時間：2022-09-09 08:56:08
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審計局審計工作總結，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
7月19日，**市審計局召開半年工作總結推進會，認真總結上半年審計工作開展情況，部署下半年各項工作。局新一屆領導班子成員，黨組書記、局長**，黨組成員、副局長**、**、**，黨組成員、紀檢組長**，黨組成員、總審計師**，調研員**，市經濟責任審計局局長**及全局干部職工參加會議。會議由丁**副局長主持，**局長作重要講話。
**局長首先總結了上半年各項工作，在市委、市政府和省廳的正確領導下，我局緊緊圍繞黨委、政府工作中心，扎實開展“審計提升年”和“爭先創優”活動，加速審計轉型，全面提升審計工作質量和水平，各項工作順利開展。主要表現在：一是審計項目按照計劃要求序時完成；二是嚴肅查處了各類違紀違規行為；三是報送審計信息提前完成省市下達考核任務；四是“審計提升年”活動扎實推進；五是“創先爭優”活動有序開展；六是機關建設不斷加強。在肯定成績的同時，他還實事求是地分析了當前審計工作面臨的形勢和存在的問題，一是審計工作整體推進不平衡；二是少數部門、人員工作主動性和爭先進位意識不強；三是報送審計信息質量與去年同期相比出現大幅下滑；四是各項規章制度執行有待進一步加強。
關于下半年工作安排，**局長要求各部門緊緊圍繞市委目標考核指標、市政府工作報告主要任務分解、年度審計項目計劃、工作目標和省市其他工作要求，突出重點，抓住關鍵，全力以赴，認真實施。一要確保完成全年審計業務工作任務。重點抓好市本級財政預算執行和部門預算執行審計整改落實工作，加大政府投資建設重點項目和各級組織負責人經濟責任審計力度，認真開展好民生工程、兩型城市建設等重點資金專項審計調查。二要扎實開展“審計提升年”和“爭先創優”活動。對照上級部署、要求和實施方案，跟蹤督查落實各項活動開展情況，并與審計工作有機結合起來，真正做到活動工作“兩結合、兩不誤、兩促進”；三要認真準備迎接省市各項考核評比。各部門既要齊心協力、團結合作，又要合理分工、明確責任，認真開展好每一項工作，迎接上級考核評比，爭取獲得更大的榮譽；四是超前謀劃明年各項工作。各部門要高度關注經濟社會運行中的新情況新問題，加強與省廳對口處室的溝通交流，廣泛征求各界意見，認真開展審計立項調研，突出“早”、“好”、“新”，超前謀劃好明年各項工作。
為確保下半年工作順利開展，**局長提出六項具體要求。一是明確目標，靠實責任；二是顧全大局，團結共事；三是強化落實，務求實效；四是嚴格考核，兌現獎懲；五是提升能力，轉變作風；六是以人為本，和諧發展。
審計半年工作總結
審計科半年工作總結
200*年度上半年，我局的內部審計工作在局領導的重視關懷和大力支持下，緊密圍繞全局中心工作，確立了“管理+效益+服務”的內審工作理念，加大審計力度，實現“寓監督于服務”的和諧審計。
上半年，審計科在時間緊、任務重、人員少的情況下，獨立實施財務收支審計四次，開展專題項目審計四次，配合政府審計部門專項工程審計八次，出據審計報告五份，提出了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案，及時為各層面管理者經營決策提供了可靠的依據。下面，匯報審計科上半年來圍繞全局工作重心開展的幾項具體工作：
一、參加專業培訓，增長業務素質，提升工作能力。
審計工作的專業性決定了從業人員必須要具備一定水平的專業知識技能，才能確保高質量的完成審計任務。專業技能知識的學習培訓，是開展好內審工作的必要保證。今年2月14日，我科室派出兩人次參加由國家電網公司審計部主辦的為期十天的高級審計人員培訓班。培訓中了解了國家最新的財務政策和制度；學習了現階段電力行業內審工作最具代表性的審計技術；見識了審計軟件的開發應用成果。此次培訓，極大豐富并積累了審計人員的理論知識和實戰經驗，提升了工作能力，開拓了工作思路和方向，對于現實工作具有鮮明的指導意義并為2006年度農電系統內審工作的開展奠定了良好的基礎。
二、配合政府審計，協調內外關系，維護企業利益。
2006年以來，XX市審計局繼續開展對農電系統第三期城網建設與改造工程的竣工決算審計。配合政府審計機關開展專項工程審計，依然是我們2006年上半年的重要工作。鑒于該項工作的延續性，我們在今年的工作中，吸取了上年度的工作經驗和教訓。第一，審前細致嚴格的做好自查自糾工作。在政府審計進點前，多次到被審計單位開展審前自查，針對以往審計發現的問題，逐一對照重點排查，最大限度的糾正和減少存在問題。第二，積極主動地做好審計中的配合服務工作。政府審計過程中，我們面對工程項目多工作量大、竣工決算時間緊迫，不測因素仍存在等諸多實際情況，主動積極與審計人員保持溝通，消除審計單位對被審計單位意識中的職業慣性思維和個人情緒色彩，對審計中提出的問題予以合情合理的解釋，及時掌握審計現場發現的各種變更和其他各種情況，爭取審計過程中查出的問題在審計認證之前予以糾正。第三，協調內外關系，力爭取得滿意的審計結果。為了維護縣局企業利益，現場查證過程結束后，代表被審計單位數次與政府審計部門交換審計意見。對于涉及農網政策性問題，陳述理由，堅持原則，據理力爭，努力取得政府審計部門的認同。經過我們的一系列工作和努力，農電系統各直屬分局在該項目的政府審計中均取得了較為理想的審計結果，我們的工作同時受到了政府審計機關的理解和各直屬局的好評。
三、召開系統會議，創建工作理論，明確中心工作
2006年4月28日，審計科組織各直屬分局審計專責人召開2006年度的內審工作會議，對系統整體內審工作做以規劃部署，提出了“管理+效益+服務”的和諧審計的工作理念，用以指導農電系統內部審計實踐工作的開展。
此次會議，通過提倡“和諧審計”的工作理論，更新了審計人員的工作意識，為全系統內審中心工作指引了方向，更好地指導全系統內審人員開展審計項目，為企業自身完善服務，為領導決策服務。通過依法審計、人性化審計、服務性審計促使企業有序發展、規范經營，不斷提升管理水平增進經濟效益。
四、強化內部監督，增強風險控制，出臺工作方案
我們總結2005年度對各直屬分局開展審計項目中暴露出的各種問題，向局領導班子提交了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案，從審計工作的角度提出了加強農電系統財務管理的十四條建議。特別是涉及到對外投資、對外拆借資金、對外捐贈、行政處罰、應收債權等類型的經濟業務都在該方案中拿出了具體的審計意見，目的使市局對于各直屬局財務管理具有可控性和可操作性，各直屬分局的經濟行為受到較強的約束性。
五、搞好常規審計，配合中心工作，服務縣局企業。
我們把常規的財務收支審計工作放在開展各項內部審計工作的首位。2006年度，根據年度工作計劃安排，為配合全系統“爭創一流”的中心工作，分別對XX、XX、XX、XX四個縣局開展了財務收支審計。今年的財務收支審計工作特點是：第一，橫向加寬審計范圍，縱向加深審計層次。往年的常規審計通常針對供電主業而忽視了對多經部門和其他項目的審計。今年我們把審計范圍擴大到全部有資金核算的單位和專項資金賬戶，審計范圍囊括了多種經營業及其所屬的各個企業攤點，低壓維管費專項資金以及單獨收取的農電管理費專項資金。在擴大審計范圍的同時也不斷挖掘審計深度，遵循“查不清楚不放過”的宗旨，個別業務追溯源頭，透過賬面現象分析業務本質。第二，嚴格追究“屢審屢犯”的問題，杜絕“審而不計”的現象。在被審計單位，始終存在一些“屢審屢犯”的問題，沒有得到有效地解決。我們在今年的工作中格外注意了對這類問題的整改并提出今后將以崗位問責的方式追查“屢審屢犯”的根源。
另外，審計工作往往容易產生“審而不計”的現象，重查找，輕整改，形成了審計過后“一了百了”的情況。我們在今年的審計項目中，采用先整改再下達審計報告的工作方法，有效杜絕了審而不計的現象發生。具體做法就是在現場審計查證結束后初步與被審計單位交換意見，要求被審計單位在規定期限內糾正問題，提交整改報告，最終我們再向被審計單位下達正式的審計報告。
時間在我們緊張而忙碌的工作中匆匆而過，作為企業的“經濟衛士”我們深感責任重大，工作的同時也暴露出存在問題和面臨的困難：
1、審計項目多、人員少、時間短，風險高；
2、審計人員專業知識距勝任工作的要求尚有差距，對外協調能力和解決問題的能力低；
自深入學習實踐科學發展觀活動轉入分析查階段以來，我們嚴格按照按照縣委深入學習實踐科學發展觀領導小組的統一部署和安排，緊密結合審計工作實際，突出重點，周密部署，嚴格要求，精心組織召開專題民主生活會，認真撰寫領導班子分析檢查報告，積極組織群眾進行評議，全面完成了第二階段的各項工作任務，取得良好效果。現將第二階段的工作開展情況匯報如下：
一、精心組織，扎實開好專題民主生活會
一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎上，通過發放征求意見表等活動，針對審計工作轉型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創新審計理念，服務縣域經濟”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，黨組成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數，提前作好了準備。
二是認真開好會議。民主生活會上，各成員總結深入學習實踐科學發展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設想。通過批評和自我批評，找準了三個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務太重，業務學習時間太少，與外部交流學習的機會不多；三是深入基層調研工作不夠，審計工作質量水平不高。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現統一思想、達成共識。
三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設、制度建設和強化黨的建設，引導廣大審計干部深入思考審計工作的本質，樹立科學審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統審計理念，切實轉變機關工作作風，不斷提高黨支部的凝聚力和戰斗力。二是進一步提升審計質量。從加強審計隊伍建設和規范審計程序入手，加強培訓工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質量和水平。
二、嚴格把關，認真撰寫領導班子檢查分析報告
一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發放征求意見表及調查問卷，多渠道、多方面聽取退休老干部、審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎。
二是嚴要求。局長充分履行第一責任人職責，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內容逐條進行分析指導。黨組成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。
三是求實效。經認真分析、反復討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領導班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學習實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統梳理存在的問題，提出了審計質量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學發展的突出問題，并明確了下步發展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎。
三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議
1、沈應線隧道南北側隧道綠化帶施工完成95%。
2、東海中路分車帶綠化改造完成50%。
3、萬德堂環境綠化工程進入前期準備階段。
4、城區各無物業小區綠化情況調查工作全部完成，開始接管沈家門城區內所有無物業管理小區的綠化。這些小區綠化在我們接手以后，基本上是以社區為單位進行管理的，已經有針對性的進行加強管理的社區有：蒲灣社區、海星社區、中大社區、西大社區等八個社區。
5、加強春季森林防火工作，在各重點防火區域配備足夠人手加強監管巡邏，并完善消防設備。
6、配合區審計局完成公司財務審計工作。
5月份工作計劃：
1、對城區各公園廣場街道綠地的草花進行更換。并做好行道樹綠籬的修枝修剪工作。
2、完成沈應線隧道南北側隧道綠化帶工程的后期工作。
3、完成東海中路綠化改造工程。
4、完成萬德堂環境綠化工程。
一、鄉鎮黨政主要領導經責審計存在的問題和困惑
1.經濟責任審計工作存在的問題。
(1)“先審后離”的原則難以貫徹執行。中辦、國辦《兩個暫行規定》都明確指出“領導干部任期屆滿或者任期內辦理調任、轉任、輪崗、免職、辭職、退休等事項前,應當接受任期經濟責任審計”。但在實際工作中,干部職務的變動,尤其是領導干部的職務變動,是非常敏感的問題,一般人不可能先知道,由于種種原因使“先審后離”的原則得不到有效貫徹執行。
(2)法規不健全審計評價難度大。盡管我國加快了法制建設步伐,但勿庸置疑的是與市場經濟的發展變化速度比較,法制建設相對滯后,致使審計過程中遇到的一些新情況、新問題難以用現行法律來評價認定。
(3)審計臨時性和計劃性的矛盾難以克服。目前領導干部的提拔調任,大多是經組織部門考核,黨政班子研究,公示通過后任命,一種情況是,呈批量進行,形成了經濟責任審計任務集中的局面。另一種情況是,由于審計對象的不確定性,絕大部分是在審計對象已經離任,才通知審計部門進行審計,造成了任務安排上的臨時性,影響了審計部門審計工作的計劃性。
(4)審計力量不足與審計任務繁重的問題突出。一是審計人員配備不足。審計隊伍力量薄弱,審計人員自己備與所應承擔的審計任務不適應。二是審計人員的業務水平與所承擔的審計任務存在相對矛盾的地方。
2.經濟責任審計對象存在的主要問題。
(1)決算不實違規現象比較突出;(2)財政收支缺口大財力匱乏;(3)主項資金管理不嚴被擠占挪用;(4)計劃生育經費管理混亂;(5)費用控制不嚴超支現象普遍;(6)財政預算管理措施執行不到位。
二、鄉鎮黨政主要領導經責審計的思路和方法
(一)搞好審前調查
1.機構設置和職責分工情況。通過調查機構和職責情況,弄清被審單位機構和工作職責范圍,被審單位特別是鄉鎮的特點,黨政主要負責人各自所承擔的直接經濟責任以及履行經濟責任所涉及的部門、單位和事項。
2.主要經濟和社會發展指標情況。從統計部門了解的所屬行政村、人口狀況,工業、農業和第三產業發展情況,國內生產總值、財政收入、農民人均純收入等指標及在本市內各項指標所占位次。根據調查情況,進行分析性復核,通過分析弄清鄉鎮的經濟工作著重點。
3.被審單位管理體制和會計核算體制情況。縣市對鄉鎮實行的財政體制,鄉鎮財政預算編制程序和執行管理辦法,鄉鎮對所屬機構、事業單位是否實行了“收支兩條線”、“集中支付”、“集中采購”和“集中核算”管理辦法。
4.任期內重大經濟決策及其落實情況。通過查閱被審單位辦公會議紀要、年度工作總結等有關文件資料,對鄉鎮出臺的重要經濟決策事項列出清單并了解決策執行情況。調查的重點放在興建公益設施、國有和集體土地轉讓、企業改制、小城鎮建設、農業綜合開發項目等涉及經濟責任較大的方面。
5.有關部門對被審單位經濟工作的考核和檢查情況。市委、政府和市直機構對鄉鎮從不同的方面進行定期或不定期考核檢查,其檢查考核結果對開展對鄉鎮黨政領導任期經濟責任審計具有重要的參考價值。要通過走訪紀檢、監察、、財政、經貿委飛統計等重點部門收集這方面的情況資料。對這些情況進行綜合分析研究,從中把握鄉鎮的基本情況,主要業績和經濟工作中存在的主要問題,找準審計工作震點,提高工作效率。
6.被審單位內部審計工作開展情況。許多鄉鎮設立了專職或兼職的審計機構,對所屬機構、企業和行政村的財務收支進行審計,對這些單位的負責入開展經濟責任審計。了解內部審計結果并進行評價,盡可能地利用和借鑒其審計成果,縮小審計延伸面,減少重復審計。
7.審計機關以往對鄉鎮財政、財務審計或任中審計情況。
(二)以財政財務收支審計為基礎
1.摸清鄉鎮財政家底,包括資產家底、政府債務和財政赤字情況。核實家底,不能只是停留在賬面核對上,更要注意未在賬長上反映的問題,如:賬外資產;以政府名義擔保的借款或對外借款未納入預算管理;未決訴訟、外欠會議費、招待費等。核實家底的工作量較大,一般在進點審計前部署被審計單位先進行清產核資,清理往來賬,盤點資產,審計組再根據自查結果進行抽查。
2.地方制定的“土政策”是否與國家財經法規相抵觸。查閱會議紀要、地方發文和領導批示,年度工作總結等文件資料和召開座談會等,可以直接發現這方面的問題線索,再通過核查加以落實。
3.財政收入和支出增長和構成分析。是否按照“保工資、保穩定、保法定支出”的順序,把職工工資發放放在財政支出的首位。教育、科技、農業等法定支出的實際增長幅度是否達到教育法、科技進步法、農業法的要求。
4.把握需要延伸審計或核實的重點。一是從賬面資金流入和流出入手,分析認為屬于非正常和有疑點的資金,管理上有明顯漏洞的資金作為重點。二是從票據入手,對財稅部門管理發放的票據進行突擊盤點、核對。財稅部門和有關部門領用的票據反映的資金收支與賬面反映是否一致,有無資金“體外循環”、虛列挪用資金和偷漏稅金等問題。三是從銀行賬戶入手。清理銀行賬戶,審閱收支事項。四是調閱有關文件資料載體反映的財政收支數字與賬面數字銜接核對,尋找需要延伸或核實的問題線索。五是從群眾和社會關心的熱點問題入手,如:農民負擔、職工工資發放、挪用扶貧等專項資金、重大資金損失浪費問題。
(三)依法據實正確評價經責審計對象
正確評價經責審計對象,是經責審計重要內容,也是組織部門全面了解任免干部的依據之一。
一要科學合理確定領導干部經責審計評價指標。筆者認為,這些評價指標要包括:1.單位財政財務收支指標。期內收入完成率、支出增減率;2.國有資產保值增值指標。期內資產增長率、不良資產率、保值增值率、資產負債率;3.內控制度指標。內控制度健全率和執行率;4.重大經濟決策指標。期內重大投資決策違規率、投資損失率、環境治理設施投資比率;5.個人違規資金比率。
二要依法準確評價領導干部履責事項。審計機關在對經責審計對象評價時,要依規、謹慎、準確、有據。具體來說,應把握五個原則。一是超越審計法和行政法的職責范圍事項不評價;二是超越審計職權的事項不評價;三是沒有依據證據的事項不評價;四是沒有審計調查清楚的事項不評價;五是審計拿不準的事項不評價。
三、完善鄉鎮黨政主要領導經責審計的對策和建議
1.完善經濟責任審計工作的對策。
(1)加快制度建設,改革管理體制。在審計目的上,要明確領導干部在履行受托公共經濟責任的效果;在審計范圍上,應明確規定各類黨政干部在調任、轉任、輪換、退休、辭職解聘或機構裁撤合并時,都要進行任期內經濟責任審計;在審計內容和方法上,應把握重點項目的審計,切實提高審計效率、降低審計成本。在審計程序上,從立項至審計報告的完成,應嚴格按照《審計法》的規定辦理,同時把握與財務收支審計或經濟效益審計的不同之處。
(2)強化計劃管理,科學組織實施。每年年底前,按程序,由組織部門提出下一年度經濟責任審計的建議計劃,與審計部門協商,確定下一年度經濟責任審計的項目計劃,報主管領導審定后,由審計部門將經濟責任審計納入計劃管理,并按計劃組織實施。組織部門應率先似定離任審計計劃,由于特殊原因,不能列入年度審計計劃的,應提前通知審計部門,以便及早組織審計力量,做好審計準備。審計部門應主動與組織部門取得聯系,共同協商制定年度離任審計計劃。
(3)嚴格審計程序,確保審計質量。堅持“先審后離”,可以增強工作的主動性,科學確定年度經濟責任審計計劃,明確審計內容與審計重點,提高審計效率;堅持“先審后離”,可以及時發現問題并進行整改。“先離后審”是一種“馬后炮”,查出問題往往難以糾正,而“先審后離”則正好可以彌補這種不足,及時采取措施,把問題消滅在萌芽狀態,防忠于未然;堅持“先審后離”,可以減輕離任審計的工作量,達到事半功倍的效果,因為事中就對領導在任時的情況進行審計,對其經濟責任情況已經有了了解,干部離任后,離任審計可以直接利用任中審計的結果,只對部分未審計內容進行補充審計,這樣審計人員更能全面、充分對干部的經濟責任進行客觀公正評價,使經濟責任審計結果得到有效利用。
(4)加強人員培訓,提高綜合素質。經濟責任審計工作是一項政策性強、實務性強、責任大的工作,如果沒有一支過硬的審計隊伍,是難以勝任這項工作的,這要求我們的審計人員必須具有較強的政治覺悟、較高的政策水平和嫻熟的業務技能,要大力加強培訓工作,提高審計人員的綜合素質。要鼓勵干部參加學歷教育,考取專業資格,學習新技能新知識;要引進入才,留住入才,造就一定數量的高層次、高技能的審計專門人才。建立和完善激勵與約束機制,把考核評估與干部獎懲任用結合起來,逐步建立和完善審計準入準則,考核晉升機制等,以保證經濟責任審計的效果。
2.解決經濟責任審計對象存在問題的建議。
增強審計評價的專業內涵
審計評價是審計報告的點睛之處，審計評價水平的高低，既體現審計工作質量的好壞，又關系審計部門的形象和權威，同時又直接關系到被審計對象的形象。
（一）當前審計評價中存在的主要問題
（1）評價超出審計職責范圍并且前后矛盾。在撰寫審計評價時，由于忽視基礎工作，沒有完全掌握情況，詳細占有素材，或確定目標不準確，使審計評價無文章可做，如根據被審單位提供的工作總結，簡單評價什么工作怎樣做的，達到什么要求，取得了什么成績等等。有的將沒有經過審計的業務數據拿出作評價，超出審計職責范圍的內容。同時，審計報告中的內容與作出的審計決定內容相矛盾。如：審計評價某單位較好地執行了國家財經法規，收支合法，但在審計決定中卻又認為該單位偷漏國家稅收問題嚴重、存在著巨額賬外資金。審計評價就存在前后自相矛盾現象。
（2）評價主觀片面、單一籠統。某些審計項目審計評價意見，未經過必需的審計檢查和測試，而是在對部分情況審計查證后，在主觀推理基礎上得出片面結論，沒有相應的審計工作底稿作為依據。還有就是不管什么項目，審計評價一個樣，沒有按照被審計單位的具體情況，審計項目確定的審計目標和被審計單位提供的會計資料真實、合法、效益性及被審計單位的相關內部控制制度進行評價。
（3）評價用詞不嚴謹。如有的單位存在一定的違紀違規問題，甚至是比較嚴重的違紀違規問題，但在審計評價時往往為遷就被審計單位，或是為了審計決定能夠較快較好地落實，于是審計評價就夸大為真實、合法、健全。還有的審計評價在對某些重大問題發表肯定意見時，風險防范意識差，語言表達過于絕對。如評價為：通過審計，某單位真實地反映了年度財務收支情況，某單位無違紀違規問題，某人清正廉潔，無任何經濟問題。在目前法制尚不健全、被審單位和個人守法意識不強、經濟業務活動錯綜復雜而審計受到諸多客觀條件限制的審計環境下，審計從范圍、深度、廣度上，都不能做到百分之百，因此這類評價存在著巨大的審計風險。
（二）審計評價存在問題的原因
（1）審計評價規范及評價準則相對落后。無論審計對象自身，還是國家對于審計對象的管理以及財務會計制度都發生了較大的變化。從審計自身的發展看，審計的領域不斷拓寬，經濟責任審計、對公共財政管理的審計正不斷加強，但與此相關的審計評價準則尚待建立，而現有審計評價規范過于抽象，操作性、實用性不夠強。
（2）主客觀條件的制約。審計人員對審計評價的重要性認識不高，導致關于審計評價方面的許多重要內容在審計查證環節就被疏忽，在評價時不可避免淪為“無米之炊”。同時由于部分審計人員的綜合素質不強、審計技術手段、審計方法相對落后等因素以及被審計單位配合、提供支持等因素的影響，審計評價所涉及到的較多內容，要么無從涉及，要么流于形式，要么含糊其詞，也造成了評價無依據。
增強審計報告的法制內涵
（一）當前在審計報告撰寫過程中存在的主要缺陷：
（1）事實不夠清楚、證據不夠充分。有的審計機關對被審計單位違法違規問題的表述過于簡單，常常以一句結論性的語言一概而過，接著便以違反法律法規哪一條款進行定性和處罰。由于敘事有情無節，使人看不出違法違規問題的情節、性質及其后果如何。
（2）定性不夠準確。不加區別，簡單“對號入座”，將國家有關法律法規生搬硬套，缺乏具體情況、具體分析，處理意見失之于寬或失之于嚴的情況時有發生。
（3）引用法規不當。一是沒有引用法律法規，或者引用法律法規有誤；二是引用法律依據不足，或者適用法規針對性不強；三是引用過時失效的規定，或用審計事項發生時尚未施行的法規作為審計依據；四是引用的規定層次較低，甚至沒有法律效力的“紅頭文件”也作為定性和處理處罰的依據。
（4）行文不夠規范。有些審計報告往往簡單地以會計核算過程或會計科目來反映事實，闡述問題沒有與整個業務操作過程相結合，個別的還使用夸張、比喻等過分修飾的語言，語意表述含糊累贅。也有的明顯帶有個人主觀意識的分析和推斷性的語言。
（二）大凡法律文書，其基本要求就是以事實為根據，以法律為準繩。因此，作為一種法律文書的審計報告，也必須按照法律準則要求辦事，做到事實清楚、證據充分、定性準確，當然還要處理恰當、行文規范。
（1）事實清楚。審計報告所反映審計事項的評價結論和處理處罰結果，都必須建立在其所涉及的事實基礎之上，只有事實清楚，才能真正做到客觀公正、實事求是地對被審計事項給予定性和提出處理意見。審計報告要能經得起時間和實踐的檢驗，基礎就是事實清楚。
（2）證據充分。重證據是執法行為的一個基本準則，審計工作也不例外。如果事實是存在的，但缺乏證據證明，還是不能說是清楚的。要依據《審計機關審計證據準則》、《有關審計證據質量控制的規定》（審計署第六號令）對審計人員的證據收集進行規范，保證審計報告所述問題的證據材料確鑿充分。
（3）定性準確。定性的準確與否，不僅直接影響到審計機關對違法違規問題的處罰，也將關系到對其直接責任人的評價及處理，更重要的是它直接反映審計人員和審計機關的執法水平。如定性“挪用”、“借用”還是“占用”，處理處罰是不完全一樣的。又如“擠占”和“挪用”之間的區別，也是經常會碰到的問題。定性既不能避重就輕，也不能無限上綱，更不能以偏概全，這些都不是實事求是的做法。
（4）處理恰當、行文規范。審計報告對所述違法違規問題的處理意見，要根據事情發生當時當地的情況和當事人的表現，國家有明確規定的，按照規定處理處罰；國家沒有明確規定的，本著教育、管理從嚴，處理適度的原則把握。尤其是要謹慎使用好自由裁量權，對同類問題的處理處罰盡可能相一致，避免畸輕畸重情況的發生。審計報告還得講究一些法律文書的要求。按照統一格式要求，做到嚴肅權威，行文條理清晰，文字簡明扼要，表達準確規范。
增強審計報告內涵的方法
審計報告的內涵既是審計業務問題，更是審計機關執政執法能力問題，需要全體審計機關審計人員共同努力來解決好。如何增強審計報告的內涵，可以考慮尋求以下幾個途徑：
一是增強審計人員業務素質，言之有據。要提高審計人員掌握科學審計現代審計的能力，增強審計人員的綜合分析和邏輯思維能力。嚴格按照審計實施方案，熟練運用各項輔助審計手段，對被審計單位的內部控制制度進行健全性、符合性測試，對被審計單位的財務會計資料的真實性進行判斷。運用合理的審計技術方法，查深查透每一個具體審計事項、具體環節，保證關鍵點的深入挖掘，判斷和評價被審計單位具體財務收支活動的合法性和效益性。最后，利用好審計取證，做出合理評價。
二是精通法律法規，言之有法。審計工作不僅要求審計人員精通審計業務，更要求審計人員知法懂法、嚴格執法。因此，一定要認真學習、深刻領會國家關于財政財務方面的一系列法律法規，熟悉了解與審計工作相關的法律法規。開展審計前，注意收集與審計項目相關的法律、法規、規章和政策，一方面可以對照審查被審計單位有無違規違紀行為，另一方面也便于掌握法律依據對審計發現的違規違紀問題進行審計定性和處理處罰。
三是注意統領全局，言之有理。審計人員要認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，從有利于經濟社會發展的大局出發，緊緊圍繞全局工作中心研究改革、發展、穩定過程中的新情況、新問題，把執行國家法律法規具體化，針對被審計單位存在的問題與不足，結合地區經濟社會發展的形勢趨勢，提出一些具有前瞻性和普遍指導意義的審計建議，起到幫助被審計單位知錯整改進而規范管理的作用。使審計工作更好地服務于經濟社會發展，更好地服務于構建和諧社會。
四是加強綜合分析，言之有度。面對審計查出的許多問題，審計人員應當全面度量，善于就重點問題入手開展審計，通過去粗取精、去偽存真、由表及里地分析，在審計報告中抓住問題的關鍵和本質，克服審計報告面面俱到、處處點評，重點不突出的問題。文字表述上，要善于加工提煉，精雕細刻。還要注意透過表面現象抓住實質，擊其要害，達到標本兼治的目的，改變長期存在的屢審屢犯的狀況。
今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大縣政協的監督指導下，我局以屆中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，月共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元，;共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規范金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起;向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條;上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：
一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規范的公共財政框架總體要求，堅持以規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,規范財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了年度縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督;加強對權力部門的監督;加強對關系老百姓切身利益資金的監督;加強對政府投資重點建設項目的監督;加強對領導干部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關于年財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年上半年縣委組織部下達的領導干部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個(縣衛生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計)，離任審計6個(南湖洲、文星鎮、畜牧局、檢察院、東塘鎮、財政局黨政領導離任審計)，共查處違規資金2091.1萬元，對于維護正常的經濟秩序，增強領導干部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理干部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導干部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導干部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。
三、改進方法，專項審計邁出新步伐。年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作為質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結算的依據。
四、創新載體，審計質量管理有了新提升。從完善三級復核制度入手，不斷規范審計執法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質量檢查和優秀項目評比。年初對年實施的44個項目進行了質量檢查，評出了6個優秀審計項目并給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展“互授互學”主題活動。我局把業務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體干部職工中開展“互授互學”活動，通過一人講授一堂業務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關內部搭建了業務學習“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿范本展示。結合近幾年在審計項目質量檢查和優秀項目評比中發現的一些好項目進行展示，并選擇一些優秀審計方案、審計日記、審計底稿制作范本供大家學習借鑒。四是開展半年度工作講評活動。結合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認真撰寫半年度工作總結。并在會上作述職發言，會上32位同志競相展示自己的風采，此次活動大大激發了同志們的工作熱情。
（財務部份）
2017年財務部在集團計劃財務部和公司領導的正確領導下，認真貫徹集團年度工作會議要求，以”服務、指導、監督“為行動指南，強化財務管理，嚴肅地執行財務預算，嚴格控制各項支出，積極參與公司經營管理提合理化建議，在房地產行業被國家諸多政策的管控下，為實現公司有質量的發展，為圓滿地完成集團下達的各項經營任務做出了積極的努力。回顧一年來財務工作所取得的成績，主要體現在以下幾個方面：
一、圓滿地完成2017年經營目標
（一）財務指標
2017年**財務考核指標包括：營業收入，利潤總額，營業收入凈利潤率，銷售費用，具體完成情況如下表所示：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
預計完成數
完成率
營業收入（萬元）
91,862
77823
84.72%
利潤總額（萬元）
26,308
27383
104.09%
銷售費用（萬元）
1,562
1429
91%
營業收入凈利潤率
21.48%
26%
120%
1、營業收入
我司2017年可售項目包括：**城，**1-4層商鋪，**花園住宅及商業。由于**花園入住率低、周邊商業氛圍低迷，可售的商業市場售價目前較低，目前按集團要求營銷策略改為以租待售，因此公司營業收入預計未能完成年度目標，1-10月實現營業收入68578.34萬元，預計全年77823萬元，完成計劃的84.72%。
2、利潤總額
截至2017年1-10月公司完成年度利潤總額25218.52萬元，完成年度利潤指標的95.86%，預計全年完成利潤總額27383萬元，完成年度利潤指標的104%，利潤來源是**城商鋪及**1-4層商鋪銷售實現的利潤，超額完成的利潤主要是因為**商鋪實現利潤18359萬元，由于**項目為早期開發項目，成本較低，銷售增值率高，為我司提供了較高的毛利。
3、營銷費用
1-10月營銷費用總支出額為1049.88萬元，預計全年支出1429萬元，完成計劃的91%。根據年度營銷工作的安排，屬于合理范圍內，通過日常的預算管控，本年度確保營銷費用控制在目標值范圍內。
4、營業收入凈利率
全年營業收入凈利潤率預計為26%，高于年度目標4.52%，主要是是因為**1-4層商鋪銷售的毛利較高。
（二）銷售收入及回款
2017年銷售收入考核指標包括新增認購金額，認購轉簽約金額，本年認購轉回款金額，2016年及以前年度的認購金額全部轉簽約金額及回款金額，具體完成情況如下：
（單位：萬元）
考核項目
年度經營目標
目標值
完成數
完成%
認購金額（萬元）
41,279
37,595
91%
簽約金額（萬元）
40,343
34,595
86%
回款金額（萬元）
39,407
34,595
88%
1-10月認購金額25017萬元，全年預計37595，完成計劃91%；簽約金額20046，全年預計34595萬元，完成計劃86%；回款金額17575，全年預計34595萬元，完成計劃88%。未完成計劃指標的原因主要是**花園商鋪未按計劃銷售，而是根據集團要求執行以租待售的銷售政策，扣除該因素影響公司基本是全面完成2017年度指標。
二、完成的主要財務工作
2017年，財務部在做好各項財務基礎工作，包括會計核算、報表填報、納稅申報、資金收付等日常工作的同時，主要完成了以下重點工作：
(一)預算管理方面
在預算管理方面主要是一是完成了2017年預算指標的分解，落實到部門和項目部；二是加強日常預算執行情況的分析總結，及時上報公司及集團；三是完成了2018-2020年滾動計劃及2018年預算編制和上報工作。
1、落實全面預算各項工作。一是認真分解2017年度預算指標，落實到各個部門和項目部，確保2017年度任務得到貫徹執行；二是完成2018年度各項預算工作，明確2018-2020年三年滾動計劃和2018年年度預算編制要求，確定計劃和預算編制基礎表格，將編制指標詳細分解到各個部門和項目部，并倒排各單位完成時間，全面落實了預算的各項工作。
2、加強日常預算執行情況的分析總結。預算是公司實際工作的行動指南，因此我部門非常重視預算的執行情況，一是堅持努力做好預算執行分析，查找出現預算偏差和存在的問題，及時上報集團和公司領導，確保全年預算指標的順利完成；二是做好績效完成情況的跟蹤，并按月上報集團績效月報。
3、嚴格執行年度預算，控制成本費用，清理不合理費用支出，主要是電話費、寬帶費及有線電視費等。
今年6月份財務部發現公司支付的各類通信費中存在部分長期發生基本費用和不屬于公司在職員工的通信費等情況，和辦公室溝通商榷，決定認真清理公司目前列支的電話費、寬帶費及有線電視費等，一共清理公司通訊費249號碼，包括在職員工使用75項、停機或過戶60項、公司固定電話114項，通過與電信部門核對，建議取消或停止70項收費。清理完成，通過完善通訊號碼開立管理制度，規范通訊費的開支。
（二）稅務管理方面
1、配合稅務所事務所完成了**企業所得稅匯算清繳鑒證工作，并按照稅局要求完成企業2016年企業所得稅匯算清繳工作。
2、積極實施天驕項目稅務管理工作，主要是完成稅務管理方案策劃，風險可控、節稅效果良好，得到集團的認可和重視。借助稅務所的專業技能，完成了補償權益轉讓協議的簽訂、老工業區廠房的價值評估，實現了土地和建筑物的統一，確保了公司權益的最大化，目前已經支付補償權益款。
3、積極與稅務部門溝通，辦理各個項目的土地增稅的清算工作。一是認真辦理**1-4層商鋪土增稅清算，通過積極與稅局溝通，明確清算的方式，與稅務中介合理籌劃土增清算方案，既合理納稅，又保證地產項目的效益，目前已經完成了1.25億土增稅的繳納；二是啟動了**城的土地增值稅清算工作，配合稅務中介完成土地增值稅現場資料核查工作，目前已經取得鑒證報告初稿，在與稅務部門溝通確定后，取得正式報告。
4、完地稅重點稅源企業2013-2015年納稅情況自查。主動出具自查報告，通過積極的和稅務局溝通，并補繳了少量稅款，同時又未列入立案稽查范圍。
5、完成年所得12萬元以上員工個人所得稅申報清算等。
6、積極跟蹤和認真回復稅務系統發出的各類稅務風險推送，確保得到稅局的認可和支持。
（三）資金管理方面
1、完成地產行業融資方案的研究，通過與行業標桿以及行業整體融資情況對比和分析，探討了房地產行業各種不同的融資方式，并對各種融資方式的優點和缺點以及所需條件進行了深入的剖析，為公司融資渠道的提供了多種方案。
2、配合集團完成公司各項目的籌資工作，主要是銀行籌資的資料提供和迎接銀行放貸的各種考察。
3、資金管理日趨完善，切實管好、用好資金，確保公司經營的資金需求。主要是嚴格執行 “收支兩條線”的資金管理制度，嚴格按照合同和實際工程進度，做好資金使用計劃的編制，認真審核資金支付手續，確保資金安全和合理使用。
（四）積極參與經營決策
充分發揮財務管理職能，財務部積極參與各項目可行性研究，2017年財務部參與完成4塊地塊的資金成本、地價測算、稅金、項目經濟效益等指標測算，為公司經營決策提供參考依據。
（五）完成年度財務決算工作
主要是按照決算要求，認真清理當期收入、成本費用，確保按規定全部入賬；認真清理債權債務，防止公司債權出現壞賬；認真清理資產，確保賬實相符等各項工作，保證公司財務數據的真實準確，并完成了國資委決算報表填報。
(六)配合完成各類審計工作
1、根據集團整體安排，財務部積極配合會計師事務所，完成了2016年**年度財務報表審計工作。
2、按照集團要求，認真提供市審計局國有資本經營預算審計要求的各類資料。
3、按照集團要求，認真提供市國資委退休人員福利發放專項審計要求的各類資料。
（七）其他
除以的重點工作外，按照集團要求完成了 2017年全面風險管理報告編制與上報；完成2017年公司內部控制制度執行的自查工作和上報工作等。
三、工作中存在的不足
（一）財務管理水平還需要進一步提高，主要是要不斷開闊財務管理視野，更新管理理念，創新財務管理方式。重點是提高融資籌資及投資決策方面的專業能力，更好服務于公司新時代的發展。
（二）深入公司各項業務工作不夠，未能及時全面掌握業務動態，提供更好的財務服務工作。
四、2018年度財務工作計劃
（一）加強稅務管理工作
1、企業稅負高了會嚴重影響企業的競爭力和良性發展的能力，國家實行“營改增”、增加低稅率檔次、調低部分稅率等一系列稅改措施，降低企業稅負，確保實體經濟健康發展。因此2018年財務部應更加重視合理納稅，努力降低公司稅負，增強企業發展后勁。主要是加強項目稅務管理，做好項目稅務籌劃。主要是土增稅的抵扣項、所得稅的抵扣項和增值稅進項稅票的取得率方面，努力提高抵扣，降低公司稅負。
2、做好土地增值稅的清算
2018年需要進行土增稅清繳的項目包括**城項目和**花園一期項目。為了降低**城土增稅整體的稅賦率，目前與稅務部門初步確定納稅時間延至2018年6月以前。
（二）財務管理制度的完善
一是規范地產業務的核算，主要是成本、費用明細科目的核算口徑與業務口徑、預算口徑進一步銜接一致，提高經營數據的可比性，便于經營分析，充分發揮會計信息在財務管理的基礎作用；二是完善公司費用報銷的管理規定；三是不斷優化內部業務審批流程，主要是代收代繳的費用審批、付款審批等。
（三）繼續加強全面預算管理
跟蹤和分析公司年度考核指標完成情況，查找存在的問題，提出合理建議，成為公司領導經營管理有力決策依據，確保年度考核指標的順利完成。
（四）提高資金管理水平
資金風險是整個財務風險的重點，資金管理也是財務管理的重中之重，需進一步加強資金風險管理，完善資金管理制度、資金收付程序，強化資金管理崗位責任，嚴格執行和落實各項資金管理制度和規定，將資金隱患消滅在萌芽之中，確保資金安全。
為加快推進我市使用正版軟件工作步伐，確保完成推進使用正版軟件各項工作任務，現就進一步推進使用正版軟件工作通知如下：
一、提高認識
推進使用正版軟件工作關系到國家信息安全，關系到民族軟件產業的健康發展，關系到加強自主創新和建設創新型國家的工作大局，是樹立我國政府和企業的良好形象，履行我國加強知識產權保護的承諾的一項重要工作。近年來，在市委、市政府的高度重視和市級各部門、各級政府的共同努力下，我市軟件正版化工作取得一定成效。截至2012年4月，市級機關已完成了軟件使用需求情況摸底調查，正版軟件招標采購，國家機關、企業軟件正版化工作正在推進。但是，同國家和省上的要求，以及與其它地市工作進度相比，我市一些部門、機關和企業還存在著認識不到位、措施不得力、責任不明確、工作進展緩慢的突出問題，這些問題已經影響到全市軟件正版化工作的有效進程。按照中省要求，市級要于12月底前完成檢查整改任務，縣區于2013年12月底前完成檢查整改任務，重點是推進市、縣兩級機關使用正版軟件工作。各級各部門、各有關行業組織和企業都要從維護國家安全，樹立誠信政府和企業形象、加強自主創新和創新型國家建設、促進民族軟件產業發展的高度，進一步提高認識，切實增強保護知識產權意識，帶頭推廣和使用正版軟件，在全社會形成尊重知識、保護知識產權的良好環境。
二、主要任務
按照省上要求，我市機關軟件正版化工作完成時間為：1、市級機關。市級機關的正版軟件采購資金必須在2012年6月底前落實到位，9月底前完成正版軟件采購安裝，10月底前全部完成軟件正版化整改工作任務；2、縣區級機關。縣區級機關軟件正版化工作進度參照市級機關進度安排實施，確保在2013年12月底前按期完成工作任務。
（一）落實購置經費。市、縣區級政府將正版軟件采購經費納入年度預算；對需要購置的正版通用軟件，要納入政府集中采購目錄，按照《政府采購法》及有關規定，實行政府采購；招標采購時，要對軟件兼容性、升級等售后服務提出具體要求，維護軟件市場公平競爭秩序。
（二）建立軟件采購機制。財政、國資部門要充分發揮軟件集中采購的優勢和作用，推動解決軟件銷售中存在的價格壟斷、價格歧視、價格混亂等問題，構建價格合理、產品質量好、服務有保障的軟件集中采購服務平臺。
（三）加強軟件資產管理。財政部門、國有資產管理部門、各有關行業組織及企業要制定軟件資產的管理辦法，積極推動并加強軟件資產管理。各正版軟件使用單位要結合自身實際，指定專門部門負責軟件資產管理，做好本單位的軟件登記、統計、購置、升級、更換、培訓等管理和服務工作，加強對使用正版軟件工作的統一管理。
（四）嚴厲打擊侵權盜版。文化、新聞出版部門要將嚴厲打擊軟件侵權盜版行為作為重要內容納入打擊侵權假冒專項治理工作、打擊網絡侵權盜版“劍網”行動。加強日常監管和專項檢查，嚴厲打擊會議相關場所周邊的侵權盜版活動。
（五）構建糾紛調解機制。要綜合運用行政、司法、調解等多種糾紛解決手段，妥善解決列入軟件正版化推進目標的企業遇到的投訴或訴訟，將軟件企業的自發維權納入推進使用正版軟件工作機制，形成健康、統一、有效的使用正版軟件工作推進秩序。為加強對軟件正版化工作的組織領導和統籌協調，對市使用正版軟件工作領導小組成員單位職責進一步明確如下：
市工信局：負責推薦正版軟件產品名錄，介紹不同軟件的性價比，推薦國產優秀軟件。協助開展軟件市場及使用正版軟件的檢查和督導工作。
市公安局：加強對計算機軟件企業的監管，對侵犯軟件著作權犯罪及時立案偵查，對行政執法部門移送的涉嫌犯罪案件或線索及時審查，重點查辦情節嚴重、影響惡劣的侵犯軟件著作權犯罪案件。
市財政局：負責市級機關使用正版軟件的資金保障，將正版軟件購置經費及使用正版軟件工作經費納入財政預算。加強對軟件采購指導，把通用軟件列入集中采購目錄。建立軟件資產管理制度，將軟件作為資產納入部門資產管理體系，對達到固定資產價值的軟件，按照國家有關規定作為固定資產進行核算和管理。協助開展使用正版軟件的檢查和督導工作。
市商務局：明確我市推進外地投資企業使用正版軟件工作范圍和重點，對鼓勵和引導外地投資企業使用正版軟件工作進行規劃并組織實施。加強對推進外地投資企業使用軟件正版工作的宣傳、指導和督查，協助開展使用正版軟件工作的督促檢查。
市審計局：負責對市級政府機關軟件采購資金管理使用和軟件資產管理情況的審計工作，相關審計結果納入審計報告。
市工商局：加強軟件市場監管，維護好軟件市場秩序，促進公平競爭。加強對使用正版軟件工作的督促檢查和宣傳。
市文化文物廣電局：加強軟件市場監管，對侵權使用軟件問題突出的企業建立“黑名單”制度并曝光，依法查處情節嚴重的軟件侵權行為。組織開展軟件版權保護知識宣傳培訓工作。
市工商聯：明確我市推進民營企業使用正版軟件工作范圍和重點，對鼓勵和引導大型民營企業使用正版軟件工作進行規劃，提出工作目標并組織實施。加強對推進民營企業使用正版軟件工作的宣傳、指導和檢查督導。
市國資委、銀監局：進一步鞏固國有企業、大型銀行機構和大型保險企業等大型企業軟件正版化工作成果。
市使用正版軟件工作領導小組辦公室：承擔市使用正版軟件工作領導小組的日常工作，組織協調全市政府機關和企業使用正版軟件工作的部署、檢查和督導；負責向領導小組報告工作進展情況，向市級機關各部門通報全市推進使用正版軟件的工作情況；協助將年度檢查情況報告省政府。組織開展使用正版軟件工作總結以及表彰和獎勵活動。
各縣區政府要參照市領導小組的職責分工，健全組織機構，明確相關部門職責，加強協作配合，形成工作合力，充分發揮領導小組業務指導、信息通報、綜合協調和督促檢查的職能，確保工作取得實效。
三、有關要求
（一）加強組織領導。各級政府要文件有關要求，建立完善政府主導、部門齊抓共管的工作機制。政府和機關單位、各企業主要負責同志作為本部門、本單位的第一責任人，要切實履行職責，加強對軟件正版化工作的組織領導，將軟件正版化工作作為一項重要內容納入議事日程，認真安排部署，加強督促檢查，確保本地區、本部門、本單位使用正版化軟件。
（二）建立長效機制。市國資委、市文廣局、市工信局、銀監局牽頭總結2006年以來推進企業使用正版軟件工作經驗和問題，抓住列入目標企業、開展培訓、制訂時間表、保障進度、確保按時完成、建立長效機制等重要環節，加強推進工作的規范化和制度化，實現常態化推進。積極探索推進中小企業使用正版軟件工作的思路和措施，逐步拓寬使用正版軟件工作的行業企業領域。
