實(shí)了，會計(jì)核算水平和財(cái)務(wù)管理水平就能得到提高，財(cái)務(wù)工作的價(jià)值就能體現(xiàn)，財(cái)務(wù)工作就能為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)更大的力量。J
參考文獻(xiàn)：
1.財(cái)政部會計(jì)司編寫組.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解[M].北京：人民出版社，2010.
內(nèi)部控制制度作為基層氣象部門內(nèi)部管理的一種自我調(diào)節(jié)、自我約束的內(nèi)在機(jī)制，有其存在的現(xiàn)實(shí)需要：一是，適應(yīng)氣象業(yè)務(wù)、服務(wù)整體改革的需要。建立適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理制度是氣象部門改革的方向。內(nèi)部控制制度是部門管理制度的基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)氣象部門管理制度的完善。二是，提高資金的使用效益，降低成本的需要。隨著事業(yè)的發(fā)展，資金的投入結(jié)構(gòu)已由單一轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣瑲庀罂萍挤?wù)與氣象信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高氣象部門的資信度，必須提高資金的使用效益。保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，就要建立和嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)部控制制度。三是，防范財(cái)務(wù)會計(jì)管理運(yùn)作中出現(xiàn)違紀(jì)、違法行為的需要。
二、基層氣象部門內(nèi)部控制存在的問題
大多數(shù)基層氣象部門對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不夠，重制度的建設(shè)，制度的執(zhí)行力效果不佳。《會計(jì)法》規(guī)定，會計(jì)人員要持證上崗，但縣級會計(jì)人員絕大多數(shù)為兼職人員，部分人員沒有取得會計(jì)從業(yè)資格證書，會計(jì)基礎(chǔ)相對比較薄弱，勢必影響財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。預(yù)算控制相對薄弱，對資金的控制前瞻性不夠。內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制不太健全，基層氣象因編制因素沒有獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)人員均為兼職，缺乏絕對的獨(dú)立。
三、完善內(nèi)部控制制度的幾項(xiàng)措施
1.基本的控制措施。
1.1合理設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位及憑證傳遞流程。氣象部門市級預(yù)算單位實(shí)行縣財(cái)市管的財(cái)務(wù)集中核算模式，配備合格財(cái)務(wù)人員,抓好會計(jì)人員的繼續(xù)教育工作，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，一定程度上加強(qiáng)了會計(jì)內(nèi)部控制。配合憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等管理制度，實(shí)際工作中，我們在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之前先填寫擬辦事項(xiàng)請示件，并按相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行審批，接著由經(jīng)辦人按規(guī)定的流程辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，取得原始憑證后按規(guī)定制單，經(jīng)過會計(jì)對原始憑證審核和業(yè)務(wù)復(fù)核，對符合規(guī)定的憑證再按權(quán)限交審批人審批等，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
1.2建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度，是財(cái)務(wù)會計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)收支審批應(yīng)堅(jiān)持在各自的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批的制度，對重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金運(yùn)作須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策和聯(lián)簽制度，按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)。一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境，能夠有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。
1.3建立相關(guān)崗位職責(zé)分離制度。單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。單位公章應(yīng)由專人保管，包括印鑒保管使用控制、銀行票據(jù)的管理控制，個(gè)人名章必須由本人或授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。明確采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，單位不得由同一部門或個(gè)人辦理采購和付款業(yè)務(wù)的全過程。建立工程項(xiàng)目的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。
2.深化財(cái)政改革的預(yù)算控制措施。氣象部門做為中央級預(yù)算單位，國家的財(cái)政改革都能夠迅速地貫徹到基層氣象部門，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算控制的有效性。一是做好基層氣象部門國庫集中支付和網(wǎng)上銀行支付，通過銀行規(guī)范支出的渠道，適時(shí)接受財(cái)政部門的監(jiān)督。二是擴(kuò)大公務(wù)卡的結(jié)算范圍，通過培訓(xùn)和宣傳，在基層氣象部門全員性推廣公務(wù)卡，公務(wù)支出憑刷卡憑條報(bào)銷，降低舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格執(zhí)行政府采購預(yù)算規(guī)定，按年度將政府采購預(yù)算納入部門預(yù)算，有預(yù)算才能按計(jì)劃實(shí)施，通過中央政府采購平臺進(jìn)行采購，確保單位采購行為的公平、公開。
3.資產(chǎn)管理控制措施。
3.1采購、保管分離制度。采購不應(yīng)由一人完成，如果采購和保管合二為一，均由一人兼任，不利于防范違紀(jì)行為。這項(xiàng)制度包括采購人員的最低限定人數(shù)、保管人員的職責(zé)等，以保證采購環(huán)節(jié)與保管環(huán)節(jié)的分離。
3.2采購與驗(yàn)收控制。建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，明確規(guī)定采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等，確保采購過程的透明化。根據(jù)訂單、合同等采購文件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購物品等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。
3.3固定資產(chǎn)及存貨管理制度。固定資產(chǎn)管理制度包括固定資產(chǎn)登記、使用部門、存放地點(diǎn)以及調(diào)撥、出售、毀損、報(bào)廢等管理辦法，并保證財(cái)務(wù)的參與和監(jiān)督。存貨管理制度包括存貨的購入、領(lǐng)用、結(jié)余的登記管理。
3.4財(cái)產(chǎn)定期清查制度。指對一定時(shí)期的資金及有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查的制度，做到賬實(shí)相符，保障單位資產(chǎn)的安全和完整。這在某種程度上也是對會計(jì)內(nèi)控制度體系中有關(guān)制度執(zhí)行情況的檢驗(yàn)。
4.加強(qiáng)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)的控制措施。
4.1加強(qiáng)監(jiān)督控制。運(yùn)用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，開展資金網(wǎng)上審批，使市級財(cái)務(wù)核算核算中心對基層的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能夠?qū)嵭惺虑暗目刂疲凑找欢ǖ膶徟鷻?quán)限對基層實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理。通過定期報(bào)送“三重一大”，開展定期的檢查制度，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全程監(jiān)控。
4.2加強(qiáng)審計(jì)控制。基層氣象部門內(nèi)控執(zhí)行是否有效，就需內(nèi)部審計(jì)部門適時(shí)開展內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行評價(jià)。針對我省基層氣象部門編制緊缺的原因，目前采用由各地市財(cái)務(wù)人員兼職組成的審計(jì)人員，每年按審計(jì)工作計(jì)劃在各地市之間進(jìn)行交叉審計(jì)，保證了審計(jì)工作的相對獨(dú)立性，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的職能，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷分析內(nèi)因并制定改進(jìn)措施。
企業(yè)會計(jì)工作人員年終總結(jié)一 我是一位普普通通的會計(jì)工作人員，從事經(jīng)濟(jì)管理工作二十余年，深知會計(jì)工作艱難，會計(jì)人員是隨時(shí)會被站在被告席上，只有在工作中十分仔細(xì)，不辛苦，一心一意的工作。下面，我將近段時(shí)間個(gè)工作總結(jié)報(bào)告如下，敬請各位提出寶貴意見。 我在事業(yè)單位從事經(jīng)濟(jì)管理工作五年;在工業(yè)企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)管理工作十三年;企業(yè)破產(chǎn)后從事物業(yè)管理、建筑業(yè)管理、經(jīng)濟(jì)管理、公司等財(cái)務(wù)工作四年。經(jīng)歷了我國新舊會計(jì)制度的變革，從會計(jì)手工記帳核算到企業(yè)會計(jì)電算化核算的發(fā)展過程。會計(jì)核算采用微電算化，大量減輕了會計(jì)工作者的重復(fù)腦力勞動，能抽出更多時(shí)間更新知道，參與企業(yè)經(jīng)營管理，參與長短期決策，參與企業(yè)全面預(yù)、決算，參與企業(yè)的方針政策的制定，更能體現(xiàn)會計(jì)職能反映和監(jiān)督在企業(yè)中的作用。我喜愛這份工作，愿意用我所學(xué)的知識奉獻(xiàn)給社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
我在事業(yè)單位從事會計(jì)管理工作五年來，在站長和黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)江津市漁種站財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作，負(fù)責(zé)制訂每年各部的生產(chǎn)經(jīng)營承包計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，完善站里的經(jīng)濟(jì)管理制度;負(fù)責(zé)核算供、產(chǎn)、銷及利潤的分配全過程和工程建設(shè)的核算;負(fù)責(zé)全站的社會統(tǒng)籌，勞動工資管理等。我站是事業(yè)單位，企業(yè)管理，擁有職工約五十人，單位小會計(jì)人員共兩人，出納一人，會計(jì)一人。
在會計(jì)核算方法采取的是記帳憑證核算形式，材料按實(shí)際成本核算，成本按產(chǎn)品法核等。在編制每年的財(cái)務(wù)計(jì)劃上，用上了在學(xué)校所的知識，對全站費(fèi)用開支進(jìn)行科學(xué)的劃分，將費(fèi)用分為固定性費(fèi)用、變動性費(fèi)用、混合性費(fèi)用，獲得站里盈虧保本點(diǎn)、保本量、保本銷售額，目標(biāo)利潤，進(jìn)行全面彈性預(yù)算，然后將各項(xiàng)指標(biāo)分別下達(dá)落實(shí)到各經(jīng)營承包中去。在會計(jì)工作中做到了事前預(yù)算，事中控制，事后分析;找差距、查原因、提出解決方案及合理化建議。在我任職期間，每年在會計(jì)核算上都得到江津市農(nóng)牧漁業(yè)局的表揚(yáng)。由于我家中幾子妹都在永川化工廠和四川省天化所工作，為了更好照顧父母，于一九八八年調(diào)入永川化工廠工作。
我在工業(yè)企業(yè)從事會計(jì)經(jīng)濟(jì)管理工作十三年來，在廠長和黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，開始從事永川化工廠財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作。該廠是大二的化工企業(yè)，先后在廠里從事工資基金的核算、結(jié)算資金的核算、物資材料采購的核算、成本核算、銷售核算、貨幣資金的核算、總分類和明細(xì)分類帳的核算、對整個(gè)企業(yè)資金運(yùn)籌、九五年廠里開始采用會計(jì)核算電算化技術(shù)，為了適應(yīng)會計(jì)核算電算化技術(shù)，自己平時(shí)抽出業(yè)余時(shí)間通過自學(xué)，現(xiàn)也能在工作中獨(dú)當(dāng)一面，能單獨(dú)熟練地掌握會計(jì)電算化核算和基本的數(shù)據(jù)庫操作技術(shù)等工作，由于工作上需要，在九九年全面負(fù)責(zé)廠里的財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)工作，在財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)崗位上，合理地組織財(cái)務(wù)處會計(jì)核算工作，按時(shí)準(zhǔn)確地編制各類會計(jì)報(bào)告，運(yùn)用國家給予企業(yè)的政策，為廠里里豁免地方稅20多萬元，新產(chǎn)品稅減免10多萬元，利用合理、合法手段，籌集企業(yè)經(jīng)營資金。
在各種會計(jì)核算中，能認(rèn)真對待各種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，搞清經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來朧去脈，做到心中有數(shù)，能按國家的方針政策、法律、法規(guī)辦事，對自己從事的工作能用會計(jì)人員的職業(yè)道德嚴(yán)格要求自己。在國有工業(yè)企業(yè)從事會計(jì)經(jīng)濟(jì)管理工作十三年中，永川化工廠財(cái)務(wù)核算，是按國家的方針政策、政策、法律、法規(guī)、會計(jì)制度的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行的。在財(cái)務(wù)帳套的設(shè)置和各式各樣項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理上，都遵守了會計(jì)制度的規(guī)定，每年上級主管部門和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門對廠進(jìn)行重點(diǎn)檢查，會計(jì)師事務(wù)所年終審計(jì)，給予財(cái)務(wù)核算很高的評價(jià)。
這幾年來，由于財(cái)務(wù)部門堅(jiān)持會計(jì)原則，按會計(jì)制度的要求辦事，拒決企業(yè)某些領(lǐng)導(dǎo)為謀求個(gè)人利益的違紀(jì)、違規(guī)、違法等行為，對財(cái)務(wù)部門意見很大，在廠里進(jìn)行曲不正當(dāng)?shù)姆葱麄鳎诼毠ぶ行纬捎阑瘡S財(cái)務(wù)帳是假的、帳目不清、混亂的現(xiàn)象，給財(cái)務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理上設(shè)置大大小小的障礙，企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理失控。永化財(cái)務(wù)部門先后換了四個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)在這個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是從一年倒閉的企業(yè)被下崗后，通過私人關(guān)系，調(diào)入永川化工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，職稱是會計(jì)師，但業(yè)務(wù)水平一般，對會計(jì)電算化不會，膽子還特別大，大到虛開增值稅票，進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，強(qiáng)行會計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理，這是違背稅法，是一種犯罪的行為;對企業(yè)待處理財(cái)產(chǎn)盈虧，不經(jīng)上級主管部門審核審批，強(qiáng)行要求會計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理;進(jìn)行了財(cái)務(wù)改革已發(fā)現(xiàn)供銷部門在財(cái)務(wù)上交了現(xiàn)金，財(cái)務(wù)上未入帳的現(xiàn)象;廠里某些部門對外工程或設(shè)備加工，財(cái)務(wù)上已無法進(jìn)行監(jiān)督，已失去會計(jì)的監(jiān)督職能。現(xiàn)我深深地體會到，國有企業(yè)不重視企業(yè)管理，只重視規(guī)模效益，不重視市場的變化，搞一些虛假的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，不求實(shí)際，企業(yè)閉門造車的搞生產(chǎn)，更不重視財(cái)務(wù)工作者的腦力勞動，每年財(cái)務(wù)部門給廠里提了不少合理化建議，廠里都不完全認(rèn)真予以采納，這是國有企業(yè)體制造成。
如國有企業(yè)在材料采方面，是一種盲目性的，生產(chǎn)部門提出急需材料，供應(yīng)部門采購回來，價(jià)格上由供應(yīng)部門確定，沒有嚴(yán)格的監(jiān)督措施，造成材料物資積壓，資金形成極大的浪費(fèi)，企業(yè)資金自然而然就越來越緊張。時(shí)間一久，這些材料生產(chǎn)上用不上了，只有等待統(tǒng)一報(bào)損。國有企業(yè)管理不合理，跟不上社會發(fā)展形勢，是國有企業(yè)的人和管理體制造成，也是目前國有企業(yè)最普遍的現(xiàn)象，在銷售方面，銷售部門從不主動去爭取市場，占領(lǐng)市場，拓展市場，任由市場變化，最終使國有企業(yè)在市場上所占的位置越來越小，面臨困境。這類問題在國有企業(yè)我如牛毛，都是國有企業(yè)的人和體制造成，在這種體制下，形成人浮于事，人心不定，雖然有自己的理想，卻得不到應(yīng)有的發(fā)揮，也不可能得到實(shí)現(xiàn)。我曾經(jīng)抽業(yè)余時(shí)間，對廠歷史資料進(jìn)行過認(rèn)真研究分析，由于國有企業(yè)管理上失控，造成廠損失每年大約在800萬元左右，形成費(fèi)用年年增，利潤年年少，負(fù)債年年增，市場年年小，企業(yè)已形成無法挽救的局面。工作總結(jié)
作為一位普普通通的會計(jì)人員，在這種環(huán)境中生存和工作，自己的專長和專業(yè)水平得不到應(yīng)有的發(fā)揮，使自己在工作中感到十分苦腦，思想十分矛盾，想詢求一個(gè)自己能發(fā)展的空間，在實(shí)際業(yè)務(wù)工作中，邊學(xué)習(xí)邊工作，積累經(jīng)驗(yàn)，不斷更新自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平，為社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)出一份力。
企業(yè)破產(chǎn)使我深深地體會到，在外打工容易，如今天不努力工作，明天就要努力找工作。私人企業(yè)管理不規(guī)范，許多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本是很簡單的，卻變成了很復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)了。在工作中，并不是應(yīng)聘什么工作，就做什么工作，工作并不是單純的干自己的本職工作，平時(shí)還要兼一些本職之外的事來做。工作雖然十分辛苦，但心里壓力很大，這種工作環(huán)境卻鍛煉了我。如干完本職工作之后，還要兼一些辦公室的工作，做好每周的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，總結(jié)，會議記錄，每日快訊的網(wǎng)絡(luò)傳送，都必須要由自己完成，私人或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)帳目，還需幫助清理等一系列的工作。只要在工作中不停地做事，這總是好的呀。私人企業(yè)雖然工作忙一些，但他也是為社會創(chuàng)造財(cái)富，為社會解決一部份就業(yè)問題，這總是為社會出了力呀。總而言之，在工作中，無私心雜念總是把工作做得好的。
企業(yè)會計(jì)工作人員年終總結(jié)二 一年來、在局長的領(lǐng)導(dǎo)下、在各科室、以及xxxxxx財(cái)務(wù)人員的大力支持下，較好地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)，除嚴(yán)格按照財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、賬務(wù)處理等日常事務(wù)性工作外，主要做了以下幾項(xiàng)工作：
1、積極參加本單位組織的各項(xiàng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記。
2、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加全國笫三次會計(jì)知識競賽考試以及福建省財(cái)政廳舉辦的會計(jì)法律法規(guī)考試并取得了好成績。
3、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)了xx年度會計(jì)決算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)年報(bào)和其他報(bào)表，并對xx年度財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真分析和思考。
4、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)市、縣各類月度、季度、年終財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。定期以報(bào)表或口頭方式向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支及管理情況，并對財(cái)務(wù)狀況認(rèn)真分析和調(diào)查研究，提出合理建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。
5、規(guī)范票據(jù)管理，嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用和繳銷制度，從源頭上抓好各項(xiàng)收入和暫存款項(xiàng)的收繳工作。認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線制度，防止了坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。
6、嚴(yán)格按照財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，注重資金使用效益，嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)。嚴(yán)格按照中國人民銀行結(jié)算規(guī)定辦理有關(guān)的現(xiàn)金和銀行支付業(yè)務(wù)。不符合現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，一律按規(guī)定通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，杜絕超范圍支付現(xiàn)金和借用銀行賬戶等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。
7、加強(qiáng)貨幣資產(chǎn)的管理。嚴(yán)格遵守財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，隨時(shí)掌握資金收付的動態(tài)和庫存余額，認(rèn)真核對銀行存款賬戶余額，及時(shí)盤查庫存現(xiàn)金余額，保證賬實(shí)相符和資金安全。
8、嚴(yán)格按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求做好每一項(xiàng)會計(jì)基礎(chǔ)工作。健全內(nèi)部會計(jì)控制制度，健全會計(jì)電算化操作管理制度和軟硬件管理制度。
9、及時(shí)核對、清理、回收往來款項(xiàng)，積極協(xié)調(diào)聯(lián)糸有關(guān)部門做好縣xxxx下崗職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)工作。
我們要在競爭中站穩(wěn)腳步，也要向其他同志學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步，爭取更好的工作成績。下面是小編為大家整理的關(guān)于最新會計(jì)工作總結(jié)模板，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
最新會計(jì)工作總結(jié)模板120--年已至年尾，總結(jié)每年的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，總有許多的認(rèn)識和感慨，這些也正是督促我前進(jìn)的東西。首先，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)能為我們提供這次鍛煉自我、提高素質(zhì)、升華內(nèi)涵的機(jī)會，同時(shí)，也向一年來關(guān)心、支持和幫助我工作的主管領(lǐng)導(dǎo)、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關(guān)愛，一年來，我基本上完成了自己的本職財(cái)務(wù)會計(jì)工作，履行了會計(jì)崗位職責(zé)，現(xiàn)就我20--年財(cái)務(wù)會計(jì)年終工作總結(jié)作如下述職，請予以評議：
回顧既緊張而又充實(shí)的一年時(shí)間，感覺到這是我個(gè)人工作、學(xué)習(xí)和生活上收獲最大的一年，企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)相當(dāng)強(qiáng)的工作，作為財(cái)務(wù)人員，必須掌握一定的專業(yè)知識，借助先進(jìn)的信息處理技術(shù)，才能搞好企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作，這也是一名財(cái)務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，至此，我遵照《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》學(xué)習(xí)了初級會計(jì)實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識、管理制度等，又壓力才有動力，緊張而又充實(shí)的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，每當(dāng)工作中遇到棘手的問題，我都虛心向師傅和身邊的同事請教，取別人之長、補(bǔ)自己之短，我深知財(cái)務(wù)會計(jì)工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個(gè)角落，對于企業(yè)來說是相當(dāng)重要的，從原始憑證的審核、記帳憑證的填列、會計(jì)帳簿的登記，到最終生成準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成本和現(xiàn)金流量，并據(jù)以做出經(jīng)濟(jì)決策，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，當(dāng)然，作為我來說最重要的就是堅(jiān)持實(shí)事求是的工作原則，每個(gè)月末及時(shí)收取各項(xiàng)目部工程量報(bào)表、材料明細(xì)帳、登記資金回收臺帳、按時(shí)發(fā)放職工生活費(fèi)、堅(jiān)持填報(bào)各項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告、每個(gè)季度末統(tǒng)一裝訂記帳憑證、材料盤點(diǎn)表，做財(cái)務(wù)檔案資料的管理工作，盡職盡責(zé)，認(rèn)真完成自己份內(nèi)的事情，此外協(xié)助各個(gè)項(xiàng)目部盡我所能去做工作，僅鍛煉了我的責(zé)任心，也鍛煉了我的耐性，我以熱情的工作態(tài)度來增強(qiáng)素質(zhì)，以優(yōu)質(zhì)高效的工作成效來樹立形象。
回顧自己這20--年來的工作，雖然圍繞自身職責(zé)做了一些工作，取得了一定的成績，但與公司要求、同事們相比還存在很大的差距，尤其是業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高，我決心以這次述職評議為契機(jī)，虛心接受評議意見，認(rèn)真履行本職工作，以更飽滿的熱情、端正的工作姿態(tài)，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭取20--年能繼續(xù)提高，為企業(yè)的財(cái)務(wù)工作不斷努力做出新的貢獻(xiàn)。
最新會計(jì)工作總結(jié)模板220--年，是我從事會計(jì)工作的第一年。這一年來，本人在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，由一名初涉會計(jì)行業(yè)，沒有任何經(jīng)驗(yàn)的新人，轉(zhuǎn)變?yōu)槊禾夸N售會計(jì)的行家里手，個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提高，圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：
一、主要工作情況
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作能力。
我是一名沒有任何經(jīng)驗(yàn)的會計(jì)人員，我深知銷售會計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性相當(dāng)強(qiáng)的工作，在煤炭銷售這么重要的崗位擔(dān)任會計(jì)人員，我感到肩頭的擔(dān)子是沉重的，壓力是極大的。有壓力才有動力，每當(dāng)工作中遇到棘手的問題，我都虛心向身邊的同事請教，直到弄懂弄通為止。同時(shí)，為了能熟練應(yīng)用erp系統(tǒng)，我還利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)了《erp系統(tǒng)操作指南之一(之二)》、《erp財(cái)務(wù)與會計(jì)》等書籍，提高了自己的業(yè)務(wù)水平，豐富了自己的營銷理論知識，為更好地做好煤炭銷售工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在20--年1月份，我剛接觸erp系統(tǒng)時(shí)，每辦理一筆業(yè)務(wù)需要2分鐘以上，而現(xiàn)在辦理一筆業(yè)務(wù)只需要不到1分鐘，通過自己業(yè)務(wù)水平的提高，真正為客戶帶來了方便，受到了領(lǐng)導(dǎo)與客戶的一致好評。在20--年11月份，舉辦的全面質(zhì)量管理考試中，順利通過，并取得了優(yōu)異成績。
2、勤奮敬業(yè)，熱情服務(wù)。
在銷售會計(jì)工作中，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。面對公司煤炭銷量大、品種多、結(jié)算復(fù)雜的情況，嚴(yán)格按照《地銷煤統(tǒng)一銷售管理辦法》、《兗州煤業(yè)股份有限公司煤質(zhì)運(yùn)銷部地銷煤財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，從煤炭銷售收入做原始憑證到審核、裝訂，記賬憑證的填列，以及增值稅發(fā)票的開具等等，都堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，每項(xiàng)工作都一絲不茍，做到了賬清、賬實(shí)、賬表相符、賬薄整齊。遵守財(cái)務(wù)保密制度，對未公開的煤炭價(jià)格、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，決不泄漏。積極協(xié)調(diào)與計(jì)財(cái)部、銀行、稅務(wù)等部門的各項(xiàng)工作、各種關(guān)系。
3、工作敢于創(chuàng)新，提高工作效率。
本人積極配合本班組人員、科領(lǐng)導(dǎo)探索煤炭銷售的新思路、新方法。不斷規(guī)范財(cái)務(wù)工作程序，簡化各種手續(xù)。例如：以前開具增值稅發(fā)票時(shí)，一個(gè)訂單一開，本人和同事積極探索新的工作方法，按廠家、品種將發(fā)票合開，然后再打好明細(xì)附在上方，既節(jié)省了發(fā)票的使用張數(shù)，又提高了工作效率而且方便了查找。
二、存在的不足
20--年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同志們幫助的結(jié)果，但這些成績離上級的要求還有較大的差距，還存在許多不足。一是學(xué)習(xí)的深度和廣度還需要加強(qiáng);二是遇到困難強(qiáng)調(diào)客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認(rèn)真加以改正。
最新會計(jì)工作總結(jié)模板3時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)與部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下順利的完成了今年的會計(jì)工作。按說，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會在年終歲首對自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也算是對自己的一種鞭策吧。
回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我們的工作著重于內(nèi)部費(fèi)用的控管、成本、費(fèi)用的核算以及對集團(tuán)下屬各公司的會計(jì)制度的完善、緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、賬務(wù)處理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將20--年個(gè)人工作總結(jié)如下：
一、費(fèi)用的規(guī)范管理：
(1)嚴(yán)格按照集團(tuán)內(nèi)部費(fèi)用的規(guī)范管理制度對費(fèi)用進(jìn)行控制，如小車費(fèi)用定補(bǔ)到位，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)不同的省市進(jìn)行定額補(bǔ)助，填制費(fèi)用單據(jù)時(shí)查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費(fèi)用是否合理，分門別類的核算到每個(gè)部門，為方便下年做會計(jì)預(yù)算時(shí)核定每個(gè)部門的各種費(fèi)用打下基礎(chǔ)更能清楚的了解每個(gè)部門所發(fā)生的每一筆費(fèi)用。
二、會計(jì)的基礎(chǔ)工作：
(1)規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行核查，看賬實(shí)是否相符。強(qiáng)化會計(jì)檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達(dá)的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。
(2)按規(guī)定時(shí)間及要求編制集團(tuán)公司所需要的會計(jì)報(bào)表，以便領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)準(zhǔn)確的了解公司內(nèi)部資金、費(fèi)用、成本、利潤等情況。
(3)每月按時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中稅務(wù)審查中積極配合領(lǐng)導(dǎo)完成了往年公司的稅務(wù)稽查工作。
(4)不斷加強(qiáng)對公司固定資產(chǎn)的管理，每個(gè)辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領(lǐng)導(dǎo)簽字的申購報(bào)告及實(shí)物發(fā)票入賬，核實(shí)到每個(gè)部門，每個(gè)責(zé)任人，登記成冊入檔，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產(chǎn)經(jīng)過固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行報(bào)廢處理或者清理處理。
(5)每月按時(shí)核算職工的工資及費(fèi)用，準(zhǔn)備無誤的統(tǒng)計(jì)集團(tuán)公司及下屬各公司的貸款情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供最新最準(zhǔn)的公司資金信息。
三、會計(jì)核算與管理工作
(1)按領(lǐng)導(dǎo)要求對堯治河村賓館的門市部及餐飲部不定時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，核算門市部及餐飲部的收入、成本及費(fèi)用，以便能夠及時(shí)準(zhǔn)確的掌握其經(jīng)營動態(tài)。同時(shí)提出了對門市部經(jīng)營管理的見議，以便日后核算與管理。
(2)正確計(jì)算營業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)由于公司以往內(nèi)部往來管理不嚴(yán)產(chǎn)生漏洞的缺陷，倒至賬面數(shù)額過大，占用了公司的大部分資金流量，在陸續(xù)結(jié)算工程欠款的同時(shí)，加大了對往來賬務(wù)的核對與清查，對年限過長的客戶往來進(jìn)行了仔細(xì)的核對。
(4)10月份根據(jù)公司去年的利潤將20--年度的分紅款核算并分配到位。支付分紅款時(shí)嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，將有欠款的扣回后再予以支付。
(5)積極配合工程部對去年及今年的馬綿河公路及其它工程進(jìn)行驗(yàn)收核算。
四、努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作
作為基層工作者，我充分認(rèn)識到自己是一個(gè)執(zhí)行者，無論何時(shí)何地領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作從不討價(jià)還價(jià)都能及時(shí)并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取讓領(lǐng)導(dǎo)滿意。
五、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。工作之中再細(xì)也難免會出錯(cuò)，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
1、會計(jì)會計(jì)知識要學(xué)的太多，需要努力學(xué)習(xí)提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、努力學(xué)習(xí)盡快把合并報(bào)表的編制原理弄懂，并學(xué)之以用。
3、工作中有時(shí)會馬虎，值得去改進(jìn)。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下更上一層樓。
最新會計(jì)工作總結(jié)模板4我校會計(jì)根據(jù)教育局年初工作計(jì)劃及本校會計(jì)計(jì)劃的要求，本著服務(wù)特殊教育發(fā)展的宗旨，以規(guī)范、合理、高效使用教育經(jīng)費(fèi)、為本校教育事業(yè)發(fā)展提供保障為目標(biāo)，認(rèn)真細(xì)致開展了工作，在“創(chuàng)新”、“落實(shí)”上下功夫，扎實(shí)做好預(yù)算、經(jīng)費(fèi)、支出管理、會計(jì)監(jiān)督、維修等各項(xiàng)工作，為完成本校20--年工作任務(wù)作出了一定努力。
一、會計(jì)管理方面
1、積極抓好內(nèi)部會計(jì)管理工作，規(guī)范了單位收入與支出，促進(jìn)會計(jì)管理有序發(fā)展。
2、認(rèn)真貫徹《義務(wù)教育法》，積極落實(shí)義務(wù)教育界經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，規(guī)范、合理使用了生均公用經(jīng)費(fèi)。
3、認(rèn)真履行學(xué)校預(yù)算管理工作，嚴(yán)格按照常規(guī)預(yù)算要求編制收支預(yù)算，并按預(yù)算執(zhí)行，全面合理安排各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)，為教育發(fā)展提供財(cái)力支撐。
4、配合本校會計(jì)收支內(nèi)部審計(jì)工作，對學(xué)校行政賬和食堂賬做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)了審計(jì)報(bào)告。
5、規(guī)范了學(xué)校津補(bǔ)貼的發(fā)放。
6、做到了以收定支，不負(fù)債消費(fèi)。
7、認(rèn)真對待學(xué)校的維修工作。
根據(jù)需要確定維修項(xiàng)目，對小型維修不等不靠，并嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，完善學(xué)校教學(xué)條件。
二、固定資產(chǎn)管理方面
根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)了學(xué)校固定資產(chǎn)的保管、使用和維護(hù)。對學(xué)校增加的固定資產(chǎn)及時(shí)入帳，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核查，保證賬表相符，賬物相符。今年對固定資產(chǎn)賬務(wù)重新進(jìn)行了明細(xì)錄入，并按國資局的要求，對全校的資產(chǎn)核查，按時(shí)完成了國資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入、賬務(wù)處理工作。
三、加大經(jīng)費(fèi)投入力度
為了用足用好各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)投入政策，學(xué)校多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)，切實(shí)為特殊教育發(fā)展提供了財(cái)力保障。
1、爭取財(cái)政撥款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經(jīng)費(fèi)。
2、積極籌措資金，爭取了社會各界和個(gè)人捐資助學(xué)，充分發(fā)揮了教職工的力量，廣泛聯(lián)系，爭取預(yù)外收入。
并管好用好來自各種渠道的捐贈、助殘款、助學(xué)金。
3、力爭專項(xiàng)資金，加強(qiáng)了與上級部門及外界聯(lián)系，爭取專項(xiàng)和補(bǔ)助資金對我校的投入。
四、規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為方面
1、依規(guī)收費(fèi)。
繼續(xù)免收學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、寄宿費(fèi)，只依法收取了適量伙食費(fèi)。并加大了伙食費(fèi)減免力度。
2、規(guī)范公示。
堅(jiān)持了伙食費(fèi)收取前進(jìn)行公示，按月收取。
3、規(guī)范了票據(jù)。
做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù)，有收有據(jù)，一月一開。
五、規(guī)范了學(xué)校采購工作
凡學(xué)校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照教育局出臺的政府采購流程進(jìn)行操作，都按規(guī)定辦理了采購手續(xù)，并委托集中采購機(jī)構(gòu)(政府采購中心)采購。
六、其它常規(guī)會計(jì)工作
1、凡單位發(fā)生的收支及時(shí)入帳，并按月做好了各種帳表，并及時(shí)對外報(bào)送表報(bào)。
2、對教育局及其它上級部門下達(dá)的需要填報(bào)、統(tǒng)計(jì)的各種數(shù)據(jù)、資料等，如實(shí)認(rèn)真地完成，并按時(shí)上交。
3、及時(shí)做好了票據(jù)的購買、領(lǐng)用和核銷工作。
4、及時(shí)完成了上級交辦的其他工作。
此外，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、認(rèn)真領(lǐng)會教育文件精神，積極參加教育局及財(cái)政局組織的會計(jì)培訓(xùn)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，出色完成了本年度的會計(jì)工作任務(wù)。今后將繼續(xù)努力，爭取將工作做得更好。
最新會計(jì)工作總結(jié)模板5轉(zhuǎn)眼之間，三個(gè)月的試用期就要過去，回首展望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。一下是我對三個(gè)月來的工作總結(jié)：實(shí)習(xí)期的工作可以分以下三個(gè)方面：
一、費(fèi)用成本、客戶往來方面的管理
1.規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價(jià)值較低物資的分布情況，加強(qiáng)管理。
2.在集團(tuán)會計(jì)制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費(fèi)用的管理，明確了成本費(fèi)用的分類，重新整理了科目，為加強(qiáng)了項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映當(dāng)期的成本。
為績效管理提供參考依據(jù)。
3.規(guī)范商業(yè)公司會計(jì)帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點(diǎn)，設(shè)置相應(yīng)帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時(shí)有效的反映會計(jì)數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。
二、會計(jì)基礎(chǔ)工作
(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會計(jì)檔案的管理等。
(2)根據(jù)集團(tuán)的指示，對華品公司會計(jì)電算化情況進(jìn)行了備案，使會計(jì)工作符合財(cái)政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高會計(jì)工作質(zhì)量而努力。
(3)按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的會計(jì)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。
三、會計(jì)核算與管理工作
(1)按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進(jìn)行登記、分析，對各項(xiàng)收入監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的會計(jì)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、集團(tuán)會計(jì)管理部建立了良好的合作關(guān)系。
(2)正確計(jì)算各項(xiàng)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門新的稅收申報(bào)要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)在緊張的工作之余，加強(qiáng)會計(jì)部團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)基層會計(jì)工作管理者，注意充分發(fā)揮財(cái)無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者，是集團(tuán)會計(jì)管理部對外的一個(gè)窗口。要想做好會計(jì)工作，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在目前的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。
新的工作崗位意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向會計(jì)精細(xì)化管理進(jìn)軍，精細(xì)化會計(jì)管理需要“確保營運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化會計(jì)管理手段”等，這樣，就足以對公司的會計(jì)管理做精做細(xì)。
1、可以說，在XX年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！XX年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：
2、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識，XX年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
3、為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
4、為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、做好會計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)，一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司XX年及XX年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的XX年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好XX年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
6、充分利用稅收政策，充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計(jì)177。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及XX年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
7、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
8、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序，根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
9、加強(qiáng)資金管理的作用，為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
10、XX年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，做好XX年個(gè)人工作計(jì)劃，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃最新范文 新年伊始，結(jié)合當(dāng)前形勢，制訂今年工作計(jì)劃：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范痕跡管理
加強(qiáng)科室核心制度的建設(shè)，規(guī)范痕跡管理，對原有的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行豐富和完善，進(jìn)一步完善會計(jì)法、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)紀(jì)律的內(nèi)容，并定期檢查落實(shí)，增加醫(yī)療收費(fèi)公示制度、醫(yī)療收費(fèi)查詢制度、醫(yī)療收費(fèi)清單制度、醫(yī)療費(fèi)用投訴制度。
2、加強(qiáng)醫(yī)院成本核算工作
積極探索醫(yī)院成本核算的路子，向兄弟單位學(xué)習(xí)，借鑒學(xué)習(xí)醫(yī)院成本核算的成功經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)做好醫(yī)院成本核算工作。以全成本核算為基礎(chǔ)，以效率指標(biāo)為前提、質(zhì)量指標(biāo)為核心、行為指標(biāo)為標(biāo)志、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為杠桿，對各臨床專科、醫(yī)技科室、機(jī)關(guān)職能部門和后勤組進(jìn)行全面綜合考核，實(shí)施院、科二級全成本核算，增收節(jié)支、降本增效，使各臨床、醫(yī)技科室通過加強(qiáng)本科室成本管理和提高科室的兩個(gè)效益，從而優(yōu)質(zhì)、高效、低耗地完成醫(yī)院各項(xiàng)任務(wù)。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)管理工作
加強(qiáng)對醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格的管理。收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)價(jià)格，必須按照國家物價(jià)政策執(zhí)行并派專人管理，加強(qiáng)物價(jià)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行國家的物價(jià)政策，依法收費(fèi)。提高對價(jià) 格收費(fèi)工作的認(rèn)識，加強(qiáng)督促檢查，定期不定期深入科室了解醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況，及時(shí)解決收費(fèi)中出現(xiàn)的問題。對高額醫(yī)療費(fèi)用打出清單，考察其合理性，對不合理收費(fèi)及時(shí)糾正，確保合理收費(fèi)，降低醫(yī)療費(fèi)用。
4、建立固定資產(chǎn)管理體系。
凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為醫(yī)院帶來效益。20xx1年，根據(jù)新會計(jì)制度要求我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，針對醫(yī)院實(shí)際,制定切實(shí)可行的固定資產(chǎn)管理制度,和資產(chǎn)報(bào)廢制度。財(cái)務(wù)部門與相關(guān)部門密切配合,協(xié)助設(shè)備科建立健全資產(chǎn)管理制度,定期清查,防止設(shè)備的閑置，加強(qiáng)設(shè)備驗(yàn)收和后續(xù)檢查工作,確保設(shè)備出入庫的質(zhì)和數(shù)量真實(shí),完整。建立盤點(diǎn)清查制度,做到賬賬相符,賬卡相符,賬實(shí)相符,保證資產(chǎn)的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫(yī)院固定資產(chǎn)的流失。
5、明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計(jì)從業(yè)人員職業(yè)
道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。切實(shí)抓好財(cái)務(wù)行風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)加強(qiáng)會計(jì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使本院財(cái)務(wù)會計(jì)工作再上新臺階，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)為主要內(nèi)容，扎扎實(shí)實(shí)的把醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺階。我們具體從以下幾方面入手：
1、對現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時(shí)選拔引納
相對優(yōu)秀、有會計(jì)基礎(chǔ)的人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為醫(yī)院的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理
為目標(biāo)，培養(yǎng)會計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
6、做好內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算
建立資金管理體系,通過全面預(yù)算,充分考慮貨幣資金的時(shí)間價(jià)值,實(shí)現(xiàn)對資金流量的嚴(yán)格控制。實(shí)現(xiàn)審批一支筆,嚴(yán)控收支兩條線,提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)一調(diào)配,統(tǒng)一使用,所有經(jīng)濟(jì)實(shí)體都要接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查,所有資金由財(cái)務(wù)部門集中收入,調(diào)劑使用,以確保醫(yī)療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算是醫(yī)院對有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)往來實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)和依據(jù),單位內(nèi)部預(yù)算不僅僅是醫(yī)院
財(cái)務(wù)管理工作的具體表現(xiàn)形式,而且在一定程度上也體現(xiàn)了單位對整體工作的安排。正確編制預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算管理是醫(yī)院進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動的前提和依據(jù),是醫(yī)院在年度內(nèi)所要完成的事業(yè)計(jì)劃工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn),是醫(yī)院組織收入和控制支出的依據(jù)。
7、正確預(yù)測各項(xiàng)收入
及時(shí)了解醫(yī)療市場動態(tài),正確預(yù)測各項(xiàng)收入。收入是支出的
保證“量入為出”是預(yù)算的基本原則。要想把預(yù)算作得科學(xué)、準(zhǔn)確、切合實(shí)際,就要對醫(yī)療市場行情、動態(tài)進(jìn)行充分的了解、預(yù)測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計(jì)市場形勢,除國家方針政策對醫(yī)院的影響外,市場動態(tài)、行情、過去的經(jīng)驗(yàn)、醫(yī)院開展的新項(xiàng)目、新技術(shù)、設(shè)備增加帶來的效益等,都要記入財(cái)務(wù)預(yù)測中,進(jìn)行預(yù)測、分析,盡量把各項(xiàng)收入算準(zhǔn)、算細(xì)。只有可靠穩(wěn)定的收入來源,才能保證支出的落實(shí),否則,所謂的預(yù)算將成為一紙空文,毫無價(jià)值,不切實(shí)際的預(yù)算及預(yù)算的失誤會影響醫(yī)院整個(gè)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的落實(shí),因此,高質(zhì)、合理的做好預(yù)算,準(zhǔn)確預(yù)測資金收入,對合理運(yùn)用、安排有效資金的實(shí)施、運(yùn)用,具有非常重要的意義。
全面了解醫(yī)院工作,盡可能把預(yù)算做到項(xiàng)目上,按照醫(yī)院年度工作計(jì)劃對一些大項(xiàng)支出做精心安排,確實(shí)無法得到落實(shí)的要向領(lǐng)導(dǎo)說明資金的籌措方式或建議不安排。非安排不可的建議減少其他項(xiàng)目開支。預(yù)算的制定者要對醫(yī)院需辦的事情做到心中有數(shù)。編制預(yù)算的目的是控制支出,隨著預(yù)算指標(biāo)的下達(dá),各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,改變不顧資金供給情況,隨意向財(cái)務(wù)部門伸手要錢的局面。在編制預(yù)算前,各科室要根據(jù)年度的工作任務(wù)、人員編制的增減、開支標(biāo)準(zhǔn),以及年度的門診、住院部預(yù)算工作量,新開展的醫(yī)療項(xiàng)目,根據(jù)國家的政策調(diào)整因素、醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及藥品價(jià)格變動的情況,
編制收入與支出的概算。最后由財(cái)務(wù)部門匯總測算,編制總的收入支出預(yù)算。并按兩個(gè)層次劃分: ①醫(yī)院正常運(yùn)行費(fèi)用;即人員經(jīng)費(fèi)、藥品、衛(wèi)生材料及其他材料費(fèi)用、水電費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等; ②專用費(fèi)用:即有關(guān)的醫(yī)療器械,設(shè)備的購置及基礎(chǔ)設(shè)施等公用經(jīng)費(fèi)。對不合理的支出結(jié)構(gòu)要進(jìn)行調(diào)整,實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的科學(xué)配置,促進(jìn)醫(yī)院健康有序的發(fā)展。
8、加強(qiáng)和完善醫(yī)院內(nèi)控制度
建立完善的內(nèi)部會計(jì)管理體系,界定會計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限,確定會計(jì)部門與其他職能部門的關(guān)系,財(cái)會核算的組織形式等,建立內(nèi)部牽制制度。根據(jù)崗位分工,界定各崗位的職責(zé),利用內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互關(guān)系,相互制約,從而形成一個(gè)嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制,內(nèi)部控制機(jī)制作為現(xiàn)代化管理的精髓,是醫(yī)院減少差錯(cuò)、預(yù)防舞弊現(xiàn)象的有效手段。財(cái)務(wù)管理涉及醫(yī)院經(jīng)營活動的各個(gè)環(huán)節(jié),內(nèi)部控制則應(yīng)貫穿于每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動之中。通過科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部控制制度建設(shè),可大大加強(qiáng)會計(jì)人員之間的相互制約和監(jiān)督。提高會計(jì)核算工作的質(zhì)量,避免和防止會計(jì)事務(wù)處理中發(fā)生差錯(cuò)及舞弊行為,遏制單位內(nèi)部人員的經(jīng)濟(jì)犯罪,對促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,具有十分重要的意義。
9、加強(qiáng)醫(yī)院成本管理與控制
隨著醫(yī)療體制的改革,醫(yī)院在國家撥款補(bǔ)助相對下降、人員工資、管理費(fèi)用和醫(yī)用材料價(jià)格不斷上漲的情況下發(fā)展,醫(yī)院的經(jīng)營面臨著資金短缺、效率平平、效益低下等問題。另外,隨著國家藥品收入機(jī)制的改革,藥品價(jià)格不斷下調(diào),也直接影響到醫(yī)院的收入。醫(yī)院的積累來自收支差額,即收支后的凈結(jié)余。因此在醫(yī)院經(jīng)營管理中,必須高度重視開源節(jié)流、增加收入,嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出,不斷降低成本,以盡可能少的投入取得盡可能多的效益產(chǎn)出,以獲得最好的經(jīng)濟(jì)效益。有了資金積累,才能談醫(yī)院的建設(shè)和發(fā)展。只有醫(yī)院的不斷發(fā)展,職工的收入才能逐步增加。
有效降低醫(yī)院成本費(fèi)用,是醫(yī)院發(fā)展的一個(gè)有效渠道,目前,整個(gè)社會對醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的要求越來越高,醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量直接影響到醫(yī)療服務(wù)成本。建立健全醫(yī)療成本控制制度。實(shí)行全過程全方位醫(yī)療成本的管理和控制。①人員費(fèi)用的控制:根據(jù)醫(yī)院發(fā)展的需要,定崗、定編。
降低人員費(fèi)用。②各種衛(wèi)生材料、一次性醫(yī)療用品等耗材的控制:醫(yī)院要遵照合理用藥、合理用材料,因病施治的方法,做好收入的控制,從而降低病人費(fèi)用,減輕病人負(fù)擔(dān),吸引更多病人,提高醫(yī)院效益。③水、電、氣及日常消耗品控制:醫(yī)院各科室要加強(qiáng)管理,樹立節(jié)約意識,并要落實(shí)到人,責(zé)任到人,制訂細(xì)則管理辦法。④加強(qiáng)對管理費(fèi)用的控制:管理費(fèi)用是各核算科室的 一種隱形支出,要有嚴(yán)格的控制比例和措施。只有強(qiáng)化醫(yī)院成本管理,才能在新形勢下求得生存和發(fā)展,增強(qiáng)醫(yī)院員工的成本意識,實(shí)現(xiàn)醫(yī)療服務(wù)成本最低,服務(wù)質(zhì)量和工作效率最高的目標(biāo),走低成本,高效率、優(yōu)質(zhì)、低耗的可持續(xù)發(fā)展道路。
10、作好財(cái)務(wù)分析
作好財(cái)務(wù)分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息,各期的財(cái)務(wù)分析是一種幫助領(lǐng)導(dǎo)了解醫(yī)院當(dāng)前財(cái)力狀況比較理想的上報(bào)方式。在財(cái)務(wù)分析中,財(cái)會人員不能只報(bào)喜不報(bào)憂,應(yīng)實(shí)事求是地反映當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況,并根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理建議和看法,供領(lǐng)導(dǎo)決策和參考。一個(gè)好的財(cái)務(wù)分析對醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理十分有益,它不僅為領(lǐng)導(dǎo)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面提供了可靠信息,而且也是對醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一種間接的監(jiān)督。
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的創(chuàng)新,是一個(gè)系統(tǒng)工程,需要各方面長期不懈的努力,很多方面都還有待于我們?nèi)ヌ剿?去完善。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新,是醫(yī)院成功理財(cái)?shù)谋厝贿x擇,是為醫(yī)院提供持續(xù)利潤增長的有力基礎(chǔ)和手段。
總之，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我們財(cái)務(wù)科的奮斗目標(biāo)是：在院長領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為基 礎(chǔ)的科學(xué)管理型財(cái)務(wù)隊(duì)伍；在今后的經(jīng)營管理中時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財(cái)務(wù)工作而努力奮斗。
關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃最新范文
XX年財(cái)務(wù)科在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門、相關(guān)人員的幫助、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)下，在會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)報(bào)告、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績，受到院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的肯定。但也存在一些不足之處，現(xiàn)結(jié)合XX年財(cái)務(wù)工作，擬定20xx年財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃如下：
第一、在條件允許的情況下，增加會計(jì)人員1至2人，加強(qiáng)力量，增強(qiáng)院財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進(jìn)一步加強(qiáng)院的財(cái)務(wù)、會計(jì)核算工作，將院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步做實(shí)。
第二、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理，加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的決策信息。
第三、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作，從全院的每筆收支入手，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)的財(cái)經(jīng)政策，保證院財(cái)務(wù)工作的真實(shí)、完整，維護(hù)我院的整體利益。
第四、進(jìn)一步加強(qiáng)與銀行及其他相關(guān)單位的溝通、交往，在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心、幫助下，力爭開辟新的資金來源渠道，保證我院資金需要。
第五、進(jìn)一步加強(qiáng)與財(cái)政、物價(jià)等相關(guān)主管部門的溝通、聯(lián)系，為院爭取更多的優(yōu)惠政策，為院的發(fā)展?fàn)幦「嗟馁Y金，力爭我院利益最大化。
第六、堅(jiān)持“財(cái)務(wù)收支兩條線”，力爭做到財(cái)務(wù)票據(jù)計(jì)算機(jī)管理，從源頭加強(qiáng)收入的管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的審核工作并嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好有限的資金，使院的每一分資金都發(fā)揮最大的財(cái)務(wù)效益。
第七、進(jìn)一步加強(qiáng)院內(nèi)部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本部門的工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門應(yīng)有的作用，為領(lǐng)導(dǎo)分憂、解難。
第八、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，做好勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的宣傳，進(jìn)一步加強(qiáng)各部門人員既當(dāng)家又理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)意識，推動院整體財(cái)務(wù)工作再上新臺階。
第九、做好日常的會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)報(bào)告和其他相關(guān)財(cái)務(wù)管理信息的核算工作，努力做到不出差錯(cuò)。做好與財(cái)政、物價(jià)等有關(guān)部門的聯(lián)系、溝通工作。
第十、進(jìn)一步處理好醫(yī)院歷史遺留的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。
關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃最新范文
20____年是我院創(chuàng)建二級醫(yī)院關(guān)鍵的一年，為進(jìn)一步提高我院財(cái)務(wù)工作綜合質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)工作為醫(yī)院建設(shè)和發(fā)展服務(wù)，積極為二級醫(yī)院創(chuàng)建做好財(cái)務(wù)科相關(guān)工作準(zhǔn)備，制訂本年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃如下：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)
完善財(cái)務(wù)工作核心制度，規(guī)范痕跡管理。按創(chuàng)建二級醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)完善財(cái)務(wù)相關(guān)工作制度。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)能力建設(shè)
抓好財(cái)務(wù)相關(guān)人員素質(zhì)教育，提高財(cái)務(wù)人員整體服務(wù)水平。年度組織財(cái)務(wù)人員崗位培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。按時(shí)參加相關(guān)部門組織的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會、工作會，及時(shí)完成上報(bào)財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作
1、落實(shí)財(cái)務(wù)工作職責(zé)。按照《會計(jì)法》、《醫(yī)院會計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，建立賬簿，進(jìn)行會計(jì)核算，編制會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。及時(shí)完成醫(yī)保、農(nóng)合賬務(wù)核對、匯款以及回款工作。做到五保病人、血透病人出院及時(shí)報(bào)賬，不出差錯(cuò)，無一遺漏。加強(qiáng)相關(guān)職能部門聯(lián)系協(xié)調(diào)，爭取優(yōu)惠政策，為醫(yī)院謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。深入研究稅收政策，合理避稅增效。
2、強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制職能。堅(jiān)持醫(yī)院財(cái)務(wù)開支審批流程，收支兩條線，履行好財(cái)務(wù)控制管理職能。
3、加強(qiáng)醫(yī)院收費(fèi)管理。加強(qiáng)醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格管理。定期不定期深入科室了解醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況，及時(shí)解決收費(fèi)中出現(xiàn)的問題。規(guī)范收費(fèi)行為，確保合理收費(fèi)，杜絕費(fèi)用流失。
4、加強(qiáng)部門財(cái)務(wù)監(jiān)管。落實(shí)財(cái)務(wù)工作相關(guān)制度，增強(qiáng)安全意識，對醫(yī)院收費(fèi)部門、相關(guān)科室加強(qiáng)監(jiān)管，確保資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全，杜絕財(cái)務(wù)安全隱患。
5、加強(qiáng)經(jīng)營成本核算。建全醫(yī)療成本管理和控制制度。對科室、部門實(shí)行全面綜合財(cái)務(wù)考核，強(qiáng)化增收節(jié)支，降本增效，使科室、部門加強(qiáng)成本管理，確保優(yōu)質(zhì)、高效、低耗完成醫(yī)院各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
6、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。建全醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度,確保醫(yī)院資產(chǎn)充分為醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)效益。
時(shí)間如白駒過隙，轉(zhuǎn)眼又一年已經(jīng)結(jié)束，作為一名會計(jì)，及時(shí)回顧自己這一年的工作，做好年終工作總結(jié)，不斷反思。下面是小編給大家?guī)淼?021會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告5篇，以供大家參考，我們共同閱讀吧!
會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告(一)20_年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了必須的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：
一、崗位工作取得的成績
1、資金方面：作為一個(gè)企業(yè)，金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，20_年我每月月末會與出納人員及時(shí)、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進(jìn)行對賬、盤點(diǎn)，并做資金對賬表存檔。
保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用供給了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
2、供應(yīng)鏈方面：作為一個(gè)總賬會計(jì)，我要負(fù)責(zé)每一天采購、出庫等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。
在這一年里，我能堅(jiān)持每一天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。
3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面：我堅(jiān)持每一天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款;
及時(shí)處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員OA郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬;改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，經(jīng)過我的工作有了很大改善，為公司各層級數(shù)據(jù)需求者供給了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不貼合系統(tǒng)的情景，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務(wù)開單。
4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面：我每月對公司購入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對資產(chǎn)項(xiàng)目核對關(guān)結(jié)賬。
5、總賬賬務(wù)方面：我堅(jiān)持每一天及時(shí)從出納處取得各項(xiàng)單據(jù)，及時(shí)分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算項(xiàng)目對應(yīng)無誤;
并增加了原先未做現(xiàn)金流量項(xiàng)目;在月末及時(shí)進(jìn)行賬目核對，保證資金、備用金項(xiàng)目、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目帳帳相符，經(jīng)過每月對應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的比較，核銷了應(yīng)收款、應(yīng)付款的重復(fù)項(xiàng)，保證了資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ);及時(shí)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)OA郵件關(guān)于各種賬務(wù)調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作;能及時(shí)每月對P_F工廠、C_T采購、銷售、一般往來賬務(wù)及時(shí)進(jìn)行核對并制作對賬表，對于雙方有疑問的事項(xiàng)我能做到和對方財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持密切溝通只至找出問題所在、及時(shí)解決，保證雙方往來賬務(wù)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
6、其他會計(jì)事項(xiàng)：我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，供給需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù);
對于其他部門和人員經(jīng)過系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能進(jìn)取配合并釋疑;遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。
二、工作中存在的各種問題及修正
1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在20_年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
2、對于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、貼合邏輯。
三、20_年工作打算及展望
新的一年，工作也是一個(gè)全新的開始，理應(yīng)對人生對工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：
1、20_年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。
2、更好、更全面完成本崗工作;
團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作;不折不扣完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
3、進(jìn)取參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識，提升職業(yè)勞動技能。
會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告(二)今年，在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫忙下，我與單位同事的團(tuán)結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實(shí)的工作精神，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了的必須成績，現(xiàn)就今年個(gè)人工作狀況總結(jié)如下：
一、認(rèn)真完成會計(jì)核算工作，及時(shí)上報(bào)各類會計(jì)報(bào)表
完成了日常財(cái)務(wù)報(bào)銷、工資以及各項(xiàng)補(bǔ)貼的發(fā)放。處理好日常會計(jì)事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。我嚴(yán)格按照“年度預(yù)算制度”有關(guān)規(guī)定，年初制定了各科室的財(cái)務(wù)支出預(yù)算工作按進(jìn)度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財(cái)務(wù)決算并及時(shí)將各項(xiàng)業(yè)務(wù)定期與財(cái)政、銀行進(jìn)行對帳，嚴(yán)格按照資金支出進(jìn)度合理使用資金。本著對單位領(lǐng)導(dǎo)、同事負(fù)責(zé)的態(tài)度，我科按要求及時(shí)向繳納了職工的各項(xiàng)保險(xiǎn)。
制定了內(nèi)部會計(jì)帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格把關(guān)，并能夠及時(shí)與部門預(yù)算比較，對不合理的開支拒絕辦理。加強(qiáng)和完善國有資產(chǎn)管理，為防止我辦的國有固定資產(chǎn)的管理出現(xiàn)問題(如固定產(chǎn)明細(xì)記錄不完整)，我們升級賬務(wù)軟件將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式的管理，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎(chǔ)。對會計(jì)資料進(jìn)行了整理，將相關(guān)會計(jì)檔案進(jìn)行了整理入檔，使我辦會計(jì)工作向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化更進(jìn)一步。
二、保障正常經(jīng)費(fèi)的下?lián)埽眯臓幦≠Y金，提高資金使用效益
在我辦領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，用心加強(qiáng)財(cái)政的協(xié)調(diào)工作力度，為了能夠有計(jì)劃的安排好和使用好資金，在保證_工作正常運(yùn)行下，財(cái)務(wù)管理方面，盡力減少不必要的開支，用心挖掘節(jié)約潛力。在日常辦公時(shí)，充分利用網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)，減少紙張的流通及其他物質(zhì)的消耗。透過節(jié)約挖潛，取得了較好的效果。
三、今后的工作計(jì)劃
加強(qiáng)政治、法律知識的學(xué)習(xí)要有針對性的學(xué)習(xí)一些有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律知識的學(xué)習(xí)。做好財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行狀況的分析和控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作從源頭上做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策帶給有用的決策信息。加強(qiáng)會計(jì)的核算和工作，認(rèn)真按照會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度嚴(yán)格審核會計(jì)原始憑證及記賬憑證，杜絕一切不合理的開支，繼續(xù)加強(qiáng)對嚴(yán)重超過預(yù)算的各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。做到收入、支出科目細(xì)化控制到三級科目，并加以認(rèn)真進(jìn)行分析。
按時(shí)提取工會經(jīng)費(fèi)，職工福利費(fèi)和個(gè)人所得稅工作，及時(shí)交納職工醫(yī)療保險(xiǎn)和稅金。在對各項(xiàng)目和專款的使用中，要嚴(yán)格按照“專款專用”的原則，對各個(gè)項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行監(jiān)督和管理配合審計(jì)部門做好資金的審計(jì)工作。認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)和上級部門布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。
今后，我將繼續(xù)增強(qiáng)服務(wù)意識，在關(guān)系到職工個(gè)人利益方面，要認(rèn)真掌握好政策;在資金支出方面做到及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化推薦，同時(shí)認(rèn)真加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，使_的財(cái)務(wù)工作再上新的臺階。
會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告(三)回顧今年的工作，在取得成績的同時(shí)，更找到了工作中的許多不足和缺憾。主要存在于對各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的把握及執(zhí)行的可行性還有待進(jìn)一步的探索，這也激勵(lì)我進(jìn)一步學(xué)習(xí)研判相關(guān)專業(yè)知識，將其運(yùn)用到新時(shí)期現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)的處理上去，攻堅(jiān)克難、獲取更大的成績。現(xiàn)將過去一年來的思想、學(xué)習(xí)和工作情況總結(jié)如下：
一、業(yè)務(wù)工作方面
過去的一年，我謹(jǐn)記自己的職責(zé)。嚴(yán)格要求，堅(jiān)持原則，秉公辦事，顧全大局。認(rèn)真履行總預(yù)算崗位職責(zé)。一絲不茍，忠于職守，圓滿完成了預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行;合理調(diào)配資金，按時(shí)足額上繳了我辦承擔(dān)的非稅收入;加強(qiáng)市容專戶的收支管理，確保保潔員工資全部按卡轉(zhuǎn)賬發(fā)放;認(rèn)真做好會計(jì)基礎(chǔ)工作，仔細(xì)審核原始憑證，會計(jì)資料手續(xù)齊備、裝訂整潔、帳目清晰。另外，除按時(shí)完成本職工作，我還積極參與了_等街辦臨時(shí)性中心工作。
二、思想學(xué)習(xí)方面
我深知作為財(cái)務(wù)工作人員，肩負(fù)責(zé)任的重大。要更好的履行職責(zé)，就必須不斷的學(xué)習(xí)!學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和目前新形勢下的方針政策。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑;堅(jiān)持把參加各種學(xué)習(xí)活動與日常工作中遇到的問題結(jié)合起來，做到學(xué)以致用。一年來，自己無論是在政治思想上還是業(yè)務(wù)水平方面，均有了較大的提高。
三、年度預(yù)算的編制、執(zhí)行方面
年度預(yù)算編制是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是根據(jù)預(yù)算編制原則和本年度的各項(xiàng)改革重點(diǎn)等，編制出本單位下一年度的收支預(yù)算。這不僅是反映我單位財(cái)務(wù)情況、人員情況和資產(chǎn)狀況的書面文件，更是便于領(lǐng)導(dǎo)了解情況、掌握政策后制定我單位下一年度財(cái)務(wù)收支的重要決策依據(jù)。由于前期準(zhǔn)備充分，這項(xiàng)工作已圓滿完成。
四、生活方面
作為一名來自農(nóng)村的青年，父母的教養(yǎng)和從小所經(jīng)歷的艱苦環(huán)境使我一直都信奉節(jié)儉、反對鋪張!生活中從不與人攀比。平時(shí)，我性格開朗、嚴(yán)以律己、寬以待人，善于和普通百姓溝通，樂于幫助困難群眾。這年，自己所取得的一點(diǎn)成績都是和領(lǐng)導(dǎo)支持，同事們的幫助分不開的。在此，表示感謝!
面對新的一年，我將會更加努力!發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢、改正不足、勤奮務(wù)實(shí)、謹(jǐn)慎創(chuàng)新、廉潔奉獻(xiàn)!為我們_的后續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)出自己應(yīng)盡的力量。
會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告(四)一年來，自己在科領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅(jiān)持自我嚴(yán)格要求、加強(qiáng)學(xué)習(xí)、踏實(shí)工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進(jìn)步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作一下總結(jié)。
一、在政治思想方面
我主動要求進(jìn)步，能夠嚴(yán)格遵守局里各項(xiàng)規(guī)章制度，在思想和行動上嚴(yán)格要求自己。一方面，注重加強(qiáng)自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“熱愛偉大祖國，建設(shè)美好家園”、“機(jī)關(guān)文化建設(shè)年”、“爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質(zhì)重要性的認(rèn)識更加深刻，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務(wù)的信念更也更加堅(jiān)定。
二、在學(xué)習(xí)及文體活動方面
一是加強(qiáng)政治理論、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。從講政治的高度來認(rèn)識加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)的重要性和必要性，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅(jiān)持把參加各種學(xué)習(xí)活動與自學(xué)結(jié)合起來，并認(rèn)真做好重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記，撰寫相關(guān)心得體會，做到個(gè)人與組織相一致，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合。同時(shí)，通過積極參與每期的科務(wù)會、財(cái)務(wù)例會、業(yè)務(wù)經(jīng)辦知識競賽等，加強(qiáng)了對基金財(cái)務(wù)知識、社保業(yè)務(wù)政策知識的了解、認(rèn)識和學(xué)習(xí)，提高了理論聯(lián)系實(shí)際的工作能力。
二是積極參加局里組織的各項(xiàng)文體活動。其中，代表局機(jī)關(guān)三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團(tuán)體第一名好成績。另外，積極參加全市機(jī)關(guān)干部才藝大賽，也贏得了榮譽(yù)。
三、工作完成情況
一是在做好和會計(jì)賬的對賬工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真完成了定期與銀行、財(cái)政專戶、自治區(qū)社保局的各項(xiàng)社保基金收支對賬工作。一方面，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證了基金財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另一方面，加強(qiáng)與財(cái)政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進(jìn)行保值增值的核對統(tǒng)計(jì)工作。另外，完成了新系統(tǒng)上線以來，有關(guān)基金出納業(yè)務(wù)的優(yōu)化及問題的反饋、協(xié)調(diào)處理工作。同時(shí)，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區(qū)社會保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)與會計(jì)一體化信息系統(tǒng)出納管理進(jìn)行記賬工作，我按照領(lǐng)導(dǎo)安排，完成了該系統(tǒng)的前期測試、組織培訓(xùn)、問題協(xié)調(diào)反饋工作，并對各分局出納的實(shí)際使用情況進(jìn)行了必要的交流和指導(dǎo)。為了更好的運(yùn)用出納管理系統(tǒng)，后期在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步統(tǒng)一明確了出納系統(tǒng)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)以及使用過程中的重點(diǎn)注意事項(xiàng)，大大方便了出納人員的實(shí)際操作，提高了工作效率。
二是做好了全年區(qū)屬退休教師差額工資待遇的發(fā)放工作。其一，做了大量年初的數(shù)據(jù)核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發(fā)放打好了基礎(chǔ)。其二，及時(shí)完成了按月足額正常發(fā)放及補(bǔ)發(fā)差額工資工作，并建立了工資發(fā)放匯總臺賬。其三，重點(diǎn)做好了退休教師個(gè)人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強(qiáng)與財(cái)政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個(gè)別特殊人員的待遇發(fā)放的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險(xiǎn)的征繳、退費(fèi)工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險(xiǎn)批量報(bào)盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報(bào)送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并分別建立了征繳、退費(fèi)情況的電子臺賬，定期與各分局核對。
四是完成了各項(xiàng)基金支付的往來業(yè)務(wù)。其一，及時(shí)完成了基金網(wǎng)銀支付第一步審核、上傳文件操作。其二，做好了醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)留保證金的劃轉(zhuǎn)支付工作。其三，負(fù)責(zé)完成了撥付各分局離退休醫(yī)療補(bǔ)助金、各險(xiǎn)種周轉(zhuǎn)金等的審核支付操作，以及后續(xù)核對整理分局紅聯(lián)收據(jù)的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費(fèi)險(xiǎn)種查詢以及與結(jié)算崗的交接工作。其五，及時(shí)完成了月底錄入并核對各分局收支情況，以及對各分局收入戶、支出戶的網(wǎng)銀劃款工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)完成了每月匯總上繳財(cái)政專戶社保基金，并向財(cái)政局報(bào)送社保基金下月用款申請額度。
五是認(rèn)真做好本職工作的同時(shí)，及時(shí)完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和任務(wù)，并積極發(fā)揮自己的長處協(xié)助同事處理力所能及的日常事務(wù)。
四、在生活作風(fēng)方面
生活中繼續(xù)發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約、團(tuán)結(jié)互助的優(yōu)良作風(fēng)，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決，能暫時(shí)湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映，絕不提過分和無理的要求。同時(shí)，正確處理好工作與生活的關(guān)系，以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎(chǔ)。
五、存在的問題和不足
工作取得了一些成績，是與領(lǐng)導(dǎo)同事的信任和幫助是分不開的，同時(shí)也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是在工作中存在一定失誤，雖然都及時(shí)補(bǔ)救，但還是影響了工作效率;二是對工作的繁雜性有時(shí)出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好，導(dǎo)致進(jìn)度較慢，需要認(rèn)真加以克服;三是記賬對賬受其他工作影響不夠及時(shí)，同時(shí)，因?yàn)闀r(shí)間緊，工作任務(wù)多，對支出戶未達(dá)賬項(xiàng)的定期清理情況也不理想。四是因?yàn)榛驹谪?cái)務(wù)崗工作，對具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦技能掌握較少，進(jìn)而導(dǎo)致對各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策的理解和掌握程度不夠，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
針對以上的問題和不足，我將在以后的工作中認(rèn)真加以克服，同時(shí)進(jìn)一步提高思想政治覺悟，通過不斷的學(xué)習(xí)進(jìn)行彌補(bǔ)，克服不良情緒，積極主動的做好本職工作。在工作過程中也請領(lǐng)導(dǎo)和同事多批評多指教，使我取得更大的進(jìn)步。
會計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告(五)在今年的工作中，財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)如下：
一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識
我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
二、做好會計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。
三、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
四、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個(gè)發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結(jié)果，讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。“務(wù)實(shí)、求實(shí)、抓落實(shí)”，對照公司的精益管理高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處，下面本人查找問題如下：
其一、年初至今，財(cái)務(wù)部整個(gè)條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點(diǎn)頭輕腳重沒能全方位地進(jìn)行管理;
其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進(jìn)入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導(dǎo)致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進(jìn)入角色; 其四、忽略了團(tuán)隊(duì)管理，與各級領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門之間缺乏溝通;
其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標(biāo)管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠;
以上幾點(diǎn)是我部門與個(gè)人存在的最主要的問題根源，財(cái)務(wù)部門作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門，“當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!。
“查找不足趕先進(jìn)，立足根本爭先進(jìn)”，時(shí)值潤發(fā)集團(tuán)提出“樹標(biāo)兵、學(xué)先進(jìn)、促發(fā)展、爭效益”活動、潤發(fā)機(jī)械又一度成為整個(gè)集團(tuán)的標(biāo)兵企業(yè)，“鑫宏企業(yè)與本公司進(jìn)行對口紅旗競賽”的今天，作為個(gè)人我們要實(shí)現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價(jià)值，企業(yè)的興衰直接關(guān)系到個(gè)人的榮辱，作為財(cái)務(wù)管理部門，為公司實(shí)現(xiàn)共同的目標(biāo)我們要添磚加瓦，學(xué)習(xí)潤機(jī)的六種精神：艱苦創(chuàng)業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。
我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，對于“如何提高自我，服務(wù)于企業(yè)”這門必修課，我將不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，完善自我，把“學(xué)習(xí)先進(jìn)、趕超先進(jìn)、爭當(dāng)先進(jìn)”融入到工作中去，重點(diǎn)將放在加強(qiáng)倉庫管理與財(cái)務(wù)分析這二塊，下面就工作計(jì)劃與思路向大會作一匯報(bào)：
一、完善公司內(nèi)部管理制度;部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)明確分工的職責(zé)，加強(qiáng)責(zé)任考核;
內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實(shí)施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合有關(guān)集團(tuán)管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正。
部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)之間明確分工職責(zé),按照年初簽定的責(zé)任合同,組織落實(shí)強(qiáng)化到位,領(lǐng)導(dǎo)之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協(xié)助,對分管內(nèi)容加強(qiáng)責(zé)任考核力度,做到獎(jiǎng)罰分明;
二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務(wù)理論考試，合理調(diào)整組合人力資源，繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度;
今年以來,人事方面至今一直未得到穩(wěn)定,財(cái)務(wù)部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據(jù)庫房各位管理人員的特點(diǎn),一方面將對人員重新組合搭配,進(jìn)行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn),讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業(yè)務(wù)熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質(zhì)與業(yè)務(wù)管理水平都要有質(zhì)的提高,今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng),管理員的電腦操作水平還有待于進(jìn)一步提高,我們將在這方面加強(qiáng)培訓(xùn),使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實(shí)實(shí)提高每個(gè)管理員的業(yè)務(wù)管理水平。
財(cái)務(wù)職員試用期工作總結(jié)范文二
時(shí)光荏苒，三個(gè)月的試用期很快就過去了，在xxx的這三個(gè)月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給予我這個(gè)平臺，使我得到學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會，同時(shí)也感謝同事們對我的幫助和引導(dǎo)，使我很快的熟悉和融入這個(gè)大家庭。現(xiàn)我將這三個(gè)月的工作情況進(jìn)行如下總結(jié)：
一、試用期的基本工作內(nèi)容
1、單位基本情況的熟悉
入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下,通過對單位相關(guān)資質(zhì)的翻閱以及同事的介紹了解到我集團(tuán)公司是成立于xxx年xx月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設(shè)xxx個(gè)子公司。
2、單位相關(guān)人員的熟悉
在這三個(gè)月的日常工作中我不僅認(rèn)識了集團(tuán)公司各個(gè)部門的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和同事以及各分公司的部分財(cái)務(wù)及辦公室的同事，同時(shí)也在日常工作中得到了各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的指導(dǎo)和幫助，相信在以后得工作中我會和大家相處的更加融洽。
3、基本工作內(nèi)容的熟悉
三個(gè)月的試用期中我不僅接觸了部分的會計(jì)、出納崗位的工作，同時(shí)也接觸了日常的辦公工作，每一項(xiàng)工作都是自己新的開始和新的目標(biāo)。包括原始憑證的整理、會計(jì)憑證的制作、支票的填寫、銀行單據(jù)的領(lǐng)取以及基本辦公軟件的應(yīng)用等，我不僅在這些工作中學(xué)習(xí)到了新東西，也在工作中認(rèn)識到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學(xué)習(xí)和進(jìn)步。
二、工作中存在的問題
雖然已經(jīng)有兩年相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，但是在這段時(shí)間的工作中我認(rèn)識到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：
1、專業(yè)知識的欠缺
之前就聽說財(cái)務(wù)是份干到老學(xué)到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識足以完成現(xiàn)有的工作，但是在真正的實(shí)踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學(xué)習(xí)和掌握的專業(yè)知識還有很多。
2、財(cái)務(wù)軟件運(yùn)用不熟練
現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個(gè)月的工作中我發(fā)現(xiàn)自己對會計(jì)電算化軟件的運(yùn)用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時(shí)間對軟件的學(xué)習(xí)和練習(xí)是接下來工作的重點(diǎn)。
三、下一步的工作計(jì)劃
1、端正工作態(tài)度
在日后的工作中我會嚴(yán)格要求自己端正工作態(tài)度，認(rèn)真對待每一項(xiàng)工作，杜絕低級的常識性工作失誤。與此同時(shí)還要進(jìn)一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)量的完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作任務(wù)。
2、強(qiáng)化專業(yè)知識
除了對自己已掌握的專業(yè)知識經(jīng)常的練習(xí)和鞏固，在日后還要不斷的學(xué)習(xí)專業(yè)知識，了解最新的會計(jì)準(zhǔn)則及稅法知識，從而正確的指導(dǎo)日常工作，同時(shí)還要和前輩及同事們學(xué)習(xí)相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，充實(shí)自己的專業(yè)知識。
3、熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件
在這三個(gè)月的工作中認(rèn)識到自己對財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用并不熟練，嚴(yán)重影響了相關(guān)工作的進(jìn)展速度。學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用的工作勢在必行。
4、做好數(shù)據(jù)的電子備份
財(cái)務(wù)工作是十分嚴(yán)謹(jǐn)而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時(shí)也可以提高工作效率。
總之，未來的路還很長，新的工作崗位意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決定在新的崗位上再接再厲，努力工作。
最后謝謝各位領(lǐng)導(dǎo)、同事給與的幫助和支持!
財(cái)務(wù)職員試用期工作總結(jié)范文三
可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好! xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：
xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧
(一)財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、做好會計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自
上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
