時間：2023-05-30 10:37:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇思想道德風險點，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
(一)小額信貸存在的具體問題。
1．合規風險意識薄弱。一是預留部分款項作為利息。銀行為確保借款人能夠按時還款，要求或建議借款人在收到款項后，預留一部分金額作為貸款利息。這種做法雖然一定程度上可以降低借款人非惡意逾期的概率，但其必須以借款人自愿為前提。如果變成強迫借款人預留部分款項作為利息并留有證據，即使銀行的實際放款金額與合同金額相一致，在發生糾紛的過程中，存在被法院適用《合同法》第二百條規定的可能性，從而承擔不利后果。二是信貸員利用自有資金代借款人還款。信貸員利用自有資金代借款人還款的主要表現形式有兩種:一種是應借款人的口頭要求，在還款日到來之前，利用自有資金代借款人還款;第二種是借款人出現逾期的情況下，為降低信貸員自己名下貸款逾期率，在借款人不知情的情況下，利用自有資金代借款人還款。
2．信貸從業人員存在道德風險問題。所謂信貸道德風險就是信貸從業人員由于主觀意識在面對不正當利益的誘惑時，故意違反相關法律法規和道德規范所形成的風險。自信貸業務開辦以來，通過廣大信貸從業人員的共同努力，信貸業務實現了快速發展，但同時也逐漸顯現出一些不容忽視的問題，尤其是信貸從業人員暴露出的道德風險;不嚴格執行基本條件和限制性條款;對于客戶提供的申請資料檢查不仔細，從而導致材料的完整性、合法性、規范性、真實性和有效性受到影響，甚至有的從業人員為了提升自己的業績幫助客戶編造虛假的信息。貸前調查階段流于形式，了解分析工作不到位;刻意提高客戶信用評分和授信額度;在撰寫調查報告時，人為夸大客戶經營業績，報告內容與實際情況不符，甚至故意編造虛假信息，造成審查審批或決策失誤。審批貸款時，信貸員為了促使貸款的發放，甚至做其他員工的工作使其同意給不符合貸款要求的人發放貸款。貸后管理階段，忽視貸后檢查工作，沒有對借款人貸后的經營狀況進行跟蹤調查，導致存在一定的經營風險。
3．信貸人員與客戶之間存在可疑轉賬。由于信貸管理上的失職可能會導致的問題:一是存在信貸員向借款人賬戶轉賬替借款人還款的現象。二是存在借款人將貸款資金向該行信貸人員賬戶轉賬的現象。此種行為違反了總行《小額貸款業務管理辦法》第五十八條，嚴禁擠占、挪用、截留小額貸款資金的規定，存在嚴重的風險隱患。
4．貸后檢查工作質量不高。一是貸后檢查粗淺且不全面。貸后檢查時只注重微觀信息、不注重宏觀信息;只關注財務狀況等“硬信息”不注重涉及還款意愿的“軟信息”。二是貸后檢查人員不能有效發現風險點。由于貸后檢查工作復雜，防止出現漏洞，需要工作人員有豐富的經驗。貸后檢查人員由于經驗欠缺，不熟悉檢查方法和工作重點，往往導致在貸后檢查中不能有效發現業務風險點，增加了信貸工作的風險隱患。三是貸后檢查工作效率較低。由于檢查人員經驗不足、準備不充分，導致貸后檢查時間過長，不利于提高檢查工作效率。
(二)小額信貸問題的成因分析。
1．缺乏合規風險的教育培訓。銀行為了迎合上級領導，忽略了對信貸員進行定期合規風險的教育工作，從而在擴大小額信貸業務的過程中，缺乏合規風險意識。
2．忽視對員工思想道德教育。郵政儲蓄銀行未正確處理好加快業務發展和加強員工學習教育的關系;沒有制定定期學習制度，放松了對員工思想道德的教育工作;未定期與員工溝通，及時了解員工思想波動，導致員工對企業文化缺乏認同感和歸屬感。因此無法與企業達成一致的目標追求和共同的價值取向，造成重大后果或惡劣影響。
3．信貸管理上的力度不夠。有些銀行開辦初期，對于小額信貸業務方面的工作沒有專職人員負責貸后檢查工作，而是由信貸經理兼任貸后檢查工作，信貸經理不僅要負責放貸工作還要兼顧貸后檢查工作，長時間下來，無論是精神上還是身體上都會很勞累，從而就忽視了對信貸員的監督管理工作，這就使得一些不遵守規章制度的員工利用空隙做一些違反銀行制度的事，為了降低逾期率提升自己的業績，就會與客戶進行私下轉賬活動。
二、解決小額信貸問題的對策建議
(一)提高合規風險意識
加強信貸合規意識的教育培訓工作，建立了定期學習制度，樹立合規意識。每周定期組織信貸人員認真學習、深刻理解總行、省行、市行有關信貸業務的規章制度和文件精神，掌握理論知識，通過系統性業務培訓和加強員工風險防范意識教育，提高各崗位人員履職能力以及風險識別能力，進一步強化小額貸款業務的制度執行，提高全行風險合規意識。提高全行的風險管控能力，降低信用風險和操作風險。對信貸系統進行定期清理，杜絕信貸員使用未注銷但已經調離的人員的工號進行放款的情況，不斷提升信貸員的整體素質和風險意識，從而提高銀行內部風險控制水平。
(二)加強對員工的思想道德教育
銀行應把防范道德風險的工作作為首要任務來抓，所以對信貸員展開定期的思想道德教育成為了主要的工作，這項工作能夠了解員工在不同時期的思想動態，對一些有不良行為的人及時進行思想教育，適時給予關懷，消除員工的不良情緒等，從而也提高員工的法律意識，使信貸人員能夠端正自己的思想，能夠遵紀守法，盡職盡責地工作，從而建立一個良好的工作氛圍。為了防范道德風險的出現，銀行也經常開展法制教育和警示教育活動，為信貸員敲響警鐘，杜絕道德風險的出現。
(三)杜絕信貸員與客戶之間的資金往來
本文所說的人事風險不同于保險學范疇的風險,它是指由于經營管理上的不善和制度上的缺陷而導致的對企業(組織)利益造成損害的可能性。風險從不同的角度可分為不同的種類,風險發生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來自內部的或外部的,但是內因是事物變化的依據。從某種意義上講,所有的風險都是人的風險,或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風險防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。
二、人事管理幾個重要環節的風險防范
人事管理是一個系統,它包括組織機構及職能設計、人員甄選與錄用、晉升與調配、考核與任免、工資管理、教育培訓等多個有機聯系的環節。對于人事風險,應該不放過每一個環節,要系統地加以防范,同時要抓住用人、選人、進人等重要環節,有重點地推進人事風險的防范工作。
(一)關于用人風險
這里所說的用人,主要是指領導干部的選拔任用。領導干部身居高位,握有權力,而級別越高,崗位越重要,責任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的;沒用好,影響力就是負面的。所以,對領導干部使用問題的風險防范應當是人事風險防范的重中之重。來自領導干部的風險有兩個方面,一是思想道德風險,二是本職能力風險。
1思想道德
風險思想道德風險即由于思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。
2本職能力風險
本職能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分:一是常識、專業知識和相關知識;二是技術、技能和技巧;三是工作經驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關等能力。其中,決策能力和執行能力的不足是需要重點防范的。
領導干部的基本職責是決策,諸如,一個企業的組織機構設計、經營思想和方針的確立、機構的設置與分布、公司名稱的確定和變更、產品的研究和推出等等,決策正確,則推動企業發展,使企業進一步走向繁榮或使企業走出困境;決策錯誤,則將給企業造成很大的損失,甚至將企業帶向困境直至衰敗。象保險公司這樣的企業,一個決策的錯誤,造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經驗和教訓,在人保公司的歷史上并不是沒有過,其教訓也是非常深刻的。當然,決策的正確與否,不僅與決策者的決策能力有關,而且與決策者的指導思想和決策動機有關。
領導干部的執行行為中往往包含著決策,單就執行行為而言,如果決策正確而執行不力或發生偏差,決策目標也不能實現,這也是一種常見的風險。
針對上述問題,用人的風險防范,首先是要防止思想道德素質有問題、品質不過硬的人走上領導崗位,進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔任領導工作。防范措施,一是要按照德才兼備的要求和干部四化”的標準選拔領導干部,為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風,從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來。二是要強化監督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用。三是要建立和健全嚴格的人事考核制度,同時真正建立起能上能下”的淘汰機制,使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不致成為現實,并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。
(二)關于選人風險
這里所說的選人,指的是根據崗位特點和要求,選擇合適的人,是人與事相適應的問題。其實,任何一個崗位,如果選人不當,都有風險問題。我們知道,每一個崗位都有其特定的工作內容,這些工作的職責、環境、繁重程度、復雜程度等所要求的人的素質,包括思想道德水平、知識、經驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質要求更高,而另一些崗位對專業工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應,這個崗位所要求的工作目標就能實現,工作就能進步,反之,就停止不前,無所作為,甚至造成重大損失。保險公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等,雖然不是領導崗位,但卻是重要的、關鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會發生大的損失。
人事工作的直接目的就是使人與事相適應。選人是人事部門的一項基本工作。防范選人方面的風險,就是要把人選好,一是要把好進人關,把我們所需要的人選進來。二是要在了解事的基礎上了解人。了解事,就需要進行崗位分析,進行定崗定責,并制定職務標準”(每個崗位的每項工作的內容和要求)和“職能標準”(每個崗位的工作對人的素質要求,包括德行、知識、經驗、技能等),這是一項非常重要的基礎工作,這項工作我們一直沒有做,而要搞集約化經營,要講科學管理、防范風險,就有必要將這項工作擺上議程。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強人事考核工作,通過科學、嚴格的考核掌握人與事的適應狀況、人的潛能和不足,并予以及時、合理的調配。三是要強化教育培訓工作,通過針對性的培訓,解決企業人力資源總體素質和個體素質與工作和事業發展要求不相適應的問題。
(三)關于進人風險
【關鍵詞】投保人；被保險人；道德風險
一、投保人道德風險分析及控制
（一）投保人逆向選擇和道德風險問題的原因分析
保險市場上很多非對稱信息問題其根本是由于信用問題造成，本文主要是從信用這個主觀的層面來進行。我國投保人存在的各類逆向選擇和道德風險問題，從信用的層面，可以從物質、文化和經濟三個視角來進行分析。
1.物質視角
信用是都是以其背后巨大的物質基礎為保障的。只有物質基礎達到一定程度，當人們為了少許利益而付出的聲譽、名譽和信用慘重，投保人覺得為了最大化自己那點私利的動機和行為得不償失時，像逆向選擇和道德風險等問題就會自然而然減少，這也是與發達國家相比，我國這些問題更為突出的原因之一。
2.文化視角
從人與人之間信任程度的角度，可以將各種文化分為低信任的文化和高信任的文化。低信任的社會是指信任只存在于血親關系中的社會，高信任的社會是指信任超越血親關系的社會。有學者認為，中國、意大利南部地區、法國屬于低信任文化。而日本、德國、美國屬高信任文化。保險市場上的各種關系往往存在于陌生的雙方之間，這種由傳統文化所支配的心理慣性，在保險市場制度不健全、激勵約束機制不能很好發揮作用的條件下，很自然會導致交易雙方的逆向選擇和道德風險。
3.經濟視角
信用其實就是一個交換的中介，要建立保險市場上的信用，需要達到以下幾個條件：第一，保險交易雙方之間需要多次交易；第二，是信息傳輸的速度要足夠快，使得欺騙行為能被及時的發現；第三，是受害人要有積極性和可能性來實施懲罰。
（二）降低投保人逆向選擇和道德風險的措施
1.提升保險市場的軟環境
提升保險市場的軟環境是指創造良好的氛圍，提高人民的物質文化水平，從源頭上、思想上使投保人主動減少發生逆向選擇和道德風險的動機。
首先要繼續發展生產力，奠定物質基礎。物質基礎豐厚了，人民才會注重精神領域，降低逆向選擇和道德風險的發生。其次要加強誠信治理，建立誠實守信的良好風氣。中國保監會、各地方保監局和保險行業協會應扛起維護保險信用；保險公司應加大對保險消費者保險知識的宣傳和普及；投保人應落實以人為本的誠信交易行為。
2.提升保險市場的硬環境
提升保險市場的硬環境指的是通過法律規章、條款制度等的頒布實施以及制度體制的強化。第一，完善法律法規，嚴格執法和司法制度。只有不斷完善有關保險的法律，才能最大限度地減少投保人有可乘之機，大大地提高了道德風險的成本，也有效起到警戒的作用。第二，保險公司內部也應加強管理，加強核保驗險，保險人從投保人那里獲取更多的信息，并對投保人進行更準確分類和嚴格篩選；靈活設計費率體系，滿足不同投保者需要從絕對公平的角度看；有效運用免賠條款，降低道德風險通過設計免賠條款可以使投保人在簽訂合同之后不隱瞞或者是較少隱瞞自己的行為。
二、被保險人道德風險分析及控制
（一）被保險人道德風險的分類
在保險市場上成交保險商品以后，根據被保險人道德風險產生的不同結果，可以將其分為兩類：第一類，如果簽訂保險合同后，投保人對保險標的的維護水平只影響保險事故的發生概率，不影響保險事故的損失規模，則稱此類道德風險為影響出現損失概率道德風險。第二類，如果簽訂保險合同后，被保險人對保險標的的維護水平只影響保險事故損失的規模，不影響保險事故的發生概率，則稱此類道德風險為影響出險損失規模道德風險。
（二）被保險人產生道德風險的原因
第一，保險雙方目標的不一致和信息的分散化構成被保險人道德風險行為的兩個基本要素。首先，對保險公司來說，保險期限內發生的可保風險事故越少，它從保費收入與賠償金的差額中所能得到的收益就越大；但被保險人會盡可能避免或減少在風險防范上付出努力或花費成本，這必然導致事故發生概率增大和損失程度增加。其次，由于保險標的始終控制在被保險人一方，保險公司無法觀測到被保險人在保險期間的風險防范行為，也就不可能準確判斷損失的發生到底是由自然因素造成的還是人為因素的結果，這就使被保險人能利用他在信息上的優勢做出利己的投機行為。
第二，保險的風險轉移職能使被保險人的道德風險客觀存在。投保后損失的風險被轉嫁給了保險公司，此時被保險人即使不采取風險防范措施，可保風險事故發生后也能得到保險公司的損失補償，他若仍然采取風險防范，則不僅要承擔所有額外預防行為的成本，并且他努力所致意外事件發生概率及損失程度減小的積極影響也不由其獨享是和保險公司共享。所以，被保險人在購買保險后自然會產生偷懶（或節省努力負效用）的本能需求。
第三，我國保險客戶風險防范意識的淡薄以及保險行業發展的滯后也進一步加劇了我國保險公司面臨的道德風險。我國企業及個人的風險防范意識就要淡薄，一旦獲得保險保障就急于節省出努力成本；此外，我國保險公司為了在競爭中立足并盡快占領市場，忽視對保險存續期間保險標的的風險管理，理賠制度也不夠科學嚴謹，理賠工作本身的技術水平以及理賠人員的專業知識和業務素質都無法滿足日益發展和復雜化的保險賠案的要求，這些都為被保險人在投保后的疏忽、懶惰提供了條件，也使我國被保險人的道德風險尤為嚴重。
三、保險道德風險調查的結論及對策
綜上可知，保險道德風險已成為當前保險業的最大威脅之一，因此，要達到有效地防范道德風險在嚴格內控制度，加大違規違紀成本，使從業人員抵制誘惑，杜絕違法違規行為的同時，還應從以下方面入手：
第一，增加信息透明度。要防范道德風險，首先要增加信息透明度，解決信息不對稱問題。一方面增加對外信息的透明度，加大對外信息披露；另一方面要增加對內信息的積累與共享。同時還要建設具有信息共享功能的網絡，讓同業之間共同來防范道德風險。
第二，加強從業人員的思想政治教育。提高從業人員的思想道德水準，可從根本上降低保險的內部道德風險。必須經常組織讀書活動，開展警示教育，不斷滲透合規經營理念和企業文化，降低保險內部道德風險的發生率。
第三，完善有效的約束機制。各保險機構應該致力于完善績效考評辦法和激勵約束辦法，減少考核指標制定過程中的主觀性，更要突出資產質量在整個考核指標體系中的權重。
第四，建立完備的個人誠信檔案管理體制。建立完備的個人誠信檔案有利于在投保人投保之前，對投保人的誠信記錄進行調查，一旦有不誠信問題，就能對此人的投保意圖進行探詢，也能有效地防范保險道德風險。
第五，完善保險法制建設。通過對相關保險法規的宣傳，使人們對不實告知、故意隱瞞、詐賠是違法行為形成共識。通過與地方公安、司法部門密切配合，加大對保險欺詐的打擊力度及深度。
參考文獻
[1]李愛東.保險業信息不對稱與誠信體系構建[J].保險研究，2003（1）.
[2]蘇圣杰.淺談保險道德風險的防范[J].中國金融，2003（5）.
一、工作目標
在充分實踐的基礎上，預防腐敗成效明顯提高，在懲治和預防腐敗體系建設中發揮重要作用。
二、實施范圍
廉政風險防控工作的實施范圍包括局領導班子，各科、各司法所、依法治區辦、法律援助中心、公證處（以下簡稱“各科室”）所有崗位。
三、工作內容和方法步驟
（一）動員準備階段（2014年4月）
建立完善廉政風險防控工作組織領導機構，制定年度工作方案，成立廉政風險防控工作領導小組，建立廉政風險監測、管理、處置等工作機構，明確任務分工，搞好動員部署，統一思想認識；學習《實施指南》，了解掌握廉政風險防控PDCA循環管理模式基本概念、基本方法、實施步驟、操作流程等要素，為推進廉政風險防控標準化管理工作奠定基礎。
（二）重點推進階段（2014年5月—2014年9月）
以《實施指南》標準化文件為指導，結合工作實際，著力抓好以下各項工作內容的落實。
1.核定權力清單，排查廉政風險
清理職權。依據法律、法規、規章和“三定”方案規定的職責權限，突出權責一致的要求，按照崗位、科室和單位三個層面，逐一清理和明確各類職權。
繪制“權力運行流程圖”。繪制權力運行流程圖時，依據以下兩種情形分別繪制。一是法律、法規、規章有明確規定的，按照法定程序繪制，流程圖應載明行使權力的步驟、承辦部門、辦理時限、投訴舉報方式等，方便行政相對人辦事、監督；二是法律、法規、規章沒有明確規定的，按照“便民實用”和“一權一圖、權圖對應”的原則，針對每一項職權（包括內部職權），優化運行流程，明確辦理主體、時限和監督方式等，繪制“權力運行流程圖”。
審核把關。局廉政風險防控領導小組對職權清理項目以及“權力運行流程圖”進行審核，審核重點是職權等級是否全面徹底、表達是否準確、流程圖的編制是否符合權力運行規律、是否符合具體操作程序。清理出的職權目錄以及繪制的權力運行流程圖經審定后對外公示。
2.制定防控措施，規范權力運行
查找確定廉政風險。廉政風險是指黨員干部在執行公務和日常生活中發生腐敗行為的可能性。廉政風險分思想道德風險、崗位風險、外部環境風險、業務流程風險和制度機制風險五類風險。要從人員、科室、單位三個層面查找。
個人風險包括思想向道德風險、崗位職責風險、外部環境風險三類。（1）思想道德風險。重點查找遵守黨紀和工作紀律，政治理論和業務學習、思想作風和工作作風、道德修養等方面可能存在的風險。（2）崗位職責風險。重點查找在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險內容；可能引發行政不作為、失職的風險內容；資金流量大、業務頻率高、權力相對集中的重點崗位業務工作中可能存在的風險內容。（3）外部環境風險。重點查找對樹立良好作風和履行職責過程中可能造成影響的外部因素；因親情請托等情節可能違反執業操守，導致行政行為結果不公正不公平的外部因素。
科室風險包括業務流程風險、制度機制風險、外部環境風險。（1）業務流程風險。重點查找在業務工作流程的某一環節，或與之相銜接的業務流程中不履行或不正確履行崗位職責，導致不作為或的風險內容。（2）制度機制風險。重點查找由于缺乏明確的工作制度、工作程序、工作時限標準等可能發生的風險內容；自由裁量權較大，缺乏有效制衡和監督制約，可能造成行使權力失控的風險內容。（3）外部環境風險。重點查找在落實各項組織原則、政策，執行制度規定過程中可能出現的外部因素。各科室要在充分討論后填寫。
在查找廉政風險過程中還應重點查找以下內容：業務流程的規范性、嚴密性與執行情況，重點關注審核、審批環節是否設置到位；崗位的職責權限，重點關注自由裁量權大小等；崗位人員履行業務職責所受到的外部不良因素影響，如潛在接受服務對象宴請、禮品等行為；崗位人員履行業務職責應執行的規章制度健全、執行等情況；崗位人員履行業務職責所接受的監督情況，包括來自流程下一環節的監督、上級部門的監督、監察部門的監督以及社會的監督等。
評定廉政風險等級。根據權力重要程度、自由裁量權大小、腐敗現象發生概率及危害程度等方面考慮，廉政風險分為高風險、中風險和低風險。廉政風險等級評定標準參照《實施指南》。
制定防控措施。認真分析風險產生的重點部位和環節，制定相應防控措施，有針對性的對權力進行制約和監督。廉政風險防控措施應包括但不限于以下內容：一是按高、中、低風險等級制定相應的防控措施；二是屬于思想道德、權力運行、制度機制等風險的，應有針對性地開展廉政教育、規范權力運行、建立健全相關配套制度等。同時嚴格按照區辦事公開標準化建設工作方案的要求，推進辦事公開標準化建設，并加強電子政務建設，將權力上網公開運行接受電子監察，推進科技防控。在區司法局網站專設“廉政建設”欄目，接受群眾監督。
3.構筑五道防線，防范廉政風險
先行過濾。通過組織開展形式多樣的崗位廉政教育和廉政文化創建活動，增強干部廉潔自律意識，筑牢思想道德防線。
前期預防。通過綜合運用聽證質詢、辦事公開、權力制衡、公開承諾、述職述廉、民主測評等措施，增強黨員干部廉潔自律主動性。
中期監控。通過召開專題會、組織自查、群眾評議、明查暗訪、專項檢查、輿論監督、舉報、政風行風評議等方式，及時發現苗頭性、傾向性問題，對權力運行過程進行動態監控。
后期處置。針對中期監控發現的問題，視情節輕重予以警示提醒、誡勉糾錯，及時糾正工作中的失誤和偏差，避免違紀違法。
綜合治理。建章立制、堵塞漏洞，努力創建有利于黨員干部爭效促廉的制度環境。
4.組織評估修正，檢驗防范效果
通過定期自查、社會評議等方式，對廉政風險防控各項措施的落實情況及效果進行評估，糾正存在問題，完善工作程序和制度。
5.構建廉政風險防控長效機制
建立健全崗位廉政風險教育機制。結合開展“為民務實清廉”黨的群眾路線教育實踐活動，結合開展“推行馬上就辦，加強治庸問責”工作，以崗位廉政教育為著力點，繼續完善崗位廉政風險教育機制。
建立健全廉政風險監測機制。建立健全廉政風險監測機制，及時發現日常管理中存在的漏洞和薄弱環節以及苗頭性、傾向性問題，并加以防范。
建立健全廉政風險預警糾錯機制。通過定期分析、研判和評估發現廉政風險，及時發現預警信號，綜合運用警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等方式，及時糾正和處置權力運行中的失誤和偏差，化解廉政風險。
建立健全廉政風險責任機制。按照“誰在崗、誰防控，誰主管、誰負責，一級抓一級，層層抓落實”的原則，單位主要領導、分管領導和科室負責人分別是單位、科室、崗位廉政風險防控管理第一責任人，對本層面內的風險管理負總責。對不同等級的風險實行分級管理、分級負責、責任到人。
建立健全廉政風險考評檢查機制。要研究制定檢查評估標準，結合“推行馬上就辦，加強治庸問責”工作的要求，探索建立廉政風險防控的社會評價辦法，采取定期自查、年度檢查、社會評議等方式，提高自身檢查評估的針對性和有效性。
（三）考評階段（2014年10月）
對工作開展情況進行總結，修改完善工作流程和相關管理制度，建立廉政風險防控長效機制，科學構建廉政風險防范管理網絡。做好迎接上級檢查的準備工作，及時上報工作總結與經驗做法。
四、工作要求
（一）高度重視，落實責任
各科室要高度重視，把廉政風險防控工作與司法行政業務工作緊密結合起來，做到同部署、同落實、同檢查、同考核。科室負責人對廉政風險防控工作負總責，其他人員根據分工抓好職責范圍內的工作。
（二）全員參與，整體推進
全體干部職工要積極參與，緊密聯系本科室、本崗位具體工作，認真查找廉政風險點，強化風險防控措施，要全員參與、全員防控、全域覆蓋，建立起反腐倡廉建設與行政業務之間的關聯機制，在權力運行的各個環節對廉政風險實施控制，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。
（三）抓上帶下，系統聯動
按照“規范統一、嚴謹細致”的原則，上下聯動，一級抓一級，層層抓落實。局廉政風險防控工作領導小組將組織對各科室防控工作的指導和檢查。各科室在抓好廉政風險防控工作的同時，也要加強對各崗位的具體指導和檢查，定期組織自查，對發現的問題及時整改。
關鍵詞：企業；人力資源；管理；風險；防范
Abstract: With the development of social situation, the enterprise human resources management has gradually developed into a mature management occupation, and gradually become a core of business strategy management department ( work ), assuming the protection of enterprise development. The responsibility is bigger, the greater the risk, how to adopt scientific and effective management to resolve the management risk, to take corporate responsibility, is a measure of human resource management level.
Key words: enterprise; human resources; management; risk; guard against
中圖分類號： F279.23 文獻標識碼：A
隨著社會形勢的發展，企業人力資源管理工作已經逐漸發展成為一個成熟的管理職業，并且逐漸成為企業的一個核心戰略管理部門（工作），承擔著企業發展的保障重任。責任越大，風險就越大，如何通過科學有效的管理化解管理的風險，承擔起企業賦予的重任，是衡量人力資源管理水平的重要標準，也是衡量其工作質量的重要標準，所以認真地研究企業人力資源管理的風險問題，是提高企業管理水平的重要途徑。
一企業人力資源管理風險的基本特征：
1、人的因素是主要考慮因素。人力資源管理的主體和對象都是由最高主管能動性的人。這個特征決定了風險的存在和防范都需從人著手。首先是研究主體的管理能力和水平，還要研究管理對象的心理因素、智力因素、成長環境等。
2、風險的類型：按風險引起的后果分為管理型和法律型。即大量的風險是弱化企業的管理基礎，還有一種風險就是使企業在法律上陷于被動和不利，使企業經濟上遭受一定損失并對企業的聲譽造成影響。
3、人力資源管理風險影響巨大、深遠。人力資源管理是企業的核心和戰略管理，人力資源管理的風險后果就是直接導致企業管理基礎的逐漸削弱，直至企業的衰敗。
4 、隱蔽性強。人事管理的風險不能準確預測衡量，對企業的影響往往是潛移默化的，不容易引起企業管理者的重視。
二風險防范的具體環節和內容。
1、人才的引進。人才的引進和補充是企業進行人力資源調整的重要工作，其前提和基礎是對企業戰略目標的分析以及對組織人才的需求進行科學預測，制定出科學的人才需求計劃包括數量、（性別、學歷、資歷）結構、層次等。計劃制定后，還要把握人才的選擇關，通俗的講就是進多少人和進什么人。該環節的管理風險有兩個：一是企業人力資源規劃和預測工作不科學，導致人才的引進結構和層次不合理，人才引進后人和事的不匹配，出現某些崗位人才十分緊缺，或者素質技能不能滿足崗位需要，一些崗位不能滿負荷工作甚至閑置；二是由于負責招聘的負責同志知識、經驗個人素質等方面的不足引進了有瑕疵的人才，從而對職工隊伍建設造成影響。
2、人才的使用和管理風險。人才引進后要加強職工職業生涯的管理規劃，使職工的成長和發展滿足企業發展目標的需要。科學的職業生涯管理從人才的引進開始，從人才素質測評著手，通過適應性的培訓，安排并不斷調整工作崗位來促進個人的成長。如何使引進的人才毛坯不斷成長進步，脫穎而出，既是對企業負責，又是對個人負責，既有企業經濟效益，更有太多的社會效益。人才的管理責任可想而知，管理的風險是顯而易見的。
人力資源管理工作首先要對“人和事（即崗位）”認真分析，分析人就是要從人的成長環境、個性氣質及愛好入手；分析“事”就是人力資源的崗位和工作分析了，看一個崗位需要一個什么性格、學歷、技能的人才，定崗定責，制定系統的“職位說明書”“崗位工作標準”，為人才的選擇提供依據。這是一項非常重要的基礎工作，是現代企業管理的前提和基礎。另外，建立科學的績效考核制度是對個人工作崗位科學評價的最有效手段，也是促進人事匹配改善企業管理的最佳途徑。
企業人力資源的生命力是企業的生命力的源泉。如何賦予企業人力資源生命力，從而給企業插上騰飛的翅膀，這也是人力資源管理者的責任。如何進行人才的優勝劣汰，如何進行人才的補充、崗位輪換、如何使企業中層以上的員工進行科學的提拔和更新以保持企業組織的活力等等，這是企業人力資源管理的核心和重點，工作本身充滿著太多的變數和風險。
3、人才的提拔選擇。對企業中層以上領導干部的使用風險防范應是人事風險管理的重中之重。來自領導干部選擇的風險有兩個方面,一是思想道德風險,二是本職能力風險。
（1） 思想道德。思想道德風險即由于領導者思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。身居一定位置的領導者必須具有高于常人的道德水準和更廣闊的胸襟和氣魄才能有利于組織或企業發展，使企業的持續發展和職工的利益得到保障。
（2） 任職能力風險。任職能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分:一是常識、專業知識和相關知識;二是技術、技能和技巧;三是工作經驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關等能力。領導干部的執行行為中往往包含著決策,單就執行行為而言,如果決策正確而執行不力或發生偏差,決策目標也不能實現,這也是一種常見的風險，在企業中層管理者存在此種風險。
針對上述問題,提拔干部的風險防范,首先是要防止思想道德素質有問題、品質不過硬的人走上領導崗位,進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔任領導工作。防范措施：一是要按照德才兼備的要求和干部“ 四化 ” 的標準選拔領導干部,為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風,從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來，將長期無所作為的領導淘汰出領導崗位，避免因人設事使領導崗位出現冗員。二是要強化監督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用，通過任職目標考核、職工民主評議等幾道紅線，真正建立起 “能上能下 ” 的淘汰機制,使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不致成為現實,并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。
4、日常管理事務工作的法律風險。企業的日常人力資源管理工作主要是勞動關系的管理，勞動關系的管理是在《勞動法》及有關法規的約束下進行工作。而勞動關系的一方是企業，一方是單個的勞動者，《勞動法》及有關法規的立法動機就是保護勞動者及職工個人的利益，所以日常工作稍有不慎就會陷企業于法律的不利境地。法律風險存在于《勞動合同》的起草與簽訂、解除與終止以及按時發放工資繳納社會保險等工作過程。大中型企業在無意間被勞動仲裁且敗訴的屢見不鮮。這種風險的防范需要人力資源管理者加強法律知識特別是《勞動法》及法規的學習，自覺接受法律法規培訓，依法加強勞動關系的過程管理。
三人力資源管理的風險如何防范
企業人力資源管理的風險無處不在，如何把風險降到最低，需要管理部門從以下方面努力：
1.首先要爭取到企業領導層的最大工作支持。人力資源管理的最大特點在它的全局性和戰略性，要把本職工作做好，只有爭取領導層對人力資源管理工作的支持和關心，把部門的工作規劃納入企業管理的整體規劃中 ，才能把人力資源管理工作做好，否則，人力資源管理工作就會失去工作的動力，除了做一些日常事務其它一事無成，以上所述管理風險就會變成殘酷的現實。
2.人力資源管理者要有扎實的人力資源管理專業知識和實踐經驗。時至今日，企業人力資源管理已經成為一個非常成熟的管理職業，其管理理論已日漸成熟并達到企業界的廣泛認可，人力資源管理的工作內容和標準已經在全社會逐漸統一。
3.人力資源管理者還要有一定的法律知識，熟悉和掌握《公司法》《勞動合同法》《民法》等相關法律法規，并用法律知識指導我們的日常工作，從而減少和杜絕工作的法律風險，還要有更寬泛的知識面：熟悉企業行政管理、財務管理、營銷管理等方面知識以及本企業的生產流程管理
去年以來，省將現代管理科學中的風險管理理論引入反腐倡廉工作實際，在全面推行廉政風險防控工作，取得了初步成效。
制定措施，全力推進。州委、州政府高度重視廉政風險防控工作，年年初印發《州廉政風險重點環節防范管理辦法（試行）》。同時，為扎實推進廉政風險防控工作，促使各級領導干部認真履職、落實責任，州委將廉政風險防控列為懲防體系建設和黨風廉政建設責任制的重要考核內容，并在選擇了工作基礎較好、具有一定代表性的6家單位進行試點，探索方法、積累經驗，通過典型引路，助推廉政風險防控工作。各縣市、州直各單位成立工作機構，精心制定工作方案，多次召開會議研究推進工作的方法和措施，及時解決存在的問題，認真抓好工作落實。12個縣市和州直各單位共制定工作方案和實施辦法911個，成立工作機構877個。
認真排查，準確評估。各單位通過召開動員會、學習培訓會等多種形式，教育引導黨員干部充分認識開展廉政風險防控的重要意義，鼓勵黨員干部積極參與。在此基礎上，采取自上而下和自下而上相結合的方式，突出重要崗位、關鍵環節，按照“自己找、領導提、群眾幫、組織審”的工作要求，從思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境五個方面，全面排查可能發生腐敗行為的風險點，并按要求進行公示。各單位對查找出的廉政風險進行分析評估，按照風險發生概率和危害損失程度，劃定風險等級。同時，實行分級管理、分級負責，明確各級風險的監管責任領導。各級各部門共查找廉政風險點83470個，其中，思想道德風險點17282個，崗位職責風險點16412個，業務流程風險點20871個，制度機制風險點15499個，外部環境風險點13406個。按照行使權力和產生腐敗可能性的大小，將廉政風險劃分為三個等級，確定一級風險點11002個，二級風險點28997個，三級風險點43471個。
制定措施，強化監督。在開展廉政風險防控工作過程中，各單位圍繞排查確定的各類風險點的風險等級和表現形式，結合實際，有針對性地建立和完善防控措施并嚴格執行，最大限度地化解風險、排除隱患。州林業局實行公務接待、出差派遣、辦公用品采購、會議、節假日和雙休日用車5項預審批制度和林業資金內部審計制度，強化制度的治本功能，確保權力正確行使；市檢察院緊密結合業務工作，將單位、科室及崗位排查出的廉政風險內容在單位大廳電子顯示屏上每日滾動播放，并將其公布于單位內網，隨時提醒廣大干部職工。目前，共制定防控措施89690條，健全完善相關制度4142項，新建廉政風險配套制度689項。通過各級各部門的不懈努力，“以崗位為點、以程序為線、以制度為面”的廉政風險防控管理機制初步形成。
工作扎實，成效初顯。州在深入推進廉政風險防控工作，取得了較好的效果：一是筑牢了廣大干部職工思想“防腐堤”。通過開展廉政風險點排查、制定防范措施、廉政風險防范考核等工作，增強了干部職工的廉政風險防范意識，筑牢了拒腐防變的思想防線。二是構建了黨風廉政建設制度“監督網”。廉政風險防范管理制度與各單位原有的各項內部管理制度相互支撐，結合黨務、政務、廠務、村務公開，充分調動了群眾參與監督的積極性，形成了立體的監督網絡。三是架起了干群“連心橋”。通過廉政風險的查找公示，進一步暢通了群眾渠道，健全和規范了辦理的工作程序，案件查辦工作力度進一步加大。四是延伸了為民“服務鏈”。通過開展公開服務承諾、公示廉政風險、群眾評議等活動，有效解決了機關工作作風中存在的“庸、懶、散”等問題，有力促進了機關作風建設。
一）國庫會計核算管理步入一個全新發展時期。隨著國庫會計核算新系統運行、現代化支付系統的開通以及央行會計“四集中”的實施，國庫資金清算業務將擺脫長期以來對會計營業部門的依靠，減少資金匯劃環節，擁有如現代化支付系統、國庫內部往來、同城票據交換等直達、暢通、多樣的資金匯劃手段，國庫會計核算發展形成較為獨立的體系，國庫資金運行從此駛上快車道。國庫會計核算管理工作正步入一個全新的發展時期。
（二）金融、財政體制改革給國庫帶來的機遇與挑戰。央行職能分拆、財政體制改革的逐步深入及財政存款計付利息政策的實施，這些改革舉措無疑豐富了國庫會計核算工作的內涵，拓寬了國庫監管范圍，提高了對國庫會計信息報送質量的要求。對我們來說既是機遇也是挑戰，國庫部門應把握機遇、更新觀念、調整思路、擺正位置，更好地發揮國庫是財政政策和貨幣政策聯結點的重要作用，為穩健的貨幣政策和積極的財政政策提供更有效的決策依據。因此，各級國庫必須樹立資金時間價值理念，加強對財政資金的管理，提高財政資金運作的效率。
（一）資金清算方面。國庫資金清算方式快捷、多樣增大了資金清算風險。具體表現在四個方面：1.國庫資金風險點前移。國庫資金清算由過去單一的“行庫往來”方式轉變為包括現代化支付系統、同城票據交換、國庫內部往來在內的多種資金清算方式，使國庫直接處于資金清算第一線。2.資金安全意識淡薄。長期以來，由于國庫部門的資金劃轉都是通過會計營業部門，國庫人員對國庫資金清算風險的認識存在不足，資金安全意識比較淡薄，習慣于傳統意義的“賬平表對”。而國庫直接參加聯行資金清算，印、押、證的管理、查詢、查復的處理、突發事件處置等高風險業務將直接考驗國庫人員安全防范意識。3.思想道德風險突顯。國庫業務處理和風險防范最終還是要由人來實現，從歷年各地國庫出現的案件我們可以發現，因人員思想道德偏差而導致國家財產遭受巨額損失，因此我們說道德風險是整個國庫風險中隱蔽性最強、危害性最大的風險。
（二）內控制度方面。相對于國庫外部改革的深入和國庫會計電算化建設步伐的加快，國庫會計制度建設更顯滯后。主要表現在以下兩個方面。一是現行制度不能涵蓋整個國庫核算業務的全過程，存在制度空白點。如對國庫電算化操作方面缺乏明確統一可操作性的規定，存在規范運用國庫業務信息技術的制度盲區。二是崗位設置與國庫人員不足之間的矛盾表現突出。如果按照新的操作規定要求，各地國庫人員配備將嚴重不足，勢必造成兼崗現象普遍存在，某些內控制度將形同虛設，會計核算的質量和風險防范會大打折扣。
（三）系統網絡方面。隨著國庫會計核算對計算機依賴性逐漸加深，網絡、計算機以及系統安全成為國庫管理工作中的重要內容。我們認為國庫會計核算系統主要存在的安全隱患有：一是計算機病毒風險。目前，國庫核算系統通過mt及note系統向上級國庫上報日報，這種半開放的網絡模式極易使處在中心的國庫核算系統受到病毒侵害。二是網絡非法侵害。由于國庫會計核算系統業務用機和其他機器處于同等地位，內聯網上任何一臺機器，只要安裝了國庫會計核算系統，就有可能作為客戶端登陸服務器進行非法操作。三是應用系統本身設計缺陷的風險，如系統訪問控制不嚴密；缺少對通信傳輸操作的控制，未能真正實現崗位互控的作用。四是系統的內部控制功能不足。主要表現在系統對參數設置、科目屬性、級次、比例等不能實現系統自動審核控制，仍需要人工操作，伴隨著很大的隨意性。以上問題的存在都直接影響國庫業務充分發揮電算化核算的效率。
（四）監督管理方面。由于國庫內外部改革和資金清算方式的改變，國庫資金風險點前移，國庫監管窗口也隨之前移。國庫會計核算不僅需要事后監督，更應加強事中監督。當前國庫會計核算監督管理存在兩個突出問題。一是監督管理的對象過于狹窄，監督管理工作基本上停留在對紙制傳票、報表、賬薄的事后監督，這種依靠手工完成事后監督的管理模式已越來越不適應國庫核算電算化和國庫業務快速發展的需要，更不能有效防范和化解資金風險。二是國庫監督管理職能弱化，國庫部門在實際的監督管理中只能行使監督和建議權，而沒有相應的處罰措施，特別是國庫單一賬戶體系建立后，授權支付和直接支付以及公共支出改變了國庫原有的庫款支撥核算方式。然而與之相應的國庫監管管理職能卻沒有得到加強，這種滯后的局面將不利于國庫對預算執行監督作用的發揮。
（一）健全制度、統一流程、規范操作。首先，央行職能調整之后，國庫監管的內容、范圍、職責、措施、手段應在有關制度或法律中予以明確，為國庫監管職能提供強有力的制度保障。同時，針對業務的發展和國庫會計核算電算化程度的提高，對原有制度中一些與現時業務不配套、不銜接以及滯后的規定予以修訂、補充，研究制定國庫會計電子設備和網絡管理方面制度，形成一套較為完整與之相匹配的制度加以規范和約束，以適應國庫業務的未來發展。其次，通過制定科學統一的業務操作流程，進而實現國庫業務規范化操作，特別是關鍵環節要制定出環環相扣的統一的操作流程，建立起確保國庫資金安全的制度屏障。除此還要制定出異常業務處理的應急方案，以備突發事件下國庫會計核算能夠得以順利開展。
（二）強化內控，構建起國庫資金風險三道防線。要切實防范國庫資金風險，確保國庫資金安全，國庫部門應與會計、科技、支付清算等相關部門建立溝通協調機制，共同研究、分析和查找風險的成因，并制定出切實可行的監督和防范措施，構建起有效控制國庫資金風險的自控、互控和監控三道防線：1.自控防線。在科學設置崗位和合理分工的基礎上，建立健全對賬制度和查詢查復制度，真正做到及時查詢，有查必復，及時對賬，相互簽章。2.互控防線。建立“前臺核算”與“后臺檢查”相分離的機制，明確責任，相互合作，相互制約，對關鍵性崗位要實行監督、制約機制，確保資金安全和印、押、證三分管原則，嚴禁財務處理的“一手清”。3.監控防線。建立事前、事中、事后全方位監控網絡，加大事后監督的監督管理力度，實現事后監督的電算化操作，提高事后監督的效率。通過以上三道防線的建立使內控制度貫穿于業務核算的全過程，保證國庫資金收支準確、及時、完整，從根本上防范國庫資金風險。
（三）轉變觀念，調整會計核算管理工作新思路。1.強化風險意識。面對國庫資金匯劃清算方式的增加和風險點的前移。各級國庫必須運用各種有效手段提高國庫干部風險意識，加強防范措施，把監督管理的重心轉移到對國庫資金風險的防范，嚴把資金進出關。2.增強時效觀念。國庫存款計付利息是國庫部門一項嶄新的業務，是推進財政國庫管理制度改革的又一新舉措。各級國庫要充分認識到國庫存款計息工作的重要性和必要性，扭轉在辦理財政資金收支及時性上的認識偏差，擯棄視財政資金為“數字”的舊觀念，增強財政資金收支時效價值的新理念，為提高財政資金的運行效率提供優質服務。3.調整監管思路，由于單一賬戶改革后預算資金撥付業務由國庫部門延伸到財政集中收付業務的商業銀行。針對這一變化，國庫應調整監管思路，充分發揮人民銀行在經理國庫、為財政提供服務過程中的監管職能作用，切實履行對商業銀行零余額賬戶及財政資金支付清算業務的監督職能，督促銀行規范核算行為，及時、準確、安全地劃撥財政資金。建立財、稅、庫、行及與人大、審計等部門的聯系機制，對監督檢查中發現的問題及時溝通、反映，切實發揮國庫在財政資金運行風險上的“預警”作用。
（四）優化和完善新系統及內部網絡建設。針對目前新系統及網絡方面存在的問題和風險，我們認為應采取以下措施：一是對系統不斷進行優化和完善，如增加對業務系統口令惡意登錄識別、報警、記載和封鎖等功能，增強系統安全防范自控能力。盡快開發補充國庫事后監督功能，提高事后監督工作的效率，為國庫資金安全和國庫會計核算質量保駕護航。二是在內聯網上配置一個子網，區別于其他辦公用機的網段和ip地址，將國庫業務用機構納入其中。由此，國庫會計核算系統以外的機器將無法訪問，在一定程度上增強了國庫會計核算系統的安全系數。三是加強國庫業務用機使用的管理，不僅要在所有業務用機上安裝殺毒軟件，而且要對殺毒軟件隨時更新。四是對新系統數據備份采取雙重備份，在設置共享時要設置專門的用戶，權限應設置為只讀，保證國庫資金數據不被篡改。
關鍵詞:商業銀行 信貸風險 管理
一、引言
風險是指由某些不確定的因素引起損失生成的可能性,人們對這種潛在的損失難以確定，因此就構成風險。而商業銀行的信貸風險, 是指商業銀行在經營管理中, 由于某些不確定性因素而使借款人不按合同的相關規定還貸,造成信貸資產的預期收入有所損失的概率和可能性。隨著全球經濟一體化的進程不斷加快, 我國商業銀行面臨著巨大的發展機遇及嚴峻的管理挑戰。由此可見，加強商業銀行的信貸管理工作，是大勢所需。
二、商業銀行的信貸風險特征
商業銀行信貸風險具有金融風險不確定性、擴散性、傳遞性等特點，除此之外，還有其它不同特點。（1）普遍性和客觀性。（2）偶然性。（3）可控性。（4）多變性。（5）危害性。（6）信貸風險難以量化。（7）具有潛在道德風險。
三、我國商業銀行信貸風險產生的成因
1.政府的干預過多
政府干預過多，也會產生一定的風險。當前，多數地區政府部門為了使本地區的經濟發展而要求盲目地擴大生產規模或是開發新項目，過多干預企業的投資權、經營權等，迫使當地銀行發放多種“政策性”貸款，從而造成銀行受損。
2.商業銀行的經營管理不到位
目前，我國的金融制度存在一定確實，使得各大商業銀行間出現盲目地競爭。例如，目盲為企業進行多頭開戶，導致企業逃避信貸的監督；銀行的信息部門未及時全面、準確掌握相關的信息，有關決策者也未重視對信息的采用；信貸部門未嚴格管理信貸工作，相關的貸款審批責任不明確；“三查”制度未嚴格落實等。
3.缺失社會信用
社會信用缺失，在很大程度上加大商業銀行的信貸風險。當前，我國的資本市場由于發展時間較短，整體仍不發達。多數企業為了彌補經營周轉的缺失，用過向銀行籌款，使得銀行和企業之間的融資關系過于依賴，但它們的信貸關系存在的信息卻不相稱，直接導致貸款對象的選擇風險。此外，隨著社會經濟的發展進程加快，管理經驗得到不斷地累積，這在一定程度上，降低了某些信貸風險，但由于信息的不對稱，也間接導致道德風險的產生，進而增強了信貸風險。
4.金融體系滯后，制約信貸風險的防控
首先，金融市場發展緩慢，金融工具較缺乏。分業經營和混業經營缺乏有效的監管，進而束縛銀行業務的分散化能力，從而降低銀行的抵御風險能力。其次，金融市場的融資機制不完善，目前，最突出的問題在于，直接金融的比重過低，間接金融又過于依賴銀行的投融資。這使得銀行的信貸資產過于集中，不良資產不斷產生，極大可能造成銀行損失。最后，金融監管力度不強，導致信貸風險不斷增強。
四、加強我國商業銀行信貸風險的管理對策
1.減少政府的政策干預
目前，針對各級政府和行政主管部門對商業銀行的干預問題，政府應充分認識到對商業銀行造成的危害，應盡快地回歸于客觀調控的工作上，積極樹立長遠的目標，盡量克服短期的利益行為。商業銀行方面也應加快改制步伐。銀行高層管理人員應去除自身的行政身份，完善金融市場。融資主體也應加快改革，從先前的依賴正政府獨立出來，真正地成為自主經營門戶。
2.加強風險集中的防范工作
加強對風險集中的防范，才能最大化的預防風險的產生。可通過信貸的組合管理，實現銀行有限資源獲得風險的最優化配置。最主要的任務還在于對風險構成因素進行合理地、科學地計劃、監測與控制，具體為：制定風險可接受的標準、明確對地區、行業、交易對手以及某種風險的限額，對它們進行實時的監測組合，對各項業務提供戰略指導等等。
3.加快動態風險評估系統的建立
隨著金融市場創新步伐的加快，商業銀行所面臨的信貸風險也會不斷增加。因此，監管當局必須建立能對商業銀行進行實時監測相關動態風險的評估系統。可以行業銀行的業務類型、資產規模以及風險管理等為根據，明確監管周期，在完成每一個周期的監測后，對商業銀行進行風險評估和綜合評級，對存在的問題及時改進，切實實時動態的、持續地監管。此外，監管當局要制定嚴謹的、明確的現場監督制度。針對風險的傳遞、控制等問題，應加快金融安全預警系統的建立。
4.加強對信貸文化的建設
商業銀行的信貸文化是在長期的工作中形成的，例如，各項規范的管理規章制度、道德文化等。信貸文化很大程度上加強了對信貸風險的防范，能促使商業銀行樹立良好的信貸職業道德與工作作風。加強建設信貸文化，可強化對員工的思想道德建設，幫助信貸相關的人員樹立起良好的人生觀、世界觀以及價值觀，能夠自覺地抵制享樂主義、拜金主義以及個人主義的毒害，培養良好工作作風與高度責任感。此外，還應強化信貸風險管理隊伍的素質，優秀的風險管理人員，在信貸業務與管理中，占有非常重要的地位。當前，我國商業銀行極度缺乏高級的風險管理人才，一定程度上制約了善業銀行的風險管理發展。要解決這種現狀，必須加緊引進人才，以此充實銀行管線管理隊伍。對現有的員工也應加大對他們的培養力度，提高他們的風險管理意識，完善獎懲制度，明確商業銀行信貸工作的崗位責任制。
五、總結
總之，隨著我國金融體制的改革進程不斷加快，在全社會的信用體系尚未健全的形勢下，針對我國商業銀行經營管理過程中存在的信用風險，我國商業銀行信貸風險的管理水平仍需要進一步的提高與發展，唯有有效減少政府的干預以及加強自身的內部管理，商業銀行才能信貸風險的管理工作。
參考文獻：
[1] 郭曉妹.商業銀行信貸風險管理[D]淮北師范大學, 2010.
一、崗位廉政教育工作的主要做法和體會
（一）領導重視，率先垂范是搞好崗位廉政教育工作的關鍵
崗位廉政教育工作是黨風廉政建設的重要組成部分，是保證重要崗位黨員干部“多做事，做好事，不出事”的主要工作環節。區委將我局作為今年崗位廉政教育活動唯一的試點單位，既是對建設局的信任，也是對我們的工作寄予了希望。因此，局黨政主要領導和領導班子高度重視崗位廉政教育工作，多次召開黨政聯席會，研究部署崗位廉政教育工作，并制發了洪建發[]29號《崗位廉政教育活動實施方案》，在全局大力開展崗位廉政教育工作活動，做到抓好學習促認識的提高，以認識提高促制度建設，以制度建設促行為規范，以行為規范促各項工作的落實，充分發揮了一班人在崗位廉政教育活動中的示范帶頭和齊抓共管作用。
與此同時，局領導班子一班人以學習貫徹《廉政準則》為契機，認真落實中心學習組制度。
（二）突出重點，科學系統是使崗位廉政教育工作取得成效的基礎
為了使崗位廉政教育活動真正發揮預防違法違紀行為的作用，我們突出了以掌握“人權、財權、事權”的黨員干部作為主要教育對象這個重點，堅持雙方互動、重在預防、科學系統的原則，嚴格認真地按照梳理工作崗位、查找崗位風險、制定防范措施，設計教育內容的四個步聚，開展崗位廉政教育活動。
1、梳理工作崗位。局成立了工作專班，鎖定關鍵環節、圍繞項目決策、施工許可、招標投標、施工管理、工程質量、文明施工、安全監管、檔案管理等類96個工作項目，分別編制了行政權力運行流程圖，對局屬各單位及局機關的36個崗位職責和118個工作事項進行了全面梳理。
2、查找崗位風險。通過采取內部幫、群眾提、互相查、領導點、組織評等查找方法查找出風險點，根據不同的崗位特點存在的不同職務風險，把崗位風險劃分為四種類型：一是思想道德風險點風險類，風險點主要集中體現在思想道德和作風兩個方面，主要表現為放松政治理論學習和世界觀改造，思想信念動搖；漠視群眾、脫離實際，形式主義、；陽奉陰違、獨斷專行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費、驕奢逸等方面。二是制度機制風險點風險類，風險點主要集中體現在制度的執行過程中，主要表現為制度不夠科學嚴謹，缺乏時效性，沒有約束力，不能及時的對其進行補充、修改和完善，可能造成工作中出現偏差；對制度監督檢查不夠，可能導致制度不能得到有效落實，不能充發分發揮應有的作用。三是行政管理風險點風險類主要集中體現在承擔人事管理、財務管理、資產管理方面，主要表現為：不堅持公平、公開、公正的原則，弄虛作假，違反法律、法規和廉潔自律及其它規定，發生不廉潔行為。四是工程項目管理風險點風險類主要集中體現在項目的決策審批方面，主要表現為工作人員在項目決策、招投標、項目建設施工、建筑項目預和決算、工程建設項目驗收等環節違反法律、法規和有關廉潔自律及其他規定，引起申請人的申訴、投訴和訴訟以及可能發生不廉潔行為的后果。
3、制定防范措施。根據查找的崗位風險點，結合工作職責和工作流程，擬定防控措施，分級審核，最后經局黨委會集中研究制定防控措施，防控措施主要分為健全制度機制和設立思想道德防線兩個方面，制度機制主要針對目前運行的制度機制容易誘發腐敗的漏洞，建章立制，實現流程再造，規范行政行為。設立思想道德防線主要任務是依據崗位風險點，開展崗位廉政教育使每個黨員干部特別是重點崗位人員都深知本單位每個崗位的風險，建立起崗位廉政教育長效機制。
4、設計教育內容。本著“因崗施教、因人施教、因知施教、分類指導”的原則，對風險崗位行了分類，一是按崗位類別進行劃分，針對崗位職能差異，開展針對性教育；二是按職務層級進行劃分，針對領導干部、基層領導干部、一般干部等不同等級人員，因人施教；三是按年齡知識結構進行劃分，針對提任干部等知識結構差異，因知施教，突出行業特色和崗位特點，解決不同問題，打牢思想基礎。
在劃分教育類別的基礎上，針對不同層次、不同類別、不同崗位干部制定不同的教育內容，把崗位基礎的廉政制度要求作為崗位廉政教育的重點內容。制作一批崗位廉政督牌和崗位廉政教育心得手冊，時刻提醒本崗位工作人員正確履行崗位職權。如行政人員以廉政法律法規和作風建設的要求為主；新提任干部則以黨政干部廉政條規和廉潔自律要求為主，主每一位干部都能了解自身所處的崗位職務風險和行為規范，知道哪些能做哪些不能做，使其在面對類似情形時能夠做出正確的選擇，提高對腐敗現象的鑒別能力自覺抵御意識，達到預防風險、回避風險的目的。
在開展崗位廉政教育中，我們注重突出領導干部這個重點，在處級領導干部中開展以樹立“六觀”為核心的專題教育，以黨組中心組學習、廉政培訓、黨課教育、撰寫 心得、觀看電教片為主要形式，廣泛開展“讀書修德、以德律己”活動，開展“為誰掌權、怎樣掌權”問題的討論，不斷加強領導干部的黨性修養和道德修養。在科級干部崗位教育中，充分運用剖析典型案例、組織參觀監獄聽犯罪人員現身說法、參加法院職務犯罪案件庭審和以案釋法活動開展警示教育，引導干部職工做到“三惜”即珍惜工作崗位、珍惜家庭幸福、珍惜個人自由。對提拔任用干部，開展任職培訓和任前廉政談話；對出現苗頭性傾賂性的干部實行廉政談話教育，把問題消來在萌芽狀態。此外，還在敏感時間進行全員重點教育，實現共性教育和個性教育的有機結合。
我局把崗位廉政教育作為績效評估、黨風廉政建設責任制考核的一個重要內容，年終對各單位開展崗位廉政教育情況進行綜合考評，建立健全崗位廉政教育長效機制，推動崗位廉政教育的深入開展。
（三）強化責任、措施得力是搞好崗位廉政教育工作的保證
為了使崗位廉政教育工作真正落到實處并取得成效，我局一是根據黨風廉政建設責任制的要求，把崗位廉政教育工作作為黨風廉政建設責任制檢查考核的一個基礎性必查內容進行檢查考核。二是認真落實廉政談話制度，局黨委書記胡忠利同志局長李用高同志與局黨委每名成員進行廉政談話。黨委委員與其分管科（室）及局屬單位班子成員進行了不少于一次的廉政談話，三是嚴格執行述職述廉制度。與此同時，我局還“硬化”崗位廉政教育工作，要求做到“九個一”，即：一個《崗位廉政教育工作實施方案》；一份《崗位廉政承諾書》；一次崗位廉政風險點自查；一塊廉政警示牌；一次廉政約談；一次情影模擬案例教育；一次集中警示教育活動；一套符合實際的崗位廉政教育工作制度；一次崗位廉政教育工作考核檢查。
通過一年來開展崗位廉政教育活動，我局反腐倡廉建設的主動性和實效性明顯增強，廣大黨員干部、特別是黨員領導干部的廉潔勤政意識明顯增強，涌現出了材料供應中心主任盧金甫、拆遷辦副主任陶濤等一批好的典型，全年無涉及黨員干部個人的違法違紀舉報，政風行風評議取得優秀成績，行政投訴下降30%，按時優質辦理率達100%。有力地促進了我局各項目標任務的全面完成。今年我局實現基礎設施建設投入19億元，完成市級重點工程配套拆遷任務230萬方。
二、崗位廉政教育活動存在的不足及下步打算：
農村信用社流動性過剩的現狀
面對復雜多變的國際國內經濟形勢，“著力提高風險防范，高度重視潛在的信用風險和流動性風險，加強風險防范的前瞻性”是2012年銀監會風險監管的重點。當前，農村信用社經營規模不斷擴大，流動性過剩問題日漸顯著。到2012年9月底，全國農村信用社超額準備金率為3.8%，高于金融機構平均值1.7個百分點，較去年同期提高0.4個百分點；存貸比為67.83%，若剔除貼現，實際存貸比會更低。從基本面上看，農村信用社資金寬裕，支付能力較強，但受經濟增速回落的影響，存款波動大、不良資產上升等問題也顯現出來。因此，在流動性過剩的“大好形勢”下，我們應理性地認識到農村信用社在流動性方面存在的問題，盡快采取措施，及早化解，確保農村信用社科學發展。
農村信用社流動性過剩之下的問題
存款波動較大
2012年以來，全部金融機構受業績考核、信息披露等因素的影響，存款持續出現季末大幅度沖高、季初明顯回落現象。根據銀監會相關資料，全國農村合作金融機構“一季度，月度新增存款穩定處于平均2400億元的水平，季度增量占到上半年的65.7%。二季度月增存款波動性明顯加大，4月存款沖高回落，負增長234億元，5月恢復增長，6月又攀升2575億元”。存款是農村信用社主要的資金來源，是保持流動性的重要因素。存款的劇烈波動嚴重影響到信貸計劃的執行，并對流行性產生較大影響。授信隨時履約，“農戶貸款證”隨到隨辦，發放的貸款一時也不能收回，因而貸款持續增加。由于存款的這種上下波動，超額準備金率就會出現季度末較高而其他月份卻較低，可能出現流動性缺口，形成流動性風險的情況。
不良貸款反彈，難以壓降
當前，全國農村信用社五級分類不良貸款持續實現“雙降”，但應當理性地認識到，如果剔除貸款增加稀釋的因素，剔除呆賬核銷等因素，實際不良貸款不降反增。據調查，2012年1～9月，A縣聯社不良貸款較年初下降1346萬元，而呆賬銷3512萬元；B省農村信用社呆賬核銷占不良貸款處置額的33.2%。呆賬核銷雖然減少了不良貸款余額，擴大了存貸款差額，但沒有真正收回，沒有增加現金流，沒有形成償還負債的能力。若剔除呆賬核銷，實際不良貸款沒有壓降。
同時，有的聯社通過“借新還舊”隱藏了不良貸款，如C聯社各項貸款36.7億元，不良貸款3.8億元，占比10.44%，而“借新還舊”貸款達到7.25億元，占各項貸款的19.6%。“借新還舊”只是在借款人交上利息、償還部分本金、落實有效擔保的情況下，換借據而已，并沒有增加現金流，沒有增加資產的流動性。多數“借新還舊”在關注類反映，隱藏了信貸資產的流動性風險。如果加上“借新還舊”，不良率會更高。像這樣信貸資產質量低下的農村信用社如果在存款穩定性方面出現大的問題，就會出現支付風險，危機生存。
農村商業銀行是農村信用社改革發展的排頭兵，信貸管理水平較高，但近兩年也出現不良貸款反彈，特別是自2011年四季度以來，不良貸款增長幅度較大，到2012年6月底不良貸款增加129億元，增長率為143.43%，余額達到426億元。如D省農村信用社2012年1～6月新形成不良貸款當年處置額12.3億元，當期處置率僅為14.9%，均低于前兩年同期水平；1～9月貸款到期收回率97.4%，較去年同期下降0.4個百分點；126.5億元到期沒有收回，較去年同期增加32億元，其中有10個市地不良貸款較年初不降反增，增長最高的達到5億元。根據銀監會有關資料，全國農村合作金融機構“6月末，不良貸款3574億元，不良貸款率4.7%，分別比年初減少79億元和降低0.7個百分點，但是由于多重因素影響，不良貸款余額在4月和5月兩度出現環比上升，6月末關注類貸款也較年初增加250億元”，“有14個省份不良貸款余額較年初增加，增加額共計119億元”。從以上分析可以看出，農村信用社目前信貸資產質量狀況不容樂觀，形勢嚴峻，嚴重影響了資產的流動性。
銀行承兌匯票存在潛在風險
銀行承兌匯票具有融資手續簡單、成本低、流動性高、融資功能強的特點，在持續的穩健的貨幣政策下，受到企業和銀行的青睞。為了拉客戶，完成存款和中間業務收入等指標，有的農村信用社主要審查企業的信用評級情況，對是否有真實的貿易背景卻審查不到位，甚至流于形式，降低保證金比例，忽視擔保和抵押的考察，從而埋下了風險隱患。如2012年9月底，F市農村信用社簽發銀行承兌匯票余額11399萬元，較年初增加1891萬元，而保證金較年初下降1766萬元，余額為6506萬元；保證金比例由年初的87%下降到57.08%；剔除全額保證金后，保證金比例由年初的80.69%下降到33.4%，敞口部分較大。農村信用社雖然承兌納入表外科目管理，避開了流動性風險的監管，但若出現墊款，會增加逾期貸款，形成流動性風險。2012年3月末，內蒙古累計形成承兌匯票墊款13.9億元，比年初增加9.7億元，增幅高達232%，其中不良貸款6.9億元，比年初增加6.2億元，墊款不良率接近50%。
投資產品存在較大風險
近年來，由于存在流動性過剩，資金寬裕，有的農村信用社為了增加收益、完成經營利潤考核任務，將資金投向限控行業。一是購買其他銀行理財產品或信托產品。如太原市城區一基層信用社以購買15億元信托收益權方式，變相向一家重組更名的退出類平臺公司發放大額貸款，并通過“持有至到期投資”科目核算，規避了存貸比和貸款集中度監管。2012年6月末，河南全省農村合作金融機構購買信托產品202億元，占各項投資的29.7%，其中投向涉農相關行業的金額為零，直接投向房地產行業的信托產品余額31億元，占全部信托產品的15.3%。轄內個別聯社甚至違規投資股權類信托產品，不僅嚴重偏離支農方向，而且潛藏較大合規風險，風險已經暴露。二是有的農村信用社購買地方政府債券和地方城投債，償債來源主要依靠土地出讓收益，還款保障不足。
收息率下降，利潤增長放緩
信貸資產質量不高直接影響到利息收入和經營利潤。2012年以來，一些農村信用社收入及經營利潤增長趨勢下行明顯。1～9月，F市農村信用社表內外應收利息達到37.68億元，較年初增加5.31億元，綜合收息率僅為83.76%。B省農村信用社收入增幅每月降低2個百分點左右，由1月末的35.4%逐漸下降至9月末的25.8%；三季度經營利潤74.8億元，比二季度減少4億元。收息率下降，利潤增長放緩是影響資本充足率提升的重要因素。6月末，16個省份農村信用社資本充足率較年初下降；資本充足率未達到8%的農村信用社有839家，比年初增加55家。資本充足率是衡量農村信用社經營風險的一個重要指標。資本充足率下降說明了有的農村信用社清償力和流動性減弱。
農村信用社流動性過剩的原因分析
宏觀經濟環境的影響
自2011年以來，我國經濟增長率連續7個季度下滑。在經濟下行風險還未徹底釋放、經濟結構調整和穩健偏緊的貨幣政策下，農村信用社一方面受存款競爭和民間融資的影響，存款不穩定性加大；另一方面信貸質量受到較大影響，全國農村商業銀行不良貸款變化與我國經濟下行表現出高度一致。
當前經濟環境對農村信用社信貸質量的影響，具體表現在：一是部分企業生產經營困難，經濟效益明顯下降，償債能力下降，貸款違約風險加大。二是“三角債”再度抬頭。農村信用社的貸款戶基本處于行業下游，處于資金鏈的最低端，普遍存在“要賬難、資金回籠難”等問題，很多客戶不能按月交息，不能到期償還本金，其貸款成為不良。三是農村信用社是農村金融的主要力量，農村是高利貸的重災區，受高利貸崩盤、老板跑路的影響，高利貸風險最終轉嫁給農村信用社，使信用社信貸質量下降。四是房地產行業不景氣，與之相關的客戶受到較大影響。2012年前三季度，C聯社新增不良貸款569筆6441萬元，其中：次級類貸款4758萬元、可疑類貸款1683萬元；按行業劃分，種植養殖業697萬元、餐飲服務業197萬元、房地產建筑業3989萬元、加工制造業859萬元、運輸業193萬元、批發零售業421萬元、租賃業85萬元。房地產建筑業與其相關的行業新增不良貸款4464萬元，占比69.3%。五是受自然災害和農產品價格波動影響，涉農不良貸款也成為不良貸款的主要來源。2011年末，農村中小金融機構涉農不良貸款占全部不良貸款的82.2%。2012年6月末，農村中小金融機構涉農不良貸款余額2912.7億元，比年初下降54.6億元；12個省份涉農不良貸款反彈，5個省份涉農不良貸款超過200億元，3個省份涉農不良率超過10%。六是雖然當前我國未出現普遍性的規模裁員和農民工大規模返鄉現象，但我國城鎮新增就業增幅從4月以來逐月下降，用工需求也在下降。致使農民工收入減少、儲蓄減少、償還貸款的能力下降。
金融生態環境的影響
我國持續加強社會主義精神文明建設，大力弘揚誠信守法，人民銀行建立了個人征信系統、企業征信系統，農村信用社開展了“信用戶、信用村、信用鄉鎮”評定，所有這些都促進了農村信用環境的改善。但從目前看，農村信用環境還亟需優化。
一些農村信用社不良貸款不降反增，其中的原因，不僅來自信用社自身，還受復雜多變宏觀經濟形勢、高利貸崩盤的影響，更受當地農村信用環境的影響。一是一些農戶缺乏金融知識和法律知識，誠實守信的意識淡薄，在申貸之日就沒有打算還。二是一些企業、個體工商戶和農戶提供虛假材料，偽造合同和營業執照，或采取頂冒名等手段，騙取貸款，挪用信貸資金，惡意逃廢債務，給農村信用社造成重大損失。2011年，D省通過排查，發現符合詐騙和騙貸行為的貸款64535筆61.67億元，占全部貸款的1.05%。三是法院執行力度不夠，致使農村信用社贏了官司收不回錢。2011年以來，C聯社訴訟不良貸款136件，標的額1958萬元；申請執行405件，標的額2012萬元。訴訟后，未經執行，借款人主動償還、收回的不良貸款527萬元；通過法院執行，收回不良貸款僅為451萬元。10月底，C聯社表內外涉訴不良貸款18906萬元，占全部表內外不良貸款的30.97%；未收回訴訟費用239萬元。“執行難”誘導了多數農戶不還貸款。一些借款人雖然早已被，但由于種種原因得不到有效執行。這對其他農戶產生了強烈的暗示性和誘導性，使很多村民紛紛效仿，產生了“欠債有利”、“還貸是傻瓜”等賴賬不還的心理，有錢也不還信用社貸款，從而出現了“一戶不還，其他戶觀望”的現象。
自我管理能力的影響
一是部分農村信用社重業務發展，忽視了員工思想道德教育，致使一些員工缺乏道德操守、合規意識淡薄，執行制度不到位，甚至有的內外勾結，幫助客戶詐騙和騙貸，出現了道德風險和操作風險。
二是考核指標不科學，重規模輕質量，重顯績而忽視對潛在業績的考核，致使一些信用社為完成貸款營銷指標，忽視貸款的考察，忽視監管風險提示，違規發放貸款，投向限控行業和企業。
三是在流動性過剩的情況下，一些農村信用社存在盲目放貸的沖動，辦理社團貸款，但投“非農”行業，運轉不規范，存在單家貸款超比例、還款方式不合規等問題；辦理大聯保體貸款、企業聯盟貸款、村級聯盟貸款、個體工商戶聯盟貸款，雖然較好地滿足了客戶擴大生產經營規模的需求，但存在著行業相同、多戶貸款一戶使用、轉移貸款用途等問題，風險難以控制。特別是，部分農村信用社超出資本承受能力大量發放大額貸款。2011年末，全國有993家機構單一貸款集中度在10%以上，占機構總數的42.5%。
相關政策建議
一是進一步優化信用環境。信用工程建設是一項系統工程，涉及到政府、執法、司法、行政等多個部門，需要社會各界齊抓共管。首先，地方政府應制訂優化金融生態環境的指導意見，運用法律、經濟、宣傳、輿論監督等手段，建立起社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制，營造重信用、講誠信的社會風氣。其次，加強法制建設。法制治理也需要一定的聲譽環境，只有在人們十分重視聲譽的社會環境里，法律才能真正發揮作用。訴訟貸款執行難，一方面造成貸戶失信成本低，欠貸有利；另一方面造成法律震懾力下降，執法部門聲譽下降，很多人敢于向法律挑戰。因此，法院、公安局要加大對案件的執行力度，嚴厲打擊騙貸、高利貸和逃廢銀行債務行為，對釘子戶、賴賬戶，通過電視等媒體進行曝光，在全社會形成“對失信者，人人喊打”的氛圍，增強公民“守信光榮，失信可恥”的意識。再次，建立民間借貸登記備案制度和信息制度，加大風險監測預警力度，引導民間資金流向，規范民間借貸行為，治理民間借貸亂象，防止類似溫州“跑路”風波的再次發生，嚴防民間借貸風險向銀行業傳遞。
二是進一步加大監管力度。各級銀監部門應加強對農村信用社的監管力度和風險提示，促使農村信用社盡快化解存在的風險，建立有效的約束機制和科學的考核機制，提高經營管理的能力，提高資產質量和經營效益。
三是密切關注宏觀經濟形勢，嚴把貸款投向。農村信用社要認真學習研究央行《中國農村金融金融服務報告》、銀監會監管風險提示，嚴把貸款投向，從源頭上控制貸款風險。同時，仔細梳理，列出風險較大的企業和行業，制訂退出計劃和措施，早預警、早識別、早處置，優化資產質量。對存量不良貸款，加大壓降力度，盡快處置。
四是加快轉型步伐，走內涵式發展的道路。農村信用社應結合自身實際，以防控風險為目標，以實施《農戶貸款管理辦法》為契機，完善法人治理，優化組織架構、管理機制和業務流程，建立現代化的資產負債管理體系，提高自我約束、自我管理的能力，全程、動態、實時監控各類風險；要修改完善考核辦法，更加注重服務、管理和貸款質量，解決“重放輕管，重規模輕質量”的問題，促進經營狀況的根本好轉；要以改善服務、降低風險、提高效率為前提，審慎科學開展業務創新，加快業務轉型，適應工業化、城鎮化、農業現代化的農村金融市場需求。
今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業健康發展、科學發展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。
一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義
(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。
(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系20082012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。
(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。
二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵
廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。
預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。
風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。
廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。
三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點
(一)工作程序
廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。
1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。
2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。
3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。
4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。
(二)工作重點
查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。
1、把握查找廉政風險的方法
通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。:
2、把握查找廉政風險的類別和程序
(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。
(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位
重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。
4、把握查找風險的四個關鍵步驟
(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。
(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。
(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。
(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。
5、把握制訂防范措施的“五強”原則
一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。
二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。
三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。
四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。
五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。
四、具體要求
(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。
(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。
與其亡羊補牢，不如未雨綢繆
黨的十報告中明確提出：要堅持中國特色反腐倡廉道路，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防方針，全面推進懲防體系建設，做到干部清正、政府清廉、政治清明。客觀上講，經過全黨、全社會的共同努力和反腐倡廉建設的整體推進，黨員干部違紀違法犯罪案件數量有所下降，對此，人民群眾是認可的，國際社會也給予了積極的評價。
但由于當前中國正處于經濟高速發展、社會深刻轉型的時期，社會急劇變化，各種利益集團、利益沖突相互交織，使得我國一些國有企業的職務犯罪仍呈現高發、易發趨勢，大案要案的遏制還不理想。對于這種反復出現的問題，需要從規律上找原因，“與其亡羊補牢，不如未雨綢繆”。
防范與懲治是辯證統一的關系，二者相輔相成、缺一不可，但職務犯罪預防工作與懲治打擊相比，前者具有更為深遠的政治和經濟意義，積極預防職務犯罪，在降低經濟損失和政治影響的同時，也保護了領導干部，所以遏制國有企業職務犯罪應當防范與懲治并舉，在保持堅決打壓的高壓態勢下，更加重視預防工作，實施關口前移。注重預防已然成為反腐倡廉工作的重點和趨勢，這不僅是職能上的轉變，更是一種觀念的轉變，同時也是國際潮流和大勢所趨。這就要求我們在已有的預防職務犯罪的基礎上，采取一種新的管理模式解決預防職務犯罪問題，從崗位風險、制度設計、監督管理上探究發生職務犯罪的深層次原因，從抑制領導干部個體腐敗動機、健全管理內部流程和辦事程序、規范群體行為的立場上，構筑起防止利益沖突的長效機制。
預防工作應重視交叉學科的應用
從一定意義上講，學科是知識儲存的方式。因此，知識的發展和知識觀的變化必然會直接影響到學科的發展和變化。從現有研究文獻來看，我國傳統的職務犯罪預防工作的學科領域主要局限于刑法學和犯罪學領域，但如果要真正實現試點工作所設定的“探索和深化‘標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防’戰略方針的有效機制”的目標，我認為僅僅在刑法學和犯罪學，或者在法學領域恐難尋找到職務犯罪立體預防足夠的理論依據。對此，應該注重交叉學科的運用。
本課題的設計充分借鑒和吸收了廉政理論、風險管理理論和全面質量管理理論。這些理論均為現代西方管理學理論發展的成果，能夠解決權力的風險問題，在金融和保險行業被廣泛運用多年。上世紀80年代以來西方國家興起的新公共管理運動，將這些管理方式大量引入政府管理活動中，取得了顯著的效果，更為重要的是，這些理論與前述“預防為主”的政策相契合，能夠為有效預防職務犯罪提供一個新的視角和方法論工具。
具體而言，在本次試點工作中，我們聚焦于解決權力的風險控制問題，通過側重微觀，拓寬反腐敗的路徑，實施關口前移，更有效地預防腐敗。基于此，試點工作注重查找四類風險（思想道德風險、崗位運行風險、制度機制風險和外部環境風險）、建立三道防線（前期防控措施、中期控制措施和后期處置措施三道防線）、抓住四個環節（即抓好計劃、執行、考核和修正四個環節）作為基本內容，對東航集團的航空客貨運營銷、物資采購、財務監管及主要負責干部權力運行等重點領域開展了試點工作。總之，在本次試點工作中，權力配置或運行中的不合理因素怎樣調整更為合理，是我們關注的重點，并以此著力打造一條持續權力運行全過程的監控鏈、一張覆蓋權力行使全方位的監控網，保證權力始終沿著正確的軌道運行。
讓理論研究在社會實踐中煥發光彩
