時(shí)間：2023-06-05 10:14:44
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司工作管理制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
為進(jìn)一步提高行政接待管理水平，促進(jìn)與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和兄弟單位之間的友好合作，增進(jìn)友誼，交流信息，改善外部環(huán)境，樹立企業(yè)形象，特制定本管理規(guī)定。
一、行政接待工作的主要任務(wù)
1、安排上級(jí)部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來＊＊＊＊的吃、住、行。
2、安排重要來賓的檢查、考察、調(diào)研等活動(dòng)。
3、協(xié)助辦理＊＊＊＊大型會(huì)議的會(huì)務(wù)工作。
4、協(xié)助開展公共關(guān)系工作，協(xié)調(diào)好外部環(huán)境。
二、行政接待工作的基本原則
1、堅(jiān)持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的原則，強(qiáng)化公關(guān)意識(shí)，宣傳企業(yè)形象，廣泛獲取信息。
2、堅(jiān)持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的原則，執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。
3、堅(jiān)持勤儉節(jié)約、熱情周到的原則，根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標(biāo)準(zhǔn)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
4、堅(jiān)持辦公室歸口管理與對(duì)口部門接待相結(jié)合的原則，辦公室負(fù)責(zé)接待工作的統(tǒng)一管理，辦理重要接待事務(wù)；對(duì)涉及較強(qiáng)業(yè)務(wù)性的接待事務(wù)，應(yīng)由有關(guān)部門牽頭對(duì)口接待，辦公室配合。
三、行政接待工作的程序、規(guī)范
1、接打電話要使用文明語言，如您好、請(qǐng)問貴姓、 您找哪位、請(qǐng)稍候、謝謝等類似的禮貌用語，做好電話記錄。轉(zhuǎn)摘于wmxz.net
2、客人來訪應(yīng)熱情迎接，主動(dòng)引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時(shí)離開辦公室，應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。
3、宴請(qǐng)客人實(shí)行派餐單制度，經(jīng)辦人填寫派餐單，科室、部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排。宴請(qǐng)客人原則上安排在＊＊＊＊大酒店，確因特殊情況不能在＊＊＊＊大酒店接待的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可方接待；擅自在外地就餐以及未經(jīng)審批私自安排的宴請(qǐng)，經(jīng)辦人承擔(dān)一切招待費(fèi)用。
五、行政接待工作的標(biāo)準(zhǔn)、要求
1、事務(wù)性接待標(biāo)準(zhǔn)、要求。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖及客人的需求，掌握接待工作的規(guī)律，做到目標(biāo)明確、思路清晰、計(jì)劃周密、主次分明、機(jī)動(dòng)靈活、著裝大方、舉止文明，不擅自在授權(quán)范圍外作任何決定和承諾，以高度的事業(yè)心、責(zé)任感和良好的精神風(fēng)貌體現(xiàn)＊＊＊＊的品牌形象。
2、宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、要求。宴請(qǐng)客人時(shí)，應(yīng)根據(jù)宴請(qǐng)的性質(zhì)和規(guī)模不同，分為工作餐、聚餐、宴會(huì)、大型宴會(huì)四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）工作餐標(biāo)準(zhǔn)：指安排來訪人員到職工食堂就餐。用于接待因洽談業(yè)務(wù)、維修設(shè)備等原因不方便回原單位就餐的人員。
（2）聚餐標(biāo)準(zhǔn)：指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過10元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般業(yè)務(wù)性工作人員。
（3）宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過20元（不含酒水），用于接待一般事務(wù)性工作人員。陪同人員不超過來訪人員的三分之一，接待用煙為兩盒紅塔山或一枝筆，接待用酒為兩瓶金塔、金心或兩捆青島8°，超出部分由經(jīng)辦人自理。
（4）大型宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過30元（不含酒水），用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。接待用煙為兩盒金將軍或泰山，接待用酒為兩瓶古塔、地窖或兩捆青島純生，超出部分由經(jīng)辦人自理。
建立現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度是企業(yè)改革的一項(xiàng)重要措施，是企業(yè)檔案工作保持健康發(fā)展的必要手段。因?yàn)槠髽I(yè)制度的創(chuàng)新與現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度的建立是互相補(bǔ)充、促進(jìn)的。
（一）企業(yè)改革需要檔案管理制度的創(chuàng)新，在企業(yè)改革過程中，無論是轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，還是建立現(xiàn)代企業(yè)制度.檔案為企業(yè)調(diào)整組織和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作、清產(chǎn)核資.進(jìn)入市場(chǎng)成為具有獨(dú)立法人權(quán)力競(jìng)爭(zhēng)者提供重要的信息和依據(jù)。
（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的建立對(duì)檔案工作也提出了新的要求，如果企業(yè)檔案工作還停留在傳統(tǒng)管理模式下，將阻礙其發(fā)展。作為企業(yè)科技信息管理的組成部分，檔案部門要積極探索檔案工作發(fā)展的新思路，著手進(jìn)行改革.實(shí)現(xiàn)檔案管理制度的創(chuàng)新。
（三）制定檔案管理制度，是為了加強(qiáng)檔案管理工作，提高檔案管理質(zhì)量，更好地為社會(huì)、為民眾、為企事業(yè)服務(wù)，檔案管理制度的強(qiáng)弱直接影響到檔案管理的效率和效能。
二、結(jié)合實(shí)際，建立現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度體系
檔案管理制度的建設(shè)是科學(xué)規(guī)范開展檔案工作、加強(qiáng)企業(yè)信息檔案資源建設(shè)工作的首要環(huán)節(jié)。因?yàn)橹贫仁腔A(chǔ)保證和根本保障，它使各項(xiàng)工作有章可循、有法可依?，F(xiàn)代檔案管理制度體系的建設(shè)應(yīng)包含檔案工作規(guī)章、檔案管理制度、檔案業(yè)務(wù)規(guī)范和重點(diǎn)檔案工作制度等方面的內(nèi)容。其中檔案工作規(guī)章包括各級(jí)、各部門檔案工作人員責(zé)任及文件形成歸檔責(zé)任制度、檔案工作規(guī)定、資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)檔案處置辦法、檔案工作責(zé)任追究制度、檔案管理應(yīng)急預(yù)案等方面；檔案管理制度具體又涵蓋了檔案管理辦法、檔案保管制度、檔案鑒定銷毀制度、檔案統(tǒng)計(jì)制度、檔案利用制度、檔案保密制度、電子文件歸檔管理制度等制度內(nèi)容；檔案業(yè)務(wù)規(guī)范則又囊括了檔案整理規(guī)范、檔案分類方案、文件歸檔范圍和保管期限表、特殊載體檔案管理規(guī)范、檔案全宗管理辦法等內(nèi)容；而重點(diǎn)檔案工作制度則包含了軍工電子固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理規(guī)范、檔案工作協(xié)作組工作規(guī)則等等。
筆者所在的中電海康集團(tuán)有限公司是2014年在總部中國(guó)電子科技集團(tuán)公司“加快安全電子產(chǎn)業(yè)發(fā)展”的號(hào)召下由中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第五十二研究所下屬全資子公司浙江海康集團(tuán)組建而成的安全電子產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)，公司建立伊始，公司領(lǐng)導(dǎo)就十分注重制度體系建設(shè)工作。中電海康檔案管理辦公室更是積極配合公司制度建設(shè)工作，結(jié)合檔案工作的特點(diǎn)難點(diǎn)，在貫徹公司制度建設(shè)的總體部署和要求的前提下，檔案工作人員勤做功課，積極調(diào)研，認(rèn)真完成《中電?？导瘓F(tuán)有限公司檔案管理辦法》，其中包含了檔案管理人員工作職責(zé)、檔案的收集、整理、保管、鑒定、利用等等規(guī)范，奠定了檔案管理工作的基礎(chǔ)，初步在制度建設(shè)和執(zhí)行環(huán)節(jié)層面上打造了閉環(huán)管理平臺(tái)。隨后各專兼職專業(yè)檔案管理人員結(jié)合自身工作實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，相繼出臺(tái)《文書檔案管理細(xì)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則》、《科研檔案管理細(xì)則》《儀器設(shè)備檔案管理細(xì)則》等等制度規(guī)范，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，嚴(yán)格工作標(biāo)準(zhǔn)，使檔案管理工作很快上了一個(gè)新的臺(tái)階。后續(xù)我公司檔案管理部門將進(jìn)一步完善檔案管理制度建設(shè)，從強(qiáng)化企業(yè)檔案資源建設(shè)角度出發(fā)，積極學(xué)習(xí)、研究先進(jìn)企業(yè)的檔案資源建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，制定出適合我公司發(fā)展要求的企業(yè)檔案資源建設(shè)制度，推進(jìn)公司檔案資源建設(shè)工作的開展，如《企業(yè)檔案資源開發(fā)與利用制度》、《檔案資源建設(shè)管理制度》、《檔案資源建設(shè)達(dá)標(biāo)升級(jí)考核測(cè)評(píng)辦法》等制度，最終建立健全一整套科學(xué)規(guī)范、可操作性強(qiáng)的現(xiàn)代檔案管理制度，夯實(shí)公司檔案管理工作的基礎(chǔ)。
三、如何優(yōu)化創(chuàng)新檔案管理制度體系
（一）制度創(chuàng)新戰(zhàn)略――走實(shí)用化之路
沒有永久不變的制度，只要是符合本單位實(shí)際情況的，可以進(jìn)一步提高效率的就是好制度。制度創(chuàng)新的成果要經(jīng)得起實(shí)踐的考驗(yàn)。在檔案館看來有效可行的制度，未必在基層單位檔案室能順利推廣和應(yīng)用。檔案人員一定要深入學(xué)習(xí)和研究本單位的當(dāng)前發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。制度創(chuàng)新著眼點(diǎn)在于組織內(nèi)部。機(jī)制與制度是密切相關(guān)的。機(jī)制是由制度內(nèi)化而來的，檔案管理制度是否符合本單位運(yùn)行規(guī)律，這是檔案管理機(jī)制創(chuàng)新能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。
（二）管理創(chuàng)新戰(zhàn)略――走復(fù)合化管理模式之路
新世紀(jì)的新技術(shù)革命，正在推進(jìn)組織管理現(xiàn)代化和辦公自動(dòng)化。檔案形成的規(guī)范性和檔案利用的廣泛性，將使檔案和檔案工作走出檔案室，走向組織管理的每個(gè)角落，使檔案事業(yè)成為組織內(nèi)全體干部職工的共同事業(yè)。搞檔案工作信息化也好，搞檔案數(shù)字化也好，千萬不能忽視傳統(tǒng)檔案管理模式。我們主張?jiān)趥鹘y(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，引進(jìn)現(xiàn)代化的技術(shù)和管理手段。數(shù)字檔案和紙質(zhì)檔案同步推進(jìn)，采用復(fù)合化管理模式。復(fù)合化檔案管理模式是檔案載體多元化，兩種不同載體的檔案如何有機(jī)結(jié)合保存的模式，有利于檔案管理發(fā)展的良好模式。
一、工作準(zhǔn)備情況
我們認(rèn)真制定了物資采購(gòu)和工程項(xiàng)目管理專項(xiàng)效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實(shí)施：工作目的：大力推行物資采購(gòu)“陽(yáng)光工程”，堵塞漏洞，降低采購(gòu)成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。工作方法：通過建立健全物資采購(gòu)規(guī)章制度，規(guī)范物資采購(gòu)招議標(biāo)程序。步驟： 4月3日－4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段。5月1日－5月31日為自查階段。6月1日－8月15日為檢查階段。8月16日－8月31日為整改階段。9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段
二、自查情況：
物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實(shí)施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對(duì)相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對(duì)照。各部門結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂，對(duì)制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時(shí)完善。能認(rèn)真履行物資采購(gòu)的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時(shí)的供應(yīng)商隊(duì)伍信息庫(kù)，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報(bào)告按時(shí)上報(bào)效能監(jiān)察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部會(huì)同相關(guān)部門對(duì)物資采購(gòu)管理情況進(jìn)行了檢查。
1、首先進(jìn)行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對(duì)物資部、設(shè)備部20xx年有關(guān)物資設(shè)備采購(gòu)基礎(chǔ)資料進(jìn)行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。
2、對(duì)執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項(xiàng)目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計(jì)部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項(xiàng)制度，按程序開展工作。
3、我們重點(diǎn)對(duì)集體商務(wù)談判項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過抽查，各項(xiàng)程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個(gè)別不足。如：在生水管道閥門更換項(xiàng)目中采購(gòu)的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時(shí)正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場(chǎng)要求時(shí)間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時(shí)補(bǔ)辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。
4、對(duì)物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對(duì)設(shè)備物資采購(gòu)相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。
經(jīng)過統(tǒng)計(jì)分析，1-10月份設(shè)備材料采購(gòu)招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)47 次，簽訂合同47 份，為公司節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)58項(xiàng)，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費(fèi)用74.5萬元。
四、監(jiān)察建議：
1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實(shí)施細(xì)則》，對(duì)采購(gòu)數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化。
3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序，要加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識(shí)和自覺性。不斷加強(qiáng)部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。
五、整改提高情況
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對(duì)提出的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。
1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。
為了規(guī)范投資行為，保證公司投資活動(dòng)能夠按照良好的秩序運(yùn)行，完善而適宜的投資管理制度是必須的。它的存在不僅可以使集團(tuán)公司投資行為更加規(guī)范有序，還能夠?qū)ν顿Y活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)起到制度化的管理作用，進(jìn)一步提高投資行為的科學(xué)性。恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用制度控制，有利于集團(tuán)公司改善投資活動(dòng)現(xiàn)狀，提高工作效率和投資管理水平。其主要作用表現(xiàn)在：
1．制約與規(guī)范作用。嚴(yán)格的投資管理制度可以對(duì)投資行為發(fā)揮制約作用，嚴(yán)格的投資管理流程，可以規(guī)范投資管理活動(dòng)，使集團(tuán)對(duì)內(nèi)投資活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)能夠按照確定的運(yùn)作流程進(jìn)行，很大程度上規(guī)避了因項(xiàng)目操作不規(guī)范而造成的風(fēng)險(xiǎn)。例如，集團(tuán)對(duì)內(nèi)的投資決策主要看項(xiàng)目預(yù)期收益是否達(dá)到目標(biāo)及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小。因此投資決策制度可以采用量化預(yù)期收益的方法，借助能反映投資效益的指標(biāo)，結(jié)合必要的定性分析來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目決策的制度化管理，這樣很大程度上規(guī)避了在項(xiàng)目決策過程中單純“拍腦門”做決定的現(xiàn)象。
2．激勵(lì)與提高作用。嚴(yán)密的監(jiān)督與考核體系的建立，能比較真實(shí)地反映投資活動(dòng)的過程，在公司內(nèi)部建立與集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)投資相關(guān)的多層級(jí)的評(píng)估、評(píng)測(cè)、獎(jiǎng)勵(lì)與約束機(jī)制，能夠激發(fā)投資管理人員的工作熱情，提高工作效率。另外，完善的投資行為反饋制度可以從項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的角度反映出本次投資活動(dòng)中成功或失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一次投資活動(dòng)的提高奠定基礎(chǔ)。
3．梳理與整合作用。作為集團(tuán)母公司，其在考慮對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的取舍時(shí)，不僅要從集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)狀態(tài)出發(fā)，還需要統(tǒng)籌考慮所有子公司的規(guī)模、所在地域、行業(yè)發(fā)展等等情況，在全局范圍內(nèi)協(xié)調(diào)安排一切可利用的資源，以整個(gè)集團(tuán)公司收益最大化為目標(biāo)。這種站在較高層次上的資源整合過程可以最大程度地發(fā)揮集團(tuán)公司有限資源的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)1＋1＞2的整合效應(yīng)。
二、集團(tuán)公司建設(shè)內(nèi)部投資管理制度存在的問題
我們知道，由于集團(tuán)公司特別是多元化集團(tuán)公司具有規(guī)模龐大、從事產(chǎn)業(yè)眾多、涉及區(qū)域廣闊、集團(tuán)內(nèi)部各成員單位之間關(guān)系復(fù)雜、管理鏈條長(zhǎng)等特點(diǎn)，使得集團(tuán)公司在投資管理中面臨許多難點(diǎn)，主要包括：
1．從投資管理研究體系來看，人們對(duì)集團(tuán)公司投資管理的研究并不完善，使人們不能系統(tǒng)、全面地研究集團(tuán)公司的投資管理活動(dòng)，從而使集團(tuán)公司的投資目標(biāo)不明確，缺乏全面的環(huán)境影響因素分析和投資管理一般性原則的確定，投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)作用不明顯等等。
2．從投資管理制度建設(shè)來看，部分集團(tuán)公司不重視對(duì)內(nèi)投資管理制度的建設(shè)，用制度來約束規(guī)范投資管理活動(dòng)的意識(shí)淡薄，使得集團(tuán)內(nèi)部的項(xiàng)目投資存在較大的不確定性，經(jīng)常有計(jì)劃與實(shí)際出入較大、投資活動(dòng)偏離預(yù)定目標(biāo)的現(xiàn)象發(fā)生。且因?yàn)橹贫炔唤∪?，沒有具體的領(lǐng)導(dǎo)班子和部門負(fù)責(zé)投資活動(dòng)，日常的投資管理活動(dòng)分散在集團(tuán)公司不同的部門內(nèi)，權(quán)責(zé)不清、管理效率較低，投資風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)的評(píng)估與預(yù)警，不能完全適應(yīng)集團(tuán)公司這種復(fù)雜系統(tǒng)的投資管理要求，以及投資環(huán)境的變化。
3．從投資管理制度的實(shí)施來看，由于國(guó)內(nèi)眾多公司對(duì)投資管理制度的不重視，導(dǎo)致即使有了投資管理制度也得不到很好的貫徹落實(shí)，不能真正利用規(guī)范的投資管理制度來約束投資行為。更有甚者，因?yàn)榻⒅贫榷蛔袷兀瑢?dǎo)致部分子公司對(duì)集團(tuán)公司投資管理制度的權(quán)威性存在質(zhì)疑，從而為獲取暴利鋌而走險(xiǎn)，不顧集團(tuán)公司的利益，私自投入一些國(guó)家明令禁止的領(lǐng)域或者跳過集團(tuán)公司的監(jiān)督進(jìn)行賬外投資，這都在不同程度上損害了集團(tuán)公司的整體利益。
三、建立健全集團(tuán)化公司內(nèi)部投資管理制度的建議
制度化管理是公司一項(xiàng)艱巨且需要持續(xù)改進(jìn)的工作，而投資制度建設(shè)的基本流程可以劃分為投資制度的編制、投資制度的執(zhí)行、投資制度的修訂完善三個(gè)環(huán)節(jié)。三個(gè)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)性對(duì)是否能逐步形成適應(yīng)公司自身發(fā)展需求的投資管理制度體系有著決定性的作用。因此，下面就從這三個(gè)環(huán)節(jié)談?wù)剬?duì)投資制度建設(shè)的建議。
1．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)提高對(duì)投資管理制度認(rèn)識(shí)，深度挖掘制度管理的功能。長(zhǎng)期以來，我們對(duì)投資制度的功能和力量重視不夠，在推進(jìn)投資制度建設(shè)的過程中，對(duì)于日常項(xiàng)目管理中經(jīng)常出現(xiàn)的問題要從規(guī)律上找原因，反復(fù)出現(xiàn)的問題要從管理制度上找原因。堅(jiān)持走科學(xué)化、規(guī)范化的道路，這些都是建立在對(duì)投資制度及制度功能的深層次把握和運(yùn)用上的。投資管理制度的建設(shè)我們首先需要提高自己對(duì)投資管理制度的認(rèn)可度，從意識(shí)、思維層面提高認(rèn)識(shí)，同時(shí)還要全面考量，嘗試深度挖掘投資管理制度在項(xiàng)目管理過程中的功效。
2．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)著眼于制度的健全，努力實(shí)現(xiàn)從制度到條例的全面化。按系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，機(jī)制就是系統(tǒng)內(nèi)在規(guī)律的表現(xiàn)形式與作用過程。在若干制度構(gòu)成的系統(tǒng)中，制度的相互作用和實(shí)際運(yùn)行就構(gòu)成了制度機(jī)制。按照制度的剛性程度和作用范圍，我們可以將一個(gè)組織的制度簡(jiǎn)單分為5種：（1）管理制度：是組織管理系統(tǒng)的基本框架，保證管理秩序的根本性的管理制度。（2）管理規(guī)定：對(duì)某專項(xiàng)的涉及到全組織或某一個(gè)專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的工作所做出的具體要求。（3）管理辦法：對(duì)于一項(xiàng)具體工作、操作步驟或?qū)τ谝粋€(gè)具體的項(xiàng)目的管理所做出的要求。（4）實(shí)施細(xì)則：對(duì)于組織管理系統(tǒng)內(nèi)某一個(gè)管理制度的具體實(shí)施步驟所做出的具體規(guī)定。（5）工作條例：組織內(nèi)部局部性的、或階段性的工作所做出的系列化規(guī)定。這五項(xiàng)是一套制度中基本的元素，為保障制度機(jī)制的順利運(yùn)行，五個(gè)元素缺一不可。且五個(gè)元素的建立需要緊密結(jié)合起來，互為指導(dǎo)與輔助，把每一項(xiàng)制度的建設(shè)都要融入到其他四項(xiàng)投資制度中。
3．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)注重發(fā)揮制度的整體功效，努力實(shí)現(xiàn)更高層面的系統(tǒng)整合。要充分發(fā)揮投資制度的功能，還需要構(gòu)建一套閉合、關(guān)聯(lián)、科學(xué)的制度系統(tǒng)，這個(gè)制度系統(tǒng)中各部分既各有分工、互不沖突又相互聯(lián)系、協(xié)調(diào)配合，共同發(fā)揮作用，缺少任何一部分都會(huì)造成結(jié)構(gòu)、功能和功效的缺失。在某種意義上，投資制度建設(shè)所追求的已不是某一項(xiàng)制度的創(chuàng)新，而是把注意力更多地放在加強(qiáng)制度之間的聯(lián)系和對(duì)接上，對(duì)制度的功能進(jìn)行整合，形成良性機(jī)制。作為一個(gè)整體，全局的各項(xiàng)制度之間應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)一致，如果各部門的制度互相不能夠協(xié)調(diào)一致，遵守制度的人就會(huì)感到無所適從。建立完整統(tǒng)一的制度體系，應(yīng)當(dāng)將各個(gè)部門制定的內(nèi)容相似的制度進(jìn)行統(tǒng)一歸置，使之能夠全面覆蓋而又不會(huì)產(chǎn)生重疊。
4．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)注重制度在實(shí)施過程的規(guī)范與監(jiān)督，加強(qiáng)過程管理。一套投資管理制度體系建立后，能否獲得良好的實(shí)施是最后且最關(guān)鍵的一項(xiàng)。投資管理活動(dòng)作為一個(gè)公司擴(kuò)大規(guī)模的基礎(chǔ)，其重要性不言而喻，而投資管理制度體系的推廣也必須建立在從上而下、從總到分的順序遞進(jìn)，使整個(gè)推廣過程強(qiáng)力而規(guī)范。同時(shí)，投資管理活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督管理措施能夠?qū)ν顿Y制度體系的推廣起到警示與糾偏作用，適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督與反饋可以輔助推進(jìn)投資管理制度在子公司中的實(shí)施。
5．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)不斷根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，與時(shí)俱進(jìn)。制度也不是一成不變的，要根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展而不斷修訂，適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)的要求，針對(duì)一些容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)和工作中存在的漏洞，建立健全科學(xué)合理、具體實(shí)在、切實(shí)可行的投資制度。而那些已經(jīng)不能適應(yīng)目前管理需要的投資制度，要及時(shí)地進(jìn)行修訂，將不符合形勢(shì)發(fā)展需要的投資規(guī)定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統(tǒng)一的投資制度體系。
四、結(jié)語
醫(yī)療器械藥品自查報(bào)告我院遵照X區(qū)X食藥監(jiān)發(fā)【201x】27號(hào)、29號(hào)文件精神，組織相關(guān)人員重點(diǎn)就全院藥品、醫(yī)療器械進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
一、健全安全監(jiān)管體系、強(qiáng)化管理責(zé)任
醫(yī)院成立了以院長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各科室主任為成員的安全管理組織，把藥品、醫(yī)療器械安全管理納入醫(yī)院工作重中之重。建立完善了一系列藥品、醫(yī)療器械相關(guān)制度，醫(yī)療器械不良事件監(jiān)督管理制度，醫(yī)療器械儲(chǔ)存、養(yǎng)護(hù)、使用、維護(hù)制度等，以制度來保障醫(yī)院臨床工作的安全。
二、建立藥品、器械安全檔案，嚴(yán)格管理制度
制定管理制度，對(duì)購(gòu)進(jìn)的藥品、醫(yī)療器械所具備的條件及供貨商所具備的資質(zhì)做出了嚴(yán)格的規(guī)定，保證購(gòu)進(jìn)藥品、醫(yī)療器械的質(zhì)量和使用安全，杜絕不合格藥品、醫(yī)療器械進(jìn)入醫(yī)院。保證入庫(kù)藥品、醫(yī)療器械的合法及質(zhì)量，認(rèn)真執(zhí)行出入庫(kù)制度，確保醫(yī)療器械安全使用。
三、做好日常的維護(hù)保管工作
加強(qiáng)儲(chǔ)存藥品器械的質(zhì)量管理，有專管人員做好藥品器械的日常維護(hù)工作。防止不合格藥品醫(yī)療器械進(jìn)入臨床，特制訂不良事故報(bào)告制度。如有藥品醫(yī)療器械不良事件發(fā)生，應(yīng)查清事發(fā)地點(diǎn)，時(shí)間，不良反應(yīng)或不良事件基本情況，并做好記錄，迅速上報(bào)區(qū)藥監(jiān)局。
四、為誠(chéng)信者創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，對(duì)于失信行為予以懲戒 加大行政、醫(yī)療問責(zé)力度，加強(qiáng)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、教育培訓(xùn)，落實(shí)責(zé)任，安全治理。
五、合法、規(guī)范、誠(chéng)信創(chuàng)建平安醫(yī)院
樹立“安全第一”的意識(shí)，增加醫(yī)院藥品器械安全項(xiàng)目檢查，及時(shí)排查藥品醫(yī)療器械隱患，監(jiān)督頻次，鞏固醫(yī)院藥品醫(yī)療器械安全工作成果，營(yíng)造藥品器械的良好氛圍，將醫(yī)院辦成患者滿意，同行認(rèn)可，政府放心的好醫(yī)院。
拓展：醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)自查報(bào)告我公司遵照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局關(guān)于施行醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范的公告（201x年第58號(hào)）文件精神，組織相關(guān)人員重點(diǎn)就我公司經(jīng)營(yíng)的所有醫(yī)療器械進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
一、強(qiáng)化制度管理，健全質(zhì)量管理體系，保障經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量安全
公司成立了以總經(jīng)理為主要領(lǐng)導(dǎo)核心、各部門經(jīng)理為主要組織成員、全體員工為主要監(jiān)督執(zhí)行成員的安全管理組織，把醫(yī)療器械安全的管理納入我公司工作重中之重。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化責(zé)任，增強(qiáng)質(zhì)量責(zé)任意識(shí)。公司建立、完善了一系列醫(yī)療器械相關(guān)管理制度：醫(yī)療器械采購(gòu)、驗(yàn)收、貯存、銷售、運(yùn)輸、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)采取有效的質(zhì)量控制措施，以制度來保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全順利開展。
二、明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格管理制度，完善并保存相關(guān)記錄或檔案管理制度
公司從總經(jīng)理到質(zhì)量負(fù)責(zé)人到各部門員工每個(gè)環(huán)節(jié)都嚴(yán)格按照醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范制定相應(yīng)管理制度，對(duì)購(gòu)進(jìn)的醫(yī)療器械所具備的條件及供貨商所具備的資質(zhì)做出了嚴(yán)格的規(guī)定，保證購(gòu)進(jìn)醫(yī)療器械的質(zhì)量和使用安全，杜絕不合格醫(yī)療器械進(jìn)入醫(yī)院。保證入庫(kù)醫(yī)療器械的合法及質(zhì)量，認(rèn)真執(zhí)行出入庫(kù)制度，確保醫(yī)療器械安全使用。
企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)醫(yī)療器械質(zhì)量管理工作，具有獨(dú)立裁決權(quán)，主要組織制訂質(zhì)量管理制度，指導(dǎo)、監(jiān)督制度的執(zhí)行，并對(duì)質(zhì)量管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、糾正和持續(xù)改進(jìn) ，及時(shí)收集與醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理 。針對(duì)不合格醫(yī)療器械的確認(rèn)，不良事件的收集和報(bào)告以及質(zhì)量投訴和器械召回信息等事件實(shí)時(shí)監(jiān)督 ，定期組織或者協(xié)助開展質(zhì)量管理培訓(xùn) 。 公司已經(jīng)按照新版器械經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范的要求對(duì)所有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行改造和升級(jí)，安裝有最新版新時(shí)空軟件系統(tǒng)能夠滿足醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)全過程管理及質(zhì)量控制，并建立有相關(guān)記錄和檔案，針對(duì)以前在部分留檔供應(yīng)商資質(zhì)不完善情況也及時(shí)索要補(bǔ)充做進(jìn)一步的完善保存。
三、人員管理
我公司醫(yī)療器械工作由專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任，并定期進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)制度的培訓(xùn)，確保工作的順利進(jìn)行；每年組織直接接觸醫(yī)療器械的工作人員進(jìn)行健康檢查，并建有健康檔案。
四、倉(cāng)儲(chǔ)管理
關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 內(nèi)控管理 制度 存在問題 整改措施
中圖分類號(hào)：F 239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程逐漸加快，建筑企業(yè)面臨同行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理作為建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要組成部分，對(duì)提高建筑企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有至關(guān)重要的作用。但是我國(guó)建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度還處于發(fā)展階段，存在很多影響內(nèi)控管理制度順利運(yùn)行的問題。如果這些問題得不到解決，就會(huì)對(duì)建筑企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及管理造成很大影響。加強(qiáng)建筑類企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度就顯得尤為重要、
一、加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的重要性
加強(qiáng)建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度，不但能提高建筑類企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得一席之地，而且能提高建筑類企業(yè)各個(gè)部門之間的協(xié)調(diào)性，提高建筑類企業(yè)運(yùn)行效率。通過調(diào)查研究，提升建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，通過提升內(nèi)控管理制度水平是實(shí)現(xiàn)建筑類企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的基礎(chǔ)保障。作為建筑類企業(yè)重要的管理工作，內(nèi)控管理制度在建筑企業(yè)的發(fā)展過程中起到至關(guān)重要的作用，是保證建筑企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路的主要途徑。其次，提升內(nèi)控管理制度能保證相關(guān)政策和規(guī)章制度落實(shí)的更加徹底。企業(yè)在發(fā)展過程中只有保證各種規(guī)章制度準(zhǔn)確的落實(shí)，才能保證建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能順利展開，也是促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度具有很強(qiáng)的綜合性和專業(yè)性，所有企業(yè)的管理者要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，制定出科學(xué)、合理、可行的內(nèi)控管理制度，才能保證企業(yè)員工在工作中遵守規(guī)章制度[1]。最后，提升建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度是企業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就需要源源不斷地為企業(yè)注入新的動(dòng)力。通過提升建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度能第一時(shí)間解決企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的問題，并制定出解決方法，從而促進(jìn)我國(guó)建筑企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路。
二、建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度中存在的問題
（一）建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系不夠完善
隨著我國(guó)城市化進(jìn)程不斷加快，建筑行業(yè)得到了快速發(fā)展。同時(shí)隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的發(fā)展，導(dǎo)致我國(guó)各個(gè)建筑行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，很多大型的建筑公司雖然認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)部管理控制的重要性，也開始著手做建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，但是在實(shí)行過程中容易受到很多外界因素的干擾，使得財(cái)務(wù)內(nèi)控制度很難順利進(jìn)行。比如：一個(gè)監(jiān)督管理人員要承擔(dān)很多工作，而且建筑企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制的工作比較模糊，使得建筑企業(yè)中財(cái)務(wù)人員對(duì)自己的工作崗位模糊不清，很多責(zé)任落實(shí)不到具體的單位和個(gè)人身上，大大降低了工作的效率和質(zhì)量。
（二）對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的執(zhí)行力不足
很多建筑類企業(yè)把內(nèi)控管理制度和內(nèi)控監(jiān)督制度相互混淆，甚至有的建筑公司把內(nèi)控管理制度單做內(nèi)部監(jiān)督制度來執(zhí)行，認(rèn)為建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度是企業(yè)管理者要做的事情和我們員工沒有太大的關(guān)系。更有甚者把建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度當(dāng)作是普通的規(guī)章制度來執(zhí)行，對(duì)內(nèi)控管理制度缺乏認(rèn)識(shí)和了解，使得很多內(nèi)控管理制度的政策得不到落實(shí)，從而降低了內(nèi)控管理制度的工作效率。通過調(diào)查北京市28家建筑企業(yè)，其中有16家建筑企業(yè)的員工對(duì)內(nèi)控管理制度的執(zhí)行力度普遍不高，對(duì)內(nèi)控管理制度的內(nèi)容理解不全面。雖然12家建筑企業(yè)有完善內(nèi)控管理制度，但是沒有對(duì)內(nèi)控管理制度制定科學(xué)、合理、有效地實(shí)施方案，使得內(nèi)控管理制度形同虛設(shè)，起不到應(yīng)有的作用。在企業(yè)中要想建立完善的內(nèi)控制度，就必須保證內(nèi)控制度的可行性，以及落實(shí)到方法，而不是僅僅制定出相關(guān)的內(nèi)控管理制度[2]。
（三）內(nèi)控管理制度的信息系統(tǒng)比較落后
隨著我國(guó)信息技術(shù)的發(fā)展，把高科技融入到建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度中已經(jīng)成為可能，對(duì)提高財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的工作效率有很大的促進(jìn)作用。但是在實(shí)際的建筑工程中采用的是從上到下的垂直管理模式，再加上建筑工程需要的投資比較大，工程項(xiàng)目比較多，施工的范圍比較廣泛，給財(cái)務(wù)信息的收集制造了很大難度。由于建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度信息和數(shù)據(jù)比較龐大，如果信息系統(tǒng)跟不上時(shí)展的趨勢(shì)，就會(huì)造成財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)收集困難，傳輸成本高，而效率低的現(xiàn)象發(fā)生。建筑企業(yè)上級(jí)難以獲得下級(jí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致建筑企業(yè)的管理者不能及時(shí)獲得高質(zhì)量、高準(zhǔn)確度的信息進(jìn)行控制管理，就不能做出科學(xué)、合理、正確的決策，從而影響建筑企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)行。
（四）建筑企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較低
由于我國(guó)建筑行業(yè)起步比較晚，還處于發(fā)展階段，所以建筑企業(yè)很多的信息數(shù)據(jù)是有權(quán)利不向外公開，比如：財(cái)務(wù)信息、成本信息、資源管理信息等數(shù)據(jù)。但是有一些建筑企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)比較差，使得很多建筑企業(yè)的重要信息泄漏或者被竊取，對(duì)建筑企業(yè)的發(fā)展造成很大影響。目前很多建筑企業(yè)中存在“重發(fā)展、輕管理”的現(xiàn)象，這一點(diǎn)和建筑企業(yè)堅(jiān)持走可持續(xù)發(fā)展的道路有很大差距。除此之外，財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確度是建筑企業(yè)制定發(fā)展決策的主要指標(biāo)，但是在實(shí)際核算財(cái)務(wù)信息的過程中，一些員工綜合素質(zhì)比較低，法律意識(shí)比較欠缺。為了追求個(gè)人利益，就在財(cái)務(wù)信息上弄虛作假，使得財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作很難順利進(jìn)行。
三、加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的建議
（一）轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)內(nèi)控觀念，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度體系
首先，要對(duì)建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度有明確的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)內(nèi)控管理制度的重視程度，派遣企業(yè)優(yōu)秀的管理人員參加國(guó)際上關(guān)于內(nèi)控管理制度研討會(huì)，并把先進(jìn)的管理理念和運(yùn)行模式應(yīng)用到建筑企業(yè)當(dāng)中。并定期舉行培訓(xùn)和教育，逐步轉(zhuǎn)變?cè)械呢?cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的觀念。根據(jù)國(guó)家最新的《會(huì)計(jì)法》對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度相關(guān)的條例進(jìn)行完善，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度只有順應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境才能發(fā)揮應(yīng)有的價(jià)值和作用。其次要根據(jù)建筑實(shí)際的發(fā)展情況，制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度。在這一過程中要保證會(huì)計(jì)審計(jì)和財(cái)務(wù)預(yù)算管理方式與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新和升級(jí)財(cái)務(wù)信息的獲取途徑，對(duì)收集到的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行及時(shí)整理和分析，爭(zhēng)取把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽當(dāng)中[3]。最后，在建筑企業(yè)內(nèi)部落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，對(duì)做得好的員工進(jìn)行資金和晉升獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)做得不好的員工進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P，從而提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)度，從根本上轉(zhuǎn)變建筑企業(yè)員工對(duì)原有內(nèi)控管理制度的觀念，從而逐步完善財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度。
（二）引入ERP系統(tǒng)發(fā)揮各自的職能
ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)，誕生在上世紀(jì)90年代的美國(guó)，是在信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，把信息技術(shù)和先進(jìn)管理理念集合到一起，是一種系統(tǒng)化的管理思想。在建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度應(yīng)用ERP系統(tǒng)能保證建筑企業(yè)內(nèi)部所有的部門和人員都參與到內(nèi)控管理制度中，才能發(fā)揮出具體的價(jià)值。所以要引進(jìn)REP系統(tǒng)對(duì)提高建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度的監(jiān)督力和執(zhí)行力有非常重要的意義。REP系統(tǒng)能提高建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程，保證企業(yè)每項(xiàng)業(yè)務(wù)都能按照預(yù)先制定的流程運(yùn)行，如果某一個(gè)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，那么下一步業(yè)務(wù)流程就無法繼續(xù)，等解決了遇到的問題才能繼續(xù)。從而保證建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。通過REP系統(tǒng)監(jiān)督和控制的能力，保證企業(yè)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化，從而減少出現(xiàn)人為補(bǔ)手續(xù)的現(xiàn)象，降低建筑企業(yè)運(yùn)行的成本，在很大程度上能提高企業(yè)內(nèi)控管理制度的監(jiān)督力度和執(zhí)行力度[4]。
（三）注重財(cái)務(wù)預(yù)算管理，提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性
建筑企業(yè)中的預(yù)算管理并不是財(cái)務(wù)管理專職的工作，需要其他部門共同努力才能完成，這就要求建筑企業(yè)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理的宣傳力度。保證每個(gè)員工都能理解預(yù)算管理的重要性，加強(qiáng)建筑企業(yè)各個(gè)部門和財(cái)務(wù)部門的交流和溝通，增加企業(yè)員工對(duì)建筑企業(yè)運(yùn)行的了解程度，才能保證預(yù)算管理運(yùn)行更加順利，從而提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確的具體原因是因?yàn)閷徲?jì)工作不到位造成的，所以要通過科學(xué)的方式完善審計(jì)制度，加大審計(jì)工作的審核力度保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和質(zhì)量。
（四）提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控管理環(huán)境
在建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度中一定要重視企業(yè)的安全問題，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。建立信息管理制度是提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的主要方式，保證建筑企業(yè)財(cái)務(wù)信息足夠安全才能進(jìn)行下一步的工作。同時(shí)要增加財(cái)務(wù)信息管理的監(jiān)督力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不安全因素，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽當(dāng)中。除此之外，還要把風(fēng)險(xiǎn)防范納入到建筑企業(yè)的日常工作中，時(shí)刻提醒工作人員牢記風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而減少不必要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
四、結(jié)束語
綜上所述，加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度，對(duì)建筑企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提高管理水平以及提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有至關(guān)重要的作用，所以建筑企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中占得一席之地，就必須建立健全完善的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度。本文通過分析山西省郵電建設(shè)工程有限公司在內(nèi)控管理制度中存在的問題，提出了一系列整改措施，希望對(duì)我國(guó)建筑企業(yè)建設(shè)完善的內(nèi)控管理制度有一定幫助。
參考文獻(xiàn)：
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[2] 徐雪梅.關(guān)于完善建筑企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（08）：300- 301.
經(jīng)營(yíng)管理自查自糾報(bào)告
根據(jù)綜合經(jīng)營(yíng)公司通知要求，為了做好迎接公司經(jīng)營(yíng)管理檢查工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，我司結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下：
一、檢查經(jīng)營(yíng)管理體系、經(jīng)營(yíng)管理制度的建設(shè)，建立高效、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。
根據(jù)綜合經(jīng)營(yíng)公司及本單位實(shí)際工作需要，我司建立了相應(yīng)的多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理辦法。其中主要包括：合同管理辦法、合同評(píng)審制度、項(xiàng)目施工預(yù)算制度、材料進(jìn)場(chǎng)的驗(yàn)收管理、項(xiàng)目責(zé)任追究辦法、施工現(xiàn)場(chǎng)材料的保管等。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理管理辦法的制定為我公司今后工作的開展提供了依據(jù)，也為提高項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理水平做了鋪墊。我司計(jì)劃通過各種途徑作好經(jīng)營(yíng)管理制度的學(xué)習(xí)、宣傳與貫徹工作。并通過多種方式開展的經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)宣傳活動(dòng)，提高管理工作的透明度。通過完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督和經(jīng)營(yíng)管理，使經(jīng)營(yíng)工作的開展有據(jù)可依。
二、經(jīng)營(yíng)管理招投標(biāo)管理、采購(gòu)管理制度及辦法的執(zhí)行。
根據(jù)公司及本單位相關(guān)制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理采購(gòu)合同的簽訂和要求進(jìn)行了重新核實(shí)，重新檢查了合同的嚴(yán)密性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性；根據(jù)2017年以來簽訂的采購(gòu)合同，對(duì)各類采購(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的數(shù)量、名稱、價(jià)格、金額等基本情況進(jìn)行重新核實(shí)；針對(duì)主要經(jīng)營(yíng)管理的采購(gòu)，對(duì)訂貨次數(shù)、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商等基本情況進(jìn)行了摸底，對(duì)資源市場(chǎng)內(nèi)同一產(chǎn)品進(jìn)行詢價(jià)比較；認(rèn)真分析市場(chǎng)走勢(shì)，對(duì)所用經(jīng)營(yíng)管理材料進(jìn)行了價(jià)格評(píng)估，對(duì)采購(gòu)時(shí)機(jī)進(jìn)行了重新統(tǒng)籌安排，采用規(guī)模、批量采購(gòu)的方式，降低采購(gòu)成本；對(duì)經(jīng)營(yíng)管理結(jié)算過程中的付款方式和付款流程進(jìn)行了自檢自查，杜絕了違反合同約定方式和額度擅自對(duì)外付款，付款手續(xù)不全進(jìn)行結(jié)算等問題；對(duì)采購(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量進(jìn)行了徹底檢查，確保了產(chǎn)品質(zhì)量。
三、做好經(jīng)營(yíng)預(yù)算及評(píng)價(jià)、落實(shí)經(jīng)營(yíng)公司管理規(guī)定。
根據(jù)綜合經(jīng)營(yíng)公司與我司簽訂的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，認(rèn)真對(duì)成本、費(fèi)用目標(biāo)進(jìn)行分解、控制、分析與評(píng)價(jià)。定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)綜合分析，及時(shí)提出經(jīng)營(yíng)控制措施和建議；定期對(duì)各項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
四、工作策略反思及監(jiān)管制度運(yùn)行情況。
我司作為實(shí)體經(jīng)營(yíng)公司，努力做好本職工作，為綜合經(jīng)營(yíng)當(dāng)好先鋒。根據(jù)需要，我司適時(shí)牽頭制定新的經(jīng)營(yíng)管理制度，作為公司經(jīng)營(yíng)管理的依據(jù)。同時(shí)抓責(zé)任落實(shí)，加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，提高管理者理論水平、思想意識(shí)及業(yè)務(wù)能力。夯實(shí)廉潔自律精神，2018年，我司做到無違規(guī)使用資金、無“小金庫(kù)”、無違規(guī)使用公車、無違規(guī)公款接待、無“兩本賬”問題。
五、存在的問題及原因。
1. 在制度健全方面，制定的相應(yīng)管理制度與現(xiàn)實(shí)的工作存在不相符，需要進(jìn)一步的完善。管理制度是相對(duì)比較刻板，不是很靈活，而經(jīng)營(yíng)管理的日常管理工作多面向于現(xiàn)場(chǎng)管理，這就存在于制定的制度在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際操作起來難免會(huì)發(fā)生沖突，現(xiàn)場(chǎng)管理的靈活性正好與制度的不靈活、死板相互制約，如車間產(chǎn)品庫(kù)存與現(xiàn)場(chǎng)對(duì)接滯后、設(shè)計(jì)部門與現(xiàn)場(chǎng)管理消息滯后等情況。所以現(xiàn)有的管理制度只有在不斷的現(xiàn)實(shí)管理實(shí)踐中才能得以完善，得以推廣和發(fā)展。
2. 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的不及時(shí)性。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理臨時(shí)計(jì)劃變化較多，同時(shí)，施工現(xiàn)場(chǎng)施工計(jì)劃無法及時(shí)提交公司，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃也無法按照規(guī)定實(shí)施，與項(xiàng)目管理產(chǎn)生沖突。
3. 對(duì)市場(chǎng)上材料價(jià)格的了解渠道相對(duì)比較單一，難免會(huì)造成成本的增加。現(xiàn)在我們了解的方式主要就是通過網(wǎng)絡(luò)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)、造價(jià)信息，在以后的工作中需多多走出去加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，充分的了解各種經(jīng)營(yíng)管理的價(jià)格、性能等信息。
4.公司對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)掌控力不足，公司產(chǎn)業(yè)鏈屬剛性需求，而公司產(chǎn)品對(duì)于該產(chǎn)業(yè)鏈不屬于剛性需求，市場(chǎng)同類產(chǎn)品生產(chǎn)廠家及生產(chǎn)力過剩。
六、 今后努力的方向。
1. 進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度度。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)綜合經(jīng)營(yíng)公司以及其他公司先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理管理辦法，取其精華來充實(shí)完善各項(xiàng)制度。
2. 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃管理。為了確保經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的嚴(yán)肅性，提高經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的準(zhǔn)確率，杜絕計(jì)劃隨意性，本著“經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)場(chǎng)，計(jì)劃先行”的原則，嚴(yán)格要求計(jì)劃的制定，合理降低生產(chǎn)損耗。
3. 按照要求選定合格供應(yīng)商、分包商，嚴(yán)格招、議標(biāo)流程，以達(dá)到降低成本，提高利潤(rùn)空間的目的。
4. 強(qiáng)化項(xiàng)目成本制度控制，細(xì)化成本分析，做到對(duì)標(biāo)管理，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，并強(qiáng)化執(zhí)行控制力度。
5. 加強(qiáng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，提升項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)成本控制能力。
6. 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理各部門之間工作協(xié)調(diào)的力度。
7. 加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，在我司現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)技術(shù)，讓我司擁有屬于自己的高端產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)，進(jìn)一步加強(qiáng)門窗產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)份額。
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一、江西省煙草公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的歷史沿革
1.江西省公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)萌芽階段(1984～1993年)。
江西省煙草專賣局(公司)組建于1984年1月,實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、專賣專營(yíng)的管理體制。成立時(shí)下轄南昌、贛南2個(gè)卷煙廠、11個(gè)地市局(公司)和86個(gè)縣局(公司),主要擔(dān)負(fù)煙草專賣管理,煙葉、卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。在會(huì)計(jì)核算上,工業(yè)企業(yè)實(shí)行財(cái)政部制定的《國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,商業(yè)企業(yè)實(shí)行《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,在記賬方法上,分別采用“借貸法”和“增減法”,同時(shí)執(zhí)行《中國(guó)煙草總公司系統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度》。
2.江西省公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)發(fā)展階段(1994～2003年)。
1993年7月,全省煙草行業(yè)統(tǒng)一執(zhí)行財(cái)政部1992年頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)?商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度》,停止執(zhí)行總公司制定的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理辦法,從1993年起,江西省煙草公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī),逐步建立各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度。一是制定省公司機(jī)關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)電算化管理、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度,如《江西省煙草公司本級(jí)內(nèi)部有關(guān)事項(xiàng)處理辦法》、《江西省煙草公司本級(jí)會(huì)計(jì)核算管理辦法》、《江西省煙草系統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度》等。二是制定了全省系統(tǒng)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理制度,如《江西省煙草系統(tǒng)會(huì)計(jì)委派實(shí)施辦法(試行)》、《江西省煙草系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及數(shù)據(jù)信息工作考核評(píng)比辦法》,江西省煙草公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)取得了發(fā)展。
3.江西省公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)成熟階段(2004～至今)。
2004年1月,江西省煙草公司各縣公司均撤銷了縣級(jí)公司法人資格;同年10月,根據(jù)國(guó)家局(總公司)行業(yè)管理體制改革部署,省級(jí)公司工業(yè)與商業(yè)管理體制分設(shè)。分設(shè)后,江西省煙草專賣局(公司)仍實(shí)行“一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子”,領(lǐng)導(dǎo)和管理所屬煙草專賣局(市公司)。主要負(fù)責(zé)組織煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),卷煙銷售及網(wǎng)絡(luò)建設(shè),專賣管理及執(zhí)法監(jiān)督。2006年底,江西省煙草專賣局(公司)順利完成理順資產(chǎn)關(guān)系、建立母子公司體制的改革,省公司全面退出卷煙、煙葉經(jīng)營(yíng),建立了總公司、省公司、市公司三級(jí)母子公司體制。隨著行業(yè)管理體制的理順和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的建立,行業(yè)管理職能從行政管理向行政管理與資產(chǎn)管理并重轉(zhuǎn)變,為適應(yīng)縣級(jí)公司法人撤消、以市級(jí)公司為經(jīng)營(yíng)主體的母子公司體制對(duì)會(huì)計(jì)管理和財(cái)務(wù)管理工作的要求,財(cái)務(wù)處從加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作入手,努力轉(zhuǎn)變工作職能,不斷修訂和完善相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,提升財(cái)務(wù)監(jiān)管水平。
一是加強(qiáng)對(duì)基層會(huì)計(jì)管理工作的指導(dǎo)。2004年,各縣公司撤銷縣級(jí)公司法人資格后,更名為營(yíng)銷中心。為了規(guī)范營(yíng)銷中心的財(cái)務(wù)核算流程,加強(qiáng)各市公司對(duì)營(yíng)銷中心的財(cái)務(wù)監(jiān)管,保證營(yíng)銷中心的財(cái)產(chǎn)安全,制訂《營(yíng)銷中心財(cái)務(wù)管理制度(試行)》。該制度規(guī)定營(yíng)銷中心會(huì)計(jì)崗位設(shè)置及資產(chǎn)管理職責(zé),財(cái)務(wù)核算內(nèi)容及有關(guān)要求,卷煙購(gòu)銷存管理與核算,煙葉購(gòu)銷存管理和核算,煙葉生產(chǎn)物資購(gòu)銷存管理及營(yíng)銷中心資產(chǎn)管理。
二是加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和考核工作。首先,為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息工作管理,對(duì)《江西省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表及數(shù)據(jù)信息考核辦法》進(jìn)行重新修訂,以適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)營(yíng)管理對(duì)會(huì)計(jì)信息的要求。重新修訂下發(fā)了《江西省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)會(huì)計(jì)委派辦法》,對(duì)委派會(huì)計(jì)人員的任職條件、委派程序等作了較為詳細(xì)的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了用人機(jī)制、明確了委派會(huì)計(jì)人員的職責(zé),并指導(dǎo)各單位結(jié)合實(shí)際制定本單位會(huì)計(jì)委派辦法,逐步對(duì)縣級(jí)營(yíng)銷中心的會(huì)計(jì)主管實(shí)行會(huì)計(jì)委派。其次,制定《江西省煙草專賣局(,全面實(shí)施統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度。最后,加強(qiáng)物流成本費(fèi)用管理,編制并施行《江西省煙草商業(yè)企業(yè)卷煙物流費(fèi)用管理辦法和核算規(guī)程細(xì)則》。該細(xì)則規(guī)范卷煙物流費(fèi)用管理和核算,進(jìn)一步挖潛降耗,降低費(fèi)用,促進(jìn)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè),提高企業(yè)管理水平。
三是不斷完善預(yù)算管理制度,提升預(yù)算管理水平。江西省煙草公司在2001積極引進(jìn)預(yù)算管理理念,2002年積極推行預(yù)算管理,并制定了《江西省煙草系統(tǒng)預(yù)算管理委員會(huì)工作職責(zé)》和《江西省煙草專賣局(公司)本級(jí)預(yù)算管理制度》,要求各單位成立預(yù)算管理委員會(huì),設(shè)立辦公室,并制定相關(guān)制度和編制上報(bào)簡(jiǎn)單預(yù)算表格。在2006年委托了用友公司開發(fā)預(yù)算管理軟件,借助信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)預(yù)算的硬約束。2007年,省公司對(duì)各市公司2007年的預(yù)算進(jìn)行了批復(fù),但仍未納入考核。2008年對(duì)各單位的預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核、批復(fù),并將執(zhí)行預(yù)算完成情況納入了企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系進(jìn)行考核;并制訂《江西省煙草公司預(yù)算管理辦法》,要求各子公司可結(jié)合企業(yè)管理的實(shí)際和預(yù)算管理的要求,制訂具體的實(shí)施細(xì)則?！督魇煵莨绢A(yù)算管理辦法》包括總則、組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理范圍和內(nèi)容、預(yù)算編制和審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制與監(jiān)督、預(yù)算考評(píng)與激勵(lì)和附則八部分。江西省煙草公司通過完善預(yù)算管理制度,規(guī)范預(yù)算管理程序,把預(yù)算管理作為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和實(shí)施內(nèi)部控制的主線,不斷提高預(yù)算管理水平。
二、企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容
會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)是以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù),運(yùn)用系統(tǒng)的技術(shù)和方法,把企業(yè)的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)核算報(bào)告和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序加以規(guī)范化、文件化,以便據(jù)此指導(dǎo)和處理會(huì)計(jì)工作的過程。會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)包括以下基本內(nèi)容:會(huì)計(jì)組織及會(huì)計(jì)人員的設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)資料設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)和規(guī)章制度設(shè)計(jì)。
會(huì)計(jì)組織及會(huì)計(jì)人員的設(shè)計(jì),主要是設(shè)計(jì)處在總會(huì)計(jì)師、財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,由若干專業(yè)組及會(huì)計(jì)崗位、會(huì)計(jì)人員組成的組織體系。會(huì)計(jì)資料設(shè)計(jì)是會(huì)計(jì)制度的核心,包括會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告設(shè)計(jì)四個(gè)部分。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)主要是指按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)循環(huán)特點(diǎn),將企業(yè)處理某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的工作程序和先后順序劃歸為同一循環(huán),再對(duì)不同循環(huán)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行設(shè)計(jì)。
對(duì)企業(yè)來講,會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)憑證傳遞、會(huì)計(jì)工作程序直接影響到企業(yè)會(huì)計(jì)信息的完整、準(zhǔn)確及會(huì)計(jì)工作的運(yùn)行質(zhì)量,是必須要關(guān)注的問題。江西省煙草公司非常重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,根據(jù)財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,2004年制定了《江西省煙草專賣局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的意見》,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)檔案等工作提出了指導(dǎo)性意見,統(tǒng)一全省原始憑證的規(guī)格、內(nèi)容,統(tǒng)一使用用友軟件專用記賬憑證,規(guī)定了會(huì)計(jì)憑證的粘貼和裝訂方法,統(tǒng)一會(huì)計(jì)憑證檔案盒和會(huì)計(jì)賬簿的規(guī)格,并要求各子公司加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理和內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。
三、江西省煙草公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)案例的啟示
設(shè)計(jì)適應(yīng)單位管理需要的會(huì)計(jì)制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要條件,江西省煙草公司作為一個(gè)現(xiàn)代的集團(tuán)公司,其企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)案例可給我們帶來如下啟示:
1.企業(yè)會(huì)計(jì)制度是依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)來設(shè)計(jì)的。國(guó)家層次的會(huì)計(jì)法律法規(guī)有《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,任何企業(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)制度都要以這些法律法規(guī)為依據(jù),不能與其相違背和抵觸。但因?yàn)檫@些法律法規(guī)不可能涉及所有行業(yè)、所有基層單位會(huì)計(jì)制度所包含的具體要求和具體內(nèi)容,要想使國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度得到落實(shí)和貫徹,各基層單位很有必要設(shè)計(jì)符合統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度需要的企業(yè)會(huì)計(jì)制度。只有這樣,才能使企業(yè)會(huì)計(jì)制度滿足國(guó)家宏觀調(diào)控的需要,滿足有關(guān)各方了解單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的需要,滿足單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理需要。因此各個(gè)企業(yè)不僅需要理解和執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,而且需要結(jié)合各自的具體情況,“量體裁衣”,能夠設(shè)計(jì)各具特色的會(huì)計(jì)制度。
2.企業(yè)會(huì)計(jì)制度是根據(jù)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)形式和管理需要而設(shè)計(jì)的。企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)形式不同,管理需要不同,所設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)制度也不盡相同。經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、業(yè)務(wù)種類、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè),其所涉及的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程管理制度及會(huì)計(jì)崗位職責(zé)等會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)必定更加復(fù)雜和詳細(xì)。江西省煙草公司理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系后,省公司的職能轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾砗捅O(jiān)督,市公司為市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體,為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理,省公司制訂了一系列的會(huì)計(jì)管理制度,如統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度,重新修訂了會(huì)計(jì)委派制,加強(qiáng)了對(duì)子公司資產(chǎn)管理和費(fèi)用控制。
3.企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)是一個(gè)不斷完善和改進(jìn)的過程。企業(yè)會(huì)計(jì)制度制訂后,并非是一成不變的,而是可以根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境及企業(yè)自身發(fā)展的需要,不斷修訂和完善。江西省公司省外出差住宿費(fèi)2002年制訂的標(biāo)準(zhǔn)為200元/人/天,考慮到物價(jià)上漲因素,2008年調(diào)高到300元/人/天。江西省煙草公司于2002年就制訂了省公司本級(jí)的預(yù)算管理制度和預(yù)算管理委員會(huì)工作職責(zé),考慮到實(shí)行全面預(yù)算和全員預(yù)算的條件不是很成熟,僅要求各市公司制訂自己的預(yù)算管理制度,直到2008年當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)和職工的預(yù)算意識(shí)有了增強(qiáng)后,才制訂了整個(gè)集團(tuán)的預(yù)算管理制度。為保證會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)的質(zhì)量,會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)后是可進(jìn)行修訂和調(diào)整的,通過修訂使會(huì)計(jì)科目體系更趨于嚴(yán)密和完善。為適應(yīng)縣公司法人撤銷后,以市公司為市場(chǎng)營(yíng)銷主體的新的管理模式和運(yùn)行機(jī)制對(duì)會(huì)計(jì)核算的要求,江西省煙草公司于2005年8月印發(fā)了《江西省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算管理制度》,統(tǒng)一了全省的會(huì)計(jì)科目、核算口徑及操作流程,全面推行U8管理軟件及WEB財(cái)務(wù)系統(tǒng),進(jìn)一步提高了會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性和可比性。中國(guó)煙草總公司從2008年起在全行業(yè)實(shí)施統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算軟件,分批實(shí)施,江西省煙草公司系統(tǒng)將于2009年實(shí)施總公司的會(huì)計(jì)核算軟件,采用總公司統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目。
一、帶著一顆“愛心”去工作
1、帶著一顆“愛心”去工作。保持良好的禮節(jié)禮貌，要從服務(wù)他人的角度出發(fā)，讓客戶覺得你是真心地關(guān)心他，縮短經(jīng)紀(jì)人與客戶之間的距離，對(duì)客戶思想形成正確的引導(dǎo)。
2、做好宣傳，嚴(yán)格執(zhí)行公司的服務(wù)規(guī)范，做好來電咨詢和新客戶的預(yù)約開戶工作。定期聯(lián)絡(luò)客戶做好客戶的維護(hù)工作。
3、做好溝通匯報(bào)，工作無小事，對(duì)重要事項(xiàng)做好記錄并傳達(dá)給公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員，做到不遺漏、不延誤。
二、自身素質(zhì)方面
在認(rèn)真工作的同時(shí)，我也會(huì)努力提高自己的自身素質(zhì)。不斷提升職業(yè)道德，掌握證券從業(yè)規(guī)律，拓展證券知識(shí)，提高自己的證券業(yè)務(wù)水平。
1、多學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)先進(jìn)的證券業(yè)務(wù)理論，學(xué)習(xí)公司同事的寶貴經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)。
2、多琢磨、以便構(gòu)建良好的客戶關(guān)系。證券經(jīng)紀(jì)人只有與客戶之間相處得融洽，相處得愉快，才能更好更深入的完成任務(wù)!
3、多反思、多總結(jié)。自我反思是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的基本途徑。對(duì)于自己證券從業(yè)工作中的成功或失敗，要及時(shí)總結(jié)，不斷為自己今后的工作積累經(jīng)驗(yàn)。從而不斷進(jìn)步，自己超越自己。
在以后的日子中。我將勇于進(jìn)取，不斷創(chuàng)新，努力完成公司分配的工作和任務(wù)，爭(zhēng)取取得更大的進(jìn)步！望公司領(lǐng)導(dǎo)和同事多多幫忙和指正。
我認(rèn)為最重要的一點(diǎn)就是激勵(lì)制度：
那同樣是家族企業(yè)，同樣是“給自己干”的制度，為何有的干得好，有的干得差?郭凡生認(rèn)為，家族企業(yè)的制度主要包括兩個(gè)方面，一個(gè)是激勵(lì)制度，它體現(xiàn)財(cái)富的分配規(guī)則，在經(jīng)濟(jì)學(xué)里，就是“為誰干”的問題。激勵(lì)制度做得好，人們就愿意努力干。二是管理制度，主要解決“生產(chǎn)什么”和“怎么生產(chǎn)”的問題，體現(xiàn)財(cái)富生產(chǎn)的效率規(guī)則。
激勵(lì)制度的核心是調(diào)動(dòng)人的積極性，管理制度的核心是使激勵(lì)制度調(diào)動(dòng)起的干勁科學(xué)化、高效率。
沒有合理的激勵(lì)制度，再好的管理制度也沒有意義，但僅有好的激勵(lì)制度，管理制度不科學(xué)，企業(yè)也很難成功。
激勵(lì)制度鼓勵(lì)人們努力工作，激發(fā)人們心中向善的東西，主要是為好人制定的，它使好人工作更努力、更有創(chuàng)造性和自主性。
而管理制度則是假設(shè)人都是自私的，從管理“壞人”的角度入手，它使壞人干不了壞事，被迫不斷去干好事，長(zhǎng)此以往把壞人變成好人。
以改革為動(dòng)力，推進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的創(chuàng)新
越來越多的人已經(jīng)認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)和組織管理優(yōu)勢(shì)，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢(shì)和資金優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)資源配置和經(jīng)營(yíng)管理能力的差異性以及保險(xiǎn)公司利用這些資源的獨(dú)特方式，形成了公司各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險(xiǎn)公司的自我約束意識(shí)，防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營(yíng)效益，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場(chǎng)環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實(shí)現(xiàn)公司的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，可以參照國(guó)際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價(jià)值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績(jī)效管理、客戶關(guān)系管理、公司價(jià)值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理等。
2003年車險(xiǎn)管理制度改革是保險(xiǎn)業(yè)的一次創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實(shí)踐創(chuàng)新，對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)改革的深化、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大。保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)車險(xiǎn)管理制度改革對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過改革創(chuàng)新推動(dòng)公司按照市場(chǎng)規(guī)則提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險(xiǎn)公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費(fèi)率反饋機(jī)制，總公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須做到心中有數(shù)，及時(shí)指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對(duì)分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時(shí)修改和完善內(nèi)控管理制度。
以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)
加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場(chǎng)和環(huán)境下，將以往保險(xiǎn)監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU(xiǎn)公司的管理責(zé)任。保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報(bào)權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險(xiǎn)公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的例行檢查來實(shí)現(xiàn)的，但由于保險(xiǎn)公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度的提高，保險(xiǎn)監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、即時(shí)性和有效性遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，增大了保險(xiǎn)有效監(jiān)管的難度。在國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究如何充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險(xiǎn)公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。
國(guó)際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì)等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計(jì)劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。
保險(xiǎn)公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責(zé)任的平衡是否對(duì)稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨(dú)立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計(jì)是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險(xiǎn)公司必須建立完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。
以競(jìng)爭(zhēng)為手段，建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制
保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識(shí)，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和質(zhì)量，積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與合作。如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤(rùn)，是內(nèi)外資保險(xiǎn)公司共同追求的目標(biāo)。保險(xiǎn)公司共同開發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中加強(qiáng)合作，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必然要求和發(fā)展趨勢(shì)。從管理的層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)值得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司和借鑒。首先，內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控管理的意識(shí)；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)無序競(jìng)爭(zhēng)的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開展競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；最后，共同營(yíng)造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。
以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營(yíng)管理的整體水平
保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)。
圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在日益開放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求；二是運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行的預(yù)測(cè)，有效進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；三是完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營(yíng)效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營(yíng)，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。
以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的含量
產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競(jìng)爭(zhēng)水平。保險(xiǎn)產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險(xiǎn)公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要，保險(xiǎn)公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要方面。但同時(shí)我們必須看到，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)中仍然不同程度地存在著保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營(yíng)等。
隨著新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門放松了對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率的管制，保險(xiǎn)公司有了更大的條款費(fèi)率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真市場(chǎng)需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國(guó)際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場(chǎng)空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，造就一支掌握產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊(duì)伍，這是完善保險(xiǎn)公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制的前提。
科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快化和化建設(shè)的步伐，促進(jìn)辦公自動(dòng)化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理能力和運(yùn)作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。
加強(qiáng)人管理制度可以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險(xiǎn)法》修改的一個(gè)重要是，加重了保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)中介入和中介業(yè)務(wù)管理的責(zé)任和管理責(zé)任。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)的實(shí)際，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對(duì)保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的管理。
，保險(xiǎn)公司間競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)不再是產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競(jìng)爭(zhēng)。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，才能將各種保險(xiǎn)產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場(chǎng)份額。
提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險(xiǎn)公司服務(wù)意識(shí)的增強(qiáng)，靠保險(xiǎn)公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，保險(xiǎn)業(yè)的體制、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險(xiǎn)服務(wù)與促進(jìn)保險(xiǎn)發(fā)展是相輔相成的，是保險(xiǎn)公司在今后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否立于不敗之地的客觀要求。保險(xiǎn)公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營(yíng)行為
保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，這就需要保險(xiǎn)公司對(duì)其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個(gè)綜合的管理工具，它可以推動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點(diǎn)，通過內(nèi)控管理制度和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營(yíng)行為。內(nèi)控管理制度是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益實(shí)現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營(yíng)行為直接內(nèi)控管理制度的執(zhí)行績(jī)效。
關(guān)鍵詞:企業(yè)制度 制訂 要素
企業(yè)管理可分為人管人、制度管人、文化管人三個(gè)階段,目前我國(guó)多數(shù)企業(yè)還處于制度管人階段,這就要求企業(yè)管理者會(huì)做制度,這是制度管理的前提。但現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)的管理制度規(guī)范性、可行性有待提高,制度所需要的管理語言尚需完善。企業(yè)制度制定的流程和步驟、企業(yè)制度應(yīng)具備的要素,這些都是管理者們必備的技能。
規(guī)章制度對(duì)于每個(gè)企業(yè)來說,都是差異化的,也就是制度的制訂要符合企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況。第一,企業(yè)需要的制度大類不盡相同。例如,甲企業(yè)需要的制度,乙企業(yè)就不一定需要,這與行業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)范圍、企業(yè)所屬區(qū)域的地方法規(guī)等諸多因素有關(guān)。所以,在制度制訂中不要采用“拿來主義”,很可能其他企業(yè)需要的制度你根本不需要。第二,同類制度在不同企業(yè)其內(nèi)容不盡相同。同類制度內(nèi)容有所差異,甚至懸殊很大,這主要是由企業(yè)高管的經(jīng)營(yíng)管理理念決定的,同時(shí)也受到行業(yè)屬性和地區(qū)法規(guī)等因素的影響。
很多人一提到寫制度,就上網(wǎng)下載,然后將公司名字直接替換成自己的,內(nèi)容幾乎是照搬硬套。這是絕對(duì)不可取的,寫制度的時(shí)候,可以上網(wǎng)查資料,但不是將內(nèi)容生搬硬套,而是通過查詢,研究管理制度的形式、要素以及管理語言的運(yùn)用。管理制度的具體內(nèi)容因企業(yè)的不同千變?nèi)f化,但我們總能從這千變?nèi)f化的內(nèi)容中總結(jié)提煉出具有共性的東西,這就是制度應(yīng)具備的主體要素和輔助要素。
一、企業(yè)管理制度的主體要素
主體要素是一項(xiàng)制度必不可少的組成部分,一般由以下10項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成。
1.目的。簡(jiǎn)要說明制定該制度的原因及意義,雖然這項(xiàng)要素對(duì)于制度的執(zhí)行無關(guān)緊要,但制度的目的起著制度執(zhí)行的引導(dǎo)作用,不可小覷。制度目的的描述應(yīng)該是具體的,簡(jiǎn)短的,不能長(zhǎng)篇大論,也不能說“為了企業(yè)發(fā)展”等等這類“放之四海而皆準(zhǔn)”的模糊語言。
2.適用范圍。指制度約束(使用)的部門和崗位,要全面列舉,切忌遺漏。
3.適用工作。指制度所要規(guī)范、約束的工作范疇。
4.工作規(guī)則。這是制度主體要素中的重要部分,一般要說明工作原則、該做什么、不該做什么的問題。工作規(guī)則可根據(jù)具體內(nèi)容進(jìn)行分類說明。
5.工作程序。指工作任務(wù)開展的具體流程步驟,是解決“如何做”的問題,這項(xiàng)內(nèi)容一般可用流程圖來說明,這樣更容易讓人看明白。
6.處罰條款。指相關(guān)人員違背工作規(guī)則和辦事程序后,對(duì)當(dāng)事人采取的處罰措施,一般由經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰兩種。
7.職責(zé)部門。指對(duì)該制度的執(zhí)行情況承擔(dān)第一責(zé)任的部門,一般是該項(xiàng)制度的推行部門。
8.監(jiān)管機(jī)構(gòu)。指有權(quán)力、有職責(zé)對(duì)制度的執(zhí)行者進(jìn)行監(jiān)管與處罰的部門及崗位。
9.解釋權(quán)屬。指負(fù)責(zé)對(duì)制度進(jìn)行講解和釋疑的部門或崗位,一般是制度的制定部門。
10.生效與修訂。指制度頒布實(shí)施的條件、時(shí)間與修訂的條件。
二、企業(yè)管理制度的輔助要素
輔助要素雖然沒有主體要素重要,但輔助要素是否健全,可以看出一項(xiàng)制度的規(guī)范程度。合理設(shè)置輔助要素,可以幫助制度管理者高效、無誤地對(duì)各項(xiàng)制度進(jìn)行分類管理。輔助要素一般由以下6項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成。
1.制度屬性。即制度類別,一般可按職能分為行政制度、人力資源制度、財(cái)務(wù)制度、生產(chǎn)制度、營(yíng)銷制度、采購(gòu)制度、研發(fā)制度、質(zhì)量管理制度、信息管理制度、物流管理制度等等。
2.制度名稱。指某一項(xiàng)具體制度的名字,企業(yè)規(guī)章制度一般由“規(guī)定”、“制度”、“辦法”、“規(guī)程”等后綴標(biāo)識(shí),但要注意后綴標(biāo)識(shí)的一致性,保持各項(xiàng)制度的整體美感。
3.制度等級(jí)。一般指制度的重要性和涉及層面,比如可按適用層面分為基本制度與局域制度?；局贫仁枪舅胁块T普遍適用的制度,比如考勤規(guī)定;局域制度是公司某一專業(yè)領(lǐng)域的制度,比如應(yīng)收賬款管理規(guī)定。
4.制度編號(hào)。對(duì)制度的編號(hào)有多種方法,其目的都是為了方便檢索查詢,這里不再列舉。
5.制度版本。該項(xiàng)內(nèi)容說明了制度的修訂頻次,這便于管理者清晰了解制度制訂過程的來龍去脈。
6.頁(yè)碼標(biāo)識(shí)。說明了某項(xiàng)制度的總頁(yè)數(shù)和每一頁(yè)的順序數(shù),方便了制度的管理和閱讀。
理解了管理制度的每一項(xiàng)要素,制度制訂自然就水到渠成了。管理制度中的每一項(xiàng)要素都是一個(gè)筐子,企業(yè)每一類工作都是由許多果子組成的果樹,管理制度的制訂過程,就是將這些果子放進(jìn)筐子的過程,我們將所有果子都放到對(duì)應(yīng)的筐子里,那關(guān)于這顆果樹的管理制度也就完成了。
關(guān)鍵詞：基建工程；一體化管理；安全管理
中圖分類號(hào)：TU714 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
前言:
隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各類企業(yè)及居民都對(duì)供電質(zhì)量提出了新的更高的要求。各級(jí)供電企業(yè)都在不斷發(fā)展和加強(qiáng)電網(wǎng)的基礎(chǔ)建設(shè)，擴(kuò)展供電規(guī)模。電網(wǎng)不斷發(fā)展的同時(shí)，基礎(chǔ)建設(shè)過程中不斷凸顯的安全問題也引起了社會(huì)的普遍重視：
1．舊制度沿用，新制度貫徹落實(shí)滯后
由于電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模不斷加大，技術(shù)含量不斷加深。各種順應(yīng)新材料、新工藝的管理制度相繼出臺(tái)。在電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)，從網(wǎng)省公司到各地市局，從組織架構(gòu)到信息系統(tǒng)無不產(chǎn)生各類的更新。僅以南方電網(wǎng)公司為例：2011年，南方電網(wǎng)公司全面推行基建一體化管理，頒布了25份A類管理制度、省公司頒布了14份B類制度，組建了業(yè)主項(xiàng)目部，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目的全過程管控。2012年，南方電網(wǎng)公司又對(duì)25份A類管理制度進(jìn)行更新，縮減為現(xiàn)行的11類；廣東電網(wǎng)公司也對(duì)B類制度進(jìn)行更新，縮減為現(xiàn)行的3項(xiàng)。制度的快速更迭，無論是對(duì)管理者還是執(zhí)行者都提出了很高的要求。管理層需要對(duì)制度進(jìn)行釋義并組織宣貫，執(zhí)行層則需要領(lǐng)會(huì)新舊制度之間的差異，及時(shí)修正，以達(dá)到新制度的要求。
2．多種管理要求并行
對(duì)于基建安全管理，各類管理制度僅是一個(gè)方向性文件，對(duì)于具體怎么執(zhí)行都沒有統(tǒng)一的規(guī)范。因此，在管理制度的框架下，網(wǎng)省公司又逐步提出了“基建七個(gè)一體化”、“基建六個(gè)管理”、“基建安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系”、“基建KPI指標(biāo)體系”、“五個(gè)嚴(yán)禁”等管理要求。多種管理要求的不斷補(bǔ)充，給基建管理提供了參考依據(jù)，然而，管理要求之間疏通，以及各種管理要求如何與實(shí)際工作有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)有效落地，又成了新的課題。在中層管理人員及執(zhí)行層，新的管理要求往往被當(dāng)成一項(xiàng)新的工作任務(wù)，往往由于理解不到位或者策劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致工作量不斷堆積，阻礙了各級(jí)人員的積極性。
3．參建方多，人員流動(dòng)性大
基建工程，由于其建設(shè)的綜合特性，決定了建設(shè)過程中參與的承包商數(shù)量，有業(yè)主方、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位，甚至涉及了當(dāng)?shù)卣c居民。參建方人員眾多加上其臨時(shí)性，給基建管理提出了眾多的難題。對(duì)于同一項(xiàng)工作任務(wù)，業(yè)主的管理要求與各參建方的管理要求也存在不一致的狀況。以至于無論是項(xiàng)目階段性驗(yàn)收還是最終驗(yàn)收都會(huì)出現(xiàn)工程因沒有達(dá)到業(yè)主方的要求而出現(xiàn)反復(fù)。
優(yōu)化管理技術(shù)路線：
基于電網(wǎng)企業(yè)基建管理現(xiàn)狀，擬采用一體化的思路進(jìn)行基建管理的規(guī)范化建設(shè)。一體化的思路即：管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化的管理過程。具體實(shí)施路徑如下圖所示：
管理制度化：即通過建立各項(xiàng)管理制度，將各類管理工作以制度的形式進(jìn)行管控，繼而擺脫了以往依靠經(jīng)驗(yàn)或者領(lǐng)導(dǎo)說了算的進(jìn)行項(xiàng)目管控模式，也通過建立制度的更新機(jī)制，將各種因變化產(chǎn)生的新的管理要求通過制度的更新融入到工作中。
制度流程化：管理制度因其定位較高而不利于管理及執(zhí)行人員的快速掌握，管理流程的編寫是基于管理制度中管理職責(zé)及管理內(nèi)容。結(jié)合各級(jí)單位的組織架構(gòu)，管理流程的編制可以將各級(jí)管理職責(zé)落實(shí)到具體實(shí)施崗位，通過各方的確認(rèn)明確基建工程中各方，各崗位的管理職責(zé)，即：將制度分解到個(gè)人。解決在各類檢查過程中，責(zé)任主體找不到，無法進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲及整改措施。
流程表單化：建立管理流程的過程中，將管理制度要求的各項(xiàng)管理內(nèi)容落實(shí)到具體的參建單位及個(gè)人。管理表單是基于管理流程的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)管理工作進(jìn)行補(bǔ)充完善，即：管理流程明確了各單位及個(gè)人“做什么”，管理表單明確5W1H中，“怎么做”、“什么時(shí)間做”、“做成什么樣”、“誰來做？”、“在哪里做”的具體執(zhí)行問題。通過工作表單的建立明確了各級(jí)工作人員的工作內(nèi)容如何開展，達(dá)到規(guī)范統(tǒng)一的作用。
表單信息化：在工作流程和管理表單建立完成后，對(duì)基建管理過程中各環(huán)節(jié)要形成的交付物進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范。對(duì)于一個(gè)作業(yè)事項(xiàng)，業(yè)主方、參建方統(tǒng)一了作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和交付物。通過信息系統(tǒng)的方式將此類交付數(shù)據(jù)表格在信息系統(tǒng)中進(jìn)行固化，改變以往數(shù)據(jù)填報(bào)的形式，也便于數(shù)據(jù)的匯總和分析，大大節(jié)約了基建管理的時(shí)間和成本。
結(jié)束語：
通過一體化管理的建設(shè)實(shí)施即：管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化的建設(shè)實(shí)施，最終形成了業(yè)主方和各參建單位統(tǒng)一執(zhí)行的各類標(biāo)準(zhǔn)，避免了基建實(shí)施過程中因檢查和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一導(dǎo)致的工程反復(fù)。流程和表單的建立，也為項(xiàng)目參建各方的項(xiàng)目管理和人員培訓(xùn)提供了良好的教材。
[1]白思俊.現(xiàn)代項(xiàng)目管理[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社, 2002.
