時間：2022-09-02 10:03:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融現(xiàn)狀研究論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
據(jù)Wind資訊統(tǒng)計，2013年7月以來158家公司并購涉資1229億，京東方85億。從行業(yè)看，7月以來披露的并購案例主要分布在能源及礦產(chǎn)、電子設(shè)備、生物醫(yī)藥、信息技術(shù)等。披露收購金額的并購案例中，交易價格達到10億元以上的共有36例。涉及金額最大的為京東方收購顯示技術(shù)48.92%股權(quán)，交易總價值達到85.33億元。但公司并購后失敗率的較高，32家并購后因為彼此金融產(chǎn)品服務(wù)理念不同而土崩瓦解，27家因為金融工程對市場信息的采集度不夠，與需求嚴重脫節(jié)，金融產(chǎn)品無人問津，公司競爭力急劇下降，甚至連原先并購前公司擁有的顧客群也紛紛退出了購買公司金融產(chǎn)品的行列，導(dǎo)致公司股票暴跌而被迫終止并購重組的繼續(xù)。因此可以說，當前中國公司并購運用金融工程依舊還存在著諸多有待解決的問題。
二、公司并購后金融工程運用存在的問題
公司并購有利于凝聚不同公司之間資本，有利于增強沖擊市場的合力，有利于再次激活企業(yè)原先的市場競爭力，對公司的進一步發(fā)展壯大具有重要意義，但目前而言，公司并購后金融工程的運用缺失問題頻現(xiàn)。比如并購后原有金融產(chǎn)品服務(wù)受限，造成顧客們對自己持有的債券、股權(quán)等的不放心，影響了并購后公司原先顧客群的忠誠度，給并購后公司的發(fā)展埋下了隱患；金融產(chǎn)品的經(jīng)營理念選擇不合理，造成金融產(chǎn)品的一些服務(wù)和功能將會造成變化，違背了顧客先前認可的經(jīng)營理念，導(dǎo)致在源頭需求預(yù)測與并購后的公司顧客實際需求相脫節(jié)，滿足不了潛在目標顧客對公司經(jīng)營理念的需求；公司并購后在金融市場中信譽不佳，造成顧客們對公司金融產(chǎn)品的信任急劇下降；跨業(yè)并購公司金融市場定位不到位，即對不同行業(yè)市場金融產(chǎn)品行情信息、行業(yè)動態(tài)、行業(yè)政策法規(guī)的分析過于片面化，造成定位不足，最終難免以失敗告終。
三、優(yōu)化金融工程在公司并購中的運用的對策
公司并購后要想在如此變化迅猛的金融市場變化中建設(shè)好金融工程，打造好公司推出的金融產(chǎn)品，就務(wù)必需要針對性地制定出科學合理的解決對策，才能促進公司并購后擺脫日后公司經(jīng)營遇到的所有瓶頸，不斷提高公司金融產(chǎn)品在金融市場中的競爭力。下面將從四個方面進行對策的闡述。
1.加強對并購對象的分析與掌握。
公司并購?fù)鶗霈F(xiàn)金融服務(wù)脫節(jié)的窘境，因此加強對并購對象的分析與掌握很有必要。對公司并購后自身金融人才以及市場金融人才進行公關(guān)金融人才的精選，加大公司并購后公關(guān)金融人才的規(guī)模，為并購對象分析部門的建立提供金融人才基礎(chǔ)，完善信息統(tǒng)計、分析的能力，加強并購對象分析敏感力，從而科學地對并購對象信息進行分析，及時找到公司并購后對政并購對象的認知錯誤；積極學習和借鑒市場中一些優(yōu)秀公司的并購對象分析技巧，適當?shù)赜枰酝卣购脱苌瑥亩鵀楣静①徍蟪闪ｉT的并購對象分析部門提供更多的理論引導(dǎo)和現(xiàn)實依據(jù)；加大與并購對象在并購前的接洽力度，積極派遣公司并購后專員或者公司管理層人員，多途徑地與并購對象進行接洽，充分實在地理解并購對象的需求、宗旨以及今后經(jīng)營的方向。
2.優(yōu)化金融產(chǎn)品營銷策略。
營銷策略是金融產(chǎn)品的品牌形象是營銷到消費者認知的重要手段，能夠在信譽基礎(chǔ)上不斷提高推出的金融產(chǎn)品品牌形象。因此優(yōu)化金融產(chǎn)品營銷策略勢在必行。比如堅持一個基礎(chǔ)。一個基礎(chǔ)就是指公司并購后對市場金融產(chǎn)品行情信息的客觀把握以及對金融產(chǎn)品市場的分析，尤其是要做好市場需求分析和自身金融產(chǎn)品分析，加大對自身金融產(chǎn)品的定位和品牌想象的塑造方向，引導(dǎo)公司并購后研究出更好更高質(zhì)量更具優(yōu)勢的金融產(chǎn)品，不斷提高品牌聲譽細化金融產(chǎn)品創(chuàng)新策略和品類戰(zhàn)略，金融產(chǎn)品創(chuàng)新策略是指在準確把握自身金融產(chǎn)品的需求的基礎(chǔ)上，對其需求的滿足進行金融產(chǎn)品開發(fā)，從而從創(chuàng)新的角度來創(chuàng)造性的滿足金融市場的需求，形成良好的口碑，加快金融產(chǎn)品形象的建立與金融品牌的傳播。
3.完善金融產(chǎn)品價值評估機構(gòu)。
公司并購后對金融產(chǎn)品的價值估計經(jīng)常出現(xiàn)高估情況，不僅損害了顧客利益，也降低了并購后公司的信用度。因此公司并購后應(yīng)完善金融產(chǎn)品價值評估機構(gòu)。金融公司并購后加大對現(xiàn)實產(chǎn)品自身的材料、成本、運費、做工等因素的了解和掌握，全方位地進行科學正規(guī)的價值評估，立足這些因素動態(tài)地盡可能精確金融產(chǎn)品的定價，包括利息、稅收、管理費、保險費、股票傭金等，在精確定價之后還需要根據(jù)這些金融產(chǎn)品保留合適限度的盈利空間即使做到了這些，還要及時對同類金融產(chǎn)品金融產(chǎn)品的需求量與價格詳情，并合適降低一些顧客所要花費的費用，比如保險費、管理費、稅收等，以確保金融產(chǎn)品在金融市場中具有一定的價格優(yōu)勢，從而高效地與金融市場金融產(chǎn)品價格接軌。
四、結(jié)語
什么是參考文獻呢？我們論文參考文獻是指在論文的寫作當中參考過的書籍或者是網(wǎng)站等資料，因為這直接關(guān)系到我們論文寫作的質(zhì)量，一般來說我們參考額文獻越多越有明，代表我們的論文就越好。下面是千里馬網(wǎng)站小編整理的關(guān)于綠色物流論文參考文獻，供大家欣賞借鑒。
綠色物流論文參考文獻：
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金融市場營銷論文
財政金融市場經(jīng)濟論文
一、市場經(jīng)濟下發(fā)揮財政與金融政策調(diào)控作用中存在的問題
1.對市場調(diào)控的滯后性
政府采用財政和金融手段調(diào)控市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中，普遍存在滯后性的現(xiàn)象。即市場經(jīng)濟變化速度很快，很多問題潛藏于市場經(jīng)濟的浪潮之中，只有在一定條件刺激下才會爆發(fā)出來。此時政府在采用相應(yīng)的調(diào)控手段，付出的代價大，有亡羊補牢之嫌。市場經(jīng)濟發(fā)展雖有規(guī)律可循，但我們在把我市場運行規(guī)律的同時，總會出現(xiàn)失真現(xiàn)象。就是當今世界市場經(jīng)濟發(fā)展最為完備的資本主義超級大國，美國也無法有效克服之中市場調(diào)控的滯后性。2008年，爆發(fā)于美國華爾街的金融危機就是一個明顯的例子。
2.政府制定財政和金融政策無法協(xié)調(diào)統(tǒng)一
政府在對市場經(jīng)濟進行調(diào)控的過程中，制定相應(yīng)的財政與金融政策是最常采用的手段。但是二者畢竟有所不同，因此政府在具體的操作過程中，總會出現(xiàn)二者無法協(xié)調(diào)統(tǒng)一的問題。如2008年世界金融危機下，我國政府一開始提出的主要是從擴大政府財政支出出發(fā)，采用了4萬億的赤字刺激財政手段，的確在當年發(fā)揮了巨大作用。但是一年后發(fā)現(xiàn)只是憑借財政手段刺激經(jīng)濟發(fā)展，還遠不能解決現(xiàn)實問題。因此在2009年才開始連續(xù)十幾次的貨幣信貸降息手段，通過銀行整合社會資金促進經(jīng)濟的恢復(fù)和發(fā)展。當然，在此之前，也采用了降息手段，但是幅度較小，作用不是很明顯。因此，不管是我國政府還是國外政府在采用財政和金融政策調(diào)控市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中總會出現(xiàn)不協(xié)調(diào)一致的現(xiàn)象。除上述問題外，還存在政府財政部門和銀行等金融部門整合效率差、側(cè)重于政府財政手段忽視金融手段等問題。以上這些問題的存在，不利于市場經(jīng)濟下做好財政與金融有機的整合工作。
二、加強市場經(jīng)濟下財政與金融整合的建議
1.深入考察把握市場運行規(guī)律，做出前瞻性的財政與金融整合調(diào)控策略
實現(xiàn)市場經(jīng)濟下財政與金融有機整合的重要前提條件之一，就是要對市場經(jīng)濟的總體運行態(tài)勢從宏觀和微觀等角度進行全方位的考察，深入探究每一個細微市場運行中存在的問題，總結(jié)把握相關(guān)運行規(guī)律。這樣才能夠為政府制定前瞻性的財政與金融整合政策提供現(xiàn)實的依據(jù)，進而預(yù)見到市場運行可能存在的潛在重大隱患，及時提出有針對性的解決措施，有效改變財政與金融手段對市場調(diào)節(jié)滯后性的現(xiàn)狀。
項目管理學課程開設(shè)的主要目的在于培養(yǎng)學生分析問題、思考方法、解決問題的綜合管理能力，但從目前經(jīng)濟管理專業(yè)本科教學現(xiàn)狀來看，項目管理學課程的教學效果不夠理想，長此以往不利于學生綜合素質(zhì)的提高。下面是學術(shù)參考網(wǎng)小編為朋友們搜集整理的經(jīng)濟管理畢業(yè)論文致謝，歡迎閱讀！
經(jīng)濟管理畢業(yè)論文致謝詞_經(jīng)濟管理畢業(yè)論文時間飛逝，兩年半的研究生生活即將告一段落，在這里我收獲很多，我真心的感謝你們大家。首先，我要感謝我的導(dǎo)師任飛老師，謝謝您對我孜孜不倦的教誨，對我論文從選題到構(gòu)思再...
數(shù)據(jù)分析師經(jīng)濟管理畢業(yè)論文致謝詞_經(jīng)濟管理畢業(yè)論文
時間飛逝，兩年半的研究生生活即將告一段落，在這里我收獲很多，我真心的感謝你們大家。首先，我要感謝我的導(dǎo)師任飛老師，謝謝您對我孜孜不倦的教誨，對我論文從選題到構(gòu)思再到定稿中的每個環(huán)節(jié)給予的細心的指導(dǎo)，您給出的建議對論文的完成起到了關(guān)鍵性的作用。還要感謝周煒星老師和金融物理研究所的學長們對我論文的指導(dǎo)和幫助。
另外，還要感謝我的同學們，謝謝你們對我論文的幫助，給我從不同視角提出的建議和一些技術(shù)上的支持，讓我能解決論文中遇到的瓶頸并最終順利完成。
最后，要感謝我的父母給予我的精神上的鼓勵與支持，他們一直是我求學路上的強大的后盾，在我遇到困難時給予我最大的支持，讓我重拾信心繼續(xù)前行。
1 建立存款保險制度對我國銀行業(yè)的影響及應(yīng)對措施
2 金融控股公司式的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展中存在的問題
3 淺析我國股票發(fā)行注冊制改革的前提條件的完善與發(fā)展
4 我國中小商業(yè)銀行的風險分析
5 論互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范與監(jiān)管的分析
6 互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的沖擊及其對策研究
7 金融控股公司式的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展中存在的問題以及解決辦法
8 人民幣國際化過程中的限制性因素及應(yīng)付措施
9 我國中小商業(yè)銀行的風險分析
10 人民幣國際化的潛在危險分析
11 人民幣升值后提高我國外貿(mào)企業(yè)國際競爭力的舉措
12 人民幣國際化的現(xiàn)實障礙與對策分析
13 人民幣貶值對我國房地產(chǎn)市場的影響
14 論互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范與監(jiān)管的分析
15 淺談我國第三方支付的風險及監(jiān)管
16 我國互聯(lián)網(wǎng)金融的風險與風險防范
17 國有商業(yè)銀行縣域支行發(fā)展研究
18 利率市場化背景下我國商業(yè)銀行利率風險管理創(chuàng)新
19 經(jīng)濟新常態(tài)下的農(nóng)村小額貸款發(fā)展
20 人民幣國際化對中國商業(yè)銀行影響的研究
21 淺析外匯期貨在我國的發(fā)展前景
22 從日元國際化看人民幣國際化
23 歐洲負利率及其經(jīng)濟影響
24 我國汽車金融現(xiàn)狀問題及對策
25 ××省農(nóng)村支付環(huán)境現(xiàn)狀及政策建議
26 我國房地產(chǎn)信托投資基金的發(fā)展探究
27 美聯(lián)儲量化寬松對石油價格的影響及中國的對策
28 ××省私募股權(quán)投資市場的發(fā)展現(xiàn)狀
29 民營銀行的發(fā)展及問題分析
30 我國綠色信貸的發(fā)展問題分析
31 中國外匯儲備問題研究與對策
32 地方債務(wù)風險與銀行信貸的關(guān)系
33 ××省小額貸款公司問題的研究
34 信用卡風險防范問題的研究
35 我國第三方理財機構(gòu)調(diào)研
36 互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管及對策分析
37 ××省農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)的發(fā)展障礙及對策
38 我國中小商業(yè)銀行發(fā)展的問題及對策分析
39 我國貨幣政策對股票市場的影響
40 我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風險及其防范
41 我國民營銀行發(fā)展的難點及對策探究
42 p2p網(wǎng)貸的風險探析及防控對策
43 我國小微企業(yè)融資難題與對策
44 我國互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的風險與控制研究
45 我國外匯儲備的成本與收益及管理建議
46 股指期貨對我國證券市場的影響
47 基于P2P網(wǎng)貸的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)研究
48 當前我國P2P網(wǎng)貸內(nèi)部風險管理問題研究
49 個人住房抵押貸款抵押物風險探究
50 中信銀行對公信貸貸后風險管理研究
51 建立存款保險制度對我國銀行業(yè)的影響及應(yīng)對措施
52 ××省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展問題研究
53 小微企業(yè)融資困難問題及其對策研究
54 在中國推行以房養(yǎng)老的障礙及對策分析
55 個人住房抵押貸款違約風險管理分析
56 ××省農(nóng)村信用社操作風險研究
57 中小銀行支持小微企業(yè)發(fā)展策略研究
58 P2P平臺與小微企業(yè)融資合作可持續(xù)性的探討
59 互聯(lián)網(wǎng)消費金融發(fā)展研究
60 我國商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑分析
61 中小企業(yè)私募債信用風險及對策分析
畢業(yè)論文開題報告
學生姓名指導(dǎo)教師課題性質(zhì)畢業(yè)設(shè)計（論文）題目設(shè)計學職號稱教師專業(yè)班級單科研位教學√生產(chǎn)其他
論文√
課題來源
淺談企業(yè)應(yīng)收帳款的管理
開題報告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容、進度安排、預(yù)
期結(jié)果、參考文獻等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：在竟爭越來越激烈的狀況下，企業(yè)正確運用賒銷，切實加強應(yīng)收賬款風險管理顯得尤其重要。企業(yè)應(yīng)收賬款的增多，成本等費用的偏高，信用水平的偏低使得公司應(yīng)收賬款風險加劇，從而導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營管理問題，企業(yè)虧損，甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)倒閉，使得企業(yè)越來越重視對應(yīng)收賬款風險的管理與控制。所以可以說應(yīng)收賬款是企業(yè)資金管理的一項重要內(nèi)容，應(yīng)收賬款管理直接影響到企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟效益。積極有效的應(yīng)收賬款管理將有利于加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，也有利于防范經(jīng)營風險，維護投資者利益。因此，越來越多的企業(yè)已經(jīng)意識到應(yīng)收賬款的重要性，應(yīng)收賬款管理已成為企業(yè)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。縱觀我國的研究現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該加強應(yīng)收賬款的管理，實現(xiàn)股東利益最大化。本論文研究目的就是對企業(yè)應(yīng)收帳款管理存在的問題進行分析，有針對性提出解決問題的對策和措施。2、研究意義：隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展以及中國加入世貿(mào)組織后，企業(yè)間的競爭日趨激烈，企業(yè)商業(yè)信用的國度擴展，導(dǎo)致大中小各種企業(yè)的應(yīng)收帳款比例不斷增大，當前國內(nèi)企業(yè)對應(yīng)收帳款管理重視程度和力度不夠，相關(guān)信用政策的制定和執(zhí)行不規(guī)范，導(dǎo)致應(yīng)收帳款質(zhì)量低下，回收程度偏低，而應(yīng)收帳款的增加和質(zhì)量的降低必然導(dǎo)致其中一部分應(yīng)收帳款的呆帳壞帳的產(chǎn)生，這些應(yīng)收帳款的沉淀，使企業(yè)資產(chǎn)實際質(zhì)量降低，嚴懲影響了企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)和經(jīng)濟的正常運行。作為影響企業(yè)財務(wù)狀況的重要因素之一，應(yīng)收帳款的管理是企業(yè)管理的重中之重，分析應(yīng)收帳款的管理方法和及其不足之處的改善方法，這些對于企業(yè)管理者和投資者，以及相關(guān)政府部門都有借鑒和參考意義，對于我國企業(yè)管理質(zhì)量的提高以及經(jīng)濟的健康發(fā)展也有一定的幫助。二、研究現(xiàn)狀國外研究現(xiàn)狀：西方對于應(yīng)收賬款的相關(guān)研究已經(jīng)有百年的歷史了，其信用控制體系已經(jīng)非常完善，因此，企業(yè)對應(yīng)收賬款的控制也相對比較容易。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和現(xiàn)實的需要，西方學術(shù)界對傳統(tǒng)意義上應(yīng)收賬款的控制研究，逐漸轉(zhuǎn)向?qū)?yīng)收賬款后期的證券化和保理業(yè)務(wù)的研究。1．應(yīng)收賬款的證券化研究成果。Zweig認為資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種降低風險、多樣化資產(chǎn)組
合的手段，增加了一種融資工具。Schwarcz指出，資產(chǎn)證券化之所以具有如此的吸引力是因為證券化引致的交易成本節(jié)省遠遠高于其它融資工具。他還認為發(fā)起人證券化資產(chǎn)的投資報酬率小于其它融資方式的融資成本，因而資產(chǎn)證券化也是一種有成本效率的融資工具。2．應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)研究成果。BenJ.Sopranzetti(1998)教授從企業(yè)的融資的角度探討了應(yīng)收賬款保理的問題。由于企業(yè)應(yīng)收賬款的存在，減少了企業(yè)在一定時期的現(xiàn)金流量，應(yīng)收賬款是具有一定信用的資產(chǎn)，那么可以通過信用評估，與金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)鑒定協(xié)議，把應(yīng)收賬款作為金融產(chǎn)品進行交易，從而達到投資融資的經(jīng)濟活動的目的。LannyLatham（2004）應(yīng)收賬款是各種企業(yè)擁有的一項很常見且非常重要的資產(chǎn)，它的安全與否直接影響著企業(yè)的可用資源、損益情況、現(xiàn)金流量。從企業(yè)內(nèi)部管理出發(fā)，對企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問題作了剖析，提出了“要加強企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，必須提高產(chǎn)品競爭力，注重客戶資信調(diào)查和加強企業(yè)內(nèi)部控制力度”的觀點，并對建立企業(yè)信用信息管理體系提出了自己的看法。Jamesc.Van.Horne（2003）教授認為整體經(jīng)濟環(huán)境和公司的信貸政策是影響公司應(yīng)收賬款管理水平的主要原因。整體經(jīng)濟環(huán)境是不可控制的因素，而信貸政策的變量包括交易賬戶的質(zhì)量、貸款期限的長短、現(xiàn)金折扣、季節(jié)性延遲付款、收款程序等。企業(yè)通過改變這些變量必然導(dǎo)致額外銷售產(chǎn)生的邊際利潤和應(yīng)收賬款增加產(chǎn)生的機會成本。管理應(yīng)收賬款實際上轉(zhuǎn)化為了對額外銷售產(chǎn)生的邊際利潤和應(yīng)收賬款增加投資所要求的收益進行評估，只有兩者相等時，應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的收益才是最大化的。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：由于過去的計劃經(jīng)濟體制問題，導(dǎo)致國內(nèi)對應(yīng)收賬款的研究起步較晚。改革開放以來，國內(nèi)的企業(yè)和學術(shù)界逐漸意識到應(yīng)收賬款管理的重要性。因為我國的社會信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立中，同時我國大部分企業(yè)應(yīng)收賬款管理意識比較淡漠，管理方式比較單一，所以我國的應(yīng)收賬款研究還在起步成型階段。1.關(guān)于應(yīng)收賬款的現(xiàn)狀研究吳蓬生、張維迎、李恩柱、閆培金等學者從我國應(yīng)收賬款的管理現(xiàn)狀出發(fā)，努力的從全方位的角度提出改進措施。這其中學者們最初的觀點看上去并不能完整的構(gòu)成一個體系，但是仍具借鑒意義。2.關(guān)于應(yīng)收賬款法律方面的研究吳蓬生從法律的角度提出，把應(yīng)收賬款看作債權(quán)人與債務(wù)人的一種契約，解決手段(遠期的應(yīng)收賬款)主要是通過法律法規(guī)。他對不良債權(quán)涉及的許多緣學科問題進行了大膽的理論探索，并做出回答。3.關(guān)于應(yīng)收賬款從博弈角度的相關(guān)研究應(yīng)收賬款是以信用為基礎(chǔ)才得以存在，其價值的實現(xiàn)程度由當事人雙方的博弈決定，張維迎從博弈論的角度研究應(yīng)收賬款形成的原因，解決的方法是通過建立健全有效的信用制度，進行信用調(diào)查、信息跟蹤，把握事前、事中、事后三道關(guān)，進行控制管理。4.應(yīng)收賬款風險研究李恩柱企業(yè)應(yīng)收賬款的風險防范進行了研究，對應(yīng)收賬款對企業(yè)產(chǎn)生的分析進行了系統(tǒng)的分析，并對應(yīng)收賬款風險防范對策進行了研究，以確保企業(yè)財務(wù)的安全性。陳英新從風險的角度指出：應(yīng)收賬款的風險是由于市場因素的不穩(wěn)定性和債權(quán)、債務(wù)關(guān)系在清償時具有不確定性，導(dǎo)致了賒賬企業(yè)的應(yīng)收賬款在回收時間和回收
數(shù)額上具有不確定性。我國的社會信用基礎(chǔ)還比較薄弱，社會信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立之中，有關(guān)政策法規(guī)尚未出臺，我國還很難直接照搬西方國家的應(yīng)收賬款的管理模式。因此，我國企業(yè)只能根據(jù)自己企業(yè)的實際情況并結(jié)合應(yīng)收賬款系統(tǒng)化的管理知識來制定適合自己的應(yīng)收賬款管理模式。三、研究內(nèi)容本文首先闡述了目前企業(yè)應(yīng)收賬款管理的存在的問題，針對企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題做出原因分析，并運多種措施加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理。一、企業(yè)應(yīng)收賬款的概述（一）應(yīng)收賬款的概念（二）應(yīng)收賬款的范圍（三）應(yīng)收賬款的確認二、企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題（一）應(yīng)收賬款拖欠嚴重，企業(yè)面臨信用危機（二）應(yīng)收賬款降低企業(yè)的資金使用效率，使企業(yè)效益下降（三）應(yīng)收賬款增加了企業(yè)的總成本三、企業(yè)應(yīng)收賬款存在問題的原因分析（一）企業(yè)之間市場競爭的產(chǎn)物（二）實現(xiàn)銷售和收到款項的時間差所致（三）應(yīng)收賬款管理制度不健全（四）信用政策制定不合理（五）企業(yè)防范風險意識薄弱（六）外界市場環(huán)境復(fù)雜四、加強應(yīng)收賬款的管理措施（一）全面核算應(yīng)收帳款的成本（二）建立完善的內(nèi)部控制制度（三）加強客戶信用管理（四）加強應(yīng)收賬款的風險防范，提高企業(yè)風險管理水平（五）以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收票據(jù)來降低風險（六）提高人員素質(zhì)（七）應(yīng)收帳款的控制結(jié)論四、進度安排1、確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書。2012-9-8至2012-9-262、編寫論文提綱，撰寫開題報告，進行開題，實習期間進一步查找資料，作社會調(diào)查。2012-9-27至2012-10-113、撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)老師。2012-10-12至2012-11-24、修改論文，完成第二稿，并交指導(dǎo)老師。2012-11-3至2012-11-155、修改論文，完成第三稿，并交指導(dǎo)老師。2012-11-16至2012-11-29
五、預(yù)期結(jié)果
應(yīng)收賬款作為企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，是否能夠及時收回關(guān)系到企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營能否正常周轉(zhuǎn)，具有舉足輕重的地位。本文針對應(yīng)收賬款管理存在的問題，找到加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施。
六、參考文獻
[1]王慶成：《財務(wù)管理學》中國財政經(jīng)濟出版社，1995。[2]楊金觀：《中級財務(wù)會計》中國財政經(jīng)濟出版社，2000。[3]杜英：《財務(wù)會計實務(wù)》，上海財經(jīng)大學出版社，2001。[4]姚鐵梅：《加強應(yīng)收賬款管理，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險》《財會通訊》、，2004。[5]潘榮良：《強化應(yīng)收賬款管理，防范經(jīng)營風險》《財會月刊》、，2004。[6]袁秀蘭；《當前企業(yè)應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀與對策》《會計之友》2005。、[7]王霞等：《如何加強對企業(yè)應(yīng)收賬款的管理》《財會研究》、，2006。[8]黃艷華；《應(yīng)收賬款管理中的問題及對策》《中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計》2007、
選題意義
個人投資理財是個人為了實現(xiàn)各自的愿望，將自身所擁有的各種資源投入到金融或非金融領(lǐng)域，使其保值增值并達到計劃所要求的目標。中國經(jīng)濟連續(xù)保持快速穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，居民收入有了較快增長，居民金融意識也在不斷增強，在這種情況下家庭理財行業(yè)的需求也與日俱增。但由于我國金融業(yè)還是分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理的模式，理財師們往往只是在自己專業(yè)的方面有所擅長，這與個人理財是全方位服務(wù)的要求出現(xiàn)了背離，加上理財師們所針對的都是高端客戶，收取相對較高的傭金，使個人理財?shù)钠占昂屯茝V受到了很大的限制。本文就個人理財?shù)默F(xiàn)狀、存在的問題等進行了論述，來討論個人理財?shù)膶Σ呓ㄗh。
文獻綜述
一、家庭個人理財?shù)暮x
巨榮良于1995年在我國最早提出建立我國居民投資學，于勝道、謝志華、湯谷良于1995年后先后提出或研究了所有者財務(wù)、出資者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)的概念，他們對所有者財務(wù)、出資者財務(wù)和經(jīng)營者財務(wù)的深入闡述，對居民理財研究頗具啟發(fā)性。柴效武認為，家庭金融主要指家庭內(nèi)部及參加外部社會的金融活動，如家庭與銀行、保險公司、信托公司、典商行，以及其他經(jīng)濟組織、個人之間發(fā)生的種種金融活動。總之，家庭理財是以家庭為基本單位參與金融活動，對其財產(chǎn)進行財務(wù)規(guī)劃與經(jīng)營，有效地控制財富狀況，以提高生活質(zhì)量、有效地引導(dǎo)消費和財富積累等活動。
雖然專業(yè)性的家庭理財服務(wù)是一種在國外十分普遍和流行的金融服務(wù)，國外很多家庭的理財計劃和執(zhí)行都有專業(yè)理財規(guī)劃師的指導(dǎo)；雖然在國內(nèi)也已有許多保險、銀行以及證券公司推出“理財規(guī)劃師”的服務(wù)舉措，但是對于大部分的家庭而言，家庭理財還是處于“自我摸索階段”。因此，通過自我學習，對家庭面臨的主要風險以及各種投資方式進行了解和研究，并結(jié)合自己家庭的實際情況，制定和實行適合自己家庭的理財計劃，對每一個家庭的幸福來說至關(guān)重要。
三、家庭理財投資的主要類型
諾貝爾經(jīng)濟學獎獲得者威廉.F.夏普認為，投資是一個富有學術(shù)味道的定義。他認為：投資是為了獲得未來的價值(可能是不確定的)而犧牲一定的現(xiàn)在的價值。根據(jù)這一定義，可知投資涉及兩個不同的屬性：時間和風險。時間屬性是指可投下去的價值或者說犧牲了的消費是現(xiàn)在，而能獲得的價值或消費是將來，在時間上有一段距離；風險指的是現(xiàn)在投下去的價值是確定的，而將來可獲得的價值是不確定的，價值有可能增加，也有可能減少，也有可能不變。而風險的大小與時間長短有關(guān)，時間越長，價值的不確定性越大。作為家庭投資者，最關(guān)心的是如何在越來越多的投資方式和機會中做出正確的選擇。因此需要對各種投資方式有一定的了解。投資方式可以分為證券投資和是實際資產(chǎn)投資兩大類，證券投資又可分為直接投資和間接投資。
1.證券投資
(1)直接投資
①銀行存款
②國債
③股票
④金融債券
⑤企業(yè)債券
(2)間接投資
①投資基金
②保險
2.實際資產(chǎn)投資
(1)未開發(fā)土地：荒山荒地，可以倒手轉(zhuǎn)賣，也可以進行一定程度開發(fā)，然后賣出。
(2)房地產(chǎn)：指住宅，商務(wù)中心的開發(fā)。
(3)商品期貨：指商品期貨的買賣。
(4)藝術(shù)品：名畫，雕刻等。
(5)貴金屬和珠寶：如金，銀，玉，珍珠，鉆石等。投資者選擇投資商品的原則是：資金的多少，對收益和風險的態(tài)度，投資目標，時間長短的要求，自己對投資商品的熟悉程度，投資商品變?yōu)楝F(xiàn)金的難易程度，本金是否安全，收益的前景如何等。這些問題都要認真考慮。
五、個人投資理財發(fā)展對策
(一)進一步完善個人理財業(yè)務(wù)的政策環(huán)境及法律保障完善的法律法規(guī)是個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展和有序進行的保證，可以為個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一個有效的約束框架和法律保障，有效保護市場參與主體的合法利益。隨著金融市場的發(fā)展，我國通過法律法規(guī)的制定和執(zhí)行對傳統(tǒng)理財業(yè)務(wù)的規(guī)范和發(fā)展做了很多工作，但這些法律法規(guī)仍然存在著不完善和不適應(yīng)發(fā)展的地方，因此，加快立法建設(shè)，促進法律法規(guī)的完善，保障參與主體各方的權(quán)益是促進個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(二)加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的投入與發(fā)展，使其成為個人理財業(yè)務(wù)的主力軍。商業(yè)銀行在我國的發(fā)展及社會公信力遠遠高于普通社會中介機構(gòu)，這使得商業(yè)銀行在客戶群體上有著得天獨厚的優(yōu)勢。
(三)加強復(fù)合型金融專業(yè)人才的培育，提高理財人員素質(zhì)。無論從商業(yè)銀行角度還是獨立的理財服務(wù)角度，人才的缺乏都是一個非常突出的問題。對于商業(yè)銀行來說，盡快建立起一支熟悉金融、保險、稅務(wù)、法律、證券投資等知識的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)理財員工隊伍，為客戶提供全面、最佳的個人理財服務(wù)，實現(xiàn)資產(chǎn)的增值和其自身利潤的最大化，是發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)所必需的。
(四)理財投資者自身要加強學習，提高認識。投資者要樹立理性的投資意識和風險意識，這正是目前我國廣大理財投資者所缺乏的。要通過多渠道、多種方式全面了解理財產(chǎn)品的內(nèi)容，自覺加強專業(yè)知識的學習，從而在眾多的理財產(chǎn)品中做出正確的選擇。
論文重點及創(chuàng)新點
本文集中闡述了在我國經(jīng)濟快速發(fā)展的前提下個人理財家庭理財在我國道路未來的方向，剖析了理財業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀，討論了制約我國理財行業(yè)發(fā)展的因素，就理財行業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生的問題進行了討論并且提出了個人的關(guān)于問題的解決的辦法并預(yù)測了理財行業(yè)在我國的廣闊市場。
本文的主要創(chuàng)新體現(xiàn)在探討了制約我國理財業(yè)務(wù)發(fā)展的因素并且提出了個人關(guān)于解決的方法與措施。
論文框架
一、研究背景…………………………………………………………4
(一)中國經(jīng)濟快速發(fā)展………………………………………………………………4
(二)我國發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)的必要性……………………………………………4
二、我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀………………………………………5
三、制約我國理財業(yè)務(wù)發(fā)展的因素……………………………………………5
四、我國的個人理財業(yè)務(wù)在發(fā)展中問題解決辦法以及發(fā)展前景……7
主要參考文獻………………………………………………………………11
后記…………………………………………………………………12
參考文獻
[1]滋維.博迪，(美)著，朱寶憲等，譯.投資學.機械工業(yè)出版社.
[2]王圓圓內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學院《適合我國工薪家庭階層的理財建議》
[3]鄭建輝：《如何制定適合自己的理財規(guī)劃》，《金融博覽》2008年第2期。
關(guān)鍵詞：河南；R&D投入；R&D人員；R&D經(jīng)費；R&D經(jīng)費投入強度
中圖分類號：F127 文獻標識碼：A
原標題：河南省R&D投入與產(chǎn)出的現(xiàn)狀研究
收錄日期：2014年7月19日
R&D是科學研究與試驗發(fā)展（以下簡稱R&D）的英文縮寫，也是國際上開展R&D統(tǒng)計調(diào)查的規(guī)范稱謂。R&D投入主要有R&D人員投入和R&D經(jīng)費投入兩個方面；R&D產(chǎn)出主要有專利申請、科技和科技著作出版等三個方面。
一、河南省R&D人員投入現(xiàn)狀
R&D人員是指直接從事研究與發(fā)展（R&D）的所有人員以及為其提供直接服務(wù)的人員，諸如研究與發(fā)展（R&D）經(jīng)理、管理人員及全體辦事人員。R&D人員是一個國家或地區(qū)極為重要的財富，是一個地區(qū)發(fā)展最寶貴的戰(zhàn)略資源，沒有R&D人員，R&D活動就無法進行，也就更談不上進行技術(shù)創(chuàng)新了，其現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢可從某一方面反映一個國家科技競爭力的水平。因此，研究和分析河南省R&D人員投入的現(xiàn)狀，對于河南省準確把握R&D人力資源政策方向，增強自主創(chuàng)新能力和科技實力有著非常重要的現(xiàn)實意義。
（一）R&D人員總量明顯增加。2012年，河南省共有1，720個企事業(yè)單位開展了R&D活動，參與R&D活動的人員達到18.5萬人，比2000年（3.7萬人）增加了近15萬人；按實際工作時間計算的全時當量為12.8萬人年，是2000年的3.7倍。由表1可以看出，2001～2012年期間，河南省參與R&D活動的單位逐年平穩(wěn)增長，平均每年增加近59個單位。同時，2000年到2012年期間，R&D人員也得到了迅猛發(fā)展，按實際工作時間計算的全時當量，除2003年和2004年有所下降以外，每年都保持上升勢頭，年均增長率為11.5%。（表1）
從2010年《中國科技統(tǒng)計年鑒》可以得到：2009年中國每萬名從業(yè)人員中R&D人員28.71人年，而同時公布出來的幾個發(fā)達國家的每萬名從業(yè)人員中R&D人員均在100人年以上，其中日本為133人年，法國為137人年，德國為127人年。與這些國家相比，中國R&D人力的密度還相差甚遠。2009年河南省每萬名從業(yè)人員中R&D人員為15.56人年，比我國的平均水平低13.15人年，與世界發(fā)達國家相比更是相差甚遠了。可見，河南省的R&D人力資源密度相當?shù)停L此以往勢必影響河南省經(jīng)濟的持續(xù)、健康發(fā)展。因此，應(yīng)該積極地引導(dǎo)更多具備科技知識的人投入到R&D活動中。
（二）河南省R&D人員結(jié)構(gòu)仍需調(diào)整。上述分析得到，河南省R&D人員總量明顯增加，但河南省每萬名從業(yè)人員中R&D人員數(shù)仍處于較低水平。除了總量指標以外，結(jié)構(gòu)特征指標也相當重要。2013年《河南統(tǒng)計年鑒》中數(shù)據(jù)顯示：2012年河南省R&D項目（課題）參加人員折合全時當量為11.392萬人年。其中，基礎(chǔ)研究人員全時當量0.327萬人年，占2.87%；應(yīng)用研究人員0.513萬人年，占4.5%；試驗發(fā)展人員10.552萬人年，占92.63%。在R&D活動中，試驗發(fā)展活動與國民經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系更為密切，河南省在試驗發(fā)展活動中投入的人力資源占了整個R&D活動的絕大多數(shù)。在快速發(fā)展經(jīng)濟階段，河南省R&D人力集中在試驗發(fā)展方面，比較適合現(xiàn)階段的發(fā)展現(xiàn)狀。但是，基礎(chǔ)研究是科學事業(yè)長期、穩(wěn)定發(fā)展的基石，并對R&D活動的整體發(fā)展起著支撐作用，逐漸加強基礎(chǔ)研究對于河南省創(chuàng)新能力的長期提升及科技的發(fā)展是十分重要的。希望相關(guān)部門采取適當?shù)拇胧┦蛊髽I(yè)和社會增強對基礎(chǔ)研究的先導(dǎo)性、重要性認識，增加基礎(chǔ)研究方面的投入。
二、河南省R&D經(jīng)費投入現(xiàn)狀
（一）河南省R&D經(jīng)費投入逐年遞增，但投入強度仍然偏低。近十年來，河南省對于研究與發(fā)展活動資金的投入總量呈現(xiàn)出逐年遞增趨勢，且增長率均在15%以上。2000年R&D經(jīng)費投入量為24.8億元，到2012年增加為310.8億元，共增長了11.2倍。2003年到2012年，各個部門投入到R&D活動的資金都不斷增加。2012年的政府資金投入量是42.7億元，是2003年的5.7倍；2012年企業(yè)資金的投入是2003年的12倍。
R&D活動是科技活動的核心，R&D經(jīng)費的增長率應(yīng)當高于GDP的增長率，只有這樣，一個國家或地區(qū)科技發(fā)展的實力才能得到長期保持和不斷加強。盡管河南省R&D經(jīng)費支出占GDP的比重呈現(xiàn)遞增趨勢，到2012年增加到1.05%，但仍遠低于全國平均水平（1.98%）。可見，河南省R&D投入強度仍有較大的提高空間。
（二）R&D經(jīng)費的來源分析。R&D經(jīng)費的來源由政府和事業(yè)單位、企業(yè)、金融機構(gòu)貸款、國外資金和其他國內(nèi)資金組成。第二次全國科學研究與試驗發(fā)展（R&D）資源清查數(shù)據(jù)顯示，2009年河南省R&D經(jīng)費主要來自于企業(yè)資金，全省174.76億元經(jīng)費中，有143.89億元來自于企業(yè)，占82.34%。而政府資金僅有27.76億元，占15.89%。可見，在河南省，企業(yè)是R&D活動的主要投資者。這與發(fā)達國家比較相近，這也說明河南以企業(yè)投入為主渠道的全社會多渠道科技投入格局正在逐步形成，且河南省并不存在經(jīng)費來源失衡的現(xiàn)象，企業(yè)已經(jīng)承擔起了主要投資者的角色。（表2）
三、河南省R&D產(chǎn)出現(xiàn)狀
R&D人員研究成果主要用專利、論文和著作來衡量。由2013年《河南統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù)可知，2012年全省專利申請數(shù)為15，788項，發(fā)表科技論文60，665篇，出版科技著作2，086部。同年全國專利申請數(shù)為1，255，138項，發(fā)表科技論文151.78萬篇，出版科技著作46，751部。
從整體上看，河南省R&D產(chǎn)出占全國的比重偏低；特別是專利申請僅占1.26%。可見，河南省在專利申請方面與全國平均水平相差甚遠。
2012年河南省15，788項專利申請中，12，792項為企業(yè)申請，約占81.02%；同時，企業(yè)的發(fā)明專利申請數(shù)為3，607項。2012年河南省有4，099家企業(yè)參與了R&D活動，平均每家企業(yè)申請專利3.12項、發(fā)明專利申請0.75項。2012年，企業(yè)發(fā)表科技論文8，019篇，占13.22%。通過以上數(shù)據(jù)顯示，河南省企業(yè)自主研發(fā)能力不足，水平不高。這也許是因為河南省科學研究支出所占的比重不高，導(dǎo)致科技發(fā)展的根基還不夠堅實，原始創(chuàng)新能力不足。
高等學校發(fā)表科技論文47，556篇，占78.39%；出版科技著作1，820部，占87.25%。科研機構(gòu)發(fā)表科技論文3，488篇，占5.75%；出版科技著作118部，占5.66%。可見，發(fā)表科技論文和出版科技著作方面，高等學校是絕對的主力。但高數(shù)量并不代表高質(zhì)量，楊宏進等曾在論文《我國R&D人力資源配置分析》一文中講到：“我國論文的總體水平還很有限。雖然高校的論文多，但由于高校大多是有導(dǎo)師帶研究生做研究，而且許多學校都要求研究生在畢業(yè)前至少要發(fā)表1～3篇論文，由于學生在校時間短、流動性高，所以論文的質(zhì)量受到很大的影響。”這樣的情況在全國比較普遍，當然河南也不例外。
四、主要結(jié)論和政策建議
（一）主要結(jié)論
1、近十年來，河南省開展R&D活動的企事業(yè)單位從2000年的1，017個增加到2012年的1，720個，參與R&D活動的人員從3.7萬人增加到18.5萬人，增加了近15萬人。但河南省R&D人力資源密度仍然偏低。2012年河南省每萬名從業(yè)人員中R&D人員為29.42人年，尚達不到我國的平均水平（47.82人年）。
2、河南省R&D人員分布結(jié)構(gòu)不太合理。基礎(chǔ)研究投入的人員數(shù)量偏少。基礎(chǔ)研究活動中投入的人力和財力都相當匱乏。2012年我省基礎(chǔ)研究人員全時當量僅為0.327萬人年，占2.87%。基礎(chǔ)研究為7.57億元，只占R&D經(jīng)費支出的2.43%。
3、河南省R&D總經(jīng)費正以較快速度增長，但R&D經(jīng)費投入強度未達到全國平均水平，還有很大的提升空間。
4、河南省R&D產(chǎn)出中，專利申請數(shù)量較少，且專利授權(quán)數(shù)量在全國的排名也比較靠后。企業(yè)對R&D活動重視不夠，相關(guān)投入不足，導(dǎo)致企業(yè)專利申請數(shù)量偏少。
（二）政策建議
1、加大對R&D經(jīng)費投入強度。政府應(yīng)該加大對R&D經(jīng)費投入的力度，并積極引導(dǎo)企業(yè)和社會加大對R&D的投入，以增強河南省的科技投入水平。政府和企業(yè)投入充足的資金，是促使研發(fā)活動開展的重要保障，加大對R&D經(jīng)費投入強度，會給國家和企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供強有力的支持，也是一個國家技術(shù)創(chuàng)新不竭的動力。
2、改善R&D經(jīng)費來源結(jié)構(gòu)，加大政府資金比重。因為R&D投入具有高度風險性和收益的不確定性，只有政府提供有力支持，技術(shù)創(chuàng)新才能穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，河南省在不擠壓企業(yè)應(yīng)占的R&D投入資金來源結(jié)構(gòu)比重的前提下，進一步加強政府R&D投入力度，增加R&D經(jīng)費來源中政府資金來源。
3、優(yōu)化R&D人員和經(jīng)費投入結(jié)構(gòu)，提高對基礎(chǔ)研究的投入。河南省的R&D經(jīng)費投入結(jié)構(gòu)不平衡，需進一步加強對于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究的人員和經(jīng)費投入。河南省在基礎(chǔ)研究活動的人員和經(jīng)費投入都相當匱乏，這對于經(jīng)濟的長期快速增長相當不利，應(yīng)該及時做出調(diào)整。同時，河南省政府應(yīng)該更好地引導(dǎo)企業(yè)參與到基礎(chǔ)研究中。隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，技術(shù)生命周期在某些技術(shù)領(lǐng)域發(fā)生了巨變，基礎(chǔ)研究與試驗開發(fā)之間的距離大大縮短。與某些技術(shù)領(lǐng)域相關(guān)的企業(yè)逐步開始增加自己所在領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究投入。因此，河南省政府應(yīng)利用此契機，鼓勵企業(yè)開展與自己產(chǎn)品技術(shù)相關(guān)領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究。
4、進一步加強對企業(yè)創(chuàng)新的鼓勵措施，優(yōu)化科技創(chuàng)新體系，促進全省科技事業(yè)發(fā)展。在兩院院士會議上說：“科技是國家強盛之基，創(chuàng)新是民族進步之魂。”面對科學技術(shù)發(fā)展日新月異的形勢，科技創(chuàng)新已越來越成為當今社會生產(chǎn)力的解放和發(fā)展的重要基礎(chǔ)和標志。通過現(xiàn)有科研院所的結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐漸把河南省科技創(chuàng)新體系建成為一個以企業(yè)為技術(shù)創(chuàng)新主體，科研機構(gòu)和高校為創(chuàng)新源泉和后盾，中介機構(gòu)和科技園區(qū)為紐帶，市場為導(dǎo)向，創(chuàng)新為核心，應(yīng)用為目的，符合科技全球化要求，適應(yīng)市場經(jīng)濟規(guī)律，政府、企業(yè)、科研機構(gòu)、高校和金融機構(gòu)有效結(jié)合，科技資源優(yōu)化、人才輩出、運行高效、富有競爭力的新體系。政府的資金向運行高效的科技創(chuàng)新體系加大投入，將促進河南省科技事業(yè)的大發(fā)展。
主要參考文獻：
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論文關(guān)鍵詞：政府，房地產(chǎn)，宏觀調(diào)控，政策
一、引言
隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，房地產(chǎn)已成為我國經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)和新的經(jīng)濟增長點。但與此同時，大部分城市的房地產(chǎn)市場也出現(xiàn)了過熱的現(xiàn)象。具體表現(xiàn)為：價格的不合理持續(xù)上漲；市場運作不規(guī)范；房地產(chǎn)有效供給不足與無效供給過剩并存；房地產(chǎn)的投機性日益增長等問題。這些問題不僅威脅著房地產(chǎn)金融秩序的有序性和安全性，也嚴重影響著我國民生問題和國家經(jīng)濟的健康運行。為此，政府相繼出臺了一系列的宏觀調(diào)控措施來抑制或者糾正房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱的現(xiàn)狀。
政府出臺的宏觀調(diào)控政策主要有：綜合性政策，如“國八條”、“國六條”等；土地政策；金融政策，如調(diào)整銀行存貸款利率、調(diào)整存款準備金率、調(diào)整公積金貸款利率等；稅收政策，如調(diào)整稅率；財政政策、保障性住房政策等等。下表為十年來我國房地產(chǎn)市場的主要調(diào)控政策匯總：
我國房地產(chǎn)市場的調(diào)控政策
時間段
調(diào)控政策
1998-2002年
發(fā)展是主旋律
2003-2005年2月
調(diào)控住房供給總量
2004年
調(diào)高資本金比例、經(jīng)濟適用房、加息
2005年3月-2006年4月
調(diào)控住房需求總量
2006年5月-2008年8月
調(diào)控住房結(jié)構(gòu)
2008年9月-2009年
緊縮性政策開始松動
首先介紹了住房抵押貸款證券化的相關(guān)理論基礎(chǔ)，對其概念、原理、參與者和運作流程進行了簡要闡述。其次深入探討了美國的次貸危機，主要闡述了次貸危機產(chǎn)生的相關(guān)機制、發(fā)展歷程和內(nèi)在原因。然后討論我國在次貸危機背景下繼續(xù)開展住房抵押貸款證券化的意義，分析了我國當前開展住房抵押貸款證券化的潛在風險，并利用Credit PoIrtfolio View經(jīng)濟計量模型對我國住房抵押貸款證券化的信用風險進行實證研究。最后通過借鑒次貸危機的經(jīng)驗和教訓(xùn)，針對我國實際情況，提出了我國今后開展住房抵押貸款證券化并規(guī)避危機的相關(guān)建議和策略。
一. 緒論
1研究背景與意義
2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
3基本框架與思路
二. 住房抵押貸款證券化概述
1住房抵押貸款證券化的理論基礎(chǔ)
2住房抵押貸款證券化的運作機制
三. 美國次貸危機的歷程與成因
1美國次貸危機產(chǎn)生的相關(guān)機制
2美國次貸危機的發(fā)展歷程
3美國次貸危機發(fā)生的內(nèi)在原因
四.我國開展住房抵押貸款證券化的意義及風險
1我國住房抵押貸款證券化的發(fā)展狀況
2我國開展住房抵押貸款證券化的意義
3我國開展住房抵押貸款證券化的風險研究
五.國開展住房抵押貸款證券化的策略
1加強商業(yè)銀行個人住房抵押貸款風險管理
2建立健全相關(guān)法律制度
3建立健全信用評級體系
4建立完善的證券定價機制
5擴大投資者范圍
6完善金融監(jiān)管機制
論文關(guān)鍵詞：金融功能，金融體系，新農(nóng)村
1問題提出
解決農(nóng)村“三農(nóng)”問題是每一屆政府施政的最大重點和難點。農(nóng)村勞動力的轉(zhuǎn)移和農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展均需農(nóng)村金融的支持(林毅夫，2003)。中國農(nóng)村仍然是一個資金高度稀缺的經(jīng)濟地域，農(nóng)業(yè)是資金要素過度稀缺的產(chǎn)業(yè)，阻礙農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要問題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據(jù)統(tǒng)計，近年來通過金融渠道和郵政儲蓄渠道每年實現(xiàn)的農(nóng)村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽海洪，2003)。農(nóng)村資金的大量外流使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展受到嚴重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機構(gòu)為農(nóng)村和農(nóng)民提供金融服務(wù)、無法滿足農(nóng)村經(jīng)濟主體的融資需求構(gòu)成當前農(nóng)村金融發(fā)展的困境，也是造成農(nóng)民收入增長緩慢的主要原因之一。
國內(nèi)外學者多從強化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強化金融機構(gòu)政策性功能，同時深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展資金互助組織。王彬（2008）從農(nóng)村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構(gòu)金融論文，提出通過強制性的農(nóng)村信用社制度改革來滿足農(nóng)村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農(nóng)村合作金融體系，因地制宜地發(fā)展新型農(nóng)村合作金融機構(gòu)。目前關(guān)于中國農(nóng)村金融體系構(gòu)建的研究較少，大部分研究農(nóng)村金融問題主要是著眼于金融總量、結(jié)構(gòu)、制度等方面，而把農(nóng)村金融體系作為農(nóng)村經(jīng)濟的一個子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構(gòu)建的還比較少，當前我國農(nóng)村金融體系的弊端有哪些?如何構(gòu)建創(chuàng)新型農(nóng)村金融體系？對于這些問題本論文將進行進一步的深入研究和探討。
2 農(nóng)村金融體系功能異化的現(xiàn)狀
本文就金融體系的設(shè)立對象及設(shè)立目的不同，把農(nóng)村金融體系分為政府設(shè)立非營利性政策性金融體系；民間自發(fā)設(shè)立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業(yè)性金融體系。
2.1農(nóng)業(yè)政策性金融功能異化的現(xiàn)實問題
我國農(nóng)業(yè)政策性金融目前的功能狀況，與農(nóng)業(yè)政策性金融所應(yīng)該具有的功能以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的實際需要極不相稱，出現(xiàn)了“農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行難以支持農(nóng)業(yè)發(fā)展”的現(xiàn)象。這是當前我國農(nóng)業(yè)政策性金融功能的最大的缺陷。
目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的籌資功能弱化，資金來源渠道單一，資金來源過度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無法獲得發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的中長期資金，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)政策性金融長期發(fā)展的需要。1993年和1996年，農(nóng)業(yè)銀行成為國有商業(yè)銀行后， 其涉農(nóng)貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農(nóng)村金融市場上的重要地位大大弱化。
2.2商業(yè)性金融功能異化的現(xiàn)實問題
（1）對于商業(yè)銀行，一方面由于農(nóng)村金融業(yè)務(wù)稀少單一，成本高收益低，各商業(yè)銀行出于經(jīng)濟效益考慮不愿在農(nóng)村投入資金。另一方面，商業(yè)銀行對農(nóng)村資金的“倒吸”，使大量資金由農(nóng)村流向城市。
（2）郵政儲蓄方面，國家《郵政體制改革方案》出臺以及郵政儲蓄小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)試點工作的開展之前，郵儲是“只存不貸”，使得大量農(nóng)村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業(yè)而非農(nóng)業(yè)。
（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需要。民間金融大都追求資金的高時間價值，容易引發(fā)“高利貸”的出現(xiàn)金融論文，使得農(nóng)村的融資成本高，農(nóng)民承擔不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農(nóng)村建設(shè)。
（4）農(nóng)業(yè)保險方面，我國的農(nóng)業(yè)保險也有過長足的發(fā)展，但農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展嚴重滯后于農(nóng)民對風險控制的需求和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，表現(xiàn)為“三高三低”，即高風險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業(yè)性保險機構(gòu)的盈利性目標最終不堪承受高風險低回報的壓力，紛紛撤離農(nóng)業(yè)保險市場。政策性農(nóng)業(yè)保險則是保險基金規(guī)模較小，理賠及風險補償機制建立滯后，為農(nóng)保險制度不盡完善。這些都是得使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)沒有充足的保障，農(nóng)業(yè)發(fā)展艱難。
2.3合作性金融功能異化的現(xiàn)實問題
農(nóng)村信用合作社作為合作性金融已經(jīng)失去了其合作的性質(zhì)。當前我國大部分農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村銀行，實行商業(yè)化管理，致使大量資金外流，由于非農(nóng)化傾向不斷加強，農(nóng)戶間互助合作的性質(zhì)不斷減弱。
民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽等方面的限制，成員規(guī)模及適用范圍局限性很大，實際運行中由于資金互助社的業(yè)務(wù)定位有問題，一些互助社也面臨著吸存難、內(nèi)部管理混亂、合作性減弱、內(nèi)部人控制初露苗頭以及外部環(huán)境制約發(fā)展等問題。
3 農(nóng)村金融體系功能異化原因分析
政策性金融體系、商業(yè)性金融體系、合作性金融體系作為農(nóng)村金融體系的主要構(gòu)成并沒有發(fā)揮降低農(nóng)業(yè)投資風險，提高農(nóng)業(yè)資金有效配置的功能，究其原因主要在于農(nóng)村金融投資風險收益不對稱、國家長期政策發(fā)展導(dǎo)向、農(nóng)村金融機構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷等方面。
4.1 農(nóng)村金融投資風險收益不對稱
（1）農(nóng)民信譽問題導(dǎo)致農(nóng)村金融投資風險高。我國農(nóng)民整體素質(zhì)較低，一些農(nóng)戶的和農(nóng)村經(jīng)濟組織信用觀念淡薄，加之金融機構(gòu)沒有健全的?突信用體制，導(dǎo)致農(nóng)村金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)巨大，金融機構(gòu)出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農(nóng)村市場，農(nóng)村經(jīng)濟的融資渠道進一步縮小?
（2）農(nóng)業(yè)邊際收益低導(dǎo)致金融收益無法提高。農(nóng)業(yè)較低的邊際收益使得金融產(chǎn)品的成本無法提高，在市場經(jīng)濟條件下，伴隨著我國各大政策性銀行、商業(yè)性銀行的改制，各經(jīng)濟主體均以追求經(jīng)濟利潤為最終目標金融論文，依據(jù)比較利益來分配資源，使得農(nóng)業(yè)自身積累的資金很大部分通過商業(yè)銀行、郵政儲蓄等渠道流向工業(yè)領(lǐng)域和城市，出現(xiàn)所謂的“抽水機效應(yīng)”。
4.2 國家長期傾向的工業(yè)化政策
對于發(fā)展中國家而言，發(fā)展本國經(jīng)濟、加快工業(yè)化進度是提升本國競爭力的核心。我國經(jīng)濟發(fā)展很大一部分原因在于農(nóng)業(yè)對工業(yè)給予的資金支持。計劃經(jīng)濟體制下，國家動用一切力量來支持工業(yè)化進程，不斷壓擠農(nóng)村剩余資金達到以農(nóng)促工的目的。而在改革開放以后，國家仍可通過國有金融機構(gòu)的資金調(diào)撥來增加其在工業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的投資。國家的這種長期政策性傾向造成了農(nóng)村金融匱乏，資金支持嚴重不足的歷史烙印。
4.3農(nóng)村金融機構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷
農(nóng)村金融機構(gòu)在服務(wù)功能、管理機制、人員素質(zhì)等方面遠落后于城市金融機構(gòu)。農(nóng)村金融機構(gòu)受人才、交通、通訊、技術(shù)、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，科技含量低，給客戶帶來諸多不便，使得農(nóng)村經(jīng)濟組織及農(nóng)戶紛紛跑到商業(yè)銀行開立賬戶，流失了大量資金。
5 基于功能論的金融體系重構(gòu)相關(guān)政策建議
只有通過體系重構(gòu)來加強農(nóng)業(yè)金融業(yè)務(wù)的利益性，同時通過擔保來降低農(nóng)業(yè)風險才能提高金融機構(gòu)對“三農(nóng)”的服務(wù)力度，加快新農(nóng)村建設(shè)的進程。以下從五個方面來分析：
5.1創(chuàng)新“銀銀”合作方式加強金融機構(gòu)間功能整合
（1）創(chuàng)新貸款方式。根據(jù)農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能的內(nèi)在要求，借鑒國外政策性金融的先進經(jīng)驗，考慮逐步實行農(nóng)業(yè)政策性金融與商業(yè)銀行聯(lián)合貸款的辦法，即政策性銀行通過對投資項目發(fā)放基礎(chǔ)性貸款，使之符合商業(yè)銀行的貸款條件，誘導(dǎo)商業(yè)性金融的進入。
（2）創(chuàng)新?lián)C制，動員商業(yè)銀行及其它社會資金流入。通過為農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款提供信用擔保，為商業(yè)金融、合作金融信貸資金投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)造條件，促進農(nóng)村信用體系建設(shè)，改善農(nóng)村社會信用環(huán)境，從而以少量的資金動員和吸引更多的社會資金流入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。同時還可以考慮設(shè)立風險基金，鼓勵農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款，共同促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
（3）創(chuàng)新貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)模式，促進農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能充分發(fā)揮。一是對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和農(nóng)業(yè)企業(yè)所持有的與農(nóng)業(yè)政策性金融扶持對象相關(guān)的短票據(jù)進行貼現(xiàn)。二是對商業(yè)銀行或者其它金融機構(gòu)所持有的上述票據(jù)進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。三是商業(yè)銀行因向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)放符合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據(jù)進行貼現(xiàn)。
5.2創(chuàng)新“銀企”合作方式促進金融體系功能實現(xiàn)
（1）研究和利用好“市場需求—利益主體”互動聯(lián)系機制金融論文，通過“公司/協(xié)會+基地+農(nóng)戶”等模式，促進“其他職能機構(gòu)+農(nóng)信社”合作模式的發(fā)展。以扶持龍頭企業(yè)為重點，積極開展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)，穩(wěn)步推進農(nóng)村城鎮(zhèn)化和重點基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)，支持縣域中小企業(yè)和個體工商戶發(fā)展。
（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業(yè)務(wù)通過外包形式給非金融企業(yè)，如將信貸營銷職能轉(zhuǎn)包給信貸經(jīng)紀公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。
5.3創(chuàng)新“銀政”合作方式保障金融體系功能運行
（1）利用地方政府擁有信息網(wǎng)絡(luò)等資源優(yōu)勢，建立農(nóng)村村民信用體系與信用評估，以期降低農(nóng)村貸款風險。加強法律建設(shè)，加大對失信行為的打擊力度，大力加強信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠信體系構(gòu)建，促進農(nóng)村金融環(huán)境的良性循環(huán)。
（2）加大對農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持力度，通過完善合理的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵、引導(dǎo)商業(yè)銀行為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟提供金融服務(wù)。
參考文獻：
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對于研究生來說是一大項，關(guān)系到是否能拿到學位。由于在論文寫作指導(dǎo)過程中沿用傳統(tǒng)的模式，對開放教育的特點考慮不夠，研究生畢業(yè)論文質(zhì)量整體上仍不盡如人意。論文寫作過程中還存在諸多問題。
（一）選題不準，內(nèi)容偏離專業(yè)要求
有的選題過于寬泛，論題過大，超越了學生的駕馭能力，寫作時面面俱到，內(nèi)容空洞，論述膚淺；有的選題過于狹窄，缺乏氣度，達不到綜合訓(xùn)練的目的，論述拖泥帶水，顛三倒四；有的根據(jù)個人嗜好選題，文章內(nèi)容偏離專業(yè)要求，結(jié)果是“種了別人的地荒了自己的田”。
（二）進度不勻，寫作過程前松后緊
部分學生論文寫作沒有計劃，想到一點就寫一點，指導(dǎo)教師也缺乏督促的依據(jù)，面對這樣的學生只能無可奈何，有的學生甚至臨到答辯前夕，才匆匆完稿。連消化論文準備答辯的時間都難以保證。但木已成舟，重新寫作勢必影響學生正常畢業(yè)。在這樣一種情勢之下，答辯時學生倉促上陣，嚴重影響答辯質(zhì)量，最終導(dǎo)致少數(shù)學生只能草草過關(guān)。
（三）把關(guān)不嚴，抄襲現(xiàn)象時有發(fā)生
少數(shù)學生對待論文不求優(yōu)秀，只求通過的思想比較嚴重，在這種指導(dǎo)思想支配之下，他們往往在論文寫作過程中東拼西湊，敷衍了事，大段大段抄襲他人文章，稍作改頭換面，權(quán)充畢業(yè)論文上交。產(chǎn)生這些現(xiàn)象固然與少數(shù)學生急功近利思想有關(guān)，與個別指導(dǎo)教師責任心不強有關(guān)，但更與師生之間缺乏相互約束的制度有關(guān)。
（四）監(jiān)控不力，寫作指導(dǎo)呈現(xiàn)無序
由于缺乏統(tǒng)一的制度文本規(guī)范指導(dǎo)教師的行為，在論文指導(dǎo)上出現(xiàn)了“你敲你的鑼，我唱我的調(diào)”現(xiàn)象，一個老師一個指導(dǎo)法。論文進度如何，教師在指導(dǎo)中投入了多少精力，教學主管部門和專業(yè)責任教師無法實施有效監(jiān)控，導(dǎo)致寫作指導(dǎo)呈現(xiàn)無序狀態(tài)，指導(dǎo)質(zhì)量的高低很大程度上取決于教師個人的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。
由上述存在的問題中，我們可以看出，畢業(yè)論文指導(dǎo)模式必須從傳統(tǒng)束縛中解脫出來，構(gòu)建新的論文指導(dǎo)模式。針對以往畢業(yè)論文指導(dǎo)中存在的問題，年初開始對畢業(yè)論文實施開題報告制度，正式啟動論文指導(dǎo)模式的改革。開題報告的六個欄目依次為：選題的目的、意義和必要性；國內(nèi)外研究現(xiàn)狀；研究的重點與主要研究方法、研究計劃；研究思路（寫作提綱或研究思路）；參考文獻；指導(dǎo)教師審定意見。工商管理專業(yè)按照開題報告的內(nèi)容要求，開展畢業(yè)論文指導(dǎo)，經(jīng)過兩學期的摸索，取得了初步經(jīng)驗和成果。
（一）嚴把開題報告關(guān)，為高質(zhì)量完成畢業(yè)論文打下良好的基礎(chǔ)
1、引導(dǎo)學生寫好開題報告
在第三學期開學之初，由專業(yè)責任教師集中學生做好畢業(yè)論文寫作的宣傳動員工作，強調(diào)畢業(yè)論文在開放教育中的重要性和總要求，回顧歷屆畢業(yè)論文寫作中的問題和教訓(xùn)，并根據(jù)以往的經(jīng)驗，預(yù)計學生可能遇到的困難和錯誤，事先確定解決的方法。公布選題范圍，介紹指導(dǎo)教師的基本情況及研究方向，方便學生根據(jù)自己的意愿選題和選指導(dǎo)教師。在此基礎(chǔ)上，引導(dǎo)學生寫好開題報告，詳細說明開題報告中的每一欄目及填寫過程中應(yīng)注意的事項，向?qū)W生著重交待開題報告是論文寫作的制度文本，一旦通過，將是論文寫作與指導(dǎo)的基本依據(jù)。這樣，學生就對論文寫作中要完成的主要任務(wù)有了整體上的了解。
2、指導(dǎo)教師審查開題報告
學生將填寫的開題報告交指導(dǎo)教師進行審查。審查的內(nèi)容包括：一是看是否按要求寫好了開題報告中規(guī)定的所有欄目，格式是否規(guī)范；二是初步審查選題是否符合公布的選題范圍和工商管理專業(yè)要求以及選題的思想性、新穎性、時代性、開創(chuàng)性；三是看選題的難易程度是否與學生的文化知識水平與專業(yè)基礎(chǔ)理論相匹配；四是看學生完成畢業(yè)論文是否具備相應(yīng)的資源條件和可能遇到的困難；五是看指導(dǎo)教師本身對選題的熟悉程度和指導(dǎo)好論文寫作有把握的程度。對在審查過程中發(fā)現(xiàn)的小問題或只需作局部調(diào)整的問題，一般采取電話或網(wǎng)絡(luò)與學生進行交流，適時提出修改意見；對于問題比較多或需要重寫的開題報告，就與學生直接面談，提出指導(dǎo)教師的具體看法。
