時間：2022-07-16 08:59:58
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇社會保險制度，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[關鍵詞]社會保險商業(yè)保險
一、從社會經濟的角度看社會保險與商業(yè)保險的關系
1.共性
(1)兩者都是分攤損失的一種財務安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費率的數(shù)理基礎，同以建立保險基金作為提供經濟保障的物質基礎。(2)兩者同屬于社會保障機制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風險的方法，能起到分散風險、消化損失的作用。
2.區(qū)別
(1)保障水平不同。社會保險僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實現(xiàn)他們的需求。(2)經營機制不同。社會保險由政府或指定的機構經營，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險是在市場條件下自主經營、自負盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤最大化為目的。(3)繳費方式不同。社會保險的保費由個人、企業(yè)和政府共同負擔，由國家負總責；商業(yè)保險的保費由投保人負擔，保費中包括公司的營業(yè)和管理費用;(4)業(yè)務范圍不同。社會保險僅是對人的保障;商業(yè)保險不僅保障人而且還保障財產與相關利益的損失，就是對人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。
3.互補
從雙方的關系看，兩者具備了互補的基礎。
(1)社會保險對商業(yè)保險的補充。商業(yè)保險保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個人，而社會保險對保險標的不具有選擇性。被商業(yè)保險排除在外的人群可以通過社會保險保障最基本的生活需要，通過社會保險使更多的人得到了保障。
(2)商業(yè)保險對社會保險的補充。有些勞動者收入較高，而社會保險的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財產等方面的需要。
二、深化社會保險制度改革對商業(yè)保險的影響
由于兩者存在聯(lián)系，社會保險的改革就會對商業(yè)保險的發(fā)展產生影響。
1.有利影響
(1)社會保險理論方面。我國的社會保險改革堅持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個人也要繳費，強調權利義務對等，使受益與個人繳費相關。在效率優(yōu)先原則的指導下，鼓勵勞動者通過合法途徑增加收入，提高生活的質量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉向保障更高的商業(yè)保險品種。
(2)社會保險體系方面。我國實行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導的強制性社會保險；第二支柱是政府指導，企業(yè)實行的企業(yè)補充保險;第三支柱是自愿性投保的個人儲蓄保險。其中企業(yè)補充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險的基金，可以委托社會保險部門管理，也可向商業(yè)保險公司投保，這就給商業(yè)保險的發(fā)展注入了大量資金，而個人儲蓄保險更是商業(yè)保險的一塊大市場。
2.不利影響
(1)社會保險拓展方面。社會保險的覆蓋面由國企向集體企業(yè)、民營企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會保險滿足了一部分保障需求，對商業(yè)保險的需求也就減少了，而且保障水平越高，對商業(yè)保險的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補充”的競爭關系。(2)企業(yè)效益方面。我國企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會保險，更無力舉辦企業(yè)補充保險，也就談不上將保險基金投保商業(yè)保險，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補充保險，也由于政府和勞動部門關系密切等原因，將這部分保險基金交給社會保險部門經營，保險公司在競爭中還處于劣勢。
三、商業(yè)保險的發(fā)展方向
1.企業(yè)補充保險領域
商業(yè)保險要積極參與這一領域。各企業(yè)購買保險公司的團體年金或醫(yī)療保險后，保險公司要為企業(yè)提供方案設計、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務。
2.個人儲蓄保險領域
在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險的基礎上，從規(guī)避通貨膨脹的風險和適應人們理財多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險、投資連接保險、萬能壽險等新型保險產品或家庭綜合保障計劃。另外，發(fā)展分紅、儲蓄、返還相結合的家庭財產保險，讓財產保險更多地融入社會保障體系。
3.健康保險領域
國務院規(guī)定，超過基本醫(yī)療保險最高支付額的費用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險等途徑解決，這就為商業(yè)保險提供了機會，公司應根據(jù)不同的需求，開辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險，如手術保險、住院保險、大病保險、意外醫(yī)療保險等，滿足不同層次群眾的需要。
社會保險是社會保障制度最重要的組成部分，它關系著國家人民的切身利益，是民生保障的一大支柱，影響著社會的發(fā)展與穩(wěn)定。為了實現(xiàn)社會的穩(wěn)定以及國家的長治久安，切實保障我國人民群眾的切身利益，完善我國社會保險制度，惠及更多人，是建設中國特色社會主義必不可少的。本文就我國社會保險事業(yè)的發(fā)展歷程進行探索，對我國社會保險制度的現(xiàn)狀以及存在的問題進行分析，思考進一步完善我國社會保險制度的措施。
關鍵詞：
社會保險；保險制度；完善
社會保險是指國家為了保障社會安全，通過立法強制社會大多數(shù)人員參加，用于預防和分擔公民年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風險的社會保障制度。社會保險主要包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險以及生育保險。自1951年我國社會保險制度的構建到今天已經有60多年的歷史，我國社會保險制度隨著社會經濟的飛速發(fā)展不斷地改革和完善，取得了許多重要成就：由企業(yè)保險轉向社會保險，大大提高社會保險的覆蓋率，社會保險打破城鄉(xiāng)分隔以及強化了社會保險中政府的職責。然而在我國社會保險制度建設及完善的過程中仍存在許多問題亟待解決，本文就我國社會保險事業(yè)的發(fā)展歷程、我國社會保險制度存在的問題進行思考，并提出了完善我國社會保險制度的方法。
一、我國保險事業(yè)的發(fā)展歷程
我國保險事業(yè)的發(fā)展跨越了計劃經濟以及市場經濟這兩個時期，經歷了社會保險作為國有企業(yè)改革的配套機制、社會保險制度成為社會主義市場經濟體系的一大支柱以及政府加快社會保險制度改革等歷程。在市場經濟條件下，我國保險事業(yè)不斷改革和發(fā)展，取得了巨大的成就。
（1）實現(xiàn)企業(yè)保險轉向社會保險。不再依靠企業(yè)單位這一個主體，規(guī)避了企業(yè)保險中職工命運與企業(yè)捆綁的風險。政府補貼，勞動者與企業(yè)分擔繳費義務，責任意識得到不斷強化。
（2）大大提高社會保險的覆蓋率。社會保險覆蓋率是社會保險制度發(fā)展與完善的重要標志。當前社會保險的覆蓋率已經大大提高，當前的養(yǎng)老保險不僅覆蓋企業(yè)職工，還包含了農民工、農村居民等。基本醫(yī)療保險已經由城鎮(zhèn)覆蓋到鄉(xiāng)村。
（3）社會保險打破城鄉(xiāng)分隔。我國正在努力建立全面覆蓋城鄉(xiāng)的社會全民保險制度。社會保險逐步由城市覆蓋到鄉(xiāng)村。（4）強化社會保險中政府職責。隨著我國經濟不斷發(fā)展，國家逐步加大對社會保險資金的財政投入，推進我國社會保險制度的建立，為全國人民的基本生活提供了有效的保障。
二、我國社會保險制度的現(xiàn)狀及存在的問題
1.我國社會保險制度的現(xiàn)狀目前社會保險制度未覆蓋全民。在現(xiàn)有的社會保險制度當中，覆蓋率最大的是基本養(yǎng)老保險制度。在養(yǎng)老保障方面，根據(jù)《中國養(yǎng)老保險發(fā)展報告2014》，2014年我國的基本養(yǎng)老保險覆蓋率達80%，基本養(yǎng)老保險的參保總人數(shù)為8.4億，企業(yè)退休人員的養(yǎng)老替代率達67.5%。此外，2014年養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險以及生育保險等五項社保的總收入達39828億元，總支出為33003億元，累計結余為52463億元。其中，養(yǎng)老保險的收入27620億元，支出23326億元，失業(yè)保險收入1380億元，支出615億元，醫(yī)療保險收入27620億元，支出23326億元，工傷保險收入695億元，支出560億元，生育保險收入446億元，支出368億元。雖然目前我國社會保險的改革力度不斷加大，政府對社保基金的投入不斷增長，社會保險的覆蓋面不斷擴大，但當前我國社會保障制度與現(xiàn)行的社會主義市場經濟體制的發(fā)展要求仍存在較大的差距。
2.我國社會保險制度存在的問題近年來，我國對社會保險制度的建設進行了全面的探索，構建了社會保險制度的基本框架。但總體而言，我國的社會保障體系還不夠完善，這在一定程度上阻礙了我國經濟體制改革的深化以及經濟的發(fā)展。目前，我國社會保險制度主要存在下列問題。
（1）我國人口老齡化嚴重對當前的社會保障制度提出了挑戰(zhàn)。我國自2003年就已經進入到人口老齡化階段，因此當前我國了社會保險制度要應對人口老齡化帶來的巨大壓力。按照我國人口發(fā)展趨勢來看，我國人口老齡化的問題可能到2030年都不會減弱。（2）我國經濟體制轉型帶來的失業(yè)也是當前社會保險制度所面臨的一大問題。由于我國市場經濟深化改革，進行產業(yè)結構的調整，導致部分行業(yè)和局部地區(qū)失業(yè)人數(shù)增加。我國人口基數(shù)大，失業(yè)率的上升意味著社會出現(xiàn)龐大的失業(yè)隊伍，這將對我國的社會保險制度產生巨大的壓力。
（3）我國社會保險法律制度存在的問題主要有：社會保險的立法不夠健全，以及現(xiàn)有的社會保險法律效率低下。當前我國社會保險法律覆蓋面窄，導致社會保險基金的征繳、運營不夠規(guī)范。
（4）我國社會保險制度還存在許多漏洞，存在應參保人員被遺漏在社會保險的范圍之外，保險金的發(fā)放不規(guī)范，冒領現(xiàn)象時有發(fā)生，保險經辦機構的管理不規(guī)范，工作人員素質及工作效率低等問題。
三、完善我國社會保險制度的措施
（1）健全政府對社會保險的財政投入制度，進一步完善社會保險的預決算制度。明確社會保險中政府所承擔的責任，能夠更好地發(fā)揮公共財政在民生保障中的作用。通過實施預決算管理，增強社會保險基金管理使用的透明度和約束力。
（2）建立健全合理兼顧各類人員的社會保險待遇確立機制。根據(jù)職工和居民的收入，合理確定社會保障水平，建立以收入增長、物價變動等因素為主要考量的正常調整機制，實現(xiàn)社會保障待遇結合經濟社會發(fā)展的可持續(xù)增長。
（3）加強對社會保險基金投資的管理和監(jiān)督，推進基金的市場化以及多元化的投資運營。在確保各基金正常發(fā)放并保證基金安全的前提下，積極地推進基金的市場化、多元化的投資運營，健全社保基金監(jiān)管體制，實現(xiàn)社保基金的保值增值。加強對社保基金的法律監(jiān)督、行政監(jiān)督和社會監(jiān)督，確保基金安全和有效使用。
（4）研究并制定漸進式延遲退休年齡的政策。綜合考慮我國人口結構老齡化趨勢、就業(yè)結構的變化趨勢以及社會保險可持續(xù)發(fā)展要求，采取相應的漸進式調整延遲退休年齡辦法，逐漸完善職工退休年齡政策。
（5）健全社會保障管理體制和經辦服務體系。根據(jù)社會保障制度改革發(fā)展提出的新要求，及時合理地調整社會保障行政管理體制，著力整合社保行政管理部門，提高行政管理效率。加強社會保障經辦管理服務更加規(guī)范化、標準化、信息化，進一步優(yōu)化社保經辦服務的流程，建立全國聯(lián)網、標準統(tǒng)一的社保管理信息服務平臺，實現(xiàn)便捷服務及高效管理。社會保險不僅關系到公民的基本權利，更關系到廣大公民的切身利益。社會保險制度作為對社會保障性財富的分配制度，是社會制度的重要組成部分，進行社會保險制度改革是社會改革的關鍵。深化社會保險體制改革需要解決我國當前社會保險制度中存在的各種問題，如人口老齡化、高失業(yè)、保險法律不健全以及各種保險制度漏洞，因此政府應通過立法或制度改革加強對我國社會保險的管理，保險經辦機構應切實履行自身的職責。
參考文獻
關鍵詞：社會保險制度；市場經濟；問題；建議
社會保險，是社會保障體系中的核心內容，是社會發(fā)展的穩(wěn)定機制和市場經濟的維系機制，它以勞動者為保障對象，以養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育乃至住宅保險等為內容，以強制實施為手段，以社會化的組織和管理為特征，其目的是幫助勞動者在暫時或永久喪失勞動能力時，仍能保障其基本生活水平，與市場經濟一起構成了現(xiàn)代社會發(fā)展的兩翼。
一、我國社會保險制度中存在的問題
1.社會保險基金的調劑范圍和調劑功能比較低
從養(yǎng)老保險看，國有企業(yè)雖然實行了退休費用社會統(tǒng)籌，但全國尚有2 /3的省、市、自治區(qū)還是以市縣為單位進行統(tǒng)籌，基金分散，調劑范圍小，保障功能弱，工傷保險和生育保險只是實行了以縣（市）為單位的費用統(tǒng)籌，基金的社會化程度比較低。這種狀況會產生以下幾個問題：（1）強化了社會保險的福利性色彩，弱化了職工的自我保障意識。（2）社會保險基金的調劑范圍窄，社會保
險的保障功能只是在很小的區(qū)域范圍內發(fā)揮作用，社會保險的巨大費用只能由一部分企業(yè)實行共同分擔，嚴重制約了社會保險互動的發(fā)揮。（3）職工收入的消費結構和消費行為難以合理化。本來在職工收入中應當有一部分用于支付社
會保險金，由于這一部分均由國家和企業(yè)包攬下來，這使得一部分長期儲備的消費收入難以沉淀，而變成了近期消費資金，這不僅減少了國家可以用于經濟建設的財力，而且在總供給和總需求失衡的情況下，加大了市場的不穩(wěn)定性與通貨膨脹的壓力。（4）隨著人口老齡化的日漸逼近，缺少積累的基金模式將難以應付社會保險支付高峰
2.各個項目發(fā)展進度不一，社會保險體系不夠健全
社會保險體系是一個完整的項目體系，只有建立起項目齊全的社會保險體系才能滿足全社會對社會保險多樣性的需求。從我國社會保險的發(fā)展歷史看，各個項目的發(fā)展存在嚴重的失衡，養(yǎng)老保險項目是作為主體專案來發(fā)展的，基本上形成了全方位、多層次的發(fā)展，截止到2001年底，全國各省、自治區(qū)、直轄市（除外）均實行了養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌或建立了省級調劑金制度，社會發(fā)放率為
97.8%這種非均衡的發(fā)展格局，不僅不能很好的解決社會發(fā)展中出現(xiàn)的一些新問題、新矛盾，而且在社會保險制度上形成了區(qū)域，嚴重影響了社會主義
市場經濟體系的形成。
3.管理服務工作滯后
在我國社會保險事業(yè)發(fā)展過程中，由于受經濟發(fā)展水平和社會保險發(fā)展歷史的約束，社會保險管理服務工作落后于其它各項工作，在養(yǎng)老保險管理上，只注重了“老有所養(yǎng)”的問題，而沒有很好解決“老有所樂，老有所為”的大問題；在失業(yè)保險管理上，只注重了解決失業(yè)者的基本生活問題，而忽視了解決失業(yè)者就業(yè)的技能培訓和就業(yè)引導的問題；在工傷保險管理上，只注重了工傷待遇的發(fā)放問題，而忽視了工傷者的康復和生活問題。總之，社會保險的管理服務工作滯后于社會發(fā)展的需要，這種狀況對社會保險的進一步發(fā)展和企業(yè)制度改革帶來了許多消極影響。
二、完善我國社會保險制度措施
針對我國社會保險制度存在的以上問題，為了逐步改進和完善我國的社會保險制度，我們認為應采取以下措施。
1.確定合理的社會保險統(tǒng)籌層次，采用合適的籌資模式
對于養(yǎng)老保險，1988年政府決定實行省級統(tǒng)籌，并于3年內完成；但對于醫(yī)療保險的統(tǒng)籌范圍應有所不同，考慮到我國各地經濟發(fā)展水平巨大差異和醫(yī)療保險本身的復雜性，目前統(tǒng)籌范圍不宜太大，在城鎮(zhèn)化水平與經濟發(fā)展相對較高的地區(qū)和地級市，可以在地級市（含直轄市、副省級市與省會城市）層次上進行統(tǒng)籌，建立以地級市統(tǒng)籌為基礎、以省級風險調劑基金為依托的基本醫(yī)療保險體系；在經濟發(fā)展水平與城鎮(zhèn)化水平較低的地區(qū)，可以從縣、區(qū)級統(tǒng)籌做起，等條件成熟時再向地級市統(tǒng)籌層次過渡。同時，可以考慮一些大型企業(yè)建立相對獨立的醫(yī)療保險公司，這些保險公司行使的是部分國家功能，是獨立的事業(yè)法人，在
財務與管理上要與企業(yè)獨立存在，并接受社會保險管理機構的監(jiān)督與檢查。對于籌資模式，不妨以養(yǎng)老保險為例，目前世界各國養(yǎng)老保險制度主要存在三種模式：現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制。從我國實際情況分析，如果實行現(xiàn)收現(xiàn)
付制，到本世紀20年代末，中國將進入老齡高峰期，過度沉重的財務負擔，必將對當時經濟發(fā)展產生嚴重的消極影響；如果實行完全積累制，對剛工作的年輕人可行，但對于已退休人員和已屆中老年的人員，由于以前都是國家和企業(yè)替他們繳費，自己的積累寥寥無幾，所以對于他們是行不通的，因此，我國目前應實行部分積累制，以后可依據(jù)相關政策逐步向完全積累制靠攏。部分積累制籌資
模式既能夠保留現(xiàn)收現(xiàn)付制的代際轉移、收入再分配的功能，又能夠實現(xiàn)完全積累制刺激繳費、提高工作效率的目的；既能夠減輕現(xiàn)收現(xiàn)付制福利支出的剛性，又能夠克服完全積累制個人年金收入的過度不均并保證退休人員的基本生活；既能夠利用現(xiàn)收現(xiàn)付制積累資本、應付老齡化危機的制度優(yōu)勢，又能夠化解完全積累制造成的企業(yè)繳費負擔集中與基金保值增值的壓力，是一種比較
理想的目標模式。
2.重點突破，整體推進，建立與市場經濟相適應的社會保險體系
針對我國社會保險制度發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀，我國應在深化養(yǎng)老保險制度改革的基礎上統(tǒng)籌規(guī)劃，加大新項目的改革力度和步伐：（1）從國情出發(fā)，根據(jù)經濟發(fā)展水平和改革的需要，逐步建立起包括國家機關、事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體企業(yè)、“三資企業(yè)”職工、私營企業(yè)職工及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從業(yè)人員的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃的、自成體系、相互整合、形式多樣的失業(yè)保險制度。（2）加大醫(yī)療保險制度改革的力度，逐步建立起與社會主義市場經濟體制相適應的、醫(yī)療保險費用由國家和用人單位及職工三方共同負擔的、社會化程度比較高的、覆蓋城鎮(zhèn)全體職工的醫(yī)療保險制度。（3）加快工傷保險制度改革步伐，實行按行業(yè)和企業(yè)傷亡事故發(fā)生頻率并依靠企業(yè)的安全生產狀況逐年調整的浮動費率和差別費率的辦法，逐步建立起促進安全生產的良性工傷保險機制。（4）全面推進女職工生育保險制度改革，進一步完善管理方法，切實建立起有利于保障女職工權益，有利于女職工身心健康和促進婦女就業(yè)問題解決的生育保險制度。
3.加強管理服務工作，推行積極的各項保險政策
以失業(yè)保險政策為例，現(xiàn)行失業(yè)保險制度應建立促進再就業(yè)的機制，主要表現(xiàn)在三個方面：（1）制定激勵再就業(yè)的給付條件，規(guī)定必須在失業(yè)之后登記，求職者才具備起碼條件，失業(yè)第二年的失業(yè)基金要降低10個百分點，介紹職業(yè)無充足理由而拒絕兩次者停發(fā)失業(yè)金等。（2））建立一整套包括轉崗培訓、職業(yè)介紹、就業(yè)指導和出產自救環(huán)環(huán)相扣的再就業(yè)促進體系。（3）對雇傭單位實行稅收優(yōu)惠政策，鼓勵其為失業(yè)者提供更多的就業(yè)崗位。
參考文獻：
[1]嚴忠勤主編.當代中國的職工工資福利和社會保險【M].北京：中國社會科學出版社，1987.
（一）經濟基礎和公共財政能力限制
一項保險制度的確立首先要看整個社會的經濟發(fā)展水平是否能夠支撐這一制度。德國在1994年頒布了社會保險法，當年德國GDP達到了2.15萬億美元，人均25860美元。2000年日本開始實施護理保險，人均37291美元。相比之下，2013年我國GDP折合美元9.31萬億美元，但人均只有月6767美元，排名世界第89位，遠低于德日的水平。①社會保險的特點之一就是需要政府的強力支撐。我國的公共財政能力不足也造成了對護理保險制度建立的阻礙。
（二）財務阻礙因素
1.繳費能力不足雇主與個人繳費是形成護理
保險基金的重要來源。判斷護理保險的財務可行性首先需要從精算平衡的角度來考察。一項研究指出，在現(xiàn)收現(xiàn)付制的情況下，如果月人均給付水平在1000、800、500元人民幣時，2014年度護理保險費率應分別達到16.24%、12.99%、8.12%才能保證基金的收支平衡，這基本相當于我國現(xiàn)有的醫(yī)療保險費率，無疑會給繳費者增加很大的負擔。然而，2013年全年農村居民人均純收入8896元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入26955元。但同時，我國養(yǎng)老機構的費用大致在500—2500元/月的范圍內，其中收費在1000元以下的根本不能承擔對失能老年人的長期護理。從這里就可以大致看出我國居民收入與長期護理費用之間的矛盾。
2.社會保險費率過高與護理保險費率較高
問題相矛盾的是我國現(xiàn)有的已然畸高的社會保險費率。至2013年，我國各項社保繳費的總費率平均在40%以上，其中個人繳費率達到11%。相比之下，大部分發(fā)達國家的費率卻和我國的水平相當，甚至較低。比如法國社會保險費率合計為45.04%，德國為41.53%，瑞典為30.43%，而日本這個數(shù)字僅為25.24%。因此，護理保險財務平衡所需的較高費率與我國已有的高費率之間形成了巨大矛盾，再加之我國雇主和居民繳費能力不足，這就造成了我國建立強制性長期護理保險制度將會面臨巨大的財務障礙。
（三）社會保險體制碎片化
我國現(xiàn)有的社會保險體制存在碎片化的特征也在一定程度上阻礙了護理保險制度的建立。德國和日本都實行了護理保險跟隨醫(yī)療保險的原則，用國家強制的方式確保了護理保險參保率。在我國，現(xiàn)有的醫(yī)療保險制度分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、農村新型合作醫(yī)療，此外又有“大病保險”予以補充，這些醫(yī)療保險制度相互獨立，內部機制也各有不同，統(tǒng)籌層次差別很大，這就給“護理保險跟隨醫(yī)保的原則”帶來了天然的不便。
（四）缺乏健全的社會護理服務體系
1.機構護理服務供給短缺
一方面，我國從事老年人護理的養(yǎng)老院、護理院的床位供給在總體上是極度短缺的。根據(jù)民政部《社會養(yǎng)老服務體系建設規(guī)劃（2011—2015年）》統(tǒng)計，截至2010年底，全國各類收養(yǎng)性養(yǎng)老機構為4萬個，養(yǎng)老床位僅為314.9萬張，而同期我國60歲以上老年人數(shù)量就已經超過1.77億，全國養(yǎng)老床位總數(shù)僅占老年人口總數(shù)的1.78%，不僅低于發(fā)達國家5%至7%的比例，也低于一些發(fā)展中國家2%至3%的水平。
2.居家養(yǎng)老護理服務發(fā)展緩慢
相較于專業(yè)性很強、價格昂貴的機構養(yǎng)老服務，社區(qū)居家養(yǎng)老成本較低、占用人力資源和土地資源少，在目前財政能夠用于養(yǎng)老事業(yè)的資金有限的情況下適合大規(guī)模推廣覆蓋，利于節(jié)省護理費用。此外，居家式養(yǎng)老更加符合我國傳統(tǒng)“孝”文化倫理，易于群眾接受。在德國，護理保險所包含的護理服務就分為在宅護理和住院護理兩大類。
3.護理服務標準化建設滯后
前文中提到，護理服務標準體系對于護理保險制度的健康運行具有重大作用。但是我國目前的護理服務標準化體系還未完全建成，還沒有類似老年人能力等級評價標準、護理等級評定標準等國家強制性標準的出臺。護理服務標準化工作的滯后直接導致了護理保險無法根據(jù)被保險人的失能等級來判定支付方式和水平，無法根據(jù)護理機構的服務質量判斷資金的使用效果。
（五）法律強制力較弱
社會保險的覆蓋面需要由法律強制來實現(xiàn)。護理保險的建立同樣需要國家通過強制力來保證參與率。我國的《社會保險法》中并沒有規(guī)定護理保險的相關內容，而且即便是其他保險的具體實施辦法也只是有各種行政條例所規(guī)定的。在具體實施過程中，更是存在很多不交、少交保險費的行為。所以，法律強制力較弱也給長期護理社會保險制度的建立帶來了很大障礙。
（六）社會阻礙因素
1.傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的影響
在我國農村地區(qū)，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念依舊根深蒂固。如果兒女將老人送去養(yǎng)老院會被許多老人認為是“不孝”的表現(xiàn)。傳統(tǒng)觀念的影響導致了很多家庭不愿參與社會化的養(yǎng)老護理服務，而更偏好于家庭養(yǎng)老。但是隨著我國家庭養(yǎng)老護理功能的減弱，其養(yǎng)老責任必然要向社會轉移，這就要求逐步削弱這種傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念。
2.居民保險意識薄弱
目前，在我國的社會保險制度實踐中，存在很多因保險意識不強而漏繳少繳保險費，甚至退保的行為。尤其是在農民工群體中出現(xiàn)了養(yǎng)老保險退保潮。居民退保的原因是非常復雜的，但很重要的原因之一就是退保人只注重眼前利益，盼望多拿工資，而對自己幾十年后的養(yǎng)老問題并不關心。我國較高的保險繳費率也使參保人形成了保險“不值”的心態(tài)。
二、小結與展望
1.參保人作為社會保險的護理保險制度應具有強制性，即通過法律規(guī)定應該參加的人群范圍，以保證制度覆蓋面。而且，只有在參保人達到一定規(guī)模后，才能夠體現(xiàn)出“大數(shù)法則”所帶來的責任分擔效應。在德國，《護理保險法》規(guī)定了“護理保險跟從醫(yī)療保險”原則，即所有醫(yī)療保險的投保人都要參加護理保險；而在日本，政府舉辦的護理保險則強制要求40歲以上的公民參加。2.資金籌集作為一種社會保險制度，多主體分擔是形成長期護理保險基金的主要手段。比如，德國的護理保險資金由政府、企業(yè)、個人三方負擔，其中政府承擔1/3以上；企業(yè)與個人負擔較小，護理保險稅按照投保人的收入計算，稅率固定為1.7%，一半由投保人支付，一半由雇主支付。3.待遇支付方式與護理服務體系在德日的護理保險制度實踐中，其待遇支付方式與其他社會保險有著明顯的區(qū)別，即以直接提供服務為主，現(xiàn)金支付為補充。這樣的給付方式能夠有效地提升資金利用效率，防止資源浪費。在服務的實現(xiàn)方式上，無論是居家護理還是機構護理都被囊括在了支付范圍之內。護理保險待遇的支付需要有健全的高水平的護理服務體系作為依托。如果沒有可靠的覆蓋各類群體的護理服務的提供，護理保險的設立就沒有意義。
二、我國建立長期護理社會保險制度的障礙因素
（一）經濟基礎和公共財政能力限制
一項保險制度的確立首先要看整個社會的經濟發(fā)展水平是否能夠支撐這一制度。德國在1994年頒布了社會保險法，當年德國GDP達到了2.15萬億美元，人均25860美元。2000年日本開始實施護理保險，人均37291美元。相比之下，2013年我國GDP折合美元9.31萬億美元，但人均只有月6767美元，排名世界第89位，遠低于德日的水平。①社會保險的特點之一就是需要政府的強力支撐。我國的公共財政能力不足也造成了對護理保險制度建立的阻礙。②
（二）財務阻礙因素
1.繳費能力不足雇主與個人繳費是形成護理保險基金的重要來源。判斷護理保險的財務可行性首先需要從精算平衡的角度來考察。一項研究指出，在現(xiàn)收現(xiàn)付制的情況下，如果月人均給付水平在1000、800、500元人民幣時，2014年度護理保險費率應分別達到16.24%、12.99%、8.12%才能保證基金的收支平衡，這基本相當于我國現(xiàn)有的醫(yī)療保險費率，無疑會給繳費者增加很大的負擔[2]。然而，2013年全年農村居民人均純收入8896元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入26955元。但同時，我國養(yǎng)老機構的費用大致在500—2500元/月的范圍內，其中收費在1000元以下的根本不能承擔對失能老年人的長期護理。從這里就可以大致看出我國居民收入與長期護理費用之間的矛盾。2.社會保險費率過高與護理保險費率較高問題相矛盾的是我國現(xiàn)有的已然畸高的社會保險費率。至2013年，我國各項社保繳費的總費率平均在40%以上，其中個人繳費率達到11%。相比之下，大部分發(fā)達國家的費率卻和我國的水平相當，甚至較低。比如法國社會保險費率合計為45.04%，德國為41.53%，瑞典為30.43%，而日本這個數(shù)字僅為25.24%[3]。因此，護理保險財務平衡所需的較高費率與我國已有的高費率之間形成了巨大矛盾，再加之我國雇主和居民繳費能力不足，這就造成了我國建立強制性長期護理保險制度將會面臨巨大的財務障礙。
（三）社會保險體制碎片化
我國現(xiàn)有的社會保險體制存在碎片化的特征也在一定程度上阻礙了護理保險制度的建立。德國和日本都實行了護理保險跟隨醫(yī)療保險的原則，用國家強制的方式確保了護理保險參保率。在我國，現(xiàn)有的醫(yī)療保險制度分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、農村新型合作醫(yī)療，此外又有“大病保險”予以補充，這些醫(yī)療保險制度相互獨立，內部機制也各有不同，統(tǒng)籌層次差別很大，這就給“護理保險跟隨醫(yī)保的原則”帶來了天然的不便。
（四）缺乏健全的社會護理服務體系
1.機構護理服務供給短缺一方面，我國從事老年人護理的養(yǎng)老院、護理院的床位供給在總體上是極度短缺的。根據(jù)民政部《社會養(yǎng)老服務體系建設規(guī)劃（2011—2015年）》統(tǒng)計，截至2010年底，全國各類收養(yǎng)性養(yǎng)老機構為4萬個，養(yǎng)老床位僅為314.9萬張[4]，而同期我國60歲以上老年人數(shù)量就已經超過1.77億，全國養(yǎng)老床位總數(shù)僅占老年人口總數(shù)的1.78%，不僅低于發(fā)達國家5%至7%的比例，也低于一些發(fā)展中國家2%至3%的水平。2.居家養(yǎng)老護理服務發(fā)展緩慢相較于專業(yè)性很強、價格昂貴的機構養(yǎng)老服務，社區(qū)居家養(yǎng)老成本較低、占用人力資源和土地資源少，在目前財政能夠用于養(yǎng)老事業(yè)的資金有限的情況下適合大規(guī)模推廣覆蓋，利于節(jié)省護理費用。此外，居家式養(yǎng)老更加符合我國傳統(tǒng)“孝”文化倫理，易于群眾接受。在德國，護理保險所包含的護理服務就分為在宅護理和住院護理兩大類。3.護理服務標準化建設滯后前文中提到，護理服務標準體系對于護理保險制度的健康運行具有重大作用。但是我國目前的護理服務標準化體系還未完全建成，還沒有類似老年人能力等級評價標準、護理等級評定標準等國家強制性標準的出臺。護理服務標準化工作的滯后直接導致了護理保險無法根據(jù)被保險人的失能等級來判定支付方式和水平，無法根據(jù)護理機構的服務質量判斷資金的使用效果。
（五）法律強制力較弱
社會保險的覆蓋面需要由法律強制來實現(xiàn)。護理保險的建立同樣需要國家通過強制力來保證參與率。我國的《社會保險法》中并沒有規(guī)定護理保險的相關內容，而且即便是其他保險的具體實施辦法也只是有各種行政條例所規(guī)定的。在具體實施過程中，更是存在很多不交、少交保險費的行為。所以，法律強制力較弱也給長期護理社會保險制度的建立帶來了很大障礙。
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（六）社會阻礙因素
1.傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的影響在我國農村地區(qū)，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念依舊根深蒂固。如果兒女將老人送去養(yǎng)老院會被許多老人認為是“不孝”的表現(xiàn)。傳統(tǒng)觀念的影響導致了很多家庭不愿參與社會化的養(yǎng)老護理服務，而更偏好于家庭養(yǎng)老。但是隨著我國家庭養(yǎng)老護理功能的減弱，其養(yǎng)老責任必然要向社會轉移，這就要求逐步削弱這種傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念。2.居民保險意識薄弱目前，在我國的社會保險制度實踐中，存在很多因保險意識不強而漏繳少繳保險費，甚至退保的行為。尤其是在農民工群體中出現(xiàn)了養(yǎng)老保險退保潮。居民退保的原因是非常復雜的，但很重要的原因之一就是退保人只注重眼前利益，盼望多拿工資，而對自己幾十年后的養(yǎng)老問題并不關心。我國較高的保險繳費率也使參保人形成了保險“不值”的心態(tài)。
三、小結與展望
一、指導思想
以科學發(fā)展觀為指導，堅持以人為本，建立以大病統(tǒng)籌為主的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度，逐步實現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療保障的目標，進一步完善社會保險制度，促進經濟社會又好又快發(fā)展。
二、組織領導
為了切實加強對年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基數(shù)核定工作的組織領導，成立年度城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險工作領導小組，成員如下：
領導小組下設辦公室，辦公室設在區(qū)人事勞動和社會保障局，辦公室主任由兼任。具體負責城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險工作的業(yè)務指導、綜合協(xié)調、監(jiān)督檢查和匯總審查，做好業(yè)務檔案管理、轄區(qū)內參保人員醫(yī)療費用報銷及劃賬工作，并組織做好新參保居民證卡的制作、發(fā)放工作。
財政局要足額安排并落實本級財政補助資金，并對基金使用管理實施監(jiān)督。
教育局負責做好轄區(qū)內在校學生、幼兒園兒童（含公辦、民辦、私立）的參保組織工作，要把轄區(qū)內各學校城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險參保率、參保花名準確率納入考核范圍，定期督促檢查。
地稅局負責做好轄區(qū)內城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費用的征繳和繳費到賬確認。
保合少鎮(zhèn)、各辦事處負責組織本轄區(qū)居民、在校學生、幼兒園兒童個人信息錄入、繳費標準核定及照片掃描工作。
三、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險參保覆蓋人群
1、具有城鎮(zhèn)戶籍，不在城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險覆蓋范圍的老年人(男60周歲以上，女55周歲以上);
2、本市市區(qū)城市或旗縣城鎮(zhèn)中小學校就讀和托幼機構在冊學生、兒童及非在校少年兒童;
3、勞動年齡內重度(二級以上)殘疾居民;
4、本市行政區(qū)域內的各類全日制普通高等學校(包括民辦高校)科研院所中接受普通高等學歷教育的全日制本專科生、全日制研究生;
5、具有本市戶籍的靈活就業(yè)人員、農民工;農民工首次參保的，要出具有戶籍所在地新農合部門出具的未參保證明。(部分城郊結合部的農民，以所在村為單位參保的，不在居民保險范圍)
6、經自治區(qū)人民政府批準的破產轉制企業(yè)中參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險確有困難的退休人員。
四、城鎮(zhèn)居民個人繳費標準
1、靈活就業(yè)人員、農民工、老年人、經自治區(qū)人民政府批準的困難企業(yè)退休人員個人繳費標準為基本醫(yī)療保險每人每年170元，大額醫(yī)療保險每人每年20元;
2、滿60周歲以上老年人中的低保對象、18周歲以上的重度殘疾非從業(yè)居民的個人繳費標準為基本醫(yī)療保險每人每年40元，大額醫(yī)療保險每人每年20元;
3、在中小學校就讀和托幼機構的在冊學生、兒童及非在校少年兒童的個人繳費標準為基本醫(yī)療保險每人每年50元，大額醫(yī)療保險每人每年20元。其中，屬于低保對象或重度殘疾的學生、兒童，個人繳費標準為基本醫(yī)療保險每人每年20元，大額醫(yī)療保險每人每年20元。
4、大學生的個人繳費標準為基本醫(yī)療保險每人每年40元，大額醫(yī)療保險每人每年20元。
五、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險證歷及社會保障卡的收費標準
對年度新參保的居民、大中小學學生，幼兒園兒童《城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險證歷》的收費標準為5元/本，社會保障卡不收費。
六、工作要求
1、各相關單位要統(tǒng)一思想，充分認識到實施城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險這項“民生工程”的重要意義，確定專人做好核定工作進展情況的匯總，在年10月1日以前要按月匯總報送，10月1日以后要按周匯總報送。
內容摘要：參保單位由于利益的驅使，加上我國社會保險立法的粗糙，我國城鎮(zhèn)職工社會保險還存在著參保單位漏報、瞞報參保人數(shù)，
>> 中國城鎮(zhèn)職工社會保險制度反思與重構研究 深化社會保險制度改革與商業(yè)保險的發(fā)展 論農民工社會保險制度的構建與完善 落實社會保險制度促進油田美麗礦區(qū)建設的實踐與探索 人口老齡化與社會保險制度的可持續(xù)性 國有企業(yè)改革與完善社會保險制度探析 我國新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的問題與對策 我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度存在的問題與立法對策 關于社會保險基金財會制度存在的問題與對策的若干思考 社會保險基金財會制度存在的問題與對策 農村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題及解決思路 淺談人口老齡化引起的社會養(yǎng)老保險制度問題與對策 城鎮(zhèn)職工社會保險制度的參與激勵分析 西部農村建立社會養(yǎng)老保險制度的困境與路徑探析 我國城鎮(zhèn)醫(yī)療保險制度改革問題與對策研究 試析睢寧縣實行農村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題及解決途徑 談失業(yè)保險制度存在的問題與思考 建立大病保險制度面臨的問題與對策 我國企業(yè)社會責任缺失的成因分析與解決路徑 企業(yè)社會保險管理存在的問題與解決對策探討 常見問題解答 當前所在位置：
2.胡桂賢.加強養(yǎng)老保險經辦機構建設應注意把握的幾個方面[J].河北企業(yè)，2008（3）
3.胡繼曄.“半部法律治社保”如何終結[J].中國改革，2012（6）
4.侯文若.社會保險[M].中國勞動社會保障出版社，2005
5.楊文俊.美德日社會保險制度比較研究[D].吉林大學博士學位論文，2007
一、目前我國靈活就業(yè)人員社會保險的特色
盡管我國有頒布與靈活就業(yè)相關的法律法規(guī)來約束和保障靈活就業(yè)，但是，由于靈活就業(yè)缺乏正規(guī)性，促使其與社會保險之間的關聯(lián)較小，使得我國長期存在靈活就業(yè)人員與社會保險相關政策之間缺乏制度關聯(lián)，致使靈活就業(yè)人員的合法權益無法得到保障。目前，我國靈活就業(yè)人員社會保險的特色主要表現(xiàn)為：
(一)靈活就業(yè)人員參保比較困難
就我國所實施的靈活就業(yè)整體情況來看，其具有多變性、不穩(wěn)定性、收入差異性等特點，這使得靈活就業(yè)人員不可能長期固定在某個企業(yè)中或某個崗位，而企業(yè)不愿意為這一特殊勞動群體提供社會保險，因為靈活就業(yè)人員流動性較大，可能在剛參保后就離職了或者還未完成參保程序就離職了，這對于企業(yè)來說是進行一件沒有任何效益的工作。所以，絕大多數(shù)企業(yè)并不為靈活就業(yè)人員提供社會保險參保機會，只為靈活就業(yè)人員提供相應的報酬。
(二)靈活就業(yè)人員社會保險存在歧視現(xiàn)象
靈活就業(yè)人員與社會保險之間的鏈接通過勞動關系實現(xiàn)的，這使得靈活就業(yè)人員的社會保險受到一定的歧視，這種傳統(tǒng)觀念的存在對于保障靈活就業(yè)人員社會保險有很大的影響。另外，靈活就業(yè)人員勞動關系所表現(xiàn)出來的特點也是導致靈活就業(yè)人員社會保險受到歧視的原因之一。因為，靈活就業(yè)人員的勞動關系受靈活就業(yè)本身特點的影響而表現(xiàn)出分布面廣、流動性大、勞動關系不明確等特征，促使靈活就業(yè)人員與企業(yè)形成的勞動關系時間較短，相應的靈活就業(yè)人員與社會保險之間的關聯(lián)較少，致使靈活就業(yè)人員社會保險待遇不佳，甚至是不享有社會保險。
二、完善靈活就業(yè)人員社會保險制度的分析
改善當前靈活就業(yè)人員社會保險的現(xiàn)狀，促使我國靈活就業(yè)更好的實施，不僅能夠促進企業(yè)發(fā)展，還能夠間接的就當下的中國進行優(yōu)化。要想實現(xiàn)這一目標，就需要完善靈活就業(yè)人員社會保險制度，約束和控制社會保險的實施，進而保證靈活就業(yè)人員社會保險的享有。因此，當前改善靈活就業(yè)人員社會保險現(xiàn)狀的要工作就是完善保險制度，實現(xiàn)勞動者合法權益的維護。
(一)強化社會保險法和勞動保障法的完善和落實
保證我國靈活就業(yè)人員社會保險有法可依、有章可循，才能夠保障勞動者的合法權益。因此，強化社會保險法和勞動保障法的完善和落實是非常必要的一項工作。只有構建完善和有效的落實的社會保險法和勞動保障法，才能夠公平公正、合情合理的控制和維護靈活就業(yè)人員的社會保險。強化社會保險法和勞動保障法的完善和落實，需要結合當前我國社會整體特點以及勞動者權益維護現(xiàn)狀，對社會保護法和勞動保障法進行完善，并加大實施力度，促使這兩種法律在社會中能夠有效的發(fā)揮作用。
(二)加強用人單位的監(jiān)督管理
盡管我國頒布了與靈活就業(yè)相關的法律法規(guī)來維護靈活就業(yè)人員的合法權益，但一些用人單位依舊我行我素，忽視靈活就業(yè)人員的合法權益。在對靈活就業(yè)人員社會保險制度進行完善的過程中加強用人單位的監(jiān)督管理，可以實現(xiàn)靈活就業(yè)人員社會保險的參保和享用。對用人單位監(jiān)督管理的強化，建議我國政府頒布相關的文件來約束用人單位，促使用人單位嚴格按照相關法律或文件中的內容來履行相關的責任，實現(xiàn)靈活就業(yè)人員社會保險這一合法權益的享有。
(一)醫(yī)療保險覆蓋率所產生的影響
這一保險對人力資本存量的影響呈現(xiàn)出正相關性，但是通過對醫(yī)療保險覆蓋率下對人力資本存量所產生的影響分析，其所產生影響的效果并不十分的明顯，一般情況下，醫(yī)保的覆蓋率每提高百分之一，人力資本存量所提高的比率不足0.03％，產生這一影響的原因在于：首先，在社會主義建設發(fā)展的過程中，我國的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)得以迅速發(fā)展，在此背景下，人們的健康得到了保障，身體素質大幅度提升，而在此種情況下所實施的醫(yī)保，即使資金投入不斷增加，但是效果也并不明顯。其次，基于我國社會當前貧富差距的嚴重性，醫(yī)保在高低收入人群中所產生的作用被分化，進而無法對人力資本存量產生較大的影響。一方面，高收入人群能夠意識到身體素質對于勞動效率的積極促進作用，進而關系到了自身經濟收入水平，所以不論有沒有醫(yī)保，這類高收入人群都會注重自身的醫(yī)療與保健；而對于低收入人群來講，即使醫(yī)保在增加，也無法滿足其醫(yī)療的實際需求，所以這一保險對其影響效果也不明顯。
(二)養(yǎng)老保險覆蓋率所產生的影響
這一保險對于人力資本存量的影響較大，當養(yǎng)老保險的覆蓋率每提升百分之一，人力資本存量將提升接近0.7％，產生這一影響的原因在于：第一，養(yǎng)老保險的覆蓋率會影響到生育率。當養(yǎng)老保險的覆蓋率持續(xù)增大時，生育率就會隨之降低，進而使人均資本量投資隨之增加，人力資本存量也就隨之提高。第二，養(yǎng)老保險下人們在退休后所獲得的保險補助是基于其工作期間所繳納的比例，比例越高，退休后的工資就越高，因此，養(yǎng)老保險覆蓋率的提高能夠為實現(xiàn)延遲退休年齡這一政策的落實奠定基礎；同時，基于養(yǎng)老保險基金本身存在缺口，國家同樣需要通過延遲退休來實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的增加。而這一政策下就會使人力資本存量隨之提升。第三，養(yǎng)老保險覆蓋率的提升會對教育資金的投入產生影響，當老年人能夠實現(xiàn)老有所依，其就會增大對子女的教育投入，進而實現(xiàn)人力資本存量的持續(xù)增長。
(三)工傷保險覆蓋率所產生的影響
工傷保險對于人力資本存量的影響較弱，所以其覆蓋率提升與否所產生的效果也就不明顯，原因如下：第一，基于工傷保險的適用范圍比較小，所以對整體勞動力的影響并不大，基于此，人力資本存量整體并不會發(fā)生較大的變化。第二，基于醫(yī)療保險的覆蓋率較大，所以不論是否有工傷保險，勞動者都能夠通過醫(yī)療保險來實現(xiàn)醫(yī)療費用的支出，其工傷保險是由企業(yè)負責的，所以需要實現(xiàn)對工傷的認定，進而對人力資本存量的影響就會變弱。
(四)失業(yè)保險覆蓋率所產生的影響
這一險種對于人力資本存量的影響呈現(xiàn)出正相關性，且影響的效果十分顯著，每當這一險種的覆蓋率提升百分之一，那么相應的人力資本存量將隨之提升近0.4％。這一影響產生的原因在于：第一，基于失業(yè)保險下，勞動者不僅能夠獲得正常的生活補助，同時還能夠通過再就業(yè)培訓來掌握再就業(yè)的技能，進而更好的服務于社會經濟的發(fā)展，因而也就直接增加了人力資本的存量。第二，失業(yè)保險的一大作用之一便是能夠實現(xiàn)對經濟的預警，通過這一反饋信息政府能夠實現(xiàn)對經濟結構的有效調整，進而根據(jù)社會失業(yè)人數(shù)的比例實現(xiàn)對經濟發(fā)展方向的宏觀調控，這就為人力資本存量的增加奠定了基礎。第三，通過失業(yè)保險失業(yè)人群能夠通過失業(yè)再就業(yè)培訓獲得就業(yè)的技能，再投入社會生產的過程中，就實現(xiàn)了就業(yè)行業(yè)的流動，進而實現(xiàn)了人力資本存量的最大化。
(五)生育保險覆蓋率所產生的影響
這一險種對于人力資本存量產生了負面的影響，也就是說當前生育保險覆蓋率每提升百分之一，那么人力資本的存量就會隨之下降近0.3％，之所以會產生這一影響的原因在于：第一，人力資本本身是依賴于人而存在的，因此，生育率就直接對人力資本存量產生了影響。生育保險這一險種會促使生育率的不斷提高，而生育率的提高就會致使因人口的不斷增長而導致個體人力資本投入加大，進而降低了人力資本總存量。第二，生育保險的最大受益者是女性群體，在生育保險政策下，女性可以帶薪休產假，且不用擔心自己崗位的問題。但是這對于相應的企業(yè)來講會導致個體勞動生產率的下降，女性再回到工作崗位后必定會需要一段時間來重新適應工作崗位，這一期間就會導致人力資本存量受損。
二、以社會保險制度來推進人力資本積累不斷提升的途徑
要想通過社會保險制度作用的發(fā)揮來實現(xiàn)人力資本存量的不斷增長，并實現(xiàn)對社會經濟的宏觀調解，確保社會主義經濟建設的穩(wěn)步前行，就需要做到：第一，進一步加大對社會保險的支出力度，以全面提高社會保險的覆蓋率。基于社會保險GDP對人力資本存量積極影響，就需要加大社會保險的覆蓋率，加大對社會保險支出的比例，進而逐漸縮小與發(fā)達國家所存在的差距，以最終為人力資本存量的增長奠定基礎。第二，要以財政補貼的進一步提升來實現(xiàn)對個人繳納保險費用的降低。基于當前國家對社會保險財政補貼支出較少的現(xiàn)狀，需要為人力資本的形成以及發(fā)展來實現(xiàn)投資額度的不斷增加，以間接實現(xiàn)對人力資本積累提升的促進作用。第三，進一步縮短區(qū)域間社會保險所存在的差距，進而促進人力資源的跨區(qū)域流動。基于人力資源跨區(qū)域流動能夠實現(xiàn)對事業(yè)問題的進一步解決，同時還能夠通過對貧富差距的調控來實現(xiàn)人力資本積累的進一步提升。第四，要進一步完善醫(yī)療保險制度，全面推進以來衛(wèi)生事業(yè)體制改革的進程，進而為百姓提供更好的醫(yī)療服務，以實現(xiàn)對勞動力資源身體素質的提高，最終提升人力資本的質量，提高人力資本存量。
三、總結
[論文摘要]高等學校作為非盈利性的事業(yè)單位，面對經濟全球化、市場經濟的挑戰(zhàn)，在許多方面受到了巨大沖擊，特別是社會保障體系中的社會保險，涉及每一個教職工的長遠切身利益，其重要性不言而喻。本文對我國高等學校社會保險制度的現(xiàn)狀進行了分析，并提出了改革的建議。
一、社會保險釋義
談社會保險，離不開社會保障，它從屬于社會保障體系，作為工業(yè)社會的產物，在現(xiàn)代社會中占據(jù)重要位置。社會保險是以勞動者為保障對象，以勞動者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡等為特殊事件為保障內容的一種生活保障政策，它強調保障者權利與義務相結合，采取的是受益者與雇用單位等共同供款和強制實施的方式，目的是解除勞動者的后顧之憂，維護社會的安定。
二、高等學校社會保險制度現(xiàn)狀及存在的問題
高等學校作為我國教育事業(yè)的一部分，具有公共屬性和公益性。高等學校的社會保險發(fā)展至今，有它的特殊性。我國高等學校的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育等保險制度是計劃經濟體制的產物，制度由國家設計，經費來源于財政和單位，待遇與工作年限掛鉤，退休人員由原單位管理。這一保險制度的建立，起到了積極的歷史作用。但隨著我國改革開放的深入和市場經濟的建立，其自身的弊端以及同整個改革開放歷史進程的不協(xié)調日益突出，迫切需要改革，其主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面:
1.高等學校工作人員的社會養(yǎng)老保險制度和生育保險制度發(fā)展相對滯后。國家的基本養(yǎng)老保險政策尚未覆蓋到高等學校及其工作人員(只是從上世紀90年代初開始實行合同制工人的養(yǎng)老保險)，目前仍然停留在離、退休制度階段。離、退休人員的養(yǎng)老金完全由國家財政和學校自己負擔;保險費用基本由國家和單位統(tǒng)包，導致個人保障意識淡薄，造成了社會各利益主體的保障待遇的不公正，形成了新的社會矛盾。隨著人口老齡化高峰的到來，國家財政將不堪重負。
2.高校參加養(yǎng)老保險人員的養(yǎng)老金與其它同類人員的退休費存在差異。隨著時間的推移，參加社會養(yǎng)老保險的合同制工人陸續(xù)達到了法定退休年齡，實質進入社會保險階段，然而，卻出現(xiàn)了退休費與養(yǎng)老金的政策規(guī)定差異。在辦理退休時，事業(yè)單位工人的退休費大于正常辦理退休的合同制職工養(yǎng)老金的保險待遇。合同制工人辦理退休時，國家尚未有明確文件規(guī)定其退休待遇不同于全民事業(yè)編制同類人員，可按事業(yè)單位全民所有制工人退休政策核定退休費;而其退休進入社會統(tǒng)籌時，按事業(yè)單位合同制工人核定養(yǎng)老金。依據(jù)同工同酬的原則，對于同一人來說，退休時可同時適用這兩種政策，而退休費和養(yǎng)老金中的“補貼”標準，事業(yè)單位政策和養(yǎng)老保險事業(yè)單位政策存在差額。現(xiàn)在這部分差額一直由學校負擔，并將負擔至每位職工死亡時止，顯然不盡合理。
3.關于工傷保險。高等學校教職工的傷殘待遇執(zhí)行國務院及民政、人事等部門的政策法規(guī)，沒有建立切合自身特點的工傷認定和處理制度。隨著高等學校的社會活動日趨頻繁，職工在參與活動的過程中發(fā)生意外的機率也相應增加，再加上高等學校還有不少工人編制的職工，由于工作性質的特殊性，存在發(fā)生工傷事故的概率。而《工傷保險條例》的對象只涵蓋企業(yè)和有雇工的個體工商戶，高等學校一旦發(fā)生了工傷事故，常常因政策依據(jù)不夠明確統(tǒng)一、工傷認定機構不健全而無法開展工傷認定，職工權益難以得到有效保護。
4.社會保障制度改革的滯后，嚴重阻礙了高校人事分配制度改革。目前，高等學校正在進行較為全面的人事制度改革，用人實行合同聘用制度，人事考核與人員的升降淘汰等各項配套措施也開始付諸實施。如果離開了社會保險制度的支撐和依托，人才市場、人才流動、辭職辭退等都難以到位和深化。
5.高校參加社會保險所需經費嚴重不足。社會保險任何政策的出臺，應保持連續(xù)性一致性;高校作為一直由政府在教育經費上重點投入的事業(yè)單位，政府對高校參加社會保險的經費支持，應該有保障。
三、高等學校社會保險制度改革的思路及具體建議
社會保險制度是一個系統(tǒng)工程。在我國市場經濟的法制建設中應加強社會保障法制建設，盡快建立獨立于高等學校之外的、保障對象管理和服務真正社會化的保障體系。同時，要加強社會保險執(zhí)業(yè)隊伍的建設，為建立和諧社會發(fā)揮社會保險制度的作用。
1.養(yǎng)老保險是高校社會保險制度改革的重點。當前，一是以“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合”為模式，建立統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險制度;二是建立補充養(yǎng)老保險;三是高校的職工養(yǎng)老保險要逐步實行社會化發(fā)放，并與當?shù)厣鐣a力發(fā)展水平及各方面承受能力相適應;四是使養(yǎng)老保險基金保值增值;五是完善改革的配套措施。如高校個人賬戶水平差異的銜接，個人賬戶儲存額的合并計算，保險待遇水平改革前后的銜接問題等。
2.建立適用于事業(yè)單位和高等學校的《工傷保險條例》，明確工傷受理及認定機構，嚴格執(zhí)行“工傷、職業(yè)病致殘程度鑒定標準”，更好地維護高校教職工的權益。
3.失業(yè)保險方面。自1999年1月1日開始，高校出現(xiàn)了失業(yè)保險，使高校承擔社會保險經費的壓力激增，依賴國家全額撥款的高等學校，一方面要承諾在高校內部完全消化富余人員，不可以給社會增加負擔;另一方面，政府未給高校追加相應的經費，實際上讓高校感到了壓力傳遞。
4.政府要改革和完善教育投資體制，增加教育經費。全社會必須對教育的改革和發(fā)展具有緊迫感，真正樹立“百年大計，教育為本”的思想，采取切實有力措施，落實教育的戰(zhàn)略地位，使教育投入不斷增加，依法不斷增加教育經費，保證教育改革發(fā)展的基本需求;政府對于高校社會保險費用的追加，應列入其對教育經費投入之中。
總之，為了更好地適應高等學校人事制度改革的進程和發(fā)展的需要，必須盡快制定統(tǒng)一的高等學校保險政策，充分發(fā)揮社會保險制度“社會安全網”、“社會矛盾的緩沖器”的作用，更快地推進高等學校人事聘用制度的改革。
參考文獻
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關于我國社會保險風險險源，人們只能通過不斷的努力，盡量減少因風險帶來的損失或建構社會保險風險預警體系規(guī)避風險。
一、我國社會保險風險闡述
社會保險風險是指政府在對社會保險制度做出安排時，由制度環(huán)境變量、制度設計缺陷與制度實施缺少效率等因素所產生的對社會保險本身施加的風險影響。社會保險包括了養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險。從人出生到人老年這一過程，國家提供生育、看病、事故補償、失業(yè)等一系列的保障，以盡量減少社會成員的不確定損失，分散個人因損失遭受的風險，以保障社會成員的基本生活，維護社會安定和諧。但是作為人制定的社會保險制度，就必然會因為認識不夠全面、事態(tài)發(fā)展的不確定性等因素而導致其面臨各種不同的風險。人們只能通過不斷的努力，盡量減少因風險帶來的損失或建構社會保險風險預警體系規(guī)避風險。
二、我國社會保險風險險源
1.我國社會保險的制度風險。所謂社會保險制度本身的風險是指由于社會保險制度缺陷或運行機制紊亂而造成的風險。一是我國養(yǎng)老保險制度安排存在缺陷。我國“統(tǒng)賬結合”的養(yǎng)老保險制度的最大缺陷是由回避“轉制成本”問題所造成的個人賬戶空賬運行問題，導致養(yǎng)老保險制度在轉型過程中存在重大隱性債務。二是社會保險籌資制度不完善。籌資比例不太合理、籌資渠道比較單一、籌資范圍較窄等因素，都使得我國社會保險籌資存在較大風險。
2.我國社會保險的財政風險。主要表現(xiàn)在：一是養(yǎng)老保險帶來的財政風險；我國養(yǎng)老保險制度在轉型過程中形成了的巨額隱性債務，加之老年人口迅速增加，我國的養(yǎng)老成本迅速加大，這舊債和新賬給國家和社會帶來了較大的財政負擔。二是失業(yè)保險帶來的財政風險；近年來我國進行了國有企業(yè)等改革，產業(yè)結構得到了優(yōu)化，但因此也產生了大量的結構性失業(yè)工人，失業(yè)保險支出不可避免的增大。三是醫(yī)療保險帶來的財政風險；隨著我國醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的進行，對社會成員的普惠力度加大，國家用于相關方面的資金投入不斷加大，這也給國家財政帶來了一定的壓力；而且我國逐步的建立覆蓋城鄉(xiāng)的醫(yī)療保險體系，擴大醫(yī)療保險覆蓋范圍，加大醫(yī)療保險的支持力度，這也無形中加大了財政風險。
3.我國社會保險的收支風險。主要表現(xiàn)在：第一，高失業(yè)率加大了社會保險的收支風險。隨著經濟體制改革的不斷深入，加快調整經濟結構的步伐以及科學技術的不斷進步，我國目前出現(xiàn)了比較嚴重的高失業(yè)率。它帶來了較大的收支風險，一是失業(yè)人口增加，而這個大都是國有體制改革導致的結構性失業(yè)，他們在職時都繳納了失業(yè)保險費，因此失業(yè)后必然可享受失業(yè)保險，這使得失業(yè)保險基金的支出必然加大；二是下崗、失業(yè)人員的存在，不乏一些人因長期找不到工作致使生活貧困，使得貧困人口增加，這又增加了社會保險對貧困人口支付的風險。第二，人口老齡化與養(yǎng)老保險隱性債務。由于我國經濟基礎較薄弱，人口老齡化的迅速到來，給我國社會保險制度造成了巨大壓力。我國特有的人口老齡化的特點如基數(shù)大、速度快等特點既加大了我國養(yǎng)老保險的風險，增加了養(yǎng)老支出，又加大了我國醫(yī)療保險風險，老年人更需要醫(yī)療保障用于解決看病的費用，使得不至于會因病致貧、因病返貧。
4.我國社會保險制度的管理風險。主要表現(xiàn)在：一是立法滯后。由于我國社會保險制度的推行采取的是先試點后推廣的方法，不易形成全國統(tǒng)一規(guī)定，各地各具特色，法律的強制性不夠，社保基金征繳困難。二是權責不明。我國社會保險制度的事權劃分不明確，社會保險各主體職責模糊，使得社會保險制度不能正常運行。三是管理不善。由于社保基金管理不嚴，出現(xiàn)了大量冒領行為，增加了社保基金的不正常支出額度。再者由于一些企業(yè)為解決短期資金困境，采取“提前退休”、“買斷工齡”等方式，這無疑將就業(yè)矛盾轉化為了養(yǎng)老矛盾，治標不治本，增加了養(yǎng)老保險的支出，還是增加了社會保險的總支出，并沒有從根本上解決問題。
5.我國社會保險制度的社會風險。關于我國社會保險風險險源，社會保險是社會穩(wěn)定的重要系統(tǒng)，當一個國家的社會保險出現(xiàn)風險并可能產生危機時，就必然會導致其社會保險出現(xiàn)社會風險。表現(xiàn)在居民對政府的信譽產生信賴危機，當居民因失業(yè)、年老、疾病等原因失去收入來源時，會對生存產生絕望，從而危及社會穩(wěn)定。需要說明的是，社會保險收支風險、社會保險制度風險和社會保險社會風險三者之間存在著一定的關系。社會保險收支風險是社會保險風險的表象，社會保險制度風險是社會保險風險存在的根源，社會保險社會風險是社會保險風險的結果。
在社會連帶理論視角下農村社會保險制度的價值取向
認為它具有社會穩(wěn)定功能、社會補償功能和社會公平功能，其中社會公平功能最為根本。社會保險法是社會保障法的重要組成部分，雖然它要遵循權利與義務的對等，沒有付費或盡勞動義務，不能享受社會保險，但是公平原則仍然是社會保險法的首要原則。一方面，社會保險法是以實現(xiàn)社會公正或正義為宗旨的，作為維護社會安全的措施之一，它要求制度安排必須體現(xiàn)收入分配的公平，讓繳費比例和供付標準符合公正要求;另一方面，社會保險制度是實現(xiàn)社會公平正義(社會公正)的重要制度設置。建國以來，我國建立了世界上獨特的二元社會保險制度，因此，在建設覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保險體系過程中，我們盡管不可能一蹴而就地實現(xiàn)制度公平，但在制度建設之初就應當時刻不忘社會保險權益公平的目標，并應當以國民社會保險權益是否公平或者是否縮小了這種權益的不公平作為評價制度設計及其發(fā)展進步的核心指標，盡可能地在制度設計與推進過程中逐漸向城鄉(xiāng)居民社會保險權益公平的目標靠攏。促進效率的實現(xiàn)正義作為人類社會的美德和崇高理想，意指事物的公正性、合理性，是社會競爭在起點、機會和結果諸方面追求公平的體現(xiàn)，為我國農村社會保險立法提供著極其重要的指導意義。在農村社會保險的制度設計中，應當以公正作為其根本的首要的立法價值。羅爾斯說:“正義是社會制度的首要價值，正像真理是思想體系的首要價值一樣。作為人類活動的基本價值，真理和正義是不妥協(xié)的”。［5］這也印證了社會連帶理論對于公平是法律首當其沖的價值這一觀點。但這并不說明效率就不重要，公平和效率始終是密不可分的。在社會保險制度中，既要堅持公平，也要堅持效率，實現(xiàn)資源的最佳配置。公平機制可能會對某些個體在某段時期內的快速發(fā)展帶來一些影響，但從整個社會來看，從長足的發(fā)展來看，效率帶來的是整個社會的整體發(fā)展，它必定會提升整個社會的發(fā)展速度，進而在全社會實現(xiàn)更好、更快的發(fā)展。農村社會保險制度不可能脫離經濟制度而成為一個獨立的福利制度，特別是中國社會經濟發(fā)展的不均衡，使制度設計本身也必須充分考慮效率問題。根據(jù)中國的國情和社會經濟發(fā)展狀況，農村保險制度的設計與安排，在堅持公平優(yōu)先的基礎上，必須充分考慮效率的因素，實現(xiàn)制度的持續(xù)、穩(wěn)定和協(xié)調發(fā)展。
在社會連帶理論基礎上失地農民社會保險制度中的政府責任
目前相關政策的設計沒有把失地農民的利益“放在第一位”的要求，這不符合公平正義的法治原則。因此，政府需要徹底轉變政府對“土地財政”的依賴，完成向“公共服務的提供者”的角色轉變，履行好城市化進程的領導者和監(jiān)督者的職責。地方政府在征收農民土地過程中必須遵守憲法和法律，盡其道德責任，維護政府形象，切實代表民眾的利益，為民眾辦事。政府在農村社會保險制度建設中承擔的基本職責失地農民社會保險制度建設需要政府的特別支持，包括從資金上、政策上、制度上等等方面。我國政府當前特別應當根據(jù)我國城鎮(zhèn)化和社會結構轉型的實際進程，制定失地農民社會保險制度建設的遠景規(guī)劃與近期規(guī)劃，以推進社會保險體系的城鄉(xiāng)整合。1．擴大農民在土地增值收益中的分配比例解決資金的問題。發(fā)展失地農民社會保險事業(yè)需要大量的資金，而我國農村現(xiàn)實情況而言，大部分地區(qū)農村集體和個人的繳費能力比較有限，但根據(jù)國務院發(fā)展研究中心的調研報告看出，要建立社會保障制度，消除失地農民的后顧之憂，尤其是醫(yī)療和養(yǎng)老保險。現(xiàn)在不是錢的問題，土地增值收益那么高，從土地出讓收益、增值收益中拿出一部分錢來，完全可以解決這一問題。［6］因此，政府承擔國家對農村社會保險的財政責任就變得非常關鍵。2．推動失地農民社會保險的立法建設。失地農民社會保險制度必須以法律的形式出現(xiàn)，而不能以政策的形式出現(xiàn)。盡快制訂《失地農民社會保險條例》，法律明確規(guī)定受保險人的范圍、繳納保險費標準、待遇標準、基金籌集與管理等，具有強制性、穩(wěn)定性和權威性。此外，還應重視土地征收法律法規(guī)的配套修改。構建好在征收(用)土地過程中推行失地農民社會保險制度的合理路徑，解決好征收(用)制度和失地農民社會保險制度的銜接問題。
作者：劉麗萍 權守昭 郭蘭英 單位：山西大學法學院 山西仁鑫律師事務所 山西省政法管理干部學院
