時(shí)間：2023-08-28 16:58:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞 企業(yè)管理 金融風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)運(yùn)營(yíng)
在世界經(jīng)濟(jì)全球化的大潮中，如何正確看待金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，妥善處理有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的各類問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。
一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的含義及類型
企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)之一，具體指利率、企業(yè)證券價(jià)格、匯率等金融變量發(fā)生非預(yù)期變動(dòng)之后可能給企業(yè)帶來(lái)的不利影響。企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)涉及三個(gè)方面，即政治方面、社會(huì)方面和經(jīng)濟(jì)方面。一般來(lái)說(shuō)，只有經(jīng)濟(jì)類風(fēng)險(xiǎn)才是我們常說(shuō)的一般意義上的金融風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)有很多類型，一般概括為七類：第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，該類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是交易對(duì)象的違約行為，不履行法律義務(wù)而給企業(yè)帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)；第二，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的資金流動(dòng)困難、正常支付活動(dòng)受阻礙等情況；第三，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，該種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在所交易的商品或資金沒有在預(yù)期時(shí)間到賬的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)還有聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型。
二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
目前，在風(fēng)險(xiǎn)交易市場(chǎng)上較為常見的是有關(guān)合同的風(fēng)險(xiǎn)交易和風(fēng)險(xiǎn)管理等，因此，在分析企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的特征時(shí)需要將其與可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，從而總結(jié)出企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本特征。
（一）損失原因
一般來(lái)說(shuō)，可保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因是人為因素或自然因素，而企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)一般是由經(jīng)濟(jì)性因素導(dǎo)致的，如利率、匯率和證券價(jià)格等可變量的變動(dòng)。這里的原因也可以有正負(fù)之分，正向原因指的是變量的變動(dòng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生有利影響，而負(fù)向原因則指變化給企業(yè)帶來(lái)虧損或其他不利影響。
（二）規(guī)避途徑
可保風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避途徑一般是保險(xiǎn)市場(chǎng)，企業(yè)可以通過(guò)投保和保險(xiǎn)公司承保等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；而企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是通過(guò)套期保值的方式進(jìn)行市場(chǎng)交易，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在這里用到的衍生金融工具往往較為復(fù)雜多樣，充滿可變性和投機(jī)性。目前，個(gè)別金融風(fēng)險(xiǎn)正在不斷發(fā)展，可以在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)中同時(shí)出現(xiàn)，利用衍生金融工具管理金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理。
（三）貨幣償付
可保風(fēng)險(xiǎn)又被稱為純粹風(fēng)險(xiǎn)，原因是該種風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際發(fā)生以后不管是否給投保人造成了貨幣化損失，投保人都不能再?gòu)闹蝎@得額外的收益，也就是說(shuō)，這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，投保人所能獲得的補(bǔ)償最多也不會(huì)超過(guò)其實(shí)際貨幣化損失；企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)屬于投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的貨幣償付既有可能是正的也有可能是負(fù)的，如果企業(yè)的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生金融工具的時(shí)間匹配，或非完全價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)，行情的有利變動(dòng)也可能給企業(yè)帶來(lái)額外收益。
（四）降低機(jī)制
可保風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)保險(xiǎn)人支付投保費(fèi)用的方式轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司的，如果整個(gè)投保過(guò)程沒有任何漏保問(wèn)題，那么當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生且給投保人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的時(shí)候，保險(xiǎn)公司將會(huì)對(duì)投保人進(jìn)行全額賠償。當(dāng)企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值的時(shí)候，投保人是通過(guò)衍生金融工具，或建立交易合同的方式來(lái)彌補(bǔ)企業(yè)損失的，這時(shí)賠償?shù)某潭葘⑷Q于衍生金融工具與被保值風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)程度，如果兩只之間關(guān)聯(lián)較差，即不完全匹配，則風(fēng)險(xiǎn)賠償?shù)耐耆潭容^低，但是也可能會(huì)有額外收益。企業(yè)在面臨不同金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候也可以將其分解，例如固定利率的債券風(fēng)險(xiǎn)可以被分解為利率風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)在將這些風(fēng)險(xiǎn)分解后再通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行再分配，由企業(yè)支付一定的費(fèi)用，將各類風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而降低本企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因
（一）外部原因
形成金融風(fēng)險(xiǎn)的外部原因主要包括兩方面：第一，與金融風(fēng)險(xiǎn)自身相關(guān)的因素，金融風(fēng)險(xiǎn)歸根到底是由各種不穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)因素引起的，其中最主要的因素是金融市場(chǎng)因素，包括匯率、利率、證券價(jià)格等。然而，當(dāng)前我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作還沒有取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，反而很多調(diào)查結(jié)果與預(yù)測(cè)結(jié)果相差很多，這導(dǎo)致人們?cè)诮鹑陲L(fēng)險(xiǎn)面前更加無(wú)力，如果企業(yè)根據(jù)這些不確定結(jié)論進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，很容易進(jìn)入錯(cuò)誤的交易方向，使得企業(yè)面對(duì)更嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，企業(yè)本身的金融風(fēng)險(xiǎn)和當(dāng)前我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)的不完善會(huì)直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。第二，當(dāng)前社會(huì)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與政策因素。伴隨經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深化發(fā)展，全世界范圍內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)因素開始相互關(guān)聯(lián)并相互作用，這會(huì)在一定程度上加大發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展造成更大的威脅。同時(shí)，不完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)體系和管理體制也給某些企業(yè)利用不正當(dāng)手段制造金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。除此之外，政府的宏觀調(diào)控政策和各種金融政策也會(huì)給金融風(fēng)險(xiǎn)的形成造成一定影響。
（二）內(nèi)部原因
企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)部因素主要是指企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系。如果企業(yè)的內(nèi)部管理體系不到位、理財(cái)能力低下，則很多金融管理?xiàng)l例都不能發(fā)揮實(shí)際作用，導(dǎo)致企業(yè)不能對(duì)資金進(jìn)行合理利用，造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。另外，虛假的企業(yè)財(cái)務(wù)信息也導(dǎo)致人們不能正確估計(jì)或預(yù)測(cè)企業(yè)將面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，沒有完善的預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)對(duì)措施，當(dāng)企業(yè)真的面臨金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，整個(gè)企業(yè)將呈現(xiàn)鏈條式的癱瘓狀態(tài)，這是十分致命的，有可能使企業(yè)完全陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)。除此之外，還有企業(yè)財(cái)務(wù)人員直接帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)過(guò)低或責(zé)任感低下都可能給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)管理體制和自身財(cái)務(wù)狀況都會(huì)給金融風(fēng)險(xiǎn)的形成帶來(lái)直接
影響。
四、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防及管理對(duì)策
（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)自我評(píng)估
牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部形成完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展是很重要的。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)自我評(píng)估，時(shí)刻觀察自身所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周邊風(fēng)險(xiǎn)，不僅是在為金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行時(shí)刻的準(zhǔn)備，也是在為企業(yè)將迎來(lái)的機(jī)遇做準(zhǔn)備。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)金融市場(chǎng)的多面性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)中潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其做出敏銳果斷的反應(yīng)。企業(yè)的自身評(píng)估可以幫助企業(yè)管理者準(zhǔn)確看待自身的發(fā)展現(xiàn)狀，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，把握正確的發(fā)展方向。企業(yè)在面對(duì)經(jīng)濟(jì)方面的問(wèn)題時(shí)，要充分結(jié)合政府及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策制定解決措施，保證企業(yè)進(jìn)行正確的投資，順應(yīng)時(shí)展潮流。只有這樣，企業(yè)才能將金融風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽階段，或者將風(fēng)險(xiǎn)降至最小損害范圍，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（二）明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
企業(yè)在明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的時(shí)候要確定自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度。首先，應(yīng)該盡量控制風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，選擇最為經(jīng)濟(jì)節(jié)約的方法為可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做準(zhǔn)備。盡量降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本，對(duì)管理項(xiàng)目的成本和各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行精確核算，最大限度地促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其次，要提高企業(yè)的安全保障，企業(yè)如果長(zhǎng)期面臨金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的壓力，就很容易導(dǎo)致員工勞動(dòng)效率的降低，出現(xiàn)工作效率大幅度降低甚至無(wú)效率的情況。因此，企業(yè)在面對(duì)損失時(shí)，必須先緩解企業(yè)員工的焦慮情緒，給員工提供心理上的安全感。最后，企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候同樣要承擔(dān)責(zé)任并履行義務(wù)，這表現(xiàn)在企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家的法律規(guī)定上。
（三）建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制
企業(yè)在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和預(yù)警機(jī)制的時(shí)候不僅要從政府和國(guó)家的政策角度入手，還應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況不斷完善和改組風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制，保證企業(yè)在進(jìn)行金融交易的時(shí)候能把握正確的方向，避免最終制定的機(jī)制因不符合自身實(shí)際而無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。例如，企業(yè)在評(píng)估一個(gè)投資項(xiàng)目的時(shí)候，應(yīng)該首先對(duì)該投資項(xiàng)目所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，結(jié)合市場(chǎng)情況和國(guó)家政策估計(jì)該投資項(xiàng)目的收益范圍，在充分了解風(fēng)險(xiǎn)和獲益范圍之后制定合適的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，盡量把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。除此之外，企業(yè)還應(yīng)建立快速且準(zhǔn)確的信息分析和結(jié)果反饋機(jī)制，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)朝著正確的方向發(fā)展，企業(yè)相關(guān)管理者在評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境的時(shí)候要對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行全面的收集和客觀的分析，結(jié)合公司的實(shí)際特點(diǎn)處理各類事項(xiàng)，在每個(gè)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目中安排負(fù)責(zé)人，對(duì)經(jīng)濟(jì)交易的每一步進(jìn)行實(shí)時(shí)關(guān)注和信息反饋，及時(shí)與企業(yè)管理層人員進(jìn)行溝通和交流。
（四）強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要包括三方面的措施：第一，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)控制管理成本，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員采用最有效的技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格核算管理成本和費(fèi)用支出，及時(shí)分析成本和收益的關(guān)系，保證經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)最大限度減少企業(yè)的后期顧慮，這要求企業(yè)在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須嚴(yán)格遵守政府和國(guó)家的相關(guān)條例，積極履行社會(huì)責(zé)任，承擔(dān)社會(huì)義務(wù)，盡可能消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。第二，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行對(duì)比，將這兩者進(jìn)行對(duì)比的主要方式是調(diào)查，在分析宏觀因素的時(shí)候加強(qiáng)理論研究，論證各項(xiàng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成與控制的影響，在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和評(píng)價(jià)。為此，企業(yè)可以適當(dāng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)結(jié)合我國(guó)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定一套完整有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)價(jià)體制，對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和有效規(guī)避，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。第三，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)構(gòu)，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和改正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)控。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是獨(dú)立于企業(yè)經(jīng)營(yíng)之外的，應(yīng)由企業(yè)高層授權(quán)對(duì)各項(xiàng)交易行為進(jìn)行監(jiān)控，管理機(jī)構(gòu)的工作人員必須及時(shí)報(bào)告企業(yè)的交易情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行客觀分析，針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不同風(fēng)險(xiǎn)采取有效的衡量方法和控制方案，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的控制額度、相關(guān)人員要求等進(jìn)行明確規(guī)定。
（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理
加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的最重要手段是健全企業(yè)內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)調(diào)整金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并采取最有效的措施對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。另外，金融風(fēng)險(xiǎn)管理者的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)責(zé)任感也很重要，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理水平的不斷提高。
五、結(jié)語(yǔ)
企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)源于外部環(huán)境和政策，還來(lái)源于企業(yè)自身的管理體制。因此，企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的具體概念進(jìn)行客觀了解和認(rèn)識(shí)，遵守企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的一般規(guī)律和程序，有效利用金融衍生工具與金融風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，在把握金融風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
（作者單位為韓國(guó)LG商事）
參考文獻(xiàn)
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［關(guān)鍵詞］企業(yè);金融風(fēng)險(xiǎn);問(wèn)題;成因;對(duì)策
1企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義分析
1.1企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)離不開資金支持
對(duì)企業(yè)而言，所開展的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)的重要基礎(chǔ)和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質(zhì)上來(lái)看，企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)就是資金的流動(dòng)，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)必須要積極采取行之有效的措施，通過(guò)多種方法和途徑來(lái)提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動(dòng)局面，所以對(duì)企業(yè)而言加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理有助于為企業(yè)的生存和發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。
1.2有助于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展
一些企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，過(guò)度追求經(jīng)濟(jì)利益，卻對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業(yè)陷入較大的生存危機(jī)。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)體制下，市場(chǎng)環(huán)境存在著多變和多樣的特點(diǎn)，更加加劇了企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以需要企業(yè)管理者對(duì)相關(guān)的金融管控理論以及金融風(fēng)險(xiǎn)形成正確、清晰和全面的認(rèn)識(shí)，避免本企業(yè)陷入金融危機(jī)。
2企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的類型分析
2.1融資風(fēng)險(xiǎn)
一些中小型企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的足夠重視，甚至沒有設(shè)置金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門。此外，對(duì)大部分金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是不愿意為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)的，因此不少中小企業(yè)為了解決眼前的資金短缺問(wèn)題，往往會(huì)通過(guò)民間借貸的方式來(lái)籌措資金，可是如果企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和管理狀況不佳，就難以償還相應(yīng)的債務(wù)，再加上中小企業(yè)資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，希望通過(guò)一種新產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)期發(fā)展的想法并不現(xiàn)實(shí)，并且我國(guó)大部分的中小企業(yè)普遍缺乏新產(chǎn)品的研發(fā)能力，導(dǎo)致其生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品比較單一，而且隨著時(shí)間的推移其產(chǎn)品的銷量將會(huì)不斷減少，就會(huì)導(dǎo)致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散途徑，導(dǎo)致企業(yè)在投資過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。
2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在日益多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)的匯率、利率以及股票價(jià)格等波動(dòng)都會(huì)變得更加頻繁，上述因素的存在都會(huì)對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生間接或者直接的影響，從而為企業(yè)的資金安全帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4操作風(fēng)險(xiǎn)
如果企業(yè)資產(chǎn)難以及時(shí)有效的變現(xiàn)，或者是不能有效的輸入現(xiàn)金流來(lái)償還債務(wù)，就有可能會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)產(chǎn)生不利影響，從而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)的管理層如果出現(xiàn)了決策的失誤，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不小的風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者必須對(duì)日常的規(guī)章制度予以科學(xué)、合理的制定和不斷的優(yōu)化完善，以增強(qiáng)日常操作與管理過(guò)程中的規(guī)范性。
3企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
通常情況下，企業(yè)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有內(nèi)因和外因兩個(gè)部分，外因主要指的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下變動(dòng)比較頻繁的因素，比如匯率、利率等。現(xiàn)階段，我國(guó)不少企業(yè)缺乏足夠的金融分析能力，難以對(duì)不斷變化的金融市場(chǎng)做出科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，因此在選擇發(fā)展方向的過(guò)程中容易出現(xiàn)失誤而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，此外由于經(jīng)濟(jì)全球化的影響，各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的聯(lián)系愈加密切，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業(yè)或者是金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了業(yè)務(wù)方面的矛盾時(shí)，也會(huì)對(duì)企業(yè)的金融管理工作產(chǎn)生非常大的影響，從而造成金融風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)因主要有兩個(gè)方面的表現(xiàn):一方面，企業(yè)缺乏多樣化和有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防控手段，通常情況下企業(yè)要想對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，就需要對(duì)其進(jìn)行預(yù)估和評(píng)判并積極采取有效的措施，可是在我國(guó)金融體制創(chuàng)新改革的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特別是近幾年來(lái)，隨著我國(guó)新的金融政策的出臺(tái)，導(dǎo)致金融市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性造成了影響，導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)防控效果，不利于企業(yè)的健康發(fā)展;另一方面，缺乏專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的風(fēng)險(xiǎn)防控人員，和西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較的話，我國(guó)的金融行業(yè)起步較晚，導(dǎo)致從業(yè)人員的整體素質(zhì)不高，再加上現(xiàn)階段我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展速度過(guò)快，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控人員的能力難以及時(shí)跟上，自然難以對(duì)企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和有效把控，其所擁有的有限的金融風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和手段很難應(yīng)對(duì)不斷變化的金融風(fēng)險(xiǎn)，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患。
4企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略分析
4.1樹立應(yīng)有的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)要想有效提升金融風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，必須樹立應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以足夠的重視，對(duì)其形成正確清晰全面的認(rèn)識(shí)，從本企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)際狀況出發(fā)，對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，并采取有效的措施進(jìn)行防控。特別是對(duì)于廣大的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須根據(jù)自身的具體情況，不斷優(yōu)化和完善金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)制度改革，加強(qiáng)同其他企業(yè)的合作，積極開拓融資渠道，合理控制生產(chǎn)規(guī)模，以確保在自身經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升的同時(shí)，能夠不斷增強(qiáng)自身對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
4.2積極建立并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
在金融風(fēng)險(xiǎn)防范的具體過(guò)程中，企業(yè)必須要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)予以明確，充分考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)類別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本因素加以兼顧，精細(xì)化核算風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的管控，另外企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，確保基層員工的穩(wěn)定性，確保正常工作不受到影響，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行確定的前提下，結(jié)合國(guó)家的相關(guān)法規(guī)政策以及自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)，積極構(gòu)建并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要求風(fēng)險(xiǎn)管控人員對(duì)市場(chǎng)的變動(dòng)情況進(jìn)行全面的了解和分析，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料的收集，合理預(yù)測(cè)企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)并提前做好預(yù)案，安排專門的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和管控，并將相關(guān)信息有效反饋到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理層，從而為金融風(fēng)險(xiǎn)的防控提前做好準(zhǔn)備。
4.3對(duì)衍生金融工具進(jìn)行充分合理的利用
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)期效果，離不開對(duì)衍生金融工具充分合理的利用，比如企業(yè)在開展相關(guān)的金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，可以通過(guò)期權(quán)或者是期貨等金融衍生工具，再根據(jù)金融市場(chǎng)的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)周期有機(jī)結(jié)合，從而確保應(yīng)用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)的最佳化，通過(guò)行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，對(duì)金融衍生產(chǎn)品的交易行為加以全面的監(jiān)控，此外要形成合理的成本控制理念，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以有效的識(shí)別和防控。
4.4積極引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才
引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管控人才，不斷提升其專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，加大教育和培訓(xùn)的力度，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)不斷變化和發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)需要定期或不定期的開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)教育和培訓(xùn)，并通過(guò)一定的懲獎(jiǎng)措施激勵(lì)其進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)能力，從而更好地開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)按照不同的驅(qū)動(dòng)因素可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中匯率、利率等金融市場(chǎng)變量的變化或波動(dòng)而引起的指的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在日常生活中由于電力企業(yè)涉及到的原材料和機(jī)電等產(chǎn)品是受到進(jìn)出口業(yè)務(wù)比較多的，其要更多的關(guān)注匯率波動(dòng)的變化，對(duì)此帶來(lái)的影響。由于市場(chǎng)利率水平的變動(dòng)而引起企業(yè)未來(lái)收益的變化的不確定性是利率風(fēng)險(xiǎn)，很多電力企業(yè)都是通過(guò)銀行借貸來(lái)進(jìn)行融資，由于很多用戶付款不及時(shí)造成了電力企業(yè)無(wú)法及時(shí)讓款項(xiàng)到賬，這就會(huì)影響電氣日常現(xiàn)金流的流動(dòng)，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而就會(huì)使得整個(gè)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈爆發(fā)行業(yè)信用危機(jī)，影響和危害巨大。由于內(nèi)控機(jī)制不健全所產(chǎn)生的違規(guī)操作行為的可能性指的是電力行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)大部分是和內(nèi)部控制制度的建設(shè)聯(lián)系起來(lái)的，虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息、電力項(xiàng)目投標(biāo)的商業(yè)賄賂等各種違規(guī)行為是操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果。這又主要是由于相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制不到位，沒有嚴(yán)格、完善的審計(jì)監(jiān)督體制就不能有效形成相關(guān)的制度約束，自然在執(zhí)行上也會(huì)存在很多的問(wèn)題。
二、我國(guó)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題
(一)沒有在電力行業(yè)形成長(zhǎng)期的金融風(fēng)險(xiǎn)管理觀念
由于金融類企業(yè)的其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品多和金融投資息息相關(guān)，但是電力企業(yè)作為非金融企業(yè)其主要經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品與之有十分巨大的區(qū)別。在現(xiàn)實(shí)工作中，很對(duì)電力企業(yè)的相關(guān)上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)沒有足夠的意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞對(duì)企業(yè)的重要性，在日常的工作中對(duì)這一塊就存在一些盲區(qū)和不足。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:首先，是沒有足夠的金融風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要影響很多電力企業(yè)管理者沒有足夠的認(rèn)識(shí)。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中沒有充分的重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理。然后表現(xiàn)在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)能力上，在金融知識(shí)的積累方面很多的電力企業(yè)管理人員缺乏，從而不能讓相關(guān)的專業(yè)人士對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。
(二)在金融風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)工具方面很多電力企業(yè)沒有足夠的了解
金融類企業(yè)在進(jìn)行日常管理中主要追求收益，而非金融企業(yè)則并非如此，尤其在中國(guó)作為壟斷的電力行業(yè)，電力企業(yè)在金融管理過(guò)程中的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)保值。目前在電力行業(yè)沒有充分的應(yīng)用用于防范金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的套期保值工具。一方面電力企業(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不深刻全面，導(dǎo)致自己的認(rèn)識(shí)盲區(qū)，從而帶動(dòng)下面員工也是這種狀態(tài);另外一個(gè)方面則是，商業(yè)銀行所提供的金融衍生產(chǎn)品過(guò)分單一，這又主要是因?yàn)槲覈?guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)整體發(fā)展不協(xié)調(diào)造成的。
(三)信用風(fēng)險(xiǎn)控制工具的可靠性太差
在國(guó)內(nèi)電力企業(yè)中目前還沒有進(jìn)行有效的商賬管理，在國(guó)內(nèi)剛剛形成企業(yè)資信評(píng)估的觀念，高銷售額是很多電力企業(yè)主要追求的目標(biāo)，在訂單簽署之前并沒有對(duì)客戶進(jìn)行信用狀況的調(diào)查，這就會(huì)造成收款時(shí)的各種問(wèn)題。另外，只有有限的渠道幫助企業(yè)獲取客戶和供應(yīng)商信用狀況，這主要是因?yàn)槲覈?guó)還沒有成熟的信用評(píng)級(jí)體制，沒有完善的評(píng)級(jí)機(jī)制，這樣就會(huì)使電力企業(yè)在對(duì)自己的客戶劃分信貸等級(jí)存在一定的困難。
(四)沒有將電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系的作用充分發(fā)揮出來(lái)
傳統(tǒng)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)構(gòu)成了我國(guó)主要的電力支柱企業(yè)，改革開放以來(lái)的股份制對(duì)于我國(guó)的制度建設(shè)有很強(qiáng)的促進(jìn)作用，但是目前我國(guó)的電力企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、審計(jì)方面還沒有較強(qiáng)的能力。總的來(lái)說(shuō)，電力企業(yè)的內(nèi)控功能弱化以及內(nèi)部審計(jì)功能弱化造成了風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的弱化，這樣就無(wú)法有效的提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其中內(nèi)部審計(jì)部門存在審計(jì)人員工作素質(zhì)不高，能力不強(qiáng)，工作狀態(tài)懶散等問(wèn)題，造就當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)功能弱化的主要表現(xiàn)。
三、建設(shè)我國(guó)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施
(一)通過(guò)電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變?cè)鰪?qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
要加強(qiáng)我國(guó)電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理就必須要轉(zhuǎn)變?cè)械膫鹘y(tǒng)觀念，應(yīng)當(dāng)像重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一樣重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)從全局的角度長(zhǎng)期的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。因此企業(yè)的管理人員應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的帶頭作用，通過(guò)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)和溝通來(lái)逐步的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這樣能夠使員工不斷的從經(jīng)驗(yàn)中吸取教訓(xùn)。同時(shí)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳方面電力企業(yè)也要加強(qiáng)，企業(yè)文化對(duì)于員工的影響是潛移默化的，任何一個(gè)員工都會(huì)受到自身企業(yè)文化的熏陶。
(二)對(duì)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)進(jìn)行完善
應(yīng)當(dāng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)進(jìn)行完善，主要包括規(guī)范相關(guān)部門的管理責(zé)任，引進(jìn)和培養(yǎng)合格的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才等，這樣能夠使電力企業(yè)管理及時(shí)的作出風(fēng)險(xiǎn)控制決策，對(duì)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)進(jìn)行明確。
(三)完善電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具
通過(guò)電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具的完善來(lái)提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人力是很重要的，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)在與金融企業(yè)合作的過(guò)程中通過(guò)對(duì)金融衍生工具的充分應(yīng)用來(lái)規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，也需要電力企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)足夠重視這一塊的建設(shè)，堅(jiān)持對(duì)形式的把握，不斷的改進(jìn)相關(guān)的制度完善，加強(qiáng)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的控制制度建設(shè)，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效的對(duì)電力企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
四、總結(jié)
一、電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)的理論分析
（一）電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)的主要含義
金融風(fēng)險(xiǎn)從廣義上理解為金融變量的變動(dòng)所引起的資產(chǎn)組合未來(lái)收益的不確定性，金融風(fēng)險(xiǎn)的利弊是共存的，主要是因?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)既可以產(chǎn)生正收益也可以產(chǎn)生負(fù)收益。在金融類企業(yè)和非金融企業(yè)該風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的影響是不同的，本文則主要研究金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)非金融企業(yè)（本文以電力行業(yè)為例）的影響。
（二）電力行業(yè)多面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型和形成原因
電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)按照不同的驅(qū)動(dòng)因素可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中匯率、利率等金融市場(chǎng)變量的變化或波動(dòng)而引起的指的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在日常生活中由于電力企業(yè)涉及到的原材料和機(jī)電等產(chǎn)品是受到進(jìn)出口業(yè)務(wù)比較多的，其要更多的關(guān)注匯率波動(dòng)的變化，對(duì)此帶來(lái)的影響。由于市場(chǎng)利率水平的變動(dòng)而引起企業(yè)未來(lái)收益的變化的不確定性是利率風(fēng)險(xiǎn)，很多電力企業(yè)都是通過(guò)銀行借貸來(lái)進(jìn)行融資，由于很多用戶付款不及時(shí)造成了電力企業(yè)無(wú)法及時(shí)讓款項(xiàng)到賬，這就會(huì)影響電氣日常現(xiàn)金流的流動(dòng)，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而就會(huì)使得整個(gè)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈爆發(fā)行業(yè)信用危機(jī)，影響和危害巨大。由于內(nèi)控機(jī)制不健全所產(chǎn)生的違規(guī)操作行為的可能性指的是電力行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)大部分是和內(nèi)部控制制度的建設(shè)聯(lián)系起來(lái)的，虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息、電力項(xiàng)目投標(biāo)的商業(yè)賄賂等各種違規(guī)行為是操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果。這又主要是由于相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制不到位，沒有嚴(yán)格、完善的審計(jì)監(jiān)督體制就不能有效形成相關(guān)的制度約束，自然在執(zhí)行上也會(huì)存在很多的問(wèn)題。
二、我國(guó)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題
（一）沒有在電力行業(yè)形成長(zhǎng)期的金融風(fēng)險(xiǎn)管理觀念
由于金融類企業(yè)的其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品多和金融投資息息相關(guān)，但是電力企業(yè)作為非金融企業(yè)其主要經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品與之有十分巨大的區(qū)別。在現(xiàn)實(shí)工作中，很對(duì)電力企業(yè)的相關(guān)上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)沒有足夠的意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞對(duì)企業(yè)的重要性，在日常的工作中對(duì)這一塊就存在一些盲區(qū)和不足。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：首先，是沒有足夠的金融風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要影響很多電力企業(yè)管理者沒有足夠的認(rèn)識(shí)。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中沒有充分的重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理。然后表現(xiàn)在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)能力上，在金融知識(shí)的積累方面很多的電力企業(yè)管理人員缺乏，從而不能讓相關(guān)的專業(yè)人士對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。
（二）在金融風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)工具方面很多電力企業(yè)沒有足夠的了解
金融類企業(yè)在進(jìn)行日常管理中主要追求收益，而非金融企業(yè)則并非如此，尤其在中國(guó)作為壟斷的電力行業(yè)，電力企業(yè)在金融管理過(guò)程中的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)保值。目前在電力行業(yè)沒有充分的應(yīng)用用于防范金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的套期保值工具。一方面電力企業(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不深刻全面，導(dǎo)致自己的認(rèn)識(shí)盲區(qū)，從而帶動(dòng)下面員工也是這種狀態(tài)；另外一個(gè)方面則是，商業(yè)銀行所提供的金融衍生產(chǎn)品過(guò)分單一，這又主要是因?yàn)槲覈?guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)整體發(fā)展不協(xié)調(diào)造成的。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)控制工具的可靠性太差
在國(guó)內(nèi)電力企業(yè)中目前還沒有進(jìn)行有效的商賬管理，在國(guó)內(nèi)剛剛形成企業(yè)資信評(píng)估的觀念，高銷售額是很多電力企業(yè)主要追求的目標(biāo)，在訂單簽署之前并沒有對(duì)客戶進(jìn)行信用狀況的調(diào)查，這就會(huì)造成收款時(shí)的各種問(wèn)題。另外，只有有限的渠道幫助企業(yè)獲取客戶和供應(yīng)商信用狀況，這主要是因?yàn)槲覈?guó)還沒有成熟的信用評(píng)級(jí)體制，沒有完善的評(píng)級(jí)機(jī)制，這樣就會(huì)使電力企業(yè)在對(duì)自己的客戶劃分信貸等級(jí)存在一定的困難。
（四）沒有將電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系的作用充分發(fā)揮出來(lái)
傳統(tǒng)的國(guó)有工業(yè)企業(yè)構(gòu)成了我國(guó)主要的電力支柱企業(yè)，改革開放以來(lái)的股份制對(duì)于我國(guó)的制度建設(shè)有很強(qiáng)的促進(jìn)作用，但是目前我國(guó)的電力企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、審計(jì)方面還沒有較強(qiáng)的能力。總的來(lái)說(shuō)，電力企業(yè)的內(nèi)控功能弱化以及內(nèi)部審計(jì)功能弱化造成了風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的弱化，這樣就無(wú)法有效的提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其中內(nèi)部審計(jì)部門存在審計(jì)人員工作素質(zhì)不高，能力不強(qiáng)，工作狀態(tài)懶散等問(wèn)題，造就當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)功能弱化的主要表現(xiàn)。
三、建設(shè)我國(guó)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施
（一）通過(guò)電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變?cè)鰪?qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
要加強(qiáng)我國(guó)電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理就必須要轉(zhuǎn)變?cè)械膫鹘y(tǒng)觀念，應(yīng)當(dāng)像重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一樣重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)從全局的角度長(zhǎng)期的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。因此企業(yè)的管理人員應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的帶頭作用，通過(guò)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)和溝通來(lái)逐步的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這樣能夠使員工不斷的從經(jīng)驗(yàn)中吸取教訓(xùn)。同時(shí)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳方面電力企業(yè)也要加強(qiáng)，企業(yè)文化對(duì)于員工的影響是潛移默化的，任何一個(gè)員工都會(huì)受到自身企業(yè)文化的熏陶。
（二）對(duì)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)進(jìn)行完善
應(yīng)當(dāng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)進(jìn)行完善，主要包括規(guī)范相關(guān)部門的管理責(zé)任，引進(jìn)和培養(yǎng)合格的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才等，這樣能夠使電力企業(yè)管理及時(shí)的作出風(fēng)險(xiǎn)控制決策，對(duì)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)進(jìn)行明確。
（三）完善電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具
通過(guò)電力企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具的完善來(lái)提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人力是很重要的，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)在與金融企業(yè)合作的過(guò)程中通過(guò)對(duì)金融衍生工具的充分應(yīng)用來(lái)規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，也需要電力企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)足夠重視這一塊的建設(shè)，堅(jiān)持對(duì)形式的把握，不斷的改進(jìn)相關(guān)的制度完善，加強(qiáng)電力行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的控制制度建設(shè)，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效的對(duì)電力企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
改革開放以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系不斷完善，金融市場(chǎng)也開始繁榮發(fā)展。人們對(duì)金融市場(chǎng)的需求也越來(lái)越多，在這種環(huán)境下金融機(jī)構(gòu)必須要實(shí)施金融創(chuàng)新，推出能夠適應(yīng)社會(huì)變化需求的創(chuàng)新性金融產(chǎn)品，滿足人們對(duì)金融產(chǎn)品的需求。在金融創(chuàng)新的環(huán)境下必然會(huì)伴隨著金融風(fēng)險(xiǎn)，所以金融市場(chǎng)必須要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。文章主要從金融創(chuàng)新環(huán)境方面研究我國(guó)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
［關(guān)鍵詞］
金融;創(chuàng)新環(huán)境;風(fēng)險(xiǎn)管理模式
金融業(yè)的本質(zhì)就是高風(fēng)險(xiǎn)性，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)也逐漸成熟，在這種環(huán)境下各個(gè)企業(yè)紛紛實(shí)施金融創(chuàng)新，隨之而來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)也不可避免，而且金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展有一定的影響。特別是像我國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家，市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制仍然不夠完善，而且沒有統(tǒng)一、規(guī)范的成功發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，比較容易出現(xiàn)金融危機(jī)，進(jìn)而容易侵害投資者利益，為了解決類似問(wèn)題，我國(guó)金融創(chuàng)新環(huán)境下必須要做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。［1］
1金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)聯(lián)性
1.1金融創(chuàng)新總述
通常情況下，“金融創(chuàng)新”指的是在金融環(huán)境中各種要素重新組合和創(chuàng)造性變革而形成的新事物。［2］金融創(chuàng)新是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下一種發(fā)展趨勢(shì)，在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，金融創(chuàng)新主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:首先，我國(guó)生產(chǎn)的金融產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)同質(zhì)化現(xiàn)象，而且這種現(xiàn)象愈演愈烈，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中我國(guó)人民生活水平不斷提高，與人民生活息息相關(guān)的銀行、證券等金融服務(wù)產(chǎn)品逐漸受到人們的普遍關(guān)注。［3］［4］這種情況下金融機(jī)構(gòu)為了吸引更多的客戶推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下金融創(chuàng)新產(chǎn)品出現(xiàn)越來(lái)越多的同質(zhì)化，并沒有真正意義上地進(jìn)行創(chuàng)新。其次，金融產(chǎn)品在創(chuàng)新中主要關(guān)注的是理財(cái)創(chuàng)新，人們手中有很多閑置的資金，金融機(jī)構(gòu)抓住這個(gè)機(jī)會(huì)，大量推出理財(cái)產(chǎn)品，但是在此過(guò)程中他們對(duì)產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展導(dǎo)致金融產(chǎn)品出現(xiàn)一種非平衡狀態(tài)的發(fā)展，這種發(fā)展形態(tài)不利于2017年產(chǎn)品健康長(zhǎng)久的發(fā)展。因?yàn)槲覈?guó)金融市場(chǎng)中金融結(jié)構(gòu)界限劃分比較模糊。［5］金融環(huán)境下，由于多方面因素的影響，金融機(jī)構(gòu)之間界限不清晰，金融行業(yè)在發(fā)展中格局變化比較大，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式和管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展，必須做出相應(yīng)的調(diào)整才能更好地促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展。
1.2金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
在金融市場(chǎng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理是金融創(chuàng)新的必然產(chǎn)物，金融產(chǎn)品在發(fā)展過(guò)程中必須實(shí)施創(chuàng)新發(fā)展才能維持其長(zhǎng)久健康穩(wěn)定的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理和金融創(chuàng)新之間的關(guān)系是相互影響、相互促進(jìn)、相輔相成的關(guān)系。［6］科技信息發(fā)展環(huán)境下金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，建立在金融利益和損失利益基礎(chǔ)之上，使損失和利益處于一種平衡的狀態(tài)下，同時(shí)實(shí)施金融產(chǎn)品創(chuàng)新，有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境。
1.3金融創(chuàng)新的特點(diǎn)
(1)金融市場(chǎng)的理財(cái)屬性。隨著我國(guó)居民生活水平不斷提高，人們的理財(cái)觀念也不斷提高，傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄方式已經(jīng)不能滿足人們的需求，隨著收益的增加人們理財(cái)方式發(fā)生較大的變化。［7］這種金融發(fā)展環(huán)境下，各個(gè)銀行開始推出各種不同的理財(cái)產(chǎn)品，而且各個(gè)理財(cái)機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。特別是我國(guó)加入WTO之后，外資銀行的注入加劇了我國(guó)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。(2)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重同質(zhì)化現(xiàn)象。目前我國(guó)金融市場(chǎng)上金融機(jī)構(gòu)類型多種多樣，這些機(jī)構(gòu)之間一般界限比較清晰，各自負(fù)責(zé)各自的金融業(yè)務(wù)。但是隨著金融創(chuàng)新產(chǎn)品的增多，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)紛紛推出多種樣式的金融產(chǎn)品，使原本清晰的界限變得模糊，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)也出現(xiàn)交叉。導(dǎo)致各個(gè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)形式也出現(xiàn)較多的同質(zhì)化現(xiàn)象，不利于我國(guó)金融市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展。(3)業(yè)務(wù)領(lǐng)域抓緊擴(kuò)大。理財(cái)產(chǎn)品的推出，是金融行業(yè)創(chuàng)新的一大特點(diǎn)，金融行業(yè)不斷擴(kuò)大自己的理財(cái)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致一些銀行完全脫離了傳統(tǒng)的應(yīng)用模式，開始向電子銀行和個(gè)人理財(cái)?shù)念I(lǐng)域發(fā)展。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查顯示我國(guó)已經(jīng)有20多家銀行推出了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)等。從這方面來(lái)看金融行業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展越來(lái)越廣，不斷促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)創(chuàng)新。
2金融創(chuàng)新環(huán)境下金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
2.1管理方式單一
目前，我國(guó)金融創(chuàng)新環(huán)境下金融風(fēng)險(xiǎn)管理仍然采用傳統(tǒng)單一的管理方式，不利于金融經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。原本的金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式一般采用的是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但是這種方式應(yīng)用在金融創(chuàng)新環(huán)境下是很難與國(guó)際接軌的，在這種模式下只要國(guó)家推出了金融有關(guān)的政策，金融市場(chǎng)就會(huì)出現(xiàn)萎縮的現(xiàn)象，導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)流動(dòng)性資金出現(xiàn)不明確，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)資金企業(yè)盈利不均，影響社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。
2.2風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方式滯后
在金融創(chuàng)新環(huán)境下，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方式發(fā)展比較滯后，進(jìn)而影響整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的提高，比如金融信息滯后、金融考評(píng)機(jī)制不嚴(yán)格以及金融動(dòng)態(tài)不及時(shí)等，如果這個(gè)時(shí)候金融市場(chǎng)出現(xiàn)任何差錯(cuò)都無(wú)法及時(shí)地解 決問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，進(jìn)而影響金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
2.3金融創(chuàng)新機(jī)制滯后
我國(guó)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施考評(píng)工作，一般情況下是以經(jīng)營(yíng)企業(yè)發(fā)展規(guī)模的大小進(jìn)行衡量，并不是依據(jù)金融企業(yè)創(chuàng)新模式進(jìn)行衡量，這種發(fā)展模式導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展中忽略了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新性，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)金融行業(yè)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)界限模糊。金融創(chuàng)新趨勢(shì)下，受到諸多因素的影響，金融機(jī)構(gòu)之間的界限日漸模糊，正因金融行業(yè)包容、開放的態(tài)度，促使行業(yè)格局發(fā)生了根本性變化，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式、風(fēng)險(xiǎn)管理模式等均需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，才能夠更好地適應(yīng)金融現(xiàn)代化發(fā)展趨勢(shì)。雖然我國(guó)的金融創(chuàng)新機(jī)制發(fā)展比較活躍，但是在創(chuàng)新的過(guò)程中在廣度和深度方面還存在著很多的不足，各個(gè)機(jī)構(gòu)之間相互復(fù)制，導(dǎo)致金融創(chuàng)新中實(shí)際的新東西數(shù)量并不是很多，存在著大量的同質(zhì)化現(xiàn)象。
2.4資產(chǎn)證券化增加金融風(fēng)險(xiǎn)
新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融創(chuàng)新有效促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)向證券化趨勢(shì)發(fā)展，在這種發(fā)展環(huán)境下，資金流動(dòng)性非常快，金融產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的發(fā)展。這種發(fā)展模式為投資者提供了一種良好的投資環(huán)境。同時(shí)也給投資者帶來(lái)了較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于一些銀行類型的投資者來(lái)說(shuō)，如果正常化之后不能達(dá)到預(yù)先效果，就會(huì)嚴(yán)重影響銀行的信譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行的可持續(xù)發(fā)展。對(duì)于一些發(fā)展比較好的貨幣企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種新模式能夠有效降低貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債能力，降低貨幣當(dāng)局對(duì)貨幣發(fā)行的控制率，這種情況下就比較容易增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。
3預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的管理模式實(shí)施措施
3.1加強(qiáng)金融市場(chǎng)內(nèi)外部管理
金融市場(chǎng)的內(nèi)部管理在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中起到重要的作用，金融企業(yè)存在著客觀的風(fēng)險(xiǎn)因素，必須要加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立全面科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。對(duì)于市場(chǎng)上出現(xiàn)的金融產(chǎn)品過(guò)度開發(fā)現(xiàn)象要從初期開始預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，解決金融創(chuàng)新發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而有效促進(jìn)我國(guó)金融企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。金融市場(chǎng)的外部管理一般是由相關(guān)政府部門完成，其管理直接影響著整個(gè)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的發(fā)展，所以必須為金融企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部發(fā)展環(huán)境，限制不合理的金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管手段，為金融企業(yè)打造一個(gè)穩(wěn)定、規(guī)范的發(fā)展環(huán)境，同時(shí)要為金融企業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)、全面、嚴(yán)格的管理標(biāo)準(zhǔn)，為金融創(chuàng)新提供一個(gè)良好的外部發(fā)展環(huán)境。
3.2構(gòu)建規(guī)范的金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式
目前在金融創(chuàng)新的大環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)管理模式的建立能夠有效提高我國(guó)金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)效益。首先，金融企業(yè)可以采用復(fù)合式金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，在這種模式下我們可以將金融風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)系統(tǒng)的體系進(jìn)行分析和測(cè)評(píng);其次，金融企業(yè)也可以根據(jù)用戶金融心態(tài)和金融特點(diǎn)制定特殊的金融管理模式，最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)，而且在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須要征求金融企業(yè)各個(gè)部門的意見，科學(xué)地對(duì)金融新產(chǎn)品實(shí)施評(píng)估和測(cè)評(píng)，進(jìn)而更好地降低金融風(fēng)險(xiǎn)。最后，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中還要提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)、專業(yè)技能，首先金融企業(yè)要定時(shí)不定時(shí)地為員工實(shí)施培訓(xùn)，提高專業(yè)知識(shí)的掌握;其次要引進(jìn)一些與金融風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)，提高金融管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而在平時(shí)的工作中降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。
3.3有效實(shí)施金融創(chuàng)新，進(jìn)而控制金融風(fēng)險(xiǎn)
目前，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展比較繁榮，金融創(chuàng)新產(chǎn)品比較豐富，在這種環(huán)境下要想更好地控制金融風(fēng)險(xiǎn)必須要制定合理的措施和計(jì)劃。首先，在金融服務(wù)方面必須要結(jié)合相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和客戶群體的特點(diǎn)制定具有特色的金融產(chǎn)品，而且在實(shí)際發(fā)展中必須要積極地落實(shí)相關(guān)管理制度，構(gòu)建健全的法律法規(guī)體系，有效提高我國(guó)金融服務(wù)質(zhì)量，積極落實(shí)客戶的實(shí)際利益，并從客戶的角度分析金融產(chǎn)品的特點(diǎn);其次，預(yù)防金融市場(chǎng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)必須要在市場(chǎng)中引入程序化機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融事業(yè)更好的發(fā)展，保證客戶資金安全，提高金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，穩(wěn)定我國(guó)金融市場(chǎng);最后，必須要在金融市場(chǎng)上建立有效的激勵(lì)機(jī)制，并利用市場(chǎng)機(jī)制制定金融風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將金融市場(chǎng)更加透明化、規(guī)范化和科學(xué)化，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融市場(chǎng)存在風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，并正確指導(dǎo)金融創(chuàng)新產(chǎn)品向新的方向發(fā)展。
3.4積極加強(qiáng)國(guó)際間的合作，控制金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下金融企業(yè)的發(fā)展也比較自由、開放，這個(gè)時(shí)候如果我國(guó)金融企業(yè)僅僅依靠宏觀調(diào)控實(shí)施管理，對(duì)各類金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，所以我國(guó)金融企業(yè)在創(chuàng)新的過(guò)程中必須要積極尋求與其他國(guó)家的合作和交流，形成國(guó)家金融防范體系。首先要積極與其他國(guó)家政府簽訂監(jiān)管合作協(xié)議，并主動(dòng)地參與到國(guó)際金融產(chǎn)品監(jiān)管市場(chǎng)中，在監(jiān)督自己國(guó)家金融市場(chǎng)的同時(shí)對(duì)其他國(guó)家金融市場(chǎng)進(jìn)行分析，為我國(guó)金融創(chuàng)新提供支持。其次要建立健全的控制金融風(fēng)險(xiǎn)制度，在金融創(chuàng)新環(huán)境下金融風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，為了最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)，我們必須要加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的觀察，探索符合市場(chǎng)發(fā)展的金融產(chǎn)品，為金融創(chuàng)新提供良好的發(fā)展環(huán)境。最后要加強(qiáng)金融市場(chǎng)關(guān)注力度，金融機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)行和外部市場(chǎng)環(huán)境的變化有重要的聯(lián)系，首先必須要分析市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀;其次要認(rèn)真而全面地分析各類數(shù)據(jù)、信息，進(jìn)而提出更加合理的管理措施，使我國(guó)金融決策更加科學(xué)。
4結(jié)論
近幾年，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展環(huán)境下我國(guó)金融市場(chǎng)不斷繁榮，金融創(chuàng)新產(chǎn)品較多，有效促進(jìn)了我國(guó)金融市場(chǎng)的活躍發(fā)展。但是在金融創(chuàng)新環(huán)境下必然伴隨著金融風(fēng)險(xiǎn)，所以金融企業(yè)必須要制定各種措施預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;建立科學(xué)金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)、外部管理，加強(qiáng)國(guó)際間的合作等，從多方面促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的長(zhǎng)治久安。
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我們深深感到，在強(qiáng)大的金融風(fēng)暴來(lái)襲之時(shí)沒有哪個(gè)人、哪個(gè)企業(yè)、哪個(gè)國(guó)家能獨(dú)善其身。其次，金融風(fēng)險(xiǎn)還有一定的疊加性和積累性，也就是說(shuō)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生雖然有不確定性和客觀性，但卻不是突如其來(lái)的，它的發(fā)生需要一定時(shí)間醞釀，是由一系列金融問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題累積到一定程度爆發(fā)形成的。因此，金融風(fēng)險(xiǎn)有可能通過(guò)科學(xué)的統(tǒng)計(jì)和分析去預(yù)判，當(dāng)發(fā)生不利因素時(shí)，積極地做好應(yīng)對(duì)和防范措施，可能會(huì)減少在金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害，在一定程度上降低損失。再次，金融風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)出消極性和積極性。這就要求我們用客觀的眼光一分為二的去對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)管理，才能起到最佳的防損效果，才能在千變?nèi)f化的金融活動(dòng)中穩(wěn)定生產(chǎn)、穩(wěn)步發(fā)展、穩(wěn)獲利潤(rùn)。
1.1金融風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源
金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于多個(gè)層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來(lái)自三個(gè)方面。第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)改革開放不斷深入、經(jīng)濟(jì)全球化不斷加深，金融市場(chǎng)受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)影響十分明顯。在國(guó)內(nèi)，經(jīng)濟(jì)雖然不斷增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)的內(nèi)動(dòng)力不足，特別是房產(chǎn)泡沫掩蓋下的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題逐漸顯露出來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一些矛盾開始突出，國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。在國(guó)際上，繼亞洲金融風(fēng)暴之后，美國(guó)次貸危機(jī)的影響連綿不斷，致使國(guó)際金融市場(chǎng)熱錢涌動(dòng)，曾一度“成就”我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，很大一部分學(xué)者認(rèn)為，一旦國(guó)際熱錢抽離中國(guó)，我國(guó)將出現(xiàn)巨大的金融動(dòng)蕩。同時(shí)，隨著國(guó)際金融市場(chǎng)流動(dòng)性的不斷增加，我國(guó)金融市場(chǎng)的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。受我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度、國(guó)家政策、匯率、金融業(yè)的發(fā)展等多方面影響，金融活動(dòng)的不確定因素也在不斷增加，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率也在不斷上升，金融活動(dòng)的收益性更加難以把握，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在不斷擴(kuò)大。第三，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代企業(yè)電子化、信息化的普及與發(fā)展，手機(jī)、電腦等交易平臺(tái)日益被廣大的經(jīng)濟(jì)主體所接受。然而隨著科技的發(fā)展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險(xiǎn)，增加了金融活動(dòng)的泄密可能。同時(shí)在金融交易中，超負(fù)荷的承載等問(wèn)題也會(huì)引起網(wǎng)絡(luò)中斷、操作無(wú)效等問(wèn)題，導(dǎo)致金融活動(dòng)的失誤，引起一定的經(jīng)濟(jì)損失，造成金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
1.2金融風(fēng)險(xiǎn)的防范
在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中，首先，應(yīng)加大對(duì)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。比如對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況分析，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化。再次，加強(qiáng)金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問(wèn)題導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外，還應(yīng)加強(qiáng)金融市場(chǎng)建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時(shí)，減少政府對(duì)金融市場(chǎng)的直接干涉和控制，促進(jìn)金融活動(dòng)市場(chǎng)化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理我們應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué)的、謹(jǐn)慎的管理原則，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
2.財(cái)務(wù)控制
美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)了全球金融危機(jī)，我國(guó)上市企業(yè)也受到了相當(dāng)大的影響，財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關(guān)鍵，可提高企業(yè)資源配置的效益。首先，財(cái)務(wù)控制可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)決策做出了客觀評(píng)價(jià)。其次，財(cái)務(wù)控制可提高企業(yè)資金流動(dòng)的安全性和收益性，減小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。再次，財(cái)務(wù)控制可以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息化、科學(xué)化及內(nèi)部控制能力。在全球化金融危機(jī)的環(huán)境下，不論是金融機(jī)構(gòu)還是上市企業(yè)，自身的矛盾不斷凸顯。實(shí)踐證明，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中做好財(cái)務(wù)控制對(duì)減少和規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有重要意義。
3.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀和對(duì)策
在金融危機(jī)全球化的影響下，我國(guó)金融行業(yè)的監(jiān)管得到了不斷的提升和完善，企業(yè)的財(cái)務(wù)控制也在不斷完善。
3.1企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀
首先，企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)控制的認(rèn)識(shí)還不足，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機(jī)后，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)到資金鏈對(duì)企業(yè)生存的重大意義，資金的運(yùn)作從爭(zhēng)取利益最大化變?yōu)榇_保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的持續(xù)運(yùn)行。同時(shí)，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制方向的調(diào)整在金融危機(jī)后變得更有針對(duì)性和規(guī)劃性。大部分企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)控制的實(shí)施目標(biāo)，有效地進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)方面的分析和管理。然而，以上轉(zhuǎn)變尚處于摸索階段，一方面財(cái)務(wù)控制缺少長(zhǎng)期的、有效的機(jī)制，且相應(yīng)的監(jiān)管體制還不完善，無(wú)法看到財(cái)務(wù)控制的具體效果。另一方面財(cái)務(wù)控制的手段還不健全，太過(guò)單一。其次，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的實(shí)施不太理想。在金融危機(jī)的刺激之下，我國(guó)的財(cái)務(wù)控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實(shí)施中還存在很多問(wèn)題。第一，財(cái)務(wù)控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財(cái)務(wù)人員對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)不足，無(wú)法深刻體會(huì)財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財(cái)務(wù)控制達(dá)不到預(yù)期效果。第二，財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財(cái)務(wù)管理交流系統(tǒng)和制度，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息資源相對(duì)匱乏，增加了企業(yè)決策的風(fēng)險(xiǎn)。總之，信息交流體制的不健全不但影響了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，還影響了企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。第三，財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的地位不夠，一些建議難以得到企業(yè)高層的重視，并且企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制的監(jiān)管體制還不完善，財(cái)務(wù)控制的效果沒有得到及時(shí)的、客觀的、公證的認(rèn)知。
3.2完善財(cái)務(wù)控制的措施
為提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性，財(cái)務(wù)報(bào)告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時(shí)減少企業(yè)資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則。首先，完善財(cái)務(wù)控制環(huán)境。企業(yè)高管應(yīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制的重要性，以及財(cái)務(wù)評(píng)估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面確保企業(yè)各部門的獨(dú)立性，避免其他部門高管對(duì)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門工作效果的影響。另一方面實(shí)施恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)、問(wèn)責(zé)制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次，企業(yè)上下應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性。一方面不斷提高財(cái)務(wù)部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意義的認(rèn)識(shí)。另一方面鼓勵(lì)和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程。一方面完善企業(yè)管理機(jī)制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻(xiàn)，積極參與到企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展中來(lái)。另一方面完善財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)管理能更好地為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，確保在金融波動(dòng)中，企業(yè)資金的穩(wěn)定、安全。第四，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息交流。信息是現(xiàn)代社會(huì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流可以促進(jìn)信息分析的全面性，提高信息分析的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)了企業(yè)的防風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，確保財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立性，防止財(cái)務(wù)信息的泄漏，提高財(cái)務(wù)部門地位，對(duì)其發(fā)現(xiàn)的管理缺陷能及時(shí)做出回應(yīng)，減少企業(yè)損失。第五，培養(yǎng)專業(yè)的人才負(fù)責(zé)金融風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)控制。一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常嚴(yán)峻的企業(yè)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，金融管理的效果直接影響了企業(yè)的生存和發(fā)展，因此必須選擇專業(yè)的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學(xué)、專業(yè)的分析，實(shí)施最有效果的管理，使企業(yè)有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)在金融動(dòng)蕩中的損失。另一方面財(cái)務(wù)控制的專業(yè)性很強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)能力的要求也很高，而且資金是企業(yè)的命脈，作為企業(yè)的把脈人一定要有專業(yè)的理論知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實(shí)力的人員管控企業(yè)財(cái)務(wù)，使企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)處于最佳狀態(tài)。同時(shí)，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動(dòng)前能有效的預(yù)知和防范。第六，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制中必須增強(qiáng)其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。
4.結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：金融；風(fēng)險(xiǎn)；防范；體系
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-4161（2012）05-0101-03
隨著金融一體化和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化和多樣化，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性愈加突出。金融風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程大致分為確立管理目標(biāo)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制及處置三個(gè)步驟。金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作主要集中在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)環(huán)節(jié)。金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指包括對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、金融風(fēng)險(xiǎn)衡量、選擇各種處置風(fēng)險(xiǎn)的工具以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策等各個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估；金融風(fēng)險(xiǎn)的控制是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策范疇。
從2008年的金融危機(jī)，到溫州民間借貸風(fēng)波，再到當(dāng)前銀監(jiān)局要求5大商業(yè)銀行自查28萬(wàn)億的貸款，都說(shuō)明我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在不足。簡(jiǎn)言之，金融經(jīng)營(yíng)的是貨幣，是風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)能否建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控體系是發(fā)展的前提。因此，研究金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建有著重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
（一）不良貸款數(shù)額越來(lái)越大
宏觀經(jīng)濟(jì)下滑，商業(yè)銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交5家大型商業(yè)銀行開展28萬(wàn)億貸款的五級(jí)分類自查工作。五家大行貸款余額超過(guò)20萬(wàn)億，五級(jí)分類不真實(shí)的情況值得重視。銀監(jiān)局將重點(diǎn)檢查銀行五級(jí)分類制度的合規(guī)性、資產(chǎn)分類流程的完整性和資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。有數(shù)據(jù)顯示：浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長(zhǎng)145億，增幅近30%；2011年末，溫州銀行業(yè)的不良貸款率由年中的0.37%攀升至1.36%；2012年2月，該數(shù)據(jù)增加至1.74%；而后，逐月攀升——3月末為1.99%；4月末為2.27%；5月末為2.43%；6月末2.69%。以上情況充分說(shuō)明不良貸款存在著逐漸攀升的危險(xiǎn)趨勢(shì)。同時(shí)按照危機(jī)從企業(yè)——民間金融——銀行這一傳遞規(guī)則，此前的民間金融危機(jī)勢(shì)必會(huì)引燃銀行原本隱藏在背后的不良貸款。2012年第25期財(cái)新《新世紀(jì)》以《不良貸款來(lái)了》為題證實(shí)了當(dāng)前銀行的不良貸款比率和金額都在攀升這一論斷。
（二）高層管理者越來(lái)越重視
2011年12月份的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議把“防范金融風(fēng)險(xiǎn)”提到了2012年宏觀經(jīng)濟(jì)政策的突出位置。銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在銀監(jiān)會(huì)2012年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)分析會(huì)議和2012年年中監(jiān)管工作會(huì)議上指出，銀監(jiān)會(huì)下半年將繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，繼續(xù)強(qiáng)化房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)房地產(chǎn)信托風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)要牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，加強(qiáng)前瞻分析研判，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，防止個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別地區(qū)的局部性風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿中浴⑾到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。《南方都市報(bào)》2012年07月30日?qǐng)?bào)道：國(guó)務(wù)院針對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策措施情況專門派出專項(xiàng)督查組檢查銀行對(duì)個(gè)別樓盤房貸業(yè)務(wù)，以了解銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
（三）貸款種類越來(lái)越分散，風(fēng)險(xiǎn)范圍越來(lái)越廣
2012年1月舉行的全國(guó)金融工作會(huì)議顯示，截至2011年11月末，我國(guó)金融業(yè)總資產(chǎn)為119萬(wàn)億元。這個(gè)數(shù)據(jù)比2004年增長(zhǎng)了2.56倍，但銀行業(yè)資產(chǎn)總額在整個(gè)金融業(yè)資產(chǎn)中的占比由2004年的94.3%下降為2011年11月末的90.8%，而證券、保險(xiǎn)的資產(chǎn)占比則分別由2.2%、3.5%，提高至4.2%、5.0%。隨著國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)的扶持，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，截至2012年5月末，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)組建了817家，這些機(jī)構(gòu)80%的貸款投向“三農(nóng)”和小企業(yè)。截至6月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款（不含票據(jù)融資）余額16.29萬(wàn)億元，比年初增加1.67萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.6%，增速比各項(xiàng)貸款（不含票據(jù)融資）增速高7個(gè)百分點(diǎn)；引導(dǎo)大中型銀行提升服務(wù)效率，推動(dòng)小型銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，截至6月末，用于小微企業(yè)的貸款余額13.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)18.5%，比各項(xiàng)貸款平均增速高2.6個(gè)百分點(diǎn)。2012年7月28日召開的“2012生態(tài)文明貴陽(yáng)會(huì)議”綠色金融論壇提出了“綠色金融”的概念，但我國(guó)綠色信貸工作新，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新少，隨之而來(lái)的就是綠色金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和管理能力等方面都亟待加強(qiáng)。這些都說(shuō)明金融風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍越來(lái)越廣，難度越來(lái)越大。
（四）金融機(jī)構(gòu)種類多、數(shù)量龐大
截至2012年4月末，全國(guó)共組建村鎮(zhèn)銀行749家，其中開業(yè)681家，籌建68家。已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額2653億元，存款余額1758億元，貸款余額1511億元；累計(jì)吸引各類資本437億元，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款52萬(wàn)筆、小微企業(yè)貸款9.3萬(wàn)筆，金額3204億元，占累計(jì)發(fā)放貸款總額的72%。目前，在村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，民營(yíng)資本直接和間接持股占比達(dá)到74.3%。由此可見，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的增速很快，涉農(nóng)和小微企業(yè)的貸款大幅增加。這給金融風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來(lái)更大的難度。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在的不足
金融風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重威脅國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。當(dāng)前，我國(guó)在現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系、金融市場(chǎng)體系和金融監(jiān)管體系建設(shè)方面還有待健全，金融機(jī)構(gòu)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制等方面，尤其是風(fēng)險(xiǎn)防范方面，與先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)相比存在較大的差距。金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作重在“防”上下工夫，也就是事前預(yù)防。從根本上來(lái)說(shuō)，金融是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的，因此金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作要從服務(wù)對(duì)象上人手，如果金融服務(wù)的對(duì)象不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，那么金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就會(huì)大大降低。從當(dāng)前來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作主要存在以下幾點(diǎn)不足：貸款五級(jí)分類存在偏差、貸款所投項(xiàng)目專業(yè)性預(yù)測(cè)欠缺、金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系網(wǎng)絡(luò)利用不足、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的專業(yè)化人才缺乏、擔(dān)保制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)危害性的宣傳性不夠。
（一）貸款五級(jí)分類存在偏差
監(jiān)管層總結(jié)了貸款五級(jí)分類出現(xiàn)偏差的7大原因。具體包括：分類政策制度或系統(tǒng)不完善；未嚴(yán)格執(zhí)行分類政策及標(biāo)準(zhǔn)；分類不及時(shí)連續(xù)；未及時(shí)審批認(rèn)定分類結(jié)果；通過(guò)借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露及貸款違規(guī)；未充分及時(shí)收集分類信息或分類人員知識(shí)經(jīng)驗(yàn)欠缺；借款企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表報(bào)告失真等。
（二）貸款所投項(xiàng)目專業(yè)性預(yù)測(cè)團(tuán)隊(duì)欠缺
當(dāng)前各金融機(jī)構(gòu)采取的操作方式多數(shù)為：固定成本的借貸行為匹配主動(dòng)管理型的操作方式。所謂固定成本的借貸行為匹配主動(dòng)管理型的操作方式就是金融機(jī)構(gòu)只管把錢借出去，收取固定的利息，對(duì)資金的使用不做監(jiān)控。這種行為勢(shì)必導(dǎo)致各金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金所投項(xiàng)目的實(shí)地考察工作不足，更談不上專業(yè)性的預(yù)測(cè)了。對(duì)項(xiàng)目實(shí)地考察不足就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)地考察不足。同時(shí)各銀行的目標(biāo)很明確，賺錢是第一位的，尤其是在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的情況下，貸款者都會(huì)如期還款，尤其是在房地產(chǎn)市場(chǎng)處于上升期的時(shí)候，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)收回利息和貸款有一定的把握。但當(dāng)前形勢(shì)不同了，經(jīng)濟(jì)處于下行期，企業(yè)老板跑路，民間金融受到首當(dāng)其沖的沖擊，導(dǎo)致民間資金惜貸，進(jìn)一步導(dǎo)致銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。
究其根本原因，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不重視對(duì)所投項(xiàng)目的專業(yè)性預(yù)測(cè)的根源在于缺乏專業(yè)性的人才和相應(yīng)的制度約束、風(fēng)險(xiǎn)防范體系不健全。項(xiàng)目的可行性、盈利性、風(fēng)險(xiǎn)性等專業(yè)性預(yù)測(cè)需要專業(yè)化、項(xiàng)目化的人才，這項(xiàng)工作不是一個(gè)人、兩個(gè)人可以完成的，必須組建相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)方可完成，同時(shí)需要建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在風(fēng)險(xiǎn)防范體系中輸入相關(guān)的數(shù)據(jù)備查，進(jìn)行事前控制，才能使資金的使用管理和監(jiān)督工作落到實(shí)處。
（三）金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系網(wǎng)絡(luò)利用不足
在互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)達(dá)的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系必須充分利用互聯(lián)網(wǎng)，這樣的防范才能全面，防范工作才能落到實(shí)處。眾所周知，各個(gè)企業(yè)為獲得資金，向各金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但這份財(cái)務(wù)報(bào)表絕大多數(shù)內(nèi)容是按照貸款條款的標(biāo)準(zhǔn)造假造出來(lái)的，也就是當(dāng)前會(huì)計(jì)界最盛行的說(shuō)法：兩套賬，即企業(yè)想怎么做賬就怎么做，尤其是一些中小企業(yè)，這絕不是會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，由于制度不健全，會(huì)計(jì)人員的工作受控于老板。又比如，各企業(yè)為少納稅，在稅務(wù)局的網(wǎng)站上輸入的報(bào)表肯定與提供給銀行的不一樣。因此，銀行系統(tǒng)應(yīng)該與稅務(wù)局的系統(tǒng)在一定程度上進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。同時(shí)，加強(qiáng)事務(wù)所的管理，現(xiàn)在的事務(wù)所在很大程度上形同虛設(shè)。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)防范的專業(yè)性人才缺乏
金融風(fēng)險(xiǎn)管理師（FRM）是全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理師協(xié)會(huì)GARP主辦的考試證書，具有國(guó)際性，F(xiàn)RM已經(jīng)得到歐美跨國(guó)金融公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)，特別是華爾街的認(rèn)可和支持。如今，F(xiàn)RM資格證書已經(jīng)成為眾多國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和跨國(guó)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的從業(yè)要求之一，截至2012年2月中國(guó)已取得FRM證書的大約在1200人左右。相對(duì)于龐大的金融機(jī)構(gòu)組織來(lái)說(shuō)，我國(guó)金融管理師的數(shù)量是鳳毛麟角。目前國(guó)內(nèi)還有一種注冊(cè)類的風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)的證書，即注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師（CERM），其主要是面向企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。2011年12月29日，關(guān)于開展擬新增職業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)管理師”職業(yè)信息調(diào)研工作會(huì)議召開，國(guó)家發(fā)改委、人力資源和社會(huì)保障部、中國(guó)人力資源開發(fā)研究會(huì)及亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出席會(huì)議，說(shuō)明金融風(fēng)險(xiǎn)管理人次的缺乏已經(jīng)引起高層的重視。
（五）擔(dān)保制度不完善
擔(dān)保制度在浙江省尤其盛行，它是連坐制度的衍生。擔(dān)保制度主要存在如下缺陷：登記機(jī)關(guān)分散，不利于有關(guān)交易當(dāng)事人查閱登記，很難給當(dāng)事人提供全面的信息；現(xiàn)行的動(dòng)產(chǎn)抵押登記系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致抵押登記效率低下；擔(dān)保是一種事后風(fēng)險(xiǎn)追償?shù)臋C(jī)制，并不是風(fēng)險(xiǎn)的防范措施；擔(dān)保鏈條的存在會(huì)極大地加劇整體性的風(fēng)險(xiǎn)，你給我擔(dān)保，我給他擔(dān)保，他再給他擔(dān)保，不斷衍生下去，只要鏈條上任何一家擔(dān)保出問(wèn)題，整個(gè)鏈條都會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。因此，擔(dān)保制度不僅無(wú)助于風(fēng)險(xiǎn)的控制，反倒極大地加劇了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
三、構(gòu)建多元化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系
風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是控制，而是參與到各個(gè)業(yè)務(wù)條線和流程中，體現(xiàn)的不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)政策。金融風(fēng)險(xiǎn)管理包含度量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)所必需的所有技術(shù)和管理工具，目的是通過(guò)設(shè)計(jì)一整套風(fēng)險(xiǎn)管理流程和模型，使銀行能夠?qū)嵤┮燥L(fēng)險(xiǎn)為本的管理戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。央行的2011年第四季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中強(qiáng)調(diào)：“有效防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定”。報(bào)告指出，要加強(qiáng)對(duì)民間借貸、房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等的監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，從全局的、系統(tǒng)的、長(zhǎng)期的視角處理好信貸合理增長(zhǎng)和銀行貸款質(zhì)量提升之間的關(guān)系，做好風(fēng)險(xiǎn)提示和防范工作。防范跨行業(yè)、跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范非正規(guī)金融及其他相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)向金融體系傳導(dǎo)。因此要加強(qiáng)動(dòng)態(tài)的、微觀的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。多元化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立必須具備以下幾項(xiàng)特征：
（一）金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的實(shí)施必須網(wǎng)絡(luò)化
先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)離不開IT技術(shù)的支持，離不開網(wǎng)絡(luò)的協(xié)助，在利率市場(chǎng)化的趨勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型必須通過(guò)IT技術(shù)提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平和能力，使科學(xué)、精準(zhǔn)的成本收益分析、產(chǎn)品服務(wù)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)防范成為現(xiàn)實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)防范體系需建設(shè)內(nèi)容全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)由主管部門設(shè)計(jì)開發(fā)，各地市及下一級(jí)管理部門必須與主管部門聯(lián)網(wǎng)，從而可以使各級(jí)主管部門能夠及時(shí)掌握各金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況。金融管理機(jī)構(gòu)，包括正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)接入該風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并為各資金使用方配備一個(gè)用戶名，正如每家企業(yè)都有稅務(wù)登記號(hào)一樣，企業(yè)必須在這個(gè)系統(tǒng)中輸入相關(guān)的信息。該系統(tǒng)最好與風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相關(guān)的部門聯(lián)網(wǎng)，如稅務(wù)局、抵押登記中心（前提是存在這樣的統(tǒng)一登記中心）等。
（二）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)必須精細(xì)化
風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的內(nèi)容必須具備全面性，從用戶名、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)識(shí)等應(yīng)該樣樣齊全。風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)必須具備科學(xué)性，系統(tǒng)內(nèi)容的設(shè)計(jì)必須嚴(yán)格依據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度，如貸款級(jí)別必須依據(jù)貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。系統(tǒng)的設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從短期行為向長(zhǎng)效發(fā)展轉(zhuǎn)變，有效控制經(jīng)營(yíng)成本和管理成本，根本上確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的信息更新必須具備及時(shí)性，放貸金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每月或每周更新信息，更新的頻率依據(jù)貸款時(shí)的企業(yè)信譽(yù)等級(jí)進(jìn)行確定，對(duì)于貸款的等級(jí)必須半年或一年重新確定一次。風(fēng)險(xiǎn)防范的管理必須體現(xiàn)責(zé)任性，應(yīng)當(dāng)指定各級(jí)管理的責(zé)任人。當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)，尤其是非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量越來(lái)越多，隨著民間金融改革力度的加大，金融機(jī)構(gòu)的增多趨勢(shì)勢(shì)不可擋，因此金融的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。按照金融機(jī)構(gòu)的種類，各監(jiān)管部門必須設(shè)立相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)管理部門和人員，及時(shí)了解相關(guān)情況，并搜索相關(guān)信息，主管部門的管理人員需要實(shí)地考察，但考察時(shí)一定要采取微服私訪的形式，切不可有任何人接待等，這樣才能保證信息的真實(shí)性。也可以定期委托調(diào)查公司進(jìn)行調(diào)查，或者信用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)，在利率市場(chǎng)化的趨勢(shì)下，各金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)應(yīng)具有前瞻性，以適應(yīng)今后產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的需要。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理課程的目標(biāo)是培養(yǎng)具備金融風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)的高級(jí)財(cái)務(wù)人才。隨著金融一體化和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜多樣，特別是2007年全球金融危機(jī)以來(lái)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日漸突出，所以本課程的宗旨是幫助學(xué)生掌握金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，使學(xué)生掌握金融風(fēng)險(xiǎn)管理技巧，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的比較和選擇能力，使學(xué)生走上工作崗位后能運(yùn)用所學(xué)理論與專業(yè)知識(shí)，化解企業(yè)在我國(guó)金融體制改革中所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前在教學(xué)中，發(fā)現(xiàn)學(xué)生總是感覺這門課很抽象，尤其對(duì)一些技術(shù)、方法性的問(wèn)題掌握不好，另外由于這門課相對(duì)比較復(fù)雜，學(xué)生也缺少興趣，結(jié)合這們課的特點(diǎn)，我們考慮將其建設(shè)成網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新課程，具體的建設(shè)思路如下文。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新課程建設(shè)措施
我們的總體目標(biāo)是經(jīng)過(guò)三年的建設(shè)，將金融風(fēng)險(xiǎn)管理課程建設(shè)成同類課程中優(yōu)秀的、深受學(xué)生喜愛的課程。同時(shí)充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，上傳豐富的學(xué)習(xí)資源，在網(wǎng)站上開設(shè)學(xué)習(xí)沙龍板塊，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，力爭(zhēng)建成知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)合理的團(tuán)隊(duì)，力爭(zhēng)每一個(gè)教師的教學(xué)水平都達(dá)到優(yōu)秀。
2.1師資隊(duì)伍建設(shè)
構(gòu)建的師資隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)合理，要有科學(xué)合理的師資培養(yǎng)計(jì)劃，并取得優(yōu)秀實(shí)際效果。團(tuán)隊(duì)之間要定期交流教學(xué)心得與經(jīng)驗(yàn)，匯總發(fā)表教研論文，聯(lián)合申報(bào)教研項(xiàng)目。另外團(tuán)隊(duì)之間也要注重科研能力的培養(yǎng)，定期發(fā)表科研論文，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)展開科學(xué)研究。同時(shí)，我們考慮聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的管理人員，邀請(qǐng)他們定期做報(bào)告，與學(xué)生分享金融、證券、保險(xiǎn)行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)措施以及發(fā)展趨勢(shì)，另外也邀請(qǐng)他們定期在網(wǎng)上與學(xué)生交流。
2.2課程內(nèi)容及載體
課程內(nèi)容及載體中包括大綱、自編講義、參考書目及網(wǎng)絡(luò)資源、多媒體課件、案例庫(kù)和第二課堂。制定符合培養(yǎng)計(jì)劃、內(nèi)容完整的教學(xué)大綱，并邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)其他高校老師以及金融企業(yè)專業(yè)人員進(jìn)行論證。根據(jù)教學(xué)大綱自編講義，要充分吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的理念、方法，規(guī)避現(xiàn)有教材中出現(xiàn)的過(guò)難或者是不專業(yè)的現(xiàn)象，一輪講授完畢后，要根據(jù)講授結(jié)果進(jìn)行反復(fù)修改，最后達(dá)到出版水平。為學(xué)生推薦豐富的參考書目，以及國(guó)內(nèi)外與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的網(wǎng)站以及其他院校的精品課網(wǎng)站。根據(jù)教學(xué)大綱和講義，充分吸收國(guó)內(nèi)外高水平的成果，建立多媒體課件，課件要來(lái)源于講義，但不囿于講義，一切以有利于學(xué)生的思維、有效地激發(fā)學(xué)生的興趣為前提。搜集國(guó)內(nèi)外關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的各種案例，附加該案例的分析及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)專題建立案例庫(kù)。我們每月開展一次第二課堂，邀請(qǐng)金融企業(yè)的專家來(lái)做講座，每次講座中拿出半個(gè)小時(shí)，讓專家與學(xué)生交流，也為學(xué)生答疑解惑。
2.3教學(xué)條件
建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)站。上傳教學(xué)講義和課件，設(shè)置文獻(xiàn)庫(kù)和案例庫(kù)，為學(xué)生提供豐富的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)資料，讓學(xué)生及時(shí)掌握本課程最前沿的理論發(fā)展。在網(wǎng)站上開設(shè)學(xué)習(xí)沙龍板塊，隨時(shí)更新相關(guān)的金融新聞和評(píng)論，為師生提供學(xué)習(xí)交流、討論答疑的互動(dòng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)師生的即時(shí)互動(dòng)；建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)驗(yàn)室，通過(guò)引進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，使學(xué)生在實(shí)驗(yàn)室更直觀地學(xué)習(xí)接觸各類金融風(fēng)險(xiǎn)，并自己動(dòng)手設(shè)計(jì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。通過(guò)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)生對(duì)課程理論知識(shí)的理解，并學(xué)以致用。建立1-2個(gè)校外實(shí)訓(xùn)基地，使學(xué)生有機(jī)會(huì)走進(jìn)各大金融企業(yè)，親身感受學(xué)習(xí)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
2.4學(xué)生管理
通過(guò)網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新課程的建設(shè)，使學(xué)生能夠切實(shí)把握各類金融風(fēng)險(xiǎn)，能夠形象掌握各類具體金融業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，拓寬學(xué)生金融理論的相關(guān)知識(shí)面。并且我們考慮以知識(shí)競(jìng)賽的形式激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，引導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)與老師進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)互動(dòng)，使學(xué)生實(shí)現(xiàn)知識(shí)、能力、素質(zhì)的全面提高。設(shè)置科學(xué)合理的激勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，使學(xué)生通過(guò)適當(dāng)?shù)恼n內(nèi)理論和課外實(shí)務(wù)作業(yè)的訓(xùn)練，充分理解并牢固掌握課程知識(shí)點(diǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)沙龍，在網(wǎng)站上建立一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)沙龍”版塊，給出具體的情景模擬，根據(jù)學(xué)生的回答，給出學(xué)生的排名，并且這一排名作為平時(shí)成績(jī)的一個(gè)考核因素。建立風(fēng)險(xiǎn)學(xué)苑，在網(wǎng)站上設(shè)置“風(fēng)險(xiǎn)學(xué)苑”的版塊，將關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的熱點(diǎn)問(wèn)題和相關(guān)的作業(yè)訓(xùn)練題目，分專題列示，并實(shí)現(xiàn)師生學(xué)習(xí)答疑的互動(dòng)討論。
2.5課程管理
確保有高質(zhì)量、規(guī)范齊全的大綱、講義、實(shí)踐教學(xué)、考試考核等課程建設(shè)資料；充分利用網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)，特別是在學(xué)習(xí)資源、答疑討論、課程問(wèn)卷、在線測(cè)試、課程作業(yè)及研究性教學(xué)等方面充分發(fā)揮平臺(tái)的作用。在網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)在線考試，并且發(fā)放課程問(wèn)卷，在問(wèn)卷的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善課程建設(shè)。
三、小結(jié)
雖然全球金融危機(jī)已經(jīng)過(guò)去，但是，其余威依然在影響著我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展。我國(guó)積極進(jìn)行金融體制的改革，以期能夠提高銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并加強(qiáng)內(nèi)部控制力度，不斷完善內(nèi)部控制體系，以有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，從而提高銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，以促進(jìn)銀行業(yè)的健康、有序發(fā)展。為此，筆者將針對(duì)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討，以供相關(guān)工作人員參考。
一、銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題
現(xiàn)階段，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展中依然存在著一些問(wèn)題，需要相關(guān)工作人員提高重視，并積極探討加強(qiáng)內(nèi)部控制，管理金融風(fēng)險(xiǎn)的策略，以促進(jìn)銀行業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。
1）內(nèi)部控制體制不完善。我國(guó)正處于社會(huì)建設(shè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，在此背景下，金融市場(chǎng)變化快速而復(fù)雜，銀行傳統(tǒng)的內(nèi)部控制體制已經(jīng)不再適應(yīng)市場(chǎng)的變化。但是，一些銀行經(jīng)營(yíng)管理人員并沒有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，對(duì)內(nèi)部體制的改革與完善工作力度不夠，導(dǎo)致銀行內(nèi)部出現(xiàn)資源配置不合理、資整合效率不高等問(wèn)題，嚴(yán)重影響銀行內(nèi)部控制的效率，也增大了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
2）內(nèi)部監(jiān)督體制不健全。我國(guó)銀行業(yè)存在著一大問(wèn)題，即是銀行內(nèi)部的監(jiān)管與審查部門獨(dú)立性不強(qiáng)，并不能對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)而有效的監(jiān)管與審查工作，從而影響銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)避的有效性；另外，一些銀行沒有專門的監(jiān)管審查人員，或者監(jiān)管審查人員的綜合素質(zhì)亟待提高，這些情況都是銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全的表現(xiàn)，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全將直接影響銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有效管理以及內(nèi)部控制有效性的提高。
3）缺少良好的銀行文化。隨著我國(guó)企業(yè)的改革與發(fā)展，企業(yè)文化所起到的作用越來(lái)越明顯，只有在良好的企業(yè)文化氛圍中，員工才能夠凝聚一心，充分發(fā)揮自身的積極性與主動(dòng)性，為提高企業(yè)內(nèi)部控制效果而努力。但是在很多的銀行中，都缺少對(duì)良好文化氛圍的建立，員工的思想與銀行的發(fā)展不能協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，致使銀行內(nèi)部控制制度不能有效地落到實(shí)處，執(zhí)行力下降，從而影響銀行金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的效率。
二、完善銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的措施
自改革開放以來(lái)，我國(guó)對(duì)銀行進(jìn)行了有效地改革，促進(jìn)銀行業(yè)建立內(nèi)部控制體制，以控制銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)，進(jìn)而有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，很多銀行也意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并對(duì)銀行工作人員進(jìn)行一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，以提高銀行整體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與能力。但是，金融市場(chǎng)的不斷變化以及人們對(duì)金融服務(wù)要求的不斷提高，導(dǎo)致我國(guó)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)，以提高內(nèi)部控制的效率，有效管理金融風(fēng)險(xiǎn)，從而為提供優(yōu)質(zhì)、便捷、高效的金融服務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
1）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。在銀行發(fā)展過(guò)程中，銀行經(jīng)營(yíng)管理人員必須認(rèn)識(shí)到，金融風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的提高，是在銀行所有員工共同努力下才能夠完成。因此，銀行要想提高金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的效率，必須加強(qiáng)對(duì)銀行所有員工金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以及內(nèi)部控制意識(shí)的培養(yǎng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作與內(nèi)部控制工作能夠貫穿于所有銀行員工的日常工作中，從而可以大大地提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效性。
2）建立完善的內(nèi)部控制體制。完善的內(nèi)部控制體制是保證銀行健康發(fā)展、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵途徑之一，尤其是在現(xiàn)階段不斷變化的金融市場(chǎng)中，銀行更應(yīng)該提高對(duì)完善的內(nèi)部控制體制建立工作的認(rèn)識(shí)，改革銀行管理體制，并結(jié)合銀行的發(fā)展情況與市場(chǎng)需求情況，制定完善的內(nèi)部控制管理制度，使銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都能夠在內(nèi)部控制體制的管理與規(guī)范下進(jìn)行，從而提高銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的效率。
3）不斷健全銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于銀行業(yè)的改革與發(fā)展，單靠?jī)?nèi)部控制體制的力量是不夠的，還需要健全的銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以監(jiān)督機(jī)制的約束、督促等作用，激勵(lì)銀行員工將金融風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部活動(dòng)控制當(dāng)做日常工作對(duì)待，從而提高效率，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。另外，銀行還應(yīng)該不斷完善內(nèi)部控制綜合評(píng)估機(jī)制，并配備高素質(zhì)的監(jiān)督人員，使其能夠在綜合評(píng)估機(jī)制的作用下，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、有效地考核，并詳細(xì)分析評(píng)估結(jié)果，為銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供保證。
關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融機(jī)構(gòu)；金融風(fēng)險(xiǎn)；管理研究
在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)不斷深入改革開放，給我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入了一股全新的活力，刺激著我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展。同時(shí)在這個(gè)發(fā)展過(guò)程中，社會(huì)群眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了全新的服務(wù)要求，促使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)不斷深化改革自身的發(fā)展模式，創(chuàng)新推出更多元化的服務(wù)以及金融產(chǎn)品，使我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展極為豐富，為自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力提高做出了重要的作用。但金融市場(chǎng)在不斷創(chuàng)新服務(wù)與內(nèi)容的過(guò)程中，并沒有及時(shí)更新相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致在金融創(chuàng)新的過(guò)程中，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，影響著我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展。
1金融創(chuàng)新下我國(guó)金融活動(dòng)的特征
1.1金融業(yè)務(wù)無(wú)紙化、便捷化、高效化
根據(jù)工信部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年3月底，國(guó)內(nèi)移動(dòng)電話用戶總數(shù)為13.45億戶，其中使用3G和4G用戶的人數(shù)為9.97億人，占移動(dòng)電話用戶74.1%，并且這一比例還在持續(xù)增長(zhǎng)中。而三家基礎(chǔ)電信企業(yè)的固定寬帶接入用戶總數(shù)達(dá)到3.1億戶，而目前我國(guó)家庭戶數(shù)約為4億戶，占比約77.5%。固定寬帶家庭普及率從2015年底的40.1%提升到61.4%；移動(dòng)寬帶用戶普及率從2015年底的50.4%提升到71.2%而根據(jù)聯(lián)合國(guó)旗下機(jī)構(gòu)優(yōu)于現(xiàn)金聯(lián)盟的報(bào)告稱，2016年我國(guó)社交網(wǎng)絡(luò)支付市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到了2.9萬(wàn)億美元，在過(guò)去的4年之中增長(zhǎng)了20倍，而2016年全國(guó)的GDP總量約為10.79萬(wàn)億美元（人民幣74.41萬(wàn)億元），網(wǎng)絡(luò)支付占比達(dá)到了26.88%這一驚人的數(shù)據(jù)。綜合以上報(bào)告數(shù)據(jù)可見我國(guó)線上市場(chǎng)的巨大，而金融業(yè)務(wù)的重心也已經(jīng)逐漸由線下轉(zhuǎn)至線上。為了占據(jù)這巨大的線上市場(chǎng)，各家金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，也紛紛向線上轉(zhuǎn)移。在服務(wù)方面，商業(yè)銀行在續(xù)網(wǎng)銀之后，開始推行手機(jī)銀行APP；而業(yè)務(wù)方面，則推出了諸如快貸、閃電貸、浦銀點(diǎn)貸等一系列以手機(jī)銀行為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)。其他金融產(chǎn)品還有支付寶借唄、微眾銀行微粒貸、京東金條等。一改以往由傳統(tǒng)的線下辦理簽訂紙質(zhì)合同、放款的方式，轉(zhuǎn)為電子渠道自助申請(qǐng)、在線受理審批、線上簽約、放款的模式。辦理過(guò)程中，所需提供材料極少，而整個(gè)業(yè)務(wù)信息都轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮訑?shù)據(jù)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中。業(yè)務(wù)辦理的效率也有了大大提高，辦理時(shí)程由以往的數(shù)周縮短到數(shù)日，甚至數(shù)分鐘。
1.2金融產(chǎn)品多樣化、復(fù)雜化
金融應(yīng)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，這是金融存在的根本價(jià)值。目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，各行各業(yè)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)都在積極進(jìn)行轉(zhuǎn)型，而國(guó)家也鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行各種金融創(chuàng)新，以便更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在這樣的大背景下，近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)P2P貸款、眾籌，借唄等互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式及產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，甚至還有平安陸金所推出了掛鉤美股蘋果財(cái)富匯、聯(lián)結(jié)黃金指數(shù)等掛鉤類結(jié)構(gòu)性的金融產(chǎn)品。這些掛鉤類結(jié)構(gòu)性的金融產(chǎn)品，其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式、收益計(jì)算方式、收益不確定性程度復(fù)雜難辨。
1.3金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)化、綜合化
在傳統(tǒng)金融市場(chǎng)的調(diào)控下，不同的金融機(jī)構(gòu)都有著自身獨(dú)特的金融服務(wù)，存在著極為明顯的業(yè)務(wù)界限，使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展較為獨(dú)立，較少受其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)所波及，但是隨著眾多的創(chuàng)新型金融機(jī)構(gòu)涌入，給我國(guó)傳統(tǒng)金融市場(chǎng)帶來(lái)極為強(qiáng)烈的影響。加劇了各個(gè)細(xì)分金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致僅依靠單一業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展越發(fā)困難。根據(jù)普華永道的報(bào)告顯示，2016年上市銀行的整體利潤(rùn)為1.3萬(wàn)億，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為0.91%，而2014年，上市銀行的凈利潤(rùn)為1.18萬(wàn)億，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為7.29%，下降幅度高達(dá)87.52%，競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度可見一斑。而為了提高自身在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)不斷調(diào)整自己的金融服務(wù)，增加自己的金融牌照，使業(yè)務(wù)界限逐漸淡化，開始進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)，實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作。
2在金融創(chuàng)新條件下我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)
2.1信息安全風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)控機(jī)制弱化風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，在給人們帶來(lái)便捷的金融服務(wù)的同時(shí)，卻也帶來(lái)了個(gè)人隱私、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)泄露的信息安全風(fēng)險(xiǎn)。小有層出不窮的銀行卡盜刷；大到如SWIFT系統(tǒng)風(fēng)波導(dǎo)致各國(guó)銀行損失上千萬(wàn)美元，這樣驚人的事件。業(yè)務(wù)流程的便捷化、高效化，也就意味著流程簡(jiǎn)單化。金融行業(yè)多年來(lái)所經(jīng)歷的各種風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)流程辦理的每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)內(nèi)容，在其背后都有著深刻的損失教訓(xùn)。因此，流程簡(jiǎn)化也就意味著風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的弱化，會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。
2.2授信誤判風(fēng)險(xiǎn)
多元化金融創(chuàng)新產(chǎn)品的產(chǎn)生，雖然給金融服務(wù)消費(fèi)者提供不少便利，但對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)卻帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。不少創(chuàng)新性金融產(chǎn)品，如阿里巴巴的借唄、京東的金條、各互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的P2P貸款等，由于諸多原因，未與人民銀行的征信系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，其業(yè)務(wù)信息未反映在征信報(bào)告上，是僅存在其體系中的信息孤島，對(duì)主要依靠征信報(bào)告判斷企業(yè)負(fù)債情況的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，或是單純依靠大數(shù)據(jù)模式的普惠金融機(jī)構(gòu)等，都會(huì)極易形成信息失真的情況，導(dǎo)致做出錯(cuò)誤的增信判斷，從而加大了損失的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3集團(tuán)化多元發(fā)展帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)的資源是有限的，多元化的經(jīng)營(yíng)模式，必然會(huì)導(dǎo)致資源分散化，此外各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本控制；新舊業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的合法合規(guī)性；新業(yè)務(wù)開展的考核制度、指標(biāo)；盈利狀況不佳的業(yè)務(wù)的取舍等，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力都是巨大的挑戰(zhàn)，都要承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
3金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
首先，金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)，是處于對(duì)立的關(guān)系，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，首先是為了服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，解決其資金需求的同時(shí)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的上進(jìn)行的金融創(chuàng)新。這就導(dǎo)致兩者在產(chǎn)生本質(zhì)上的對(duì)立。其次，金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理是相互促進(jìn)的關(guān)系。金融創(chuàng)新在給客戶帶來(lái)新的產(chǎn)品之時(shí)，也會(huì)帶來(lái)全新的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榕f金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)雖然得到了降低，但同時(shí)也將其原有部分金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使得一些金融風(fēng)險(xiǎn)偏好者成為了新的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者[7]，從而有產(chǎn)生了新類型的風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新所帶來(lái)的新型風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷提高，使金融市場(chǎng)可以處在穩(wěn)定安全的發(fā)展環(huán)境中。雖然一些金融機(jī)構(gòu)不斷推出創(chuàng)新的金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)，但金融風(fēng)險(xiǎn)管理也要在金融創(chuàng)新的過(guò)程中不斷對(duì)自身進(jìn)行完善[8]。
4金融創(chuàng)新條件下金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
4.1加強(qiáng)用戶信息安全意識(shí)，構(gòu)建完善的防范制度
數(shù)據(jù)泄露，既有可能是用戶金融知識(shí)缺少、信息保護(hù)意識(shí)淡薄、自身管理不善所造成的，也有金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)不完善(如信息系統(tǒng)運(yùn)維管理、數(shù)據(jù)提取及使用、密碼管理、網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)等環(huán)節(jié)管控不嚴(yán)等)造成的，或者是內(nèi)部員工為一己私利泄露所造成的。因此要分為兩方面進(jìn)行管理防范，對(duì)外，通過(guò)開展理財(cái)沙龍、發(fā)送短信微信金融風(fēng)險(xiǎn)提示等模式，加強(qiáng)對(duì)用戶金融知識(shí)的宣傳和教育。對(duì)內(nèi)，則要不斷更新信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化崗位監(jiān)督機(jī)制、責(zé)任約束機(jī)制，通過(guò)長(zhǎng)期性、連貫性的培訓(xùn)，強(qiáng)化員工金融知識(shí)，學(xué)習(xí)違法違紀(jì)案件的警示教育等方式，降低信息外漏的風(fēng)險(xiǎn)。
4.2把握核心兼顧全面，業(yè)務(wù)流程再造
首先，要對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行梳理，把握各環(huán)節(jié)內(nèi)容意義及重要性；其次，在兼顧各方要求，保留重點(diǎn)數(shù)據(jù)環(huán)節(jié)后，再對(duì)重疊、次要的部分進(jìn)行精簡(jiǎn)壓縮；最后完成整個(gè)業(yè)務(wù)流程的再造。再造過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)可引入科學(xué)的管理機(jī)制，也就是“程序化”準(zhǔn)入授信管理機(jī)制，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)信貸程序的審查工作效率，并且要對(duì)創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品，進(jìn)行全面的監(jiān)督與評(píng)估工作，使我國(guó)金融信貸流程在不斷簡(jiǎn)化的過(guò)程中，可以提高自身的信貸信用審查質(zhì)量，對(duì)資金安全的保障以及金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提高均有著重要的意義。
4.3重視機(jī)構(gòu)之間的信息合作，建立金融風(fēng)險(xiǎn)防火墻
首先不同的金融機(jī)構(gòu)之間要建立平等的合作模式，從而在多元化金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷產(chǎn)生的基礎(chǔ)上，提高金融機(jī)構(gòu)之間的控制與監(jiān)督管理工作。其次，要針對(duì)創(chuàng)新金融產(chǎn)品出現(xiàn)的特征，將不同產(chǎn)品的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行有效聯(lián)系，逐步搭建強(qiáng)大的金融信息共享平臺(tái)，使傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)改變信息失真的情況，從而做出正確的授信判斷。最后，要加強(qiáng)政府的監(jiān)督管理職能，提高金融市場(chǎng)的把控與監(jiān)督效果。
4.4基于自身實(shí)際情況，加強(qiáng)內(nèi)部運(yùn)行管理
首先金融機(jī)構(gòu)不能盲目地開展金融創(chuàng)新活動(dòng)，要尋找科學(xué)的創(chuàng)新規(guī)律，促進(jìn)金融創(chuàng)新健康發(fā)展，要重視金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的協(xié)同運(yùn)行管理，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)。其次，要建立抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的制度，尤其是在金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)多元化發(fā)展的背景下，建立科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)防御體系，并盡可能的降低金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。再次，要深入分析金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)新業(yè)務(wù)，將重疊業(yè)務(wù)進(jìn)行整理，取締重復(fù)出現(xiàn)的金融業(yè)務(wù)，精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)條線，提高管理效率。最后，要依據(jù)內(nèi)部實(shí)際發(fā)展情況來(lái)考核創(chuàng)新業(yè)務(wù)，也深入分析集團(tuán)內(nèi)部的資源配置方案，從而在依據(jù)相關(guān)法律要求的情況下，扎實(shí)有效地推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。
5結(jié)語(yǔ)
總而言之，在經(jīng)濟(jì)體制完善的過(guò)程中，我國(guó)金融行業(yè)與國(guó)際金融行業(yè)的發(fā)展朝著一體化方向進(jìn)行，從而使我國(guó)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)極為激烈，為了能夠提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，金融創(chuàng)新的重要性不容忽視，但是隨之而來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)同樣需要我們重視起來(lái)。因此，積極分析金融創(chuàng)新下我國(guó)金融活動(dòng)的特征以及金融風(fēng)險(xiǎn)，并簡(jiǎn)單闡述金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，從而尋求金融創(chuàng)新條件下金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施，以此提高金融創(chuàng)新條件下我國(guó)金融行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
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【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈金融 風(fēng)險(xiǎn)管理 融資
供應(yīng)鏈金融及其風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
核心企業(yè)在供應(yīng)鏈內(nèi)部貿(mào)易中往往占有優(yōu)勢(shì)地位，因此這些企業(yè)習(xí)慣于通過(guò)向上游賒銷、向下游壓貨，將流動(dòng)資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)鏈處于非核心地位的企業(yè)。非核心地位的企業(yè)往往比較弱勢(shì)，且通常是中小規(guī)模的企業(yè)。他們的資產(chǎn)實(shí)力和信用實(shí)力都較弱，融資成本高。這勢(shì)必導(dǎo)致供應(yīng)鏈的中小企業(yè)既面臨流動(dòng)資金增加的要求，又面臨較高的融資成本，造成供應(yīng)商對(duì)核心企業(yè)的供貨成本提高，以及分銷商單位產(chǎn)品的銷售成本提高，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力都會(huì)有一定程度的下降。供應(yīng)鏈金融是一種供應(yīng)鏈的系統(tǒng)性金融融資模式，它是銀行立足于供應(yīng)鏈全局的角度，以降低供應(yīng)鏈整體的財(cái)務(wù)成本為目的，同時(shí)兼顧協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈資金流的融資模式。這種融資模式在較大程度上有助于與核心企業(yè)打交道的中小企業(yè)緩解融資成本高、融資難等問(wèn)題。供應(yīng)鏈融資模式為特定供應(yīng)鏈的特定環(huán)節(jié)或全鏈條提供定制化的財(cái)務(wù)管理解決服務(wù)，通過(guò)整合信息、資金、物流等資源，提高資金使用率并為各方創(chuàng)造價(jià)值，提高整個(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力。
然而，供應(yīng)鏈融資作為新的融資模式，它包含了供應(yīng)鏈中參與方之間的各種錯(cuò)綜復(fù)雜的資金關(guān)系，與一般的企業(yè)融資有較大的差異。因此，供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理有其自身的特征及難點(diǎn)。
首先，由于供應(yīng)鏈金融是為解決供應(yīng)鏈的中小規(guī)模企業(yè)融資困境而提出的融資模式，但是它不能回避中小企業(yè)資產(chǎn)實(shí)力較小和信用實(shí)力較弱等固有的高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如何進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)控制，是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)面臨的關(guān)鍵問(wèn)題之一。其次，最近幾年來(lái)，理論界和實(shí)務(wù)部門提出較多關(guān)于供應(yīng)鏈金融的新型金融信貸產(chǎn)品。這些產(chǎn)品通常是現(xiàn)有金融信貸產(chǎn)品的改進(jìn)和組合，但在合約設(shè)計(jì)方面和操作流程還不夠成熟和完善。如何進(jìn)行有效合約設(shè)計(jì)、制度設(shè)計(jì)以及全面的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)，是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制的核心問(wèn)題之一。再次，為了確保供應(yīng)鏈的中小企業(yè)能夠歸還貸款，銀行通常以質(zhì)押或抵押的方式來(lái)做保障。但由于賦予第三方物流公司在訂單抵押的模式中監(jiān)管貨物的權(quán)責(zé)，往往不可回避地涉及第三方物流公司和融資企業(yè)相互勾結(jié)和串謀而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。如何規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也是供應(yīng)鏈金融在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避設(shè)計(jì)的重要問(wèn)題之一。最后，在供應(yīng)鏈金融中，供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)是主要的服務(wù)對(duì)象和融資對(duì)象。但是銀行不僅要考慮融資的供應(yīng)鏈中小企業(yè)資金實(shí)力和信用狀況，更要考慮其它企業(yè)尤其是核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資信狀況，同時(shí)還要考慮到供應(yīng)鏈整體的發(fā)展?fàn)顩r。如何對(duì)具有一定行業(yè)跨度的供應(yīng)鏈的行業(yè)前景分析以及對(duì)供應(yīng)鏈其它非融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、技術(shù)水平、資產(chǎn)實(shí)力以及信用實(shí)力等綜合信息分析，是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)中不可避免的難題之一。
供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀與評(píng)述
供應(yīng)鏈金融概念的初步提出是始于Berger在2004年的論文提出的一些有關(guān)中小企業(yè)融資問(wèn)題的框架和設(shè)想。在最近幾年的研究里，供應(yīng)鏈金融方面的研究已經(jīng)形成了豐碩的成果。目前，國(guó)內(nèi)外關(guān)于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究主要集中在以下幾個(gè)方面：
風(fēng)險(xiǎn)的特征。Sunil（2004）從社會(huì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境的角度，提出供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)多元性和復(fù)雜性。高能斌（2008）指出系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了供應(yīng)鏈金融的兩大類風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，這就需要銀行對(duì)不同的物流企業(yè)有針對(duì)性地提出相應(yīng)措施和決策規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致的，如企業(yè)基本實(shí)力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、創(chuàng)新能力和信用記錄等（裴然，2012）。劉長(zhǎng)宏（2008）指出供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)授信不同，其主要特征在于：供應(yīng)鏈金融是在考察供應(yīng)鏈各成員經(jīng)營(yíng)和資信狀況后的群體授信，特別關(guān)注供應(yīng)鏈的核心企業(yè)的資信，在對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，同時(shí)理順供應(yīng)鏈各方內(nèi)在的業(yè)務(wù)關(guān)系及潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和特征，最終建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系和合理的供應(yīng)鏈?zhǔn)谛欧峙潴w系。
風(fēng)險(xiǎn)與資金管理。Cheng（2011）認(rèn)為，供應(yīng)鏈的資金管理主要是內(nèi)部資金管理和外部資金管理。前者主要是供應(yīng)鏈各成員間的賒銷等特征的交易信用的管理與控制，而后者主要是商業(yè)銀行站在供應(yīng)鏈全局的角度出發(fā)對(duì)供應(yīng)鏈的授信。不同特征的資金管理面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)形式和不同的風(fēng)險(xiǎn)防范策略。在內(nèi)部資金管理中，采取有效的支付結(jié)算工具和相應(yīng)的技術(shù)解決方案（Warron，2005），可以有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)而節(jié)約運(yùn)營(yíng)的成本，同時(shí)可以提高供應(yīng)鏈績(jī)效。在外部資金管理中，采取基于信息共享機(jī)制（王靈彬，2006）以及期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、信用違約互換等衍生工具對(duì)沖等方法（Barnes-Schuster，2002）可以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在這方面的研究和相應(yīng)的成果十分有限（丁楠，2005）。
融資模式與信用風(fēng)險(xiǎn)管理。劉英（2002）在對(duì)中小企業(yè)融資模式進(jìn)行探討時(shí)就運(yùn)用了供應(yīng)鏈金融的思想。一般來(lái)說(shuō)，供應(yīng)鏈融資模式主要有應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式（閆俊宏，2007）。鄒武平（2009）從邏輯上探討了這三種模式的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施。一些學(xué)者從方法上研究了幾種模式的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題。如吳沖（2004）和方先明（2005）等分別采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)和三層前向神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。楊松（2004）和董天勝（2005）針對(duì)供應(yīng)鏈金融信用模式，利用博弈論的思想和觀點(diǎn)進(jìn)行了探討和分析。勝（2006）提出遺傳算法輔助網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練的優(yōu)化策略，建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分。
綜上所述，現(xiàn)有的研究成果雖然從多個(gè)視角探討了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理，反映了目前國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者研究工作成果和動(dòng)向，然而，筆者認(rèn)為尚有以下幾個(gè)問(wèn)題值得商榷：
第一，目前文獻(xiàn)大多數(shù)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的角度討論供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和對(duì)策方面的討論較少，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究；第二，現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈物流與資金流的協(xié)調(diào)運(yùn)作協(xié)調(diào)鮮有討論；第三，已有文獻(xiàn)主要側(cè)重于分析銀行、供應(yīng)鏈成員以及第三方行為的協(xié)調(diào)降低供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)，但很少給出參與各方風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)的具體方法。
供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究趨勢(shì)
第一，建立供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)架構(gòu)和分析架構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要找出供應(yīng)鏈金融中既有和潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素及其形成原因。供應(yīng)鏈融資對(duì)象包括眾多中小企業(yè)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)是供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源之一。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)也是重要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。此外，不同融資方案還會(huì)涉及其他風(fēng)險(xiǎn)，如存貨質(zhì)押融資可能由于商品價(jià)格波動(dòng)形成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)需要分析各種融資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，特別是采取Panel Data（面板數(shù)據(jù)）建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，這是值得考慮的研究問(wèn)題。
風(fēng)險(xiǎn)度量是量化供應(yīng)鏈金融中的各種風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)的概率以及各種風(fēng)險(xiǎn)事件可能造成的損失程度。在風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行壓力測(cè)試，尋求合適的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。由于供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)隨著環(huán)境變化而不斷發(fā)展，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析具有一定的難度。可見，如何建立供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為銀行、第三方以及供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控提供科學(xué)的依據(jù)，是值得探討的問(wèn)題。
風(fēng)險(xiǎn)控制在供應(yīng)鏈融資中的一項(xiàng)創(chuàng)新工作是對(duì)核心企業(yè)的信用捆綁技術(shù)以及通過(guò)合作方式引入其他風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。然而，其前提是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者進(jìn)行合理補(bǔ)償，目前對(duì)這方面的研究甚少。因此，如何在供應(yīng)鏈金融的諸多風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)類別確定，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行利益分配的技術(shù)方法的選擇和分析，是值得思考的問(wèn)題。
建立供應(yīng)鏈物流與資金流的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制。供應(yīng)鏈融資的重要手段之一是利用節(jié)點(diǎn)企業(yè)存貨進(jìn)行質(zhì)押融資，對(duì)供應(yīng)鏈物流與資金流的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制的研究不僅是供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)的需要，也是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。然而，在不同的監(jiān)管模式下，物流與資金流的運(yùn)作協(xié)調(diào)應(yīng)出現(xiàn)不同的特征。如何分析和比較在委托簡(jiǎn)單監(jiān)管模式、統(tǒng)一授信模式和委托嚴(yán)密監(jiān)管模式下的質(zhì)押率的確定，以及在銀行和物流企業(yè)信息不對(duì)稱時(shí)研究物流企業(yè)和借款企業(yè)在監(jiān)管業(yè)務(wù)上的共謀風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)防范機(jī)制，是值得討論的問(wèn)題。
使用結(jié)構(gòu)方程建模技術(shù)。探索并檢驗(yàn)銀行、第三方和供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)三者之間的相互關(guān)系和作用機(jī)制，也是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理需要討論的問(wèn)題。
結(jié)語(yǔ)
解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段必須面對(duì)的問(wèn)題。而供應(yīng)鏈金融的融資模式是緩解中小企業(yè)融資難的重要方式之一。為確保該模式的健康、良好和可持續(xù)的運(yùn)行，需要理論界和實(shí)踐部門不斷探討新方法和新思路，同時(shí)，還需要我們有效控制由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
[關(guān)鍵詞]金融創(chuàng)新;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)控體系;市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.20.093
[中圖分類號(hào)]F830 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）20-0-01
1 金融風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)
金融行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，對(duì)金融行業(yè)而言，其存在普遍的風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制不及時(shí)，就會(huì)使金融市場(chǎng)出現(xiàn)混亂，從而破壞正常的經(jīng)濟(jì)秩序。通常而言，引發(fā)金融危機(jī)的因素較多，如市場(chǎng)環(huán)境因素、金融企業(yè)自身因素等，1997年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)，就存在多方面的引發(fā)因素，國(guó)際市場(chǎng)的資本集團(tuán)人為進(jìn)行金融操作，導(dǎo)致泰國(guó)的外匯儲(chǔ)備不足以彌補(bǔ)外資流入，同時(shí)東南亞各國(guó)的經(jīng)濟(jì)增速過(guò)高，其不良資產(chǎn)出現(xiàn)了極速膨脹，再加上世界性分工不合理，貿(mào)易和貨幣體制的不平衡性，綜合各個(gè)方面從而引發(fā)了亞洲金融危機(jī)。
當(dāng)前金融危機(jī)呈現(xiàn)了新的特點(diǎn)，首先，金融危機(jī)的破壞深度和廣度更大，這是因?yàn)殡S著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，世界成為了一個(gè)整體性的經(jīng)濟(jì)組織，一旦局部出現(xiàn)金融危機(jī)，在短時(shí)間內(nèi)就會(huì)蔓延到世界，給世界經(jīng)濟(jì)造成關(guān)聯(lián)性的破壞。其次，金融危機(jī)會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)的崩潰，金融危機(jī)爆發(fā)后，人們的經(jīng)濟(jì)收入受到削減，房地產(chǎn)業(yè)需求量下降迅速，人們的購(gòu)買能力下降，從而造成房地產(chǎn)業(yè)的大蕭條。此外，金融危機(jī)的破壞性體現(xiàn)在股票市場(chǎng)上，金融危機(jī)引發(fā)股市暴跌，大量企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，甚至出現(xiàn)倒閉，使得股票市場(chǎng)大受沖擊，股市市值蒸發(fā)迅速。
2 金融管理中識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性
識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)是控制金融危機(jī)的首要工作，通常而言，在最短時(shí)間內(nèi)及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在有助于進(jìn)行針對(duì)性的政策調(diào)控，從而把金融風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制不甚完善，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別避免對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成嚴(yán)重沖擊，有助于對(duì)已經(jīng)存在的金融危機(jī)進(jìn)行后期修復(fù)和調(diào)整，維持金融體系的健康發(fā)展。規(guī)范金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別機(jī)制有助于規(guī)范金融市場(chǎng)，以應(yīng)市場(chǎng)變化，同時(shí)有利于建立規(guī)范化的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，維持金融市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展。此外，金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和政策的完善聯(lián)系密切，反應(yīng)迅速的識(shí)別機(jī)制使政策調(diào)整更具針對(duì)性和科學(xué)性，適應(yīng)金融創(chuàng)新條件下的金融管理需求。
3 金融管理中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制策略
3.1 強(qiáng)化金融市場(chǎng)的資產(chǎn)組成評(píng)估
資本是金融行業(yè)的核心，充足的資本有利于應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，而資本不充足則會(huì)降低對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，從而導(dǎo)致金融市場(chǎng)不斷惡化。在金融市場(chǎng)中，資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)是衡量資本優(yōu)良與否的關(guān)鍵參數(shù)，因此，要強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)組成的評(píng)估，側(cè)重于對(duì)先進(jìn)、貸款、固定資產(chǎn)、證券等多種形式的資金進(jìn)行衡量評(píng)估，明確資產(chǎn)的組成形式以及大致數(shù)量，并以此評(píng)估其應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，以便于做好應(yīng)對(duì)之策。
3.2 優(yōu)化資本的準(zhǔn)入機(jī)制
金融創(chuàng)新條件下金融風(fēng)險(xiǎn)管理要增強(qiáng)資本的硬約束力，資本金的硬約束體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先是金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化超過(guò)資本金，當(dāng)前資本金消耗殆盡之后，必須進(jìn)行依法的破產(chǎn)和重組;其次是在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生破產(chǎn)之前，如果金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于其資本金過(guò)大，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)限制金融機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，以將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)降低至與資本金相適應(yīng)的水平;最后是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)政策下，依風(fēng)險(xiǎn)配置資本，即進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本配置，作好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算。
3.3 建立治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控體系
治理機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力，良好的治理機(jī)構(gòu)能夠?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的控制提供有利支撐，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化和控制都應(yīng)當(dāng)建立在完善的內(nèi)控體系上。當(dāng)前建立治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控體系是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)重點(diǎn)解決的問(wèn)題。因此，金融機(jī)構(gòu)要解決資本金不足的問(wèn)題，就要健全治理結(jié)構(gòu)，從本質(zhì)上增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“硬約束”能力，同時(shí)，建立獨(dú)立的董事制度、內(nèi)部審計(jì)制度，逐步形成以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
3.4 完善中介服務(wù)
金融機(jī)構(gòu)完善中介服務(wù)，可以有效掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息，有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出正確的識(shí)別和度量，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)控制策略的有效性。但也要重視中介服務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)性，一旦中介服務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)造成反饋信息的錯(cuò)誤性、延時(shí)性，甚至?xí)T導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做出錯(cuò)誤的市場(chǎng)判斷，從而造成經(jīng)濟(jì)損失。銀行在金融機(jī)構(gòu)中扮演著重要角色，因此，要從銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別入手，保證銀行貸款業(yè)務(wù)盈利，以保證銀行不會(huì)出現(xiàn)貸款虧損，從而提高金融市場(chǎng)的穩(wěn)固性。另外，要突出銀行在金融市場(chǎng)的把握作用，保證銀行有足夠的資產(chǎn)存儲(chǔ)量來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。
4 結(jié) 語(yǔ)
我國(guó)的金融行業(yè)飛速發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用，鑒于金融危機(jī)的強(qiáng)大破壞力，要在金融創(chuàng)新的條件下加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高識(shí)別和控制能力，維持我國(guó)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。
主要參考文獻(xiàn)
[1]楊菊華.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理[J].時(shí)代金融，2010（2）.
