時(shí)間：2023-06-08 11:26:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)合規(guī)監(jiān)管，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
將競爭監(jiān)管手段有機(jī)融入金融監(jiān)管體制是金融業(yè)競爭秩序健康平穩(wěn)運(yùn)行的有利保障，一方面，在世界各主要經(jīng)濟(jì)體中，除各別國家因其獨(dú)特的歷史文化原因偶有例外，大多數(shù)國家或地區(qū)均未對金融業(yè)區(qū)別對待，而是將它們一并納入競爭法的調(diào)整范圍，接受競爭監(jiān)管。另一方面，競爭監(jiān)管手段對市場的監(jiān)管與其它監(jiān)管手段不同，競爭監(jiān)管是在充分尊重市場競爭規(guī)律的條件下運(yùn)行的。因此，通過它實(shí)現(xiàn)市場監(jiān)管，有效減少行業(yè)因?yàn)楸还艿眠^死而喪失創(chuàng)新能力和經(jīng)營活力的問題。
將競爭監(jiān)管機(jī)制有機(jī)納入金融監(jiān)管體系在現(xiàn)階段對我國金融業(yè)的進(jìn)一步改革開放、健康發(fā)展具有重要意義。作為經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期的國家，我國金融業(yè)長期以來在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下一方面被種種行政手段嚴(yán)格管制；另一方面又被嚴(yán)格保護(hù)。改革開放以來，雖然進(jìn)行了一系列的市場化改革，取得了非常大的成就，但是目前我國金融業(yè)依然面臨著非常艱難的市場化轉(zhuǎn)型任務(wù)：一方面，我們在改革前期所依賴的那些諸如市場準(zhǔn)入限制、利率水平等方面的管制保護(hù)措施，由于國內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展的需要和金融全球化力量的沖擊，已經(jīng)不宜再繼續(xù)采用。那些昔日被這些措施所限制或阻擋在外而只能在處與國有金融業(yè)展開競爭的民間金融力量和外國金融勢力已經(jīng)形成倒逼態(tài)勢——他們正從邊緣處的競爭走向與我國國有金融企業(yè)展開大規(guī)模、全方位的競爭。因此，必須盡早破除金融業(yè)長期以來的保護(hù)體制，加快金融業(yè)市場化步伐，建立健全金融市場化運(yùn)作的有效競爭機(jī)制。這就為將競爭監(jiān)管機(jī)制引入金融監(jiān)管領(lǐng)域準(zhǔn)備了條件；同時(shí)，競爭監(jiān)管機(jī)制的引入又能反作用于我國金融業(yè)，加速、催化和鞏固金融業(yè)市場競爭機(jī)制的完善。另一方面，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代嚴(yán)格的金融管制制度的日漸瓦解，金融業(yè)在進(jìn)行市場轉(zhuǎn)型的過程中，出現(xiàn)了不少法律監(jiān)管的真空地帶。如：不少金融企業(yè)出現(xiàn)了由于監(jiān)管缺位而損害金融消費(fèi)者利益的亂收費(fèi)現(xiàn)象，一些地區(qū)出現(xiàn)了群體性金融欺詐案件等；金融企業(yè)間為爭奪客戶采取包括商業(yè)賄賂在內(nèi)的一系列不正當(dāng)競爭手段，而大型的金融企業(yè)之間也陸續(xù)出現(xiàn)了串謀定價(jià)、濫用支配地位等的案例；金融業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)不能正確認(rèn)識(shí)到自身的作用和定位卻積極從事串謀勾結(jié)其成員聯(lián)合漲價(jià)等。上述種種現(xiàn)象都是金融業(yè)在市場化轉(zhuǎn)型中必然會(huì)出現(xiàn)的問題，而有效解決這些問題的答案之一就是加強(qiáng)競爭監(jiān)管。
具體來講，將競爭監(jiān)管手段有機(jī)納入金融業(yè)多層次監(jiān)管體系包括兩方面內(nèi)容：一是加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的競爭監(jiān)管；二是加強(qiáng)外部的競爭監(jiān)管。所謂加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部競爭監(jiān)管是指從金融企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管入手，即由金融企業(yè)自身通過其內(nèi)部合規(guī)部門加強(qiáng)競爭法律法規(guī)的合規(guī)性審查。根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的相關(guān)文件，對銀行內(nèi)部合規(guī)部門的職能被界定為“識(shí)別、評估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。”而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”雖然這是只針對銀行業(yè)的，但同樣可以適用于整個(gè)金融行業(yè)的合規(guī)部門。在金融企業(yè)做出經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)前，由合規(guī)部門進(jìn)行競爭法律法規(guī)的合規(guī)性審查，可以有效避免金融企業(yè)從事反競爭活動(dòng)。所謂加強(qiáng)外部競爭監(jiān)管前面已有所述，是指由競爭法的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，與金融行業(yè)專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極配合，實(shí)施監(jiān)管。將競爭監(jiān)管與適度的金融業(yè)行政監(jiān)管相配合，形成既能有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)保障金融行業(yè)安全運(yùn)行，又保障金融行業(yè)的創(chuàng)新能力和競爭力的多層觀綜合性的監(jiān)管體制。
總之，盡早引入競爭監(jiān)管機(jī)制，改變金融業(yè)長期以來所依賴的多層次行政監(jiān)管體制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)監(jiān)管與競爭監(jiān)管并舉，才能真正引導(dǎo)金融企業(yè)增強(qiáng)市場競爭力，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。新一屆中央政府不斷傳達(dá)出包括推進(jìn)我國利率市場化進(jìn)程、建立人民幣資本項(xiàng)目可兌換方案、建立個(gè)人境外投資制度等方面的多項(xiàng)金融改革意見，應(yīng)該說即是對這個(gè)方向性路徑的確認(rèn)。
本文作者：黃勇
關(guān)鍵詞： 國內(nèi)國外銀行；合規(guī)性比較；銀行業(yè)；未來走向
一、基本概念和觀點(diǎn)
合規(guī)并不是銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度， 也不能將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定， 不符合規(guī)定就是違規(guī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做出了明確的界定，由此得到銀行的合規(guī)是指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
合規(guī)管理成為新的銀行職能，為此銀行也應(yīng)建立相應(yīng)的職能部門。根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規(guī)管理部門對整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不同于傳統(tǒng)的三大銀行風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)），它是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯，是銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大，可認(rèn)為是銀行外部風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而且合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)像放大鏡般擴(kuò)大三大風(fēng)險(xiǎn)。三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。
二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的國內(nèi)外比較
阿諾.施羅德提出過一個(gè)“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂了一份書面協(xié)議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產(chǎn)控制署（OFAC）的規(guī)定有關(guān)。該書面協(xié)議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實(shí)該書面協(xié)議，荷蘭銀行加強(qiáng)了其合規(guī)管理職能及其在紐約的反洗錢計(jì)劃，并采取了許多措施使其合規(guī)管理計(jì)劃達(dá)到最優(yōu)。諸多的措施包括了從合規(guī)部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統(tǒng)的使用。
然而，在整改過程中荷蘭銀行又發(fā)現(xiàn)了自身一家海外機(jī)構(gòu)的其他合規(guī)缺陷。其審計(jì)部門的調(diào)查表明：這家海外分支機(jī)構(gòu)的某些雇員在沒有本機(jī)構(gòu)外任何人知情或強(qiáng)制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關(guān)于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結(jié)算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準(zhǔn)則。根據(jù)歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產(chǎn)控制署對此有限制。該行的進(jìn)一步調(diào)查表明，上述分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)程序的相關(guān)支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結(jié)算中心按照外國資產(chǎn)控制署的規(guī)定進(jìn)行的過濾審核，而不被發(fā)覺和阻止。
美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關(guān)于上述業(yè)務(wù)程序的報(bào)告后，認(rèn)為這種做法是不安全和不妥當(dāng)?shù)模瑸榇吮仨氂羞M(jìn)一步的強(qiáng)制措施。2005年12月19日，兩國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實(shí)書面協(xié)議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規(guī)管理計(jì)劃，以確保持續(xù)遵循美國聯(lián)邦和州的法律；改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對國外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監(jiān)督有效性的書面計(jì)劃。除了停止令之外，美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動(dòng)捐款。
荷蘭銀行的教訓(xùn)是國外合規(guī)管理的反面教材，但無論是我國監(jiān)管部門，還是銀行部門，都應(yīng)當(dāng)從中吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)。到底學(xué)習(xí)什么？我們先來了解國內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。
我們也來先談一個(gè)例子。1995年前XX企業(yè)在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業(yè)廠房、辦公大樓作抵押，房產(chǎn)證、土地證由企業(yè)自行保管。1997年底因企業(yè)經(jīng)營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經(jīng)法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續(xù)。在工行的同時(shí)，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續(xù)，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優(yōu)先受償權(quán)。經(jīng)拍賣價(jià)款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實(shí)而造成了損失。這樣的例子，在《擔(dān)保法》實(shí)施后，未能及時(shí)履行抵押登記、完善抵押手續(xù)的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現(xiàn)實(shí)反映，因企業(yè)交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護(hù)的信貸資產(chǎn)時(shí)有存在。四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產(chǎn)更是比比皆是。
這只是兩個(gè)小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個(gè)銀行系統(tǒng)截然不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實(shí)力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準(zhǔn)則就要為此不合規(guī)行為付出巨大代價(jià)，在我國比比皆是的不良資產(chǎn)卻難以找到相關(guān)責(zé)任人，違規(guī)操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應(yīng)嚴(yán)厲的處罰。
有數(shù)據(jù)反映我國銀行業(yè)合規(guī)建設(shè)混亂的一面：2006年一年，四大國有商業(yè)銀行違規(guī)金額達(dá)1226億元。被處罰機(jī)構(gòu)103家，受處罰人員779人。我們系統(tǒng)地來分析目前我國合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問題。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及職員的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念淡薄，沒有深刻把“規(guī)則為本”“和風(fēng)險(xiǎn)為本”作為首要的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全，職員合規(guī)，正常的激勵(lì)機(jī)制還未完全建立起來，同時(shí)懲罰的措施也不能完全到位，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕，嚴(yán)重制約了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制效果的發(fā)揮。行業(yè)監(jiān)管部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現(xiàn)的根源制度等問題，后續(xù)跟進(jìn)工作缺乏。
三、對我國合規(guī)發(fā)展未來趨向預(yù)測
我國開放力度越來越大，銀行業(yè)也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優(yōu)秀銀行的競爭，我國銀行業(yè)必須要加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)。因此我們可以大致了解到我國銀行業(yè)在未來幾年內(nèi)的改革和走向。
第一，立法會(huì)更加細(xì)化和嚴(yán)格化。要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性、效益性，建立自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。
第二，監(jiān)管力度會(huì)增強(qiáng)。合規(guī)部門很快會(huì)獨(dú)立化，這樣就能獨(dú)立的控制銀行內(nèi)部不合規(guī)行為。合規(guī)部門人員會(huì)有較高的素質(zhì)，因?yàn)樗麄円獙︺y行整體負(fù)責(zé)，包括參與高層決策，監(jiān)管高層腐敗等行為。同時(shí)監(jiān)管權(quán)利的增大又會(huì)衍生新不合規(guī)問題，這需要政策制定者謹(jǐn)慎思考。
第三，銀行內(nèi)部獎(jiǎng)懲約束機(jī)制力度會(huì)增大。因此前臺(tái)工作人員的素質(zhì)要相應(yīng)的提高，這也是下一步銀行內(nèi)部改革的先驅(qū)。優(yōu)勝劣汰，獎(jiǎng)懲機(jī)制會(huì)使得職員壓力增大，當(dāng)然收益也會(huì)隨著壓力而增長。隨著科技發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)更多由機(jī)械完成，職員的工作更趨向與精英服務(wù)和復(fù)雜勞動(dòng)。
四、總結(jié)
目前我國銀行對合規(guī)觀念的引入不超過七年，合規(guī)管理的重視也是在近幾年。但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制對我國銀行業(yè)的發(fā)展很重要，特別是相比較世界發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)制度遠(yuǎn)超過我國的現(xiàn)實(shí)下，我們要從制度、立法、用人、監(jiān)管等一系列環(huán)節(jié)緊跟世界步伐，甚至要有所創(chuàng)新和超越。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；經(jīng)濟(jì)；民間融資；對策
一、當(dāng)前我國中小企業(yè)民間融資所存在的問題
民間融資作為中小企業(yè)融資的一種渠道，近年來已經(jīng)得到了大力的發(fā)展。通過民間融資能夠讓中小企業(yè)的資金問題得到一定的緩解，但是在融資過程中所暴露出來的問題也越來越多，具體包括以下幾個(gè)方面：
（一）民間融資沒有相應(yīng)的規(guī)范
正所謂“無規(guī)矩不成方圓”，現(xiàn)在的民間融資并沒有相應(yīng)的規(guī)范作為支撐，所以導(dǎo)致融資行為容易失控。就現(xiàn)在的情況而言，資金供給方通過融資所獲得的收益比銀行儲(chǔ)蓄要高出許多，但是由于中小企業(yè)的民間融資并沒有風(fēng)險(xiǎn)保障的制度，所以融資行為的風(fēng)險(xiǎn)也是較大的。假如中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)遇到了問題，則可能無法按時(shí)的償還資金，有些中小企業(yè)甚至失去了償還資金的能力。
（二）民間融資的法律法規(guī)還不夠完善
民間融資發(fā)展的速度十分的快，但是與之配套的法律法規(guī)卻并未跟上其腳步，已經(jīng)很難滿足現(xiàn)有的發(fā)展情況。就現(xiàn)在情況而言，我國并沒有出臺(tái)明確的法律法規(guī)來規(guī)定民間融資的相關(guān)活動(dòng)。一般正規(guī)的民間融資是農(nóng)村信用社或者是農(nóng)村商業(yè)銀行。不過由于相應(yīng)的法律法規(guī)不夠完善，所以導(dǎo)致中小企業(yè)所能夠獲得的信貸支持存在局限性。除此以外，我國的法律也沒有很好的去保護(hù)中小企業(yè)非正規(guī)民間融資的法律地位。非正規(guī)民間融資的規(guī)模通常都不大，還具有分散的特點(diǎn)，其形式包括私人錢莊、農(nóng)村合作基金會(huì)以及民間借貸等等。
（三）民間融資的金融監(jiān)管有待加強(qiáng)
金融監(jiān)管是指有關(guān)部門以國家相應(yīng)的法律法規(guī)為基礎(chǔ)，來制定一些針對金融活動(dòng)的條例或者規(guī)定。我國的民間融資發(fā)展的時(shí)間并不長，融資的規(guī)模通常也是比較小型的，在會(huì)計(jì)信息披露方面并不是很到位，企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)也存在許多不穩(wěn)定的因素。在這樣的背景之下，必須要要盡快的加強(qiáng)對于中小企業(yè)民間融資活動(dòng)的金融監(jiān)管，但是目前監(jiān)管力度卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這也就是增加了金融風(fēng)險(xiǎn)，破壞了金融體系的穩(wěn)定性。
二、改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀的幾點(diǎn)建議
以上幾點(diǎn)為目前中小企業(yè)民間融資活動(dòng)當(dāng)中所存在的幾個(gè)問題，這些問題已經(jīng)對中小企業(yè)的正常融資行為起到了阻礙的作用，甚至對國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來了負(fù)面影響，必須盡快的解決這些問題。如何改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀，具體包括以下幾點(diǎn)建議：
（一）健全民間融資制度環(huán)境
有民間融資以后，對以往的國有金融造成了不少的沖擊，讓金融市場充滿了競爭，對金融體系的完善起到了有效的促進(jìn)作用。考慮到民間融資對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起到的作用，那么應(yīng)該盡快對民間融資的合法地位予以肯定。不過，在肯定民間融資合法性的同時(shí)，也要對這一融資所伴隨的風(fēng)險(xiǎn)有所防范，避免應(yīng)防范措施不到位而使國家的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)受到損害的情況發(fā)生。除此以外，由于利率是金融市場當(dāng)中最為活躍的因素之一，所以必須要進(jìn)一步的推動(dòng)利率市場化的改革，結(jié)合市場的實(shí)際因素來決定具體的利率，為民間融資打造一個(gè)健康的制度環(huán)境。具體讓金融機(jī)構(gòu)在中央利率的基礎(chǔ)之上，再根據(jù)自身的實(shí)際情況，以及對未來市場趨勢的預(yù)測，來調(diào)節(jié)自身的利率。如此一來，不僅僅能夠讓金融行業(yè)的秩序得到有效的改善，還能夠讓金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到大力的提升，為民間融資打造一個(gè)良好的制度環(huán)境，維護(hù)民間融資行為的穩(wěn)定、健康發(fā)展，從而保障我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。
（二）完善民間融資的法律法規(guī)
結(jié)合民間融資的多方面的特性，來出臺(tái)一部與之對應(yīng)的《民間融資法》。這部法律應(yīng)該緊緊結(jié)合民間融資的特點(diǎn)，并能夠充分的考慮到民間融資的發(fā)展趨勢。在該部法律法規(guī)中，應(yīng)該確定民間融資的法律地位，并明確這一行為的參與主體，對于雙方當(dāng)事人所具備的權(quán)利以及義務(wù)都要明確的規(guī)定。讓民間融資這一行為受到法律的保護(hù)與監(jiān)督，從而更好的規(guī)范這一行為。除此以外，還要講不通位階的法律文件進(jìn)行統(tǒng)一，做到以《民間融資法》為根本，《私募基金管理辦法》、《放貸人條例》等法規(guī)為輔助，構(gòu)建一個(gè)完善的法律法規(guī)體系。對于現(xiàn)有的一些法律法規(guī)要及時(shí)的予以完善和調(diào)整，從而保障民間融資的法律體系是完整和協(xié)調(diào)的。針對一些中小企業(yè)的內(nèi)部集資行為，也要制定相應(yīng)的制度，通過這些制度來區(qū)分企業(yè)的內(nèi)資集資是屬于合法集資還是非法集資，將以往的審批制度改成核準(zhǔn)制度。
（三）加強(qiáng)對于民間借貸活動(dòng)的金融監(jiān)管
我國的經(jīng)濟(jì)體制正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)體至市場經(jīng)濟(jì)，在這個(gè)時(shí)期金融體制已經(jīng)發(fā)生了很多的改變，以往的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有的市場環(huán)境，所以必須盡快的改善和調(diào)整當(dāng)前的監(jiān)管模式。放眼國際市場，大多數(shù)的國家所使用的監(jiān)管方式都是符合謹(jǐn)慎性原則的，這種方式也能夠更好的維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。以我國現(xiàn)有的法律法規(guī)為基礎(chǔ)，來對民間融資市場進(jìn)行監(jiān)管，所采取的原則可以是國際通用的謹(jǐn)慎性原則。隨著時(shí)代的發(fā)展，監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)該有所創(chuàng)新，要加強(qiáng)對于民間金融風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管，做好對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，保障資本的流動(dòng)性以及充足性。針對市場上新進(jìn)入的金融機(jī)構(gòu)也要做好把關(guān)的工作，對這些新機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場準(zhǔn)入的審查，審查的內(nèi)容包括這些機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、機(jī)構(gòu)的管理制度以及管理層的資格等等。而在監(jiān)管的方式上面，也要認(rèn)識(shí)到事前的審慎比事后的處罰要重要的多，必須要加強(qiáng)對于事前的審慎，對于民間借貸行為的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，并時(shí)刻保持關(guān)注，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)的進(jìn)行的控制。結(jié)合現(xiàn)場的審核以及間接監(jiān)管等多種方式來對民間融資進(jìn)行多方面的監(jiān)管。
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嚴(yán)格做到依法監(jiān)管 確保執(zhí)法監(jiān)管到位
科學(xué)監(jiān)管的核心是依法監(jiān)管。實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管，首先要做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。做到執(zhí)法監(jiān)管到位，是構(gòu)建“三位一體”監(jiān)管體系的關(guān)鍵。確保監(jiān)管到位，必須提高執(zhí)法監(jiān)管的能力水平，豐富執(zhí)法監(jiān)管的手段。具體來說，就是要做到：
一要提升自身監(jiān)管素質(zhì)。要履行好監(jiān)管職責(zé)，必須打造一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，為實(shí)現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。藥品監(jiān)管是一項(xiàng)專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng)的行政執(zhí)法工作，這就要求食品藥品監(jiān)管工作者既要有較強(qiáng)的法律法規(guī)知識(shí)和豐富的業(yè)務(wù)理念知識(shí)。要注重加強(qiáng)執(zhí)法人員的政治理論、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)管人員的學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、依法行政能力、調(diào)查研究能力和應(yīng)對各類復(fù)雜局面的能力。要強(qiáng)化監(jiān)管知識(shí)學(xué)習(xí)，采取以案說法、模擬辦案、集中研討、以會(huì)代訓(xùn)等形式，指導(dǎo)交流監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新監(jiān)管方法，提高監(jiān)管能力，拓寬視野，在執(zhí)法的實(shí)踐中加快成長。
二要不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式。創(chuàng)新是力量的源泉，創(chuàng)新是事業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。藥品監(jiān)管工作者要不斷加強(qiáng)對新情況、新問題的研究，積極探索藥械市場監(jiān)管規(guī)律，創(chuàng)新食品藥品監(jiān)管方式。隨著形勢的發(fā)展，我們監(jiān)管部門需要在監(jiān)管思路、監(jiān)管模式、監(jiān)管手段上有所創(chuàng)新，要變事后監(jiān)督為事前規(guī)范，變事后處罰為事前預(yù)防。首先，要體現(xiàn)監(jiān)管的專業(yè)化，要對監(jiān)管的法律法規(guī)，以及對轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管對象的管理水平和信用狀況做到了如指掌。其次，要體現(xiàn)監(jiān)管的精細(xì)化。按好、中、差，實(shí)施分類監(jiān)管的思路，采取不同的策略、標(biāo)準(zhǔn)和方式，提高監(jiān)管的針對性、有效性。第三，要體現(xiàn)監(jiān)管的科學(xué)化。不僅要告訴管理相對人“不能做什么”，更多的還要告訴他們“應(yīng)該做什么”或“應(yīng)該怎么做”。第四，要搭建網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管信息平臺(tái)，集企業(yè)信息、舉報(bào)信息、監(jiān)管信息于一體，提高科學(xué)監(jiān)管的技術(shù)手段。此外，還應(yīng)積極探索和實(shí)踐分片綜合監(jiān)管模式，優(yōu)化人員組合，調(diào)動(dòng)和提高個(gè)方面的工作積極性。
三要完善技術(shù)支撐體系。要加強(qiáng)稽查裝備投入，為稽查人員配備手提電腦等設(shè)備，實(shí)現(xiàn)稽查信息化，提高稽查工作效率。使用快檢技術(shù)，使監(jiān)、檢結(jié)合的藥品抽驗(yàn)體制不斷趨于完善。要健全藥品抽驗(yàn)管理機(jī)制，建立規(guī)范、科學(xué)的藥品抽驗(yàn)管理機(jī)制，制定藥品抽驗(yàn)操作規(guī)范，防止主觀因素對藥品技術(shù)監(jiān)督工作造成的影響，增強(qiáng)藥品抽驗(yàn)的針對性，提高監(jiān)督抽驗(yàn)的靶向率，最大限度地發(fā)揮藥品技術(shù)監(jiān)督的作用。
四要規(guī)范依法監(jiān)管行為。第一，要嚴(yán)格執(zhí)法。對于各種違法違規(guī)行為，都必須嚴(yán)格依法查處，切實(shí)履行好藥品監(jiān)管職責(zé)，堅(jiān)決杜絕瀆職、越權(quán)、濫用權(quán)力及徇私枉法現(xiàn)象的發(fā)生；第二，要進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。在實(shí)施行政許可、行政處罰等行政行為時(shí)，要嚴(yán)格按照法律規(guī)定，堅(jiān)持實(shí)體與程序并重，科學(xué)執(zhí)法，規(guī)范執(zhí)法。由于藥械行政處罰自由裁量權(quán)比較大、廣，因此，在作出對行政相對人不利的行政處罰時(shí)，更要主體明確、事實(shí)清楚、程序合法、量罰合理、適用法律法規(guī)準(zhǔn)確；第三，要進(jìn)一步強(qiáng)化對行政行為的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法公示、行政執(zhí)法投訴、執(zhí)法人員基本行為規(guī)范、重大行政處罰備案、行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究和行政執(zhí)法評議考核等執(zhí)法監(jiān)督制度。嚴(yán)肅查處以收代罰、以罰代刑、、隨意處罰等違法行為。
五要構(gòu)建起大稽查格局。根據(jù)實(shí)際，將監(jiān)管與稽查職能優(yōu)化組合，將行政指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)處罰等監(jiān)管手段有機(jī)結(jié)合，合理配置人力資源，形成了“以稽查為中心，實(shí)施綜合監(jiān)管”的大稽查工作體制。實(shí)行24小時(shí)值班制度，完善舉報(bào)投訴機(jī)制；完善藥品監(jiān)督協(xié)管員、信息員獎(jiǎng)懲措施，調(diào)動(dòng)其積極性。
開展誠信體系建設(shè) 發(fā)揮企業(yè)自律作用
追逐利潤最大化是企業(yè)的本能，不可能有絕對完善的監(jiān)管制度。因此，要引導(dǎo)企業(yè)提高自律意識(shí)，使企業(yè)真正樹立是藥品安全的第一責(zé)任人的意識(shí)。一要強(qiáng)化宣傳教育。通過宣傳教育促使企業(yè)認(rèn)識(shí)到誠信生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，加強(qiáng)對其法律法規(guī)的教育，提高法規(guī)意識(shí)。二要開展企業(yè)誠信體系建設(shè)。實(shí)行分級(jí)分類管理，將誠信體系建設(shè)與日常跟蹤檢查等工作緊密結(jié)合，建立企業(yè)動(dòng)態(tài)監(jiān)管檔案，實(shí)施分級(jí)分類管理，將行政指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)處罰、道德約束等手段有機(jī)結(jié)合，為企業(yè)營造了公平競爭的信用環(huán)境；四要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律作用，推動(dòng)醫(yī)藥企業(yè)“自我服務(wù)、自我管理、自我規(guī)范、自我發(fā)展”。
關(guān)鍵詞：新常態(tài)；銀行業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.06.029
1經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀行業(yè)產(chǎn)生新的挑戰(zhàn)
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下金融業(yè)的發(fā)展必將進(jìn)入一個(gè)與過去高速增長期不同的新階段，呈現(xiàn)出“新常態(tài)”。對銀行業(yè)而言，新舊常態(tài)過渡中的各種問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)的趨勢性變化勢必帶來經(jīng)營環(huán)境全面、持續(xù)和深刻的變化，集中體現(xiàn)為五大挑戰(zhàn)。一是“一降一升”，經(jīng)濟(jì)增速下降，整體風(fēng)險(xiǎn)上升，導(dǎo)致銀行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的壓力加大。二是“一增一降”，不良資產(chǎn)增加，盈利能力下降，銀行業(yè)維持和提升盈利能力面臨挑戰(zhàn)。三是“一增一減”，資金成本增加，高端資產(chǎn)配置客戶減少，利率市場化繼續(xù)推進(jìn)的大背景下銀行爭奪資金和客戶的難度進(jìn)一步加大。四是“一快一慢”，金融市場變化快，金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型慢，銀行業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營模式將受到大數(shù)據(jù)、微支付、零物理網(wǎng)點(diǎn)的強(qiáng)勁沖擊。五是“一破一立”，剛性兌付打破，新型機(jī)構(gòu)不斷設(shè)立，銀行業(yè)面臨的競爭將更加激烈。
2監(jiān)管政策環(huán)境變化對銀行業(yè)產(chǎn)生新的影響
除了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，金融監(jiān)管改革的不斷深化也將給銀行業(yè)帶來深刻的影響。一是審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管并重，對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出新要求。存款保險(xiǎn)制度的正式實(shí)施，銀行業(yè)的流動(dòng)性和資產(chǎn)配置面臨新考驗(yàn)。銀監(jiān)會(huì)正加快推進(jìn)監(jiān)管體系改革，新監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的陸續(xù)出臺(tái)對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。二是“寬進(jìn)嚴(yán)管”趨勢加強(qiáng)，依法合規(guī)經(jīng)營水平亟待提高。近年來，“寬管制、嚴(yán)監(jiān)管”已經(jīng)成為銀行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的共識(shí)，監(jiān)管部門將強(qiáng)化依法監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管套利的空間不斷被壓縮，依法經(jīng)營的邊界將更加清晰，監(jiān)管問責(zé)的力度也將進(jìn)一步加大。
3新常態(tài)下銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露新的特點(diǎn)
3.1信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露
一是部分“兩頭在外”招商引資企業(yè)良莠不齊，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、資金鏈緊張，資金鏈斷裂后反映到銀行就必然有不良貸款的暴露。二是政府融資平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)壓力仍然較大。今年是平臺(tái)第四個(gè)連續(xù)集中還款高峰期。國發(fā)43號(hào)文件出臺(tái)后，債務(wù)管控新規(guī)對地方融資政策的較大調(diào)整，將影響既有融資規(guī)劃，還款壓力將進(jìn)一步加大。特別是原有平臺(tái)貸款未納入財(cái)政預(yù)算的部分，信用風(fēng)險(xiǎn)可能增大。三是信用風(fēng)險(xiǎn)的梯度轉(zhuǎn)移和傳染壓力。沿海地區(qū)部分龍頭企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)加快向周邊、向內(nèi)地轉(zhuǎn)移，特別是與風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)企業(yè)有資金、業(yè)務(wù)往來甚至關(guān)聯(lián)關(guān)系的信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)增大。
3.2押品價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視
銀行機(jī)構(gòu)不重視押品與授信本身的關(guān)聯(lián)性、管理缺位等都導(dǎo)致押品對信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用下降。以儲(chǔ)備土地、項(xiàng)目在建工程或土地使用權(quán)作抵押的風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)行業(yè)的下行趨勢下，其實(shí)際價(jià)值和處置效力存在較大的不確定性。另一種是生產(chǎn)型企業(yè)的廠房或設(shè)備抵押的風(fēng)險(xiǎn)。由于抵押品行業(yè)屬性強(qiáng)，債權(quán)形成不良后資產(chǎn)處置很困難。這兩種情況在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)特別關(guān)注。
3.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有“突發(fā)性強(qiáng)”、“傳染性高”、“低頻高損”、“資本不能完全覆蓋”等特點(diǎn)。銀行機(jī)構(gòu)存款集中度較高，穩(wěn)定負(fù)債較差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴發(fā)起行的流動(dòng)性輸入，提升流動(dòng)性管理的內(nèi)在動(dòng)力不足。
3.4信息科技風(fēng)險(xiǎn)壓力凸顯
信息科技風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的復(fù)雜性、不確定性、外部性強(qiáng)的特點(diǎn)。當(dāng)前有些地區(qū)已出現(xiàn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件，業(yè)務(wù)連續(xù)性受到很大威脅。除村鎮(zhèn)銀行外，各銀行分支機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，特別是在保障網(wǎng)絡(luò)、電力和中心機(jī)房安全等方面存在較大壓力。
3.5社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)傳染性增強(qiáng)
一是融資關(guān)系復(fù)雜的客戶風(fēng)險(xiǎn)輸入。小貸公司、擔(dān)保公司、民間借貸等各類資金渠道助推企業(yè)過度融資，一些企業(yè)既從銀行貸款又參與社會(huì)融資，導(dǎo)致資金鏈過度緊繃，最終形成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。二是外部機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)輸入。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小貸公司、投資咨詢公司等除了與銀行合作，還與民間借貸等多種社會(huì)金融合作，形成過度擔(dān)保和過度融資，再加上有的基層銀行過度依賴擔(dān)保而疏于貸款“三查”，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)傳染可能性增大。三是個(gè)別銀行員工參與民間融資和涉嫌非法集資，違規(guī)騙取銀行信貸資金，對群眾的煽動(dòng)性和蒙蔽性很強(qiáng)。
3.6聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)隱患增多
隨著新媒體的興起，信息傳播的速度空前加快，參與受眾更廣，傳播內(nèi)容辨識(shí)難度更大，也更具沖擊力。銀行機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險(xiǎn)事件都可能通過輿情發(fā)酵，特別是以微博、微信、手機(jī)客戶端為代表的媒介對銀行業(yè)的負(fù)面輿情的傳播激增。
3.7合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力加大
監(jiān)管部門多年來一直強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的至關(guān)重要性，但從目前情況來看，銀行業(yè)合規(guī)管理仍然存在許多問題。不少機(jī)構(gòu)抱著“罰不及眾”、“打球”的僥幸心理，對合規(guī)要求執(zhí)行和落實(shí)不到位，忽視內(nèi)控與員工行為管理，違規(guī)問題比較突出。表現(xiàn)在浮利分費(fèi)、借貸搭售、未提供實(shí)質(zhì)而收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等違規(guī)問題時(shí)有發(fā)生；誤導(dǎo)營銷、違規(guī)銷售和保險(xiǎn)產(chǎn)品的行為屢禁不止；以貸轉(zhuǎn)存、虛增存款、辦理結(jié)構(gòu)性存款操作不規(guī)范、資金用途管控松懈等問題屢查屢犯。2014年重慶銀監(jiān)局對10家機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為實(shí)施了行政處罰，沒收違法所得471.9萬元，罰款241.8萬元。此外，在監(jiān)管政策的傳導(dǎo)和執(zhí)行上，不少機(jī)構(gòu)也存在層級(jí)性衰減、地域性衰減和技術(shù)性衰減等問題。
4新常態(tài)下有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的對策建議
第一，加強(qiáng)防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。一是切實(shí)防范逃貸、倒貸、騙貸和抽貸導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對行業(yè)和客戶的情況分析，對于暫時(shí)困難的企業(yè)不貿(mào)然采取一刀切式的抽貸、斷貸，對于涉及非法集資和民間融資的企業(yè)及時(shí)處置。同時(shí)，要落實(shí)好業(yè)務(wù)盡職指引，進(jìn)一步規(guī)范跨業(yè)合作，在保證自身合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，注意分清責(zé)任，避免由于責(zé)任不清造成其他行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)殃及銀行業(yè)。二是堅(jiān)持依法處置不良貸款。對于已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，要靈活采用多種方式積極盤活存量資產(chǎn)，完善不良貸款處置程序和流程，加強(qiáng)政策運(yùn)用，加大核銷力度。加強(qiáng)與公安、司法部門互動(dòng)溝通，推動(dòng)相關(guān)訴訟加快審理、判決和執(zhí)行。三是積極化解存量地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要繼續(xù)加強(qiáng)平臺(tái)貸款動(dòng)態(tài)監(jiān)測分析，密切關(guān)注在建項(xiàng)目后續(xù)貸款的合規(guī)性，提前做好還款方案，防止個(gè)別地區(qū)利用地方債新規(guī)懸空銀行債權(quán)；對于地方政府“負(fù)有擔(dān)保責(zé)任”和“負(fù)有一定救助責(zé)任”的或有債務(wù)，要盡快與地方政府、融資平臺(tái)協(xié)商，共同推進(jìn)貸款資產(chǎn)保全；強(qiáng)化轉(zhuǎn)型后融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管控，與之建立起一種基于市場和法治原則的新型銀企關(guān)系。四是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離原則。深入分析風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域梯度轉(zhuǎn)移暴露的規(guī)律，充分了解客戶所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)形勢，切實(shí)防范跨區(qū)域、跨市場風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第二，切實(shí)防范化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，建立全行流動(dòng)性管理機(jī)制，明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、策略、政策和程序，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。要對“流動(dòng)性救助機(jī)制”的有效性進(jìn)行評估，細(xì)化救助方案、完善應(yīng)急預(yù)案，提高流動(dòng)性應(yīng)急能力。
第三，提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。一是嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線。各機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)“業(yè)務(wù)連續(xù)性、電子銀行、科技外包”三大重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)急演練，提升信息系統(tǒng)可靠性，嚴(yán)守“業(yè)務(wù)不能停擺、信息不能泄露”的風(fēng)險(xiǎn)底線。二是提升信息科技治理能力。要高度重視信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，努力推動(dòng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃、實(shí)施及監(jiān)督評價(jià)；提升業(yè)務(wù)部門對科技規(guī)律的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一部署業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃；培養(yǎng)壯大信息科技隊(duì)伍。三是提升創(chuàng)新發(fā)展能力。加快信息科技系統(tǒng)改造升級(jí)，加大自主可控設(shè)備的推廣使用，利用信息技術(shù)促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。此外，各分支機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的日常管理和相關(guān)設(shè)施的巡檢力度。
第四，綜合防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。一是做好服務(wù)從源頭上防范。在產(chǎn)品銷售和制定相關(guān)業(yè)務(wù)流程及政策時(shí)，主動(dòng)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，充分考慮消費(fèi)者訴求。按照相關(guān)要求建立和完善信息披露制度，應(yīng)公開的信息要主動(dòng)公開。二是提升輿情監(jiān)測有效性。要落實(shí)輿情監(jiān)測人員和責(zé)任，優(yōu)化輿情分類提示制度，完善輿情參閱制度。三是完善快速應(yīng)對機(jī)制。充分利用微博、微信等新媒體平臺(tái)，加強(qiáng)網(wǎng)上輿論引導(dǎo)和正面宣傳，妥善處理客戶投訴。做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置，整合專家、媒體資源，加強(qiáng)處置的聯(lián)動(dòng)性，防止出現(xiàn)。
第五，切實(shí)防范化解社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)。一是持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防火墻建設(shè)，積極關(guān)注、研究新常態(tài)下新興金融業(yè)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)傳染形式，阻斷社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系內(nèi)部傳染的人員、資金、業(yè)務(wù)渠道，嚴(yán)密防范融擔(dān)、小貸、民間融資等外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至銀行業(yè)體系。二是加強(qiáng)監(jiān)測、提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度。在銀擔(dān)合作及貸款授信環(huán)節(jié)，不得過度依賴擔(dān)保而疏于貸款“三查”。要加強(qiáng)甄別，對涉及非法集資和民間高利貸等容易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保公司和企業(yè)要提早采取防范措施。要加強(qiáng)對融資擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)的分析和上報(bào)，及時(shí)將有關(guān)情況向監(jiān)管部門溝通。三是配合做好打擊非法集資相關(guān)工作。要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)排查，強(qiáng)化監(jiān)測，切實(shí)防止銀行業(yè)員工參與非法金融活動(dòng)。積極支持配合相關(guān)部門打擊非法金融活動(dòng)。
煤炭行業(yè)是一個(gè)特殊行業(yè)，涉及安全、資源等多個(gè)方面及煤炭、安監(jiān)、國土資源和工商等多個(gè)監(jiān)管部門，涉及的法律法規(guī)很多，國務(wù)院還專門了針對煤礦安全生產(chǎn)的446號(hào)令。現(xiàn)就對煤礦企業(yè)的監(jiān)管談?wù)剛€(gè)人的看法。
一、宜章縣工商局對煤礦監(jiān)管的做法
宜章縣是個(gè)產(chǎn)煤縣，有多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)煤，原廣東梅田礦務(wù)局撤走后，所經(jīng)營的煤礦移給地方，出現(xiàn)了大量的私營礦和轉(zhuǎn)制礦，情況比較復(fù)雜。針對這種狀況，宜章縣工商局積極采取有效措施，及時(shí)介入，加強(qiáng)監(jiān)管，取得較好的效果。
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高監(jiān)管人員素質(zhì)。煤礦是個(gè)敏感、復(fù)雜的領(lǐng)域，不掌握與煤炭生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的知識(shí)以及與煤礦管理相關(guān)的政策法規(guī)，就無法實(shí)現(xiàn)對煤礦的有效監(jiān)管。為此，宜章縣工商局積極整理關(guān)于煤礦的資料、政策法規(guī)，及時(shí)組織、指導(dǎo)監(jiān)管人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，使每名監(jiān)管人員都掌握了煤炭管理相關(guān)知識(shí)及相關(guān)的政策法規(guī)，提高了監(jiān)管人員素質(zhì)。
（二）深入調(diào)查，詳細(xì)掌握監(jiān)管資料。在開展對煤礦的監(jiān)管之前，組織監(jiān)管人員深入到各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，走訪鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)辦、安管站，調(diào)查了解各個(gè)煤礦的股東變化、生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況。不懼狂風(fēng)暴雨、不怕炎熱酷暑，爬山越嶺下到每條礦，實(shí)地調(diào)查情況，與每位礦主進(jìn)行交談，直接了解煤礦的生產(chǎn)經(jīng)營情況，為規(guī)范管理提供第一手的資料和依據(jù)。
（三）廣泛宣傳，提高業(yè)主的法律意識(shí)。煤礦的投資人較為復(fù)雜，大多文化水平較低，法律意識(shí)淡薄，多看重短期效益，對追加投資、投資回報(bào)慢、資本積累等規(guī)范經(jīng)營不能理解，投資人之間容易產(chǎn)生矛盾，甚至導(dǎo)致煤礦癱瘓。為此，宜章縣工商局一方面通過各種媒介宣傳相關(guān)的政策法規(guī)，與企業(yè)辦、安管站加強(qiáng)溝通、協(xié)作，通過他們對煤礦進(jìn)行監(jiān)督；另一方面，注重與煤礦溝通，通過換位思考，與煤礦業(yè)主面對面把問題說清、說透，贏得礦主的理解和支持。
（四）加強(qiáng)協(xié)作，提高監(jiān)管效能。宜章縣工商局非常注重加強(qiáng)與政府、職能部門的協(xié)作，互通信息，積極參加政府組織的整治工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《無照經(jīng)營查處取締辦法》和《國務(wù)院關(guān)于預(yù)防煤礦生產(chǎn)安全事故的特別規(guī)定》，及時(shí)對前置手續(xù)到期的煤礦下達(dá)責(zé)令改正通知書，并暫扣工商營業(yè)執(zhí)照，確保監(jiān)管到位，注重日常巡查和年度檢驗(yàn)。日常巡點(diǎn)放在對無照經(jīng)營的查處和對有照煤礦的指導(dǎo)規(guī)范上；年度檢驗(yàn)重點(diǎn)放在查處有照煤礦的違章違法行為上。近年來宜章縣工商局查處了多起煤礦違法案件，沒有一件引起行政復(fù)議或訴訟。
二、煤礦監(jiān)管中存在的問題
登記權(quán)限問題直接影響監(jiān)管效能。宜章縣工商局雖然建立了煤礦企業(yè)的經(jīng)濟(jì)戶口，但很不完善，主要是因?yàn)榈怯洐?quán)的問題直接影響了監(jiān)管效能。一方面，由于登記權(quán)在省工商局，登記需要層層審批，從煤礦準(zhǔn)備資料到登記發(fā)照，需要一個(gè)較長的周期，導(dǎo)致登記注冊周期過長，影響有些前置證件的有效性，如果申請登記的資料有不完善的地方，還得幾百公里來回跑，不符合便民的原則，也就相對延長了登記期限；煤礦企業(yè)的投資人經(jīng)常發(fā)生改變，有時(shí)申請變更的資料還在審批中登記事項(xiàng)又發(fā)生了改變，不利于煤礦企業(yè)的規(guī)范。另一方面，由于登記權(quán)在省工商局，而直接監(jiān)管的基層工商局（所），不能及時(shí)獲取煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶口所需要的登記資料。縣級(jí)局的權(quán)限只能通過遠(yuǎn)程終端看到營業(yè)執(zhí)照所標(biāo)明的登記事項(xiàng)，至于直接監(jiān)管的工商所就只有在監(jiān)管對象手里的營業(yè)執(zhí)照上才能知道該煤礦企業(yè)已經(jīng)登記注冊，不利于及時(shí)、有效的監(jiān)管。
部門之間的信息溝通不夠，制約了對煤礦企業(yè)的有效監(jiān)管。有很多情況是在與另一監(jiān)管對象的溝通中了解到的，使監(jiān)管顯得滯后，影響了對煤礦的有效監(jiān)管。
煤礦企業(yè)的法律意識(shí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。有相當(dāng)一部分煤礦業(yè)主對煤炭、國土資源、安管部門的職能較為了解，而對把著準(zhǔn)入關(guān)的工商部門不甚了解，認(rèn)為只要前置手續(xù)齊全了，工商部門登記注冊只是一種形式而已，有沒有都沒關(guān)系，說明工商部門在政策法律的宣傳力度上還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、對策
（一）建議下放登記權(quán)。煤礦行業(yè)的登記管理有五個(gè)前置許可，而作為煤礦企業(yè)的登記機(jī)關(guān)，基層工商部門履行的登記是形式審查，工商部門的登記權(quán)上收到省局，使形式的東西更加形式。工商部門對煤礦企業(yè)的管理重點(diǎn)應(yīng)放在監(jiān)管上，從目前的登記體制來說，煤礦企業(yè)的登記權(quán)應(yīng)適當(dāng)下放（如：下放到設(shè)區(qū)的市工商局），更有利于對煤礦企業(yè)的有效監(jiān)管。
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與要素
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要強(qiáng)調(diào)合規(guī)程序，即明確制定內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素下的工作程序，主要包括監(jiān)管規(guī)則庫及其變動(dòng)管理、政策管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)監(jiān)控、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)測試、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)測量、風(fēng)險(xiǎn)與問題管理以及管制與報(bào)告等內(nèi)容，突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一責(zé)任在業(yè)務(wù)條線；同時(shí)，明確合規(guī)文化、合規(guī)責(zé)任、外部監(jiān)管規(guī)則及其變更管理、合規(guī)政策、合規(guī)程序、管制及組織、監(jiān)控與測試、問題與整改、升級(jí)與報(bào)告等要素，并建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)控制和業(yè)務(wù)流程，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。國際先進(jìn)銀行均設(shè)置合規(guī)官負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作，管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)事務(wù)。在一些國際性銀行，就合規(guī)管理工作設(shè)置了總部合規(guī)（GlobalCom－pliance）、業(yè)務(wù)合規(guī)（BusinessCompliance）、企業(yè)合規(guī)（EnterpriseCompliance）等部門，在全球范圍，負(fù)責(zé)識(shí)別和緩釋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，升級(jí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)問題，并提供持續(xù)客觀的合規(guī)性監(jiān)管。其中，總部合規(guī)負(fù)責(zé)制定境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)政策，對境內(nèi)外合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；業(yè)務(wù)合規(guī)負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)條線的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定與執(zhí)行監(jiān)督；企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)跨條線、跨產(chǎn)品、跨服務(wù)、跨司法管轄權(quán)的合規(guī)監(jiān)督管理，如反洗錢、營業(yè)執(zhí)照登記等。
（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、測試與報(bào)告
在合規(guī)監(jiān)控和測試方面，業(yè)務(wù)合規(guī)和企業(yè)（跨條線）合規(guī)部門的職責(zé)主要包括：制定和維護(hù)合規(guī)監(jiān)控和測試計(jì)劃；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果決定合規(guī)監(jiān)控和測試的范圍和頻率；獨(dú)立進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控和測試；根據(jù)合規(guī)監(jiān)控和測試的結(jié)果，判斷控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)措施的有效性，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和存在的問題；將結(jié)果信息傳遞給銀行的股東；修改合規(guī)監(jiān)控和測試計(jì)劃；監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的整改等。總部合規(guī)的主要職責(zé)包括：建立健全合規(guī)監(jiān)控和測試的相關(guān)規(guī)章，并監(jiān)督執(zhí)行；指導(dǎo)條線和跨條線合規(guī)部門的合規(guī)監(jiān)控和測試；統(tǒng)籌所有的監(jiān)控和測試工作；明確報(bào)告路線，并定期集中報(bào)告結(jié)果等。銀行的合規(guī)監(jiān)控和測試是符合性測試，判斷是否符合制度規(guī)定，對事項(xiàng)本身的風(fēng)險(xiǎn)并不作評估。同時(shí)，銀行應(yīng)在董事會(huì)層面設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)等管理合規(guī)事項(xiàng)；在管理層層面設(shè)置合規(guī)委員會(huì)，管理合規(guī)事項(xiàng)；同時(shí)，建立合規(guī)管理報(bào)告路線，由部門通過委員會(huì)進(jìn)行部際交流溝通，并視事件的性質(zhì)與殘余風(fēng)險(xiǎn)情況，逐級(jí)報(bào)告。
（三）合規(guī)管理系統(tǒng)支持
銀行應(yīng)注重科技手段的應(yīng)用，主要體現(xiàn)在：一是建立全球監(jiān)管規(guī)則管理系統(tǒng)，收集和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，對監(jiān)管規(guī)則變動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟蹤，并建立應(yīng)對機(jī)制。二是建立規(guī)章制度合規(guī)性審查機(jī)制，并通過系統(tǒng)進(jìn)行、維護(hù)和管理。三是對規(guī)章制度進(jìn)行分類管理和重檢機(jī)制。四是開發(fā)合規(guī)監(jiān)控系統(tǒng)，進(jìn)行自動(dòng)化的合規(guī)監(jiān)測等。
（四）風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)文化
銀行應(yīng)強(qiáng)調(diào)日常經(jīng)營要管理好風(fēng)險(xiǎn)，倡導(dǎo)全員對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、升級(jí)上報(bào)和充分討論，逐步形成識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)是每一位員工的自覺行為。同時(shí)，銀行應(yīng)注重日常培訓(xùn)工作，開發(fā)培訓(xùn)教程，并對員工接受培訓(xùn)提出明確要求，通過持續(xù)的培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
二、關(guān)聯(lián)交易管理模式思考
關(guān)聯(lián)交易管理受到多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，其監(jiān)管規(guī)則由于監(jiān)管目標(biāo)的不同而存在較大差異，是一項(xiàng)復(fù)雜的、專業(yè)的合規(guī)管理事項(xiàng)，屬于跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理事務(wù)。因此，銀行應(yīng)堅(jiān)持專業(yè)和專注的基本原則，借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從監(jiān)管規(guī)則庫建立、監(jiān)管變動(dòng)管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制措施、信息收集處理、信息披露與報(bào)告以及專家隊(duì)伍建設(shè)等方面開展工作。
（一）完善關(guān)聯(lián)交易制度體系
監(jiān)管規(guī)則的理解是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)前提，內(nèi)部制度建設(shè)是管理的依據(jù)，是落實(shí)外部監(jiān)管要求的有形標(biāo)準(zhǔn)。主要工作內(nèi)容包括：一是建立外部監(jiān)管規(guī)則信息庫。對監(jiān)管機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管方面的各項(xiàng)管理要求逐項(xiàng)分類歸集，建立可滿足多維度檢索的、分條款和具體要求的外部監(jiān)管規(guī)則信息庫。同時(shí)，在建立健全內(nèi)部規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，構(gòu)建內(nèi)部制度與外部監(jiān)管規(guī)則的一一對應(yīng)關(guān)系。二是建立外部監(jiān)管規(guī)則變動(dòng)管理工作機(jī)制。在已建立的外部監(jiān)管規(guī)則信息庫的基礎(chǔ)上，密切關(guān)注外部監(jiān)管規(guī)則變化情況，并通過內(nèi)部制度與外部監(jiān)管規(guī)則的映射，及時(shí)更新關(guān)聯(lián)交易管理的有關(guān)規(guī)章制度，并進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估，做到及時(shí)響應(yīng)，避免滯后執(zhí)行可能帶來的不良影響。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)評估和控制體系
逐步建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、升級(jí)上報(bào)和充分討論的工作機(jī)制，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，權(quán)衡成本和風(fēng)險(xiǎn)承受度，采取適宜的控制措施。主要內(nèi)容包括：一是制定關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評估辦法，細(xì)化評估關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的方法，按照重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)劃分關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)類別，明確對不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的控制手段。二是制定關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，及時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化情況，明確風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告路徑及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。三是建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)討論的氛圍。四是建立與風(fēng)險(xiǎn)控制相匹配的內(nèi)部控制措施，實(shí)施控制活動(dòng)，并進(jìn)行及時(shí)的評價(jià)，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。
（三）創(chuàng)新關(guān)聯(lián)交易管理工作模式
關(guān)聯(lián)交易的管理重點(diǎn)需要借助信息技術(shù)的應(yīng)用，從滿足信息披露的要求逐步發(fā)展為日常的控制和管理。主要的工作內(nèi)容包括：一是借助科技手段提高預(yù)警閾值的有效性和提示信息的及時(shí)性，在易發(fā)生關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)事件的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的流程中，嵌入實(shí)時(shí)測算和信息提示功能，逐步實(shí)現(xiàn)對關(guān)聯(lián)交易的事前控制。二是根據(jù)關(guān)聯(lián)交易公允性規(guī)定，逐步積累關(guān)聯(lián)交易非公允性案例，分析非公允性的特征，例如交易周期、交易對手資質(zhì)、交易額度等方面特征，梳理各種產(chǎn)品的非公允性判斷規(guī)則。在建立判定規(guī)則的基礎(chǔ)上，建立針對不同交易種類的關(guān)聯(lián)交易公允性提示信息庫，嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)。三是采取多元化的檢查方法，進(jìn)一步提升現(xiàn)場檢查精細(xì)化程度，組建專業(yè)、穩(wěn)定的專家檢查團(tuán)隊(duì)，確保檢查效果；組織分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司之間的現(xiàn)場交叉檢查，加強(qiáng)對附屬公司和海外分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查，并進(jìn)一步加大“回頭看”的力度；增加非現(xiàn)場檢查。
（四）夯實(shí)關(guān)聯(lián)交易信息管理基礎(chǔ)
做好關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)建設(shè)工作，一方面著重解決數(shù)據(jù)集中收集、使用和管理中的難題，實(shí)施關(guān)聯(lián)交易集中管理；另一方面有針對性地提出事前控制方案，通過嵌入業(yè)務(wù)流程的模式落實(shí)關(guān)聯(lián)交易的事前控制，確保監(jiān)測預(yù)警的有效執(zhí)行，前移關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制，有效防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
（五）完善關(guān)聯(lián)交易信息披露流程
在關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易信息的真實(shí)性和完整性基礎(chǔ)上，按照信息披露要求，制定相應(yīng)的管理辦法，將關(guān)聯(lián)交易信息的披露處理過程流程化、規(guī)范化。同時(shí)，充分利用外部審計(jì)師的工作調(diào)查表、關(guān)聯(lián)交易信息管理系統(tǒng)等相關(guān)信息編制披露信息，滿足披露要求。
（六）建設(shè)專業(yè)化業(yè)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)
關(guān)鍵詞：資本管理新規(guī)；商業(yè)銀行；資本管理
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）03-0060-02
新近國際金融危機(jī)的爆發(fā)使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理受到全球關(guān)注。巴塞爾委員會(huì)于2012年12月16日了《巴塞爾協(xié)議III》，確立了微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合的監(jiān)管模式，其實(shí)施將對全球銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)跟隨國際銀行業(yè)監(jiān)管的動(dòng)態(tài)，結(jié)合中國銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，于2012年6月8日了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）。《資本辦法》的出臺(tái)是中國銀行業(yè)監(jiān)管歷史上具有里程碑意義的大事，全面吸收了“巴塞爾協(xié)議II”和“巴塞爾協(xié)議III”的成果，全面引入了“巴塞爾協(xié)議III”確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，促進(jìn)銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，形成了以監(jiān)管資本為核心的中國銀行業(yè)監(jiān)管體系，昭示了促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的決心，邁出了中國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌的重要一步。
一、資本管理新規(guī)的主要特點(diǎn)
1.構(gòu)建了多層次的資本監(jiān)管體系。按照《資本辦法》要求，商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求分為最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行資本附加、第二支柱資本要求四個(gè)層次。第一層次為最低資本要求，中國銀行業(yè)的最低資本要求包括核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率，三者的下限分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0%～2.5%；第三層次為1%的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求；第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求。多層次的監(jiān)管資本要求既符合“巴塞爾協(xié)議III”確定的資本監(jiān)管新要求，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。
2.制定了分類監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。中國現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國內(nèi)銀行資本充足率普遍不達(dá)標(biāo)的實(shí)際而確定的，近幾年來中國商業(yè)銀行資本充足率大幅提高，遠(yuǎn)高于最低資本要求。因此，《資本辦法》對商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進(jìn)行較大修改，依據(jù)資本充足水平將商業(yè)銀行分為四類。滿足全部四個(gè)層次資本監(jiān)管要求的銀行屬于第一類銀行；滿足前三個(gè)層次資本要求，但未達(dá)到第四個(gè)層次資本要求的銀行屬于第二類銀行；僅達(dá)到第一個(gè)層次資本要求，但未滿足其他三個(gè)層次資本要求的銀行屬于第三類銀行；未達(dá)到最低資本要求的銀行屬于第四類銀行。《資本辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)的一整套監(jiān)管措施；《資本辦法》實(shí)施后，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會(huì)將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。新的分類標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)志著中國資本監(jiān)管的重點(diǎn)將轉(zhuǎn)向達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。
3.嚴(yán)格了資本構(gòu)成和扣減方面的要求。資本新規(guī)明確了資本的構(gòu)成和扣除范圍，沒有實(shí)現(xiàn)的得利需要從核心資本中扣除，考慮稅收因素后可以列入二級(jí)資本。與“巴塞爾協(xié)議III”的監(jiān)管要求一致，《資本辦法》對附屬公司少數(shù)股東資本計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)額和方式進(jìn)行了明確，對中國商業(yè)銀行普遍使用的二級(jí)資本，按照新老劃段的方式進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定。資本新規(guī)還規(guī)定2013年1月1日后發(fā)行的二級(jí)資本作為合規(guī)的資本工具不能帶有利率跳升機(jī)制或其他贖回激勵(lì)。這些監(jiān)管規(guī)定有利于推動(dòng)中國商業(yè)銀行不斷提升資本質(zhì)量，促使商業(yè)銀行重視資本的經(jīng)營與管理。
4.調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系，體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向。資本管理新規(guī)在以下幾個(gè)方面對風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)：一是對境外和銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以債務(wù)人的外部評級(jí)為基礎(chǔ)。二是取消了對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照“巴塞爾協(xié)議II”的規(guī)定，確定公共部門實(shí)體定義和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。三是對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。四是小幅上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。五是下調(diào)了對符合條件的微型企業(yè)和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重由100%下調(diào)到75%。六是下調(diào)對個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重由100%下調(diào)到75%。七是在符合“巴塞爾協(xié)議II”總體規(guī)定的前提下，將標(biāo)準(zhǔn)的信用卡授信額度的轉(zhuǎn)換系數(shù)確定為20%。《資本辦法》對風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整，既堅(jiān)持了審慎監(jiān)管的原則，又體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，推動(dòng)商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。這些變化不僅有助于商業(yè)銀行為國內(nèi)消費(fèi)提供信貸支持，還有助于緩解中小企業(yè)貸款難的問題。
二、資本管理新規(guī)對商業(yè)銀行資本管理的影響
1.資本管理新規(guī)對商業(yè)銀行資本充足率的影響。盡管《資本辦法》在短期內(nèi)對單家商業(yè)銀行資本充足率的影響不大，但在經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑和利率市場化的背景下，資本管理新規(guī)還是給銀行業(yè)資本補(bǔ)充帶來了一定的壓力。銀行盈利能力增加使得留存收益增加資本的能力提升、超額損失準(zhǔn)備可以分段計(jì)算附屬資本等有利于商業(yè)銀行增加資本的增加，但資本新規(guī)也帶來了一些不利于資本充足率的因素，如資本構(gòu)成項(xiàng)更改縮小了合格資本的范圍，并表示范圍擴(kuò)大使資本扣減或風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增加，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)隨著銀行總收入的增加不斷增加，內(nèi)部模型法要求銀行根據(jù)過去60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）均值的3倍和上期風(fēng)險(xiǎn)值的高者來計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等等。因此，資本新規(guī)使得商業(yè)銀行資本充足率在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢下存在下降的可能，商業(yè)銀行將會(huì)面臨一定的資本缺口。
2.資本新規(guī)對商業(yè)銀行杠桿率的影響。資本管理新規(guī)中對商業(yè)杠桿率的有關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)展的約束力更強(qiáng)。銀行的杠桿率一般用一級(jí)資本除以調(diào)整后的平均資產(chǎn)（一般指季度資產(chǎn)價(jià)值的均值）來進(jìn)行計(jì)算，因此從計(jì)算原理來看，杠桿率在性質(zhì)上與資本充足率屬于同一類型的指標(biāo)，都是為了確定銀行資產(chǎn)擴(kuò)展的邊界。根據(jù)《資本辦法》，除了第二支柱外的其他資本要求，包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求、逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行資本要求，都由核心一級(jí)資本來滿足，理論上銀行的最低核心一級(jí)資本充足率可以達(dá)到11%，這也意味著監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望銀行通過核心一級(jí)資本放大資產(chǎn)的倍數(shù)在9倍以下。杠桿率4%的最低監(jiān)管要求意味著25倍資產(chǎn)擴(kuò)展的最大邊界。因此，資本新規(guī)中杠桿率規(guī)定有助于抑制商業(yè)銀行信貸擴(kuò)展沖動(dòng)，減少銀行從事復(fù)雜衍生品投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.資本新規(guī)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。資本新規(guī)的出臺(tái)意味著中國商業(yè)銀行邁入了資本管理的全新時(shí)代，商業(yè)銀行繼續(xù)擴(kuò)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的邊界面臨越來越強(qiáng)的監(jiān)管約束，在依靠利潤補(bǔ)充資本難以趕上資產(chǎn)擴(kuò)展速度的前提下，未來的轉(zhuǎn)型發(fā)展就不得不重視那些不占用資本的中間業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)也必須以“節(jié)省資本”為導(dǎo)向，更加注重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的表外業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、短期業(yè)務(wù)等。
三、商業(yè)銀行的應(yīng)對措施
1.完善資本補(bǔ)充機(jī)制。商業(yè)銀行對未來可能面臨的資本缺口，需要完善資本補(bǔ)充的長效機(jī)制，豐富核心資本，規(guī)范利用附屬資本，優(yōu)化資本機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充分為內(nèi)源融資渠道和外源融資渠道。內(nèi)源融資補(bǔ)充的是核心資本，主要通過增加留存收益來完成；外源融資包括權(quán)益融資和債務(wù)融資，股權(quán)融資補(bǔ)充核心資本，債務(wù)融資補(bǔ)充附屬資本。近幾年來，中國商業(yè)銀行資本補(bǔ)充具有如下特點(diǎn)：內(nèi)源融資渠道上升趨勢明顯，上市融資占比大幅下降，政府注資和機(jī)構(gòu)投資的可能性越來越小，債務(wù)融資以銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)為主。
股權(quán)融資吸收損失的能力較強(qiáng)，但程序復(fù)雜，影響原股東的控制權(quán)。中國目前的長期次級(jí)債基本帶有贖回激勵(lì)條款，因此不屬于二級(jí)資本的范疇。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和利率市場化的形勢下，商業(yè)銀行依賴外部市場頻繁融資的模式將難以為繼，因此應(yīng)以內(nèi)部積累資本為主，運(yùn)用留存收益來完善資本補(bǔ)充的長效機(jī)制。
2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式。為了達(dá)到《資本辦法》中的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行急需轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。以存貸利差為主的經(jīng)營模式是資本消耗型經(jīng)營模式，在利率市場化改革不斷深入的形式下，這種模式將難以為繼。商業(yè)銀行減少資本消耗型業(yè)務(wù)的比重，加大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、資本消耗少的零售業(yè)務(wù)營銷力度，大力發(fā)展資本占用較少、綜合回報(bào)較高的中間業(yè)務(wù)，積極拓展?jié)摿^大的表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行還應(yīng)堅(jiān)持為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的導(dǎo)向，為國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。為小微企業(yè)等提供信貸支持不僅能緩解企業(yè)融資難的問題，還能降低銀行業(yè)務(wù)拓展中的資本消耗。
3.改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，改善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的研發(fā)投入，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量和信息技術(shù)水平，組建團(tuán)隊(duì)深入開發(fā)內(nèi)部評級(jí)體系和內(nèi)部模型，切實(shí)提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，力爭獲得銀監(jiān)會(huì)的認(rèn)可和批準(zhǔn)，基于內(nèi)部評級(jí)體系來度量信用風(fēng)險(xiǎn)，基于以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）為基礎(chǔ)的內(nèi)部模型來度量市場風(fēng)險(xiǎn)，基于標(biāo)準(zhǔn)方法來度量操作風(fēng)險(xiǎn)。使用不同計(jì)量方法所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)存在一定的差異，這直接涉及資本計(jì)量的高低。此外，商業(yè)銀行還加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，減少因結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、信貸壞賬、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等導(dǎo)致的損失。
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[論文關(guān)鍵詞]合規(guī)經(jīng)營；保險(xiǎn)公司；發(fā)展
在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營的過程中，“合規(guī)”主要是指公司以及相關(guān)的員工行為與國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定、公司內(nèi)部制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則等相符合，并且，公司在運(yùn)營發(fā)展的時(shí)候還要對一些與相關(guān)規(guī)范相違背的行為進(jìn)行糾正，從而對聲譽(yù)損失、法律責(zé)任、行政處罰以及財(cái)產(chǎn)損失處罰進(jìn)行有效避免。在我國金融保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營的重要性一直無法正確的認(rèn)識(shí)，對它的建設(shè)力度也達(dá)不到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，因此，在我國保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)際運(yùn)行發(fā)展的時(shí)候，具有一定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。作為一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常相伴的行業(yè)，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營的過程中必須對合規(guī)經(jīng)營的建設(shè)力度進(jìn)行強(qiáng)化。
一、合規(guī)經(jīng)營在保險(xiǎn)公司中的重要性
在我國保險(xiǎn)公司實(shí)際運(yùn)行發(fā)展的時(shí)候，對其進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的構(gòu)建，可以在一定程度上對公司內(nèi)部的合規(guī)管理中存在的滯后性進(jìn)行改善，對合規(guī)意識(shí)進(jìn)行有效的增強(qiáng)。
（一）推動(dòng)保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展
在保險(xiǎn)公司運(yùn)行的時(shí)候，對合規(guī)經(jīng)營的合理構(gòu)建可以在一定程度上促進(jìn)保險(xiǎn)公司健康持續(xù)的發(fā)展。就我國目前的情況來看，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營的過程中，其相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營機(jī)制具有一定的滯后性，一些違反國家相關(guān)法律法規(guī)的現(xiàn)象普遍存在。這樣的情況不僅導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的增加，還在一定程度上對保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營形象造成了損害，導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)在發(fā)展的時(shí)候公信力普遍較低，從而使保險(xiǎn)公司的長期發(fā)展受到了阻礙。因此，想要促使保險(xiǎn)公司的長期健康發(fā)展，就必須對公司的合規(guī)經(jīng)營建設(shè)力度進(jìn)行加強(qiáng)，促使一些經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效地避免和化解，為保險(xiǎn)行業(yè)樹立一個(gè)良好的形象，從而使保險(xiǎn)公司在經(jīng)營的過程中得到健康良好的發(fā)展。
（二）培養(yǎng)工作人員的合規(guī)意識(shí)
保險(xiǎn)公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，要注意在遵守國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)有力的構(gòu)建。另外，還要注意對相關(guān)的工作人員進(jìn)行具有針對性的培養(yǎng)和教育，促使他們對內(nèi)控要求以及監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行有效的了解和掌握，對工作人員的合規(guī)自覺性進(jìn)行有意識(shí)的培養(yǎng)以及增強(qiáng)，促使他們能夠?qū)局械暮弦?guī)責(zé)任進(jìn)行自覺主動(dòng)的承擔(dān)，在相關(guān)工作實(shí)際開展的過程中對違規(guī)過失等情況進(jìn)行有效避免，促使主動(dòng)違規(guī)的事件的發(fā)生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業(yè)人員合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)。
（三）促使監(jiān)管政策的落實(shí)
在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建，還可以在一定程度上促使相關(guān)的監(jiān)管政策得到貫徹落實(shí)。在這個(gè)過程中，要注意對相關(guān)的政策宣傳進(jìn)行開展，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)督檢查工作的實(shí)行力度，對相關(guān)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、要求以及內(nèi)容進(jìn)行有效地提高。另外，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營開展的時(shí)候，還要注意對監(jiān)管政策的貫徹和落實(shí)，促使公司在對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行建立的時(shí)候提供一些有效的建議。
（四）促使監(jiān)督工作的有效開展
在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建，還可以促使公司內(nèi)部高層管理者監(jiān)督工作的有效開展。在保險(xiǎn)公司內(nèi)部對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行實(shí)際開展的時(shí)候，在公司內(nèi)部出現(xiàn)的一些違規(guī)事項(xiàng)需要公司的合規(guī)部門直接上報(bào)到公司的董事會(huì)以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權(quán)利，從而使一些相關(guān)的逃避責(zé)任現(xiàn)象得到有效避免。
二、合規(guī)經(jīng)營在保險(xiǎn)公司發(fā)展中存在的問題
隨著時(shí)代的前進(jìn)，我國保險(xiǎn)行業(yè)得到了飛速的進(jìn)步和發(fā)展，其中，合規(guī)經(jīng)營中潛在的問題也逐漸顯現(xiàn)出來。在這一時(shí)代大背景下，許多保險(xiǎn)公司為了促使自身快速良好的發(fā)展，在經(jīng)營的過程中對國外一些成功的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行引進(jìn)，在公司內(nèi)部對合規(guī)部門進(jìn)行設(shè)立，由此可知，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制在保險(xiǎn)公司的發(fā)展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關(guān)的管理制度出臺(tái)后，保險(xiǎn)公司在建設(shè)合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的時(shí)候得到了一定的指導(dǎo)，但是，在其實(shí)際建設(shè)的過程中依舊存在一些問題。
（一）問題的表現(xiàn)
在我國保險(xiǎn)公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，相關(guān)的違規(guī)事件是普遍存在的，而且其在經(jīng)營過程中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也相對較高。近幾年，隨著時(shí)間的推移，我國相關(guān)的保險(xiǎn)投訴、保險(xiǎn)訴訟案件以及保險(xiǎn)行政處罰一直處在上升的狀態(tài)，因?yàn)檫`法違規(guī)而被處罰的保險(xiǎn)公司較多，因而被吊銷資格證以及行業(yè)許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發(fā)展大多是由保險(xiǎn)公司的違規(guī)經(jīng)營以及不規(guī)范操作而引起的，在其實(shí)際經(jīng)營發(fā)展的過程中，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制中的問題越來越明顯，因此，對保險(xiǎn)公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營機(jī)制的建設(shè)成為目前我國保險(xiǎn)行業(yè)的重要任務(wù)。
（二）對相關(guān)職能沒有明確劃分
就我國目前的情況來看，我國企業(yè)在對合規(guī)管理制度的建設(shè)依舊處在初級(jí)階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營的過程中，將保費(fèi)作為公司上下最為重要的，而且還在業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上對公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的主線進(jìn)行設(shè)置，這種行為就在一定情況下造成了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和合規(guī)制度的建設(shè)出現(xiàn)嚴(yán)重失衡的情況。其中，還有少數(shù)的保險(xiǎn)公司將公司的經(jīng)營效益放到了合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建設(shè)的對立面。
另外，在一部分保險(xiǎn)公司中，其在對合規(guī)管理職能進(jìn)行建立的時(shí)候大多將其分散在了公司內(nèi)的各個(gè)部門職能中，還不足形成體系，從而導(dǎo)致公司在合規(guī)經(jīng)營機(jī)制方面沒有較好的合力以及協(xié)調(diào)力。除此之外，保險(xiǎn)公司在合規(guī)管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內(nèi)部相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在專業(yè)素質(zhì)以及數(shù)量上都不能對其體系進(jìn)行良好的支持，無法滿足公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的需要。
三、合規(guī)經(jīng)營在保險(xiǎn)公司中有效構(gòu)建的措施
在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營發(fā)展的過程中，其相關(guān)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施是其合規(guī)經(jīng)營機(jī)制在實(shí)際建立過程中的載體以及基礎(chǔ)，其中，在保險(xiǎn)公司中對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行建立的時(shí)候，主要可以根據(jù)以下幾個(gè)方面進(jìn)行。
一是，在保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營發(fā)展的時(shí)候，在其公司內(nèi)部進(jìn)行獨(dú)立的合規(guī)部門的設(shè)立。其中，公司的合規(guī)部門在保險(xiǎn)公司實(shí)際開展的過程中具有合規(guī)管理職能的部門，還可以將它稱為是內(nèi)部合規(guī)部門或是法律合規(guī)部門等，它是公司在合規(guī)經(jīng)營機(jī)制建立過程中的重要組成部分。合規(guī)部門在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)的時(shí)候，其主要負(fù)責(zé)的是對公司內(nèi)部合規(guī)制度的制定以及實(shí)施，還有相關(guān)的檢查監(jiān)督工作，在一定程度上可以對公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，對其內(nèi)部各個(gè)部門之間的協(xié)調(diào)發(fā)展和溝通以及公司監(jiān)管部門進(jìn)行相應(yīng)的加強(qiáng)等。
另外，因?yàn)楹弦?guī)部門在公司內(nèi)部具有特殊的職責(zé)以及職能，所以，為了促使其在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)的時(shí)候自身的有效性能夠得到充分發(fā)揮，就必須將公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門以及合規(guī)等相關(guān)的部門進(jìn)行分離，確保合規(guī)部門在工作過程中的獨(dú)立性。
二是，在保險(xiǎn)公司實(shí)際運(yùn)行的過程中，加強(qiáng)對其內(nèi)部合規(guī)人才隊(duì)伍的建設(shè)力度。在保險(xiǎn)公司對合規(guī)經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行合理構(gòu)建的時(shí)候，要對內(nèi)部工作人員中具有高尚道德品質(zhì)，在工作的過程中擁有相對較高的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技術(shù)水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質(zhì)疑，擁有直言勇氣的工作人員進(jìn)行重用和提拔，將其合規(guī)人員，保證他們在工作的時(shí)候能夠在相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對一些問題的應(yīng)對方案及時(shí)提出。
三是，在保險(xiǎn)公司實(shí)際運(yùn)行的過程中，對相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營體系進(jìn)行建立以及健全，促使公司中的合規(guī)文化得到有效培養(yǎng)。在保險(xiǎn)公司對合規(guī)經(jīng)營體系進(jìn)行建立以及完善的時(shí)候，還要注意對公司內(nèi)所具有較高知識(shí)水平的講師隊(duì)伍進(jìn)行科學(xué)合理的運(yùn)用，在這個(gè)基礎(chǔ)之上，還可以對外部法律專家以及監(jiān)管專家進(jìn)行聘請，讓他們?yōu)楣镜墓ぷ魅藛T開展的合規(guī)意識(shí)的教育以及培訓(xùn)，促使公司內(nèi)部工作人員合規(guī)意識(shí)的不斷提高，并將其表現(xiàn)在日常的生活和管理中。
另外，還要注意促使公司內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規(guī)意識(shí)，促使他們對合規(guī)制度自覺嚴(yán)格遵守，從而使合規(guī)機(jī)制的作用的得到充分地發(fā)揮。除此之外，還要注意對保險(xiǎn)公司中合規(guī)文化的培養(yǎng)，促使公司在經(jīng)營的過程中得到持續(xù)良好的發(fā)展。
企業(yè)安全三要素
評估一首先了解企業(yè)在面臨外部和內(nèi)部威脅時(shí)存在的漏洞，然后根據(jù)這些問題優(yōu)先開始制定計(jì)劃，進(jìn)而能夠在機(jī)構(gòu)內(nèi)部以及與客戶、合作伙伴、員工或公眾安全自由地交流信息。
轉(zhuǎn)換一通過將安全集成到企業(yè)IT的各個(gè)方面一基礎(chǔ)架構(gòu)、應(yīng)用程序、信息和身份識(shí)別以及訪問管理中來優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
管理一在企業(yè)內(nèi)構(gòu)建可視的、內(nèi)容化以及可補(bǔ)救的危險(xiǎn)管理。惠普的軟件和服務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)運(yùn)營提供實(shí)時(shí)主動(dòng)監(jiān)測、智能評估分析；同時(shí)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)快速糾錯(cuò)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，更好地滿足法規(guī)遵從的要求。
五步構(gòu)建企業(yè)安全
惠普身份識(shí)別和訪問管理解決方案
惠普身份識(shí)別和訪問管理解決方案可幫助企業(yè)管理數(shù)字身份的整個(gè)生命周期，以及在企業(yè)中對這些身份的授權(quán)進(jìn)行控制。惠普身份識(shí)別和訪問管理解決方案包括：安全打印、認(rèn)證和用戶訪問授權(quán)。這樣，每個(gè)用戶都可以訪問在其履行職責(zé)內(nèi)的資源，同時(shí)防止未經(jīng)授權(quán)的用戶獲得訪問權(quán)。
惠普信息安全解決方案
惠普信息安全解決方案可幫助企業(yè)通過文檔和記錄管理，結(jié)合關(guān)鍵管理和內(nèi)容管理服務(wù)來保護(hù)重要企業(yè)信息。借助惠普信息安全解決方案，客戶可以采集、歸檔、搜索和檢索企業(yè)進(jìn)行法律法規(guī)管治所需的數(shù)據(jù)。
惠普應(yīng)用安全解決方案
惠普應(yīng)用安全解決方案可幫助企業(yè)保護(hù)整個(gè)應(yīng)用程序生命周期。這些解決方案中包含一款全面有效的應(yīng)用程序安全性測試解決方案，能夠幫助開發(fā)人員、質(zhì)量保證和安全專家在整個(gè)應(yīng)用程序生命周期內(nèi)都可以展開安全協(xié)作。
惠普基礎(chǔ)架構(gòu)安全解決方案
惠普基礎(chǔ)架構(gòu)安全解決方案可通過提供最高水平的安全認(rèn)證和保護(hù)的可信任平臺(tái)減少干擾、提高資源可用性。這些解決方案包括全套入侵防護(hù)和安全服務(wù)，可管理、控制對信息資產(chǎn)的訪問，為不斷變化的環(huán)境提供持續(xù)保護(hù)。
【關(guān)鍵詞】工商部門； 企業(yè)； 信用監(jiān)管。
一、與工商部門自身職能的關(guān)系。
實(shí)施企業(yè)信用監(jiān)管是提高工商管理論文" target="_blank">行政管理執(zhí)法效能的重要途徑，是整頓規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策，是工商行政管理機(jī)關(guān)促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)基礎(chǔ)工作的必要手段。企業(yè)信用監(jiān)管應(yīng)是工商職能的重要組成內(nèi)容，同時(shí)能體現(xiàn)出現(xiàn)代工商行政管理的新理念、新發(fā)展。從工作內(nèi)容上看，一方面是對工商職能的充實(shí)、深化，通過信用監(jiān)管，利用現(xiàn)代化手段使依法監(jiān)管更為到位。如對法定代表人的任職資格的合法性審查，法定代表人的信用數(shù)據(jù)庫的建立，將提供查詢功能； 另一方面是對工商職能的提升、拓展，在依法監(jiān)管的基礎(chǔ)上，體現(xiàn)以德監(jiān)管，從處罰到處罰與激勵(lì)結(jié)合，從他律到他律與自律結(jié)合，從打擊到打擊與教育結(jié)合，從行政管理到行政管理與社會(huì)監(jiān)督結(jié)合。
從實(shí)施形式上看，一方面在現(xiàn)有職能中相對突出、強(qiáng)化信用的要求，顯示出信用監(jiān)管的特色； 另一方面，更是與現(xiàn)有職能的有機(jī)融合，將信用監(jiān)管滲透在對市場主體監(jiān)管的全過程，并通過工商業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)加以施行，如信用信息的采集，就是在登記、年檢、各個(gè)專項(xiàng)治理、辦案等過程中同時(shí)完成的，分類監(jiān)管就體現(xiàn)在基層工商所的日常巡查中。從戰(zhàn)略意義上看，一方面彰顯了服務(wù)型工商的本質(zhì)要求，突出了公共服務(wù)型政府職能的再造，通過企業(yè)信用監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)乃至誠信、和諧社會(huì)建設(shè)，另一方面工商部門以信用監(jiān)管為核心，著力制度創(chuàng)新，推進(jìn)職能整合，實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)管，建立與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的企業(yè)監(jiān)管機(jī)制，確保企業(yè)準(zhǔn)入“優(yōu)生”，存續(xù)“優(yōu)育”，退出“善終”。
二、與管理信息化的關(guān)系。
工商部門企業(yè)信用監(jiān)管工作是以工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，同時(shí)又對工商系統(tǒng)自身信息化建設(shè)產(chǎn)生強(qiáng)大推動(dòng)力。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管，是一個(gè)對企業(yè)的信用信息進(jìn)行征集、存儲(chǔ)、加工并使用的循環(huán)反復(fù)的過程，這一過程的順利實(shí)現(xiàn)，要以計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用為前提，沒有信息化的基本條件，沒有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫，沒有高智能的軟件，沒有互通互聯(lián)的信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)信用監(jiān)管的實(shí)施是難以想象的。因此，應(yīng)以“金信工程”為契機(jī)，努力創(chuàng)造工商部門管理信息化的條件，加快系統(tǒng)信息化建設(shè)的步伐。同時(shí)，由于企業(yè)信用監(jiān)管對工商系統(tǒng)的信息化要求高，它也成為加快工商行政管理信息化進(jìn)程的催化劑。首先，它促使計(jì)算機(jī)軟件的編寫、采用，促使在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中運(yùn)用信息化管理，以保證企業(yè)信用信息能夠在業(yè)務(wù)流程中實(shí)現(xiàn)自然輸入、交換、處理、共享； 其次，它促使計(jì)算機(jī)硬件的配置，由于企業(yè)信用監(jiān)管將級(jí)別管轄與屬地管理相結(jié)合，最終通過基層工商所實(shí)現(xiàn)監(jiān)管，這要求工商系統(tǒng)內(nèi)部上下、橫向之間必須實(shí)現(xiàn)信息交換，對外必須實(shí)現(xiàn)全方位地信息輸入，促使基層工商所、窗口受理單位都具備接收、發(fā)送信息的條件，以保證對企業(yè)的信用監(jiān)管工作落實(shí)到位。工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系的建設(shè)，要利用與信息化共同發(fā)展的過程，搭建好技術(shù)平臺(tái)。
同時(shí)，要加大人員、財(cái)力投入，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)人員培訓(xùn)和專業(yè)人員的選聘，使電腦、人腦有機(jī)地結(jié)合。
三、與法律環(huán)境的關(guān)系。
加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管作為工商職能的一個(gè)新探索，要努力做到依法行政、依法監(jiān)管。首先，必須遵循行政執(zhí)法的基本原則。一是行為法定原則，即企業(yè)信用監(jiān)管的對象、內(nèi)容、范圍和方式，要依法進(jìn)行并對行為后果承擔(dān)責(zé)任； 二是公平、公正、公開原則，即對企業(yè)信用監(jiān)管的依據(jù)、程序和形式，應(yīng)當(dāng)公平、公正、公開地開展監(jiān)管，自覺接受社會(huì)監(jiān)督； 三是處罰與教育相結(jié)合原則，即對違法行為依法制裁的同時(shí)，要進(jìn)行警示教育，從正面引導(dǎo)規(guī)范，不搞不教而誅，做到攻大奸戒小過。其次，必須依法運(yùn)作。一要充分利用已有的法律法規(guī)。法律、法規(guī)、規(guī)章賦予工商行政管理部門對企業(yè)法人及法定代表人的監(jiān)管職責(zé)、已在工作中運(yùn)用的文件、報(bào)表等，是開展企業(yè)信用信息征集的基本依據(jù)和資料。二要?jiǎng)?chuàng)造條件規(guī)避法律問題。如信用等級(jí)評定結(jié)果的公開，最有影響的是等級(jí)好的、等級(jí)差的兩端。對等級(jí)好的，可以通過征求意見的程序，以自愿方式進(jìn)行公示、提供查詢； 而對信用等級(jí)差的，因其一般都因違法違規(guī)受到行政處罰，則采取公布其違法違規(guī)事實(shí)的方式，對其進(jìn)行公示。三要注意內(nèi)外有別。信用監(jiān)管中的評估標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)、公示等，法律條件尚不充分，可作為內(nèi)部監(jiān)督措施實(shí)施并注意內(nèi)部保密性，以避免引起法律訴訟。同時(shí)，要積極著手研究開發(fā)，為企業(yè)信用監(jiān)管提供法律保障。可探索在立足內(nèi)部管理后再依法、有序地向社會(huì)公開，從行政規(guī)章、法規(guī)最后到法律的立法過程。當(dāng)前工作的重點(diǎn)，在于充分利用制定工商行政規(guī)章的空間，為企業(yè)信用監(jiān)管創(chuàng)造條件。
如對一些報(bào)表的設(shè)計(jì)上，按照企業(yè)信用監(jiān)管的要求，增加欄目，明確內(nèi)容，便于信息的處理； 對企業(yè)信用評估，可采取全系統(tǒng)統(tǒng)一指標(biāo)體系、評估模型，但分地區(qū)分級(jí)統(tǒng)一參數(shù)的方式，以使評估既具有權(quán)威性，又能更切合各地實(shí)際； 對分類監(jiān)管，可將企業(yè)的信用等級(jí)與工商系統(tǒng)內(nèi)部已有的監(jiān)管措施進(jìn)行重新整合，使之配套一致。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保險(xiǎn)商品是無形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征，其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對保險(xiǎn)經(jīng)營具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束；而保險(xiǎn)商品則不是這樣；消費(fèi)者購買的是一個(gè)對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品，保險(xiǎn)經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。
（1）保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會(huì)的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險(xiǎn)公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險(xiǎn)公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會(huì)涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權(quán)人比較少，他們一般不會(huì)引起整個(gè)社會(huì)的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個(gè)社會(huì)的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長期隱蔽性的，是不易識(shí)別的。
（3）保險(xiǎn)經(jīng)營成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格，現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此，科學(xué)地測定保費(fèi)或費(fèi)率，是保險(xiǎn)經(jīng)營中極為重要的一項(xiàng)工作。
二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
國家對保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會(huì)對2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì)的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。
三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系
對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式，保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算，保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律，例如國家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會(huì)計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會(huì)為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)（如人協(xié)會(huì)、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)、公估人協(xié)會(huì)、精算師協(xié)會(huì)等）的地位和作用。
2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管
（1）以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會(huì)將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會(huì)將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報(bào)監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
（3）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場實(shí)際，對公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對高層管理人員加強(qiáng)管理
為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和誠信意識(shí)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。
保監(jiān)會(huì)2008年4月28日，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級(jí)管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識(shí)等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。
4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管
《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定：“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù)，就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險(xiǎn)主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
保監(jiān)會(huì)成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的組成人員除了保監(jiān)會(huì)的人員以外，還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個(gè)工作做好，其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。
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