時間：2023-09-08 17:14:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務核算的崗位職責，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
財務需要具有較強的獨立學習和工作的能力，工作踏實，認真細心，積極主動;具有良好的職業操守及團隊合作精神，較強的溝通、理解和分析能力。以下是小編精心收集整理的財務崗位職責分工，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
財務崗位職責分工11、負責制作、分析、上報銷售大區財務數據及銷售費用;
2、負責制作銷售大區年度預算、PF3數據預測、月度銷售政策研討;
3、負責測算及審核銷售政策方案，對銷售政策執行進行跟蹤、財務執行效益評價;
4、審核促銷品的需求提報、費用核銷、報廢申請及對于市場費用的審核、預提及核銷;
5、參與終端控店/投入方法的總結和管理改進;
6、解答經銷商財務問題咨詢，參與經銷商對賬管理及考核結果評價。
財務崗位職責分工21、進行公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的經營活動、往來款項、財產物資如實進行全面的記錄、反映、監督;
2、接受稅務、審計等部門的檢查、監督，及時、準確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協調;
3、現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票;
財務崗位職責分工31、負責日常收支管理和核對、會計憑證、出納、稅務工作;
2、成品成本核算與分析;
3、認真核對并確認客戶的每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細帳;
4、每月提供上月客戶回款計劃執行情況及本月回款計劃統計表，每月向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表;
5、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，協調跟進帳務處理;
6、負責工資提成的核算等;
財務崗位職責分工41、進行公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的經營活動、往來款項、財產物資如實進行全面的記錄、反映、監督;
2、接受稅務、審計等部門的檢查、監督，及時、準確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協調;
3、現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票;
4、參與公司年度預算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執行情況進行對比分析;
5、負責與銀行、稅務等部門的對外聯絡。
財務崗位職責分工51、負責原始憑證審核和資金收支工作;
2、負責銀行賬戶開立、變更、注銷等工作;
3、負責稅務相關工作;
4、負責協助財務預算、審計等工作。
財務崗位職責分工61、審核報銷單據、確保原始憑證的合法性合理性。
2、核對工資個稅計算、網銀發放工資。
3、采購報銷打款、銷售回款監管，與銷售助理采購助理密切配合。
4、配合審計盡調工作的資料收集整理。
5、開銷銀行賬戶、開具各類函證、打印回單對賬單等銀行柜臺業務。
6、配合融資貸款業務的具體操作跟蹤。
7、存貨核算二三級賬的登記核對。
8、增值稅發票的領購與開具、系統維護。
9、裝訂憑證、整理保管會計資料。
10、協助會計進行月度季度年度報稅。
11、領導安排的其他工作。
財務崗位職責分工71.在財務部門人員指導下，對公司整體經營成果以及財務運營狀況進行綜合評價和剖析，為公司的財務管理和經營決策提供及時和準確的財務信息，并對公司存在的問題提供改進對策;
2.針對公司財務數據，建立分析模型，形成數據分析文檔;
3.建立和跟蹤公司財務關鍵指標，跟蹤月度業務表現情況和長期變動趨勢預測;
4.推進相關分析模型在數據分析系統中的落地，細化數據分析可視化方案;
5.了解財務流程實際運營和用戶需求，協助財務部開發數據分析工具和模板，對現有數據收集和分析工具進行自動化改進;
財務主管職責
1.負責公司的全面財務會計工作;
2.負責制定并完成公司的財務會計制度、規定和辦法;
3.解釋、解答與公司的財務會計有關的法規和制度;
4.分析檢查公司財務收支和預算的執行情況;
5.審核公司的原始單據和辦理日常的會計業務;
6.編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿;
7.編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經理;
8.編制、核算每月的工資、獎金發放表;
9.定期檢查銷售公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符;
10. 不定期檢查統計崗位的商品是否帳實相符;
11. 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章;
12. 承辦總經理和財務總監交辦的其他工作。
財務主管崗位職責范文
第一條 在財務部經理領導下，具體負責公司會計部門的管理工作。
第二條 負責領導所屬的出納員、記賬員、會計員按時、按要求記賬收款，如實反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業務合情、合理、合法。
第三條 負責指導、監督、檢查和考核本組員工的工作，及時處理工作中發生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。
第四條 按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
第五條 根據會計制度，定期匯總會計憑證(登記總賬不超過10天)，并與科目明細賬核對相符。
第六條 負責公司管理費核算，認真審核收支原始憑證;賬務處理符合制度規定，賬目清楚，數字準確，結算及時。
第七條 負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結余情況以及專項工程支出情況。專用基金的往來款項要及時對賬清算。
第八條 負責每月預提和待攤費用的核算。
第九條 負責公司稅金合賬的登記和稅金的交納。
第十條 負責公司各部門的費用報銷業務手續。
第十一條 按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據工資表提取福利基金、工會經費，并按規定上繳工會經費。
第十二條 對公司的會計憑證、賬簿報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊、登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規定妥善保管，并按照規定辦理銷毀報批手續。
第十三條 定期組織對公司固定資產和流動資金的清查、核實工作，確保財產的準確性，加強對固定資產和流動資金的管理，提高資金利用串。
第十四條 嚴格按照財務管理制度的要求，認真做好記賬憑證的稽核，組織會計統計報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經營管理資料。
第十五條 及時掌握流動資金使用和周轉的情況，定期向財務部經理匯報工作。
第十六條 督導所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負直接責任。
第十七條 定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規、財經紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業務工作能力。
財務主管崗位職責
利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定;
建立和完善財務部門，建立科學、系統符合企業實際情況的財務核算體系和財務監控體系，進行有效的內部控制;
制定公司資金運營計劃，監督資金管理報告和預、決算;
對公司投資活動所需要的資金籌措方式進行成本計算，并提供最為經濟的酬資方式;
籌集公司運營所需資金，保證公司戰略發展的資金需求，審批公司重大資金流向;
主持對重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;
協調公司同銀行、工商、稅務等政府部門的關系，維護公司利益;
參與公司重要事項的分析和決策，為企業的生產經營、業務發展及對外投資等事項提供財務方面的分析和決策依據;
注冊核算師工資高，注冊核算師崗位職責
工作內容:
1、負責物流業務成本測算以及物流業務運營分析。
2、制定物流業務組織績效考核方案并實施日常物流經營管理監控。
任職資格:
1、財務相關專業,全日制統招本科及以上學歷,5年以上大型物流企業成本核算管理或者運營管理工作經驗。
2、具備較高的財務核算理論水平,熟悉物流企業各環節業務場景。
3、正直誠信,有合作精神,溝通和解決問題能力強。
（來源：文章屋網 ）
1、 財務部的工作不夠主動，往往是被動接受工作，屢次影響其他部門的工作;
2、 工作不夠細化，存在很多漏洞，比如現金的盤點工作就只有形式沒有實質;
3、 財務沒有起到很好的監督作用，給公司運營增加了不少隱性成本。
二、xx年度工作計劃
過去的成績只能說明過去。“逆水行舟，不進則退”。在新的一年里，我們除了在公司領導的正確領導下，認真履行崗位職責，圓滿完成領導交辦的各項工作外，搞好財務基礎工作，嚴格按照“一責兩制”進行財務核算和財務監督。(一)、“一責”是指問責制，誰沒有盡職，那么就由誰承擔責任;“二制”是指公司財務制度及稅法制度。1、按照公司人員編制計劃，財務部將由4人組成，對于今后各個工作的崗位的定位，我們會制訂相應的崗位職責。財務部工作崗主要由財務部主管、往來會計、稅務會計、出納組成。那個崗位出錯，則由崗位責任人承擔相關責任。
2、遵守財經紀律，嚴格按照公司財務制度審查各項經濟業務報銷單據，根據審核無誤的原始憑證做好會計核算工作，及時記帳、結帳，做到帳帳相符、帳表相符。按月、季、年度及時上報會計報表及有關統計報表。細化公司收入、成本、費用、利潤核算方法，形成一套適合本企業的完整核算程序，做到真實、準確、完整。認真審核各項合同。搞好固定資產核算及進銷存工作;嚴格按稅法規定準確計算營業稅款及個人所得稅等各項稅金并負責按時及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。做好發票的領用、開具、繳銷工作，及時做好防偽稅控系統的抄稅工作。負責與有關部門聯系做好系統軟件的升級及維護保養工作。
3、加強財務部內部稽查制度，定期或不定期抽查銀現金庫存的銀行賬目，杜絕內部風險。
(二)、我公司是商品流通企業，因此準確的進銷存核算及合理的存貨控制對公司的運營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用，其次準確的核算存貨能正確的反映公司的運營情況。在xx年我們計劃財務部這邊同時對存貨進行數量核算，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環節，推進會計電算化，加強對存貨的管理，改變以往單獨由物料部門掌控存貨的局面。使財務能真正起到監督的作用。
(三)、嚴格按財務制度督促相關部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報表編制和上報。及時進行月度、季度、年度財務決算，為公司進行經營決策、財務分析提供真實、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，使會計信息更加具有時效性和真實性。
1.內部控制崗位職責不明確
現在,我國的很多企業內部控制的崗位設置不恰當,崗位職責不明確,這直接導致企業的內部控制工作不能完整的完成。我國的《會計法》明確規定,某些工作崗位是不能兼容的,比如:會計記錄人員與經辦人員、經辦人員與授權人員、稽察人員與經辦人員、財物保管人員與會計記錄人員等。就鐵路能源公司而言,崗位的人員設置相對來說不是特別明確,就財務崗位來說,崗位有空缺,就會出現一人多崗的現象,這是很多企業都出現的問題,日積月累就會導致不兼容的崗位很難分離,不利于明確崗位職責。另外,重要崗位的財務人員要相互監督,相互制約,逐漸完善內部控制制度。另外,明確了每個工作人員的責任后,鐵路能源公司還要做到做好稽查工作,真正把財務工作做到真實完整。這樣在接受檢查的時候就能規范完整了,充分保證內部控制制度的嚴肅與規范性。
2.財務會計基礎工作不扎實
目前,我國很多企業的財務制度不是很完善,這就在一定程度上影響了財務會計內部控制工作的全面開展。鐵路能源公司財務工作的不扎實主要體現在以下幾個方面:首先,相關財務制度的缺失。鐵路能源公司雖然有一些相關的財務管理的制度,但是沒有形成明文規定,而且在處理財務問題時,財務人員習慣按照慣例處理,使財務管理制度喪失了原有的作用。其次,審批制度的不完善。一般來說,鐵路部門的相關企業要有明確的審批制度,審批人員,還要有規范的審批流程以及審批的金額。但是,很多能源企業還存在一人審批制度,這就是審批制度方面存在的漏洞,企業要注重這一問題,完善審批制度。再次,財務核算制度的不完善。鐵路能源公司的核算制度不完善主要是在年終結轉時,財務人員不按照正規的順序結轉,使收入以及支出不能正確反映企業的經營狀況,還有的財務人員故意掩蓋企業的真實經營情況,使財務核算制度不能真正落到實處。最后,原始憑證審核不規范。鐵路能源公司有時對原始憑證的審核不規范,導致內容不真實,不完整,甚至還存在一些自制的原始憑證。
3.財務會計內部控制與日常運營結合不密切
在很多企業都存在資產流失的現象一方面,這主要是由于企業只重視物品的采購與資金的管理,但是忽視了資產的保管工作。財務會計內部控制的相關制度在企業的采購中的作用發揮不充分,比如購入一些日常使用的固定資產時,財務人員不能及時入賬,導致資產的記錄不完整,就會出現企業資產流失的現象。另外鐵路能源公司還存在亂收費現象,這樣會導致企業內部的腐敗現象。
4.監督機制的嚴重缺失
長久以來,企業評判經營業績的標準就是企業經濟利益,沒有把長期的財務會計內部控制這項標準納入其中。甚至有些單位的管理層為了達到一定的業績,指使企業的有關財務會計人員做假賬。鐵路能源公司也存在相關的問題,因此,企業不能只追求業績,還要注重管理的質量,不能弄虛作假,相關的財務人員也要遵守職業道德,不能只聽領導的命令,要有自己的職業操守,只有加強財務會計內部控制的監督制度與考核制度,內部控制工作走向規范化,才能使鐵路企業更好的發展。
5.財務會計內部控制未達到會計信息化的要求
隨著信息時代的到來,很多工作都逐漸趨向信息化。財務工作也開始運用電腦來進行,會計電算化已經成為財務人員必須具備的一項能力。會計電算化使數據信息的處理速度更加迅速,保證了會計信息的完整、真實。但是有的鐵路能源公司沒有完善信息化的相關要求。另外,即使信息化完善的企業也會出現營私舞弊的現象,因為數據的輸出與輸入人員在很多情況下是同一個人,這就為一些內部人員提供了營私舞弊的機會,使相關的會計信息缺乏真實性。
二、鐵路能源公司財務會計管理內部控制應該采取的措施
1.明確個人的崗位職責
在鐵路能源公司,企業的每個工作人員都有自身的崗位職責,管理層要做的就是明確分工,明確職責,明確相關的獎懲制度,這樣員工才能提高工作的積極性,更好的履行自身的責任。另外,各個部門不僅要做到相互配合,也要相互監督。這樣不僅能增進部門間的交流,還能發現工作中存在的問題,及時的糾正,更有利于企業的發展。
2.詳細記錄每項資產,做好資產的保管工作
企業要想詳細記錄每項資產,做好資產的保管工作,就必須把資產的保管工作進行合理分配,把責任落實到每個工作人員。首先,相關財務人員的責任要合理分配,企業的鐵路能源公司的記賬人員不能涉及出納的工作,出納人員也不能涉及審核工作;其次,票據的簽發人員與審核人員不能是同一個人。如果相關的記賬人員和出納人員有離職情況的,要及時做好人員的上崗培訓,按照人員上崗的具體流程走,不能因為急切需要工作人員就不按照規范進行,這會導致財務工作的缺失。
3.財務會計人員做好基礎工作
隨著財務行業的不斷發展,相關的會計報表的形式也在不斷變化,每個企業都有自己的報表的形式。但是鐵路能源企業應該明確,每個企業的財務報表所呈現出來的格式應該是相同的,比如財務報表的版式、相關的簽章以及規格。另外,財務報表要與相關的會計憑證要相符合,保證財務報表的真實性。
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施erp軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置"存貨調價單"，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通
過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
XX年財務中心將在繼續嚴格執行原各項財務制度的基礎上，針對不同的經營機制制定和完善相應的財務制度，規范財務行為，加強財務核算和財務監督，在完成集團公司日常各項財務核算工作時，進一步加強財務管理，嚴格審核報銷憑證，堅決執行審批程序，有效控制各項費用開支，為領導及時提供有關財務信息。具體工作有以下幾個方面：
(一)首先在年初完成上年決算和審計工作，做好年度帳務結轉工作。根據集團公司總體經營目標和任務做好當年財務預算，合理安排，實行科學預算，有效控制各項費用的不合理開支。為一年的工作打好基礎。
(二)由于門票收入由景區調入集團，要同稅務機關積極協調，做好帳務及企業所得稅調整工作。由于已結束，在年末對全年已發生的業務進行調整難度非常大，有大量的業務需要從年初開始調整，我們決定先自行查賬調整，待中介進入后，邀請國稅、地稅相關人員共同參與，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿足審計、稅務各方面的要求，經得起以后各相關部門的檢查。
(三)在4-5月主要任務是作好的企業所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強稅收法規的研究和學習，加強與稅務部門的聯系和協調，避免因政策法規理解不透給公司造成損失。
(四)在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調價后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關部門進行了協調，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。
(五)在日常工作中要加強對各級庫存票據、現金的核查清點，增加清查的次數和力度，以及時發現問題、堵塞漏洞、避免損失。在門票、發票的交接領用及銷售環節，從嚴從細，完備交接領用手續，認真填制交接記錄和門禁系統信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷售票款等各項收入，要確保及時足額存入指定帳戶，以保證資金安全。
(六)在年底之前要提前做好財務決算的準備工作，及時清理應收款項，盤點各項資產。提前同各部門協調，能在當年處理的費用一定要當年處理，在以免年終決算后影響當年的績效考核和來年考核指標的確定。
(七)在年終決算后，協助集團領導和相關部門做好各子公司的經營業績指標考核工作。
(八)加強資金管理，統一調配，根據集團總部及各公司的工作計劃安排和財務預算，科學合理地調控使用好各項資金，充分發揮資金利用效率，保證集團各項工作的順利進行。
(九)在會計人員管理方面，結合集團公司財務工作的實際，以更好的做好財務工作為目標，進一步明確各會計人員的崗位職責，真正發揮核算、監督、管理的職能。加強會計人員的業務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理利用相關優惠政策為集團增加效益。
(十)在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善的內部財務規章制度，使財務工作有一個更加規范、完善的制度環境。加強對票務、現金的監管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務工作進行自檢，盡量減少財務工作的錯誤和漏洞，發現問題及時處理。
【關鍵詞】 新時期 企業 精細化財務管理 研究
當前新形勢下，財務工作的迫切需要就是對財政科學化精細化管理工作進行全面的推進。科學化和精細化管理是一種意識，也是一種觀念。財務精細化管理是在科學化指導下，遵循統籌兼顧的原則，在財務管理的各個環節中，落實科學化管理的要求，同時把管理人員的崗位職責落實到實處，是集約管理的體現，它對效益的要求非常注重。對財政資金的作用的充分發揮起到保證的作用。
1 針對精細化財務管理的研究
“細”是所謂精細化財務管理的起點，針對企業財務管理中的每一項具體的業務與崗位職責，把一套相應的工作流程與業務規范建立起來，并將在企業生產與銷售的各個環節當中，運用財務管理的業務，通過對財務管理與監督職能和服務職能，以及對財務管理職能的擴展等措施的行使，使企業財務管理水平與潛在價值的目標的提升得到實現。以下四點內容是精細化財務管理的特征：一是對企業財務管理的內容進行細化，把企業財務管理的范圍進行擴寬，這是精細化財務管理工作的重點；二是精細化財務管理的主要的發展目標是把企業的社會效益與經濟效益提升上來；三是精細化財務管理的核心內容是三個轉變，即在企業財務管理工作的范圍之內，把從事后的靜態核算轉變到事前、事中、事后的全方位和多領域的動態過程，從簡單地記賬核算轉變到企業經營管理的方向上，把企業的財務管理工作作風從機關型轉變為服務型。
2 實施精細化財務管理的意義
在企業財務管理過程中，以下三點內容是精細化財務管理理念運用的意義：一是在企業的發展過程中，把精細化財務管理實行起來，把詳細、準確、有效的財務會計信息提供給企業的經營管理者，為其作出正確的發展決策起到了關鍵性的作用，從而創造更大的發展空間，把企業財務風險所帶來的經濟損失降到最低；二是在企業的發展過程中，對精細化財務管理進行施行，這對于企業經營管理者來說，有利于對企業自身的財務水平與市場投資方向進行精確地掌握，對企業資金運轉過程中存在的問題能及時地發現，并采取相應的解決措施，使企業的經濟效益與社會效益得到提升；三是在企業的發展過程中，對精細化財務管理進行實施，有利于企業的財務工作人員，把企業生產與銷售等各個環節的工藝流程進行了解并掌握，從而為財務管理工作創造良好的外部環境，能更好地服務于企業的生產與經營，使員工積極參與到企業建設與管理中。
3 企業財務管理中存在的問題
3.1 財務管理和資金使用效率較低
資金支付和會計核算是財務管理的主要工作，涉及管理方面的工作極少。對經費的管理僅僅停留在事后核算上，對經費的收支僅在核算和帳面平衡的考核上。缺乏對資金使用效能和用途的考核，導致單位一方面經費緊缺，另一方面使用資金效率低下。但是僅僅把中心當做一個記賬機構還遠遠不夠，在預算過程中，資金使用情況和使用結果是其重點體現，能夠為預算單位完成政府和各項事業的多種職能服務。
3.2 資產管理過于松散
收付中心對核算資產進行管理是從價值上入手的，而使用部門管理資產是從實物上進行的，這樣資產的價值管理與實物管理就在一定程度上產生脫節，有些單位沒有如實登記固定資產明細賬，導致家底不清和帳實不符，甚至資產流失以及收付中心的賬簿與單位實物不符的現象出現。使用部門只是對財政資金規范運作進行強調，對資產的管理，特別是后續控制固定資產不重視，這樣會使會計信息失真和影響到財產物資的安全。
3.3 忽視報賬隊伍建設，弱化職能
近幾年，預算單位隨意性很大的選拔報賬員，常常對專業業務水平予以忽視。不少單位報帳員僅僅起到“跑腿”和“傳話筒”的作用。選拔和任免以及培訓報帳員等成了財務核算管理的“空白點”。改革財政體制，但對單位會計責任主體并沒有改變，而且隨著出臺部門預算和國庫集中支付等財政改革政策，還需更進一步加強部門財務管理的職能。在財務管理工作中，單位報帳員在預算單位和財政之間起著連接的紐帶作用，因此應把他們的作用充分的發揮出來，使整體財務核算管理水平得到提高。
4 新時期企業完善精細化財務管理對策
4.1 規范財務管理行為，完善各項規章制度
依據財政體制改革要求，對財務管理程序進行規范，從而使各種規章制度得到完善。應本著服務和核算以及監督管理一身的原則對精細化財務管理進行推進，對財務人員的工作職責和工作任務進行細化量化，把嚴格細致和切實可行的工作規范和制度建立起來，使財務人員有法可依，有章可循，使日常收支業務不斷規范得到保證，形成責任到人和相互監督，以及相互制約和彼此連結的工作流程，把資金的使用效益提高上來，從而使財政資金的優化和高效得到實現，使財務工作科學化和制度化以及規范化。
4.2 樹立大財務意識，促進職能轉換
表面上資金支付和會計核算是財務工作的全部內容。但是，決不能把財務核算看成是財務工作的全部，在預算資金時，使用情況和使用結果是財會工作的重點，服務于預算單位對政府和各項事業的多種職能的完成，應不斷對財務管理領域進行拓展，使精細化財務管理得到推進。
首先，實現從核算型向管理型的轉變，對財務工作視為單純核算的觀念進行扭轉。財務工作把核算與管理進行了有機的結合，基礎是核算，目的是管理，實現財政資金的優化和高效是財務管理的目標，為完成政府和各項事業的職能服務。
其次，事前控制預算資金的支付應加強，從而使全過程和全方位的動態監督得到實現，把精細化財務管理進行推進，使財務管理領域得到不斷拓展，使事后核算監督向事前和事中全過程以及全方位的動態監督轉變得到實現。收付中心在收到預算單位支付申請后應對是否可以支付進行明確，即是否符合有關政策規定和是否有預算額度，以及完成政府和各項事業的哪些職能服務，還有達到什么標準，如何支付，即占用何指標和列支何科目，以及解決什么問題，并對預算單位業務專管員，在事中和事后上達到什么標準，以及解決什么問題等進行跟蹤協助，從而使全過程和全方位的動態監督得到實現。
最后，還要把服務和監督的關系處理好，把服務和監督放在同樣重要的位置上，把監督融入到服務之中去。把政府和各項事業的職能服務有效完成是推進精細化財務管理的最終目標。收付中心是預算單位的窗口單位，要為預算單位做好服務工作，同時還要為政府把好關，把服務和監督的關系處理好。把為人民服務的公仆意識進行增強，對預算單位的報帳人員，做到熱情服務，認真的解答對報帳員在會計核算上所提出的問題，按規定對他們的會計核算進行指導，堅決不予辦理違反財務規定和超預算的支出。
4.3 細化會計核算，加強關聯單位間的配合
把精細化財務管理進行推進，注重與局內各業務監管部門和預算單位的溝通和協調以及配合工作，對財政體制改革的精神進行深刻領會，把各項資金的來源和性質，以及使用方向和使用效果進行準確把握，對預算單位監督的政策和跟蹤重點進行掌握，使財政資金的全過程和全方位的動態監督得到實施，從而使資金的指定用途和職能服務等得到有效掌握，使財政資金的使用效果的充分發揮得到保證。細化管理專款項目和社保，以及企業轉制和稅改等資金，進行分類核算。按照資金的使用方向和監管標準，分部門和分統計，以及分項目及內容，設置帳簿，對會計核算進行細化。對擠占和挪用非專項和非項目經費進行杜絕，對專項資金之間的串用進行制止，這對每個部門的工作目標和用途等多方面進行管理和考核非常有利，從而為財政資金的使用效果得到充分發揮具有保證作用。
4.4 加強財務人員隊伍建設，提升整體會計核算水平
實現精細化財務管理的前提是把整體會計核算管理水平提高上來。報帳員在預算單位和財政之間起著紐帶和橋梁的作用，在財務核算管理過程中，起著承擔第一輪監督作用，如果要把精細化財務管理實行起來，使整體會計核算管理水平得到提高，必須對財務人員與報帳員隊伍建設進行加強。把財務人員與報帳員的培訓和輔導工作切實抓好，開展有針對性的崗位培訓和業務學習，對各項財政法規和職業道德的教育以及財政體制改革以來的會計制度和規定進行深入學習，從而使財務人員與報帳員的職業道德水平，整體財務核算管理水平得到進一步的提高。把報帳員上崗資格認定制度和定期培訓制度，以及定期考核淘汰制度建立起來，使各預算單位能按規定把報帳員認真選配好，把財務核算管理的“空白點”和“盲區”消除掉，從而使整體財務人員的核算監督作用的充分發揮得到保證。
5 結語
在社會主義現代化建設的進程中，推廣精細化財務管理理念，并在企業的財務管理當中，進行廣泛的運用，這對企業財務管理制度的革的推動，將產生巨大的動力，同時也是使企業財務管理工作人員的水平得到提升的重要手段。因此在新時期，企業推行精細化財務管理工作，具有非常重大的意義。
參考文獻：
[1]李麗，李延霞.精細化財務管理的特征和其在企業財務管理中的作用[J].中國管理信息化，2008（09）.
關鍵詞：賓館 夜審 財務管理 職責
引言
全球經濟一體化的當下，加大了全國各地及外國友人的彼此交流，促進酒店、賓館業的空前繁榮。各種不同層次的酒店、賓館雨后春筍般的相繼開業。酒店類的財務管理有大量文獻可尋，而賓館業的財務管理，卻鮮有報道，尤其是鑒于賓館“日夜服務”的性質，對于“夜審”相關的財務管理更是少見，賓館若想提高財務管理水平，促進經營效益，務必構建“夜審體制”，給予賓館夜間“財務管理”應有的關注。
一、“夜審”的概念
夜審，意指于“夜間”展開賓館“財務核算”工作，或者是從事“夜間核算”工作人員。賓館“夜間審核”主要有“餐飲收入”、“客房收入”以及其他審核工作。賓館“夜間審核”的目標為各收銀點的“收銀員”及各個營業部門上交的“單據與報表”等資料，“夜審”工作目的是針對客人消費產生的收入進行有效審核，確保賓館當天收益的“真實、合理及完整”性。賓館的“夜審”工作人員上崗前，需展開相關“專業知識”與“專業技能”培訓，務必具備相應的“財務會計”技能，要求“夜審”工作者持證上崗，工作務必“認真負責”，審查工作中一旦發現錯弊，應及時處理。
二、夜審在賓館財務管理中的重要性
（一）賓館收銀員的素養及能力參差不齊
一般賓館財務工作由“前臺收銀”與“后臺會計核算”兩部分組成。前臺收銀工作人員主要擔負每天各營業時間的“收款工作”，包含“餐飲收銀”和前臺“客房總臺收銀”兩部分。賓館收銀工作人員一般在“能力與和素養”上存有差距，同時隊伍穩定性較差，具有“流動性強”、“隨意性大”的特點，常常是為“星級賓館” 培養、輸送人才。故此，賓館“財務經理”在日常工作中，務必展開“人性化”的管理，倡導“以人為本”，呵護、關愛及幫助員工，讓員工熱愛本職工作，穩定員工思想意識，與賓館的未來可持續發展相關聯，樹立起主人翁的責任感。當賓館招聘收銀員時，財務經理務必對應聘者展開考核，并且對應聘者的“工作能力”、“責任心”與“個人需求”展開了解，展開“人性化”的崗前業務培訓，灌輸落實“財務紀律”與“崗位職責制度”。收銀員的聘用，面試合格后試用三天，其實習時期由“收銀主管”、“領班”與“當班收銀員”展開實際電腦操作技術的指導，只有各方面考核通過后才能獨立當班。然而，新聘任的收銀員工作時時常出現疏漏，比如，于賬單編制過程中，收銀員常常會有“誤登”、“漏登”、“少登”、“多登”的狀況發生；客人在餐飲結賬時要求將賬掛在房間，餐廳收銀員在轉賬總臺時，會有轉錯房號的狀況發生；于錄入總臺賬務過程中，收銀員亦會有“漏登”、“誤登”等狀況發生。
（二）夜審對收銀工作中發生的各種錯誤可及時發現及處理
賓館“夜審”工作者主要職責即是“及時發現”、“及時處理”收銀工作時出現的各種錯誤。夜審工作不僅能夠降低及規避“經濟損失”，還能夠降低客人的投訴機率。夜審工作者亦需對銀員執行“優免折扣”過程中是否存有違規行為發生進行審核，專人負責管理“餐飲賬單”的領用銷號登記等工作。故此，在賓館財務管理上，務必加大管理規范及監督管理力度，促進經濟收益增長、確保資金安全，實現此目標，賓館務必設創具審計性質的“夜審”工作崗位。
（三）設夜審崗位，實現財務核算需求
前臺收銀呈現的各營業時間的“營業額”與“收款狀況”需及時上報至賓館“管理層”及“財務部”。管理層包含賓館“總經理”、“副總經理”、“各經營部門經理”、“財務部經理”、“銷售部經理”等，賓館管理者對賓館每日經營狀況及收入需及時“了解與掌握”。并且，“財務部出納”和“應收賬款會計”亦需了解前一天的各項“經營收款”及“應收賬款”的狀況，有助于日常工作的開展。故此，賓館對各營業時間“收入及收款”等狀況施行“每日、每月”匯總統計，務必創設具“統計性”的“夜審”工作崗位。此崗位的作用是聯系賓館“前臺收銀”與“后臺會計核算”，聯系“財務部”和“經營管理層”的作用，可提升賓館“收銀工作”與“客服工作”的效能。
三、“夜審”在賓館工作中的職責
賓館為全天對外開放的“經營服務”場所。生活中有很多如“客房”、“娛樂”等“營業時間”持續至凌晨2點之后，甚至更晚。這便要求對上述部門的“營業收入”做全面的項目經營核查匯總報表，便于第二天經營之前把各項經營“收入報表”上報各管理層，工作時間要求“晚上”展開。“夜審”能將營業時發生的錯誤趕在第二天清晨“總臺結賬”高峰之前及時處理，因此，“夜審”時間要求晚上展開。
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施erp軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作；設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程；在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通
過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、erp管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的2010年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對XX年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式
根據2010年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在2010年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了2010年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
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2010年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。
2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。
3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。
4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計劃安排，調控好各項經營用資金。
5、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。
第一條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。
第二節內部會計管理體系
第五條單位負責人對會計工作的職責
（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
（二）督促內部會計管理制度的貫徹實施。
（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。
（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。
（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。
（六）表彰獎勵會計人員。
第六條財務部機構設置
（一）財務部設置原則
公司按照“三統一分”的原則來設置，即“人員統一、機構統一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統一領導，實體財務人員業務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。按照業務工作量、經營規模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。
（二）會計工作組織機構
會計工作組織機構設置如下：
（略）
第七條內部會計核算形式
公司實行“統一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下：
（一）各實體在公司統一領導下獨立核算，每周統計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每月結賬按要求編制各月報，由公司財務部統一匯總合并會計報表。
（二）周報及月報要求：周報統計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。
（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續盤存制。
（四）收入、費用的核算采用權責發生制。
（五）對外業務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業務由公司財務部統一辦理。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。
（六）其他涉及不到的，全面執行新頒布的《企業會計制度》。
第三節會計人員崗位職責
第八條會計工作崗位的設置
根據公司的實際情況，設置如下會計崗位：財務總監、財務經理、副經理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。
第九條財務部的職責。
（一）按照國家財務、稅務相關法律、法規要求，給合本公司行業特征，科學合理地組織財務活動，制定統一、健全的財務規章體系。
（二）依據公司年度經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。
（三）遵照企業財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發、增減和使用，債權、債務發生的核算，基金的增減和經營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。
（四）根據制定批準的財務開支計劃和規定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。
（五）嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據，按照有關銀行結算制度的規定辦理款項的收付。
（六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。
（七）審核計算和發放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產的添置、調撥、清產核資、報損、折舊管理。
（八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。
（九）公司經濟合同歸口管理，參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。
（十）主持或參與下屬企業經營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監督、評價和向公司領導及時反饋。
（十一）負責公司的內部審計、稽核工作。
（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業管理。
（十三）定期進行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，揭示企業運作存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀態和合理化建議。
（十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內部銀行機構。
（十五）完成總經理交辦的其他任務
公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監督、指導、規范，對整個公司的財務人員進行培訓。
第十條財務總監協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。
財務總監主要職責如下：
1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。
4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；
5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.監督全系
統的財務管理和活動；
7.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；
8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；
9.負責搞好全系統財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業務水平；
10.審核上報財政、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。
第十一條財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監領導下主持公司的財務工作。
財務部經理的主要職責是：
1.主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
2.執行總經理和財務總監有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本及各項費用，審核監督資金的運用及經營效益，按月、季、年度向財務總監、總經理、董事會提交財務分析報告；
3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、分店執行財經紀律和規章制度情況；
5.協助財務總監編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
6.參與公司開發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。
第十二條財務部副經理協助經理工作，負責公司的財務管理工作。
第十三條下屬公司、分店的財務部經理，在總經理領導下主持本單位的財務工作。財務部經理的主要職責是：
1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作；
2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；
3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；
4.負責編制會計報表，主持清查財產；
5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
第十四條主管會計崗位職責
（一）公司總部主管會計職責
1、負責編制公司匯總報表及財務分析工作。
2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。
3、考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。
4、督促各實體與公司往來賬會計對賬。
5、配合財務經理調度公司貨幣資金。
6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。
7、負責公司簽訂合同的保管工作。
8、督促各公司會計完成本職工作。
9、在財務經理安排下辦好外部協調工作。
10、認真完成上級交辦的其他工作。
（二）下屬實體主管會計職責
1、負責編制公司財務分析工作。
2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。
3、督促本單位各會計完成本職工作。
5、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。
6、負責會計檔案的保管工作。
7、負責除貨幣資金、資產、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。
8、在財務經理安排下辦好外部協調工作。
9、認真完成上級交辦的其他工作。
第十五條出納崗位職責
1、在經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。
2、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。
3、登記現金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。
4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續，嚴格執行市內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。
5、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。
6、配合對應收款的清算工作。
7、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。
8、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發入公司職工的工資、獎金。
9、負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、公積金等基金的工作。
10、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
11、負責掌管公司財務保險柜。
12、完成財務經理臨時交辦的其他工作
第十六條成本會計崗位職責
1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。
2、月底組織統一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。
3、月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發料單相核對，確保成本核算的真實性。
4、及時核算每周、每月的原材料成本率，如發現指標波動幅度較大，上報財務負責人。
5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。
6、負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業務指導。
7、及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。
第十七條往來款會計崗位職責
（一）公司總部往來款會計崗位職責
1、負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據營銷部有關簽字消費協議，及時做好登記工作。
2、負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。
3、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。
4、每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。
5、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。
6、每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據。
7、對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。
8、負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經理。
9、負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協商對賬時間。
10、隨時協助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經總經理批準后協助總公司出納對外付款11、及時完成上級領導交辦的其他工作。
（二）實體往來款會計崗位職責
1、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。
2、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。
3、對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。
4、負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經理。
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，使會計工作有一個更加規范、完善的制度環境。
3、規范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，財務部半數人員為新進人員，必須規范人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持"試用"觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。
三、開展會計信息化建設，盡快實現會計電算化。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。
四、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
