跨國公司論文

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇跨國公司論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

跨國公司論文:跨國公司匯率波動與風險管理論文

一、匯率風險的定義和類別

第一種風險是交易風險，主要是指跨境貿(mào)易交易中，在外匯收付環(huán)節(jié)，由于外匯匯率的變動可能導致經(jīng)濟主體存在價值損失的風險。這也是最容易理解的外匯風險。第二種風險是換算風險，也叫做會計風險，主要存在于企業(yè)處理資產(chǎn)負債表時，由有關(guān)貨幣賬目轉(zhuǎn)化為本企業(yè)記賬用貨幣，因該不同貨幣之間存在可能的匯率變動，從而導致企業(yè)帳面價值可能存在損失的風險。第三種風險是經(jīng)濟風險，也叫做經(jīng)營風險，通常存在于跨國企業(yè)的經(jīng)營活動中，由于沒有事先對匯率變動采取戰(zhàn)略性的應(yīng)對措施，重大經(jīng)營活動沒有足夠的匯率風險應(yīng)對預案，從而由于意料之外的匯率變動產(chǎn)生，對企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等各方面產(chǎn)生重大影響，造成企業(yè)的收益和現(xiàn)金流的損失，屬于系統(tǒng)性風險，還受到國際環(huán)境、時間等許多因素的影響，這些都是比較難以解決的。

二、匯率風險管理的目標制

定對跨國公司財務(wù)活動來說，匯率的波動要求跨國公司制定靈活的財務(wù)政策，規(guī)避風險?？鐕静煌瑫r期的財務(wù)目標有多種，比如以保障現(xiàn)金流為主，以所在子公司的盈利和業(yè)績?yōu)橹?，以高銷售額為主，以材料成本節(jié)約為主，以納稅最小化為主，等等。這些目標可能會與其他部門的目標相沖突，或者與公司外部的其他目標相沖突，也有可能各個目標之間也存在沖突。由于匯率風險在交易、財務(wù)折算、公司經(jīng)營等方面都存在，因此公司以不同的財務(wù)目標推行的公司戰(zhàn)略就會使得各種匯率風險相互交錯，更加難以管理公司財務(wù)活動。并且，財務(wù)目標的制定和實現(xiàn)受到匯率波動對各個層面影響的限制。沒有對匯率風險的防范就有可能導致財務(wù)活動效果不理解，從而影響公司發(fā)展。例如一家生產(chǎn)型的跨國公司根據(jù)財務(wù)政策與客戶簽訂的合同一貫以歐元計價。其在生產(chǎn)制造國從母國進口原材料時，仍舊以歐元結(jié)算，這就自然地對沖了風險。但是如果制造國也能提供滿意的原材料并在交期上更有優(yōu)勢，該公司則同時也考慮從制造國購買原材料。這就使得計價單位可能就不是歐元，貨幣不統(tǒng)一就可能影響歐元計價收益。如此可見，必須制定一定的匯率風險管理目標才能良好的進行財務(wù)活動。如何確定匯率風險的管理目標必須按照公司交易和項目的性質(zhì)、數(shù)額、發(fā)生時間以及涉及的國家而定。例如，當一筆交易金額很大且涉及國家的貨幣不穩(wěn)定，而該交易對公司關(guān)系重大，那么匯率風險管理的目標就應(yīng)當為降低風險，而較少考慮成本的付出。相反，如果成本控制是公司的主要目標，那么進行這比較交易就應(yīng)當更多的考慮成本。

三、匯率風險管理的對策

由于匯率的影響因素非常復雜，跨國公司經(jīng)營又多方面涉及匯率風險，所以匯率波動是跨國公司經(jīng)營活動中的一個重大的不確定因素。就前面提到的匯率風險類型來說，交易風險和換算風險主要是短期的風險，經(jīng)營風險在短期和長期都會存在。西方國家的匯率風險的衡量和管理方法比我國成熟許多，有專門對不同行業(yè)公司的匯率風險系數(shù)的公式計算的定量分析，有證明股票收益對匯率變動的敏感度等所產(chǎn)生的風險暴露。筆者僅從一般情況下可以采取的方法方向來分析措施。第一，審慎簽訂合同條款防范風險。合理利用合同條款是防范交易風險的一個重要方法?？鐕緫?yīng)考慮合同幣種，價格，付款期限，匯率保值等。比如在報價時以可以自由兌換的外幣比如歐元和美元進行報價。再比如在簽訂合同時把匯率因素考慮在內(nèi)，雙方可以規(guī)定一個互相都能接受的風險比例作為合同的附加條款，而且通常來說各自承擔一半的匯率風險。第二，企業(yè)還可以通過結(jié)算經(jīng)營決策（貨幣和時間）來避免外匯風險，比如選擇有利的計價貨幣上，選擇一些比較堅挺的貨幣如英鎊、歐元等。另外可以利用提前與延遲，在預測匯率會上升的情況下，出口企業(yè)可以延遲結(jié)算，進口企業(yè)可以提前結(jié)算。比如在收匯情況下，預見匯率可能下降，應(yīng)及時辦理結(jié)匯；預見匯率可能上升，應(yīng)延遲辦理結(jié)匯從而增加收匯收益。第三，選擇金融衍生產(chǎn)品對沖和避免外匯風險。金融衍生工具包括利率互換、利率期權(quán)、貨幣互換、外匯資金管理、外匯期權(quán)等。金融工具可以用來規(guī)劃大額的外幣投融資行為，將風險鎖定。以貨幣互換為例，它指的是協(xié)議雙方在特定時期內(nèi)交換各自現(xiàn)金流的一種合約，正常情況下，協(xié)議的一方為專業(yè)銀行，貨幣互換需要將來某種幣種的貨幣的現(xiàn)金流量與另外一個幣種的貨幣現(xiàn)金流量相互交換。外匯期權(quán)是通過購買外匯期權(quán)獲得在未來選擇是否執(zhí)行以合約規(guī)定的權(quán)利，從而在鎖定最大損失風險的情況下，一旦匯率朝有利的方向波動且其波動的幅度大于期權(quán)費用時，能夠保障公司還能夠獲利。外匯期權(quán)要相對優(yōu)越于外匯期貨和外匯遠期，因為外匯期權(quán)比外匯期貨和遠期外匯更好的地方是能夠應(yīng)對更加不確定的收支以及自助決定是否需要進行收支交易。第四，轉(zhuǎn)讓定價策略。轉(zhuǎn)讓定價是指跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部基于共同利益的需要，通過認為安排而形成的不同于正常市場價格的內(nèi)部交易價格和費用收取標準。目前許多跨國公司都執(zhí)行了不同程度的轉(zhuǎn)讓定價策略。為減少經(jīng)營風險，應(yīng)讓跨國公司各地區(qū)制定內(nèi)部轉(zhuǎn)讓作為內(nèi)部控制和結(jié)算的依據(jù)?？梢栽诓贿`背所在國和國際稅收協(xié)定的前提下，可以制定較高轉(zhuǎn)讓價格把高稅率國家子公司的利潤轉(zhuǎn)移出去，也可以以較低的轉(zhuǎn)讓價格使設(shè)在低稅率國家的子公司的利潤增加以減少稅負，提高跨國公司總體利潤水平。值得注意的是，這種做法可能不能如實的反應(yīng)各子公司的業(yè)績和利潤，所以要審慎使用這些財務(wù)手段，依據(jù)跨國公司的自身戰(zhàn)略來制定。

四、結(jié)語

以上各種外匯風險管理的對策手段可以結(jié)合起來使用，或者在使用一種手段的同時，可以考慮其對另一種手段的影響。除此之外，防范跨國公司匯率的方法還有很多，例如靈活運用貿(mào)易手段（比如差別定價、貿(mào)易融資等），加大產(chǎn)品研發(fā)提高產(chǎn)品的價值，從而取得市場定價權(quán)的主導地位，防范匯率風險。進一步說，跨國公司需要綜合運用生產(chǎn)戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略和融資戰(zhàn)略對經(jīng)濟風險進行管理。在生產(chǎn)設(shè)施所在地的選擇、市場和市場分割的選擇以及戰(zhàn)略性工資的餓貨幣種類選擇等方面重點考慮。總之，增強企業(yè)的國際化競爭力，進行多元化貿(mào)易，提高匯率預測能力，積極運用匯率管理策略，增強意識，防范風險，才能通過匯率波動的變化轉(zhuǎn)弊為利，使企業(yè)有效經(jīng)營。

作者:凌小玲 單位:豪氏威馬（中國）有限公司

跨國公司論文:跨國公司的環(huán)境法律論文

一、跨國公司對環(huán)境的負面影響使環(huán)境法律問題突顯

跨國公司以技術(shù)轉(zhuǎn)移為借口，將一些高污染高耗能的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到東道國，根據(jù)這樣的情況，有些跨國公司通過私底下的交易將一些工業(yè)廢渣、廢物，生活垃圾以及具有放射性的對環(huán)境污染及其嚴重的污染物光明正大的進入東道國的工業(yè)市場，對這些污染原料進行加工將不會對國家的工業(yè)生產(chǎn)起到半點促進作用，反而會將東道國的生態(tài)環(huán)境和人民健康安全置于水深火熱之中。有些跨國公司甚至將危險物品貿(mào)易進口為借口轉(zhuǎn)移入境，對東道國的社會安全構(gòu)成潛在的威脅。當跨國公司涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)等重要資源開發(fā)領(lǐng)域的時候，會對東道國國家重要資源的開發(fā)構(gòu)成威脅。由于跨國公司不符合環(huán)保標準的經(jīng)濟行為，輕則造成一定程度上的環(huán)境污染，為環(huán)境發(fā)展留下一定程度上的隱患，重則會發(fā)生重大污染事故對人們?nèi)罕姷纳踩斐芍苯拥挠绊懀?我國的松花江水污染事故和沱江水污染事故，印度博帕爾事故、前蘇聯(lián)切爾諾貝利核電站核泄露事故等都對人民生命安全有直接傷害。印度博帕爾事故中在印度的博帕爾一家儲存有制造殺蟲劑的化學物品泄露，使當?shù)囟嗳f人受到不同程度的傷害，是總共四千人失去生命，也給周邊的環(huán)境帶來了難以修復性的毀壞，造成嚴重的經(jīng)濟損失，引起一定的社會恐慌，擾亂社會秩序?？鐕髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為對國家環(huán)境的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用，生態(tài)環(huán)境的良好狀況關(guān)系著社會經(jīng)濟是否能夠可持續(xù)運行?？鐕局挥袑ψ约旱牟划斝袨檫M行及時地調(diào)整，才能與東道國一起并肩向前，獲得共贏，不斷發(fā)展。造成這些環(huán)境問題突顯的原因就是因為東道國環(huán)境法律制度的不完善，使得跨國公司鉆法律的漏洞，大量謀取錢財。東道國要不斷對于法律進行完善，對國家的環(huán)境狀況盡應(yīng)有的責任。

二、跨國公司的環(huán)境法律問題及解決辦法

(一)環(huán)境違法成本低造成問題及解決辦法跨國公司在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動中，當發(fā)生嚴重的污染事故，需要進行巨額的賠償?shù)臅r候，由所在國家擁有獨立法人資格的子公司來承擔，母公司通過子公司收獲的利益，行駛的權(quán)利是成倍放大的，但是當出事以后卻不為事故承擔風險，這使得東道國得到較少的賠償，是不公平的交易。為了使東道國的權(quán)益得到有效地保護，在相應(yīng)的法律條框中應(yīng)該制定明確的法律賠款協(xié)議，加強法律執(zhí)行力，母公司也應(yīng)該對子公司不當?shù)慕?jīng)濟行為承擔相應(yīng)的責任，提高環(huán)境違法的賠償，對跨國公司施加壓力，降低環(huán)境違法幾率，自覺護衛(wèi)環(huán)境法律制度的運行。

(二)對資源行業(yè)監(jiān)管不力造成問題及解決辦法對資源行業(yè)的監(jiān)管不力，使跨國公司的不法行為滲入資源行業(yè)中，造成東道國珍惜的資源得不到適當?shù)乩?，使資源利用率低，浪費嚴重。例如國家的礦藏資源，是國家工業(yè)發(fā)展所需的重要能源，跨國公司對于東道國嚴重浪費實質(zhì)上是另一種形式的對資源的掠奪，這必定影響國家工業(yè)發(fā)展，影響東道國工業(yè)化進程的推進。針對這種情況各國應(yīng)對跨國公司在涉及國家重要資源的經(jīng)濟行為進行明確的限定，盡量是跨國公司不涉及國家有關(guān)重要資源的經(jīng)濟項目，對國家的資源進行有力地保護，也是另一種方式的發(fā)展。

(三)環(huán)境標準體系不完善造成問題及解決辦法東道國環(huán)境標準體系的不完善，是對環(huán)境狀況缺乏重視的表現(xiàn)，使得環(huán)境的污染程度沒有一個明確的界定，對跨國公司的污染環(huán)境后的法律責任追究具有不確定性，這樣更加放縱了跨國公司的對于環(huán)境的破壞程度，使其意識不到其行為的危害性。各國應(yīng)該對本國的環(huán)境標準體系及其配套制度進行相應(yīng)的完善，使得在跨國公司違法之后能夠依據(jù)相應(yīng)的法律規(guī)定，對其不法行為進行明確的處罰，減少跨國公司鉆法律漏洞避免處罰的情況發(fā)生。對于綠色環(huán)保的產(chǎn)業(yè)東道國也應(yīng)該在貿(mào)易上給予及時的獎勵，鼓勵生產(chǎn)。各國需要設(shè)立專門的貿(mào)易機構(gòu)，對跨國公司進行監(jiān)督，規(guī)范其生產(chǎn)行為，加大處罰力度，并且加強對進口材料的檢查，管理，使得毒害物質(zhì)不能流入國內(nèi)，保護國家經(jīng)濟正常運行。

三、結(jié)語

經(jīng)濟全球化過程中，跨國公司發(fā)揮了極大的積極作用，有利于技術(shù)傳播，國際合作，但是跨國公司所產(chǎn)生的消極作用，對環(huán)境造成極大傷害?？鐕驹谙乱徊降陌l(fā)展過程中應(yīng)該繼續(xù)發(fā)揚其積極作用，而避免消極作用的發(fā)生。

作者：李春誼 單位：青海民族大學法學院

跨國公司論文:跨國公司資金管理論文

一、資金管理信息化相關(guān)概念

資金管理信息化是指企業(yè)在充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，建立資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)整體業(yè)務(wù)和財務(wù)信息的集成和匯總，進而提高企業(yè)資金管理水平和企業(yè)整體效益的一系列過程?？梢哉f，先進的現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)秀和重點是資金管理。

（一）資金管理的概念。

跨國公司的資金管理是指將整個公司整體的資金流、資金結(jié)算、資金監(jiān)控等資金運作方面的管理活動全部集中到公司總部，由公司統(tǒng)一實施系統(tǒng)、集中的管理活動。它是跨國公司企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，更是財務(wù)管理活動中的優(yōu)秀內(nèi)容，是跨國公司財務(wù)管理功能的深化與細化。通過資金的集中管理活動，跨國公司可以對公司內(nèi)所有資金資源進行整合實現(xiàn)全球的資金戰(zhàn)略調(diào)配，有效降低資金風險并提高資金的使用效率，還可以通過對資金鏈的統(tǒng)一管理，實現(xiàn)對公司內(nèi)實物資源的管理和掌控。

（二）資金管理信息化的基本內(nèi)容。

公司資金管理信息化的主要內(nèi)容主要表現(xiàn)在以下四個方面：一是實現(xiàn)各部門的互動性。計算機網(wǎng)絡(luò)為財務(wù)部門與其他業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部管理信息系統(tǒng)與外部信息提供了交流的平臺；二是實現(xiàn)會計信息的集成化和一體化。企業(yè)內(nèi)部各個子系統(tǒng)融為一體，進行數(shù)據(jù)交換、信息共享，提高了數(shù)據(jù)的準確性和一致性；三是實現(xiàn)會計信息的及時性。只要企業(yè)發(fā)生記錄，信息一方面會在第一時間傳送到信息需求者手中，會計信息需求者也會及時地對會計信息的真實性等質(zhì)量加以控制；四是共享會計信息。即各個需求方可以無障礙地解讀和利用同一信息的電子數(shù)據(jù)。

二、構(gòu)建跨國公司資金管理信息化的必要性

信息化平臺會顯著地有別于傳統(tǒng)的資金管理，這是因為在跨國公司資金管理信息化系統(tǒng)中，采購、生產(chǎn)、銷售等其他子系統(tǒng)的信息會及時地傳遞給企業(yè)資金管理人員，不僅使資金管理更具共享性和時效性，還會在整個集團內(nèi)部實現(xiàn)信息共享。可見，有效性和及時性是跨國公司資金管理中最重要的兩個方面，如果跨國公司的財務(wù)信息不具備上述兩種特性，那么公司的決策者所獲得的財務(wù)信息將會毫無價值的。因此，為實現(xiàn)資金信息的有效性和及時性，構(gòu)建跨國公司資金管理信息化平臺是十分必要的。

（一）資金管理信息化有利于充分實現(xiàn)公司整體信息共享。

在從傳統(tǒng)模式向信息化模式轉(zhuǎn)變的過程中，人工操作逐漸被計算機管理代替，資金管理也逐漸得到改善。在信息系統(tǒng)的支持下，大量的數(shù)據(jù)信息儲存在同一個數(shù)據(jù)庫中，進而使得跨國公司總部的資金管理人員和其他高層管理人員可以隨時通過共享的數(shù)據(jù)庫掌握任何一家子公司的資金使用信息和變動情況的同時，也為資金管理者進行及時、高效的財務(wù)分析、加強公司的資金管理提供了更具實效性的財務(wù)信息?？梢?，資金管理在信息化的平臺下可以貫穿于整個公司業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮財務(wù)部門核算和監(jiān)管的作用，對企業(yè)各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，使公司整體的管理系統(tǒng)有序高效運轉(zhuǎn)。

（二）資金管理信息化有利于提升公司總部監(jiān)控、調(diào)控資金一體化。

跨國公司為實現(xiàn)并保持良好、快速的發(fā)展，就必須高效化并最優(yōu)化地使用公司資金，充分發(fā)揮資金運用的協(xié)同效應(yīng)，最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。公司全部的資金在公司總部迅速而有效地控制，是實現(xiàn)跨國公司整體戰(zhàn)略發(fā)展協(xié)同性的必要前提，這是因為資金作為跨國公司發(fā)展運行的“血液”。在傳統(tǒng)的模式下，公司總部往往不得不賦予子公司更多的權(quán)力以應(yīng)對瞬息萬變的經(jīng)營環(huán)境，如在所屬國開設(shè)賬戶，不僅不利于總部在第一時間掌握下屬子公司實時的經(jīng)營狀況和財務(wù)數(shù)據(jù)，還限制、約束了公司總部的管控手段。目前，因使用傳統(tǒng)的資金管理方法而導致的信息滯后和失真在我國跨國公司中普遍存在，不僅如此，信息不透明、不對稱、信息傳遞不暢等問題也依然存在。然而，當跨國公司資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，不僅跨國公司整體的資金情況被公司總部掌握，還使公司整體的經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益得到了極大的提高。這是因為各個子公司當前的經(jīng)營狀況不再受時空和地域的限制，及時、高度共享信息數(shù)據(jù)，由總部管理統(tǒng)一調(diào)配和管理?？梢姡Y金管理信息化對整個公司的發(fā)展都起著至關(guān)重要的作用。

（三）資金管理信息化有利于提高資金周轉(zhuǎn)效率。

在任何企業(yè)中，任何企業(yè)一方面追求成本的降低和效益的提升，另一方面注重資金使用效益的提高。此外，在風險可控的前提下，如何整合手中有限的資金，實現(xiàn)最佳的投資回報，也是管理者們重點關(guān)注的。在傳統(tǒng)的管理模式中，財務(wù)與供產(chǎn)銷的各個環(huán)節(jié)是相分離的，各部門的業(yè)務(wù)信息均是先在自己的部門內(nèi)部進行“消化”后再傳遞到財務(wù)部門，如此得到的信息會相對滯后，尤其不能及時更新、共享資金的使用信息，還不利于及時的核算和控制。類似情況在很多國內(nèi)的跨國公司也依然存在著，使得資金少的公司得不到資金多的公司的援助，只能申請貸款。但是，當引入信息技術(shù)，實現(xiàn)資金管理信息化，企業(yè)物流、資金流及信息流均得到了改進和強化后，便順利實現(xiàn)了核算和控制的及時性，企業(yè)控制風險的有效性，全球資金調(diào)配的合理性，給企業(yè)帶來實實在在的效益。也就是說，跨國公司可以憑借國際聯(lián)網(wǎng)的資金管理信息系統(tǒng)，在短期內(nèi)重復使用資金并快速增值。

（四）資金管理信息化有利于提高資金管理的抗風險能力，加強資金安全性。

在信息化時代，快捷便利的互聯(lián)網(wǎng)是跨國公司管理資金的主要手段，但大量依靠人工進行操作和管理的傳統(tǒng)資金管理相比，安全性會相對較高，風險性也會相對較低。這是因為，信息化自身的特點可以提高安全性，規(guī)避風險。此外，資金系統(tǒng)的安全性問題還可以分別從技術(shù)控制和內(nèi)部控制兩個方面來考慮，從技術(shù)控制角度看，公司內(nèi)部建立了多層次、全面的安全體系，采用加密技術(shù)、防火墻技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)等安全防范措施對整個資金管理網(wǎng)絡(luò)的各個組成部分加以管理。從內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)程序控制角度看，使用密碼或其他加密方式對系統(tǒng)內(nèi)機密文件在被調(diào)用時的各種信息，如IP地址、操作員、登錄時間、是否修改信息及如何修改信息等。可見，跨國企業(yè)應(yīng)該不斷地去研究、開發(fā)和探索特有的信息系統(tǒng)，這不僅是因為信息化平臺能給跨國公司帶來快捷、清晰、準確的管理信息，還因為信息系統(tǒng)已成為一種先進的生產(chǎn)力，提高資金管理的抗風險能力，為資金的安全運作和科學管理提供保障，還會給我們帶來豐厚的管理效益。

作者：康莉莉 單位：石家莊經(jīng)濟學院會計學院

跨國公司論文:跨國公司在我國的市場影響力探析論文

中國已成為吸引外國直接投資(FDI)最多的國家。FDI對中國經(jīng)濟發(fā)展的重要性在不斷加強成為了不爭的事實。這一現(xiàn)象也引起了人們對FDI對中國經(jīng)濟發(fā)展影響的爭論。其中有人擔心在資金、技術(shù)、管理等方面有巨大優(yōu)勢的外資企業(yè)會不會在其進人的行業(yè)內(nèi)形成壟斷，從而控制中國的產(chǎn)業(yè)，向消費者提供壟斷高價。

他們的擔心并非多余。國家工商總局公平交易局反壟斷處調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國微軟占有中國電腦操作系統(tǒng)市場的95%，瑞典利樂公司占有中國軟包裝產(chǎn)品市場的95 %，美國柯達占有中國感光材料行業(yè)至少50%的份額，法國米其林占有中國子午線輪胎市場的70%，芬蘭諾基亞、美國摩托羅拉等跨國公司占有中國手機市場的70%，美國思科占有中國網(wǎng)絡(luò)設(shè)備行業(yè)市場的60%。如果這種情況得不到改觀。實力雄厚的外資企業(yè)，特別是跨國集團極易壟斷行業(yè)市場，從而損害國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和消費者利益。

筆者主要分析跨國公司投資進入，對我國市場結(jié)構(gòu)的影響以及在市場結(jié)構(gòu)變遷過程中跨國公司的競爭行為變化。

一、我國市場結(jié)構(gòu)的變遷

跨國公司進入中國后，推動了我國的市場結(jié)構(gòu)的改變。在外資進人之前，中國市場是高度分散的競爭性市場。企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模小，行業(yè)集中度低。而在跨國公司進人的初期，由于其具有競爭優(yōu)勢，在其進人的行業(yè)一度壟斷市場，甚至獨占了市場。但隨著競爭對手的大量出現(xiàn)，市場競爭也越來越激烈。少數(shù)幾家跨國公司壟斷市場的局面被逐步打破，市場成為相對分散的競爭性市場。

1.從高度分散競爭性市場到寡頭市場

(1)市場集中度的變化。到目前為止，我國吸引外國直接投資大致可以分為兩個階段。1979一1991年為第一階段，其后為第二階段。在第一階段，跨國公司投資以新建投資方式為主。由于我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)完整、部門比較齊全，因此跨國公司進人初期一般都會降低集中度。在第一階段進人的FDI主要投向了紡織、成衣、玩具、加工工業(yè)、消費類電子工業(yè)等行業(yè)。由于這些行業(yè)在我國實際上是競爭比較激烈的行業(yè)，在跨國公司進人之后，短期內(nèi)降低了市場集中度，促進了競爭。如上世紀80年代初，日本家電企業(yè)依靠提供技術(shù)、轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)線與中國剛剛起步的家電企業(yè)合作，最早進入中國家電市場。在20世紀80年代末，日本家電企業(yè)憑借產(chǎn)品的耐用、優(yōu)質(zhì)、精美等特性在中國市場形成良好口碑的機遇，紛紛在中國建立了自己的合資企業(yè)。這些企業(yè)的建立與為數(shù)眾多的中國家電企業(yè)展開了激烈的競爭，使市場集中度已經(jīng)較低的家電行業(yè)進萬步降低了市場集中度再如，世界輪胎巨頭美國固特異公司和韓國錦湖集團進人我國輪胎市場時的生產(chǎn)規(guī)模平均只有500萬條左右，而當時國內(nèi)輪胎行業(yè)已經(jīng)有了5000多萬條的生產(chǎn)規(guī)模。他們的進人只會降低我國輪胎市場的集中度，促進竟爭。

但是，隨著跨國公司在中國站穩(wěn)了腳跟，在資金、規(guī)模、技術(shù)、管理等方面的優(yōu)勢逐漸顯示出來。其產(chǎn)品在市場競爭中處于有利地位，市場占有率也節(jié)節(jié)攀升，其中不少已經(jīng)處于壟斷地位。大量中國本土企業(yè)在與跨國公司的競爭中敗下陣來，或轉(zhuǎn)行或破產(chǎn)或被兼并，市場集中度又發(fā)生了變化。在跨國公司進人的一些行業(yè)，市場已經(jīng)趨向獨占或寡頭市場。再以輪胎行業(yè)為例，2001年3月，國內(nèi)輪胎行業(yè)的龍頭老大、世界排名第18的上海輪胎橡膠集團投靠法國米其林。從此輪胎這個長期被視為戰(zhàn)略物資的行業(yè)主導權(quán)將轉(zhuǎn)移到外方手中。有專家預計，在2008年以前，米其林、固特異、普利斯通三大輪胎行業(yè)跨國巨頭將占中國輪胎市場80%的份額。我國的半導體工業(yè)基本上被跨國公司控制。1998年上半年，8個“三資”企業(yè)的銷售額占了88%，其中日本的NEC就控制了中國50%以上的半導體市場。作為國家支柱產(chǎn)業(yè)之一的汽車行業(yè)，跨國公司的滲透已經(jīng)無處不在，國內(nèi)市場上有競爭力的企業(yè)幾乎都有跨國汽車巨頭的背景。大眾、通用、本田、雪佛萊等實際上已經(jīng)控制了中國汽車業(yè)的命脈。2000年前，僅大眾就占據(jù)了中國轎車行業(yè)60%的份額。而通用汽車在進人的五年內(nèi)，其市場份額就上升到了15%。在信息通信領(lǐng)域也存在類似情況，摩托羅拉、微軟、英特爾、諾基亞、西門子、阿爾卡特、朗訊等跨國巨頭通過擴大在中國的投資以及興建研發(fā)中心，既奪市場又搶人才，從而進一步鞏固了它們在中國市場上的主導地位。柯達、富士等跨國巨頭在感光材料行業(yè)的壟斷地位更是牢不可破。此外，零售、快餐、制藥、日化、石化等領(lǐng)域，歐美日跨國集團近年來紛紛加大在中國的擴張步伐，進一步蠶食中國同行的領(lǐng)地。

(2)進人壁壘的突破。進人壁壘是反映市場結(jié)構(gòu)的主要特征之一。反映市場中現(xiàn)有廠商對潛在進人者的阻擋能力。由于跨國公司擁有的規(guī)模經(jīng)濟和專用性資產(chǎn)構(gòu)成了很強的競爭優(yōu)勢，因此一些學者認為，進人壁壘對跨國公司的阻擋并不具有實質(zhì)性作用。他們認為，跨國公司憑借競爭優(yōu)勢，并通過競爭策略和競爭行為的安排，可以實現(xiàn)對東道國進人壁壘的突破。在我國市場上這種情況比較明顯。雖然我國在一些產(chǎn)業(yè)上已經(jīng)形成了較強的生產(chǎn)能力，如紡織、家電等。但大多數(shù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能力還比較弱，而且單個企業(yè)的規(guī)模相對較小，技術(shù)水平比較落后，差別化優(yōu)勢不突出，跨國公司對中國市場上經(jīng)濟性進入壁壘的突破沒有遇到太多的障礙。

跨國公司憑借規(guī)模優(yōu)勢。占據(jù)了有利的市場地位。我國鋼材生產(chǎn)總產(chǎn)量世界第一，超過日本和美國，是韓國的三倍，法國的五倍。1998年，日本新日鐵、韓國浦項兩家鋼鐵公司的銷售收人分別是216億、97億美元，而我國的首鋼和寶鋼兩大鋼鐵公司的銷售總額之和僅為53億美元。我國發(fā)電設(shè)備的產(chǎn)量居世界第五位，是世界上少數(shù)能制造大型發(fā)電機組的國家之一。能夠生產(chǎn)60萬千瓦機組的哈爾濱動力集團是最大的國內(nèi)動力集團，1995年產(chǎn)值30億元人民幣，而美國通用動力1994年的營業(yè)額為647億美元。有數(shù)據(jù)顯示，2002年，三資企業(yè)的平均產(chǎn)值規(guī)模是國內(nèi)同行業(yè)企業(yè)平均水平的1. 64倍，平均資產(chǎn)規(guī)模是全國平均水平的1. 38倍。其中，食品加工、食品制造、飲料、金屬制品、普通機械、專用設(shè)備、運輸設(shè)備等行業(yè)，三資企業(yè)的產(chǎn)值和資產(chǎn)規(guī)模與全國同行業(yè)平均水平的差距更大。規(guī)模上的明顯優(yōu)勢決定了外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)競爭時，可以在較短時間內(nèi)克服行業(yè)的規(guī)模壁壘，獲得有利的市場地位。

跨國公司通過大量的廣告投入和促銷活動，逐步克服中國市場上的差異化壁壘。在跨國公司進入中國市場前，我國工業(yè)制成品尤其是日用消費品雖然已經(jīng)擁有了一些名牌產(chǎn)品。但大多數(shù)企業(yè)的商標保護和品牌競爭意識并不強，品牌運作手段陳舊，不少企業(yè)甚至在合資時將原有品牌和商標低價甚至無償出讓給外方。湖北的“活力28"洗衣粉)、北京的“熊貓”(洗衣粉)、上海的“美加凈”(牙膏)、廣州的“浪奇”(洗衣粉)等日化品牌原本有著很高的市場認知度，但與跨國公司合資后，在外方擁有控制權(quán)的情況下，外方按照跨國公司的發(fā)展需要部署在華品牌戰(zhàn)略，將產(chǎn)品定位在高檔，即使保留本土品牌，也將其價格提高，導致本土品牌原有的消費人群流失。這種“品牌謀殺”色彩的戰(zhàn)略令本土品牌迅速在市場上銷聲匿跡。相反，跨國公司則極其重視品牌效應(yīng)，不僅在合資企業(yè)安排自己品牌產(chǎn)品的生產(chǎn)和宣傳，而且還積極嘗試品牌當?shù)鼗?。寶潔公司僅在洗發(fā)水方面就有海飛絲、飄柔、潘婷、沙宣等品牌。2004中央電視臺廣告招標會上，寶潔公司競標黃金段位，一出手就是176億元，成為日化行業(yè)中的央視廣告“標王”!

跨國公司投資企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢明顯，我國國內(nèi)行業(yè)的技術(shù)壁壘在其技術(shù)優(yōu)勢面前沒有絲毫阻擋作用。有關(guān)調(diào)查顯示，跨國公司投資企業(yè)的技術(shù)水平明顯高出國內(nèi)同類企業(yè)，與母公司相比，使用先進技術(shù)的跨國公司投資企業(yè)占被調(diào)查企業(yè)的比例達到了42%，使用比較先進技術(shù)的占45%。與國內(nèi)企業(yè)相比，使用填補國內(nèi)空白技術(shù)的跨國公司投資企業(yè)占被調(diào)查企業(yè)的比例達到了65%，使用先進技術(shù)的占35%。

在跨國公司憑借其自身競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)了對經(jīng)濟性進人壁壘突破的同時，我國對外資市場準人等政策性壁壘也出現(xiàn)了逐步弱化的趨勢。加人WTO后，中國對外開放進人了新的階段，除了個別涉及國家安全的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)之外，其他市場逐步向外資開放。而且，國家在外商投資方式、股權(quán)比例和出口比例等方面的限制也越來越少。加上中央和各地方政府對外商投資企業(yè)實行了各種優(yōu)惠政策，進一步強化了跨國公司競爭優(yōu)勢。因此，跨國公司進人中國市場的非經(jīng)濟壁壘也很容易就被突破了。

(3)對規(guī)模經(jīng)濟的影響。在對外開放的環(huán)境中，跨國公司來華技資參與國內(nèi)市場的競爭，由于其資本實力雄厚而中國的市場規(guī)模巨大，因此在中國的投資規(guī)模巨大，一般來說都達到了最小有效規(guī)模。中國的國內(nèi)企業(yè)與跨國公司相比，在規(guī)模上、跨行業(yè)、跨地區(qū)和跨國經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)范圍上，很難與跨國公司相抗衡，跨國公司具有明顯的規(guī)模經(jīng)濟所帶來的各種優(yōu)勢。目前我國在鋼鐵、煤炭準工、建材、彩電、紡織品及很多日用品等主要產(chǎn)業(yè)都已經(jīng)名列世界前茅，但不相匹配的是我國單個企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模太小，綜合優(yōu)勢不強，其規(guī)模經(jīng)濟、范圍經(jīng)濟的作用沒有得到充分的運用，在與跨國公司的競爭中，必然會因為力量薄弱而居于下風。我國最大的軟件集團沈陽東軟公司2002年的銷售總額為20. 7億元，僅相當于Microsoft公司2002會計年度銷售額280. 053億美元的1. 02%。在跨國公司不斷沖擊下，國內(nèi)企業(yè)以及政府部門探刻地認識到了面對世界巨無霸所帶來的殘酷市場競爭，只有打造自己的“航空母艦”才能與跨國公司相抗衡?？绲貐^(qū)、跨行業(yè)的收購兼并以及由政府行為主導的國有企業(yè)重組都實現(xiàn)了快速的規(guī)模擴張。如三大石油公司和三大航空公司的組建迅速地提高了企業(yè)規(guī)模，增強了企業(yè)的競爭力。

2.從寡頭市場到相對分散的競爭性市場

(1)競爭主體的變化與市場集中度的降低。上世紀90年代后期，出于對中國經(jīng)濟持續(xù)增長和良好贏利前景的預期以及市場準人的逐步放松，大量跨國公司紛紛搶灘中國。跨國公司對華投資規(guī)模的不斷擴大，跨國公司已經(jīng)成為中國市場重要的參與者。隨著大量跨國公司的進人和國內(nèi)本土企業(yè)的發(fā)展，行業(yè)的競爭程度不斷增強，并引起了市場結(jié)構(gòu)的又一次大轉(zhuǎn)變。先以轎車行業(yè)為例。隨著通用、豐田、本田、馬自達等汽車大跨國公司對華投資的擴大和國內(nèi)一汽、二汽的加大對國有品牌汽車的支持以及華晨、吉利等民營汽車企業(yè)的興起，中國轎車市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化。以前大眾一支獨秀的格局被打破了。2002年轎車市場CR1為25. 6%，比2001年下降了7. 1個百分點，CR3為53. 4%，下降了6. 6個百分點，CR4為61. 8%，下降了5. 9個百分點。手機市場也是如此。上世紀90年代后期，摩托羅拉公司首先在天津投資2. 8億美元，建立獨資的移動通信企業(yè)，幾乎壟斷了中國的手機市場，隨后諾基亞、愛立信、松下、索尼、阿爾卡特、西門子等跨國公司的進人開始擠占摩托羅拉的市場。就在國內(nèi)手機市場幾乎被外資壟斷的時候，國內(nèi)手機制造商開始發(fā)力，波導、TCL,廈新等手機品牌的市場占有率迅速上升。競爭加劇使得中國移動電話市場品牌集中度開始下降。從賽迪顧問的統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看，2003上半年，中國移動電話市場前三名銷量份額為45. 1 %，比2002年市場前三名銷量份額下降6.9%}廈新、康佳、東信和科健等國內(nèi)廠商也進人銷量前十名，再加上進入銷量前五名的波導和TCL，國產(chǎn)手機品牌已經(jīng)在中國手機市場上擁有了較大份額。隨著跨國公司在全球范圍內(nèi)的其他競爭對手的大規(guī)模進人和中國國內(nèi)本土競爭對手力量的壯大，不僅單一或極少數(shù)跨國公司壟斷中國市場的情況已經(jīng)成為過去，就使整體跨國公司想壟斷中國市場也難以實現(xiàn)。在中國加人WTO后，電信、金融、能源、旅游、煤氣和公用事業(yè)等行業(yè)逐步提高對外開放的程度，外資進人的門檻越來越低?？鐕驹谶@些行業(yè)的投資增長較快?？鐕具M人后勢必削弱了這些行業(yè)中內(nèi)資企業(yè)的壟斷地位，促進了行業(yè)競爭主體的多元化，增強了這些領(lǐng)域的競爭程度。

(2)重構(gòu)進人壁壘?？鐕驹跂|道國的直接投資金額較大，一般在短時期內(nèi)是不容易收回的。因此跨國公司一般在東道國市場會有較長期的戰(zhàn)略目標。為了阻止其他競爭對手(不管是來自東道國還是第三國)的進人和確保自己在東道國市場的競爭地位，跨國公司需要對其進入的市場重筑進人壁壘。首先，跨國公司重構(gòu)規(guī)模壁壘。由于大跨國公司紛紛來華投資以及國內(nèi)市場競爭力日劇，跨國公司紛紛加大在華投資，通過收購、兼并、合資等方式迅速擴大規(guī)模，在較短時間內(nèi)形成了內(nèi)資企業(yè)很難達到的規(guī)模水平。其次，構(gòu)筑技術(shù)壁壘?？鐕緸楸３旨夹g(shù)上的領(lǐng)先地位，積極開展研發(fā)活動。20世紀90年代末，跨國公司掀起了在我國進行R&D投資的高潮。微軟、摩托羅拉、寶潔、聯(lián)合利華、杜邦、英特爾、諾基亞、松下等世界500強跨國公司相繼在華成立了研發(fā)中心或宣布了大型的R&D投資計劃。再次，構(gòu)建差別化壁壘。日化用品、家電、移動通訊、食品、快餐等行業(yè)的跨國公司進入中國后，在廣告促銷方面投人了巨額費用。如前所的跨國公司并沒有太大壓力，而對其中國同行來說實際是構(gòu)筑了相當大的壁壘。

二、跨國公司競爭行為的變化

1.從價格壟斷到價格下調(diào)

在獨占或寡占市場下.市場上鮮有競爭對手，跨國公司往往將價格定位于高端，價格壟斷是跨國公司獲取壟斷利潤的慣用手法。如背投彩電市場就是一個很好的例子。在2001年前長虹還沒有開發(fā)出第三代背投彩電的時候，東芝、索尼等外資品牌占據(jù)了背投市場兒乎百分百的份額，價格也是高高在上，2001年背投的價格在1. 8萬元以上。

隨著中國市場結(jié)構(gòu)的變化帶來的競爭加劇，多數(shù)跨國公司在華長期堅持的高價位產(chǎn)品價格戰(zhàn)略也隨之變化。先以汽車為例，大眾汽車的“普?！痹诟豢?、夏利等車型的“威脅”下價格持續(xù)下降。從1998年到2001年三年時間價格下降了近40%。手機市場也是如此。1999年以前，摩托羅拉、愛立信等少數(shù)手機品牌壟斷了中國市場，手機價格奇高.是少數(shù)人才能消費的高端產(chǎn)品。而1999年放開手機牌照以后，進入中國市場的手機生產(chǎn)商不僅有來自國外的更多的跨國產(chǎn)商，還有波導、TCL,廈新、康佳、科健等為數(shù)眾多的國內(nèi)新進人者，手機價格也持續(xù)降價，不再是“高高在上”的少數(shù)人的消費品：日化品市場也存在同樣的現(xiàn)象。1998年寶潔碧浪超效洗衣粉(第2代)400克裝市場全年均價7. 99元，1999年碧浪超效(第2代)400裝全年均價6. 14元，到2000年底，碧浪超效(第2代)400克裝市場價已經(jīng)低到5. 16元，三年時間，產(chǎn)品價格下降了35%，而同期國內(nèi)大致相同質(zhì)量的洗衣粉價格僅下降了不到8% 。

2.從技米鎖定到加快技末轉(zhuǎn)移

技術(shù)優(yōu)勢是跨國公司的優(yōu)秀優(yōu)勢之一，為了獲得持續(xù)壟斷地位，跨國公司在東道國期望通過技術(shù)鎖定戰(zhàn)略防止技術(shù)外溢。跨國公司進人中國的早期，普遍采用技術(shù)鎖定戰(zhàn)略。據(jù)調(diào)查，只有14%的跨國公司在上世紀90年代中期以前在華使用了最先進技術(shù)。有33%的外商投資企業(yè)，向中國轉(zhuǎn)移的技術(shù)和產(chǎn)品，是其母公司已經(jīng)不再使用的技術(shù)。微軟公司在進人中國市場的初期，也采用技術(shù)封鎖戰(zhàn)略，不開放源代碼，不轉(zhuǎn)讓軟件技術(shù)，只賣產(chǎn)品。在我國轎車行業(yè)發(fā)展之初.國外的車廠把一些在國外已經(jīng)淘汰的舊款車型送人中國，就可以紅遍大江南北。當桑塔納在歐洲已發(fā)展成為帕薩特的時候，我們的“普?！边€在大行其道。

90年代后期以來，隨著國內(nèi)市場競爭加劇，跨國公司向中國轉(zhuǎn)移先進技術(shù)的速度明顯加快。據(jù)研究人員在2001年的一次調(diào)研結(jié)果顯示，2001年，使用其母公司最先進技術(shù)的外商投資企業(yè)，已經(jīng)從1997年前的14%增加到了41%，使用母公司已經(jīng)淘汰技術(shù)的企業(yè)由33%降到了13%。仍以轎車行業(yè)為例，隨著國外汽車業(yè)巨頭在中國的競爭變得越來越激烈，國際巨頭開始將主力車型和與世界同步車型放在中國國內(nèi)生產(chǎn)。目的是為了賺取比其他成熟汽車市場大得多的利潤。像“別克新世紀”、”雅閣”、“帕薩特”、“高爾夫”等。隨著寶馬3系5系、福特蒙迪歐、以及豐田花冠、佳美都已經(jīng)或即將在國內(nèi)投產(chǎn)，許多原來只能在進口車賣場才能看到的車型，都掛上了“國產(chǎn)”的旗號了。半導體行業(yè)老大英特爾2002年5月在上海宣布增資3億美元，用以完善其具有檢驗、測試、封裝功能的奔騰4處理器生產(chǎn)平臺。2003年8月宣布斥資2億美元在成都建立芯片測試封裝廠。居世界半導體產(chǎn)量第二的東芝2002年7月在無錫成立了“東芝無錫半導體有限公司”，計劃3年內(nèi)增資100億日元，使雙集成電路的年產(chǎn)量達到3, 000萬片的目標：甲骨文公司以首期投資1億美元與中國教育部合作，推動建立包括北大、清華、復旦、同濟等35所示范軟件學院。IBM和中國400余家應(yīng)用軟件開發(fā)商共享IBM的技術(shù)平臺，并計劃培養(yǎng)10萬名中國軟件白領(lǐng)技術(shù)人員。在IB 并和甲骨文等對手的競爭壓力下，微軟也不得不加快向中國轉(zhuǎn)移先進技術(shù)。2002年6月微軟表示在今后3年內(nèi)在中國投人62億元人民幣，并在開放源代碼、加速軟件技術(shù)轉(zhuǎn)讓，擬訂與中方伙伴的合作計劃等方面提出了六項承諾。可以說，加快技術(shù)轉(zhuǎn)移已經(jīng)成了跨國公司競爭戰(zhàn)略的需要。

跨國公司論文:內(nèi)部貿(mào)易跨國公司論文

一、跨國公司內(nèi)部貿(mào)易對我國經(jīng)濟的影響

內(nèi)部貿(mào)易一般被視為跨國公司的經(jīng)營秘密，很難對其進行準確的統(tǒng)計。江小涓在2000～2001年主持了一系列對在華跨國公司的調(diào)研項目。被調(diào)查對象中52%的生產(chǎn)最終產(chǎn)品的企業(yè)將絕大多數(shù)產(chǎn)品仍返銷回母國;在生產(chǎn)中間產(chǎn)品的企業(yè)中，約61%的企業(yè)為其所屬跨國公司內(nèi)部的其它企業(yè)提供出口產(chǎn)品;在以進口零部件為主的企業(yè)中，約47%的企業(yè)向其所屬跨國公司內(nèi)部的相關(guān)企業(yè)進行采購。這些數(shù)據(jù)間接地反映出跨國公司內(nèi)部貿(mào)易在我國經(jīng)濟中的巨大規(guī)模。如此巨大的規(guī)模必然對我國經(jīng)濟產(chǎn)生負面影響，違背了我國招商引資的初衷。

(一)內(nèi)部貿(mào)易通過轉(zhuǎn)移價格手段侵吞我國的經(jīng)濟利益。轉(zhuǎn)移價格是指跨國公司內(nèi)部母公司與子公司、子公司與子公司之間在進行商品或勞務(wù)交易時，以實現(xiàn)公司整體利潤最大化的戰(zhàn)略目標，在公司內(nèi)部所實行的價格。這種定價機制破壞了正常的貿(mào)易秩序，嚴重損害了我們東道國的經(jīng)濟利益。據(jù)國家稅務(wù)總局估計，跨國公司轉(zhuǎn)移價格使我國每年稅收流失至少300億元。

(二)內(nèi)部貿(mào)易實現(xiàn)跨國公司在我國部分行業(yè)的壟斷地位一些來華的跨國公司為了迅速打開我國市場并站穩(wěn)腳跟，其母公司或其他子公司可以通過內(nèi)部貿(mào)易給予其在原材料、零部件、技術(shù)等方面的低價補貼，以降低該子公司的生產(chǎn)成本，有時甚至變相對其注入資本，增加其競爭優(yōu)勢，達到占領(lǐng)我國市場的目的?？鐕镜倪@種全球經(jīng)營戰(zhàn)略使得其在我國對軟件、軟包裝、感光材料等行業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了較高的壟斷。

(三)內(nèi)部貿(mào)易降低了我國引進外資的關(guān)聯(lián)效應(yīng)我國大力引進外資，本是希望通過外商的投資帶動本地上下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而跨國公司的全球經(jīng)營戰(zhàn)略歸根到底還是為了其自身利潤的最大化，內(nèi)部貿(mào)易更加有助于其降低風險，節(jié)約成本。利潤最大化驅(qū)使他根本無意扶持我國關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

(四)內(nèi)部貿(mào)易不利于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整我國實行對外開放，引進外資，起初是希望用本國的市場換取國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗，從而對我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整。然而，跨國公司為了保持其技術(shù)優(yōu)勢，嚴控關(guān)鍵技術(shù)，在合作中，我方一般只能參與簡單的加工裝配環(huán)節(jié)，這使得我國“市場換技術(shù)”的效果不理想，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)根本無法升級。

二、我國應(yīng)對跨國公司內(nèi)部貿(mào)易的措施

跨國公司內(nèi)部貿(mào)易破壞了正常的貿(mào)易秩序，給我國經(jīng)濟造成了嚴重損失。我們雖然不可能也不應(yīng)該阻止跨國公司在我國的發(fā)展，但必須重視他的內(nèi)部貿(mào)易。應(yīng)該充分借鑒國外的先進經(jīng)驗，積極采取有效措施，對其進行防范與規(guī)避，使跨國公司真正有助于我國的經(jīng)濟發(fā)展。

(一)整治跨國公司轉(zhuǎn)移價格由于轉(zhuǎn)移價格涉及國內(nèi)外的眾多信息，并且比較隱蔽，使得對它的監(jiān)管存在一定的難度。針對我國的實際情況，我們可以從以下幾個方面采取措施:首先，加強信息化建設(shè)。要想整治轉(zhuǎn)移價格，信息是關(guān)鍵。稅務(wù)部門應(yīng)借鑒學習國外的經(jīng)驗，利用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立健全信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。構(gòu)建部級反轉(zhuǎn)移價格數(shù)據(jù)庫，積極開展國際合作，為稅務(wù)部門提供充分、全面的外資信息。其次，建立和健全審計制度。任何企業(yè)的經(jīng)營狀況最終都要在企業(yè)的會計賬目中反映出來，跨國公司操縱的轉(zhuǎn)移價格當然也不例外。因此建立科學的、完善的財務(wù)審計制度可以在一定程度上加強對外資企業(yè)財務(wù)的監(jiān)督和管理，起到遏制轉(zhuǎn)移價格的作用。再次，強化“當?shù)鼗钡囊蟆？蓪鐕旧a(chǎn)的最終產(chǎn)品提出“當?shù)睾恳蟆?。即?guī)定，在我國境內(nèi)的外國企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，其使用我國的原材料等必須達到一定的比例。這直接打破了跨國公司內(nèi)部貿(mào)易的鏈條。

(二)防范跨國公司的壟斷行為首先，我國應(yīng)充分學習世貿(mào)組織各項規(guī)則的內(nèi)涵，加強制定并完善反壟斷法、反傾銷法、反不正當競爭法等相關(guān)法律，為我國有效制止跨國公司的不正當經(jīng)營行為提供法律保障，維護公正公平的市場競爭秩序。其次，政府要加大科研投入的力度，并建立起科研激勵機制。鼓勵國內(nèi)企業(yè)提高自主研發(fā)水平和技術(shù)能力，打破跨國公司的技術(shù)壁壘。

(三)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)不合理的投資結(jié)構(gòu)也會導致內(nèi)部貿(mào)易規(guī)模的增大。改革開放至今，跨國公司大量投資于我國的初級產(chǎn)業(yè)部門，致使我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低級化、不合理。政府應(yīng)該進一步完善行業(yè)進入的審批程序，通過各項政策鼓勵跨國公司投資于石油化工、機械等深加工、附加值高的行業(yè)。同時，培育扶持新興的國內(nèi)企業(yè)，營造健康的競爭性的市場環(huán)境，促進跨國公司在自由的競爭環(huán)境下主動向我們轉(zhuǎn)讓先進的技術(shù)，從而有效地帶動我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級。

綜上所述，面對跨國公司內(nèi)部貿(mào)易規(guī)模的日益加劇，我們應(yīng)該積極采取有效的措施對其進行防范，相信隨著相關(guān)監(jiān)管體系的完善、國家各項政策的優(yōu)化、國內(nèi)企業(yè)的自我創(chuàng)新進步，跨國公司和作為東道國的我國必將呈現(xiàn)雙贏的局面。

作者：張蕓單位：鹽城高等師范學校

跨國公司論文:玩具產(chǎn)業(yè)跨國公司論文

一、時間價值觀念差異

美國人對時間有其獨特的感知：時間是有限的、用之即竭的資源。在美國，人們總是感覺到時間的壓力。如果一個家長領(lǐng)孩子在餐館消磨一個下午，這樣的時間就是不完美的，是浪費時間。他們寧愿損失金錢也不愿失去寶貴的時間。這也可以反映出美國的大多數(shù)家長是不愿意花費半天甚至一天的時間陪同孩子去芭比旗艦店里體驗芭比世界的，而寧愿去商店給孩子買幾個芭比娃娃，或許這也是美泰公司沒有最終選擇總部洛杉磯作為旗艦店地點的原因。而中國家長出于對孩子的寵愛和安全考慮，在孩子的要求下或者主動抽出專門的時間陪同孩子去旗艦店玩耍。但是令美泰失望的是，中國的體驗者遠遠多于購買者。

二、文化載體差異

60年代以來芭比所處的美國社會，自我、美國夢想、消費主義、美麗神話——這些文化元素事實上都是一脈相承、息息相通的，它們共同構(gòu)建了美國社會,又通過流行文化投射到了即使是玩具的芭比身上。她反映了時代的變遷，并給予那個時代的女性極大的鼓舞和夢想，并使她們在成長過程中將這種文化傳承給后輩。美泰在文化營銷方面確實成功做到了培養(yǎng)、創(chuàng)造一個有生命的文化體系，這也是芭比的生命周期被拉長的原因。不過，這完全是美國文化，中國有自己的文化象征和載體，盡管美泰想利用文化營銷設(shè)計出民族娃娃占領(lǐng)國際市場，但文化的隔閡會讓這些娃娃看上去不倫不類。從這點看，芭比文化美國味兒太重，在國際市場上的文化融合會受到很多阻礙。

三、家庭結(jié)構(gòu)差異

從朱眉華的調(diào)研結(jié)果得出，目前的中國城鎮(zhèn)家庭大多只有一個孩子，而美國家庭似乎擁有更多的孩子，這是一個根本的結(jié)構(gòu)差別。然而這種差別很可能就會造成這種現(xiàn)象：美國家庭為孩子購買一套芭比娃娃系列玩具，幾個孩子因為共同玩耍使樂趣以乘法效應(yīng)遞增，效用達到最大化，導致孩子對芭比娃娃的依賴更強，需求更大；而在中國，城鎮(zhèn)居民購買商品房的比重逐漸增加，“鄰居”意識越來越淡薄，倘若中國的獨生子女擁有芭比娃娃，整天一個人被關(guān)在家里玩芭比也會使對芭比的興趣轉(zhuǎn)移到戶外或其他新奇的電子產(chǎn)品，芭比誘惑力慢慢消失。

四、玩具的需求理念差異

根據(jù)桑青松對小學生家長調(diào)查顯示，各個年級、性別以及不同家庭情況的學生家長對于玩具功能的要求都顯示出了對“益智性”的極大關(guān)注和期待。而這與陳素萍對幼兒園家長的調(diào)查結(jié)果一致。中國家長對益智性的過分強調(diào)可能與望子成龍、望女成鳳的心情以及現(xiàn)在的考試制度有關(guān)，延伸開來看，這與中國人的內(nèi)陸文化引發(fā)的教育觀多少有關(guān)聯(lián)。而在“兒童中心論”盛行的美國，崇尚天性、興趣第一是準則，玩具與益智不是絕對的相聯(lián)系，因此美國家長并不要求知識性很強的益智玩具。而婀娜身材、五官姣好但卻沒有教育意義的芭比娃娃在中國家長眼里不過是一個華而不實的花瓶，他們寧愿花同樣甚至更多的金錢為孩子購買拼圖、積木、學習機等益智類玩具，或者花更低的價錢買國產(chǎn)的同類型芭比娃娃玩具。

五、玩具產(chǎn)業(yè)差異

在中國，玩具產(chǎn)業(yè)屬于文化產(chǎn)業(yè)。中國是一個玩具生產(chǎn)大國，玩具產(chǎn)品有外銷、直銷，還有出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。但是中國的出口玩具以O(shè)EM形式為主，這也使許多中國廠商模仿品牌產(chǎn)品再低價賣出，而恰好中國家庭往往會有一個對于玩具的價格標尺，一旦超過某個界限，他們也很容易找到替代品。因此，對于大部分中國人來說，價格處于中高等的芭比娃娃也只能讓位于相對廉價的替代品。而美國玩具產(chǎn)業(yè)更專注于創(chuàng)新，從而獲得推動產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的高質(zhì)量產(chǎn)品和營銷手段，并且美國對知識產(chǎn)權(quán)的保護意識很強，正規(guī)廠商會對仿制賤賣的商家采取法律手段。

綜上所述，跨國公司計劃進入外國市場，對該國文化深入地調(diào)查分析是最基礎(chǔ)也是最重要的，尤其是對于文化現(xiàn)象復雜的國家。因為文化的涉入面很廣，很難全面的把握分析，而美泰公司僅用半年時間從那么多的地標城市中斟酌挑選出上海，現(xiàn)在看來這個決定的背后并沒有做好充分的文化調(diào)研，而可能更多的建立在對中國消費者盲目的信任和對中國經(jīng)濟一味看好的基礎(chǔ)上。因此，在全球貿(mào)易日益頻繁的背景下，跨國公司應(yīng)該提高對文化因素的重視度，縮小或者避開文化隔閡，有利于更好地開展國際商貿(mào)活動。

作者：胡瀅單位：東北大學秦皇島分校

跨國公司論文:人權(quán)責任跨國公司論文

一、國際軟法

目前，國際社會還未形成統(tǒng)一的具有強制約束力的關(guān)于跨國公司人權(quán)責任的法律文件。但隨著經(jīng)濟一體化背景下跨國公司人權(quán)責任問題的日益突出，各國際組織也制定了一系列的法律規(guī)范以借助軟法對跨國公司的行為進行約束，使其承擔相應(yīng)的人權(quán)責任。1.全球契約。聯(lián)合國是當前國際社會重要的國際組織之一，在推動跨國公司人權(quán)責任問題發(fā)展上發(fā)揮著積極的作用。在1999年達沃斯“世界經(jīng)濟論壇”上，聯(lián)合國前秘書長安南提出了“全球契約”（GlobalCompact）的概念，重新定義了私營企業(yè)與聯(lián)合國間的關(guān)系。自“全球契約”于2000年正式啟動以來，已有來自近145個國家的8000多家企業(yè)及4000余個非企業(yè)成員正式加入了協(xié)議[2]。“全球契約”并不是聯(lián)合國為解決跨國公司問題所做出的第一次努力。早在20世紀60年代末跨國公司發(fā)展巔峰時期，聯(lián)合國就已經(jīng)開始關(guān)注跨國公司對國家，尤其是發(fā)展中國家在社會和經(jīng)濟方面產(chǎn)生的影響[3]339~357?！叭蚱跫s”共提出了十項原則，分為人權(quán)、勞工標準、環(huán)境保護、反腐敗四個方面，其中前兩項原則直接涉及跨國公司與國際人權(quán)問題①，該人權(quán)原則的提出也反映了國際社會承認跨國公司和其他工商企業(yè)應(yīng)承擔人權(quán)責任的理論趨勢?！叭蚱跫s”并不具有法律約束力，全球各企業(yè)和組織可以自愿加入。近年來，“全球契約”也采取了一系列舉措以建立問責機制框架來保障該契約的完整性，這些舉措包括嚴格的全球契約標識使用政策，全球契約辦公室申訴程序以及要求所有參加的企業(yè)每年提交進展情況通報等。2《.工商企業(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國“保護、尊重和補救”框架指導原則》?！豆ど唐髽I(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國“保護、尊重和補救”框架指導原則》（以下簡稱“原則”）（GuidingPrinciplesonBusinessandHumanRights：ImplementingtheUnitedNations“Protect，RespectandRemedy”Framework）的制定可以追溯至2003年聯(lián)合國人權(quán)委員會下屬的增進和保護人權(quán)小組委員會通過的《跨國公司和其他工商企業(yè)人權(quán)責任準則草案》（以下簡稱《草案》）（TheNormsontheResponsibilityofTransnationalCorporationsandOtherBusinessesEnterpriseswithRegardtoHumanRights），該《草案》曾一度被認為是第一部直接賦予跨國公司以人權(quán)責任的法律文件。《草案》中將國際人權(quán)法中所承認的權(quán)利與原則作為跨國公司和其他工商企業(yè)在人權(quán)問題中所應(yīng)參照的標準。由于一些利益相關(guān)者對于《草案》中的內(nèi)容及適用問題存在較大分歧，該《草案》最終被擱置了，但聯(lián)合國人權(quán)委員會仍致力于尋求跨國公司和其他工商業(yè)人權(quán)責任問題的有效解決方案。因此，2005年時任聯(lián)合國秘書長安南任命約翰?魯格（JohnRuggie）作為聯(lián)合國人權(quán)與跨國公司和其他工商企業(yè)問題秘書長特別代表著手進行相關(guān)工作。經(jīng)過多年探索與努力，聯(lián)合國人權(quán)委員會最終于2011年通過了《工商企業(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國“保護、尊重和補救”框架指導原則》，并確立了國家保護人權(quán)的義務(wù)、公司尊重人權(quán)的責任和受害者獲得補救的三支柱理論基礎(chǔ)。《原則》中吸收借鑒了《草案》里的相關(guān)內(nèi)容，并針對不同主體具體規(guī)定了相關(guān)基本原則和實施原則?！对瓌t》并未創(chuàng)設(shè)新的國際人權(quán)義務(wù)，而是直接來源于國際人權(quán)公約的相關(guān)規(guī)定，明確了國家以及工商企業(yè)所應(yīng)遵循的標準和實施辦法，并在各項原則后附評論意見，對條文內(nèi)容進一步進行解釋與說明?！对瓌t》雖為軟法，但對于跨國公司以及其他工商企業(yè)來說提供了一個普遍適用的標準，是聯(lián)合國在企業(yè)與人權(quán)保護問題上的又一里程碑。3《.經(jīng)合組織跨國企業(yè)準則》?！督?jīng)合組織跨國企業(yè)準則》（以下簡稱《準則》）（OECDGuidelinesforMultinationalEnterprises）是1976年通過的《國際投資和多國企業(yè)宣言》的一部分，它最初的目的是通過制定成員國協(xié)商一致的國際標準以實現(xiàn)外國投資利益的最大化并降低因?qū)鐕髽I(yè)施加相互矛盾的要求而產(chǎn)生的風險[4]233?！稖蕜t》一開始并未對跨國企業(yè)對東道國人權(quán)及社會問題產(chǎn)生的影響予以關(guān)注，但隨著跨國企業(yè)人權(quán)責任問題的日益凸顯，《準則》在其修訂過程中對跨國企業(yè)遵守東道國相關(guān)法律政策規(guī)定以及尊重人權(quán)等內(nèi)容進行了規(guī)定。在2000年6月《準則》的修訂中增加了獨特的實施機制，即要求各國設(shè)立國家聯(lián)絡(luò)點（NationalContactPoint）以解決爭議并對企業(yè)行為進行咨詢。《準則》在2011年進行了最新一次修訂，并在此次修訂中增加了新的人權(quán)章節(jié)?，F(xiàn)行《跨國企業(yè)準則》所實行的跨國企業(yè)尊重人權(quán)框架遵循2011年《工商企業(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國“保護、尊重和補救”框架指導原則》中三大支柱理論。除要求企業(yè)遵守東道國國內(nèi)相關(guān)法律并履行國際人權(quán)義務(wù)外，《準則》還建議企業(yè)通過政策聲明以承諾尊重人權(quán)并開展人權(quán)禁止調(diào)查。但是由于《準則》是成員國自愿加入，其所提出的要求建議不具有法律拘束力。國家聯(lián)絡(luò)點所做出的決定也無法律效力及強制執(zhí)行力，因此從性質(zhì)上更多為經(jīng)濟性決定，而非法律決定。4《.多國企業(yè)與社會政策三方原則宣言》。國際勞工組織是聯(lián)合國中唯一具有三方性結(jié)構(gòu)的組織，并一直致力于解決跨國公司行為中產(chǎn)生的各類社會問題。1977年國際勞工組織了《多國企業(yè)與社會政策三方原則宣言》（以下簡稱《三方原則宣言》）（ILOTripartiteDeclarationonMultinationalEnterprisesandSocialPolicy），并分別于2000年和2006年進行了修訂?！度皆瓌t宣言》包含了一系列一般性政策，其中要求多國企業(yè)遵守國家法律和法規(guī)；適當考慮地方的作法；遵守有關(guān)人權(quán)和勞工權(quán)利的國際勞工標準（包括國際勞工組織關(guān)于工作中基本原則和權(quán)利）；并兌現(xiàn)符合國家法律和已接受的國際義務(wù)的承諾。同時還對就業(yè)、培訓、工作和生活條件、勞資關(guān)系等與人權(quán)相關(guān)的敏感問題制定了具體的指導原則。《三方原則宣言》明確規(guī)定這些權(quán)利是普遍享有的并且不考慮經(jīng)濟發(fā)展水平而適用于所有國家與個人。它對包括移民勞工在內(nèi)的具有特殊需求的群體進行了特別關(guān)注，同時表明僅靠經(jīng)濟增長是不足以保證平等、社會進步以及消除貧困的。國際勞工組織的成員國需完全適用《三方原則宣言》中的規(guī)定并由政府按時提交相關(guān)報告。盡管《三方原則宣言》不具有法律約束力，但由于其規(guī)定詳盡且為國際社會絕大部分國家所認可而被認為是目前勞工與人權(quán)領(lǐng)域最為完備并最具國際影響力的國際標準。

二、跨國公司人權(quán)責任的國內(nèi)法依據(jù)

跨國公司人權(quán)責任的國內(nèi)法依據(jù)主要分為東道國法律規(guī)制與母國法律規(guī)制。前者主要是各國相關(guān)公司法、勞動法等法律法規(guī)中具有強制執(zhí)行力的規(guī)定，當跨國公司違反相關(guān)規(guī)定時，東道國可以基于屬地管轄原則對其進行管制。后者中當前對跨國公司侵犯人權(quán)行為進行規(guī)制比較具有代表性的是美國的《外國人侵權(quán)請求法》。《外國人侵權(quán)請求法》（TheAlienTortClaimAct，ATCA）規(guī)定在《美國法典》第1350條，它確定了聯(lián)邦法院在特定情形下對外國人提起的侵權(quán)民事訴訟具有管轄權(quán)①?！锻鈬饲謾?quán)請求法》于1789年通過后的近兩個世紀里幾乎無人問津，直至1980年Filartiga案才正式崛起。1995年在適用該法審理Kadicv.Karadzic一案中美國聯(lián)邦法院第一次將其對外國人提起的民事訴訟管轄權(quán)擴張至非國家行為人，但是各地方法院對于公司是否可以作為國際人權(quán)責任的承擔主體以及所應(yīng)適用的標準產(chǎn)生爭議。因此，2004年美國聯(lián)邦最高法院審理Sosav.Alvarez-Machain案，首次對《外國人侵權(quán)請求法》表明立場，認為該法不包含任何實體權(quán)利，只賦予美國聯(lián)邦法院受理特定情形下的侵權(quán)民事訴訟管轄權(quán)[5]。在該案中，作為法庭之友而提交意見的除了代表支持各方當事人的各式各樣的團體之外，還包括美國政府、澳大利亞、瑞士等過政府以及歐洲委員會。美國聯(lián)邦最高法院雖然在判決中澄清了一些問題，然而就《外國人侵權(quán)請求法》的歷史、性質(zhì)、范圍、訴因、合法性、合理性、管轄權(quán)、法律選擇、跨國公司的人權(quán)責任等問題，仍然沒有給出一個明確的結(jié)論[6]4。盡管如此，《外國人侵權(quán)請求法》在之后十余年間仍在一系列跨國公司侵犯人權(quán)案件中得以適用，可以肯定地說，該法在其理論與實踐上較他國國內(nèi)法及國際法傳統(tǒng)理論與實踐已有巨大突破，尤其是域外管轄制度的適用。但在2013年4月17日美國聯(lián)邦最高法院針對適用《外國人侵權(quán)請求法》提起侵權(quán)民事訴訟的又一熱點案件Kiobelv.RoyalDutchPetroleumCo.案所做出的判決中認為，美國聯(lián)邦法院對Kiobel案并沒有管轄權(quán)，這一判決被學界認為是《外國人侵權(quán)請求法》域外管轄制度的終結(jié)。美國聯(lián)邦最高法院在該案聽證會上要求控辯雙方論證聯(lián)邦法院行使外國人侵權(quán)案件民事管轄權(quán)的基礎(chǔ)。在終審判決中，法院認為《外國人侵權(quán)請求法》排除域外適用假設(shè)（presumptionagainstextraterritoriality），原則上該法僅適用于發(fā)生在美國領(lǐng)土內(nèi)發(fā)生的外國人侵權(quán)民事訴訟案件，除非案件本身與美國有足夠充分的聯(lián)系（sufficientconnection）。盡管判決中并未對“足夠充分的聯(lián)系”做出明確規(guī)定，但排除域外適用假設(shè)在極大程度上限縮訴權(quán)，降低了適用該法解決外國人侵權(quán)民事訴訟的可能性。對于美國國會制定《外國人侵權(quán)請求法》的最初意圖并未有相關(guān)國會討論記錄。但主流觀點認為《外國人侵權(quán)請求法》的出臺，一方面是幫助新生的美國在與其他國家的外交中贏得尊重，另一方面是給外國人提供救濟以消除國家安全隱患和發(fā)展國際經(jīng)濟貿(mào)易[7]62。根據(jù)該法規(guī)定，聯(lián)邦法院在原告證明存在違反萬國法或美國締約的條約內(nèi)容時對人權(quán)案件具有事項管轄權(quán)（subjectmatterjurisdiction），但從該法管轄權(quán)適用的發(fā)展來看，目前美國聯(lián)邦法院對于外國人侵犯人權(quán)案件原則上適用屬地管轄權(quán)，并結(jié)合密切聯(lián)系原則。筆者認為，《外國人侵權(quán)請求法》的出臺目的在于為外國人在特定情形下的侵權(quán)行為提供民事救濟，并通過判例法減少各地方法院在審理此類侵權(quán)案件中存在的分歧。但由于美國法律制度中原告起訴所承擔的風險較小，并易獲得懲罰性賠償，這就使得侵權(quán)受害人在滿足原告資格的情形下更傾向于在美國提起訴訟。在其他國家對案件具有管轄權(quán)時，法院通常會適用不方便法院原則撤銷訴訟。隨著相關(guān)案件的增加，美國最高聯(lián)邦法院在Kiobel案判決中將《外國人侵權(quán)請求法》的適用范圍加以限定，這一做法一方面符合涉外侵權(quán)案件管轄權(quán)適用的主流觀點，一方面也可提高司法效率，節(jié)約司法資源。

三、現(xiàn)行跨國公司人權(quán)責任法律規(guī)制之障礙

（一）國際法對跨國公司人權(quán)責任規(guī)定的局限性現(xiàn)行國際法具有國家本位性特征，強調(diào)人權(quán)義務(wù)承擔主體主要是國家，因此依據(jù)國際法追究跨國公司人權(quán)責任主要存在理論上的障礙，即目前國際法還尚未明確跨國公司的國際法律人格。傳統(tǒng)國際法是賦予主權(quán)國家以人權(quán)義務(wù)，其主要解決國家與個人之間的關(guān)系。在現(xiàn)行國際法框架下，國家的人權(quán)義務(wù)是雙重的，一方面國家負有尊重其領(lǐng)土內(nèi)個人人權(quán)的義務(wù)，另一方面國家要防止其他行為人侵犯本國國民人權(quán)[8]309。這一雙重義務(wù)也在《公民權(quán)利和政治權(quán)利國際盟約》第2條中明確規(guī)定①。但隨著全球政治與經(jīng)濟格局的變化，國際社會已存在針對跨國公司和其他企業(yè)等非國家行為人人權(quán)責任的規(guī)范，但多屬于軟法性質(zhì)。目前國際法對跨國公司承擔國際人權(quán)責任屬于間接規(guī)定，跨國公司的人權(quán)義務(wù)主要是由國內(nèi)法規(guī)則管制，即國家需要在國內(nèi)法層面采取國家措施調(diào)整公司行為以保障人權(quán)，因此在這些條約義務(wù)項下的公司義務(wù)更多為國內(nèi)法性質(zhì)而非國際法性質(zhì)。

（二）國際軟法對跨國公司人權(quán)犯罪規(guī)制不具有強制性截止目前，國際社會還未形成對跨國公司人權(quán)責任進行直接規(guī)制的國際法。目前對于跨國人權(quán)責任多是通過軟法，國內(nèi)司法機制等途徑進行規(guī)制。但是從法律性質(zhì)上來說，軟法不具有法律約束力，不能解釋為對跨國公司人權(quán)責任的承認。同時，如“全球契約”雖然制定了書面申訴程序，但是其對跨國公司采取的措施也并非具有替代性。因此，軟法中的規(guī)定只能看作是一種理論發(fā)展趨向，并可以對未來法律制定與修訂起到指導性作用。就制定具有強制執(zhí)行力的跨國公司人權(quán)責任條約這一問題來看，國際社會多國通常缺少建立有約束力的法律文件的政治意愿，而且建立這種法律文件需要大量的法律工作，這些現(xiàn)實原因會使得這一工作進程更為緩慢[9]41。

（三）國內(nèi)法實施中存在的問題目前，多國國內(nèi)法已對公司侵犯人權(quán)行為有所規(guī)制，多見于健康權(quán)，工作安全，環(huán)境保護及勞動權(quán)領(lǐng)域。很多國家還采取域外管轄制度以規(guī)制跨國公司人權(quán)犯罪，或通過適用不方便法院原則減少傳統(tǒng)普通法存在的不利影響。然而，大多數(shù)國家對跨國公司人權(quán)責任均只有原則性規(guī)定，在具體司法實踐中存在諸多問題。首先，母國在跨國公司侵權(quán)案件司法管轄權(quán)上更傾向于消極管轄。盡管實行域外管轄制度的國家可依據(jù)國內(nèi)法相關(guān)規(guī)定主動對跨國公司侵犯人權(quán)行為行使域外管轄權(quán)，但實踐中這些國家一般會以國籍有效原則為由消極行使[10]347。其次，由于國內(nèi)法對跨國公司人權(quán)責任規(guī)定的原則性特點，絕大多數(shù)跨國公司侵權(quán)案件都是以一般侵權(quán)行為進行審判，但因相關(guān)規(guī)定較為籠統(tǒng)，審判裁決往往無執(zhí)行力或以庭外和解告終。以美國《外國人侵權(quán)請求法》為例，該法未直接規(guī)定公司需履行國際法上的人權(quán)義務(wù)，而只是將國際法上的侵犯人權(quán)行為轉(zhuǎn)化為國內(nèi)法的一般侵權(quán)行為。到目前為止鮮有跨國公司承擔人權(quán)責任的成功案例，更多的是以跨國公司與原告庭外和解告終。最后，東道國往往會調(diào)整相關(guān)法律政策以吸引發(fā)達國家在其本國建立子公司，這在一定程度上減少了跨國公司在其領(lǐng)土內(nèi)所應(yīng)承擔的法律責任，尤其是在東道國侵犯了其本國國民或是東道國與跨國公司共謀侵犯人權(quán)的情形下，東道國會對跨國公司的侵權(quán)行為視而不見，使得國內(nèi)執(zhí)法機構(gòu)往往難以有效執(zhí)行。

四、我國跨國公司人權(quán)責任制度之完善

上世紀90年代，我國積極調(diào)整吸引外資戰(zhàn)略，使得跨國公司開始大量涌入我國市場。跨國公司為我國帶來大量資金、先進技術(shù)及科學管理模式，在其促進我國經(jīng)濟增長，為我國經(jīng)濟及管理機制改革做出重要貢獻的同時也給人權(quán)責任領(lǐng)域帶來了挑戰(zhàn)。2014年8月商業(yè)和人權(quán)資源中心（Business&HumanRightsResourceCenter）就大中華區(qū)企業(yè)與人權(quán)現(xiàn)狀公布的簡報中明確指出，目前我國企業(yè)（包括中資企業(yè)和跨國公司）和政府具體的人權(quán)實踐與到國際標準還有很大差距[11]。近些年來，有關(guān)在華跨國公司及海外中資企業(yè)的負面人權(quán)影響報道層出不窮。前者如強生公司出產(chǎn)的在中國內(nèi)地及香港銷售的嬰兒洗發(fā)水中含有致癌物質(zhì)，康菲和中海油合資建設(shè)的渤海蓬萊19-3油田的漏油事件造成嚴重環(huán)境污染等等。中資企業(yè)在海外的人權(quán)影響則主要集中在沖突地區(qū)和高風險地區(qū)，如非洲等國中存在的勞動環(huán)境、勞工標準、環(huán)境污染等方面的問題。跨國公司在國際社會中的作用日益重要，對其進行合理有效的法律規(guī)制可以有效地促進經(jīng)濟和國際社會的發(fā)展，反之則可能對國際社會的和平與發(fā)展存在潛在的威脅。僅憑現(xiàn)行的國際人權(quán)法以及具有國家本位性特征的傳統(tǒng)國際法已難以規(guī)制跨國公司侵犯人權(quán)的行為，因此確?？鐕咀鹬乇Ｕ先藱?quán)應(yīng)通過母國、東道國、國際組織的法律規(guī)定及執(zhí)行機制對跨國公司人權(quán)問題共同加以規(guī)制和監(jiān)管。

（一）國際層面我國應(yīng)當積極參與跨國公司人權(quán)責任問題相關(guān)的國際會議及論壇，并與國際社會各國開展國際法律合作，推動國際法及國際人權(quán)法自身的不斷發(fā)展和完善。當前跨國公司人權(quán)責任問題難以規(guī)制的主要理論原因是由于傳統(tǒng)國際法觀點認為只有國家是國際人權(quán)義務(wù)的承擔主體。隨著跨國公司侵犯人權(quán)行為的日益嚴重，我國應(yīng)當明確立場，呼吁確立跨國公司在國際法及國際人權(quán)法中的責任主體地位，使跨國公司能更為有效地承擔起其相應(yīng)的人權(quán)責任。同時應(yīng)當促使國際社會探討直接予以跨國公司人權(quán)責任的可能性，制定具有強制約束力的規(guī)制跨國公司侵犯人權(quán)行為的國際法律文件。就目前國際社會已形成的有關(guān)跨國公司人權(quán)責任的國際法律規(guī)范來說，相關(guān)法律內(nèi)容已通過現(xiàn)有國際法及國際人權(quán)法內(nèi)容延伸而形成，但是仍然缺乏國際層面上跨國公司人權(quán)責任的追究機制。我國作為發(fā)展中大國，在相關(guān)國際法律文件和追究機制的制定設(shè)立中應(yīng)當增加話語權(quán)，切實維護我國的根本利益及國際社會的共同利益。

（二）國內(nèi)層面目前，國際社會有關(guān)跨國公司與人權(quán)責任問題相關(guān)的為多國所推崇的國際法律文件是2011年聯(lián)合國通過的《工商企業(yè)與人權(quán)：實施聯(lián)合國“保護、尊重和補救”框架指導原則》（以下簡稱“原則”），盡管該法律文件不具有約束力，但仍對各國政府與企業(yè)完善跨國公司人權(quán)責任有著重要指導作用，我國也一直肯定《原則》在工商企業(yè)與人權(quán)領(lǐng)域的積極影響。但就目前情況來看，我國多數(shù)企業(yè)并未在其企業(yè)社會責任或應(yīng)對相關(guān)人權(quán)訴求中提及這一原則。筆者認為，完善我國國內(nèi)層面跨國公司人權(quán)責任制度可在《原則》三大支柱框架下進一步明確。首先，國家負有保護人權(quán)的首要責任，因此我國應(yīng)當在國內(nèi)相關(guān)立法中明確跨國公司的責任及追究機制。在實體法上，我國《公司法》第5條明確規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)、遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任?！痹摋l文中“社會責任”一詞較為抽象，但從國際立法與實踐來看，人權(quán)是“社會責任”的應(yīng)有之義。由于我國并未對社會責任的內(nèi)容具體化，這一原則性規(guī)定在實踐中缺乏一定操作性。筆者建議，我國應(yīng)在《公司法》設(shè)專章或?qū)９?jié)對跨國公司人權(quán)責任進行明確，如對跨國公司侵權(quán)人權(quán)的具體內(nèi)容、表現(xiàn)形式、追究機制、救濟方式及相應(yīng)法律不利后果具體化。同時還可對我國《勞動法》、《勞動合同法》、《消費者權(quán)益保護法》和《環(huán)境保護法》等相關(guān)法律中的條文進行修訂以明確跨國公司人權(quán)責任以切實保護勞動權(quán)、健康權(quán)、環(huán)境權(quán)等基本人權(quán)內(nèi)容。在程序法上，應(yīng)當確立人權(quán)公益訴訟制度。我國現(xiàn)行《民事訴訟法》中已承認了公益訴訟，其中列舉了污染環(huán)境和侵害眾多消費者合法權(quán)益兩類適用公益訴訟的情形，其他適用情形則以“損害社會公共利益的行為”作為兜底條款。但何為“公共利益”一直以來是個模糊的概念，尤其在一些跨國公司侵犯人權(quán)行為中，對于該行為究竟侵犯的是個人權(quán)利還是集體權(quán)利很難界定，因此可采取列舉的立法模式，或由最高法院關(guān)于跨國公司侵權(quán)行為的指導性案例的方式，對“損害社會公共利益的行為”予以明確界定，為跨國公司侵犯人權(quán)案件中的受害人提供相應(yīng)救濟。除此之外，對于中資企業(yè)在海外進行的經(jīng)濟活動對東道國造成的不利人權(quán)影響，我國應(yīng)當積極采取應(yīng)對措施，出臺符合國際標準的行業(yè)準則，加強行業(yè)監(jiān)管，在尊重他國內(nèi)政的基礎(chǔ)上有效預防中資企業(yè)在海外侵犯人權(quán)行為的發(fā)生。如中國五礦化工進出口商會于今年了《中國對外礦業(yè)投資行業(yè)社會責任指引》，對礦產(chǎn)行業(yè)為武裝沖突提供資金及腐敗等問題的盡職調(diào)查和企業(yè)實施措施進行了規(guī)定，體現(xiàn)了我國對實行國際透明標準的大力支持，表明我國企業(yè)承擔相應(yīng)國際責任的立場，為我國企業(yè)和東道國公民建立良好關(guān)系基礎(chǔ)。其次，由于國際法的不斷發(fā)展以及我國國內(nèi)法相關(guān)法律規(guī)范的滯后性，適用跨國公司內(nèi)部規(guī)則是解決當前跨國公司人權(quán)責任問題較為有效的途徑，也是其積極履行人權(quán)責任的體現(xiàn)。結(jié)合聯(lián)合國全球契約的十項原則及國際標準化組織“社會責任指南標準（ISO26000）”，我國企業(yè)評價協(xié)會聯(lián)合清華大學社會科學學院發(fā)起研究起草針對企業(yè)的《中國企業(yè)社會責任評價準則》，并于2014年6月在北京。該標準將跨國公司列入評價對象之中，對包括法律道德、質(zhì)量安全、科技創(chuàng)新、員工權(quán)益、能源環(huán)境、責任管理等在內(nèi)的十個一級標準，及63個二級和三級標準進行評估。目前部分在華跨國公司每年都企業(yè)社會責任報告，但內(nèi)容多涉及公司治理、員工權(quán)益、環(huán)境保護等領(lǐng)域，對東道國個人權(quán)益及公共利益的尊重、保護和相關(guān)救濟卻很少提及。筆者認為，有效推行跨國公司內(nèi)部規(guī)則一方面可通過積極推動我國企業(yè)加入“全球契約”或在相關(guān)政策建議中強調(diào)跨國公司應(yīng)將人權(quán)納入公司文化建設(shè)，以便在行業(yè)部門里促進“全球契約”及人權(quán)責任原則；一方面可通過實施人權(quán)實施情況通報制度對跨國公司人權(quán)責任進行實時監(jiān)管。盡管公司內(nèi)部規(guī)則不能被當作跨國公司推行人權(quán)的法律工具，但它們依然對國內(nèi)法及國際法的發(fā)展起著重要作用。最后，法律法規(guī)的有效實施除國家權(quán)力保障外，還需要合理完善的監(jiān)督機制。因此，完善我國跨國公司人權(quán)責任制度還應(yīng)當對跨國公司行為進行全方位監(jiān)督。這其中可以具體包括母國和國際組織對跨國公司行為的監(jiān)督；東道國不定期對跨國公司人權(quán)問題進行抽查；行業(yè)組織對跨國公司企業(yè)社會責任標準進行評估；公司自律行為；強化公民、非政府組織、大眾傳媒等的社會監(jiān)督作用等。以《中國企業(yè)社會責任評價準則》為例，我國相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各項標準評估跨國公司社會責任履行情況，對存在侵犯人權(quán)行為的跨國公司予以曝光，并督促其制定公司內(nèi)部規(guī)則進行調(diào)整。此外還可建立公司內(nèi)部的監(jiān)督舉報機制以通過公司員工、工會等個人與組織對跨國公司行為中存在的問題進行有效監(jiān)督，并發(fā)揮社會團體、非政府組織和媒體對跨國公司人權(quán)責任的監(jiān)督和引導作用，加強跨國公司高級管理人員人權(quán)保護意識。在建立國內(nèi)有效監(jiān)管環(huán)境的同時，我國還應(yīng)對中資企業(yè)的海外經(jīng)營活動進行有效監(jiān)管，了解東道國最新法律政策及行業(yè)實施標準以調(diào)整中資企業(yè)的相關(guān)行為，提高我國企業(yè)的國際競爭力和我國的國際影響力。

作者：薩楚拉單位：中國人民大學法學院

跨國公司論文:在華投資跨國公司論文

一、跨國公司在華投資的產(chǎn)業(yè)分布及污染現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟全球化的不斷深化，中國國內(nèi)投資環(huán)境也日益完善，外商直接投資一直保持著持續(xù)增長的態(tài)勢。從實踐來看，外商直接投資的大規(guī)模流入導致了生產(chǎn)活動的增加，這就直接帶來更多的資源消耗和污染排放。從外商直接投資流入的行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，污染排放水平較高的制造業(yè)是外資流入的首選行業(yè)。1999—2009年外商直接投資在中國制造業(yè)投資中的比重都超過了50%，其中2004年和2005年投資制造業(yè)比重高達70%以上。從每年公布的《中國統(tǒng)計年鑒》的具體數(shù)據(jù)也可以發(fā)現(xiàn)，自1999年以來，外商直接投資企業(yè)在中國的主要污染密集型行業(yè)中的資產(chǎn)占該行業(yè)總資產(chǎn)的比重，總體上處于上升趨勢。根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》中利用FDI的國別來源分布、在華投資的區(qū)域分布、產(chǎn)業(yè)分布等相關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，中國利用外商直接投資存在著明顯的“二元結(jié)構(gòu)”模式。其具體表現(xiàn)為:從改革開放初期到21世紀初期，F(xiàn)DI的來源國(地區(qū))主要是亞洲的一些發(fā)展中國家和地區(qū)，其中香港地區(qū)所占比重最大。根據(jù)2002年數(shù)據(jù)，當年香港在中國大陸地區(qū)直接投資占亞洲總量的54．84%，占中國全年利用FDI的33．86%，遠超過其他發(fā)達國家在華投資額。外商直接投資在華地區(qū)空間分布體現(xiàn)在東部地區(qū)數(shù)量多、中西部數(shù)量少。形成中國外商直接投資來源國(地區(qū))差異的原因，一方面是受到舊有的國際經(jīng)濟秩序的影響和制約，許多西方發(fā)達國家對中國進行經(jīng)濟封鎖或限制或制裁，這一階段外資主要來源于港澳臺地區(qū)。由于利益驅(qū)動和技術(shù)限制，早期進入中國大陸地區(qū)的FDI主要投向了一些污染密集型產(chǎn)業(yè)。中國從1992年開始明確向市場化方向改革邁進，發(fā)達的歐美日等國家對中國的投資額開始不斷加大。但是由于發(fā)達國家已經(jīng)基本完成工業(yè)化進程和階段，其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)也不斷處于調(diào)整和升級階段，發(fā)達國家也就抓住發(fā)展中國家市場開放的機會，將其國內(nèi)的部分“夕陽產(chǎn)業(yè)”向國外轉(zhuǎn)移，其中中國就成為一個主要的轉(zhuǎn)移地，在某種程度上也就形成了中國所謂的“產(chǎn)業(yè)承接”。然而，這種所謂的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移模式給中國國內(nèi)帶來大量的資源環(huán)境保護問題，主要的資本輸出國家或地區(qū)利用直接投資基于利潤最大化的目的，瘋狂地大肆掠奪中國的一些耗竭性資源，或者掠奪中國的不可再生資源(如開采礦石等)，或者基于保護其國內(nèi)環(huán)境而其國內(nèi)又需要某些高污染產(chǎn)品，將投資主要集中于污染密集型產(chǎn)業(yè)，嚴重地破壞了當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。形成當前中國地域空間上的FDI進入的“二元結(jié)構(gòu)”格局，其主要原因不僅由FDI來源國的國別差異而造成，也與中國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會發(fā)展差距關(guān)聯(lián)，還與中國對不同地區(qū)實施的差異對外開放政策有關(guān)。

從經(jīng)濟社會發(fā)展的實踐來看，環(huán)境污染直接受到經(jīng)濟規(guī)模、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和技術(shù)的影響，污染排放與經(jīng)濟規(guī)模和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)重污染化同向變化，污染排放與環(huán)境技術(shù)反向變化。FDI導致了發(fā)展中國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)某種程度上的重污染化，因為外商在發(fā)展中國家投資一般以污染度較高的工業(yè)為主。發(fā)展中國家發(fā)展水平低，接受外商投資一般也就定位在包括大量重污染型產(chǎn)業(yè)的工業(yè)上，對于環(huán)境保護還沒有提到重要的位置。發(fā)達資本輸出國或地區(qū)利用FDI瘋狂從中國大量掠奪一些耗竭性資源(如開采礦石等)，或者集中投資于污染密集型產(chǎn)業(yè)，嚴重地破壞了當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。一些外商將在本國已經(jīng)淘汰的高污染環(huán)境的技術(shù)和設(shè)備想方設(shè)法轉(zhuǎn)移到中國境內(nèi)，造成了中國的環(huán)境日趨惡化。由于跨國公司的最終目的是獲得高額收益，因此，發(fā)展中國家在污染產(chǎn)品生產(chǎn)上的國際比較優(yōu)勢也是跨國公司海外投資的一個重要誘因。盡管中國政府也在不斷強化環(huán)境治理，十八大報告首次專門論述了“生態(tài)文明”的基本內(nèi)涵和理念，首次提出了“推進綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展”，建設(shè)美麗中國。但是人們擔心的是外商投資企業(yè)的“污染轉(zhuǎn)移”問題并沒有解決，有的行業(yè)還很嚴重。如我國工業(yè)主要污染排放指標(工業(yè)廢水、工業(yè)廢氣以及工業(yè)二氧化硫)從1992年至今基本上呈現(xiàn)逐漸惡化的趨勢。其中，工業(yè)廢氣持續(xù)增長，在1992—2010年間增長高達479%;工業(yè)二氧化硫排放在1992—2006年間快速提高，增幅達到69%，隨后出現(xiàn)緩慢下降，相對于1992年依然增長41%［5］。工業(yè)廢水在有效控制之后，排放基本保持不變，這凸顯了政策選擇對污染排放的有效性和重要性。沿海地區(qū)是中國加工貿(mào)易的重鎮(zhèn)，伴隨經(jīng)濟的高速發(fā)展，其環(huán)境也日趨惡化。2002年國家環(huán)保總局的《典型區(qū)域土壤環(huán)境質(zhì)量狀況探查研究》報告顯示，珠江三角洲地區(qū)近40%的農(nóng)田菜地土壤重金屬污染超標，其中10%屬于“嚴重”超標。全國范圍內(nèi)，遭受工業(yè)固體廢物危害與生活垃圾危害的耕地已經(jīng)達到1000萬公頃，每年損失的糧食已經(jīng)達到120億公斤。全國13億畝草原嚴重退化和沙化。全國七大水系均遭受污染，全國90%以上城市水域嚴重污染，有50%城市缺水。2014年4月17日，國土資源部和環(huán)保部聯(lián)合《全國土壤污染狀況調(diào)查公報》，結(jié)果表明，全國土壤總的點位超標率達16．1%，其中污染點位輕微為11．2%、輕度為2．3%、中度為1．5%、重度為1．1%。從土地利用類型看，耕地土壤點位超標率為19．4%、林地為10．0%、草地為10．4%。從污染類型看，無機型污染占比大，有機型相對次之，復合型污染占比較小。造成土壤污染或超標的主要原因是工礦業(yè)生產(chǎn)活動和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等活動。近年來，跨國公司在華污染事件頻發(fā)，給中國經(jīng)濟造成巨大損失。根據(jù)《2012跨國公司中國報告》:2006年6月33家在華知名跨國公司因環(huán)保違規(guī)違法而被國家環(huán)保總局曝光，主要有超標準排放廢水的上海松下電池公司、超標排放污染廢水的長春百事可樂公司、主體設(shè)施未驗收私自投產(chǎn)的上海雀巢公司，還有3M上海公司、德國諾爾起重機設(shè)備等公司。上述案例僅是在華跨國公司涉及環(huán)境污染問題的冰山一角?？鐕具M入中國以來，大部分高耗能和高污染產(chǎn)品基本由中國企業(yè)來生產(chǎn)，然后跨國公司進行內(nèi)部貿(mào)易或者出口，而將污染留在中國，造成了我國部分地區(qū)的環(huán)境污染。

二、跨國公司在華投資造成環(huán)境污染的原因

第一，外商投資過度進入制造業(yè)是環(huán)境污染的一個主要原因。改革開放以來，中國利用FDI與引進制造業(yè)投資同步進行，外商對制造業(yè)的投資從1999年開始就不斷增加，在2004年和2005年時，制造業(yè)占比已經(jīng)達到70%以上;之后，制造業(yè)利用外資占比處于下降狀態(tài)，到2012年降到43．7%(見表1)。從FDI在華的產(chǎn)業(yè)分布看，引進外資中大約有60%進入制造業(yè)，給外商帶來的88%的FDI工業(yè)增加值來源于污染密集型的產(chǎn)業(yè)，其中30%屬于高度污染密集型的產(chǎn)業(yè)［8］。從“三廢”排放量來看，制造業(yè)帶來的污染物排放量最大，其廢水排放量已經(jīng)占到工業(yè)排放量的79%;廢氣排放量占到63．7%;廢棄固體物排放量占42．1%。從國際競爭態(tài)勢看，由于中國的制造業(yè)產(chǎn)品在國際上具有比較優(yōu)勢，因此制造業(yè)生產(chǎn)擴張不可避免地造成污染的轉(zhuǎn)移。這也說明外商投資的技術(shù)外溢效應(yīng)并沒有整體上改善環(huán)境污染，或者技術(shù)外溢不足或者是技術(shù)吸收不足。當然，從表1中可以看出，制造業(yè)利用外資占全國利用外資總量的比重自2006年不斷下降，到2012年比重已經(jīng)降到43．7%。這也反映出中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在不斷調(diào)整與升級，第三產(chǎn)業(yè)處于上升態(tài)勢，對環(huán)境污染程度的降低會產(chǎn)生積極的作用和效果。

第二，環(huán)境標準的國際差異性導致發(fā)達國家污染產(chǎn)業(yè)向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。目前，國際上有《多邊環(huán)境協(xié)議》、《卡塔赫納生物議定書》和《蒙特利爾公約》等國際性的相關(guān)環(huán)境保護條約。然而，這些條約或者是單邊條約，或者是與WTO的有關(guān)規(guī)定相悖。在WTO的框架內(nèi)，有關(guān)環(huán)境保護的協(xié)定尚不完善，更沒有如國際貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)那樣的協(xié)定對相關(guān)方面的明確限定與約束限定。制造業(yè)的輸出國基本都是發(fā)達的西方國家，而這些國家對環(huán)保標準的制定有嚴格甚至苛刻的限制，在具體的經(jīng)濟活動中對于能耗高、污染嚴重等行業(yè)的懲罰相當嚴厲，開出的罰單動輒上億元。但中國對相關(guān)污染的外資企業(yè)開出的罰單僅為幾萬元或幾十萬元，外資企業(yè)通過污染生產(chǎn)獲得的收益遠大于遵守環(huán)境規(guī)制所付出的相關(guān)成本，根本起不到應(yīng)有的懲罰作用。另外，發(fā)達國家主要依據(jù)本國的產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況，以及國內(nèi)的基本條件而制定制造業(yè)標準，他們不會過多考慮或者照顧發(fā)展中國家的基本利益。同時，中國正處在工業(yè)化的中期推進階段，這就導致發(fā)達國家在其國內(nèi)發(fā)展高污染制造業(yè)的成本不斷上升，迫使其只好向中國等發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移制造業(yè)。當然，也有相當?shù)耐馍掏顿Y企業(yè)利用中國與其母國的環(huán)境標準“壓力差”將污染轉(zhuǎn)嫁到中國。

第三，地方政府官員的政績觀，造成了地方政府間的惡性引資競爭，導致了環(huán)境污染的加重。1994年中國實行分稅制改革，地方政府必須獲得相當?shù)呢斦找?，才能夠在一定程度上滿足地方政府發(fā)展經(jīng)濟和行政費用支出的需求。同時為了政治上的晉升極力追求經(jīng)濟增長率。而要在“為增長而展開的競爭”中取得優(yōu)勢，選擇“資本推動型”發(fā)展模式是一種最有效的方式，這就要求地方政府不斷地創(chuàng)造或者改善軟硬環(huán)境，以為招商引資創(chuàng)造條件。相對于完善的市場經(jīng)濟國家來說，中國對資本的自由流動有嚴格的限制，地方政府為了加快經(jīng)濟發(fā)展，就會充分利用手中掌握的經(jīng)濟權(quán)力，通過“放權(quán)讓利”的方式以盡最大可能獲得外資的審批權(quán)。這種基于對經(jīng)濟資源最大化的不斷追求，刺激了地方政府追逐外資的利用規(guī)模和數(shù)量，造成了全國范圍內(nèi)對外資引進的瘋狂追求。改革開放以來，中國傾斜式的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略形成了外資進入基本上從東南沿海地區(qū)向中部地區(qū)、西部地區(qū)逐步梯度推進的格局，然而FDI在華地域分布的失衡，又進一步加劇了中國內(nèi)部區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的失衡，東部地區(qū)面臨的資源環(huán)境壓力日益加劇。

從經(jīng)濟發(fā)展的實踐來看，地方政府基于提高經(jīng)濟發(fā)展速度和取得顯著的“表面”政績之目的，往往不惜以犧牲環(huán)境保護為代價，突破環(huán)境底線，引進了一批技術(shù)水平低、污染高、能耗高的外資企業(yè)，結(jié)果使得本已脆弱的本地生態(tài)環(huán)境更趨惡化。特別是外資偏向于投資制造業(yè)的引資結(jié)構(gòu)更是加大了中國資源節(jié)約和環(huán)境保護的壓力。第四，大量“洋垃圾”進口到中國，造成國內(nèi)環(huán)境污染。由于發(fā)達國家對環(huán)境污染的嚴格限制和巨大的懲罰成本，發(fā)達國家進行跨國垃圾轉(zhuǎn)移就成為他們處理污染的一種途徑和方式。其具體做法就是將產(chǎn)生于發(fā)達國家內(nèi)部的大量工業(yè)與生活垃圾，特別是產(chǎn)生的有害廢棄物，通過各種方式轉(zhuǎn)向環(huán)境標準較低的發(fā)展中國家，這必然給進口垃圾的國家?guī)砭薮蟮沫h(huán)境問題。作為最大的發(fā)展中國家的中國也不斷遭受到洋垃圾進口的影響。洋垃圾進入中國的途徑主要有貿(mào)易、走私、捐贈等形式，對中國的環(huán)境造成很大的負面影響。其主要涉及工業(yè)垃圾與危險廢物垃圾等。來自美國國際貿(mào)易委員會的數(shù)據(jù)，2000年至2011年，美國向中國出口的垃圾廢品交易額由最初的7．4億美元增加到115．4億美元，2011美國出口給中國的垃圾交易額占中國從美國進口貿(mào)易總額的11．1%，其總量僅次于從美國進口的農(nóng)作物、電腦和電子產(chǎn)品及化學品和運輸設(shè)備等。更觸目驚心的是，全球每年產(chǎn)生5億噸各種電子垃圾，其中70%以各種方式流入中國。某種程度上，中國東南沿海地區(qū)已經(jīng)發(fā)展成為全球電子垃圾的聚集地。

第五，高污染、高能耗和資源性產(chǎn)品出口產(chǎn)生的環(huán)境污染問題。高污染產(chǎn)品在中國主要是指黑色金屬冶煉及壓延業(yè)、造紙及紙制品業(yè)、有色金屬冶煉壓延業(yè)、非金屬礦物制造業(yè)與化工原料及化學制品制造業(yè)。目前，中國已經(jīng)成為世界上最大的焦炭生產(chǎn)、消費和出口國，出口占全球貿(mào)易量的一半以上。然而中國的焦炭生產(chǎn)技術(shù)與工藝整體上落后于世界水平，技術(shù)落后的土焦占有較大比重，我們生產(chǎn)一噸焦炭就要平均排放大約一噸的廢水、廢氣和廢渣。隨著中國出口焦炭數(shù)量的增加，環(huán)境污染指數(shù)也在不斷上升。

三、提升環(huán)境質(zhì)量的應(yīng)對策略

第一，提升我國治污技術(shù)創(chuàng)新能力，加大先進治污技術(shù)引進力度。技術(shù)創(chuàng)新能力和水平是決定一個國家經(jīng)濟競爭力的優(yōu)秀要素，對一個國家和地區(qū)環(huán)境污染的根本治理要依靠技術(shù)創(chuàng)新的突破。技術(shù)創(chuàng)新能力對環(huán)境的改善作用體現(xiàn)在:一是能夠有效提升企業(yè)的生產(chǎn)效率，企業(yè)能用更少的資源消耗取得更大的產(chǎn)出，從而在一定程度上減緩環(huán)境壓力;二是治污技術(shù)的發(fā)展與突破可以大大降低治污成本，從而獲得有效的收益，有利于調(diào)動企業(yè)生產(chǎn)者的治污積極性;三是從環(huán)境監(jiān)管視角看，檢測技術(shù)的進步能大大降低政府的監(jiān)管成本。所以，從長遠和根本上看，環(huán)境污染治理水平的提升主要依賴于技術(shù)創(chuàng)新能力提高。發(fā)達國家具有成熟和先進的治污技術(shù)和產(chǎn)品，我們要促進我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的整體水平提升，就必須引進國際上已有的先進環(huán)保技術(shù)和設(shè)備。要用高新技術(shù)來改造環(huán)保產(chǎn)業(yè)，以提高環(huán)保產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量，解決我國污染治理和生態(tài)環(huán)境保護的關(guān)鍵技術(shù)，增強環(huán)保產(chǎn)業(yè)的市場競爭力，推動中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。要鼓勵引進國外先進的環(huán)保和清潔生產(chǎn)技術(shù)與科學的管理方法，從根本上解決中國的環(huán)境污染問題。要完善政策引導，大力促進國內(nèi)清潔生產(chǎn)與循環(huán)生產(chǎn)技術(shù)的不斷創(chuàng)新。

第二，調(diào)整引進外商投資的戰(zhàn)略定位，注重提升引進外資質(zhì)量。在引進外資過程中必須遵循環(huán)保優(yōu)先的原則，設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)保標準門檻，嚴把環(huán)境保護關(guān)，把能否節(jié)約資源和提高環(huán)境效應(yīng)作為引資的標準，大力引進節(jié)能減排型企業(yè)。要健全和強化對外商投資企業(yè)利用外資的政策導向，加強對外商投資企業(yè)全程環(huán)保監(jiān)管，要對具體的外資項目進行環(huán)保評估，并實行嚴格的生產(chǎn)審查制度和程序，嚴格限制水平低、能耗高、污染高的外資項目的進入。

第三，調(diào)整外商直接投資的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，優(yōu)化我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。針對外資過度進入制造業(yè)的現(xiàn)狀，我們必須改變外商直接投資的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)當限制其投入那些技術(shù)含量低的加工制造業(yè)，鼓勵其投向高技術(shù)含量領(lǐng)域和能夠帶動大量相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和就業(yè)增加的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。我國目前使用的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》將不同的行業(yè)劃分為鼓勵、許可、限制及禁止類，在未來的產(chǎn)業(yè)調(diào)整中要更多側(cè)重于環(huán)保因素，在限制和禁止類中添加調(diào)整部分污染嚴重的行業(yè)，從源頭上控制污染物的產(chǎn)生。在發(fā)達國家更加強化對高污染和高排放行業(yè)限制的背景下，基于環(huán)保理念，有選擇地引進外資并加大對高污染企業(yè)的監(jiān)管和控制是在全球化背景下中國的必然選擇，這將有助于中國經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境保護，使中國經(jīng)濟朝著“綠色發(fā)展”方向邁進。第四，加快完善吸引外資和環(huán)境保護相協(xié)調(diào)的法規(guī)和政策。改革開放以來，我國在利用外商直接投資和環(huán)境保護方面還沒有形成統(tǒng)一的立法，這造成了利用外資過程中的監(jiān)管漏洞。我國有關(guān)控制外國污染轉(zhuǎn)移的法律、法規(guī)主要有《固體廢棄物污染環(huán)境防治法》、《進出口商品檢驗法實施條例》、《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《關(guān)于加強外商投資建設(shè)項目環(huán)境保護管理的通知》等。涉及環(huán)境風險評估預警的法律法規(guī)主要包括:一部法律，即《環(huán)境影響評價法》;兩部國務(wù)院規(guī)范性文件，即《關(guān)于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)國家環(huán)境保護“十二五”規(guī)劃的通知》;5個部級文件，即《關(guān)于開展環(huán)境污染損害鑒定評估工作的若干意見》、《環(huán)境風險評估預警技術(shù)指南———氯堿企業(yè)環(huán)境風險等級劃分方法》等。由于國際國內(nèi)經(jīng)濟社會環(huán)境發(fā)生變化和制定相關(guān)法律法規(guī)時的時代背景局限，上述法律法規(guī)面對現(xiàn)實環(huán)境存在各種漏洞，如技術(shù)性不強、檢驗標準不統(tǒng)一等問題，使得監(jiān)管效率不高。

發(fā)達國家針對環(huán)境污染和保護方面的立法比較超前，法律法規(guī)比較完善。如美國在環(huán)境污染規(guī)制方面的法律法規(guī)主要包括大氣污染規(guī)制、水污染規(guī)制、噪聲污染的規(guī)制和固體廢棄物污染規(guī)制等。美國針對大氣污染方面的法律法規(guī)有《能源供應(yīng)與環(huán)境協(xié)調(diào)法》等;水污染規(guī)制法律法規(guī)有《聯(lián)邦水污染控制法》等;針對噪聲污染制定的法律法規(guī)有《噪聲控制法》等;固體廢棄物的規(guī)制方面有《固體廢物處置法》等。英國首都倫敦曾經(jīng)被稱為“霧都”，這是英國長期工業(yè)化發(fā)展而沒有重視和有效解決環(huán)境污染造成的后果，基于1952年倫敦煙霧事件，英國于1956年頒布了世界上第一部《清潔空氣法》，并逐漸實行了能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，經(jīng)過半個世紀的努力，倫敦的空氣污染得到有效控制，環(huán)境質(zhì)量達到較為令人滿意的結(jié)果。倫敦環(huán)境保護的成功經(jīng)驗在于有效的法律手段和科學的規(guī)劃與管理。我們要科學借鑒發(fā)達國家成熟完善的法律法規(guī)，充分結(jié)合中國的發(fā)展實際，制定統(tǒng)一規(guī)范有效的外商投資環(huán)境管理的相關(guān)法規(guī)。第五，加大環(huán)境污染治理的投入力度，推動環(huán)保產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。長期以來，我國對環(huán)保的投入占同期GDP比例始終不到2%。根據(jù)實踐和預測，如果要真正控制環(huán)境污染、改善環(huán)境質(zhì)量，一個國家和地區(qū)對環(huán)保的投入需要達到GDP的2%～3%。面對日益惡化的生態(tài)環(huán)境，國家已經(jīng)或即將啟動大氣、水、土壤等領(lǐng)域的污染防治計劃。當然，這些計劃的實施需要大量的環(huán)保投入，其中僅大氣污染防治計劃的總投入預計5年就要達到1．7萬億元，年均3400億元，中央財政總投資2700億元。但實際上，2013和2014年中央財政累計投資只有150億元。

未來幾年，投資壓力和缺口依然非常大。我國長期以來對環(huán)境污染治理投入的嚴重匱乏，造成環(huán)境污染治理的極大困境。加大環(huán)境污染治理投入，一方面依靠各級政府的財政投入，另一方面更需要依靠市場機制的調(diào)節(jié)和有效的資金配置。在環(huán)境污染治理投入上，跨國公司具有雄厚的資金優(yōu)勢和實力，應(yīng)該鼓勵外商投資企業(yè)成立外資企業(yè)環(huán)?；穑⑦@個基金投資的收益用于外資企業(yè)環(huán)境污染的治理。我們要借鑒發(fā)達國家治理污染的成功經(jīng)驗，建立主要以經(jīng)濟手段調(diào)節(jié)、行政和法律手段輔助調(diào)節(jié)的綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展機制。當然，政府要為企業(yè)的生產(chǎn)提供信貸和融資便利，并給予相當?shù)亩愂諆?yōu)惠等;要加大綠色消費理念的宣傳，引導消費者在消費中選購綠色產(chǎn)品，科學引導企業(yè)發(fā)展綠色經(jīng)濟，引導外商投資企業(yè)將資本投向無污染行業(yè)和綠色等技術(shù)薄弱的產(chǎn)業(yè)。第六，完善我國的環(huán)境稅制建設(shè)。從全球經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境污染治理的實踐看，發(fā)達國家的環(huán)境稅主要包括環(huán)境污染稅和生態(tài)破壞稅。環(huán)境污染稅分為廢氣和大氣污染稅、廢水和水污染稅、廢物垃圾稅。生態(tài)破壞稅包括伐木稅和地下水稅。發(fā)達國家通過完善的稅制建設(shè)及嚴格征稅，對發(fā)達國家有效控制環(huán)境污染起到了積極作用。當前，對我國來說，應(yīng)基于環(huán)境保護之目的，借鑒發(fā)達國家通過稅制建設(shè)遏制環(huán)境污染的有效做法，完善我國的環(huán)境污染稅制建設(shè)。由于征收環(huán)境稅之目的在于保護環(huán)境，作為一種稅，其框架應(yīng)該包括納稅人、征稅對象、稅率、納稅期限、納稅地點、稅收優(yōu)惠等基本要素。從納稅人來看，主要是指開發(fā)、使用環(huán)境資源和污染環(huán)境的單位和個人。從征收范圍來看，主要是指向那些不可再生資源或者資源存量較少或稀缺的資源，同時向生產(chǎn)中的污染行為征稅。從稅收優(yōu)惠來看，主要是對有效控制污染、清潔生產(chǎn)和綠色消費等實行稅收優(yōu)惠。第七，實施嚴格的環(huán)境污染治理政策，加大對跨國公司環(huán)境污染的處罰力度，有效改善環(huán)境質(zhì)量。

從環(huán)境庫茲涅茲曲線所描述的基本內(nèi)涵可以看出，發(fā)達國家在經(jīng)濟發(fā)展過程中曾經(jīng)走過先污染后治理的道路。在某種程度上也是當時時代環(huán)境和各種生產(chǎn)要素資源所決定的，特別是技術(shù)發(fā)展的水平和局限性限制了環(huán)境污染的有效控制。但是，在現(xiàn)實狀況下，發(fā)展中國家已經(jīng)不可能再通過轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)來達到環(huán)境改善的路徑選擇。所以，政府有效的環(huán)境政策是有效緩解環(huán)境污染、改善環(huán)境質(zhì)量的現(xiàn)實手段。環(huán)境物品在經(jīng)濟學上被作為公共產(chǎn)品，其具有公共性和不可替代性特點。根據(jù)公共產(chǎn)品的特性，一個國家或地區(qū)的環(huán)境質(zhì)量是很難通過私人投資給予改善的。同時，現(xiàn)實生活和生產(chǎn)中普遍出現(xiàn)對環(huán)境公共物品的過度消費問題，也經(jīng)常性地出現(xiàn)“搭便車”問題，要解決此問題只有通過政府的集體行為加以約束。基于此，政府采取嚴厲的環(huán)保政策不僅可以弱化發(fā)達國家將高污染產(chǎn)業(yè)向我國轉(zhuǎn)移的動因，而且可以改變和優(yōu)化環(huán)境庫茲涅茲曲線的變動軌跡，使得我國環(huán)境污染持續(xù)上升的趨勢變得平坦或得到相應(yīng)遏制，以提升環(huán)境質(zhì)量。對來自發(fā)達國家的跨國公司在華產(chǎn)生的環(huán)境污染應(yīng)當給予嚴厲處罰，因為它們在其母國可以做到“零污染”，而進入中國后卻成為“污染大戶”，原因就在于我們對其造成的環(huán)境污染處罰過輕。根據(jù)各國法律實踐，法律之所以設(shè)定懲罰性經(jīng)濟責任，就是要形成對相關(guān)主體的威懾力，使其利弊權(quán)衡后主動采取措施降低環(huán)境污染風險，這會有效防范和遏制跨國公司的環(huán)境污染問題。借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，加快建立以強制性環(huán)境保險為主的跨國公司環(huán)境責任保險制度，將會激勵跨國公司減少環(huán)境風險，以改善環(huán)境質(zhì)量。

作者：樊增強單位：山西師范大學政法學院

跨國公司論文:履行社會責任跨國公司論文

一、當前在華跨國公司履行社會責任存在的問題

（一）環(huán)境污染問題近年來，跨國公司在我國投資建廠的同時，把污染嚴重以及資源消耗較多的企業(yè)逐漸引入我國，在一定程度上，對我國的環(huán)境以及生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)成了嚴重的威脅，對我國的可持續(xù)發(fā)展帶來了負面的影響。經(jīng)過我國環(huán)保局對在華公司的調(diào)查，有130多個市成為跨國公司的污染大戶，包括跨國公司產(chǎn)生的食品、化工行業(yè)、電子行業(yè)以及機械制造等等。此外，在華合資的陶瓷公司以及必勝客，大多都是沒有建立污染治理設(shè)施而進行生產(chǎn)，給我國造成了嚴重的環(huán)境污染，這一問題也成為當前我國普遍關(guān)注的話題。例如：寧波化工公司的化學藥品泄露。由于第二天下雨，使液體快速滲入到地面下，經(jīng)檢測，造成環(huán)境污染的主要原料是丙烯腈。簡單地說，丙烯腈是高毒性化學原料，容易發(fā)揮，輕微中毒時，人們會出現(xiàn)頭暈、惡心以及身體乏力等癥狀，中毒嚴重者會出現(xiàn)胸悶氣短以及煩躁不安，甚至會出現(xiàn)昏迷等癥狀，如果沒有得到及時的搶救，就會造成人員傷亡。由此可見，環(huán)境污染問題的嚴重性是不言而喻的。

（二）非法避稅逃稅一直以來，跨國公司投資的企業(yè)中，50%以上的企業(yè)都處于虧損狀態(tài)，長虧不倒以及越虧損越投資的現(xiàn)象普遍存在，然而，這種現(xiàn)象完全不符合我國正常的商業(yè)邏輯。經(jīng)過我國稅務(wù)局調(diào)查，跨國公司由于每年的避稅逃稅問題，使中國的稅收受到了嚴重的損失，損失在200億元以上。正是因為跨國公司非法避稅逃稅，不僅使政府的服務(wù)功能大大降低，同時也使我國的稅收收入大量流失。因此，跨國公司的這種行為使市場競爭條件受到嚴重的扭曲，相對于其他企業(yè)來說，也是不公平的。然而，這一現(xiàn)象不僅僅在中國出現(xiàn)，在世界多數(shù)國家也是普遍面臨的問題。近年來，由于跨國公司的非法避稅逃稅手段日新月異的變化，在一定程度上，使中國的稅務(wù)體制不能有效應(yīng)付。

（三）產(chǎn)品質(zhì)量近年來，隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，跨國公司逐漸引入一些企業(yè)到中國，然而，中國的消費者多數(shù)認為，國外投資的企業(yè)商品質(zhì)量較為可靠。但是，就當前的現(xiàn)狀來看，跨國公司投資企業(yè)的商品質(zhì)量問題以及存在的隱患在中國的市場上頻繁出現(xiàn)。例如：肯德基事件，經(jīng)過我國的《2006跨國公司中國報告》，在肯德基中發(fā)現(xiàn)了致癌物質(zhì)，如：“蘇丹紅”。由于跨國公司投資的企業(yè)在中國市場上使產(chǎn)品質(zhì)量大大降低，在一定程度上對消費者有著不利的影響。

二、規(guī)范在華跨國公司履行社會責任的有效策略

（一）政府加強控制力度，建立完善的法律法規(guī)要想在華跨國公司能夠履行社會責任，必須加強政府的控制力度。同時建立完善的法律法規(guī)，并且與國際接軌，在法律法規(guī)中能夠把社會責任內(nèi)容以及具體的操作辦法充分地體現(xiàn)出來。其次，立法與執(zhí)法進行有效的結(jié)合，為相關(guān)管理部門創(chuàng)造有利的舉報途徑，同時必須嚴格按照流程走，確保政府管理的執(zhí)行力得到有效的發(fā)揮。

（二）完善稅務(wù)體制由于稅收本身具有強制性與法定性，因此，在稅收收入的基礎(chǔ)上還要加強國際資本的稅收情況，跨國公司不僅帶來了資金，同時還有國際領(lǐng)先的管理經(jīng)驗以及先進的技術(shù)。因此，為了使國家的競爭力以及技術(shù)能夠飛快提高，稅務(wù)機構(gòu)要進行完善的稅務(wù)體制，促進依法納稅，并且減少非法偷稅漏稅現(xiàn)象的發(fā)生。

三、結(jié)語

總的來說，在華跨國公司履行社會責任問題不容忽視。近年來，跨國公司投資企業(yè)不斷引入到中國，推動了經(jīng)濟的同時也帶來一些問題。例如：環(huán)境污染問題以及非法偷稅漏稅問題，在一定程度上，對我國的經(jīng)濟有著不利的影響，同時也阻礙了我國可持續(xù)發(fā)展。因此，我國政府必須加強控制力度，建立完善的法律法規(guī)，讓在華跨國公司能夠履行自己的社會責任，規(guī)范自己的行為，同時還要加強企業(yè)的經(jīng)營管理，以領(lǐng)導做榜樣，以“遵守法律法規(guī)，履行社會責任”為優(yōu)秀，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

作者：周赫單位：東北財經(jīng)大學薩里國際學院

跨國公司論文:公民行為跨國公司論文

一、跨國公司企業(yè)公民行為的涵義

企業(yè)公民是對企業(yè)社會責任概念的繼承與發(fā)展，體現(xiàn)了權(quán)力與義務(wù)的有機統(tǒng)一性，包括“企業(yè)組織”與“公民”兩個概念。其中，“公民”概念的優(yōu)秀是公民權(quán)；企業(yè)公民與傳統(tǒng)意義的個體性公民不一樣，它指的是一種組織性、群體性的公民。由于企業(yè)社會責任是企業(yè)公民建設(shè)理念的思想基礎(chǔ)，企業(yè)公民思想的提出與發(fā)展超越了傳統(tǒng)企業(yè)社會責任強調(diào)責任與義務(wù)的理念；企業(yè)公民思想的提出與發(fā)展也是企業(yè)社會責任思想運動發(fā)展的必然結(jié)果，二者在發(fā)展的歷程上與相應(yīng)的內(nèi)涵等方面都存在密不可分的關(guān)系。Matten(2005)認為企業(yè)公民建設(shè)可歸納為企業(yè)公民局部觀、企業(yè)公民等同觀和企業(yè)公民延伸觀三方面[3]。而現(xiàn)今管理學、經(jīng)濟學與社會學等學科的建設(shè)與應(yīng)用，是對企業(yè)公民延伸觀的體現(xiàn)，超越了傳統(tǒng)的企業(yè)社會責任特征，全面體現(xiàn)其“公民權(quán)”理念。從法學角度來說，馮梅等(2011)認為企業(yè)公民是根據(jù)某一個國家或地區(qū)的法律，已經(jīng)正式注冊登記，不僅需要履行相關(guān)義務(wù)，還享有企業(yè)權(quán)利的法人[4]。企業(yè)公民的義務(wù)包括經(jīng)濟責任、法律責任、道德與慈善責任、環(huán)境保護與公益責任等相關(guān)企業(yè)社會責任；企業(yè)公民的權(quán)利包括財產(chǎn)權(quán)利、生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)利、法律保護權(quán)利、信息披露與使用資源權(quán)利等[5]。企業(yè)公民建設(shè)指的是公司將自身價值觀與社會基本價值進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，應(yīng)用到公司的日常經(jīng)營、運作與戰(zhàn)略發(fā)展相整合的行為方式，其本質(zhì)就是在公司經(jīng)營與管理過程中要承擔相關(guān)的義務(wù)與解決相關(guān)的責任以及享受相關(guān)的企業(yè)發(fā)展權(quán)利，即要把謀權(quán)利與履行社會責任有機統(tǒng)一起來，求得二者和諧一致?？鐕臼且幌盗猩a(chǎn)要素有機組合而成的一個完整與創(chuàng)新系統(tǒng)?？鐕旧a(chǎn)經(jīng)營管理不僅受到公司治理模式、組織文化等的影響和企業(yè)家及經(jīng)營管理者的社會責任戰(zhàn)略理念的影響，還受到公司所在地法制的管理與約束以及所在地行政文化與特色等的影響。“經(jīng)濟人”是跨國公司發(fā)展最重要的本性，追求經(jīng)濟利益最大化成為跨國公司治理行為追求的首要目標。但是，從社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的角度來看，跨國公司在公司治理上不僅實現(xiàn)利潤最大化，還要增加社會財富、保護社會環(huán)境資源的有效利用，實現(xiàn)利益價值最大化，落實社會人、道德人與自然人等人性的體現(xiàn)。從利益相關(guān)者角度出發(fā)，跨國公司在公司治理上不僅要考慮公司大股東利益價值，還要考慮與公司相關(guān)的員工、消費者、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、中小股東、融資單位、政府及所在社區(qū)等利益相關(guān)者的利益訴求。同時，由于跨國公司不僅要考慮母公司或公司集團的企業(yè)社會責任影響因素建設(shè)，還要注重與適應(yīng)跨國公司分公司所在區(qū)域的法律、文化、習俗等因素的影響。因此，跨國公司企業(yè)公民行為是指在特定的法律框架與社會行為規(guī)范下，從企業(yè)公民人性、利益相關(guān)者與可持續(xù)發(fā)展角度出發(fā)，不僅要實現(xiàn)公司的企業(yè)公民權(quán)利，還要自覺履行企業(yè)公民義務(wù)，落實與建設(shè)企業(yè)社會責任，創(chuàng)造利益價值最大化，包括戰(zhàn)略性與利他性企業(yè)公民行為建設(shè)兩個角度?？鐕酒髽I(yè)公民行為會影響企業(yè)高層管理者的公司治理，影響到公司的社會與國際影響力，從而影響企業(yè)的長期發(fā)展和企業(yè)價值的實現(xiàn)，最終影響到公司競爭力[5]。新常態(tài)下，企業(yè)公民行為體現(xiàn)出了“企業(yè)組織”作為一個主體具備“公民”的特征，具有“公民”的特性，即“經(jīng)濟人、社會人、道德人和自然人”四個人性假說。因此，新常態(tài)下的跨國公司企業(yè)公民行為就是公司股東及高層管理者等在公司治理過程中表現(xiàn)出企業(yè)公民的權(quán)利與義務(wù)行為，具體表現(xiàn)為跨國公司企業(yè)公民經(jīng)濟行為、企業(yè)公民社會行為、企業(yè)公民道德行為與企業(yè)公民自然行為四個方面（如圖1）。企業(yè)公民經(jīng)濟行為的提出，體現(xiàn)了跨國公司經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的特征，反映公司及高層管理者等為追求公司經(jīng)濟價值所體現(xiàn)的經(jīng)濟行為，是跨國公司公民行為建設(shè)的基礎(chǔ)；企業(yè)公民社會行為的提出反映了公司的社會屬性，指的是公司在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的基礎(chǔ)上要考慮、關(guān)注與保障公司利益相關(guān)者等成員的價值，即實現(xiàn)公司價值利益最大化，是跨國公司公民行為建設(shè)的保障；企業(yè)公民道德行為的提出是在遵守我國相關(guān)法律法規(guī)等明確規(guī)定需要履行的責任與義務(wù)以外，還需要從道德人的角度開展公司公民行為建設(shè)，是跨國公司公民行為建設(shè)的文化底蘊；企業(yè)公民自然行為的提出直接反映了我國生態(tài)文明建設(shè)的要求與發(fā)展趨勢，要求公司在追求經(jīng)濟利益的過程中合理地開發(fā)與使用自然資源，把公司的發(fā)展與當?shù)丨h(huán)境資源的保護進行有效的協(xié)同，實現(xiàn)真正的可持續(xù)健康發(fā)展，是跨國公司行為建設(shè)的指向標。

二、跨國公司企業(yè)公民行為指標體系的設(shè)計

1.評價指標體系的構(gòu)建原則（1）科學性原則。由于企業(yè)公民是企業(yè)社會責任與利益相關(guān)者、可持續(xù)發(fā)展等理論與實踐的結(jié)合與發(fā)展，企業(yè)公民行為評價指標選擇與設(shè)置上要考慮科學性原則，準確與完整地體現(xiàn)企業(yè)公民所體現(xiàn)的內(nèi)涵與外延范圍，全面反映企業(yè)公民相關(guān)內(nèi)涵與理念。（2）層次性原則。企業(yè)公民行為評價指標的選取要盡可能地全面反映跨國公司治理過程體現(xiàn)的思想與行為，其層次性與涵蓋面要盡可能全面，在涉及經(jīng)濟、社會、道德與自然等方面要具備協(xié)調(diào)性、完整與層次清晰的指標體系。（3）可操作性原則。企業(yè)公民行為評價指標的設(shè)計要保證數(shù)據(jù)可操作性與方便性，指標含義要科學與清晰、計算口徑與內(nèi)容要一致、核算方法要統(tǒng)一，保證評價指標比較結(jié)果的合理性、客觀性、公正性與簡便性。（4）系統(tǒng)性原則。企業(yè)公民行為評價體系是一個有機的整體，應(yīng)能夠全面并綜合體現(xiàn)跨國公司治理過程中的各項權(quán)利與義務(wù)，指標的選擇要能全面反映與經(jīng)濟、社會、環(huán)境、道德慈善等相關(guān)的行為特點，體現(xiàn)企業(yè)行為對利益相關(guān)者的影響效果。

2.評價指標體系理論框架及設(shè)計現(xiàn)代企業(yè)社會責任評價指標體系以經(jīng)濟責任為優(yōu)秀，忽視了企業(yè)法律、社會、道德與環(huán)境保護等責任，并且過去的企業(yè)社會責任建設(shè)僅強調(diào)其責任行為，忽視了企業(yè)公民權(quán)建設(shè)。由于跨國公司具有最高的決策中心與完整的決策體系，強調(diào)分公司協(xié)同發(fā)展與中長期可持續(xù)發(fā)展，其公民行為建設(shè)不僅體現(xiàn)社會責任的熱點，還注重強調(diào)利益相關(guān)者的訴求。因此，跨國公司治理反映了公民權(quán)利，是公司對所有權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營管理權(quán)與使用權(quán)的支配與使用，強調(diào)要考慮與公司發(fā)展及治理過程相關(guān)的一切利益相關(guān)者的權(quán)益。因此根據(jù)跨國公司發(fā)展情況以及國家提出循環(huán)經(jīng)濟、可持續(xù)發(fā)展與生態(tài)文明建設(shè)理念影響下，構(gòu)建一套適合在華跨國公司企業(yè)公民行為建設(shè)評價指標體系具有科學性，有著重要的理論及實踐意義。企業(yè)公民行為評價指標體系如表2。（1）企業(yè)公民經(jīng)濟行為的評價指標根據(jù)跨國公司企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)權(quán)利以及為企業(yè)股東創(chuàng)造利潤的義務(wù)，實現(xiàn)公司財務(wù)價值效益最大化，因此，跨國公司企業(yè)公民經(jīng)濟行為可以從企業(yè)價值、股東權(quán)益與經(jīng)營管理三方面進行設(shè)計：一是企業(yè)價值，該指標主要通過衡量一個企業(yè)發(fā)展過程中體現(xiàn)的價值與潛力來體現(xiàn)，包括企業(yè)總資產(chǎn)報酬率、每股收益、資金價值比率、管理效能提升貢獻度等指標；二是股東權(quán)益，該指標主要通過衡量企業(yè)股東收益與價值來體現(xiàn)，包括股東權(quán)益保障、凈資產(chǎn)收益率、財務(wù)報告是否真實可信等指標；三是經(jīng)營管理，該指標是通過企業(yè)經(jīng)營管理過程中體現(xiàn)的行為與結(jié)果，包括企業(yè)納稅狀況、獲取利潤、罰款支出總數(shù)、制定企業(yè)生產(chǎn)與管理準則等公民行為標準技術(shù)創(chuàng)新等指標。通過跨國公司企業(yè)公民經(jīng)濟行為指標的衡量，反映跨國公司在公司治理過程中體現(xiàn)的企業(yè)價值行為，以“經(jīng)濟人”身份去行使生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)利等，追求企業(yè)股東利潤價值最大化與利益相關(guān)者利益最佳化的協(xié)調(diào)。（2）企業(yè)公民社會行為的評價指標跨國公司企業(yè)公民是經(jīng)濟社會見識與發(fā)展的重要構(gòu)成單元，是社會化與經(jīng)濟化的企業(yè)，不僅具有經(jīng)濟屬性，還具有社會屬性，在公司治理過程中需要考慮企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的員工、合作伙伴關(guān)系等利益相關(guān)者的權(quán)益。該類指標可以從員工權(quán)益、合作關(guān)系與法律責任三方面進行設(shè)計：一個是員工權(quán)益，該指標主要通過衡量企業(yè)員工在企業(yè)發(fā)展過程中是否得到企業(yè)的保證與支持，反映企業(yè)勞動力價值觀，包括社會保障情況、職業(yè)發(fā)展情況、人權(quán)保護情況、企業(yè)創(chuàng)造就業(yè)崗位年增長率等指標；另一個是合作關(guān)系，該指標主要通過企業(yè)與消費者、供應(yīng)商等利益相關(guān)者的關(guān)系來體現(xiàn)，包括利益相關(guān)者投訴次數(shù)于質(zhì)量管理體系建立與運行情況等指標；還有一個是法律責任，該指標主要反映企業(yè)在經(jīng)營管理過程中履行法律責任狀況，包括企業(yè)公民行為或社會責任報告、遵守法律與規(guī)則制度等指標?？鐕驹诮?jīng)濟建設(shè)與追求企業(yè)價值的過程中，不僅要扮演“經(jīng)濟人”責任，還要扮演“社會人”的角色，不斷開展企業(yè)社會責任行為的建設(shè)，以多方面身份角度贏得公司利益相關(guān)者各方面的認可，從而促進公司的健康與可持續(xù)發(fā)展。（3）企業(yè)公民道德行為的評價指標跨國公司從傳統(tǒng)古典經(jīng)濟學目標出發(fā)，為了實現(xiàn)組織的利益，其建設(shè)層次需要不斷提高，不僅要在經(jīng)濟、社會等行為開展建設(shè)，還需要更好地履行道德與慈善責任，以“道德人”的身份贏得社會的尊重與支持。該類指標可以從公司社區(qū)活動與慈善活動兩方面進行設(shè)計：一方面是社區(qū)活動，該指標主要通過衡量公司對社會貢獻價值與參與社區(qū)治理活動，在物質(zhì)與經(jīng)費等方面上進行投資支持，包括社會貢獻價值、社區(qū)治理情況等指標；另一方面是慈善活動，該指標主要通過公司經(jīng)營管理過程中體現(xiàn)出來的慈善捐款數(shù)量與慈善捐贈形式是否豐富與多樣性，體現(xiàn)跨國公司企業(yè)公民道德行為是主動還是被動行為，包括慈善捐款比率與慈善捐贈形式多樣性等指標。只有把企業(yè)的發(fā)展納入到社區(qū)與社會大系統(tǒng)中發(fā)展，樹立企業(yè)良好形象，在中長期發(fā)展中不斷塑造公司的形象與品牌，建設(shè)與提高公司優(yōu)秀競爭力，讓廣大消費者更好的吸納企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)，實現(xiàn)大社區(qū)和諧發(fā)展，才能從長遠保證企業(yè)價值的實現(xiàn)。（4）企業(yè)公民自然行為的評價指標現(xiàn)代跨國公司的競爭力與影響力等已經(jīng)超越了一般企業(yè)的特征，公司發(fā)展不斷呈現(xiàn)全球化與一體化趨勢，公司的發(fā)展也逐漸改變傳統(tǒng)的勞動密集型與資源使用型特點，不斷體現(xiàn)技術(shù)型特點。因此，跨國公司在為大股東追求與創(chuàng)造利潤最大化的基礎(chǔ)上，更要從戰(zhàn)略角度考慮公司長期發(fā)展，與公司相關(guān)利益相關(guān)者的訴求，不斷履行環(huán)境、資源保護責任與其他責任，以“自然人”身份實現(xiàn)公司與自然生態(tài)系統(tǒng)、人類社會等可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展[6]，注重資源、環(huán)境效益與效率。該類指標可以從環(huán)境保護與安全管理兩方面進行設(shè)計：第一方面是環(huán)境保護，該指標主要反映企業(yè)在經(jīng)營管理過程中體現(xiàn)的環(huán)保發(fā)展戰(zhàn)略，包括環(huán)保投資經(jīng)費、產(chǎn)品或服務(wù)是否環(huán)保型、企業(yè)環(huán)境保護規(guī)劃和細則建設(shè)情況、環(huán)保經(jīng)費增長率、能源節(jié)約率等指標；第二方面是安全管理，該指標主要通過企業(yè)在經(jīng)營管理中體現(xiàn)企業(yè)公民行為責任是否到位來體現(xiàn)，包括安全事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)制度建立與落實、開展安全生產(chǎn)教育等指標?？鐕酒髽I(yè)公民自然行為是社會與企業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展的重要責任，對公司向高層次發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展實現(xiàn)了保證。新時期，國家不斷提出與完善“生態(tài)文明建設(shè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可持續(xù)健康發(fā)展”等理念或精神，對跨國公司企業(yè)公民自然行為給予明確的發(fā)展指導。

三、結(jié)論與展望

隨著在華跨國公司的迅速發(fā)展，一些跨國公司片面強調(diào)公司在華的經(jīng)濟利益，而忽視發(fā)展過程中所需要承擔的各項責任，存在違規(guī)甚至違法行為。為了更好地規(guī)范與約束跨國公司治理行為，適應(yīng)我國生態(tài)文明與和諧社會建設(shè)，促進跨國公司組織文化建設(shè)，樹立與建設(shè)在華跨國公司的良好企業(yè)形象與美譽度，實現(xiàn)跨國公司的可持續(xù)健康發(fā)展。因此，文章從跨國公司中長期發(fā)展的戰(zhàn)略理念角度出發(fā)，闡述跨國公司企業(yè)公民行為涵義并構(gòu)建其公民行為評價指標體系，以此促進跨國公司社會責任意識的提高，從而促進公司社會責任文化建設(shè)。但是，無論是企業(yè)公民行為或企業(yè)社會責任準則，他們都是一個不斷發(fā)展的概念；經(jīng)濟、社會、道德與自然四個層面的評價指標只能反映跨國公司開展企業(yè)公民行為建設(shè)的某一方面，要全面、科學與完整地體現(xiàn)與評價跨國公司企業(yè)公民行為建設(shè)程度，需要進行綜合評價，涉及到評價方法、權(quán)重與模型等。為了實現(xiàn)各個跨國公司以及與國內(nèi)企業(yè)之間的可持續(xù)發(fā)展，在保證數(shù)據(jù)可獲得性基礎(chǔ)上，還得簡化采用財務(wù)指標進行計算。同時，跨國公司企業(yè)公民行為的內(nèi)涵隨著社會經(jīng)濟文化的發(fā)展需要不斷豐富，指標與權(quán)重設(shè)計也需要不斷滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展與治理需求。社會各界對跨國公司企業(yè)公民行為的認識與評價也剛剛興起，如何跳出傳統(tǒng)的企業(yè)社會責任理念選擇企業(yè)公民行為指標以及對此進行全面的實證研究并與傳統(tǒng)的企業(yè)社會責任評價進行對比，是未來研究的方向。

作者：施生旭游建勝單位：福建農(nóng)林大學公共管理學院廈門大學公共事務(wù)學院福建省科學技術(shù)協(xié)會

跨國公司論文:品牌忠誠度的跨國公司論文

一、品牌忠誠度

品牌忠誠度是由產(chǎn)品的品質(zhì)影響，是消費者對某一品牌產(chǎn)生感情和依賴，表現(xiàn)對該品牌偏向性的行為反應(yīng)。品牌忠誠度的內(nèi)容包括行為忠誠度和態(tài)度忠誠度，行為忠誠度是消費者能持續(xù)的重復購買某一品牌的產(chǎn)品和服務(wù)，這種行為源于各種與情感無關(guān)的因素；態(tài)度忠誠度是消費者與某一品牌的社會價值觀、生活方式等相吻合，能夠滿足消費者的精神需要而產(chǎn)生的持續(xù)購買行為。本文從消費者層面進行品牌忠誠度的測量，對消費者的態(tài)度忠誠度和行為忠誠度進行測量。行為忠誠度的測量主要變現(xiàn)為、消費者對該品牌的總體評價包括品牌的形象和重復購買率、購買的意圖。態(tài)度忠誠度的測量主要表現(xiàn)為消費者對品牌的滿意度、是否會向別人推薦、品牌的喜好度等。

二、假設(shè)及模型

1.研究假設(shè)。根據(jù)第二部分影響品牌忠誠度的影響因素，提出如下假設(shè)：H1：消費者對于三星電子品牌形象與忠誠度成正相關(guān)H2：消費者對于三星電子品牌喜好度與品牌忠誠度成正相關(guān)H3：消費者對于三星電子品牌滿意度與品牌忠誠度成正相關(guān)H4：消費者對于三星電子產(chǎn)品重復購買率與品牌忠誠度成正相關(guān)H5：消費者對于三星電子產(chǎn)品購買推薦與品牌忠誠度成正相關(guān)由此，初步建立模型Y=a+β1X1+β2X2+β3X3+β4X4+β5X5

2.數(shù)據(jù)來源。本研究通過問卷網(wǎng)站和郵箱發(fā)放問卷的形式，搜集了消費者對三星電子品牌知名度、品牌認同與品牌忠誠的看法，并通過這些數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析品牌形象、品牌喜好度、品牌滿意度、重復購買率、購買推薦、對品牌忠誠度的影響，為中國跨國公司提高品牌忠誠度提高參考，具體檢驗結(jié)果如下：根據(jù)研究需要，本次調(diào)查共發(fā)放問卷223份，收回211份，回收率94.619%，問卷回收收經(jīng)認真審核、提出，其中有效問卷211份。大部分被調(diào)查者都能夠認真回答問卷中的問題，問卷調(diào)查的結(jié)果為本研究提供了重要依據(jù)。

3.對數(shù)據(jù)的描述。針對三星忠誠度的調(diào)查問卷中，在211名被調(diào)研中，男性76人，占36%，女性135人，占64%，女性比例占的較大，可能給結(jié)果造成一定的影響，但三星電子包括的產(chǎn)品類型豐富，是生活中常見的電子產(chǎn)品品牌，因此對性別要求不嚴格。從表中可以看出被調(diào)查者中，年齡以20—29歲為主，占83.9%；學歷以本科和碩士為主，占85.4%，本科比例最高；職業(yè)分布較廣泛，學生占比例最高，占31.8%；收入1000—5000元占比例最大，共占68.7%。調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，從基本特征分布來看，樣本消費具有較好的代表性，能夠反映我國消費人群眾的實際情況，其比例較合理，較能夠全面反映消費者的整體狀況。

三、結(jié)果

1.數(shù)據(jù)有效性和可靠性。數(shù)據(jù)來源與調(diào)查問卷，因此問卷的信度是指設(shè)計問卷的可靠性和有效性，即測量的標題是不是真的反映真正意義上的測量變量，且能夠在多大程度上可靠反映其真正的意義?？煽啃苑治鍪谴_保問卷的可靠性和穩(wěn)定性，試分析問卷的結(jié)果更具準確性?？煽啃裕葱哦龋?，它是指使用相同測量工具或指標對同一件事情的反復測量時，得出的相同的結(jié)果的一致性程度。房錢通常使用的是Alpha可靠性系數(shù)（阿爾法信度系數(shù)），通常條件下，我們考慮的事量表的內(nèi)在信度——項目之間較高的內(nèi)在一致性的存在情況。Cronbach’salpha值<0.3不可信，0.3信Cronbach’salpha<0.4勉強可信，0.44<Cronbach’salpha<0.5可信，0.5<Cronbach’salpha<0.7很可信（最常見），0.7<Cronbach’salpha<0.9很可信，Cronbach’salpha>0.9非?？尚?。在SPSS上進行分析，得出Cronbach’salpha系數(shù)值，據(jù)此來檢驗各相關(guān)研究變量的內(nèi)部一致性的情形。品牌形象的Cronbach’salpha系數(shù)值都在為0.744，所以為很可信；品牌喜好度的Cronbach’salpha值為0.839，為很可信；品牌滿意度的Cronbach’salpha的值為0.824，為很可信；重復購買率的Cronbach’salpha的值為0.833，為很可信；購買推薦的Cronbach’salpha的值為0.774，為很可信；品牌忠誠度的Cronbach’salpha的值為0.901，為十分可信。在對各個影響因素和總量的信度進行分析后，發(fā)現(xiàn)每個變量的Cronbach’salpha系數(shù)都大于0.7，這充分說明該量表的信度較好，完全適合問卷調(diào)查的可靠性的要求。

2.驗證研究假設(shè)：獨立變量對品牌忠誠度的影響。R稱為多元相關(guān)系數(shù)，R方（R2）代表著模型的擬合度，從擬合度來說是良好的。離散分析，F(xiàn)的值較大,代表著該回歸模型是顯著。也稱為失擬性檢驗。表中F值為94.842，代表著回歸模型是顯著的。根據(jù)SPSS導出的非標準化系數(shù)，這些系數(shù)我們能得到完整多元回歸方程，因而，得到的多元線性回歸方程為：Y=-0.375+0.125X1+0.422X2+0.237X3-0.05X4+0.288X5其中X1是品牌滿意度，X2是重復購買率，X3是購買推薦，X4是品牌喜好度，X5是品牌形象。因此，根據(jù)上述對各因素對忠誠度的研究，使研究都得到了驗證。

作者：閆娜娜單位：云南財經(jīng)大學

跨國公司論文:制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)跨國公司論文

1文獻回顧

1．1源于跨國公司方面的影響因素研究在源于跨國公司方面的影響因素研究中，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的市場導向被認為是重要影響因素。Javorcik對立陶宛的研究結(jié)果表明東道國國內(nèi)市場導向型的跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對東道國技術(shù)創(chuàng)新具有更為顯著的影響［5］;但Jabbour和Mucchielli的研究認為出口市場導向型跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對西班牙企業(yè)產(chǎn)生了明顯溢出效應(yīng)。此外，跨國公司來源地也被認為是重要的影響因素，朱華兵等、隆娟潔等的研究結(jié)果表明來源不同地區(qū)的跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國技術(shù)進步和技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生的影響存在差異。Abraham和Konings研究發(fā)現(xiàn)跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對東道國溢出效應(yīng)受外資來源、結(jié)構(gòu)、出口企業(yè)行業(yè)特征等因素影響［9］。

1．2源于東道國方面的影響因素研究在源于東道國方面的影響因素研究中，Blomstrm和Kokko、Kathuria的研究結(jié)果均表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對技術(shù)創(chuàng)新的影響依賴于東道國的學習活動，東道國學習投入越多，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對技術(shù)創(chuàng)新的影響就越大;與此相似，Joseph的研究同樣表明東道國企業(yè)自身研發(fā)能力的提升有助于提高跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響［12］。Griinfeld的研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，內(nèi)資企業(yè)的吸收能力是決定其是否受益于外跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)鍵因素［13］。此外，Zhu和Jeon、Marcin和Kolasa、Krammer等研究東道國信息技術(shù)水平、市場競爭壓力和市場開放程度等因素在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響東道國技術(shù)創(chuàng)新過程中的調(diào)節(jié)作用。畢克新等實證檢驗了綠色創(chuàng)新資源投入在FDI流入影響綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新能力的過程中具有完全中介作用［17］。

1．3源于跨國公司和東道國共有的影響因素研究在源于跨國公司與東道國共有的影響因素研究中，Grima的研究表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)差距存在倒U型曲線的關(guān)系，只有技術(shù)差距超過一定門檻后跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移才能對東道國技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生積極影響。Sohinger認為技術(shù)差距較大則意味著學習能力較弱，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移效果也會受到限制［19］;而Chen、Cheung和Lin等研究結(jié)果顯示技術(shù)差距縮小有利于跨國公司技術(shù)對我國工業(yè)行業(yè)的溢出效應(yīng)。鄭慕強認為跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移通過吸收能力對本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生溢出效應(yīng)［22］。Crespo和Fontoura研究了跨國公司與東道國內(nèi)資企業(yè)的地理位置差異對跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響。綜上所述，現(xiàn)有關(guān)于跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對技術(shù)創(chuàng)新績效影響因素的研究取得了豐富成果，為進一步研究跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效影響因素提供了理論基礎(chǔ)。因此，在參考現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上，本文選擇我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)為研究對象，探討跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響因素。

2影響因素選擇及其作用機理

由于跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新績效的過程中受到眾多因素影響，應(yīng)對這些因素進行取舍，進行有針對性的研究。參考現(xiàn)有文獻研究成果和考慮數(shù)據(jù)可得性，本文主要探討跨國公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力三個因素的影響?？鐕炯夹g(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效與上述三個因素的邏輯關(guān)系如圖1所示。

2．1跨國公司技術(shù)溢出的影響機理(1)跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對跨國公司技術(shù)溢出的影響?？鐕炯夹g(shù)轉(zhuǎn)移過程中總是在自愿或非自愿情況下對東道國企業(yè)產(chǎn)生技術(shù)溢出。從影響效果來看，跨國公司技術(shù)溢出的大小和方向受跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移方式影響。當跨國公司通過內(nèi)部化手段進行技術(shù)轉(zhuǎn)移時，跨國公司憑借其內(nèi)部化獲取的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢建立或增強其市場壟斷地位，進而擠占內(nèi)資企業(yè)的市場份額，對我國制造業(yè)產(chǎn)生負向技術(shù)溢出。當跨國公司通過技術(shù)許可、特許經(jīng)營、技術(shù)援助等手段進行外部化技術(shù)轉(zhuǎn)移時，我國制造業(yè)企業(yè)可通過逆向工程、“看中學”等方式獲取正向技術(shù)溢出。(2)跨國公司技術(shù)溢出對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響?？鐕镜木G色產(chǎn)品、綠色管理理念等作為現(xiàn)實的證據(jù)為我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新活動提供了創(chuàng)新方向;跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移導致的競爭效應(yīng)則有助于增強市場機制對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新資源的配置作用;而以跨國公司員工為載體的綠色創(chuàng)新知識流動有助于增加綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新知識存量。此外，跨國公司的本土化中間產(chǎn)品配套戰(zhàn)略將導致中間產(chǎn)品供應(yīng)商形成聚集，有利于技術(shù)知識和創(chuàng)新信息的交流和融合［24］，從而促使我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效提升。

2．2綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響機理(1)跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響。跨國公司進行R＆D相關(guān)的FDI引起了東道國國家創(chuàng)新系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)性變化，豐富綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的社會網(wǎng)絡(luò)資本。在開放經(jīng)濟系統(tǒng)條件下，跨國公司設(shè)立研發(fā)機構(gòu)成為我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的組成部分，并與內(nèi)資制造業(yè)企業(yè)、科研機構(gòu)、政府機構(gòu)形成不同程度的相互作用，從而增加了綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的復雜性，使得綠色創(chuàng)新系統(tǒng)從相對復雜的封閉系統(tǒng)向更加復雜的開放系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，拓寬了我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會結(jié)構(gòu)資本［25］。此外，跨國子公司通過與我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)主體互動形成關(guān)系嵌入，促進了綠色創(chuàng)新系統(tǒng)關(guān)系資本和認知資本的形成。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本不僅有助于我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新主體之間形成緊密的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，從而提供獲取關(guān)鍵資源的正式渠道與非正式渠道;也有助于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)部形成良好合作氛圍，維系和加強綠色創(chuàng)新系統(tǒng)與外部實體間的聯(lián)系，為綠色合作創(chuàng)新提供信任基礎(chǔ)，增強綠色合作創(chuàng)新的強度與穩(wěn)定性;還有助于降低綠色創(chuàng)新風險和成本，增強我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的綠色創(chuàng)新動力。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本下的信用關(guān)系增加了我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的信息溝通渠道，提高知識交流、共享的深度與廣度以及知識交流的真實性，有利于激發(fā)突破性綠色創(chuàng)新。

2．3綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響機理(1)跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響。綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力可分為綠色技術(shù)獲取能力、綠色技術(shù)消化能力和綠色技術(shù)整合能力［26］。從綠色技術(shù)獲取能力來看，跨國公司進入有利于充實綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的行為主體，提高經(jīng)濟環(huán)境開放性，這不僅擴大了外部綠色技術(shù)搜尋范圍，也增加了獲取外部綠色技術(shù)的積極性和成功率;從綠色技術(shù)消化能力來看，跨國公司為更快融入當?shù)禺a(chǎn)業(yè)鏈和利用本土資源將不斷加強與當?shù)仄髽I(yè)的聯(lián)系，并在一定條件下提供技術(shù)指導和幫助，從而提高我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)的技術(shù)消化能力;從綠色技術(shù)整合能力來看，跨國公司不僅提供了先進的新技術(shù)和高水平的機器設(shè)備，同時帶來了管理理念、技術(shù)選擇等非物化技術(shù)，從而對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)有效整合外部技術(shù)，甚至二次創(chuàng)新具有良好的示范和指導作用。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。綠色技術(shù)獲取能力不僅有助于我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)獲取外部綠色新技術(shù)，也有助于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)內(nèi)不同創(chuàng)新主體間綠色技術(shù)的相互轉(zhuǎn)移和流動，從而增加我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新的知識來源以及知識存量。綠色技術(shù)消化能力有助于從外部綠色技術(shù)中獲取內(nèi)涵的緘默知識，內(nèi)化外部知識為系統(tǒng)內(nèi)部知識儲備，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效提升依賴于對所獲取技術(shù)的分析、處理和運用的消化過程。綠色技術(shù)整合過程事實上是一個結(jié)構(gòu)性理解過程，通過探索所獲取綠色技術(shù)的原理和訣竅，實現(xiàn)新舊綠色技術(shù)的融合，形成具有新興功能的綠色技術(shù)結(jié)構(gòu)，從而提升我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效。

3影響因素的實證檢驗

3．1灰色關(guān)聯(lián)模型構(gòu)建灰色關(guān)聯(lián)分析是研究系統(tǒng)中各因素關(guān)聯(lián)程度的常用方法。其優(yōu)點在于樣本量的多少與樣本數(shù)據(jù)的正態(tài)分布沒有嚴格要求，且計算方便易行［27］。因此，本文應(yīng)用灰色關(guān)聯(lián)分析法剖析跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響因素?；疑P(guān)聯(lián)分析主要通過序列數(shù)據(jù)變化的一致程度探尋系統(tǒng)內(nèi)各因素之間關(guān)系的緊密程度。若兩個因素在系統(tǒng)發(fā)展過程中具有較高的一致性變化，則兩變量的關(guān)聯(lián)程度就高，反之，關(guān)聯(lián)度低［28］。

3．2指標選擇與數(shù)據(jù)說明(1)指標選擇。為了系統(tǒng)、全面地衡量跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效以及各影響因素，本文均采用多指標的衡量方式。在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移指標選擇方面，從內(nèi)部化技術(shù)轉(zhuǎn)移和外部化技術(shù)轉(zhuǎn)移兩個維度，選擇跨國公司在華R＆D經(jīng)費支出額、跨國公司在華技術(shù)開發(fā)項目數(shù)量、跨國公司在華專利申請數(shù)量、跨國公司在華R＆D機構(gòu)規(guī)模、跨國公司在華產(chǎn)學研合作程度、FDI占總產(chǎn)值比重等6個指標綜合衡量跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效指標選擇方面，從綠色研發(fā)績效、綠色制造績效和綠色營銷績效三個維度，用綠色專利授權(quán)數(shù)增長率、綠色科技成果轉(zhuǎn)化率、綠色新產(chǎn)品(工藝、服務(wù))占新產(chǎn)品(工藝、服務(wù))總量比重、單位產(chǎn)值資源消耗降低率、單位產(chǎn)值能源消耗降低率、三廢綜合利用產(chǎn)值占總產(chǎn)值比重、綠色技術(shù)改造率、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))銷售收入占產(chǎn)品(工藝、服務(wù))銷售收入總額比重、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))出口創(chuàng)匯率、綠色產(chǎn)品(工藝、服務(wù))顧客滿意度等10個指標綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效。在跨國公司技術(shù)溢出指標選擇方面，用跨國公司綠色技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同數(shù)、跨國公司綠色技術(shù)聯(lián)盟合作程度、跨國公司綠色技術(shù)擴散程度3個綜合指標衡量跨國公司技術(shù)溢出。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本指標選擇方面，用綠色產(chǎn)業(yè)鏈整合程度、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)主體間協(xié)同程度、綠色產(chǎn)業(yè)集群規(guī)模、綠色企業(yè)集群規(guī)模、綠色制度建設(shè)水平5個指標綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力指標選擇方面，用綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)獲取能力、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)消化能力和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色技術(shù)整合能力3個指標綜合衡量綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力。(2)數(shù)據(jù)說明。本文數(shù)據(jù)來源于歷年的《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》、《中國能源統(tǒng)計年鑒》、《中國工業(yè)經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》、《工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計資料》、人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報等以及國家統(tǒng)計局、國家知識產(chǎn)權(quán)局和國研網(wǎng)等相關(guān)數(shù)據(jù)庫。由于2005年以前部分行業(yè)數(shù)據(jù)缺失嚴重，而2011年以后我國制造業(yè)統(tǒng)計口徑發(fā)生了變化，因此，本文選擇的樣本數(shù)據(jù)為2005－2011年的面板數(shù)據(jù)。同時，由于煙草制品業(yè)、廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)數(shù)據(jù)缺失較大，因此，本文的樣本行業(yè)為28個制造業(yè)行業(yè)。

3．3實證檢驗結(jié)果(1)基于熵權(quán)法的指標合并。由于跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效、跨國公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力均采用了多指標的綜合衡量方式，因此，需要將多指標合并為單指標。本為采用熵權(quán)法對上述指標進行合并［29］。(2)基于灰色關(guān)聯(lián)的實證檢驗結(jié)果。根據(jù)灰色關(guān)聯(lián)的計算步驟，本文分別計算跨國公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力3個影響因素與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的灰色關(guān)聯(lián)度，以及跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效之間的灰色關(guān)聯(lián)度，結(jié)果如表1所示。

4結(jié)果探討

為便于比較，本文將關(guān)聯(lián)度系數(shù)分為5個維度(如表2所示)，從而衡量3個因素在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效過程中作用的重要程度，以及跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)性。

4．1跨國公司技術(shù)溢出的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看跨國公司技術(shù)溢出與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度分別為0．707和0．694，說明跨國公司技術(shù)溢出在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的過程中具有較大作用。相比較而言，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對跨國公司技術(shù)溢出的影響略高于跨國公司技術(shù)溢出對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。此外，跨國公司技術(shù)溢出與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)均大于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與兩者的關(guān)聯(lián)度系數(shù)，意味著跨國公司技術(shù)溢出是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效過程中的最重要因素。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國公司技術(shù)溢出對跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中跨國公司技術(shù)溢出與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。其中，紡織業(yè)、印刷業(yè)和記錄媒介的復制、電氣機械及器材制造業(yè)3個行業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．88、0．807和0．8，意味著在這3個行業(yè)中跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對跨國公司技術(shù)溢出的影響十分明顯;而專用設(shè)備制造業(yè)等23個行業(yè)的跨國公司技術(shù)溢出與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，說明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對跨國公司技術(shù)溢出的影響也較為明顯;跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對跨國公司技術(shù)溢出影響較弱的行業(yè)主要為造紙及紙制品業(yè)、石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)2個行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．512和0．586。在跨國公司技術(shù)溢出對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響方面，醫(yī)藥制造業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)最高，為0．828，意味著在醫(yī)藥制造業(yè)中跨國公司技術(shù)溢出對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響十分明顯;而黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)等25個行業(yè)的跨國公司技術(shù)溢出與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，說明跨國公司技術(shù)溢出在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響也較為明顯;跨國公司技術(shù)溢出對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效較弱的行業(yè)主要為造紙及紙制品業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)2個行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．586和0．566。

4．2綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度分別為0．681和0．607，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本也是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的重要影響因素，但綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度在三個影響因素中最低，意味著其產(chǎn)生的影響最小。此外，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響明顯高于綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。其中，家具制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)2個行業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．851和0．834，意味著在家具制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)中跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響很顯著;而專用設(shè)備制造業(yè)等23個行業(yè)的綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本的影響也較為明顯;跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本影響較弱的行業(yè)主要為食品制造業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)3個行業(yè)，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．542、0．524和0．51。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響方面，大部分行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較低。在農(nóng)副食品加工業(yè)等16個行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均低于0．6，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較弱;而綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效在皮革．毛皮．羽毛(絨)及其制品等12個行業(yè)中的關(guān)聯(lián)度系數(shù)介于0．6與0．8之間，意味著綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較為明顯。

4．3綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的關(guān)聯(lián)性分析(1)制造業(yè)整體的關(guān)聯(lián)性分析。如表1所示，從關(guān)聯(lián)度均值來看綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度分別為0．689和0．687，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力也是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效過程中的重要因素;在三個影響因素中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)排名居中。此外，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響并無明顯差異。(2)分制造業(yè)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性分析。在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響方面，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。除有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)以外，其余26個行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響較為明顯;而在有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移關(guān)聯(lián)度系數(shù)為0．514和0．568，意味著跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力的影響較弱。在綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響方面，與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移相似，大多數(shù)行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較高。除農(nóng)副食品加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)以外，其余25個行業(yè)中綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效關(guān)聯(lián)度系數(shù)均介于0．6與0．8之間，表明綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力在這些行業(yè)中對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較為明顯;而在農(nóng)副食品加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)中，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)為0．545、0．575和0．595，意味著綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較弱。

4．4跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)性分析從制造業(yè)整體來看，跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)均值為0．684，表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效具有較大影響。從制造業(yè)各行業(yè)來看，家具制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)的關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．838和0．859，表明跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對家具制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響十分顯著;在橡膠制品業(yè)等24個行業(yè)中的關(guān)聯(lián)系數(shù)介于0．6與0．8之間，表明在這些行業(yè)中跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較為明顯;而在食品制造業(yè)和電氣機械及器材制造業(yè)中跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響較弱，其關(guān)聯(lián)度系數(shù)分別為0．538和0．567。

5結(jié)論及政策啟示

本文以2005－2011年28個制造業(yè)行業(yè)為樣本數(shù)據(jù)，運用灰色關(guān)聯(lián)分析實證研究了跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響因素，進而得到如下結(jié)論及政策啟示:(1)跨國公司技術(shù)溢出與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)最高，是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的最重要因素。相比而言，跨國公司技術(shù)溢出對跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響略高于其對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。因此，在引進跨國公司的過程中，我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)應(yīng)更加注重利用跨國公司的技術(shù)溢出效應(yīng)，通過技術(shù)監(jiān)聽站、逆向工程等手段加強對跨國公司的綠色、先進技術(shù)進行學習、模仿，甚至二次創(chuàng)新，從而促進我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的提升。(2)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)雖然相對最低，但同樣是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的重要因素。同時，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本對跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的影響明顯高于其對綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響。因此，我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)應(yīng)加強社會資本的建立和積累，將跨國公司等外部綠色創(chuàng)新要素植入我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)中，充分利用跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的知識提升綠色創(chuàng)新績效。(3)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力也是跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移影響我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的重要因素，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力對跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的影響并無顯著差異。但作為我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)利用跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移提升綠色創(chuàng)新績效的關(guān)鍵，綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力與跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)度系數(shù)，尤其是與綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)聯(lián)度系數(shù)較低。因此，應(yīng)加強我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新吸收能力的培育、發(fā)展和提高，以增強綠色創(chuàng)新系統(tǒng)從外部創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)獲利的能力，并強化吸收能力在不同知識學習過程的互補性以提高我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新能力。此外，本研究需進一步探討完善。如本文僅探討了跨國公司技術(shù)溢出、綠色創(chuàng)新系統(tǒng)社會資本和綠色創(chuàng)新系統(tǒng)吸收能力3個因素的作用，但是否有其他因素在跨國公司技術(shù)轉(zhuǎn)移對我國制造業(yè)綠色創(chuàng)新系統(tǒng)綠色創(chuàng)新績效影響過程中同樣具有重要作用，將在后續(xù)研究中進一步探討。

作者：隋俊畢克新楊朝均劉剛單位：哈爾濱理工大學管理學院昆明理工大學管理與經(jīng)濟學院哈爾濱工程大學經(jīng)濟管理學院

跨國公司論文:無國籍化發(fā)展的跨國公司論文

一、跨國公司的作用

經(jīng)濟全球化是近年來國際經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)域最常見的詞，而經(jīng)濟全球化發(fā)展的原因也為國際社會予以絕對的關(guān)注。關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定集中調(diào)整的是貨物貿(mào)易，然而在關(guān)貿(mào)總協(xié)定發(fā)展后期，服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)貿(mào)易在國際貿(mào)易領(lǐng)域所占有的比例已經(jīng)不容忽視，關(guān)貿(mào)總協(xié)定具有局限性的管轄范圍不能適應(yīng)國際貿(mào)易的這種新發(fā)展。其次，非關(guān)稅貿(mào)易措施日益增多，關(guān)稅減讓帶來的優(yōu)勢作用遭到削弱。最后，在爭端解決方面，關(guān)貿(mào)總協(xié)定遠遠不能適應(yīng)實際需要，致使貿(mào)易爭端多懸而未決。為了彌補這些不足，世貿(mào)組織（WTO）組建成立，世貿(mào)組織完善了貨物貿(mào)易的法律制度，擴大了管轄的產(chǎn)品范圍和部門領(lǐng)域，將調(diào)整范圍擴大至服務(wù)領(lǐng)域、與貿(mào)易有關(guān)的投資和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域，建立了貿(mào)易政策審查機制（TPRM），健全了爭端解決機制。而無論是GATT，還是WTO，其宗旨都被描繪為促進國際貿(mào)易的自由進行，追求各方的“雙贏”，促進了跨國公司的發(fā)展與擴張。

二、跨國公司的國籍標準

當人們討論某個跨國公司的國籍或者母國的時候，其標準可能是不相同的。這些標準可概括為以下幾類：一、成立地說。這種主張認為，法人是法律為特定目的而創(chuàng)設(shè)的擬制人格，它只有經(jīng)過成立地國家的批準才能成為法律上的主體。二、主要營業(yè)地說。此說認為，法人的住所是法人的經(jīng)營管理或營業(yè)中心所在地，因此法人的國籍應(yīng)依其主要營業(yè)地而定，即主要營業(yè)地在內(nèi)國的為內(nèi)國法人，主要營業(yè)地在外國的為外國法人。三、設(shè)立人國籍說，或稱資本控制說。此說主張法人的國籍應(yīng)按組成法人的成員的國籍來確定。四、復合標準說。第二次世界大戰(zhàn)以后，隨著法人在國際經(jīng)濟交往中的作用日益加強，出現(xiàn)了一種把法人的住所和法人的登記注冊地結(jié)合起來確定法人國籍的主張。

三、跨國公司無國籍化的出現(xiàn)

1．跨國公司無國籍化的含義?？鐕镜臒o國籍化并不是說跨國公司沒有國籍，而是指跨國公司的母國意識正在不斷減弱，其同母國的經(jīng)濟聯(lián)系不斷減弱，在制訂公司戰(zhàn)略時更加傾向于著眼全球?？鐕镜臒o國籍化淡化了國籍，淡化了跨國公司母國的地位，而突出了本土化，突出了成本與效率優(yōu)先的規(guī)則。母國的公司總部作為整張網(wǎng)的最中心，更多的起到支撐作用，其決策作用則被弱化了?？鐕緦⑷澜绲膰易鳛橐粋€整體，從全世界的角度出發(fā)，在全球范圍內(nèi)進行投資、交流、生產(chǎn)、銷售，建立全球性的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)，將分布在地球上不同地區(qū)的不同原材料、資金、技術(shù)、勞動力等予以優(yōu)化配置，將最便宜的原料以最優(yōu)化的運輸方式運送到生產(chǎn)效率最高、勞動力價格最低廉的地方組織生產(chǎn)，然后再將其生產(chǎn)的產(chǎn)品運送到需求量最大的國家，獲取最高額的利潤。2.跨國公司無國籍化的原因?？鐕緹o國籍化趨勢的出現(xiàn)是多種原因所導致的結(jié)果。首先，國際貿(mào)易競爭環(huán)境在近年發(fā)生了巨大的變化。其次，以信息技術(shù)為標志的新科技革命成為全球關(guān)注的焦點。再次，金融資金開始在全球范圍內(nèi)自由流動，這開啟了經(jīng)濟全球化發(fā)展的新篇章。為了適應(yīng)競爭環(huán)境的變化，跨國公司在股權(quán)以及管理架構(gòu)等方面做出了相應(yīng)的調(diào)整，跨國公司吸納資金的范圍從一國發(fā)展到向全球吸納，這同時也意味著，跨國公司的股東構(gòu)成也在向全球范圍發(fā)展，而隨著這種發(fā)展，跨國公司的管理架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)甚至是企業(yè)文化也要發(fā)生相應(yīng)的變化，但是無一例外的是，這些變化都使得跨國公司朝著無國籍化的方向發(fā)展。

四、無國籍化跨國公司的法律關(guān)系

跨國公司的無國籍化趨勢雖然日漸顯著，但是其與母國之間的法律關(guān)系卻是不可消除的。這是因為，淡化母國意識并非使母國不復存在?？鐕镜哪竾匀粫鶕?jù)自身的情況，對跨國公司進行必要的管理，以使跨國公司對母國的積極作用更加明顯，同時削減其消極作用。以中國為例，中國政府會對跨國公司的投資進行投資前審批、投資中促進以及投資后監(jiān)管。政府代表母國多通過法律規(guī)定對跨國公司的各項活動進行管理和監(jiān)督，所以筆者認為，跨國公司與母國的關(guān)系應(yīng)該為管理與被管理的經(jīng)濟行政管理法律關(guān)系，二者也在這個過程中相互利用，發(fā)展自身。

而跨國公司與東道國之間的法律關(guān)系，當然也存在著經(jīng)濟行政管理法律關(guān)系，同時，二者之間也存在著特許協(xié)議法律關(guān)系。所謂特許協(xié)議法律關(guān)系，是指跨國公司為了能夠在東道國從事某種活動，與政府簽訂某些協(xié)議，而這種法律關(guān)系的性質(zhì)以及這類合同到底是屬于國際合同關(guān)系還是國內(nèi)合同關(guān)系，仍然存在爭議。母公司與子公司的關(guān)系為股東與公司的關(guān)系，母公司對子公司的決策通常具有決定性的作用，母公司也常為子公司的唯一股東或者享有股權(quán)最多的股東。在責任承擔方面，子公司通常具有獨立的法律人格，能夠獨立地享有權(quán)利、承擔義務(wù)。但根據(jù)英美法的規(guī)定，在某些特殊情況下，可以適用公司人格否定的制度，直接追究跨國公司的母公司的責任，子公司不用承擔責任。

跨國公司各實體在法律上的獨立和其在經(jīng)濟上的關(guān)聯(lián)性是國內(nèi)公司不具備的特點，這種特點使得跨國公司面臨一系列的法律問題，容易導致法律沖突。一方面，跨國公司的母公司可以通過各種途徑對海外的子公司造成許多影響，使這些子公司的經(jīng)營活動與母公司以及母國發(fā)生密切的聯(lián)系；另一方面，這些關(guān)聯(lián)性使得母國對跨國公司的立法管轄和司法管轄有了依據(jù)。雖然無國籍化跨國公司淡化了母國意識，增強了跨國公司在全球各地之間的聯(lián)系，但是一些法律沖突卻是至今無法避免的，這些沖突使得跨國公司在合同法、公司法、外國投資法、稅法等方面面臨著諸多不同，這些沖突可以主要概括為管轄權(quán)的沖突和法律適用的沖突?？鐕倦m然依據(jù)東道國法律設(shè)立，具有東道國國籍，在形式上來說，東道國似乎擁有絕對的管轄權(quán)，但是由于母公司對海外子公司的控制權(quán)，這可能會導致東道國對于母國的母公司的經(jīng)營行為行使管轄權(quán)，這就造成了東道國和母國之間的管轄權(quán)沖突。另一方面，東道國或者母國可能利用不同類型的法人國籍標準，采取某種方式，如股權(quán)控制來擴大本國的管轄權(quán)。

而對于法律適用的沖突，跨國公司在不同國家的經(jīng)營活動可能把各國互不相同的公司法聯(lián)系起來，各國這些不同的公司法律和制度可能需要同時適用于跨國公司的某一法律糾紛，這樣就會產(chǎn)生法律適用上的沖突。例如跨國公司母子公司的責任承擔方面的法律適用沖突，美國有“揭開公司面紗”制度，可以否認子公司的公司人格，由母公司承擔責任，中國的母公司可能受到這制度的影響，承擔由于外國子公司的原因而引起的責任，但是中國卻沒有這項規(guī)定，這必然引起判決承認和執(zhí)行的沖突。為解決這類沖突，各國應(yīng)該與國際接軌，吸收先進的立法經(jīng)驗，作為例外規(guī)定，用以為本國謀利。即便一國之內(nèi)的法律，也可能存在沖突。以我國的《外商投資企業(yè)法》和《公司法》為例，如外商投資企業(yè)的設(shè)立需要主管部門的批準，而《公司法》則沒有關(guān)于批準程序的規(guī)定。同樣是董事會，外商投資企業(yè)的董事會與內(nèi)資企業(yè)的董事會職權(quán)并不完全相同。這類沖突的解決主要根據(jù)特別法優(yōu)于普通法、上位法優(yōu)于下位法的原則來解決?！豆痉ā肪鸵?guī)定，外商投資的有限公司適用公司法，有關(guān)外商投資企業(yè)的法律另有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定。

作者：況宇佳單位：江西財經(jīng)大學

跨國公司論文:基于薪酬設(shè)計的跨國公司論文

一、跨國公司外派人員薪酬構(gòu)成

本工資、福利、津貼、獎勵和稅收等五個部分組成。1．基本工資。外派人員的基本工資通常與其在母國類似職位的基本工資水平相同，以母國貨幣、當?shù)刎泿胖Ц?，或兩種方式結(jié)合使用。例如，為美國跨國公司工作的德國經(jīng)理被派到印度工作，他的基本工資與在德國工作時相當。而美國經(jīng)理就和他在美國工作時的基本工資相當。2．駐外補貼。通常只為母國外派人員和第三國員工提供，作為到海外工作的一種補償。駐外補貼一般為基本工資的5％～40％。3．津貼。（1)住房津貼。提供住房津貼是為確保外派人員能夠維持在母國的居住水準，這種津貼通常是根據(jù)估算或?qū)嶋H的數(shù)額發(fā)放的。（2)探親補貼。為外派員工提供每年一次或多次的回國費用，目的是幫助外派員工緩解工作或生活壓力。（3)教育津貼?！皩τ谟凶优耐馀扇藛T來說，公司將為其承擔更多的責任。外派人員希望子女能在使用本國語言授課的學校接受教育，通常有母公司支付這些員工子女的學費，即教育津貼。如果在員工的外派工作地點沒有提供其國內(nèi)教育的學校，那么母公司就會提供津貼供其子女在國內(nèi)的寄宿學校就讀”。[1]（4)安家補貼。主要用來彌補因到海外工作才發(fā)生的重新布置家庭的費用，包括搬家費用、運輸費用、購買汽車的費用，甚至包括加入當?shù)鼐銟凡康馁M用等。4．福利。許多公司還要保證其外派人員在國外的醫(yī)療、養(yǎng)老金等福利水平與在母國一致。此外，跨國公司一般都給予外派人員額外的假期和特殊的休假。公司為這些員工及其家屬一年一次回家探案、應(yīng)急休假和因案人生病或病故回家探望等活動提供機票。5．獎勵。國外服務(wù)獎金是外派人員由于在其本國以外工作而得到的額外報酬，是激勵員工接受國外任命的手段。外派人員生活在遠離家庭和朋友的異國他鄉(xiāng)，必須應(yīng)付新的文化和語言，必須適應(yīng)新的工作習慣和做法，這些不適可通過國外服務(wù)獎金得到一定的補償。大多公司的獎金比例是基本工資的10%-30%，平均為16%。為了激勵員工，最近幾年跨國公司制定一些特殊的獎勵計劃，由于一次性獎金制度具有很多優(yōu)點，因此越來越多的公司減少對海外工作人員的持續(xù)獎勵，逐步以一次性獎金取代。[2]6．稅收。除非東道國與外派人員的母國間有互惠納稅協(xié)議，否則外派人員必須向母國和東道國政府雙重納稅。當沒有互惠納稅協(xié)議時，公司一般要為外派人員支付在東道國的所得稅。此外，當東道國較高的所得稅率減少了外派人員的凈收入時，公司會對此差別作出補償。

二、跨國公司外派人員薪酬體系中存在的問題

經(jīng)過梳理大量相關(guān)文獻，并對跨國公司外派人員薪酬體系進行現(xiàn)狀分析，我們發(fā)現(xiàn)，盡管現(xiàn)有外派人員薪酬體系設(shè)計越來越注重員工福利，對調(diào)動外派人員工作積極性起到重大作用，但是仍然存在部分不足之處，主要表現(xiàn)以下六個方面。

（一）薪酬未能起到真正的激勵作用隨著新技術(shù)的開發(fā)以及新理念的產(chǎn)生，為了能夠及時把這些新的技術(shù)和理念帶入到子公司去，母公司會尋找合適的員工外派到其子公司去實現(xiàn)這些新的技術(shù)和理念，從而會根據(jù)各項指標開始挑選一些適合做這項工作的外派人員。然而公司也需要考慮一些個人因素，如該員工愿不愿意外派，這是很重要的。如果公司根據(jù)各項指標選出適合的員工，而這個員工卻不接受外派，那么前期做的一切工作就付之東流。如果征詢員工的意愿，再從這些愿意外派的人員中選擇合適的員工。而此時就會出現(xiàn)一系列的問題，由于外派人員的薪酬相對較高，也就吸引了那些追求物質(zhì)利益的員工，此時的這個員工有可能不會給子公司帶來利益，他沒有為組織做貢獻的意識，會導致外派失敗。也就是說，外派人員接受外派是出于更高的薪酬目的，而不是出于對企業(yè)長久發(fā)展的需要。此時的損失是無法估量的，對于子公司的發(fā)展也會起到一定的影響。

（二）薪酬體系針對性太強從薪酬體系的設(shè)置來看，它為員工考慮的還是相對周全的，各種可能出現(xiàn)的因素都包含在里面，可是它忽略了員工的心理不平衡因素。對于那些他無法享用的福利，他們會感到自己所得比別人少，也就產(chǎn)生了抱怨和不滿的心理，從而影響了工作效率。薪酬體系相對來說更針對于那些已成家立業(yè)的中年人，而對于那些踏入社會時間不是太長并且沒有結(jié)婚的人來說，他們沒有孩子，也就沒辦法享受這些教育津貼，他們會感到心里的不平衡，他們會覺得公司對他們不夠重視，從而覺得不管自己做的多好公司都是不會認可的，從而導致工作以及心理上的消極。

（三）薪酬體系的制定缺少員工的參與隨著競爭的愈加激烈，為了保留員工的積極性，組織開始尋找可以刺激員工績效的方法。員工的績效可以直接影響到組織績效。組織的薪酬體系在員工的績效上起著至關(guān)重要的作用。因此，在制定薪酬體系時要考慮那些能夠激勵員工的因素。[3]現(xiàn)在各企業(yè)都開始強調(diào)員工參與公司管理，但是很少有公司讓員工參與薪酬的制定。公司很少去分析員工的真正需求，去征詢他們對于改進薪酬體系的意見。即使公司制定了很多獎勵措施，很多情況下也只是公司的一廂情愿，使得公司的成本高而其又沒有達到應(yīng)有的激勵作用。針對外派人員，每個人的需求與追求不同，有的人注重的是物質(zhì)的激勵，而有的人注重的其他福利。比如，有孩子的員工可能會為了給自己的孩子一個出國留學的機會而選擇外派，而有的只是追求外派的高薪酬。

(四）跨國公司外派人員薪酬設(shè)計存在同工不同薪酬的現(xiàn)象由于經(jīng)濟的迅速發(fā)展，跨國公司可能有不止一個分公司，為了把母公司的先進技術(shù)和思想盡快地運用到其子公司中去，母公司會派出幾名員工到其各個子公司中去，然而由于子公司所處的國家不同，大多數(shù)人更傾向于去那些發(fā)達國家中的子公司。因為外派人員的一部分薪酬是根據(jù)其外派到的國家的消費水平來制定的。在各種可能的約束下，外派人員對公平性的要求是外派人員薪酬管理中的一個關(guān)鍵性因素。具體來說，這種公平性包括外派人員與國內(nèi)同事之間的公平、外派人員與子公司同事之間的公平以及外派到不同子公司外派人員之間的公平。由于外派人員的薪酬水平根據(jù)其外派到子公司的國家的經(jīng)濟狀況有關(guān)，也就有可能出現(xiàn)同工不同酬的現(xiàn)象，所以大多數(shù)外派人員更愿意去那些經(jīng)濟發(fā)達的國家，從而獲取更高的報酬。

（五）外派人員薪酬發(fā)放不透明現(xiàn)在大多數(shù)跨國公司都采用秘密發(fā)放薪酬，認為這樣有利于自己團隊的穩(wěn)定，發(fā)揮團隊的合作精神?？梢员Ｗo低收入者的自尊心，避免同事之間的攀比。這是有一定的道理的，但是真正能做到絕對保密的公司是不存在的，那都是理想化的。外派人員的薪酬同樣也是秘密發(fā)放的，每個外派人員是不了解其他外派人員的薪資的，也不了解當?shù)貑T工的薪酬。發(fā)放不透明的會使每個人都有好奇心，越是秘密的事情大家越關(guān)注，他們會四處打聽別人的薪資，也會互相猜測，產(chǎn)生一些流言，不利于子公司的健康發(fā)展。[4]（六）缺少薪酬與績效掛鉤的考核內(nèi)容雖然薪酬與績效掛鉤有助于調(diào)動外派人員的積極性，也有助于幫助跨國公司挑選和晉升優(yōu)秀的綜合業(yè)務(wù)人才，但是以何種標準作為考核外派人員的綜合能力還有待驗證。“中國大多數(shù)對外投資企業(yè)并未形成嚴謹、規(guī)范的外派人員績效評估系統(tǒng)，通常使用單一的基于業(yè)績的評估，以投資收益或利潤為指標，以母國總部評價意見為主或以東道國當?shù)卦u價為主，考慮文化差異較少等等，使得績效評估失去全面性，對外派人員的監(jiān)督、控制、激勵的作用也被削弱?！?

三、跨國公司外派人員薪酬設(shè)計的對策

（一）促使薪酬體系發(fā)揮其應(yīng)有作用針對薪酬未能起到真正的激勵作用這一問題，應(yīng)合理設(shè)置薪酬體系，使其真正為公司服務(wù)。由于高薪酬吸引了過多的物質(zhì)性員工，而沒有達到預期的目的。外派人員在其子公司的任務(wù)是相當大的，他是母公司與子公司之間的聯(lián)系中樞，他的工作心態(tài)將會直接影響子公司的發(fā)展。因此，我們應(yīng)該挑選有能力且有責任心的外派人員。這就需要設(shè)置合理的薪酬體系來激勵他。此時可以設(shè)置一些任務(wù)，比如給其一定的任務(wù)量，如果能夠在一定的時間內(nèi)完成，則給與一定的獎勵。當然，這必須滿足以下幾個條件，第一，這個獎勵可以有效地激勵員工，也就是說結(jié)果是吸引人的。第二，要求的任務(wù)必須是在員工的能力范圍之內(nèi)，也就是他們能夠做到的。第三，一旦任務(wù)完成，必須保證員工能夠得到應(yīng)有的報酬。[6-7]同時應(yīng)向當?shù)貏趧颖Ｕ喜块T了解一下當?shù)馗鲘徫坏男劫Y水平，根據(jù)現(xiàn)有的薪資在制定一定額度的獎勵制度，以提高外派人員對工作的積極性。

（二）跨國公司外派人員薪酬體系應(yīng)全面化現(xiàn)有的薪酬體系已經(jīng)是很完善的，它為外派人員考慮了各種可能發(fā)生的事，并為之提出對策。它為外派人員考慮到住宿、孩子的教育、配偶的工作安置以及稅收等等。但是它忽略了對于那些無法享受這些待遇的外派人員，這將是他們心里不平衡的開始。假如有些外派人員不需要那些教育津貼，而有的人卻是對于教育津貼要求極高的。當他們進行對比時，會出現(xiàn)抱怨不公的情緒。此時應(yīng)該把薪酬體系設(shè)置的更加全面化，可以針對不同類型的人設(shè)置一套薪酬體系。比如，對于這些不需要教育津貼的人，我們可以為他們安排同等成本的旅游或者是物質(zhì)激勵。

（三）外派人員的薪酬設(shè)計應(yīng)該根據(jù)員工的需求而定現(xiàn)在的管理制度大都由管理者單方面制定的獎罰規(guī)則并作出評定，普通員工只能無條件遵循，缺乏民主性?，F(xiàn)在制定出的薪酬體系往往很難符合員工的需求，這樣員工會帶著不良情緒到工作中去，會影響外派人員對于技術(shù)和理念的傳達。薪酬體系的設(shè)置無非就是滿足員工對物質(zhì)以及其他方面的需求，而同樣是需求，為什么不根據(jù)員工的需要設(shè)置呢？我們在設(shè)置薪酬體系過程中讓員工參與其中，他們可以提出他們需求，激勵他們在以后的工作中更加努力，從而得到他們想要的。因此，要想使得他們努力工作，就必須讓他們對自己的工作滿意。要想讓他們對自己的工作滿意，就必須是對工作的喜愛以及報酬的滿意，也就是工作滿意度要提高。缺乏工作滿意度預測導致員工離職[8]，工作滿意度是對工作一個情感、態(tài)度和認知,它與組織結(jié)果有一個重要的和積極地關(guān)系。[9]對于每個人而言，只要是自己特別想擁有的東西，自己就會為得到它而拼盡全力。對于外派人員也一樣，我們可以設(shè)置一些調(diào)查問卷，通過了解員工的需求來設(shè)置薪酬體系。

（四）外派人員薪酬應(yīng)公平透明化透明化的薪酬發(fā)放可以減少員工之間互相打聽對方薪酬的現(xiàn)象發(fā)生，同時可以避免有些人暗箱操作、滋生腐敗。員工可以花費更多的時間來努力工作。另外，如果員工不知道同事的收入的話，也不利于競爭。透明化的薪酬發(fā)放可以給員工一個互相對比的機會，找出自己薪酬低的原因，進而努力工作。跨國公司的外派人員的薪酬相比來說是比較復雜的，它里面包含了各種津貼、福利等。由于員工外派到不同的子公司，所處的國家不同、經(jīng)濟實力不同，也就使得其薪酬差距很大，此時就需要薪酬設(shè)計人員把各子公司所處國家的經(jīng)濟水平、稅收等等各種情況收集起來，給員工一個標準，他們可以參考這個標準來對比自己同別的員工的薪酬。

（五）合理制定跨國公司外派人員考核內(nèi)容對員工的考核，“跨國公司應(yīng)該對外派人員從決策效能、用人效能、辦事效能、時間效能和整體貢獻效能等方面進行考評，不斷審視標準并予以適當和必要的調(diào)整。”[10]考核外派人員應(yīng)以德才兼?zhèn)錇橹饕瓌t，從以下幾方面對外派人員進行考核：考德，即考評對象的思想品德、政治修養(yǎng)和職業(yè)道德水準；考能，即考評對象的業(yè)務(wù)能力和管理水平；考勤，即考評對象的出勤率和工作態(tài)度；考績，即考評對象的工作業(yè)績和工作效率；考學，即考評對象的鉆研與接受新知識、新技術(shù)和新方法的能力?？鐕締T工外派對增加公司業(yè)績，實現(xiàn)企業(yè)目標價值以及實現(xiàn)國與國之間技術(shù)、管理理念的交流有重要作用。對于外派人員來說，有兩種類型，一種是外派技術(shù)人員，另一種是高層管理人員。不同類型的外派人員考核的內(nèi)容會有所不同，其中可以通過子公司整體業(yè)績、子公司員工的技術(shù)以及員工積極性的提高等等來考核外派人員的績效。對于這些方面的考核，我們可以采取員工匿名的方法，制定一定的考查項目，讓員工進行填寫，了解外派人員的不足之處，并及時進行修改。同時也可以實行以團隊為單位進行評估，一方面可以從多個角度了解一下匿名評價的準確性；另一方面可以加強員工的團隊意識，也有利于外派人員更好的進入組織中，從而為子公司的發(fā)展盡一份力。

作者：周勁波單位：廣西師范大學經(jīng)濟管理學院

跨國公司論文:后向技術(shù)溢出的跨國公司論文

一、后向技術(shù)溢出的途徑

后向技術(shù)溢出途徑可以理解為，跨國公司在東道國與供應(yīng)商建立后向聯(lián)系實現(xiàn)跨國公司的知識技術(shù)擴散與本土企業(yè)獲取溢出知識的可能途徑，也即技術(shù)知識是通過怎樣的流動渠道從溢出方跨國公司到達吸收方本土企業(yè)的。Brash（1966）［4］認為因為技術(shù)差距的存在，跨國公司為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，會對上游供應(yīng)商設(shè)定更高的產(chǎn)品質(zhì)量標準，從而促使本土供應(yīng)商不斷改善產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝，在這種情況下，本土供應(yīng)商就通過從學習和共享生產(chǎn)標準及生產(chǎn)工藝而獲益。Lall（1980）［5］、Blomstro和Kokko（1998）［3］、Javorcik（2004）［6］都認為跨國公司可以通過這樣一種方式來提高東道國當?shù)毓?yīng)商的技術(shù)水平，即跨國公司通過為當?shù)毓?yīng)商提供技術(shù)支持、人員培訓、質(zhì)量控制、原材料供應(yīng)和公司管理等方面的幫助來促進所選擇的當?shù)仄髽I(yè)的技術(shù)進步。同時，Javorcik（2004）［6］在其文章中也提到，如果跨國公司能從當?shù)毓?yīng)商的技術(shù)改善中獲得好處，那么跨國公司就不會阻止技術(shù)的溢出。國內(nèi)對于后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出的具體溢出途徑的相關(guān)研究偏少，彭靜（2004）［7］的研究表明，跨國公司在本意上并不希望技術(shù)溢出發(fā)生，但是為了能夠在東道國降低采購成本，才不得不與東道國供應(yīng)商相互聯(lián)系，而技術(shù)溢出就是在相互聯(lián)系的過程中發(fā)生的。一般來說，主要有以下幾種方式：①人員培訓；②模仿效應(yīng)；③示范效應(yīng)；④合作交流。楊亞平（2008）［8］將后向技術(shù)溢出的途徑歸納為：需求關(guān)聯(lián)（包括后向需求和前向需求）、技術(shù)指導、人員培訓和提出標準。

二、跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究

一直以來，國內(nèi)外學者對于FDI技術(shù)溢出效應(yīng)存在性的研究主要著力在行業(yè)內(nèi)，而行業(yè)間的技術(shù)溢出效應(yīng)尤其是后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性一直是實證研究的薄弱環(huán)節(jié)。在后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的分析文獻中，Rodriguez-Clare（1996）［9］首先利用美國經(jīng)濟學家Hirschman（1958）［1］提出的前向聯(lián)系和后向聯(lián)系的思想，構(gòu)造了后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)指標，這一指標主要表示外資企業(yè)每一單位的勞動所引起的上游當?shù)仄髽I(yè)就業(yè)量的變化，一般來說，外資企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)系數(shù)大于本國企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)系數(shù)，那么，跨國企業(yè)產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)就為正。同時，Rodriguez-Clare（1996）［9］和Markusen&Venables（1999）［10］還分別通過建立一般均衡模型和局部均衡模型對跨國公司后向聯(lián)系效應(yīng)進行分析，得出結(jié)論：跨國公司通過后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)可以促進東道國當?shù)仄髽I(yè)的經(jīng)濟增長和技術(shù)進步。其他學者一般通過計量方法，運用國家層面或區(qū)域?qū)用?、產(chǎn)業(yè)層面或企業(yè)層面的數(shù)據(jù)去檢驗跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性，由于不同學者采用的計量方法和統(tǒng)計變量存在差別，最后得出的結(jié)論也存在不同：大部分學者的研究表明跨國公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)為正；還有部分學者的研究結(jié)果表明后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著甚至顯示為負。

（一）支持正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的研究國外學者的研究中，Kugler（2000）［11］最早開始運用計量方法對FDI行業(yè)間技術(shù)溢出效應(yīng)進行研究，其研究結(jié)果表明：FDI的行業(yè)間溢出效應(yīng)遠遠大于行業(yè)內(nèi)溢出效應(yīng)。Schoors和Tol（2002）［12］利用匈牙利的數(shù)據(jù)進行研究，發(fā)現(xiàn)：正向的技術(shù)溢出只來源于后向聯(lián)系，跨國公司的出現(xiàn)對前向關(guān)聯(lián)的當?shù)貜S商的技術(shù)溢出效應(yīng)為負。Blalock和Gertler（2003）［13］對印尼的數(shù)據(jù)進行了分析，在分析中采用的是Olley-Pakes分析方法，其研究發(fā)現(xiàn)跨國公司作為下游企業(yè)進入東道國能夠大大促進東道國上游企業(yè)的生產(chǎn)率。同樣，Mohamad等（2005）［14］借鑒Blalock（2003）［13］的方法，并同時將前后向關(guān)聯(lián)指標都納入分析中，分析了外商直接投資對匈牙利、立陶宛制造業(yè)企業(yè)的技術(shù)溢出效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)：在匈牙利和立陶宛的FDI都產(chǎn)生了顯著為正的后向關(guān)聯(lián)溢出，而前向關(guān)聯(lián)效應(yīng)和水平溢出效益的結(jié)論不一。隨著研究的深入，近年來，一些學者還將研究的視角轉(zhuǎn)入到服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)，如Marcella等（2012）［15］就利用意大利1999-2005年服務(wù)業(yè)的數(shù)據(jù)研究跨國公司的前向與后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)以及服務(wù)業(yè)行業(yè)跨國公司的進入對意大利當?shù)刂圃鞓I(yè)企業(yè)的生產(chǎn)力的影響，其研究發(fā)現(xiàn)：①跨國公司的進入引致需求的增加，從而通過后向關(guān)聯(lián)途徑促進意大利當?shù)厣嫌喂?yīng)商生產(chǎn)力的改善，即后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正；②跨國公司的進入導致競爭的加劇，從而通過前向關(guān)聯(lián)途徑促使意大利當?shù)叵嚓P(guān)下游企業(yè)不斷創(chuàng)新、改進技術(shù)水平，即前向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正。在研究中，雖然學者發(fā)現(xiàn)了正的后向和前向溢出效應(yīng)，但是作者也提出了意大利當?shù)仄髽I(yè)的吸收能力以及其與跨國公司的關(guān)聯(lián)程度都會影響技術(shù)溢出的大小。國內(nèi)學者在FDI技術(shù)溢出效應(yīng)存在性的研究過程中，也發(fā)現(xiàn)了許多后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)為正的證據(jù)。在行業(yè)研究方面，陳羽（2006）［16］利用中國1997年的投入產(chǎn)出表以及1996-2003年24個制造業(yè)行業(yè)的數(shù)據(jù)進行實證分析，發(fā)現(xiàn)了正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在。許和連、魏穎綺等（2007）［17］利用中國1999-2003年工業(yè)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)實證檢驗進入我國的FDI產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)，通過2002年的投入產(chǎn)出表計算外商直接投資的前向關(guān)聯(lián)指標和后向關(guān)聯(lián)指標，并將指標納入模型中對FDI的技術(shù)溢出效應(yīng)進行了詳細檢驗，結(jié)果表明：跨國公司通過后向關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)為正。王耀中和劉舜佳（2008）［18］、王文治（2008）［19］也都采取類似的方法，得出類似的結(jié)論，即：FDI通過后向關(guān)聯(lián)渠道對上游行業(yè)東道國企業(yè)產(chǎn)生了顯著為正的技術(shù)外溢。需要注意的是，雖然這些文獻最后的結(jié)論基本相同，但在實證研究過程中，學者對數(shù)據(jù)的選取以及變量的選定存在一定的差異，從而導致研究結(jié)果還是存在細微的差別：比如，王耀中和劉舜佳（2008）［18］在C-D擴展模型中不僅加入后向溢出指標，還加入了前向溢出指標和水平技術(shù)溢出指標，從而考察FDI技術(shù)溢出對工業(yè)總產(chǎn)值的影響，得出的結(jié)論顯示FDI只對國有工業(yè)企業(yè)的后向技術(shù)溢出效應(yīng)為正，而對所有工業(yè)企業(yè)的后向技術(shù)溢出卻為負；王文治（2008）［19］也是利用擴展的C-D模型，但是其在模型中只加入了后向溢出指標及其滯后項，單獨考察FDI通過后向關(guān)聯(lián)對工業(yè)產(chǎn)值的影響，結(jié)果顯示出顯著為正的后向技術(shù)溢出，并且滯后期的結(jié)果比當期的結(jié)果更顯著。在地區(qū)研究方面，學者的研究主要集中在外商直接投資較多的廣東地區(qū)。楊亞平（2008）［8］利用廣東省工業(yè)行業(yè)的數(shù)據(jù)研究，發(fā)現(xiàn)了正向的FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)。劉煥良（2011）［20］也對廣東省的內(nèi)資制造業(yè)的技術(shù)溢出效應(yīng)進行了研究，文章利用廣東省1999-2008年制造業(yè)數(shù)據(jù)，借鑒Javorick（2004）［6］的模型，采用分位數(shù)回歸法進行分析，結(jié)果顯示：國有內(nèi)資企業(yè)和非國有內(nèi)資企業(yè)都受到跨國公司在前向關(guān)聯(lián)方面帶來的負向作用，而后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)在水平上顯著為正，并呈逐漸增大的趨勢。方健雯和趙增耀（2010）［21］也利用江蘇省2000-2007年的制造業(yè)面板數(shù)據(jù)，將內(nèi)資企業(yè)的工業(yè)增加值作為自變量，將資本、勞動連同F(xiàn)DI的不同的技術(shù)溢出途徑指標作為因變量，建立回歸模型以考察外商直接投資的水平溢出效應(yīng)和垂直溢出效應(yīng)。結(jié)果表明，水平溢出效應(yīng)、后向溢出效應(yīng)和前向溢出效應(yīng)都顯著為正，且前向溢出效應(yīng)和水平溢出效應(yīng)更明顯。楊曉雯（2009）、周楠（2010）和郭瑩（2010）［22-24］還分別對山東省、湖北省和遼寧省的制造業(yè)的FDI技術(shù)溢出效應(yīng)進行了研究，三篇文獻都采用利用擴展的C-D生產(chǎn)函數(shù)，運用《中國投入產(chǎn)出表》整理計算得出制造業(yè)的水平溢出指標和前向、后向關(guān)聯(lián)指標，并將這些指標納入模型考察FDI水平溢出和前后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的大小。結(jié)果顯示：山東省、湖北省和遼寧省FDI都存在顯著為正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)。

（二）不支持正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的研究理論研究認為，跨國公司通過后向關(guān)聯(lián)途徑會促進東道國上游企業(yè)的技術(shù)進步，也就是說，F(xiàn)DI的后向技術(shù)溢出效益一般為正，許多實證文獻的檢驗結(jié)論也與理論研究一致。但是，還有少部分學者在研究過程中也發(fā)現(xiàn)一些國家或地區(qū)的FDI沒有產(chǎn)生正向的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)。國外學者的研究中，Aitken和Harrison（1999）［25］的研究發(fā)現(xiàn)：委內(nèi)瑞拉制造業(yè)的FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)不明顯。主要原因在于在委內(nèi)瑞拉制造業(yè)的FDI一般屬于進口型，具有較高的進口傾向，通過進口來滿足原材料和中間投入品的需求，從而通過后向關(guān)聯(lián)與委內(nèi)瑞拉當?shù)仄髽I(yè)發(fā)生的聯(lián)系較少，所以后向技術(shù)溢出效應(yīng)也不明顯。這一研究也表明，跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的大小從一定程度上受制于跨國公司的投資動機：出口導向型的跨國公司比當?shù)厥袌鰧蛐涂鐕靖菀桩a(chǎn)生后向技術(shù)溢出效應(yīng)。Girma等（2004）［26］對英國1992-1999年公司面板數(shù)據(jù)的OLS分析也得出了這一結(jié)論。Harris&Robinson（2001）［27］和Driffield（2004）［28］都對英國制造業(yè)數(shù)據(jù)進行了實證檢驗，前者的研究發(fā)現(xiàn)競爭和“吸收能力”效應(yīng)有時超過潛在的收益效應(yīng)，從而導致負溢出效應(yīng)；后者的研究結(jié)果也顯示英國制造業(yè)的后向關(guān)聯(lián)并不明顯，同時，其研究還發(fā)現(xiàn)地區(qū)不同，吸收FDI關(guān)聯(lián)外溢的效果也不一樣。SalvadorBarrios等（2010）［29］運用愛爾蘭1990-1998年的面板數(shù)據(jù)，在嚴格的假設(shè)條件下對FDI的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)進行了測算，研究結(jié)果表明：跨國公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。在文獻中，三項假設(shè)條件是：①跨國公司進口的中間投入品與東道國國內(nèi)采購的中間投入品的比例相同；②跨國公司與東道國國內(nèi)企業(yè)需要相同的中間投入品；③跨國公司的中間投入品的當?shù)匦枨笙鄬τ谄渥罱K產(chǎn)品的產(chǎn)出來說是極少的。在這三項假設(shè)條件下，后向技術(shù)溢出不明顯，但是如果對假設(shè)條件進行一定的放松，研究結(jié)果就顯示出了正向效應(yīng)。國內(nèi)學者中，嚴兵（2006）［30］設(shè)計了行業(yè)間溢出效應(yīng)指標對中國分行業(yè)數(shù)據(jù)進行了檢驗，發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)和行業(yè)間的外資溢出效應(yīng)均不明顯。姜峰（2007）［31］利用GMM分析法，運用上海1999-2006年十五個工業(yè)產(chǎn)業(yè)部門的面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)間技術(shù)溢出效應(yīng)的計量模型，研究發(fā)現(xiàn)，在只考察后向關(guān)聯(lián)的模型里，后向技術(shù)溢出在5%的顯著水平上不能通過檢驗；而在全面考察前向和后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)的模型里，前向技術(shù)溢出效應(yīng)在5%的顯著性水平上顯著為正，后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。姜瑾和朱桂龍（2007）［32］運用中國1999-2003年35個行業(yè)的面板數(shù)據(jù)，對FDI影響中國工業(yè)內(nèi)資企業(yè)生產(chǎn)率的因素進行了分析。發(fā)現(xiàn)FDI產(chǎn)生的行業(yè)內(nèi)溢出和前向聯(lián)系溢出效應(yīng)為正，而后向聯(lián)系溢出效應(yīng)為負。其中，顯著的行業(yè)內(nèi)溢出和前向聯(lián)系溢出的結(jié)論是理論研究相一致，但是負的后向溢出效應(yīng)的結(jié)論與目前大多數(shù)的國內(nèi)文獻不一致。對于這一情況，目前作者也無法給出嚴謹?shù)睦碚摻忉?。陳琳?011）［33］利用中國投資環(huán)境調(diào)查的企業(yè)數(shù)據(jù)，同樣運用投入產(chǎn)出表計算出前向關(guān)聯(lián)指標和后向關(guān)聯(lián)指標，考查FDI對中國制造業(yè)企業(yè)的技術(shù)外溢效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)FDI通過前向關(guān)聯(lián)對我國制造業(yè)產(chǎn)生的溢出效應(yīng)顯著為正，而后向關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。

三、跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素研究

已有的經(jīng)驗研究表明，F(xiàn)DI在某些國家或地區(qū)可以通過后向聯(lián)系產(chǎn)生正的溢出效應(yīng)，而在另外有些國家或地區(qū)的產(chǎn)生的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著甚至為負。由此可見，跨國公司通過后向聯(lián)系產(chǎn)生正向的溢出效應(yīng)是有條件，而這些條件就是影響跨國公司后向技術(shù)溢出的因素。近年來，國內(nèi)外學者除了對跨國公司后向技術(shù)溢出存在性進行研究之外，還通過大量文獻對后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響因素進行研究。研究重點主要集中在兩個層面：①從技術(shù)的吸收方——東道國角度來說，技術(shù)差距、東道國開放水平以及東道國上游供應(yīng)商的技術(shù)吸收能力等都影響著跨國公司后向技術(shù)溢出的效應(yīng)；②從技術(shù)的溢出方——跨國公司的角度來說，跨國公司的投資動機以及外資企業(yè)在行業(yè)中的集聚程度等也會影響后向溢出效應(yīng)的大小。

（一）東道國層面1.技術(shù)差距在研究技術(shù)差距后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響過程中，學者的研究結(jié)論存在分歧。大多數(shù)學者認為：內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越大，后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)越明顯。如Findlay（1978）［34］和Wang（1992）［35］的研究表明，溢出效應(yīng)是跨國公司與當?shù)仄髽I(yè)技術(shù)差距的增函數(shù)，技術(shù)水平差距越大，溢出的潛力就越大。王耀中和劉舜佳（2007）［18］認為當上下游內(nèi)外資企業(yè)間的技術(shù)差距大時，后向關(guān)聯(lián)的溢出效應(yīng)才會越明顯；原因在于：技術(shù)差距的大小代表著上下游企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的差距，作為下游企業(yè)的跨國公司要想獲取質(zhì)優(yōu)價廉的本地中間投入品，就必須對上游供應(yīng)商傳遞先進技術(shù)，以縮小產(chǎn)品質(zhì)量差距，在這一過程中就產(chǎn)生了技術(shù)溢出；所以，只有技術(shù)差距越大，后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)才越明顯；其實證檢驗也證明了這一結(jié)論。還有一部分學者卻認為，內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越小，越有利于后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出。比如Kokko（1993）［3］對烏拉圭的研究以及陳濤濤（2003）［36］對中國制造業(yè)的研究，都得出結(jié)論：內(nèi)外資企業(yè)的技術(shù)差距越小，國內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)越有能力學習和追趕外資的先進技術(shù)，從而達到外資企業(yè)對供應(yīng)商的要求；而技術(shù)差距過大，一方面外資企業(yè)為避免技術(shù)溢出，更傾向于進口中間產(chǎn)品，另一方面，國內(nèi)企業(yè)的技術(shù)的吸收和消化方面也會存在嚴重不足，這些都會導致后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著。許蔚（2008）也從溢出源和吸收能力兩方面對FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素進行了研究，結(jié)果顯示：在技術(shù)差距較小的行業(yè)中，后向關(guān)聯(lián)溢出的系數(shù)為正；而技術(shù)差距較大的行業(yè)中，后向關(guān)聯(lián)溢出的系數(shù)為負，且均在5%置信水平上顯著。2.行業(yè)開放水平行業(yè)開放度或行業(yè)開放水平也是影響跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的重要因素。一般來說，行業(yè)越是對外開放（或?qū)ν赓Y的進入不設(shè)置門檻），越容易促進行業(yè)間溢出效應(yīng)的吸收。許蔚（2008）［37］的研究表明，行業(yè)越開放，本土企業(yè)與外資企業(yè)的市場競爭度越高，F(xiàn)DI的后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出就越顯著，而競爭程度較低的行業(yè)中，F(xiàn)DI對后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出呈現(xiàn)負的影響作用。楊曉雯（2009）［38］利用山東省的數(shù)據(jù)，以出口傾向這一指標作為開放度的衡量指標，然后將開放度與后向關(guān)聯(lián)指標做交互項來考察開放度對FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：交互項的回歸結(jié)果為19.14755，在1%的置信水平上顯著，說明開放度對后向溢出效應(yīng)存在明顯的促進作用。當然，也有學者的研究認為行業(yè)的開放不會促進FDI的后向技術(shù)溢出。許鴻文和方齊云（2012）在研究中也發(fā)現(xiàn)了市場開放度指標的負效應(yīng)，也就是說，市場或行業(yè)開放不利于技術(shù)溢出。其解釋在于：在市場體制下，本土企業(yè)的競爭實力不強，雖然市場開放會從一定程度上帶來先進的技術(shù)，但是也引入了更多的競爭對手，在激烈的競爭下，企業(yè)的生存都存在困難，就更別提通過后向關(guān)聯(lián)獲得技術(shù)溢出的好處了。3.技術(shù)吸收能力按照Zahra和George（2002）的定義，吸收能力被定義為企業(yè)獲取、消化、整合及實際利用外源知識的能力。東道國的技術(shù)吸收能力的強弱會影響FDI的后向技術(shù)溢出效應(yīng)，一般來說，技術(shù)吸收能力越強，在其他條件不變的情況下，東道國上游企業(yè)越容易通過后向關(guān)聯(lián)途徑學習和消化外資企業(yè)的先進技術(shù)，從而獲得后向技術(shù)溢出效應(yīng)。在技術(shù)吸收能力對FDI后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響研究方面，大多數(shù)學者都將Borensztein（1998）的內(nèi)生增長模型作為基本模型，在此基礎(chǔ)上進行擴展和變形。比如有學者以男性受中等教育的年限作為人力資本的變量，從而來衡量技術(shù)吸收能力對FDI后向技術(shù)溢出的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：隨著樣本的人力資本存量值的增加，F(xiàn)DI后向關(guān)聯(lián)的技術(shù)溢出效應(yīng)越來越明顯。也有學者認為，R&D研發(fā)水平可以衡量一國或企業(yè)的吸收能力，例如，肖競成（2008）［42］以R&D投入量作為吸收能力的指標考察其對FDI后向技術(shù)溢出的影響，得出顯著為正的結(jié)論。王然、鄧偉根和燕波（2010）在研究FDI通過后向關(guān)聯(lián)對國內(nèi)自主創(chuàng)新能力的影響過程中，以消化吸收經(jīng)費作為吸收能力的指標，發(fā)現(xiàn)FDI的后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對本土企業(yè)的自主創(chuàng)新能力的影響顯著為負，也就是說FDI的后向關(guān)聯(lián)不利于本土上游企業(yè)的自主創(chuàng)新；同時，文章通過對后向關(guān)聯(lián)與消化吸收經(jīng)費的交互項進行回歸估計，發(fā)現(xiàn)其系數(shù)顯著為正，即FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對內(nèi)資企業(yè)創(chuàng)新能力的最終影響還要取決于企業(yè)對引進技術(shù)的消化吸收情況：消化吸收能力越強，越容易抵消替代效應(yīng)帶來的負面影響，從而FDI后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)對自主創(chuàng)新產(chǎn)生的正效應(yīng)越大，反之，正效應(yīng)越小。楊亞平和溫勉（2012）構(gòu)造吸收能力的指標，然后分別用水平溢出效應(yīng)指標、后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)指標和前向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)指標與吸收能力指標做交互項來考察廣東省的企業(yè)吸收能力對溢出效應(yīng)的調(diào)節(jié)作用，結(jié)果顯示：本土企業(yè)的吸收能力對生產(chǎn)率提升有顯著的正向作用；吸收能力通過后向關(guān)聯(lián)渠道對溢出效應(yīng)起正向調(diào)節(jié)作用。

（二）跨國公司層面1.投資動機在研究跨國公司的投資動機對后向關(guān)聯(lián)技術(shù)溢出效應(yīng)的影響時，學者們一般將跨國公司的投資動機分為兩種類型：一是出口導向性，也就是說跨國公司在東道國設(shè)立子公司的目的是利用東道國的廉價資源進行加工生產(chǎn)，然后再將產(chǎn)品出口；二是市場導向性，這一類型的跨國公司在東道國設(shè)立子公司的目的是為了開拓東道國廣大的需求市場。不同的投資動機所產(chǎn)生的后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)是不同的。Reuber等的研究認為，后向關(guān)聯(lián)效應(yīng)更容易發(fā)生在市場導向型企業(yè)之間。原因在于：相比于出口導向型跨國公司而言，市場導向型跨國公司更能適應(yīng)當?shù)厥袌鲂枨?，從而與上游企業(yè)產(chǎn)生聯(lián)系，形成技術(shù)溢出。Javorcik（2002）的研究發(fā)現(xiàn)，在后向關(guān)聯(lián)溢出方面，國內(nèi)市場導向型的外商投資企業(yè)比出口導向型的外商投資企業(yè)更容易溢出。許蔚（2008）以及李建偉和冼國明（2010）的研究也證實了Reuber等（1973）的結(jié)論，他們通過選擇兩種不同投資動機的FDI，即港澳臺投資（出口導向型為主）和歐美投資（市場導向型為主），來考察不同投資動機的FDI對后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：來自于港澳臺的投資產(chǎn)生的后向溢出效應(yīng)要小于來自于歐美的投資，也就是說，市場導向型的投資動機對跨國公司后向溢出效應(yīng)的影響要更大。李建偉和冼國明（2010）通過構(gòu)造出口比率指標將我國制造業(yè)的FDI劃分為出口導向型和市場導向型兩組，然后分別將兩組指標引入模型來考察投資動機對后向溢出效應(yīng)的影響，得出了與上述學者相同的結(jié)論，即市場導向型外資企業(yè)對上游行業(yè)中內(nèi)資企業(yè)產(chǎn)出的影響更為顯著。2.外資的集聚程度學者們在研究過程中還發(fā)現(xiàn)外資企業(yè)的集聚程度也會影響FDI的后向技術(shù)溢出效應(yīng)的大小。劉耀中和王舜佳（2007）認為，外資企業(yè)的集聚從兩個方面影響FDI后向關(guān)聯(lián)溢出：一方面，外資企業(yè)集聚會增加對上游企業(yè)中間投入品的需求數(shù)量，從而帶動上游本土企業(yè)產(chǎn)量的增加；另一方面，下游外資企業(yè)的集聚也會擴大對上游行業(yè)中間投入品的需求種類，從而驅(qū)使外資企業(yè)主動提供先進技術(shù)給本土上游企業(yè)以滿足其生產(chǎn)需求，在此過程中，外資企業(yè)和本土內(nèi)資企業(yè)通過后向關(guān)聯(lián)途徑都獲得好處。，然后按照外資企業(yè)集聚程度的大小將樣本分為兩組，從而考察外資集聚的強弱對遼寧省后向溢出效應(yīng)的影響，結(jié)果也發(fā)現(xiàn)：下游外資企業(yè)集聚程度越強，后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)越明顯。許鴻文和方齊云（2012）卻發(fā)現(xiàn)與上述學者相反的結(jié)論，其從產(chǎn)出效應(yīng)層面、新產(chǎn)品市場化層面和專利技術(shù)自主創(chuàng)新層面三個層面考察外資企業(yè)集聚對后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的影響時，均發(fā)現(xiàn)了負向的沖擊效應(yīng)，也就是說下游外資企業(yè)越集聚越不利于后向關(guān)聯(lián)溢出效應(yīng)的發(fā)生。作者解釋的出現(xiàn)這一結(jié)果的原因在于：外資集聚程度越高，會在一定程度上對產(chǎn)業(yè)實行壟斷，從而抑制內(nèi)資企業(yè)的發(fā)展。

四、述評

通過對已有研究成果的整理，我們發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外學者關(guān)于跨國公司后向技術(shù)溢出問題的研究主要集中在三個方面：一是后向技術(shù)溢出的渠道和途徑研究；二是后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究；三是影響跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的因素研究。在后向技術(shù)溢出的渠道和途徑研究方面，學者基本上得出一致結(jié)論，認為跨國公司子公司可以通過人員培訓、技術(shù)支持、原材料購買和質(zhì)量控制等方式對本土上游供應(yīng)企業(yè)產(chǎn)生技術(shù)溢出。但是，學者們的研究基本都屬于定性分析，通過理論分析或案例分析的方式對跨國公司的后向技術(shù)溢出的途徑進行闡述，缺乏對后向技術(shù)溢出途徑的實證的檢驗，更不能確定不同技術(shù)溢出途徑的作用的大?。贿@是研究上存在的不足與缺憾之一。在后向技術(shù)溢出效應(yīng)的存在性研究方面，雖然有一小部分學者認為，跨國公司的后向技術(shù)溢出效應(yīng)不顯著或者為負，但是大部分學者的研究結(jié)果還是都顯示了顯著為正的后向技術(shù)溢出效應(yīng)。值得注意的是，雖然大部分學者的研究結(jié)論與理論預期一致，即認為跨國公司通過后向關(guān)聯(lián)能產(chǎn)生顯著為正的技術(shù)溢出效應(yīng)，但是國內(nèi)外學者在研究過程中的數(shù)據(jù)選取以及方法選用也存在不足，主要表現(xiàn)為：首先，研究方法存在缺陷。國內(nèi)外學者大多采取靜態(tài)面板數(shù)據(jù)方法進行研究，沒有考慮時滯問題，并通常采用OLS回歸檢驗，無法解決面板數(shù)據(jù)檢驗中可能存在的選擇性偏誤和內(nèi)生性偏誤等問題;其次，變量的選擇與測算存在不足。比如，在后向技術(shù)溢出指標的測量上，國內(nèi)學者基本參考國外學者的方法，利用投入產(chǎn)出表的數(shù)據(jù)進行測算，但是，我們都知道，中國的投入產(chǎn)出表每5年才更新一次，并且只有國家層面的數(shù)據(jù)，這就降低了研究結(jié)果的準確性，并且為省市層面的研究增加了難度。最后，在樣本選取方面，由于數(shù)據(jù)的稀缺性，大多數(shù)學者都是以國家或整體行業(yè)層面的數(shù)據(jù)作為研究對象，很少有學者從企業(yè)層面出發(fā)進行研究，這也是目前研究存在的不足。在后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素研究方面，國內(nèi)外學者基本上從溢出源（跨國公司）和吸收方（東道國角度）分析考察企業(yè)集聚、投資動機、吸收能力、技術(shù)差距和開放程度等因素對跨國公司后向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響，并且基本得出了一致的結(jié)論。但是，目前的研究主要集中總的工業(yè)行業(yè)領(lǐng)域，缺乏對如汽車制造業(yè)、電子產(chǎn)品加工業(yè)、食品加工業(yè)等具有不同行業(yè)特征的具體行業(yè)的研究，這也將是未來研究的重點。

作者：陳漢林徐丹丹單位：湖北大學商學院

跨國公司論文:跨國公司人才有效性招聘論文

編者按：本文主要從企業(yè)人才招聘有效性的重要意義；企業(yè)人才招聘有效性的指導思路；企業(yè)招聘有效性的措施進行論述。其中，主要包括：招聘有效性首先應(yīng)滿足企業(yè)工作的需要、招聘有效性招聘滿足企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要、招聘有效性是調(diào)整調(diào)整企業(yè)的組織機構(gòu)的需要、企業(yè)內(nèi)部人手不足時，就需要從企業(yè)外部招聘新員工、德與才是在人才甄選方面需要關(guān)注的兩個重要問題、加強企業(yè)文化對人才招聘有效性的影響、對招聘工作分析到位、招聘途徑和招聘流程科學的設(shè)計、招聘原則適用等，具體請詳見。

摘要：我國以其廣大的市場、廉價的勞動力和相對優(yōu)秀的勞動力素質(zhì)成為了全球資源配置鏈條中最重要的一環(huán)，就象一塊巨大的磁鐵一樣，大規(guī)模吸地吸收著外國直接投資，越來越多的外資跨國企業(yè)進入中國。隨著越來越多的外資跨國公司在中國投資設(shè)廠，為了得到優(yōu)質(zhì)的人才，人才爭奪戰(zhàn)已進入了“白熱化”的程度。許多跨國公司紛紛采取各種招聘渠道，運用各種招聘手段，以期能得到最好、最合適的“人才”。因此，招聘有效性始終是招聘工作要著重考慮的重要因素之一?；诖耍疚木瓦@一問題展開論述。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；人才招聘；有效性

一、企業(yè)人才招聘有效性的重要意義

隨著知識經(jīng)濟時代的到來，現(xiàn)代企業(yè)中人才爭奪無疑已成為企業(yè)競爭的重點之一，選用合適的人才對于提高企業(yè)的競爭力起著至關(guān)重要的推動作用，同時由于選人和用人的直接成本和機會成本日益加大，如何有效地選擇企業(yè)所需要的人，選調(diào)到企業(yè)后如何促其發(fā)揮才能，已成為企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容。

（一）招聘有效性首先應(yīng)滿足企業(yè)工作的需要

企業(yè)作為一個以盈利為目的的經(jīng)營性組織，就是要通過人力對資金、設(shè)備、材料、知識、信息等要素資源進行運作，向消費者提供價值更高的產(chǎn)品或服務(wù)，人作為生產(chǎn)要素中最活躍的因素，是企業(yè)運作的原動力，離開了人力，其他要素資源將無法發(fā)揮作用，因此企業(yè)一旦建立，必須要有人來進行運作管理。實際上企業(yè)的籌建發(fā)展過程，就是人才的聚集過程。具體地，首先，企業(yè)是由人來籌建的；其次，企業(yè)建立后形成基本的組織框架，其中的主要崗位應(yīng)有人承擔；然后，隨著企業(yè)各項業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，分工越細、工作量越大，需設(shè)置的崗位越多，需要用的人也就越多。人從哪兒來，最開始可能是組織調(diào)配的或是自發(fā)形成的，后來基本上是通過招聘招來的，招聘的形式很多，有公開招聘、個人自薦、他人介紹、組織選派等，因此招聘的有效性為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

（二）招聘有效性招聘滿足企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要

在激烈的市場競爭環(huán)境中，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的管理水平不斷提高，業(yè)務(wù)也不斷拓展，經(jīng)營理念和工作手段也不斷改進創(chuàng)新，對員工的素質(zhì)和技能相應(yīng)提出了更高的要求，當培訓不足以滿足提高員工隊伍素質(zhì)的要求時，所以企業(yè)必須從企業(yè)外部招聘所需的高素質(zhì)員工就成為一個合理的選擇。通過吸收高素質(zhì)的員工，直接提高員工隊伍的整體素質(zhì)，同時企業(yè)建立人才進出機制“優(yōu)勝劣汰”，在一定程度上讓在職員工產(chǎn)生危機感，促進他們不斷提高自身素質(zhì)。

（三）招聘有效性是調(diào)整調(diào)整企業(yè)的組織機構(gòu)的需要

企業(yè)作為一個組織是由人組成的，不同的業(yè)務(wù)發(fā)展階段要求企業(yè)有與之相應(yīng)的組織機構(gòu)。進行機構(gòu)調(diào)整時也需對人力資源重新進行配置，當現(xiàn)有的人力資源不足以滿足調(diào)整需要，尤其是當某一個部門規(guī)模擴大、業(yè)務(wù)加強、企業(yè)內(nèi)部人手不足時，就需要從企業(yè)外部招聘新員工，以滿足業(yè)務(wù)需要，反過來，當企業(yè)為某一個部門或某一項業(yè)務(wù)招聘新員工時，說明企業(yè)準備加大這方面的投入，更加重視這方面的工作，促進企業(yè)進行機構(gòu)調(diào)整，當招聘與減員、調(diào)崗相結(jié)合時，就會有助于實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)工作重心的轉(zhuǎn)移。

二、企業(yè)人才招聘有效性的指導思路

什么樣的用人策略直接決定了企業(yè)將采用什么樣的招聘方式以及招聘何種類型的人才。不同的企業(yè)會根據(jù)自身的不同性質(zhì)、特點、發(fā)展階段等決定不同的招聘策略，沒有放之四海而皆準的招聘策略。以下總結(jié)幾點在華外資企業(yè)在招人實踐中的人才甄選的指導思路:

（一）德與才

在招聘中，德與才是在人才甄選方面需要關(guān)注的兩個重要問題。人才，既要有才又要有德，具備一定的品德修養(yǎng)，這樣的人才能在用人單位發(fā)揮優(yōu)秀的團隊合作精神，才能更好地承受工作壓力并出色完成自己的任務(wù)。但是德與才相比較，德是先決條件，應(yīng)該居于對候選人考核的主導地位。

因此，對于德優(yōu)才弱者，在進入公司后，可以通過組織和個人的共同努力而提高其能力。如果一個人僅有才能而缺德的話，就可能會成事不足，敗事有余，給企業(yè)造成損失。

（二）應(yīng)屆生還是有工作經(jīng)驗者

在這兩類候選人中，更趨向于雇用哪一類，不同的企業(yè)根據(jù)自己的企業(yè)文化和具體崗位特征，在招聘前應(yīng)做出明確的招聘指向。

（三）能力與潛力

有的外資企業(yè)非常注重學習新東西的能力，認為一個有潛力繼續(xù)學習的人員才能在工作中不斷進步，才可能創(chuàng)造更多的價值。但也有企業(yè)認為現(xiàn)在人員流動率高，只要他能適合現(xiàn)在職位的需要即可。

三、企業(yè)招聘有效性的措施

（一）加強企業(yè)文化對人才招聘有效性的影響

企業(yè)文化一經(jīng)形成，會在企業(yè)的各個層級、通過企業(yè)的經(jīng)營理念和員工的行為方式表現(xiàn)出來。新招聘的員工會通過直接的教育和間接感覺的方式，了解本公司人員的行為風格。員工們常講述公司發(fā)展中的軼事和傳說，潛意識中提醒了組織成員記住企業(yè)的基本價值觀念和它們的內(nèi)容。員工會看到，是凡順應(yīng)企業(yè)文化規(guī)范者得到贊賞，而逆行者則受到懲處。

因此，在招聘新員工時，我們發(fā)現(xiàn)，那些自身價值觀能夠與企業(yè)文化相適應(yīng)的員工，在他們進入新的工作環(huán)境中后，他們會很快進入角色，能很愉快地接受新的管理模式和工作人際關(guān)系的相處方式，并且在新的組織中快速找到自己的定們。而那些不認同新的企業(yè)文化的員工，則需要做出極大的心理調(diào)整和工作方式的調(diào)整也能適應(yīng)工作，而這種適應(yīng)從長遠來看，是脆弱的，特別當員工做出痛苦的改變才是適應(yīng)時。這給整個組織的穩(wěn)定性和員工的發(fā)展均造成了極大的阻礙。

（二）對招聘工作分析到位

在很多成功大公司招聘之前，他們往往利用以往在工作中獲得的信息，分析、編寫出一份工作說明書以及說明該工作需要哪些知識、技能、能力的工作規(guī)范。做好工作分析可以為應(yīng)聘者提供了真實的、可靠的需求職位的工作職責、工作內(nèi)容、工作要求和人員的資格要求；若忽視工作分析的作用，則在企業(yè)招聘時會出現(xiàn)無依據(jù)；設(shè)計招聘標準時不公平；招聘人員的責任制沒有完全落實等不正常現(xiàn)象，同時挫傷了應(yīng)聘者及在職員工工作積極性，影響企業(yè)效益和利潤。

（三）招聘途徑和招聘流程科學的設(shè)計

公司招聘的人員主要分為以下三種:學生、manager(中層管理人員)、professional(專業(yè)人士)。不同的職位應(yīng)該運用不同的招聘方案比如:招聘工程師這種技術(shù)性較強的職位時，一般先由業(yè)務(wù)部門和人力資源部共同面試，必要時再增加一些筆試。

如果招聘的是適用面比較廣的職位，申請的人很多，一個職位有成百上千的應(yīng)聘者，公司先篩選簡歷，審核一下他們的基本條件，覺得比較合適的人再請過來面試，有效減少招聘工作負荷。

（四）招聘原則適用

對于每個企業(yè)都有自己的企業(yè)文化。企業(yè)對應(yīng)聘者的第一個要求就是他們要認同公司的文化要和公司有著相同的遠景，只有這樣他們才能在公司里發(fā)揮他們最大的潛力。為公司創(chuàng)造出最大的效益。否則，即使這個人能力再強、條件再好，他所作的事也未必達到公司的要求，從而可能導致員工的積極性受挫同時公司的利益又受到損害。

而且公司認為要從多角度、多側(cè)面的了解應(yīng)聘者，不但要精心設(shè)計招聘流程、筆試、面試題目，在面試時還要由人力主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理等多名面試官參與面試，防止只由一個人做決定，會受到個人喜好因素影響，有很大的主觀性。對于一些管理人員或銷售人員等職位要求比較高的崗位公司還可能通過評估中心，對應(yīng)聘者做集體評估，有問卷問答，案例分析，情景面試各種方式及綜合表現(xiàn)對他的個人能力和素質(zhì)做出判斷。