時(shí)間：2022-04-18 15:15:30
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇小微企業(yè)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
（一）財(cái)政資金支持
為了扶持小微企業(yè)的發(fā)展，遼寧省設(shè)立了中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，并不斷擴(kuò)大其規(guī)模。2012年，遼寧省本級(jí)專項(xiàng)資金從4800萬(wàn)元增加到1億元，各市設(shè)立的中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，也在現(xiàn)有規(guī)模的基礎(chǔ)上隨財(cái)力增長(zhǎng)適當(dāng)增加資金額度。小微企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，貸款難、擔(dān)保難成為主要問(wèn)題。為此，遼寧省市兩級(jí)都建立了中小微型企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，省本級(jí)財(cái)政每年安排該專項(xiàng)4000萬(wàn)元。此外，遼寧省還鼓勵(lì)各市建立創(chuàng)業(yè)種子基金，2012年省本級(jí)財(cái)政安排5000萬(wàn)元，按各市建立的創(chuàng)業(yè)種子基金額度10%的比例給予補(bǔ)助。2012年，遼寧省財(cái)政安排了1000多萬(wàn)元的中小微型企業(yè)“專精特新”專項(xiàng)資金，支持中小微型企業(yè)“專精特新”項(xiàng)目，省市兩級(jí)政府支持企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金用于中小微型企業(yè)的比例不低于50%。
（二）稅費(fèi)減免
近幾年，國(guó)家將扶持中小企業(yè)特別是小微企業(yè)的發(fā)展作為一項(xiàng)重要任務(wù)。為了切實(shí)減輕小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，國(guó)家提高了增值稅和營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)。遼寧省執(zhí)行月銷售額或營(yíng)業(yè)額2萬(wàn)元的國(guó)家規(guī)定上限標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大了優(yōu)惠政策的覆蓋范圍。此外，遼寧省還將減半征收城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的政策從2012年底延期執(zhí)行到2015年底。同時(shí)，遼寧省認(rèn)真落實(shí)國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的企業(yè)所得稅和印花稅優(yōu)惠政策。根據(jù)規(guī)定，對(duì)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)6萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，在2012年1月1日至2015年12月31日期間按20%的稅率減半征收企業(yè)所得稅。對(duì)金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)簽訂的借款合同，在2011年11月1日至2014年10月31日免征印花稅。另外，遼寧省還清理涉小微企業(yè)行政事業(yè)性收費(fèi)，自2012年1月1日至2014年12月31日，免征小微企業(yè)部分行政事業(yè)性收費(fèi)。
（三）政府采購(gòu)
為了進(jìn)一步發(fā)揮政府采購(gòu)對(duì)促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的作用，遼寧省在政府采購(gòu)中給予了小微企業(yè)購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的優(yōu)先考慮。針對(duì)小微企業(yè)在政府采購(gòu)中比例不高的問(wèn)題，遼寧省提高了小微企業(yè)貨物、工程和服務(wù)在政府采購(gòu)中的比例，要求采購(gòu)預(yù)算總額的30%要面向中小微型企業(yè)采購(gòu)，其中不低于60%的比例留給小微型企業(yè)。
二、遼寧省促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展財(cái)政政策存在的問(wèn)題
盡管遼寧省出臺(tái)的各項(xiàng)財(cái)政政策在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中起到了重要作用，但是這些政策在實(shí)施過(guò)程中還存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）財(cái)政性資金投入不足且分散
遼寧省雖然不斷擴(kuò)大中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的規(guī)模，但是與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省份相比，遼寧省各級(jí)財(cái)政對(duì)小微企業(yè)
的支持力度仍然不夠。特別是各市設(shè)立的中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，總體規(guī)模普遍較小，隨財(cái)力增長(zhǎng)而增加的資金額度各市差距較大，并且隨意性較強(qiáng)，難以適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要。另外，各級(jí)政府對(duì)小微企業(yè)資金進(jìn)行多頭管理，難以將財(cái)政性資金集中起來(lái)，進(jìn)行組合安排、配套使用，導(dǎo)致財(cái)政性資金支持小微企業(yè)的整體效果不明顯，很難形成政策合力，削弱了財(cái)政性資金對(duì)遼寧省小微企業(yè)扶持的力度。
（二）對(duì)小微企業(yè)融資的扶持力度較小
遼寧省對(duì)于小微企業(yè)實(shí)施的政策關(guān)于融資這個(gè)問(wèn)題涉及較少，目前主要是設(shè)立貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，還不能夠很好地幫助企業(yè)解決融資難題。現(xiàn)行的優(yōu)惠政策存在嚴(yán)重的單向性，而缺少一種良性的雙向互動(dòng)性，很少有政策來(lái)推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)向小微企業(yè)提供充分的貸款。雖然遼寧省政府為強(qiáng)化小微企業(yè)的融資能力而專門(mén)設(shè)立了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是政府對(duì)于這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往缺乏系統(tǒng)化的長(zhǎng)期資金支持，而只是在開(kāi)始時(shí)注入一筆資金。而由于這些機(jī)構(gòu)所扶持的小微企業(yè)規(guī)模小，貸款額也較小，所以這些機(jī)構(gòu)通過(guò)貸款所得的收入相對(duì)來(lái)說(shuō)也很少，因而不能維持其自身的生存，更不能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。另外，這些機(jī)構(gòu)在擴(kuò)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)也增加了自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且這些機(jī)構(gòu)由于沒(méi)有銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，不能將風(fēng)險(xiǎn)部分的傳遞出去，因而只能夠獨(dú)自承擔(dān)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而且，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身也存在很多經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，如不規(guī)范動(dòng)作。有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)分工不明確，內(nèi)部管理混亂，政府與企業(yè)交混在一起，因而在日常運(yùn)營(yíng)中易受到政府行為的干擾，難以實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，更難以從根源上幫助小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資的目標(biāo)。
（三）財(cái)政補(bǔ)貼力度不夠，效率不高
遼寧省財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額不夠高，補(bǔ)貼資金不集中，分散在多個(gè)部門(mén)。由于這些部門(mén)不能形成統(tǒng)一的步調(diào)，因而很難達(dá)到總體大于部分之和的效果，因而造成政府雖然有所投資，但資金利用效率仍然偏低的現(xiàn)狀。另外，財(cái)政部門(mén)沒(méi)能夠就補(bǔ)貼資金的利用形成一個(gè)系統(tǒng)化的管理體系，有時(shí)候資金已經(jīng)補(bǔ)貼下來(lái)，但是相關(guān)部門(mén)對(duì)于這筆資金的利用沒(méi)有明確的使用途徑并進(jìn)行很好地規(guī)劃，從而造成資金不能夠很好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。同時(shí)，由于對(duì)補(bǔ)貼資金的使用和管理鏈條不完善，很容易在監(jiān)管方面造成漏洞，從而出現(xiàn)部分官員監(jiān)守自盜，私自挪用公款，導(dǎo)致小微企業(yè)真正享受到的優(yōu)惠很少。此外，由于政府財(cái)政補(bǔ)貼不到位，不能夠很好地發(fā)揮對(duì)小微企業(yè)的科技創(chuàng)新的引導(dǎo)和推動(dòng)作用，這使得小微企業(yè)在與大企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中處于絕對(duì)的劣勢(shì)。
（四）政府采購(gòu)制度不健全
盡管政府采購(gòu)政策中存在對(duì)小微企業(yè)的政策傾斜，但是法律法規(guī)中并沒(méi)有對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)行強(qiáng)制規(guī)定，使得政府往往在產(chǎn)品競(jìng)標(biāo)中還是走形式，沒(méi)能夠真正實(shí)現(xiàn)對(duì)小微企業(yè)的照顧和公平競(jìng)爭(zhēng)。此外，由于現(xiàn)行的采購(gòu)政策對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)商的資質(zhì)要求偏高，而小微企業(yè)由于自身規(guī)模的限制往往很難達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。因此，對(duì)小微企業(yè)的政府采購(gòu)政策也常常因企業(yè)自身的規(guī)模約束或產(chǎn)品質(zhì)量約束而在實(shí)際操作中變得難于執(zhí)行。
三、促進(jìn)遼寧省小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策建議
（一）加大財(cái)政資金投入
廣東省財(cái)政在2003年至2008年每年安排2億元專項(xiàng)資金用于扶持中小企業(yè)發(fā)展，2012年將這一數(shù)額提高到2.5億元。相比之下，遼寧省雖然已將中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金增加到1億元，但是規(guī)模還是偏小，無(wú)法滿足需要。因此，遼寧省應(yīng)當(dāng)繼續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，增加直接財(cái)政性資金的投入。對(duì)于各市設(shè)立的中小微型企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，省政府應(yīng)當(dāng)對(duì)其隨財(cái)力增長(zhǎng)而增加的資金額度或比例做出具體規(guī)定。同時(shí)，遼寧省級(jí)財(cái)政還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步增加“專精特新”專項(xiàng)資金的撥款數(shù)額，要求各市級(jí)財(cái)政按照不低于1:1的比例提供配套資金。對(duì)于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)，政府應(yīng)該給予一定的資金支持，幫扶小微企業(yè)順利渡過(guò)初創(chuàng)期進(jìn)入成長(zhǎng)期。此外，針對(duì)遼寧省小微企業(yè)扶持資金存在的多頭管理、責(zé)任不清等問(wèn)題，應(yīng)統(tǒng)籌和整合各項(xiàng)政策資金，切實(shí)提高有限資金的使用效率。
（二）加大對(duì)小微企業(yè)的融資支持
為了更好地解決小微企業(yè)的融資難題，遼寧省應(yīng)當(dāng)加大對(duì)中小微型企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金的撥款力度。除此之外，遼寧省應(yīng)當(dāng)建立以市級(jí)財(cái)政為引導(dǎo)和支撐、省級(jí)財(cái)政按一定比例出資支持、民間資本參與的多層次小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。政府要?jiǎng)佑酶鞑块T(mén)力量加快建設(shè)小微企業(yè)的誠(chéng)信評(píng)級(jí)系統(tǒng)，促進(jìn)信用信息在政府部門(mén)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)間順暢交換和使用。同時(shí)，要對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展予以嚴(yán)格要求，并建立相輔助的法律程序，來(lái)監(jiān)督管理這些專門(mén)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，要發(fā)揮政府的監(jiān)督職能，嚴(yán)厲監(jiān)管擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制制度，使這些專門(mén)建立的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以充分發(fā)揮作用。為了解決下屬市級(jí)政府出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的后續(xù)資金問(wèn)題，省級(jí)財(cái)政必須建立財(cái)政資金的支持和補(bǔ)充機(jī)制，來(lái)保證政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以有充足、穩(wěn)定的資金支持，壯大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在抵御風(fēng)險(xiǎn)方面的能力。另外，可以成立專門(mén)的小微企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，作為中間機(jī)構(gòu)，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政府進(jìn)行流暢的信息溝通，并為小微企業(yè)提供咨詢服務(wù)以及對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。信用擔(dān)保協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所有會(huì)員單位進(jìn)行統(tǒng)一管理，評(píng)選優(yōu)質(zhì)單位進(jìn)行鼓勵(lì)，對(duì)惡意破壞行業(yè)規(guī)章的單位進(jìn)行管制處理，提高行業(yè)的信息流通度，建立健全小微企業(yè)以及相關(guān)信貸擔(dān)保單位的資信檔案體系，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。省市兩級(jí)財(cái)政還可以通過(guò)補(bǔ)貼擔(dān)保費(fèi)或貼息等方式，支持符合條件的小微企業(yè)通過(guò)私募債券、集合票據(jù)、集合債券、區(qū)域集優(yōu)等方式擴(kuò)大融資。
（三）加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，加強(qiáng)管理
遼寧省要加大對(duì)小微企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼力度，加快制定具體的實(shí)施辦法，將資金進(jìn)行集中處理，統(tǒng)一發(fā)放，保證財(cái)政補(bǔ)貼能夠做到專款專用，使得政府對(duì)小微企業(yè)的資金支持可以形成一條完整的鏈條，從而做到持久穩(wěn)定地為小微企業(yè)提供支持和幫助。同時(shí)，要積極有效地發(fā)揮財(cái)政補(bǔ)貼的引導(dǎo)作用，導(dǎo)向性地支持小微企業(yè)科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)升級(jí)和環(huán)保低能，帶動(dòng)社會(huì)資金支持小微企業(yè)發(fā)展。為了推動(dòng)小微企業(yè)專業(yè)化、精細(xì)化、特色化、新穎化發(fā)展，推進(jìn)品牌建設(shè)，培育出創(chuàng)新能力強(qiáng)，具有競(jìng)爭(zhēng)力的小微企業(yè)群體，遼寧省財(cái)政應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)“專精特新”項(xiàng)目的補(bǔ)貼力度。此外，政府可以通過(guò)補(bǔ)貼展位費(fèi)和公共組織費(fèi)等方式，支持小微企業(yè)參加各類重點(diǎn)展會(huì)，拓展產(chǎn)品銷售渠道。需要強(qiáng)調(diào)的是，在利用財(cái)政補(bǔ)貼支持小微企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，必須加強(qiáng)對(duì)相關(guān)資金使用效率的監(jiān)督和考核，否則不僅會(huì)造成資金浪費(fèi)，而且會(huì)打擊其他小微企業(yè)的積極性。（四）健全政府采購(gòu)支持小微企業(yè)的相關(guān)制度盡管我國(guó)在鼓勵(lì)政府選購(gòu)小微企業(yè)產(chǎn)品上頒布了相關(guān)的法律法規(guī)，但是這些法律法規(guī)相對(duì)實(shí)踐來(lái)說(shuō)還是比較籠統(tǒng)，對(duì)實(shí)際操作的指導(dǎo)不夠細(xì)致。因此，遼寧省應(yīng)當(dāng)在《政府采購(gòu)法》的基礎(chǔ)上，健全政府采購(gòu)相關(guān)制度，擴(kuò)大小微企業(yè)產(chǎn)品在政府采購(gòu)計(jì)劃中的份額。可以考慮在滿足財(cái)政部門(mén)自身運(yùn)轉(zhuǎn)和不影響公共服務(wù)質(zhì)量的前提下，按照不低于預(yù)算總額20%的比例面向小微企業(yè)進(jìn)行政府采購(gòu)。對(duì)于一些非專門(mén)面向中小企業(yè)的項(xiàng)目，政府可以在采購(gòu)評(píng)審中適當(dāng)給予小微企業(yè)不超過(guò)10%的價(jià)格扣除。考慮到小微企業(yè)本身實(shí)力有限，單獨(dú)競(jìng)標(biāo)往往成功率不高，政府應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)大中型企業(yè)與小微企業(yè)組成聯(lián)合體共同參與競(jìng)標(biāo)。為了保證大中型企業(yè)的積極性，政府可以規(guī)定，如果小微企業(yè)的協(xié)議合同金額占到聯(lián)合體協(xié)議合同總金額的30%以上，可給予聯(lián)合體5%以內(nèi)的價(jià)格扣除。此外，還可以采用分割招標(biāo)的方式，對(duì)于單個(gè)小微企業(yè)無(wú)法消化的大額訂單進(jìn)行有機(jī)分解，使得拆分后的多個(gè)訂單可以被多個(gè)小微企業(yè)進(jìn)行公開(kāi)競(jìng)標(biāo)，從而使這些小微企業(yè)都能獲得更多公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。
四、結(jié)語(yǔ)
（一）點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式
點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式作為互聯(lián)網(wǎng)與小微企業(yè)重要的融資模式之一，對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)中介平臺(tái)，尋找具有相應(yīng)貸款能力的貸款方，從而實(shí)現(xiàn)借方與貸方資金相匹配的融資模式。點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式可以降低交易成本，在防范風(fēng)險(xiǎn)方面具有一定的優(yōu)勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)可使小微企業(yè)與貸方的信息更加的透明，從而使小微企業(yè)能夠選擇更加合適的貸款方，而貸款方可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)采用點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式，首先通過(guò)對(duì)貸款方利率條件的對(duì)比，選擇利己的利率，小微企業(yè)與貸款方進(jìn)入初步借貸合作雙向篩選工作，同時(shí)雙方達(dá)成初步合作意向，其次貸款方通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)審核小微企業(yè)的線上資格、還款能力以及信用，另外貸款方還要確認(rèn)小微企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和銀行流水賬單等，最后雙方還要進(jìn)行資金的匹配，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。
（二）基于大數(shù)據(jù)小額貸款融資模式
所謂的基于大數(shù)據(jù)下小額貸款融資模式指的是為了滿足小微企業(yè)的融資需求，電商設(shè)立的小額貸款公司，經(jīng)過(guò)審核融資貸款的模式。這種模式的主要特點(diǎn)包括貸款靈活、資金周轉(zhuǎn)快以及融資門(mén)檻低，小微企業(yè)的貸款流程更加系統(tǒng)化和網(wǎng)絡(luò)化。基于大數(shù)據(jù)的小額貸款融資模式的流程分為兩部分，第一部分是在資金貸款前，小額貸款公司對(duì)小微企業(yè)還貸能力的考察。小額貸款公司采用在線視頻資信調(diào)查的方式，對(duì)小微企業(yè)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行考試，并對(duì)其還貸能力進(jìn)行評(píng)估，第二部分是在資金貸款后，小額貸款公司對(duì)企業(yè)狀況進(jìn)行監(jiān)控。通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)，小額貸款公司對(duì)小微企業(yè)的現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)行為以及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（三）大眾籌資融資模式
大眾籌資融資模式主要是指利用社會(huì)性網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)，小微企業(yè)采用預(yù)購(gòu)或者合資資助形式向社會(huì)公眾募集融資資金的模式，大眾籌資融資模式主要包括股權(quán)眾籌模式和創(chuàng)新項(xiàng)目眾籌模式，其中股權(quán)眾籌模式主要特點(diǎn)是小微企業(yè)利用股權(quán)眾籌股權(quán)融資信息，實(shí)質(zhì)上小微企業(yè)的融資開(kāi)辟了一條新渠道；創(chuàng)新項(xiàng)目眾籌模式的特點(diǎn)是小微企業(yè)融資利用市場(chǎng)宣傳平臺(tái)，提前預(yù)售創(chuàng)新產(chǎn)品。
（四）電子金融機(jī)構(gòu)———門(mén)戶融資模式
所謂的電子金融機(jī)構(gòu)———門(mén)戶融資模式是指利用互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶服務(wù)平臺(tái)，采用“收索———比價(jià)”方式，對(duì)各家金融機(jī)構(gòu)的信貸產(chǎn)品進(jìn)行對(duì)比，并向其提供立體融資服務(wù)模式，電子金融機(jī)構(gòu)———門(mén)戶融資模式是一種創(chuàng)新服務(wù)模式，對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展起到了重要作用。
（五）結(jié)論
總之，互聯(lián)網(wǎng)金融與小微企業(yè)協(xié)調(diào)配合能夠促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，因此本文主要闡述了互聯(lián)網(wǎng)金融與小微企業(yè)融資模式創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)意義，并介紹了互聯(lián)網(wǎng)與小微企業(yè)的四種融資模式，筆者認(rèn)為通過(guò)對(duì)這四種模式的不斷探討，希望能夠拓寬小微企業(yè)融資渠道，解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，從而促進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展。
在寫(xiě)這篇文章之前作者結(jié)合小微企業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)狀這一問(wèn)題做了大量的調(diào)查，通過(guò)對(duì)于調(diào)查資料歸納與分析不難看出現(xiàn)如今小微企業(yè)我們國(guó)家企業(yè)管理現(xiàn)狀大致情況可以歸納成：首先，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)層隊(duì)伍管理素質(zhì)與能力極為低下，具有高學(xué)歷領(lǐng)導(dǎo)層占據(jù)企業(yè)當(dāng)中百分之六十五左右，但絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)者都是技術(shù)工種，有管理與經(jīng)濟(jì)這一類文憑的卻是極為不多見(jiàn)的，大概占據(jù)百分之二十八左右；其次，企業(yè)員工團(tuán)隊(duì)素質(zhì)和能力相對(duì)較低，我們通過(guò)相關(guān)資料看出，我們國(guó)家三十五歲以下青年員工大約為九千萬(wàn)左右，在這當(dāng)中又分別有初級(jí)工百分之八十左右，中級(jí)工不超過(guò)百分之二十，高級(jí)工甚至連百分之一都不到。并且多數(shù)人技術(shù)水平連了解掌握的水準(zhǔn)都沒(méi)有達(dá)到。同一時(shí)間，諸多企業(yè)表現(xiàn)為員工供大于求。再次，企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備出現(xiàn)嚴(yán)重的老化現(xiàn)象，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)模式也太過(guò)單一，致使生產(chǎn)成本始終降不下來(lái)，產(chǎn)品銷路打不開(kāi)局面這種情況占據(jù)所有調(diào)查對(duì)象當(dāng)中的百分之八十五以上。第四企業(yè)的融資渠道過(guò)于單一化，導(dǎo)致資金籌措很不容易，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益極度低下這種情況也占據(jù)百分之五十八左右；第五企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理方面目標(biāo)與定位模糊不清，當(dāng)中綜合提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益者占據(jù)不到百分之三十，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力者不到百分之二十六；第六企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念不強(qiáng)，缺乏創(chuàng)新精神，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新有足夠了解與認(rèn)識(shí)的占據(jù)不到百分之二十。為此我們這里可以得出這樣的結(jié)論我們國(guó)家小微企業(yè)管理現(xiàn)狀是極為讓人擔(dān)心的，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)與能力對(duì)企業(yè)決策正確性造成極大影響，對(duì)企業(yè)發(fā)展方向也起到?jīng)Q定性作用，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力影響也比較大；企業(yè)員工素質(zhì)與能力偏低，給技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)活動(dòng)帶來(lái)了極大的阻礙，使產(chǎn)品質(zhì)量提升受到很多約束；資金籌措不容易，對(duì)企業(yè)造血功能是極為不利的，進(jìn)一步對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)活動(dòng)造成影響，致使生產(chǎn)設(shè)備出現(xiàn)老化現(xiàn)象，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的單一化嚴(yán)重；員工太多，導(dǎo)致生產(chǎn)成本偏高，讓企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降。綜合上述內(nèi)容致使出現(xiàn)嚴(yán)重后果像企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果下滑，企業(yè)出現(xiàn)虧損，大批量的員工下崗失業(yè)。
二、小微企業(yè)管理問(wèn)題
（一）相關(guān)工作人員自身素質(zhì)與能力缺失
企業(yè)管理工作對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展具有非常積極的作用，如果企業(yè)管理相關(guān)工作人員自身存在很大問(wèn)題，將會(huì)嚴(yán)重制約企業(yè)管理工作的順利開(kāi)展，給企業(yè)管理結(jié)果造成嚴(yán)重的影響。由于小微企業(yè)對(duì)企業(yè)管理工作的重視力度不夠，對(duì)實(shí)際應(yīng)用的認(rèn)識(shí)不足，多數(shù)小微企業(yè)的企業(yè)管理工作往往由管理人員獨(dú)自承擔(dān)，由于缺乏專業(yè)的管理技術(shù)和工作經(jīng)驗(yàn)，以及部分管理人員個(gè)人素質(zhì)存在較大問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)管理相關(guān)工作的準(zhǔn)確性和全面性受到很大影響，從而使得企業(yè)管理數(shù)據(jù)的精確度大大降低，對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展是極為不利的。
（二）企業(yè)管理模式不明朗
以當(dāng)前的形勢(shì)看來(lái)，小微企業(yè)中，規(guī)模普遍較小，小規(guī)模就決定了企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單。這方面自然就導(dǎo)致了小微企業(yè)的管理權(quán)過(guò)分集中，對(duì)于相關(guān)的管理嚴(yán)重缺乏民主性。企業(yè)管理在這樣的工作環(huán)境下，必然失去決策的權(quán)利和發(fā)展空間，嚴(yán)重影響了企業(yè)管理發(fā)揮應(yīng)有的效能。
（三）企業(yè)管理執(zhí)行能力欠缺
現(xiàn)今我國(guó)小微企業(yè)中部分人員往往存在好逸惡勞，做多錯(cuò)多的心態(tài)，認(rèn)為只要不做事情便不會(huì)出錯(cuò)。且容易出現(xiàn)由點(diǎn)及面、以偏概全的現(xiàn)象，而且管理上也有可能產(chǎn)生漏洞，在執(zhí)行能力方面有著極大的欠缺。基于此種因素，相關(guān)制度引導(dǎo)下的監(jiān)管措施不能充分實(shí)行，換句話說(shuō)，就是我們想要綜合提升企業(yè)管理能力就要加強(qiáng)企業(yè)對(duì)于制度的執(zhí)行能力。
（四）管理行為不夠規(guī)范，缺少長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)
現(xiàn)如今多數(shù)企業(yè)的管理體制還不夠成熟，甚至相應(yīng)管理制度還沒(méi)有形成，使企業(yè)處于極為被動(dòng)的地位。伴隨新問(wèn)題不斷產(chǎn)生，沒(méi)有通過(guò)仔細(xì)研究就提出一些新舉措，或者向其他企業(yè)看齊，將新制度符合企業(yè)發(fā)展與否置之不理。部分企業(yè)還盲目追求短期效益或最大化利益，對(duì)永久經(jīng)營(yíng)目標(biāo)極為忽視，還有些企業(yè)雖提出了發(fā)展目標(biāo)，但都不符實(shí)際情況，成為空談，讓企業(yè)一度陷入困境。
三、小微企業(yè)管理對(duì)策
（一）加強(qiáng)企業(yè)管理人員隊(duì)伍建設(shè)
企業(yè)管理工作需要由專業(yè)的管理人員來(lái)完成，豐富的專業(yè)知識(shí)和管理技巧是保證管理有效和準(zhǔn)確度的重要因素，因此，小微企業(yè)必須要加強(qiáng)管理人才的引入工作。小微企業(yè)應(yīng)該積極同高校建立良好的合作關(guān)系，從高校中挑選豐富專業(yè)技能的專業(yè)性人才加入到企業(yè)管理工作當(dāng)中，提高企業(yè)管理工作人員的整體水平。同時(shí)，由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)管理的工作量相對(duì)較大，工作內(nèi)容較多，因此，小微企業(yè)必須要加快管理人員隊(duì)伍建設(shè)，保證企業(yè)管理人員的數(shù)量和質(zhì)量，保證企業(yè)管理工作的順利開(kāi)展。小微企業(yè)還必須要加大對(duì)企業(yè)管理人員隊(duì)伍的監(jiān)督和管理力度，定期對(duì)企業(yè)管理的工作人員的工作記錄進(jìn)行嚴(yán)格的審核，以保證企業(yè)管理工作的時(shí)效性。小微企業(yè)也應(yīng)該將企業(yè)管理人員的工作量和工作效率納入績(jī)效考核當(dāng)中，約束企業(yè)管理人員的工作行為，提高企業(yè)管理人員的工作積極性。此外，小微企業(yè)也應(yīng)該將企業(yè)管理結(jié)果同項(xiàng)目經(jīng)理的績(jī)效考核相聯(lián)系，對(duì)企業(yè)管理過(guò)程中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)問(wèn)題較為嚴(yán)重的或者是出現(xiàn)工作失誤的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行警告和處罰，以保證小微企業(yè)的整體效率，保證小微企業(yè)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。因此，小微企業(yè)必須加強(qiáng)管理人才的引入工作，并積極和高校建立良好的合作關(guān)系，從高校中挑選豐富專業(yè)技能的專業(yè)性人才加入到企業(yè)管理工作當(dāng)中，提高企業(yè)管理工作人員的整體水平，這樣才能保證企業(yè)管理應(yīng)用到企業(yè)當(dāng)中之后，能夠以實(shí)際的能力來(lái)做好企業(yè)中的企業(yè)管理工作。
（二）完善企業(yè)管理的模式
企業(yè)管理的創(chuàng)新模式，是保證小微企業(yè)管理工作有效開(kāi)展的重要依據(jù)。小微企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必須結(jié)合小微企業(yè)的實(shí)際情況，采取切實(shí)可行的企業(yè)管理模式，保證企業(yè)管理相關(guān)工作的有效性，提升對(duì)管理工作的監(jiān)管力度。目前，我國(guó)小微企業(yè)管理模式主要有分散型、交叉型以及統(tǒng)一型三種，針對(duì)不同小微企業(yè)環(huán)境具有不同的應(yīng)用效果。完善企業(yè)管理的模式，能夠體現(xiàn)出管理的成果，而這需要依靠績(jī)效來(lái)體現(xiàn)。企業(yè)員工的努力程度，影響著員工的績(jī)效，換個(gè)角度來(lái)說(shuō)，績(jī)效管理的制定，也決定著員工的工作努力程度。企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)員工的努力，員工工作努力，則企業(yè)必然收獲更大的效益。對(duì)于員工來(lái)講，績(jī)效薪酬和職位的升遷才是最為重要的。而企業(yè)也是首要重視效益，這看上去似乎就產(chǎn)生了矛盾，但本質(zhì)是共同的，那就是所涉及到商業(yè)信息。商業(yè)信息所涵蓋的范圍比較廣泛，在此不做一一列舉，總之，各種信息的搜集對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，這就需要企業(yè)管理在這方面工作上下足功夫。
（三）綜合提升企業(yè)管理的職能
社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了諸多的不穩(wěn)定因素，隨之為企業(yè)帶來(lái)了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，職能就是為了控制企業(yè)外部和內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，避免或者降低企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。而企業(yè)管理，在企業(yè)的整個(gè)運(yùn)行體系中有著貫穿全局的職能，不但指導(dǎo)著企業(yè)一系列的工作，更掌握著企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，以此為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)。從這點(diǎn)不難看出企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系。對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)效率之間的關(guān)系，諸多學(xué)者已經(jīng)有了相關(guān)的研究，在風(fēng)險(xiǎn)和效益之間，找到一個(gè)平衡點(diǎn)，才是戰(zhàn)略管控模式制定時(shí)所要考慮的重要內(nèi)容。然而當(dāng)前企業(yè)管理不善的首要因素就是控制工作沒(méi)有做好。這就需要將企業(yè)管理的職能，深入應(yīng)用到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理中，使得兩個(gè)部門(mén)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，加大對(duì)企業(yè)管理工作的監(jiān)管力度，提升企業(yè)管理的職能，共同為企業(yè)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
（四）對(duì)管理行為進(jìn)行規(guī)范，切合實(shí)際，有針對(duì)性制定目標(biāo)
通過(guò)管理層轉(zhuǎn)變思想，對(duì)企業(yè)管理觀念進(jìn)行明晰，制定切實(shí)有效目標(biāo)。將企業(yè)人力，財(cái)力與物力資源進(jìn)行有效整合，選擇可以凸顯本身優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)，做專業(yè)化小且精的經(jīng)營(yíng)方針；結(jié)合小微企業(yè)比較靈活機(jī)制的特征，尋求適合市場(chǎng)間隙，為步入市場(chǎng)奠定基礎(chǔ)，結(jié)合自身特色與產(chǎn)品服務(wù)對(duì)客戶進(jìn)行吸引，進(jìn)一步將市場(chǎng)占領(lǐng)；除此以外，企業(yè)還可結(jié)合先進(jìn)技術(shù)，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā)，勇于創(chuàng)新。
四、結(jié)語(yǔ)
（一）對(duì)《工會(huì)法》等法律法規(guī)宣傳不力
要做好工會(huì)工作，一要靠政策推動(dòng)引導(dǎo)，二要靠對(duì)《工會(huì)法》等法制法規(guī)的不斷宣傳，這也是每個(gè)工會(huì)干部的神圣職責(zé)。在宣傳工作中，應(yīng)該做到橫向到邊、縱向到底，家喻戶曉、人人皆知。但有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會(huì)對(duì)于《工會(huì)法》及相關(guān)法律法規(guī)只注重會(huì)上宣傳，注重發(fā)一些宣傳資料，忽略了宣傳的多渠道、多種形式，忽略了宣傳效果，從而使村以下企業(yè)主、職工對(duì)工會(huì)的作用缺乏正確認(rèn)識(shí)，有的甚至有抵觸情緒，給工會(huì)組建工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。工會(huì)建不起來(lái)，自然獨(dú)立建賬、經(jīng)費(fèi)管理等也成了無(wú)源之水、無(wú)本之木。
（二）縣、鎮(zhèn)工會(huì)的依法審批把關(guān)不力
依法建立工會(huì)是一件嚴(yán)肅而認(rèn)真的事。而在某些縣、鎮(zhèn)工會(huì)中，存在著重規(guī)模以上企業(yè)工會(huì)，輕村以下企業(yè)工會(huì)的做法，片面地認(rèn)為這些家族式的小企業(yè)，業(yè)主文化素質(zhì)不高，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，管理理念滯后，即使建了工會(huì)，工會(huì)主席端著老板的飯碗，看老板眼色行事，維權(quán)挺不起腰桿等等，所以簡(jiǎn)化了建會(huì)手續(xù)，放松了管理以及對(duì)這類企業(yè)工會(huì)的實(shí)際支持，放松了對(duì)此類企業(yè)建會(huì)的審批把關(guān)，使之成為名義上的“表格工會(huì)”“一紙工會(huì)（小組）”，給基層工會(huì)組建質(zhì)量和日常工作造成了嚴(yán)重影響。
（三）村工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)管理不力
村以下企業(yè)工會(huì)應(yīng)置于村工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，而恰恰村工會(huì)主席由于普遍兼職多、工作忙不過(guò)來(lái)，放松了管理和監(jiān)督，使一些小企業(yè)的老板以行政經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)都是自家的錢(qián)為由，拒絕獨(dú)立建賬；以開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)會(huì)分散職工精力、影響生產(chǎn)為由，不支持工會(huì)組織職工開(kāi)展各類活動(dòng)。由于村工會(huì)的管理協(xié)調(diào)、組織溝通不力，使一些已建的工會(huì)成為“空殼”和“擺設(shè)”。
二、加強(qiáng)村以下小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理的對(duì)策
如何收好、管好、用好村以下企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，使這些小微企業(yè)職工的權(quán)益也同樣依法得到有效維護(hù)，關(guān)鍵是要統(tǒng)一思想、理清思路、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感和全局意識(shí)，制定相應(yīng)措施，建好一村一本賬，收好管好用好村以下企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。為此，提出如下對(duì)策。
（一）抓組建、明歸屬、促平衡
根據(jù)全國(guó)總工會(huì)提出的“雙措并舉，二次覆蓋”的基層工會(huì)組建要求，認(rèn)真做好村以下企業(yè)工會(huì)的村以下小微企業(yè)組建工作已迫在眉睫。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這部分小企業(yè)占建會(huì)總數(shù)的50%以上，不論企業(yè)大小、職工多少，都要最大限度地把職工組織到工會(huì)中來(lái)，把有限的工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于工會(huì)開(kāi)展活動(dòng)，否則，這部分職工可能成為被遺忘的角落，無(wú)人問(wèn)津，權(quán)益得不到合理維護(hù)。由于按村域劃分，面廣量大，組建工作繁重，應(yīng)在縣、鎮(zhèn)工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，由村級(jí)工會(huì)制定規(guī)劃、付諸實(shí)施。可采取組建與整頓、鞏固與提高相結(jié)合的方法，建一個(gè)或整頓一個(gè)企業(yè)工會(huì)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)就獨(dú)立一個(gè)，通過(guò)一兩年的不懈努力，逐步達(dá)到全覆蓋，使整個(gè)工會(huì)工作朝著平衡有序的方向發(fā)展。
（二）抓管理、抓培訓(xùn)、定規(guī)范
村以下企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)工作做得如何，關(guān)鍵在于村工會(huì)的正確引導(dǎo)和自身管理。如何管理和規(guī)范村以下企業(yè)工會(huì)的財(cái)務(wù)工作?當(dāng)務(wù)之急，一是要建立健全工作職責(zé)機(jī)制。村工會(huì)具有履行上一級(jí)工會(huì)和村以下工會(huì)工作的雙重職責(zé)，并為村以下工會(huì)代行好部分維權(quán)職責(zé)，主要包括：工會(huì)組建、工資協(xié)商、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、勞動(dòng)爭(zhēng)議、矛盾調(diào)解、勞動(dòng)保護(hù)、會(huì)籍管理、工會(huì)財(cái)務(wù)管理等。二是要建立健全培訓(xùn)機(jī)制。村工會(huì)要認(rèn)真履職，每季可召開(kāi)一次村以下工會(huì)主席例會(huì)，采取傳達(dá)上級(jí)工會(huì)會(huì)議精神、工作交流、參觀學(xué)習(xí)、以會(huì)代訓(xùn)等方法，協(xié)調(diào)研究財(cái)務(wù)經(jīng)審等重點(diǎn)工作，不斷更新觀念，提高實(shí)際工作能力。三是建立健全激勵(lì)約束機(jī)制。村工會(huì)應(yīng)創(chuàng)新工作方法，每年召開(kāi)一次考核表彰會(huì)，尤其對(duì)合理使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)的企業(yè)工會(huì)及財(cái)務(wù)經(jīng)審人員要重點(diǎn)表彰，成績(jī)顯著者，應(yīng)將事跡材料向上級(jí)工會(huì)推薦予以表彰，這樣做不僅可激勵(lì)村以下工會(huì)的積極性，更主要的是可以防微杜漸，更好地規(guī)范將工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于工會(huì)活動(dòng)，服務(wù)于職工。
（三）抓典型、建中心、重實(shí)效
信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)即信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)具體是指由于借款方信用級(jí)別下降或無(wú)法按期償還銀行貸款及金融市場(chǎng)環(huán)境變化等因素導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失甚至銀行整體價(jià)值下降的概率。商業(yè)銀行在小微企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)就會(huì)面臨各種信貸風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)之所以產(chǎn)生有銀行自身的原因，也和小微企業(yè)自身存在的缺陷有關(guān)。商業(yè)銀行中小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下三種：
1信用風(fēng)險(xiǎn)
小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)沒(méi)有按照合約規(guī)定及時(shí)、足額地償還貸款，導(dǎo)致銀行信貸資金流失的可能性。因此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因還是在于小微企業(yè)自身。一方面，小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力差，在當(dāng)前復(fù)雜多變的世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境很容易受到影響，很有可能出現(xiàn)逾期無(wú)法還款的情況。而且小微企業(yè)起步晚，固定資產(chǎn)少，資本貧乏，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善甚至破產(chǎn)的情況下，缺乏足夠的有效抵押擔(dān)保資產(chǎn)，大大提升了企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，很多小微企業(yè)的管理者在短期收益驅(qū)使下，缺乏誠(chéng)信意識(shí)，運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部不規(guī)范的財(cái)務(wù)制度編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取商業(yè)銀行的貸款，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。
2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，或者企業(yè)所屬行業(yè)的盈利能力和發(fā)展環(huán)境發(fā)生了變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。受2008年金融危機(jī)的影響，大部分小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅度下降，其中出口型的小微企業(yè)遭受的經(jīng)濟(jì)損失最為嚴(yán)重。由于全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)受到?jīng)_擊，世界消費(fèi)水平大幅度下降，世界各國(guó)的貿(mào)易保護(hù)機(jī)制也使得我國(guó)出口型小微企業(yè)業(yè)務(wù)量大幅度減少，很多小微企業(yè)出現(xiàn)資金流斷裂的情況，甚至很多小微企業(yè)缺乏對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的抵抗能力而破產(chǎn)倒閉。這樣就增加了小微企業(yè)的還款壓力，使商業(yè)銀行面臨著小微企業(yè)沒(méi)有能力償還貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
3操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不恰當(dāng)或者錯(cuò)誤的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。因此可以看出這一風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生在于商業(yè)銀行自身的問(wèn)題，主要是由于銀行內(nèi)部對(duì)小微企業(yè)的信貸管理體系和監(jiān)督制度不完善造成的。譬如貸前審查流于形式這一現(xiàn)象就存在操作風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)為獲取信貸資金，編造虛假財(cái)務(wù)信息或者隱瞞部分財(cái)務(wù)信息的情況多有發(fā)生，而商業(yè)銀行為完成貸款任務(wù)，在貸前審查中往往只注重企業(yè)內(nèi)部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他相關(guān)資料，卻沒(méi)有對(duì)外部信息進(jìn)行深層次的調(diào)查，從而可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。
二商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
為了改善和加強(qiáng)各商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，銀監(jiān)會(huì)在2006年至2008年相繼頒布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了利率風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立核算、審批、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報(bào)六項(xiàng)機(jī)制，支持小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)新，鼓勵(lì)增設(shè)小微企業(yè)授信機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，并明確支持商業(yè)銀行建立專門(mén)的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍，對(duì)完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制起到了重要的作用。但就目前來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)仍處于初步階段，商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍有許多問(wèn)題亟待解決。
1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱
很多商業(yè)銀行都成了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備了相關(guān)部門(mén)人員，也制定了風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度和規(guī)定。但是在執(zhí)行過(guò)程中很多工作人員卻缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)僅僅停留在表面，損害銀行信貸資金的事情時(shí)有發(fā)生，比如業(yè)務(wù)人員急于拓展新業(yè)務(wù)，自然會(huì)相對(duì)地忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。不能將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫徹到小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)流程中去，這將影響到商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施，也將影響到相關(guān)部門(mén)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際效果。
2內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系
針對(duì)性不強(qiáng)許多商業(yè)銀行沒(méi)有為小微企業(yè)單獨(dú)建立一套量身定做的信用評(píng)價(jià)體系，仍然沿用大型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，由于小微企業(yè)自身具有經(jīng)濟(jì)規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，資金不足等特點(diǎn)，必然無(wú)法達(dá)到銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，形成信貸門(mén)檻，不利于小微企業(yè)融資的實(shí)現(xiàn)，而且這種信用評(píng)價(jià)是不客觀的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，量體裁衣，針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)制定一套專門(mén)的信用評(píng)價(jià)體系，以滿足小微企業(yè)“少、頻、急”的貸款需求。
3信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和信息反饋機(jī)制不健全
商業(yè)銀行往往因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)貸款金額較小而只通過(guò)一些簡(jiǎn)單的方法來(lái)預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且大部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制也只是流于形式。所以，對(duì)小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)商業(yè)銀行的預(yù)警機(jī)制是不健全的。而商業(yè)銀行建立健全的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先面臨的主要問(wèn)題就是能夠運(yùn)用實(shí)施該機(jī)制的高水平人才的缺失，人才的缺少導(dǎo)致無(wú)法滿足信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作更高的要求，因此商業(yè)銀行在獲取信貸風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)具有一定的滯后性。此外，資金貸后風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)督也非常重要。然而很多商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)的貸后監(jiān)管不到位，工作人員無(wú)法及時(shí)把小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化反饋到銀行管理部門(mén)，大大增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成本。最后，商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)仍然停留在對(duì)不良貸款的控制上面，注重后臺(tái)管理，缺乏業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。
4信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全
首先，組織機(jī)構(gòu)不健全。很多商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)條塊分割的形式，各部門(mén)之間互不干涉，缺少相互制約，使得整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，無(wú)法完整地對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估分析。其次，信貸工作人員執(zhí)行乏力。商業(yè)銀行對(duì)各個(gè)重要崗位的責(zé)任范圍都有明確的規(guī)定，但是在執(zhí)行過(guò)程中往往會(huì)低于預(yù)期。從商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的審批、發(fā)放、監(jiān)管整個(gè)流程來(lái)看，貸前存在審查不徹底的情況，貸中缺乏不斷的跟蹤和調(diào)查，貸后缺少全面的分析和考核，導(dǎo)致每一環(huán)節(jié)都有可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。有些商業(yè)銀行對(duì)建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的投入不足，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸款信用評(píng)級(jí)還僅僅停留在經(jīng)驗(yàn)分析的階段，主要是依靠人緣和地緣等關(guān)系信息網(wǎng)絡(luò)判斷貸款人信用狀況。
三完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)健康風(fēng)險(xiǎn)文化
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要依靠銀行的管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的員工來(lái)具體操作和執(zhí)行，但是風(fēng)險(xiǎn)管理決不限于這兩方面的工作人員，任何部門(mén)的員工都要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。任何崗位的工作人員做任何工作的時(shí)候都要自覺(jué)地考慮到風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，并盡可能地將風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，可以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成本。在精神層面上，不定期對(duì)企業(yè)全體員工展開(kāi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培訓(xùn)，形成一致認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于企業(yè)，深入企業(yè)每位員工的內(nèi)心。
2完善內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系
對(duì)于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)而言，信用評(píng)價(jià)通常受制于信息的不對(duì)稱，這使得大多數(shù)商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)方面都相對(duì)比較落后。目前各商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)體系主要是針對(duì)于大中型企業(yè)。而小微企業(yè)的發(fā)展路徑、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)形式與大中型企業(yè)有很大的差別，因此商業(yè)銀行需要建立一套適用于小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)分析體系，以客觀地評(píng)價(jià)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以通過(guò)與專業(yè)的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)合作，基于小微企業(yè)的盈利能力、成長(zhǎng)能力等要素，開(kāi)發(fā)針對(duì)小微企業(yè)的評(píng)價(jià)分析體系，同時(shí)出具專業(yè)的外部評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告。
3完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和信息反饋機(jī)制
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的完善，應(yīng)該是在增強(qiáng)銀行信息的反饋和加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，采用先進(jìn)的技術(shù)，連續(xù)的記錄企業(yè)貸款的使用、經(jīng)營(yíng)的情況以及經(jīng)濟(jì)的效益的。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體范圍，采取相應(yīng)的政策來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，使銀行減少一定程度的損失。一是要完善貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，把貸后每個(gè)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和要求具體化，根據(jù)小微企業(yè)的行業(yè)類別來(lái)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范措施，使得信息不對(duì)稱造成的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理難題得到緩解，最大程度地降低不利影響。
4完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制
1、小微企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
2、小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究
3、小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
4、市場(chǎng)實(shí)力、產(chǎn)品差異化與公司盈余管理
5、市場(chǎng)實(shí)力、產(chǎn)品差異化與企業(yè)社會(huì)責(zé)任
6、文化差異、財(cái)務(wù)背景與公司盈余管理
7、會(huì)計(jì)人員終身學(xué)習(xí)能力研究
8、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的識(shí)別和披露問(wèn)題研究
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
9、低碳經(jīng)濟(jì)視角下環(huán)境會(huì)計(jì)的研究
10、我國(guó)增值稅會(huì)計(jì)問(wèn)題研究
11、我國(guó)上市公司盈余管理研究
12、碳排放權(quán)及其交易會(huì)計(jì)問(wèn)題研究
13、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略背景下建立我國(guó)綠色會(huì)計(jì)體系的研究
14、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性影響的研究
15、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的會(huì)計(jì)問(wèn)題研究
16、智力資本會(huì)計(jì)的研究與分析
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
17、××行業(yè)上市公司獲利能力比較分析
18、XXX（存貨、應(yīng)收賬款等）審計(jì)程序研究
19、公允價(jià)值計(jì)量與上市公司盈余管理問(wèn)題研究
20、關(guān)于其他綜合收益列報(bào)與披露的探討
21、環(huán)境會(huì)計(jì)的XXXX問(wèn)題研究
22、基于新修訂的長(zhǎng)期股權(quán)投資核算變化對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)影響
23、新合并財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則解讀與準(zhǔn)則經(jīng)濟(jì)后果分析
24、職工薪酬會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化及對(duì)企業(yè)的影響分析
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
25、上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀及建議
26、內(nèi)部控制審計(jì)——基于XX上市公司的實(shí)證分析
27、中小企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的幾點(diǎn)思考
28、新三板與中小企業(yè)融資問(wèn)題研究
29、淺析新三板的現(xiàn)狀及發(fā)展
30、關(guān)于我國(guó)構(gòu)建多層次資本市場(chǎng)的思考
31、關(guān)于我國(guó)上市公司審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究
32、試論我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選5題
33、北京市農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織管理現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究；
34、北京市高校管理現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究
35、企業(yè)首次執(zhí)行《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的調(diào)整事項(xiàng)以及工作流程研究；
36、新聞出版企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的工作流程研究；
37、事業(yè)單位內(nèi)部控制制度實(shí)施狀況調(diào)查分析；
38、企業(yè)會(huì)計(jì)制度體系構(gòu)成以及應(yīng)用分析研究；
39、執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》后企業(yè)所得稅調(diào)整事項(xiàng)以及籌劃對(duì)策研究；
40、北京市進(jìn)出口行業(yè)外資企業(yè)稅收構(gòu)成以及籌劃對(duì)策研究；
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
41、民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的探討
42、上市公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告探討
43、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的增值性的探討
44、不同企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析探討
45、財(cái)務(wù)共享服務(wù)的探討
46、創(chuàng)業(yè)板上市前后盈利能力差異探討
47、上市公司**行業(yè)盈余管理的分析
48、非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)改革的探討
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選4題
49、工業(yè)企業(yè)資金收支管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
50、某上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析
51、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
52、工業(yè)企業(yè)作業(yè)成本管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
53、工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
54、上市公司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究
55、我國(guó)券商類上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)研究
56、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究
57、我國(guó)輸變電設(shè)備制造業(yè)上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)研究
58、我國(guó)上市公司盈余管理手段的研究
59、上市公司資產(chǎn)減值計(jì)提問(wèn)題研究
60、關(guān)于或有事項(xiàng)相關(guān)問(wèn)題的研究
61、公允價(jià)值計(jì)量模式應(yīng)用問(wèn)題分析
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
62、我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)舞弊手段分析
63、小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范
64、企業(yè)現(xiàn)金流與利潤(rùn)協(xié)調(diào)增長(zhǎng)的方式探析
65、關(guān)于我國(guó)上市公司信息披露制度的完善
66、我國(guó)銀行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)能力的分析
67、我國(guó)乳業(yè)上市公司財(cái)務(wù)能力的分析
68、淺談企業(yè)產(chǎn)品成本計(jì)算法中的思想方法
69、企業(yè)產(chǎn)品的全部成本法與變動(dòng)成本法的比較分析
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
70、企業(yè)并購(gòu)重組的財(cái)務(wù)分析
71、新版COSO報(bào)告的解析與啟示
72、公允價(jià)值與其他計(jì)量屬性的關(guān)系研究
73、我國(guó)政府會(huì)計(jì)改革的路徑選擇研究
74、我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究
75、上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施效果研究
76、上市公司年報(bào)評(píng)比與評(píng)級(jí)的思考與建議
77、企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露現(xiàn)狀與啟示
本科畢業(yè)論文設(shè)計(jì)題目以下限選6題
78、中小企業(yè)籌資方式的比較與選擇
79、 企業(yè)資產(chǎn)管理效率分析
80、中小企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿應(yīng)用狀況分析
81、 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化實(shí)證研究
82、EVA最大化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響
83、民間非營(yíng)利企業(yè)的財(cái)務(wù)管理對(duì)策研究
關(guān)鍵詞：國(guó)外小微企業(yè)財(cái)政政策；國(guó)外小微企業(yè)稅收政策；國(guó)外小微企業(yè)金融政策
小微企業(yè)要想得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，不僅僅需要通過(guò)自身的轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展，同時(shí)還迫切需要國(guó)家政府扶持，制定有利于小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政、稅收和金融財(cái)經(jīng)政策來(lái)支持和幫助小微企業(yè)。論文通過(guò)分析國(guó)外小微企業(yè)政策支持的主要做法，包括支持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策、收政策和金融政策的主要做法，提出小微企業(yè)政策支持的啟示和建議。
一、國(guó)外政府支持小微企業(yè)財(cái)政政策的主要做法
（一）財(cái)政資金支持政策。（1）國(guó)外政府支持小微企業(yè)的主要政策經(jīng)驗(yàn)。眾所周知，各國(guó)政府對(duì)財(cái)政資金的運(yùn)用，其中最主要的原因就是因?yàn)樨?cái)政資金能夠較好地對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行整合，然后，能夠比較積極地去引導(dǎo)民間資本和社會(huì)理論去支持和幫助小微企業(yè)發(fā)展。各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，政府對(duì)資金的整合作用，主要表現(xiàn)為政府資金與商業(yè)銀行貸款結(jié)合、政府資金與私人資本結(jié)合以及政府資金與私人資本聯(lián)合投資等形式。（2）支持小微企業(yè)的財(cái)政政策。美國(guó)財(cái)政政策，如果在政策功能上對(duì)它們進(jìn)行概括的話，那么可以集中表現(xiàn)為以下這幾個(gè)方面：一是政府制定的財(cái)經(jīng)政策中的專項(xiàng)資金，它的直接資助，如一些專項(xiàng)的補(bǔ)貼和科技計(jì)劃；二是為了國(guó)家金融市場(chǎng)得到更好的發(fā)展和完善，一些小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資能夠得到正確的引導(dǎo)，并且將小微企業(yè)的融資渠道慢慢擴(kuò)寬和慢慢擴(kuò)展，政府都可以通過(guò)財(cái)政支持的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)這些，如政府性的貸款、信用擔(dān)保和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)；三是一些稅收優(yōu)惠政策中的稅收減免、加速折舊的政策，讓更多的小微企業(yè)和小微企業(yè)切實(shí)享受到優(yōu)惠；四是政府利用采購(gòu)的方式來(lái)扶持本土的小微企業(yè)的發(fā)展。
日本財(cái)政政策。直至今日，日本政府都一直在致力于實(shí)施積極的財(cái)政政策，因?yàn)槿毡菊窒胍鉀Q日本小微企業(yè)融資困難的這個(gè)突出問(wèn)題。所以日本政府就專門(mén)為小微企業(yè)設(shè)立了一個(gè)小微企業(yè)科目，放在他們中央財(cái)政預(yù)算的下面，而設(shè)置這個(gè)科目的最主要的原因是為了要推動(dòng)日本小微企業(yè)的發(fā)展，政府想要通過(guò)小微企業(yè)來(lái)給社會(huì)創(chuàng)造出更多的就業(yè)崗位，最常見(jiàn)的就是政府會(huì)給小微企業(yè)提供就業(yè)補(bǔ)貼等等財(cái)政補(bǔ)貼。與此同時(shí)，日本政府還致力于建立一套較為健全的信用保證體系，政府性的金融體系用來(lái)支持小微企業(yè)發(fā)展。
（二）設(shè)立小微企業(yè)發(fā)展基金。（1）財(cái)政補(bǔ)貼。財(cái)政補(bǔ)貼簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是對(duì)于小微企業(yè)，政府會(huì)給一定程度上的財(cái)政援助來(lái)支持他們。政府這樣做的原因也是為了讓小微企業(yè)能夠盡致地發(fā)揮他們?cè)谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的不可代替的功效。
就業(yè)補(bǔ)貼。政府會(huì)給那些提供很多就業(yè)崗位的小微企業(yè)一定程度上的就業(yè)補(bǔ)貼，這樣做就能吸引小微企業(yè)，讓他們提供更多的就業(yè)崗位給失業(yè)者，這樣一來(lái)也就相應(yīng)緩解了一定程度的就業(yè)壓力。研究與開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼。設(shè)立一個(gè)政府的專項(xiàng)基金是各個(gè)國(guó)家政府都會(huì)采用的方法，具體步驟是通過(guò)制定各種小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新與開(kāi)發(fā)計(jì)劃，給予他們專項(xiàng)的補(bǔ)貼，前提條件是這些小微企業(yè)符合計(jì)劃所提出的條件。出口補(bǔ)貼。為了鼓勵(lì)出口，各國(guó)政府基本上都采用了間接的補(bǔ)貼手段來(lái)促進(jìn)出口。
（2）貸款援助。貸款是各個(gè)國(guó)家小微企業(yè)取得外部資金支持的主要方法。然而小微企業(yè)在自由信貸市場(chǎng)上面因?yàn)樽杂匈Y本較少、信用度較低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，所以，他們想得到所需的各種貸款有一定的難度。因此政府需要給予一些貸款資助來(lái)支持他們，這其中包含的貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款就是最主要的方式。貼息貸款。貼息貸款簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)就是政府對(duì)小微企業(yè)的資金支持，是一種貸款援助，從本質(zhì)上看可以說(shuō)是一種利息補(bǔ)貼。我們可以通過(guò)用較少量的財(cái)政資金來(lái)帶動(dòng)大量的社會(huì)資金一起參與，西歐的德國(guó)和法國(guó)是采用這種方式較多的國(guó)家。政府優(yōu)惠貸款。為了解決好小微企業(yè)長(zhǎng)期貸款困難的這個(gè)問(wèn)題，政府采取優(yōu)惠貸款的方法。具體就是專門(mén)的政府金融機(jī)構(gòu)建立完成以后，直接供給少量的貸款給小微企業(yè)日本的“小微企業(yè)金融公庫(kù)”，德國(guó)的“歐洲復(fù)興計(jì)劃特殊資產(chǎn)基金”等。
（三）政府采購(gòu)支持小微企業(yè)發(fā)展。（1）美國(guó)設(shè)立了專門(mén)的中小企業(yè)管理局，為了保證小微企業(yè)在政府采購(gòu)市場(chǎng)能夠占有一席之地，所以采取“拆分”和“預(yù)留”合同的方式。與此同時(shí)，為了讓小微企業(yè)能夠獲得更多的訂單，也做出了設(shè)立電子供貨系統(tǒng)和派駐“采購(gòu)代表”的方法。（2）歐盟這些年來(lái)，為了讓小微企業(yè)成功進(jìn)入公共采購(gòu)市場(chǎng)有一定的保障，采取了很多有效的實(shí)際措施。
二、國(guó)外小微企業(yè)稅收政策的主要做法
（一）實(shí)行優(yōu)惠的所得稅稅率。（1）在1981年通過(guò)了《經(jīng)濟(jì)復(fù)興稅法》這部法律之后，美國(guó)的小微企業(yè)，個(gè)人所得稅的稅率都下調(diào)了百分之二十五。企業(yè)所得稅的稅率按個(gè)人所得稅的稅率的征稅標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)雇員少于25人的。在1997年頒布了《納稅人稅收減免法》這部法律之后，小微企業(yè)有權(quán)利享受到未來(lái)
10年的稅收方面的減免優(yōu)惠。（2）法國(guó)政府提出了一項(xiàng)小微企業(yè)增大研究開(kāi)發(fā)投資量的“研究開(kāi)發(fā)投資稅收優(yōu)惠”制度，鼓勵(lì)免交部分個(gè)稅的職工投資于小微企業(yè)。
（二）對(duì)小微企業(yè)營(yíng)業(yè)稅設(shè)置較高的起征點(diǎn)。（1）德國(guó)政府每年都會(huì)撥巨款給小微企業(yè)，資助發(fā)展業(yè)務(wù)，并提高了營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，足有0.75萬(wàn)馬克。德國(guó)在統(tǒng)一了東部地區(qū)之后，也相應(yīng)地提高了營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，足有85萬(wàn)馬克。（2）英國(guó)小微企業(yè)，他們的企業(yè)所得稅稅率只有20%。
（三）對(duì)小微企業(yè)實(shí)施加速折舊。（1）德國(guó)政府將會(huì)給予企業(yè)相應(yīng)20%的附加折舊，前提條件是這些進(jìn)行動(dòng)產(chǎn)投資的企業(yè)凈資產(chǎn)是沒(méi)有達(dá)到24萬(wàn)馬克的，他們的注冊(cè)資本也是沒(méi)有達(dá)到50萬(wàn)馬克的。（2）日本采用激勵(lì)的優(yōu)惠措施，讓小企業(yè)更新其生產(chǎn)手段。當(dāng)小企業(yè)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備時(shí)，具體表現(xiàn)為以下兩種優(yōu)惠的選擇：第一種是買(mǎi)價(jià)的30%，簡(jiǎn)稱首次特別折舊；第二種是買(mǎi)價(jià)7%的抵免優(yōu)惠。
三、國(guó)外小微企業(yè)金融政策的主要做法
（一）小微企業(yè)金融政策。（1）制定小微企業(yè)融資的法律、法規(guī)。現(xiàn)如今在國(guó)際上通行的融資法律主要包含的是《反壟斷法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等，除了這些融資法律之外，各國(guó)也都制定了相適應(yīng)的法律來(lái)專門(mén)扶持本國(guó)小微企業(yè)。（2）設(shè)有專門(mén)的金融機(jī)構(gòu)，制定融資政策。美國(guó)、日本等國(guó)家為小微型科技企業(yè)建立了二板、三板市場(chǎng)，也設(shè)立了柜臺(tái)交易市場(chǎng)，提供股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)給一些退市公司。（3）政府設(shè)立各種專項(xiàng)發(fā)展基金。第一種是專項(xiàng)基金，鼓勵(lì)小微企業(yè)發(fā)展。其中，美國(guó)曾在1959年的時(shí)候就通過(guò)投資基金實(shí)現(xiàn)。第二種則是風(fēng)險(xiǎn)基金，在美國(guó)，百分之六十的風(fēng)險(xiǎn)投資收益都是免稅的。
（二）發(fā)展小微金融機(jī)構(gòu)。（1）設(shè)立專門(mén)的金融機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)可以給小微企業(yè)直接貸款。據(jù)了解，日本就有幾家專門(mén)的金融機(jī)構(gòu)：中小企業(yè)金融公庫(kù)、國(guó)民金融公庫(kù)等。通過(guò)直接貸款的方式給予小微企業(yè)一些資金補(bǔ)助，在這一方面做得很好的就是美國(guó)的小企業(yè)管理局。（2）小微企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)。許多發(fā)達(dá)國(guó)家都從信用擔(dān)保體系中積累了一些有益的經(jīng)驗(yàn)，如美國(guó)的小企業(yè)管理局，基本上都會(huì)擔(dān)保貸款總額的百分之七十五至八十，商業(yè)銀行則會(huì)承擔(dān)剩余部分的風(fēng)險(xiǎn)。日本的信用擔(dān)保制度也十分健全，有一個(gè)全國(guó)性的“信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)”，擔(dān)保金額在貸款的百分之七十至八十之間。
四、國(guó)外小微企業(yè)政策支持的啟示
（一）國(guó)外小微企業(yè)財(cái)政政策的啟示。（1）我們應(yīng)該借鑒國(guó)外優(yōu)秀的財(cái)政政策，學(xué)習(xí)先進(jìn)的政策和制度，來(lái)滿足我國(guó)小微企業(yè)、小微企業(yè)發(fā)展的需求。政府可以出臺(tái)統(tǒng)一的小微企業(yè)的財(cái)政扶持政策，對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行合理有序地安排使用，給予小微企業(yè)更多的財(cái)政政策上的優(yōu)惠措施。（2）我國(guó)也應(yīng)該向國(guó)外政府學(xué)習(xí)和借鑒，設(shè)立相應(yīng)的擔(dān)保基金。把一些有實(shí)力的、有上升空間的小微企業(yè)推薦給值得信任的金融機(jī)構(gòu)，支持他們的信貸資金。（3）我國(guó)可以借鑒國(guó)外其他一些發(fā)展資金的優(yōu)惠政策，致力于讓更多的小微企業(yè)都能享受到的優(yōu)惠政策。同時(shí)，還需快速地建立政策的跟蹤問(wèn)效機(jī)制，這樣才能有效地保證資金安全使用。
（二）國(guó)外小微企業(yè)稅收政策的啟示。（1）進(jìn)一步減輕小微企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。將所得稅的優(yōu)惠范圍覆蓋全部小微企業(yè)，同時(shí)可以適當(dāng)考慮在小微企業(yè)的優(yōu)惠稅率基礎(chǔ)上進(jìn)一步減免；將營(yíng)業(yè)稅和增值稅的起征點(diǎn)的優(yōu)惠范圍擴(kuò)大同時(shí)考慮提高起征點(diǎn)的額度或是將起征點(diǎn)改為免征額的方式。（2）注重小微企業(yè)生存能力的保護(hù)。對(duì)于剛剛起航的小微企業(yè)給予他們一段時(shí)間的稅收優(yōu)惠，降低他們所得稅的征收率。對(duì)于步入正軌的小微企業(yè)，我們要著力解決這些發(fā)展中的小微企業(yè)的資金困難的問(wèn)題。（3）國(guó)家制定相應(yīng)稅收政策，讓小微企業(yè)享受到優(yōu)惠，起到促進(jìn)小微企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的作用，發(fā)揮小微企業(yè)它特有的活躍經(jīng)濟(jì)的作用。對(duì)于科技創(chuàng)新型的小微企業(yè)，我國(guó)政府可以采取企業(yè)所得稅減半征收等等的稅收優(yōu)惠政策，以此用來(lái)鼓勵(lì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的發(fā)展。
（三）國(guó)外小微企業(yè)金融政策的啟示。（1）我國(guó)政府可以進(jìn)一步加大支持力度。我國(guó)政府可以學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外一些先進(jìn)的金融政策，也可以通過(guò)設(shè)立政策性性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，將貸款和融資這幾項(xiàng)都服務(wù)于小微企業(yè)。通過(guò)較多的支持方式來(lái)不斷地加大支持力度，這樣小微企業(yè)才能在良好健康的成長(zhǎng)環(huán)境下穩(wěn)健地發(fā)展。（2）建立多元化的融資渠道。必須充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)的中介和服務(wù)職能，為小微企業(yè)尋找更多的資金來(lái)源，滿足小微企業(yè)資金方面的需求。特別是應(yīng)該鼓勵(lì)和扶持中小銀行的發(fā)展，使其在支持小微企業(yè)融資方面做出一些貢獻(xiàn)。還應(yīng)引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸行為，讓民間金融市場(chǎng)成為小微企業(yè)融資的一個(gè)有利選擇。（3）進(jìn)一步完善信用擔(dān)保體系。我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量普遍不高，提供服務(wù)的種類和形式比較單一，應(yīng)在提供服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，提供多形式、多層次、多渠道的融資服務(wù)。在政府的支持下，簡(jiǎn)化繁瑣的擔(dān)保手續(xù)，降低擔(dān)保費(fèi)用，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠提高整體運(yùn)作效率，為小微企業(yè)融資創(chuàng)造便利條件。
參考文獻(xiàn)：
小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的多維支持試論
小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量，直接影響到外貿(mào)出口的穩(wěn)定增長(zhǎng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。由于規(guī)模小、融資難，抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力薄弱，在當(dāng)前外貿(mào)不景氣的背景下，不少小微企業(yè)“有單無(wú)力接”、“有單不敢接”，錯(cuò)失機(jī)會(huì)，阻礙了發(fā)展。因此，要加強(qiáng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)的多維支持。
一、小微外貿(mào)企業(yè)的崛起與發(fā)展 二、小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題
自2008年金融危機(jī)以來(lái)，在國(guó)際市場(chǎng)需求萎縮和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)加劇的雙重壓力下，小微企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等原因，受影響更為嚴(yán)重，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)面臨較大壓力，生存發(fā)展較為艱難。
（一）訂單風(fēng)險(xiǎn)增大
由于歐美債務(wù)危機(jī)影響，現(xiàn)在國(guó)外客戶常常延長(zhǎng)賒賬期，小微企業(yè)承擔(dān)不起跑單風(fēng)險(xiǎn)，只能眼睜睜地錯(cuò)失訂單。例如重慶勁森珀?duì)枡C(jī)電有限公司業(yè)務(wù)主要以出口通用發(fā)電機(jī)組為主，出口地區(qū)包括印度、柬埔寨、非洲等國(guó)家和地區(qū)，今年企業(yè)開(kāi)工率僅為60%，較去年下降三至四成。公司曾因非洲買(mǎi)家在港口拒絕提貨，也不配合退運(yùn)或轉(zhuǎn)賣(mài)，最后5萬(wàn)美金的貨物被海關(guān)以17000美金的低價(jià)拍賣(mài)出去。十單生意只要跑單一次，利潤(rùn)就全沒(méi)了。出于風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題考慮，好多小微企業(yè)為了不承擔(dān)跑單風(fēng)險(xiǎn)，寧愿選擇不接外貿(mào)訂單。
（二）融資困難
當(dāng)前大型金融機(jī)構(gòu)貸款融資門(mén)檻高、要求嚴(yán)，融資擔(dān)保體系不夠健全，加之小微企業(yè)存在規(guī)模不大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、貸后管理難度大等先天不足，與金融機(jī)構(gòu)放貸的審慎性原則沖突，致使很多發(fā)展前景良好的小微企業(yè)難以獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸支持，常常面臨資金鏈斷裂的窘境，陷入嚴(yán)重的融資困境。
（三）用工成本增加
近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人員流動(dòng)性增加，全國(guó)各地特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)頻頻出現(xiàn)“用工荒”的現(xiàn)象，招工難、用工貴、留人難已成為影響和制約企業(yè)生存、發(fā)展的重要因素和關(guān)鍵因素。多數(shù)小微企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，存在工作環(huán)境差、工作時(shí)間長(zhǎng)、勞動(dòng)強(qiáng)度大、員工福利和保障措施不到位等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)招工難、留人更難。企業(yè)萬(wàn)般無(wú)奈下，只能通過(guò)加薪招工、改善福利留人，使勞動(dòng)力成本不斷增加，幾年前還讓國(guó)外企業(yè)艷羨不已的人口紅利蕩然無(wú)存。
（四）投保出口信用保險(xiǎn)率極低
出口信用保險(xiǎn)是世界貿(mào)易組織（WTO）規(guī)則允許的促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的有效工具，也是國(guó)際通行的做法，可以幫助企業(yè)在開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的過(guò)程中有效地規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)、增加貿(mào)易機(jī)會(huì)、擴(kuò)充融資渠道、跟蹤買(mǎi)方信息。投保后，一旦出現(xiàn)買(mǎi)方破產(chǎn)、無(wú)力償還債務(wù)、拖欠、拒收貨物等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，買(mǎi)方所在國(guó)家發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、貿(mào)易管制、外匯管制等政治風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)最高可獲得賠償金額為出口損失的90%。小微外貿(mào)企業(yè)多呈散兵游勇、單打獨(dú)斗的狀態(tài)，在外貿(mào)危機(jī)中最先受影響，出口信用保險(xiǎn)能保障小微企業(yè)規(guī)避?chē)?guó)外交易對(duì)手出現(xiàn)拖賬欠賬賴賬等風(fēng)險(xiǎn)。但恰恰是最容易被危機(jī)沖擊的小微企業(yè)投保率一向極低。以上海為例，目前上海約有1.5萬(wàn)家小微型出口企業(yè)，但主動(dòng)投保短期出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)寥寥無(wú)幾，承保覆蓋率很低。投保比例低，一方面是企業(yè)意識(shí)還較薄弱，另一方面部分企業(yè)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)高的海外市場(chǎng)保費(fèi)費(fèi)率較高，低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)則沒(méi)必要購(gòu)買(mǎi)。 三、小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的多維支持
（一）貫徹落實(shí)國(guó)家政策
（二）加強(qiáng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)的金融支持
由于歐債危機(jī)持續(xù)發(fā)酵和全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，我國(guó)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，金融機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)的金融支持。金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)一些適合于小微外貿(mào)企業(yè)的低門(mén)檻、低費(fèi)用投保和量身定制的一攬子金融解決方案，可以有助于提升中小企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的信心和能力，培育新的外貿(mào)增長(zhǎng)點(diǎn)。為促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)，金融機(jī)構(gòu)也采取了一些積極的措施，例如中信保公司為上海市2011年出口額300萬(wàn)美元以下的小微企業(yè)贈(zèng)送出口信用保險(xiǎn)保單，同時(shí)降低投保門(mén)檻、簡(jiǎn)化投保流程等。中信保公司和江蘇銀行將分別為符合條件的近400家小微企業(yè)提供10億美元的出口承保，為中小外貿(mào)企業(yè)提供三年100億元的意向性融資支持。
（三）設(shè)置支持小微外貿(mào)企業(yè)的專項(xiàng)資金
（四）提供便利的海關(guān)針對(duì)性行政服務(wù)
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摘要：我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)在改革開(kāi)放以后取得了舉世矚目的成績(jī)。政府部門(mén)的大力扶持，使我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和各種法律法規(guī)在過(guò)去20年得到不斷完善和發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及人民生活水平提高做出了重大貢獻(xiàn)。雖然總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較為樂(lè)觀，但我國(guó)小微企業(yè)，尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對(duì)象，通過(guò)分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問(wèn)題，提出相關(guān)的解決思路，促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展壯大，從而帶動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)的又好又快增長(zhǎng)。
關(guān)鍵詞：貴州小微企業(yè)；信用評(píng)估
一、小微企業(yè)信用評(píng)估概述
（一）小微企業(yè)界定。我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念，它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶。我國(guó)政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將中小企業(yè)細(xì)分為中小微企業(yè)，并按照企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來(lái)規(guī)定小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)，建筑業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)，住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下：
農(nóng)、林、牧、漁營(yíng)業(yè)收入在50-500萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，在50萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)；工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營(yíng)業(yè)收入在300-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)；建筑業(yè)的營(yíng)業(yè)收入在300-6000萬(wàn)元、資產(chǎn)總額在300-5000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè)；交通運(yùn)輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營(yíng)業(yè)收入200-3000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在200萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè)；住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營(yíng)業(yè)收入在100-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在10人以下、營(yíng)業(yè)收入在100萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)。
（二）小微企業(yè)信用評(píng)估的特點(diǎn)。小微企業(yè)作為一個(gè)新興的企業(yè)概念，它的信用評(píng)級(jí)方法，既與一般大中型企業(yè)有相似之處，同時(shí)在許多細(xì)節(jié)上也異于一般企業(yè)。
（1）綜合性。償債能力、盈利能力和運(yùn)營(yíng)能力等財(cái)務(wù)性指標(biāo)是大中型企業(yè)信用評(píng)級(jí)時(shí)的重要指標(biāo)，但對(duì)于小微企業(yè)而言，在進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，更應(yīng)關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。
（2）困難性。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、運(yùn)營(yíng)情況等相關(guān)信息較為封閉，小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對(duì)較為松散，對(duì)于信息的披露缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，所以信用評(píng)級(jí)時(shí)信息的獲取難度較大，即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實(shí)性和客觀性。
（3）連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財(cái)務(wù)管理和公司運(yùn)營(yíng)體系，小微企業(yè)缺乏完善的體制建設(shè)。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對(duì)小微企業(yè)的償債能力進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)，增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行及時(shí)、連續(xù)的信息采集和評(píng)估是十分必要的。
二、貴州小微企業(yè)信用及評(píng)估情況
（一）貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。近年來(lái)，貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務(wù)優(yōu)惠政策的扶持下，數(shù)量和質(zhì)量都得到相當(dāng)大的提升。截止到2013年，小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務(wù)和穩(wěn)定社會(huì)局面都作出了非常突出的貢獻(xiàn)。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：
1、促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。目前，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)和維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各個(gè)方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個(gè)，并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會(huì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。
2、承擔(dān)了社會(huì)就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會(huì)就業(yè)的生力軍，在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中，貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)大中型企業(yè)，甚至達(dá)到大中型企業(yè)的兩倍。
3、調(diào)整了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè)，但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷，在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻(xiàn)。
（二）貴州小微企業(yè)信用評(píng)估存在的問(wèn)題
1.小微企業(yè)自身信用意識(shí)薄弱。目前，小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊，自身信用意識(shí)和管理水平有待加強(qiáng)，時(shí)有信息披露不真實(shí)的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究，很多小微企業(yè)的信用管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)，在財(cái)務(wù)制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設(shè)工作帶來(lái)很大的阻力。
2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強(qiáng)。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開(kāi)展的前提和保障。但由于我國(guó)的《征信管理?xiàng)l例》尚未頒布，加上地方政府對(duì)于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠，使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營(yíng)法律漏洞，也引得不少其他企業(yè)效仿。
3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散，且諸多部門(mén)都包含小微企業(yè)信息收集的工作，部門(mén)分工重合，再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對(duì)信息采取保護(hù)措施，使得小微企業(yè)信息收集難度進(jìn)一步增大。
三、貴州小微企業(yè)評(píng)估制度的發(fā)展對(duì)策
（1） 改善小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序。由于我國(guó)的信用評(píng)級(jí)行業(yè)起步較晚，相關(guān)法律法規(guī)還不太完善，對(duì)大量評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的不公平競(jìng)爭(zhēng)行為缺乏有效監(jiān)管，使得許多評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了謀取高額利潤(rùn)而采用低評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，降低了整個(gè)行業(yè)的質(zhì)量水平。針對(duì)這種亂象，國(guó)家有必要提高評(píng)級(jí)行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻，降低評(píng)級(jí)市場(chǎng)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，并且對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格嚴(yán)格監(jiān)控。
（2） 選取適合小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取是整個(gè)信用評(píng)級(jí)工作的核心和關(guān)鍵，指標(biāo)選取是否恰當(dāng)關(guān)系到信用評(píng)級(jí)結(jié)果是否能客觀和真實(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士，通過(guò)研究小微企業(yè)自身的特點(diǎn)來(lái)選取適用于小微企業(yè)的指標(biāo)體系。
（3） 提高小微企業(yè)自身信用評(píng)級(jí)意識(shí)。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越來(lái)越重要的地位，但是由于我省的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng)，很多企業(yè)主對(duì)企業(yè)自身的信用意識(shí)極其淡薄，因此，提升企業(yè)自身的信用評(píng)級(jí)意識(shí)是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應(yīng)該加強(qiáng)宣傳力度，讓小微企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到信用對(duì)于企業(yè)的重要性。
四、小結(jié)
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進(jìn)城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展，國(guó)家業(yè)已出臺(tái)一些的政策法規(guī)，對(duì)小微企業(yè)方方面面進(jìn)行支持和鼓勵(lì)。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果，但在小微企業(yè)融資困難、信用評(píng)估不完善上還是顯得乏力，小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)信用評(píng)估體系還是以實(shí)力雄厚、貢獻(xiàn)突出的大中型企業(yè)為主，針對(duì)小微企業(yè)信用評(píng)估十分鮮見(jiàn)。我們應(yīng)該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn)，以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來(lái)對(duì)待小微企業(yè)，尋求適合小微企業(yè)的評(píng)級(jí)指標(biāo)，構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評(píng)級(jí)體系，使得小微企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展道路上更加順暢，為國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。（作者單位：貴州大學(xué)）
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關(guān)鍵詞：信貸政策調(diào)整；小微企業(yè)；金融支持
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2013（3）-0045-04
本文將銀行機(jī)構(gòu)分為國(guó)有大型銀行、全國(guó)性中小銀行、地方法人金融機(jī)構(gòu)和外資銀行四類，分別研究貨幣政策的變化對(duì)各類機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的影響，針對(duì)不同銀行對(duì)貨幣政策的不同反應(yīng)提出具有針對(duì)性的建議，以此促進(jìn)銀行類機(jī)構(gòu)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的良性開(kāi)展。
一、信貸政策調(diào)整對(duì)小微企業(yè)信貸支持影響的理論分析
一般來(lái)講，商業(yè)銀行行為是在特定條件下的企業(yè)行為，容易受到行為環(huán)境、行為成本和最終行為效用等變量的影響。因此，中央銀行可以通過(guò)對(duì)有關(guān)變量進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而校正和調(diào)控商業(yè)銀行的信貸行為，這種調(diào)整實(shí)際上構(gòu)成了貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的組成部分。
（一）貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制及其對(duì)商業(yè)銀行信貸行為的影響
就貨幣政策的傳導(dǎo)渠道來(lái)說(shuō)，目前存在三種觀點(diǎn)，也代表了三條渠道，即“利率渠道”、“貨幣渠道”和“信貸渠道”。其中，利率渠道強(qiáng)調(diào)，由于存在一定的價(jià)格剛性，短期名義利率的變化通過(guò)預(yù)期機(jī)制引起長(zhǎng)期名義利率的變化和實(shí)際利率水平的變化，進(jìn)而影響長(zhǎng)期投資成本（及其耐用品消費(fèi)投資等），最終影響總需求。貨幣渠道強(qiáng)調(diào)通過(guò)貨幣政策的調(diào)整和操作來(lái)影響資產(chǎn)的相對(duì)價(jià)格，從而引導(dǎo)人們進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)而影響到總需求。而信貸渠道則強(qiáng)調(diào)通過(guò)貨幣政策的調(diào)整和操作，影響信貸供給并進(jìn)一步影響投資和消費(fèi)需求。由于我國(guó)信用制度不完善、直接融資市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，這一特征決定了銀行系統(tǒng)在全社會(huì)的資金配置中發(fā)揮著不可替代的重要作用，企業(yè)主要通過(guò)間接融資方式獲取投資所需資金。因此，我國(guó)貨幣政策主要通過(guò)信貸配給機(jī)制進(jìn)行傳導(dǎo)。
貨幣政策的傳導(dǎo)主要包括了兩個(gè)層面的傳導(dǎo)過(guò)程，上游由中央銀行通過(guò)貨幣政策的制定和實(shí)施直接影響金融機(jī)構(gòu)的行為，下游則由金融中介機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)到廠商的行為。其中，貨幣政策調(diào)整對(duì)商業(yè)銀行信貸行為的影響扮演著舉足輕重的作用。當(dāng)中央銀行采取緊縮性貨幣政策時(shí)，銀行可貸資金減少導(dǎo)致貸款減少；而當(dāng)中央銀行采取擴(kuò)張性的貨幣政策時(shí)，銀行可貸資金增加。與此同時(shí)，利率、資產(chǎn)價(jià)格等其他變量也會(huì)發(fā)生相應(yīng)變化，使得銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，從而帶動(dòng)銀行信貸行為發(fā)生相應(yīng)變化。
（二）貨幣政策影響銀行信貸行為的差異性
經(jīng)過(guò)一定的傳導(dǎo)渠道，貨幣政策調(diào)整會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信貸行為產(chǎn)生影響，但其影響的方向、程度大小與效果如何，一方面，取決于貨幣政策走向（緊縮還是擴(kuò)張），以及央行采取的具體措施及時(shí)間把握，另一方面，作為貨幣政策工具的受體，即商業(yè)銀行自身的特性也會(huì)導(dǎo)致其對(duì)貨幣政策的反應(yīng)各異。根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模、資本實(shí)力、流動(dòng)性、盈利能力、市場(chǎng)地位、客戶群體等因素的不同，不同類型銀行執(zhí)行貨幣政策的意愿、能力以及最終效果必然存在較大差異。特別是某一區(qū)域內(nèi)的全國(guó)性銀行分支機(jī)構(gòu)，其信貸決策缺乏自主性，信貸資金的運(yùn)用受到其總行在全國(guó)范圍內(nèi)配置的影響，勢(shì)必導(dǎo)致其受到調(diào)控的影響、信貸行為發(fā)生的變化與地方性法人機(jī)構(gòu)之間存在明顯差別。
例如，區(qū)域內(nèi)的國(guó)有大型銀行，由于其信貸資金調(diào)用、收益水平、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都將受到其總行的制約，同時(shí)其相對(duì)其他銀行在一些國(guó)有大型企業(yè)或者壟斷機(jī)構(gòu)具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因此大型企業(yè)貸款勢(shì)必會(huì)成為其市場(chǎng)重點(diǎn)，在信貸政策調(diào)整時(shí)，特別是流動(dòng)性收緊時(shí)，其大型企業(yè)貸款受到的影響相對(duì)較小，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)將會(huì)受到較大沖擊。而地方法人機(jī)構(gòu)相對(duì)大型機(jī)構(gòu)或者全國(guó)性機(jī)構(gòu)，產(chǎn)品和服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，當(dāng)市場(chǎng)面趨緊，國(guó)有大型銀行和股份制銀行出于資產(chǎn)安全考慮時(shí)會(huì)加大對(duì)大中型企業(yè)的營(yíng)銷力度，此時(shí)會(huì)侵蝕法人機(jī)構(gòu)的大中型企業(yè)市場(chǎng)份額，同時(shí)由于小微企業(yè)會(huì)面臨國(guó)有大型銀行或股份制銀行的信貸收縮，使得法人機(jī)構(gòu)面臨的小微企業(yè)信貸需求上升，收益水平提高，使得法人機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)相對(duì)增長(zhǎng)較快。
二、信貸政策調(diào)整對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)影響的實(shí)證分析
（一）指標(biāo)設(shè)計(jì)
1、因變量（CLP）。為了充分反映各類銀行在信貸政策調(diào)整情況下的小微企業(yè)信貸決策的調(diào)整，本文以小微企業(yè)貸款相對(duì)占比，即以某銀行小微企業(yè)的市場(chǎng)占有率除以其各項(xiàng)貸款的市場(chǎng)占有率作為反映各類銀行對(duì)小微企業(yè)信貸支持力度變化的指標(biāo)，通過(guò)小微企業(yè)貸款相對(duì)市場(chǎng)占有率的變化反映銀行支持力度的變化：
其中：CLP為t季度末第i類銀行的小微企業(yè)貸款相對(duì)占比；分子為t季度末第i類銀行小微企業(yè)貸款余額占同一時(shí)點(diǎn)上所有銀行小微企業(yè)貸款余額的百分比；分母為t季度末第i類銀行各項(xiàng)貸款余額占同一時(shí)點(diǎn)上所有銀行各項(xiàng)貸款的百分比。
2、自變量。考慮到各類銀行的信貸行為除會(huì)受到信貸政策調(diào)整的影響以外，還會(huì)受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及銀行家對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期等因素的影響，因此本文選取如下指標(biāo)進(jìn)行考察：
貸款增速（LR）。一般以貨幣投放量指標(biāo)來(lái)反映貨幣信貸政策的調(diào)整，經(jīng)常選用M2作為考察指標(biāo)，但考慮西安區(qū)域的M2獲取存在較大難度，且容易造成偏差，因此本文選取西安市全部金融機(jī)構(gòu)每季度各項(xiàng)貸款的同比增速作為M2的替代指標(biāo)。
扶持政策的虛擬變量指標(biāo)（D）。本指標(biāo)主要反映考察期內(nèi)有關(guān)小微企業(yè)扶持的政策變化，此虛擬變量取0，1兩個(gè)值，國(guó)務(wù)院提出金融和財(cái)稅方面扶持小微企業(yè)發(fā)展的舉措以及人行中小企業(yè)信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估制度實(shí)施之前（2011年10月12日）取0值，之后取1。
區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)（GDP）。GDP被經(jīng)常作為反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的指標(biāo)，但本文考察的是季度變化，而若選擇GDP規(guī)模作為考察指標(biāo)，其季度變化特征明顯，會(huì)受到季度因素的較大影響，因此本文選取各季度的GDP同比增速，由此避免季度因素的影響。
銀行家心理預(yù)期指標(biāo)（BI）。本文關(guān)于銀行家心理預(yù)期方面的指標(biāo)借鑒人民銀行銀行家調(diào)查問(wèn)卷的成果，選取各季度的銀行家信心指標(biāo)作為考察指標(biāo)。
（二）樣本及考察期限
根據(jù)信貸調(diào)整周期的變化及數(shù)據(jù)的可獲性，本文考察期為2009年1季度到2012年2季度，考察樣本為國(guó)有大型銀行（SOB）、全國(guó)性中小銀行（NWB）、地方法人金融機(jī)構(gòu)（LB）及外資銀行（FB）四類銀行機(jī)構(gòu)的相關(guān)情況。
（三）數(shù)據(jù)處理及結(jié)果分析
1、數(shù)據(jù)的季節(jié)因素調(diào)整。考慮到銀行貸款投放量及GDP指標(biāo)會(huì)受季節(jié)因素影響，為了剔除季節(jié)波動(dòng)對(duì)結(jié)果的影響，利用Eviews軟件對(duì)自變量里的各項(xiàng)貸款增速及GDP增速做了季節(jié)調(diào)整。同時(shí)，考慮到經(jīng)濟(jì)變化的實(shí)際情況相對(duì)于預(yù)期通常反應(yīng)滯后，我們將模型中銀行家信心指數(shù)滯后一期來(lái)觀察結(jié)果。
2、Hausman檢驗(yàn)結(jié)果。本文選擇面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析。考慮到各類銀行由于銀行規(guī)模、貸款結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)定位等因素存在明顯差別，其小微企業(yè)信貸行為及決策也存在明顯差距，因此本文選擇變截距變系數(shù)模型。但在數(shù)據(jù)處理之前需要進(jìn)行固定效應(yīng)和隨機(jī)效應(yīng)的選擇。判定固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型孰優(yōu)孰劣，取決于Hausman檢驗(yàn)結(jié)果。Eviews進(jìn)行的Hausman檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示：
Hausman檢驗(yàn)的結(jié)果顯示在1%的置信水平上拒絕零假設(shè)，即個(gè)體固定效應(yīng)模型比個(gè)體隨機(jī)效應(yīng)模型更適合于檢驗(yàn)信貸政策調(diào)整對(duì)各銀行小微企業(yè)信貸行為的影響。
3、固定效應(yīng)結(jié)果及分析。使用最小二乘法對(duì)模型進(jìn)行固定效應(yīng)回歸，得到估計(jì)結(jié)果：模型F檢驗(yàn)的P值為0，說(shuō)明在1%的置信區(qū)間水平上拒絕原假設(shè)，且R平方接近1，說(shuō)明樣本模型擬合度較高，模型成立。分析單個(gè)自變量系數(shù)，可得到如下幾點(diǎn)結(jié)論：
（1）信貸政策調(diào)整對(duì)不同銀行信貸行為的影響差異明顯。從結(jié)果來(lái)看，信貸政策調(diào)整對(duì)地方法人機(jī)構(gòu)和外資銀行小微信貸投放具有顯著的正向影響，說(shuō)明由于地方法人機(jī)構(gòu)和外資銀行主要企業(yè)客戶群體為中小企業(yè)，所以當(dāng)信貸政策寬松時(shí)，其信貸投放增加主要集中在中小微企業(yè)領(lǐng)域，而當(dāng)信貸政策收緊時(shí)，這一領(lǐng)域的貸款投放受到的影響也較為明顯。而信貸政策調(diào)整對(duì)國(guó)有大型銀行和全國(guó)性中小銀行的小微企業(yè)信貸投放具有較弱的負(fù)向作用，這與前面的假設(shè)是相吻合的，即隨著信貸政策放松，國(guó)有大型銀行和全國(guó)性中小銀行也會(huì)增加信貸投放力度，而國(guó)有大型銀行的信貸投放更多是集中于大型企業(yè)或優(yōu)質(zhì)的中型企業(yè)，全國(guó)性中小銀行的投放則集中于中型企業(yè)和大型企業(yè)，雖然小微企業(yè)信貸也會(huì)有所增加，但相對(duì)增速卻比較低，所以其小微企業(yè)信貸相對(duì)比例反而會(huì)呈現(xiàn)走低的現(xiàn)象。
（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展有助于法人機(jī)構(gòu)和中小銀行的小微企業(yè)信貸投入。從結(jié)果來(lái)看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)各類銀行的小微企業(yè)信貸投放的影響并不顯著。但從影響的方向來(lái)看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)地方法人機(jī)構(gòu)和全國(guó)中小銀行的小微企業(yè)信貸投放起到正向的作用，這是由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展向好時(shí)，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)形式趨好，其信貸需求增加，滿足銀行信貸條件的企業(yè)數(shù)量增加，有效需求提高，再加之中小企業(yè)信貸在這兩類銀行信貸中的比重較大，因此其相對(duì)占比會(huì)略有上升，反之亦反。而經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)國(guó)有大型銀行和外資銀行的小微企業(yè)信貸表現(xiàn)出較弱的反向作用。其中對(duì)于國(guó)有大型銀行來(lái)說(shuō)，與信貸政策變化的影響相類似，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展向好，大型企業(yè)和中型企業(yè)的信貸需求會(huì)明顯增加，國(guó)有大型銀行會(huì)重點(diǎn)滿足大型和中型企業(yè)的信貸需求，使得小微企業(yè)信貸相對(duì)占比呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，盡管這種趨勢(shì)可能并不明顯。而外資銀行客戶重點(diǎn)雖然在中小企業(yè)，但由于這類銀行的客戶管理較為成熟，其客戶更多是優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶，這類客戶的有效信貸需求受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的影響相對(duì)較小，且從近年來(lái)外資銀行的客戶變化趨勢(shì)來(lái)看，外資銀行的客戶群體有向中型企業(yè)集中的特點(diǎn)，所以經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)其小微企業(yè)信貸相對(duì)占比呈現(xiàn)較弱的負(fù)向作用。
（3）銀行家信心變化對(duì)銀行小微企業(yè)信貸起到正向作用。從結(jié)果來(lái)看，銀行家信心指數(shù)對(duì)國(guó)有大型銀行、全國(guó)中小型銀行和地方人機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)信貸投放呈現(xiàn)出正向作用，盡管不是非常明顯。說(shuō)明當(dāng)銀行家對(duì)未來(lái)發(fā)展的判斷樂(lè)觀時(shí)，會(huì)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度，而對(duì)未來(lái)發(fā)展的判斷趨于悲觀時(shí)，出于風(fēng)險(xiǎn)控制等原因，會(huì)收縮對(duì)小微企業(yè)的信貸投放。同時(shí)從結(jié)果來(lái)看，銀行家信心指數(shù)對(duì)地方法人機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)信貸投放力度的影響相對(duì)最大（系數(shù)和顯著性均支持），這與法人機(jī)構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)中小微企業(yè)貸款比重較大有直接的關(guān)系。而在外資銀行方面，銀行家信心指數(shù)對(duì)其小微企業(yè)信貸投放的影響卻呈現(xiàn)出負(fù)向作用，這主要與考察期內(nèi)，外資銀行的主要客戶群體由小型企業(yè)向中型企業(yè)變化相關(guān)。
（4）優(yōu)惠政策的出臺(tái)促使國(guó)有大型銀行和中小銀行加大了小微企業(yè)信貸的投放力度。從實(shí)證檢測(cè)結(jié)果來(lái)看，國(guó)務(wù)院支持政策的出臺(tái)和央行對(duì)中小企業(yè)信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估制度的實(shí)施促使國(guó)有大型銀行和中小銀行加大了小微企業(yè)信貸的投放力度。當(dāng)然需要明確的是這其中也包括考察期內(nèi)統(tǒng)計(jì)口徑調(diào)整的影響。同時(shí)地方法人金融機(jī)構(gòu)和外資銀行的小微企業(yè)貸款占比并沒(méi)有增加，反而是下降的，其中對(duì)于地方法人機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，隨著國(guó)有大型和中小銀行對(duì)小微企業(yè)信貸投放力度的加大，對(duì)其優(yōu)質(zhì)客戶的侵蝕現(xiàn)象逐步顯現(xiàn)，其小微企業(yè)信貸投放的風(fēng)險(xiǎn)性應(yīng)引起有關(guān)方面的關(guān)注。而外資銀行的原因與前面所述原因相同，但其逐步降低小微企業(yè)信貸投放的趨勢(shì)應(yīng)引起監(jiān)管部門(mén)的注意，需要加大對(duì)外資銀行的信貸決策引導(dǎo)力度，避免其對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度進(jìn)一步下滑。
綜合以上實(shí)證分析結(jié)果，可以證明貸款增速、GDP增速、銀行家信心指數(shù)對(duì)銀行業(yè)支持小微企業(yè)的力度是有影響的，但不同類型銀行對(duì)三種因素的反應(yīng)及反應(yīng)度是不相同的。
三、有效解決小微企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策建議
（一）引導(dǎo)商業(yè)銀行信貸行為向著宏觀調(diào)控的目標(biāo)與方向調(diào)整
次貸危機(jī)以來(lái)，我國(guó)貨幣政策調(diào)控取得了一定成效，但基層銀行機(jī)構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)調(diào)整過(guò)程中仍存在一定問(wèn)題。因此，作為基層人民銀行，需要進(jìn)一步密切監(jiān)測(cè)各商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)變化情況，加強(qiáng)信息溝通，及時(shí)貨幣政策走勢(shì)、金融市場(chǎng)發(fā)展態(tài)勢(shì)的相關(guān)信息，包括新的政策導(dǎo)向及市場(chǎng)預(yù)期變化情況等，并將各銀行執(zhí)行貨幣政策的效果及時(shí)反饋，引導(dǎo)商業(yè)銀行結(jié)合自身業(yè)務(wù)特色，進(jìn)行合理的市場(chǎng)定位，確保各機(jī)構(gòu)的信貸行為趨于理性，朝著宏觀政策調(diào)控的方向發(fā)展。
（二）建立與完善信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估長(zhǎng)效機(jī)制
進(jìn)一步完善信貸政策導(dǎo)向評(píng)估機(jī)制，逐步建立健全相應(yīng)的監(jiān)督考核機(jī)制、懲戒約束機(jī)制，督促、推動(dòng)商業(yè)銀行在信貸準(zhǔn)入、信貸審批等方面積極進(jìn)行流程再造，不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，充分發(fā)揮其在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的促進(jìn)與支持作用。基層人民銀行要在執(zhí)行國(guó)家貨幣政策的前提下，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控的方向，針對(duì)不同類型商業(yè)銀行的行為特征，加強(qiáng)分類指導(dǎo)，綜合運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、差額存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整等政策工具，實(shí)施差別化的調(diào)控與指導(dǎo)，引導(dǎo)轄內(nèi)商業(yè)銀行加大對(duì)地區(qū)優(yōu)勢(shì)支柱產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域的信貸投放，繼續(xù)改善對(duì)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和民生領(lǐng)域的融資服務(wù)，通過(guò)建立激勵(lì)約束機(jī)制，鼓勵(lì)縣域法人金融機(jī)構(gòu)將新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款，起到區(qū)別對(duì)待、有所側(cè)重的實(shí)質(zhì)作用，最終達(dá)到有效引導(dǎo)商業(yè)銀行促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。
（三）構(gòu)建多元化的融資體系
基層人民銀行要積極關(guān)注地區(qū)社會(huì)融資總規(guī)模的動(dòng)態(tài)變化，不斷推動(dòng)區(qū)域資本市場(chǎng)的發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，要積極探索運(yùn)用股權(quán)融資、債務(wù)融資、商業(yè)承兌匯票融資、信托投資、融資租賃、風(fēng)險(xiǎn)投資等方式，弱化區(qū)域內(nèi)企業(yè)、個(gè)人對(duì)銀行信貸的過(guò)度依賴，拓展其他融資渠道，做大地區(qū)社會(huì)融資規(guī)模。地方政府要結(jié)合地區(qū)實(shí)際，適時(shí)向上爭(zhēng)取或出臺(tái)財(cái)政、稅收、重點(diǎn)項(xiàng)目資金安排等方面的優(yōu)惠政策，逐步完善區(qū)域尤其是縣域范圍內(nèi)的投融資環(huán)境，引導(dǎo)信貸資金在本地區(qū)的良性循環(huán)。
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關(guān)鍵詞：小微外貿(mào)企業(yè)；SWOT分析法
本論文系2013年度河北省社會(huì)科學(xué)發(fā)展研究課題《國(guó)內(nèi)外統(tǒng)籌視角下河北小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展研究》的研究成果（課題編號(hào)：201303323）
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2013年8月5日
小微企業(yè)是指小型及微型企業(yè)，個(gè)體工商戶和家庭作坊式企業(yè)，表現(xiàn)為規(guī)模小、員工少、資金匱乏、缺少健全的規(guī)章制度等，小微外貿(mào)企業(yè)指的是從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的小微企業(yè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)字，中國(guó)加入WTO后，小微外貿(mào)企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，目前我國(guó)的小微外貿(mào)企業(yè)達(dá)到500萬(wàn)個(gè)，進(jìn)出口貿(mào)易總額的60%是它們創(chuàng)造的，它們?cè)跀U(kuò)大就業(yè)、穩(wěn)定增長(zhǎng)、促進(jìn)創(chuàng)新上發(fā)揮了重要的作用。
SWOT是企業(yè)戰(zhàn)略的分析方法，是根據(jù)企業(yè)自身既定的內(nèi)在條件和外部環(huán)境進(jìn)行分析的一種方法，并找出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、弱勢(shì)、機(jī)會(huì)及威脅。其中，W表示weakness（弱勢(shì)），O表示opportunity（機(jī)會(huì)），T表示threat（威脅），S表示strength（優(yōu)勢(shì)）。
一、小微外貿(mào)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)分析
（一）小微外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式靈活，能及時(shí)對(duì)市場(chǎng)變化做出調(diào)整。小微外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，組織結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，因此工作效率比較高。面對(duì)充滿變數(shù)的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成功往往取決于一個(gè)“快”字，所謂船小好掉頭，正是因?yàn)橐?guī)模小，小微外貿(mào)企業(yè)不像大企業(yè)那樣需要經(jīng)過(guò)層層審批的限制，它們的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)較為集中，可以根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化，及時(shí)迅速地采取較為靈活的應(yīng)對(duì)措施來(lái)調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)方向。也正是因?yàn)橐?guī)模小，小微外貿(mào)企業(yè)采取的用人、分配等機(jī)制也較為靈活，在一定程度上彌補(bǔ)了自身實(shí)力的不足；另外，小微外貿(mào)企業(yè)更加符合市場(chǎng)細(xì)分的要求，更容易找到自己生存發(fā)展的空間。
（二）小微外貿(mào)企業(yè)對(duì)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品較為專業(yè)。小微外貿(mào)企業(yè)由于自身規(guī)模較小，人力、財(cái)力、物力等資源有限，無(wú)力經(jīng)營(yíng)多種產(chǎn)品，因而產(chǎn)品比較單一，產(chǎn)品單一就能突出專業(yè)。大外貿(mào)企業(yè)為了擴(kuò)張市場(chǎng)和壯大自己都必然選擇多品種、多元化發(fā)展，因此就不可能專心做一種產(chǎn)品了，小微外貿(mào)企業(yè)則比較專業(yè)，它們往往將有限的資源投向那些被大外貿(mào)公司忽略的細(xì)小市場(chǎng)，并專注于這一市場(chǎng)，以求在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，進(jìn)而取得更廣闊的發(fā)展。
另外，大部分小微外貿(mào)企業(yè)是20世紀(jì)九十年代后外貿(mào)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)放開(kāi)以后成立的。這些新成立的小微外貿(mào)公司擁有新潮的思想觀念，服務(wù)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)很強(qiáng)，它們希望通過(guò)自身的實(shí)力和努力來(lái)贏得市場(chǎng)與客戶，相對(duì)于昔日享受政策扶持的國(guó)有大型外貿(mào)公司，小微外貿(mào)企業(yè)具有很大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
（三）小微外貿(mào)企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本低，價(jià)格優(yōu)勢(shì)大。較大規(guī)模的外貿(mào)企業(yè)由于管理層較多，內(nèi)部審批制度較為繁瑣，容易造成較高的管理費(fèi)用，企業(yè)內(nèi)部存在浪費(fèi)現(xiàn)象，增加了企業(yè)的成本。與大規(guī)模外貿(mào)企業(yè)相比，小微外貿(mào)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，公司運(yùn)營(yíng)機(jī)制靈活，管理難度小，成本低。企業(yè)的管理運(yùn)營(yíng)成本是價(jià)格構(gòu)成的一部分，較低的運(yùn)營(yíng)成本能降低產(chǎn)品的成本，使小微外貿(mào)企業(yè)能以較低的價(jià)格參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
二、小微外貿(mào)企業(yè)的弱勢(shì)分析
（一）企業(yè)規(guī)模小，綜合實(shí)力不足。首先，小微外貿(mào)企業(yè)的主要特點(diǎn)就是經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，員工數(shù)量多則幾十人，少則只有幾個(gè)人，經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品以小商品為主，單筆的交易額在幾千至幾萬(wàn)美元之間，超百萬(wàn)美元的很少。多數(shù)小微外貿(mào)企業(yè)缺乏流動(dòng)資金，無(wú)固定資產(chǎn)，主要依靠貸款從銀行獲得資金，滿足不了企業(yè)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。其次，小微外貿(mào)企業(yè)在管理運(yùn)營(yíng)、開(kāi)拓市場(chǎng)、組織貨源、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面存在不足。再次，大多數(shù)小微外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的商品單一，并缺乏自主品牌，制約了小微外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）經(jīng)營(yíng)管理水平低，專業(yè)人才匱乏。多數(shù)小微外貿(mào)企業(yè)科學(xué)管理意識(shí)薄弱，經(jīng)營(yíng)管理水平低下，經(jīng)營(yíng)決策的投機(jī)性、隨意性很大，經(jīng)營(yíng)決策一般由老總一人做出。還有些小微外貿(mào)企業(yè)采取業(yè)務(wù)員承包經(jīng)營(yíng)方式，由于欠缺有效的管理制度，往往會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)員之間互挖墻腳，爭(zhēng)搶客戶的不良現(xiàn)象，這使得企業(yè)整體的競(jìng)爭(zhēng)力降低。
進(jìn)出口業(yè)務(wù)是一項(xiàng)系統(tǒng)性較強(qiáng)的工作，業(yè)務(wù)員不僅需要國(guó)際貿(mào)易教育背景、熟練的英語(yǔ)溝通能力、較強(qiáng)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作技能，還要有強(qiáng)大的組織協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，而小微外貿(mào)企業(yè)缺少這樣的業(yè)務(wù)骨干。
（三）缺少戰(zhàn)略眼光，獲利能力差。多數(shù)小微外貿(mào)企業(yè)沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，缺乏戰(zhàn)略眼光，只顧眼前利益，忽視企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。由于沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，經(jīng)營(yíng)決策充滿投機(jī)性、盲目性和隨意性，一項(xiàng)決策不是經(jīng)過(guò)可行性研究得出的，而是靠直覺(jué)和興趣決定的，這加劇了企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
另外，小微外貿(mào)企業(yè)沒(méi)有自己的產(chǎn)品生產(chǎn)工廠，主要采用向生產(chǎn)型企業(yè)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的形式出口，隨著經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，如果生產(chǎn)型企業(yè)具備了進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)能力，這會(huì)使得小微外貿(mào)企業(yè)在國(guó)內(nèi)貨源和國(guó)際市場(chǎng)上受到雙重的打擊，獲利能力將大大降低。
三、小微外貿(mào)企業(yè)的機(jī)會(huì)分析
（一）政府扶持與金融機(jī)構(gòu)的支持。目前，從中央到各級(jí)地方政府都提出了各種扶持小微企業(yè)的政策，比如2013年7月24日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定進(jìn)一步公平稅負(fù)，暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅。2013年7月25日，國(guó)家發(fā)改委在其官方網(wǎng)站上公布了支持小微企業(yè)融資服務(wù)的11條意見(jiàn)，根據(jù)“意見(jiàn)”，國(guó)家發(fā)改委鼓勵(lì)地方融資平臺(tái)發(fā)債支持小微企業(yè)融資。2011年，財(cái)政部會(huì)同發(fā)改委，決定從2012年至2014年，免征小微企業(yè)的登記類、管理類、證照類行政事業(yè)型收費(fèi)22項(xiàng)，涉及外貿(mào)行業(yè)的有貨物原產(chǎn)地證明書(shū)費(fèi)、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)等。另外，為了營(yíng)造有利于小微企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，政府提出了低息貸款、稅收減免、技術(shù)支持等政策，這些政策為小微外貿(mào)企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造了條件。
同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展提供支持，例如浦發(fā)銀行、民生銀行、興業(yè)銀行三家銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，分別可發(fā)行專項(xiàng)用于發(fā)放小微企業(yè)貸款的金融債300億元、500億元、300億元，他們對(duì)應(yīng)的單戶500萬(wàn)元以下小微企業(yè)貸款，將不計(jì)入存貸比考核，此舉增加了銀行為小微企業(yè)服務(wù)的主動(dòng)性，對(duì)于解決小微企業(yè)融資難起到了積極作用，增強(qiáng)了小微外貿(mào)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）內(nèi)需的擴(kuò)大。金融危機(jī)后國(guó)內(nèi)外需求均下降，但它卻為擴(kuò)大內(nèi)需，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式提供了動(dòng)力。近幾年，我國(guó)政府制定了很多擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)的措施，出臺(tái)了積極的財(cái)政政策和寬松的貨幣政策，這是小微外貿(mào)企業(yè)大力發(fā)展的契機(jī)，小微外貿(mào)企業(yè)應(yīng)抓住契機(jī)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)調(diào)整，積極開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。在外需不足的環(huán)境下將市場(chǎng)轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，也是小微企業(yè)發(fā)展壯大的途徑。
（三）出口退稅率不斷提高。出口是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的三駕馬車(chē)之一。近幾年，我國(guó)政府為防止因出口下滑而影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，陸續(xù)提高了勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的高附加值、高技術(shù)含量商品的出口退稅率，部分服裝、紡織品、鞋帽、機(jī)電、鋼鐵制品、玩具、玻璃制品的出口退稅率得到了提高。提高出口退稅率減少了出口成本，擴(kuò)大了利潤(rùn)空間，使小微外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際上取得更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，小微外貿(mào)企業(yè)應(yīng)抓住機(jī)遇，擴(kuò)大出口，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
另外，當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)正處于溫和復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，外部需求增加，中國(guó)外貿(mào)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，據(jù)《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》報(bào)道，2013年上半年，中國(guó)東部地區(qū)出口9，009億美元，同比增長(zhǎng)9%，增速同比提高3.3個(gè)百分點(diǎn)。
四、小微外貿(mào)企業(yè)的威脅分析
（一）人民幣升值。近幾年，人民幣兌美元匯率持續(xù)上揚(yáng)，2010年12月31日1美元兌人民幣6.6227元，2011年12月31日1美元兌人民幣6.3009元，2011年人民幣對(duì)美元升值幅度達(dá)到5.11%，2012年人民幣升值幅度為1.03%。人民幣升值意味著出口成本增加，如果商品在國(guó)際市場(chǎng)上的價(jià)格不變，則成本增加代表出口利潤(rùn)的降低，這將會(huì)削弱外貿(mào)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，抑制出口。
由于小微外貿(mào)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，出口受沖擊較大，受人民幣升值影響，小微外貿(mào)企業(yè)不敢接長(zhǎng)期訂單，導(dǎo)致客戶資源的流失，利潤(rùn)下降。
（二）新型貿(mào)易壁壘不斷出現(xiàn)，貿(mào)易摩擦加劇。隨著中國(guó)成為世界第一大出口國(guó)，我國(guó)出口額不斷增加，出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)上升，我國(guó)與貿(mào)易伙伴國(guó)之間的摩擦越來(lái)越多，涉及行業(yè)越來(lái)越廣泛。2013年4月，智利對(duì)進(jìn)口玉米進(jìn)行保障措施立案調(diào)查；2013年7月，澳大利亞對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的變壓器進(jìn)行反傾銷立案調(diào)查，同月加拿大對(duì)華床墊用彈簧組件進(jìn)行反傾銷再調(diào)查。在今后一段時(shí)期內(nèi)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)將面臨越來(lái)越多的發(fā)補(bǔ)貼、反傾銷、技術(shù)性貿(mào)易壁壘等方面的貿(mào)易摩擦，給小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很大阻力。
（三）勞動(dòng)力成本增加。高端國(guó)際貿(mào)易人才都希望擁有舒適的工作環(huán)境和較好的發(fā)展前景，而小微外貿(mào)企業(yè)大多工作環(huán)境較差，經(jīng)常出差和加班，工作壓力大，且員工福利不到位，有些企業(yè)坐落在郊縣，導(dǎo)致這些小微企業(yè)招工難，留住高端人才更難。為了留住人才，小微外貿(mào)企業(yè)只能依靠加薪的方式，使得勞動(dòng)力成本增加，降低了商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。
另外，小微外貿(mào)企業(yè)的出口風(fēng)險(xiǎn)增加，一是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較大，由于人民幣的升值使出口企業(yè)的應(yīng)得貨款減少，降低了小微外貿(mào)企業(yè)的利潤(rùn)空間；信用證結(jié)算方式也有越來(lái)越多的安全隱患，軟條款信用證、偽造信用證以及欺詐、拒付等現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。二是壞賬現(xiàn)象有所增加，全球經(jīng)濟(jì)低迷使得國(guó)外客戶經(jīng)營(yíng)困難、資金短缺，他們尋找各種理由推遲付款甚至拒付貨款，一旦我們與信用證或者合同稍有不符，就會(huì)面臨拒付風(fēng)險(xiǎn)，使得本來(lái)資金薄弱的小微外貿(mào)企業(yè)雪上加霜，發(fā)展困難。
在今后的發(fā)展中，小微外貿(mào)企業(yè)應(yīng)利用自身的優(yōu)勢(shì)，抓住外部機(jī)遇，克服自身弱勢(shì)和面臨的威脅，積極有效地利用自身經(jīng)營(yíng)方式靈活、運(yùn)營(yíng)成本較低、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品專業(yè)等優(yōu)勢(shì)，依靠政府扶持和金融機(jī)構(gòu)的支持，在保證產(chǎn)品、擴(kuò)大業(yè)務(wù)、降低成本、增加利潤(rùn)的同時(shí)苦練內(nèi)功，創(chuàng)立品牌，保持企業(yè)持久競(jìng)爭(zhēng)力。一方面小微外貿(mào)企業(yè)要實(shí)施多元化市場(chǎng)戰(zhàn)略，提高企業(yè)創(chuàng)新能力，優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，采用靈活多樣的方式吸收外貿(mào)人才；另一方面小微外貿(mào)企業(yè)要關(guān)注國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境和匯率變化，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，多方尋求融資，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，提高商品品質(zhì)，防止貿(mào)易摩擦的產(chǎn)生。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]毛亞琴.金融危機(jī)下浙江中小外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的審視[D].寧波大學(xué)，2009.11.
