時(shí)間：2022-12-04 05:41:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審計(jì)局匯報(bào)材料，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
結(jié)合當(dāng)前熱點(diǎn)形勢(shì)，小編為你整理了《審計(jì)局開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)匯報(bào)材料》范文，以便大家在工作學(xué)習(xí)時(shí)參照借鑒。當(dāng)然，你還可以在搜索到更多與《審計(jì)局開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)匯報(bào)材料》的相關(guān)范本。
近日，**縣審計(jì)局緊盯創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)工作目標(biāo)任務(wù)，以“五個(gè)堅(jiān)持”為切入點(diǎn)，切實(shí)打牢學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，全力推進(jìn)開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)工作出實(shí)效。
一是堅(jiān)持以上率下“集中學(xué)”。堅(jiān)持局黨組會(huì)議第一議題政治學(xué)習(xí)制度，每次召開黨組會(huì)議集中學(xué)習(xí)指定學(xué)習(xí)篇目，不斷提升政治站位，切實(shí)做到常態(tài)化堅(jiān)持、制度化執(zhí)行，并按照學(xué)習(xí)計(jì)劃堅(jiān)持每周學(xué)習(xí)規(guī)定學(xué)習(xí)篇目，真正推動(dòng)學(xué)習(xí)內(nèi)容入腦入心。
二是堅(jiān)持創(chuàng)新方式“重點(diǎn)學(xué)”。積極創(chuàng)新學(xué)習(xí)載體，拓展學(xué)習(xí)方式，結(jié)合學(xué)習(xí)篇目內(nèi)容，規(guī)定學(xué)習(xí)重點(diǎn)，印發(fā)了《**縣審計(jì)局干部職工應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)手冊(cè)》。同時(shí)，不定期組織開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)知識(shí)專題測試，以重點(diǎn)突出、形式靈活的方式充分調(diào)動(dòng)全體干部職工的學(xué)習(xí)積極性，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。
三是堅(jiān)持交流溝通“互相學(xué)”。自活動(dòng)開展以來，堅(jiān)持每月定期以黨小組為單位召開學(xué)習(xí)體會(huì)交流會(huì)，組織全體干部職工結(jié)合已學(xué)篇目和工作情況，撰寫心得體會(huì)，交流學(xué)習(xí)感悟，進(jìn)一步增強(qiáng)開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”的思想自覺和行動(dòng)自覺。
四是堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)授課“集體學(xué)”。局黨組書記、局長為全體干部職工作了題為《持之以恒轉(zhuǎn)觀念轉(zhuǎn)作風(fēng)轉(zhuǎn)方式，爭做合格新時(shí)代審計(jì)人》的主題授課，其他局黨組成員也分別結(jié)合自身實(shí)際，為全體干部職工進(jìn)行了主題授課，進(jìn)一步促進(jìn)了干部職工思想觀念、工作作風(fēng)和工作方式的轉(zhuǎn)變。
五是堅(jiān)持檢查問效“督促學(xué)”。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)學(xué)習(xí)情況的督促指導(dǎo)，倒逼全體干部職工積極投入創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)活動(dòng)，局督察室不定期逐人逐本對(duì)干部職工學(xué)習(xí)筆記、心得體會(huì)進(jìn)行查閱，并將開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個(gè)氛圍”創(chuàng)建模范機(jī)關(guān)活動(dòng)學(xué)習(xí)成效納入年度績效考評(píng)，與評(píng)先評(píng)優(yōu)、職稱評(píng)定掛鉤，激勵(lì)干部職工按時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)，保質(zhì)保量完成學(xué)習(xí)任務(wù)。
一、科學(xué)制定審計(jì)計(jì)劃，統(tǒng)籌整合審計(jì)資源
近年來，該局建立了《被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目庫》，將所有審計(jì)對(duì)象和項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行統(tǒng)一管理，年初根據(jù)省市安排和縣委、縣政府工作大局，圍繞重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金以及群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題，科學(xué)有序地提出年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)縣政府研究同意后再組織實(shí)施。在年度項(xiàng)目計(jì)劃框架內(nèi)，除財(cái)稅和基建審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)其它各類審計(jì)項(xiàng)目，采取通盤考慮、統(tǒng)籌整合、均衡下達(dá)各股室的方式，這樣既有利于實(shí)現(xiàn)交叉審計(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)，也有利于提高審計(jì)人員的綜合審計(jì)能力。同時(shí)，局機(jī)關(guān)與各股室在每年初都簽定目標(biāo)責(zé)任書，在完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量、流程、時(shí)間和督促落實(shí)審計(jì)決定等方面提出了明確要求。
二、創(chuàng)新文書表格內(nèi)容，抓好審計(jì)質(zhì)量基礎(chǔ)工作
為了抓好審計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)工作，該局除對(duì)上級(jí)規(guī)定的審計(jì)文書表格和內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行轉(zhuǎn)載、修改、印發(fā)之外，也將審計(jì)中其他環(huán)節(jié)的文書格式，如審計(jì)公示、審計(jì)實(shí)施方案、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)議記錄、審計(jì)廉政紀(jì)律回執(zhí)單、審計(jì)組長審核意見書、業(yè)務(wù)股長復(fù)核意見書、法制股審理意見書等進(jìn)行了設(shè)計(jì)。對(duì)一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)程序，如審計(jì)通知、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等文書內(nèi)容的撰寫方法和標(biāo)準(zhǔn)作了統(tǒng)一規(guī)定。每年還根據(jù)實(shí)際情況的變化，對(duì)審計(jì)程序環(huán)節(jié)中涉及的文書樣式，包括檔案整理所需格式，進(jìn)行修改更新，并要求審計(jì)人員嚴(yán)格按照規(guī)范的格式，認(rèn)真編制審計(jì)文書和填寫相關(guān)表格內(nèi)容。
三、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?jì)
一是嚴(yán)格制定審計(jì)實(shí)施方案。制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，以被審計(jì)單位實(shí)際情況為依據(jù)，突出審計(jì)重點(diǎn)，細(xì)化審計(jì)內(nèi)容，明確時(shí)間安排，方法步驟和人員分工要有操作性。二是依法審計(jì)取證。要求審計(jì)組嚴(yán)格按照審計(jì)實(shí)施方案確定的內(nèi)容進(jìn)行取證，取得的證據(jù)必須有證明力，審計(jì)取證單上要讓被審計(jì)單位或經(jīng)手人簽字蓋章。三是嚴(yán)把審計(jì)底稿關(guān)。規(guī)定審計(jì)組必須按照審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)的對(duì)應(yīng)順序，對(duì)審計(jì)工作底稿及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)一流水編號(hào)，并編制“審計(jì)工作底稿匯總表”，以杜絕可能出現(xiàn)的隨意取消、毀棄審計(jì)底稿所查問題的現(xiàn)象。四是強(qiáng)化審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。該局要求審計(jì)報(bào)告必須做到要素齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、表述清楚、內(nèi)容真實(shí)全面，定性、處理、處罰恰當(dāng)，引用法律、法規(guī)準(zhǔn)確詳實(shí)，避免審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容籠統(tǒng)和超范圍、超權(quán)限的評(píng)價(jià)，審計(jì)處罰嚴(yán)格實(shí)行罰繳分離，所有罰沒款項(xiàng)全部由財(cái)政收費(fèi)大廳統(tǒng)一出具票據(jù)，按規(guī)定解繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。
四、重視審核復(fù)核審理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
一是夯實(shí)審計(jì)組長審核這個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。要求審計(jì)組長對(duì)每個(gè)審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)取證單進(jìn)行全面審核，在簽署審核意見的同時(shí)，將本項(xiàng)目所有審計(jì)底稿審核的綜合情況，歸納到“審計(jì)組長審核意見書”上。二是嚴(yán)把業(yè)務(wù)股長復(fù)核這個(gè)中心環(huán)節(jié)。要求業(yè)務(wù)股長對(duì)審計(jì)組征求意見后的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位的書面意見、審計(jì)組采納情況的書面說明、審計(jì)實(shí)施方案等有關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，在“業(yè)務(wù)股長復(fù)核意見書”上提出書面意見。同時(shí)，業(yè)務(wù)股長將征求意見后的審計(jì)報(bào)告修改稿，以及此項(xiàng)目的所有程序材料送法制股審理。三是強(qiáng)化法制機(jī)構(gòu)審理這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該局創(chuàng)新設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目程序材料審理表”，對(duì)規(guī)定程序和要求做了細(xì)化，法制股在收到審理材料5個(gè)工作日之內(nèi)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中所有審計(jì)程序材料是否齊全、合規(guī)進(jìn)行審理，出具“審理意見書”。業(yè)務(wù)股長填寫“對(duì)法制股審理意見采納情況的說明”，連同法制股審理過的審計(jì)報(bào)告、決定及相關(guān)審計(jì)材料一并送分管局長審簽，再報(bào)局長檢查審閱后，召開業(yè)務(wù)會(huì)議研究、審定簽發(fā)報(bào)告。同時(shí)設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目審理情況登記冊(cè)”，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目在審理中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以登記，并注明是審計(jì)報(bào)告中的問題還是程序材料上的問題，以此作為年終考核一項(xiàng)內(nèi)容的依據(jù)。此外該局把審計(jì)報(bào)告中常用的法律法規(guī)認(rèn)真進(jìn)行了搜集、整理，匯編成“審計(jì)報(bào)告常用法規(guī)引用樣板”，下發(fā)到各業(yè)務(wù)股室，方便了審計(jì)人員正確運(yùn)用法律法規(guī)。
五、改進(jìn)方法，積極開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)活動(dòng)
該局每年進(jìn)行一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)活動(dòng)，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)考評(píng)辦法，使其更加規(guī)范化和科學(xué)化，實(shí)行“審計(jì)過程”與“審計(jì)成果”考評(píng)“雙百分制”。兩個(gè)方面共涉及14項(xiàng)評(píng)分內(nèi)容，109個(gè)評(píng)分事項(xiàng)及標(biāo)準(zhǔn)。其中“審計(jì)成果”包括審計(jì)查出的問題及處理處罰等4項(xiàng)內(nèi)容，“審計(jì)過程”包括調(diào)查了解記錄等10項(xiàng)內(nèi)容。具體考評(píng)各業(yè)務(wù)股室兩個(gè)年度審計(jì)項(xiàng)目案卷。一個(gè)由各業(yè)務(wù)股自行推薦，另一個(gè)由現(xiàn)場隨機(jī)抽取，要求所有項(xiàng)目案卷必須齊全。審計(jì)質(zhì)量考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組現(xiàn)場監(jiān)督考評(píng)過程，各業(yè)務(wù)股長擔(dān)任考評(píng)成員，抓鬮確定各自的考評(píng)內(nèi)容，對(duì)照考評(píng)表格上確定的評(píng)分事項(xiàng)和標(biāo)準(zhǔn)，以無記名方式逐項(xiàng)量化打分。凡是需要扣分的內(nèi)容，考評(píng)成員必須進(jìn)行記錄，說明存在的問題，確保公平公正。對(duì)未按規(guī)定要求實(shí)施審計(jì)的項(xiàng)目，除相應(yīng)扣分外，業(yè)務(wù)股室還要進(jìn)行補(bǔ)充完善，對(duì)涉及違反廉政規(guī)定的項(xiàng)目實(shí)行一票否決。考評(píng)結(jié)束后，根據(jù)得分高低，評(píng)出一二三等獎(jiǎng)，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，并組織全體人員聽取考評(píng)成員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行講評(píng)，促使審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)法。此審計(jì)質(zhì)量考評(píng)做法在《中國審計(jì)報(bào)》登載后，得到了省內(nèi)外審計(jì)機(jī)關(guān)的來電來函“取經(jīng)”。
六、加強(qiáng)整改落實(shí)，不斷增強(qiáng)審計(jì)工作執(zhí)行力
該局起草制定了《澄城縣審計(jì)整改工作監(jiān)督管理辦法》，經(jīng)縣政府研究同意，印發(fā)至全縣各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門、直屬機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行。要求被審計(jì)單位由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對(duì)照審計(jì)結(jié)果，逐項(xiàng)提出具體措施認(rèn)真整改落實(shí)，并將審計(jì)整改情況書面報(bào)告給該局，該局匯總后年終向縣政府和縣人大匯報(bào)審計(jì)整改結(jié)果。同時(shí)，將重要審計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，該局也及時(shí)制定了審計(jì)整改落實(shí)跟蹤督辦制度，對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況不定期進(jìn)行回訪檢查，采取查閱審計(jì)檔案、與被審單位座談等方式，增強(qiáng)了被審單位落實(shí)整改的自覺性，審計(jì)整改工作連年獲得人大常委會(huì)好評(píng)。
七、強(qiáng)化廉政措施，嚴(yán)格審計(jì)工作紀(jì)律
堅(jiān)持以方便群眾出行、提升縣城品位為核心，按照美化、凈化、亮化的要求，以城區(qū)條主干街道人行道為重點(diǎn)，全面進(jìn)行改造綠化，配套基礎(chǔ)設(shè)施，形成一街一景、獨(dú)具特色、環(huán)境優(yōu)雅的城市景觀，體現(xiàn)人與自然的和諧統(tǒng)一，為創(chuàng)建省級(jí)衛(wèi)生縣城奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、基本原則
1、高起點(diǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)。按照因地制宜、突出特色、適度超前的要求，對(duì)城區(qū)主干街道、人行道地磚鋪設(shè)、綠籬營造和基礎(chǔ)設(shè)施配套，全面進(jìn)行高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)劃設(shè)計(jì)。
2、多元化融資。堅(jiān)持人民城市人民建，采取臨街單位和個(gè)人集資，財(cái)政籌資的辦法，廣泛籌措建設(shè)資金。
3、高質(zhì)量建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目法人制、工程招投標(biāo)制和工程監(jiān)理制，統(tǒng)一采購材料，統(tǒng)一組織施工，統(tǒng)一竣工驗(yàn)收，保證建設(shè)質(zhì)量。
三、改造范圍
1、南大街：北起隴州商場，南至新隴大橋。
2、北大街：南起郵電大廈，北至北河橋。
3、西大街：東起廣電大廈，西至寶平路南什字。
4、北關(guān)路：東起和氏大廈，西至寶平路北什字。
5、南街：北起隴中門口，南至東南橋。
6、儒林巷：北起興武賓館，南至發(fā)展計(jì)劃局門口。
7、南道巷：東起縣幼兒園門口，西至南大街丁字路口。
8、東大街：西起隴州商場，東至交警大隊(duì)家屬院門口。
、崇文路：東起崇文中學(xué)，西至縣創(chuàng)新建化公司。
四、實(shí)施步驟
從年月開始，至年月底，全面完成縣城主干街道人行道改造及綠化。
年月底前，完成南大街、北大街人行路改造工程。
年月底前，完成西大街、東大街、北關(guān)路、南街、儒林巷、南道巷、崇文路人行道改造及綠化。
五、資金籌措
人行道改造及綠化資金，采取由縣財(cái)政負(fù)擔(dān)和向臨街單位和個(gè)人籌資相結(jié)合的方式籌措。
1、行政、事業(yè)、金融、房地產(chǎn)開發(fā)單位門前地段的人行道改造及綠化，由該單位承擔(dān)全部的建設(shè)資金。
2、集體、企業(yè)門前地段的人行道改造及綠化，由該單位承擔(dān)80%的建設(shè)資金。
3、居民房屋門前地段有經(jīng)營門市的人行道改造及綠化，由產(chǎn)權(quán)人承擔(dān)70%的建設(shè)資金。
4、由建設(shè)局牽頭，監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局、城關(guān)鎮(zhèn)配合，組成聯(lián)合工作組，對(duì)各主干街道單位和居民門前地段人行道詳細(xì)丈量，按照設(shè)計(jì)做出預(yù)算，確定施工單價(jià)、分?jǐn)偯娣e和負(fù)擔(dān)資金。機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位負(fù)擔(dān)的資金，統(tǒng)一交財(cái)政專戶。居民負(fù)擔(dān)的資金，由城關(guān)鎮(zhèn)兩個(gè)街道辦事處組織收繳，統(tǒng)一交財(cái)政專戶。
六、保障措施
1、強(qiáng)化宣傳。建設(shè)局要采取廣播電視、懸掛橫幅、刷寫標(biāo)語、制作版面等多種有效形式，大張旗鼓地宣傳人行道改造及綠化的重要意義和改造方案。廣電局要及時(shí)開設(shè)專欄，跟蹤報(bào)道人行道改造及綠化工作進(jìn)展情況，努力在全縣形成理解改造、支持改造、參與改造的良好氛圍。
2、抓好工程實(shí)施。建設(shè)局負(fù)責(zé)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)，會(huì)同監(jiān)察局、財(cái)政局等有關(guān)部門，搞好工程招投標(biāo)、施工監(jiān)理和工程驗(yàn)收。
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)區(qū)農(nóng)村小額貸款公司的監(jiān)督管理，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)小貸公司合法、穩(wěn)健、規(guī)范、可持續(xù)運(yùn)行,嚴(yán)防吸收或變相吸收社會(huì)公眾存款、賬外經(jīng)營、高利放貸、暴力收貸等違法違規(guī)行為,維護(hù)社會(huì)金融穩(wěn)定,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康和諧發(fā)展。
第二條為更好地發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步完善我區(qū)融資服務(wù)體系，全力助推區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展，特結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本監(jiān)督管理制度。
第二章監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管職責(zé)
第三條成立區(qū)農(nóng)村小額貸款公司改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，作為區(qū)農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)發(fā)展和改革局，具體負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的日常監(jiān)督管理。主要包括：制定我區(qū)小貸公司發(fā)展規(guī)劃，組織招標(biāo)，初審發(fā)起人和高管人員資質(zhì)，初審籌建、開業(yè)、增資擴(kuò)股、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等申請(qǐng)材料，積極配合市金融辦加強(qiáng)對(duì)我區(qū)小貸公司的監(jiān)督管理。
第四條改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組各有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)分工，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同區(qū)發(fā)改局做好小貸公司相關(guān)管理工作。建立由區(qū)發(fā)改局牽頭，監(jiān)察局、政府辦、經(jīng)信局、財(cái)政局、審計(jì)局、工商局、地稅局、各街道等部門共同參與的聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議定期召開總結(jié)會(huì)，總結(jié)階段性工作及布置下階段工作；或不定期地就小貸公司運(yùn)營中遇到的實(shí)際問題和小貸發(fā)展的相關(guān)政策等召開座談會(huì)。
發(fā)改局配合市金融辦具體負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的監(jiān)管工作以及區(qū)內(nèi)小貸工作的開展。
經(jīng)信局負(fù)責(zé)做好對(duì)小貸企業(yè)的服務(wù)工作。
財(cái)政局按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈省農(nóng)村小額貸款公司財(cái)務(wù)制度（試行）〉和〈省農(nóng)村小額貸款公司會(huì)計(jì)核算辦法（試行）的通知〉》（財(cái)規(guī)〔〕1號(hào)）的文件規(guī)定加強(qiáng)對(duì)小貸公司的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，配合區(qū)金融辦做好對(duì)小貸公司的檢查和績效考核工作。
工商局負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的登記和管理，配合區(qū)金融辦加強(qiáng)對(duì)小貸公司的監(jiān)督管理，對(duì)違反工商行政管理法規(guī)行為進(jìn)行查處。
審計(jì)局配合區(qū)金融辦對(duì)小貸公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)小貸公司是否有非法或變相吸收公眾存款及非法集資行為等財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督和審查。
第三章公司治理和經(jīng)營管理
第五條設(shè)立區(qū)農(nóng)貸公司除應(yīng)當(dāng)符合《市農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》（府辦[]288號(hào)）中對(duì)農(nóng)貸公司所規(guī)定的條件外，還必須符合公司注冊(cè)地在區(qū)范圍內(nèi)的條件。
第六條小貸公司按照“股東參與、簡化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，建立職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，建立符合自身需要和實(shí)際情況的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
第七條小貸公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、監(jiān)管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)等披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。
第八條小貸公司應(yīng)遵循逐級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)制度，如在經(jīng)營發(fā)展中遇到問題必須以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)小組請(qǐng)示匯報(bào)，再由領(lǐng)導(dǎo)小組逐級(jí)向上反映，嚴(yán)禁瞞報(bào)或越級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)。
第九條小貸公司應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，合理設(shè)定前、中、后臺(tái)層次清晰的組織架構(gòu)以及部門職責(zé)，做到建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，在章程中明確貸款、擔(dān)保等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、授權(quán)方式、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范。
第十條根據(jù)小型法人機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織機(jī)構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)。
（一）要建立與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點(diǎn)和小微型企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實(shí)行審慎、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)；
（二）嚴(yán)格實(shí)施授信管理，按照《貸款通則》的要求認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并建立客戶分類、預(yù)警和退出機(jī)制，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；
（三）貸款發(fā)放要堅(jiān)持“小額、分散”的原則，嚴(yán)格防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制大額放貸。對(duì)單一借款人和單一集團(tuán)企業(yè)的貸款最高余額不超過資本凈額的10%。小額貸款（我市暫定標(biāo)準(zhǔn)450萬元及以下）余額之和占全部貸款余額的比例不低于70%；“三農(nóng)”貸款（以人民銀行統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)）余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%；貸款期限在3個(gè)月以上的經(jīng)營性貸款余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%。嚴(yán)格控制“過橋貸款”比重。（相關(guān)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)依照市最新標(biāo)準(zhǔn)而調(diào)整。）
（四）貸款利率在符合國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，利率由借貸雙方自主約定。鼓勵(lì)小貸公司向“三農(nóng)”發(fā)放優(yōu)惠利率貸款；嚴(yán)禁變相提高貸款利率，不得在合同利率之外以任何名義收取貸款費(fèi)用。
第十一條小貸公司在經(jīng)營過程中不得出現(xiàn)以下行為:
（一）吸收或變相吸收社會(huì)公眾存款;
（二）未經(jīng)批準(zhǔn)從事超范圍經(jīng)營活動(dòng)；
（三）違反國家有關(guān)規(guī)定高息放貸、牟取暴利；
（四）采取不法手段進(jìn)行收貸;
（五）賬外經(jīng)營;
（六）在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算中弄虛作假,故意隱瞞實(shí)際經(jīng)營狀況；
（七）跨越批準(zhǔn)的經(jīng)營區(qū)域開展業(yè)務(wù)活動(dòng)；
（八）融入資本超過規(guī)定比例；
（九）其他違反有關(guān)法律法規(guī)的行為。
第四章監(jiān)管措施
第十二條各小貸公司應(yīng)按要求每月向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送相關(guān)報(bào)表。
預(yù)警信息
（一）信息收集
1、通過廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)信息庫收集預(yù)警信息。2、從群眾舉報(bào)件、當(dāng)事人反映及群眾訴求中發(fā)現(xiàn)問題，收集預(yù)警信息。3、從黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉中發(fā)現(xiàn)問題，收集預(yù)警信息。4、從紀(jì)檢監(jiān)察、人大、政協(xié)等專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作報(bào)告中收集預(yù)警信息。5、從審計(jì)局在財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題中收集預(yù)警信息。6、民主生活會(huì)個(gè)人情況剖析、個(gè)人情況報(bào)告等材料中收集預(yù)警信息。7、從各類民意問卷調(diào)查報(bào)告中收集預(yù)警信息。8、從報(bào)紙、廣播、電視等傳統(tǒng)媒體、網(wǎng)絡(luò)媒體和手機(jī)短信等移動(dòng)媒體的信息傳播中收集預(yù)警信息。
（二）分析評(píng)估
監(jiān)察室對(duì)收集到的廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，填寫預(yù)警線索登記表，及時(shí)進(jìn)行梳理和鑒別，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，作出定量定性分析，確定預(yù)警級(jí)別和形式，形成分析評(píng)估報(bào)告，提出預(yù)警意見建議，實(shí)施預(yù)警。
預(yù)警級(jí)別
（一）過錯(cuò)預(yù)警：對(duì)實(shí)施錯(cuò)誤行為，構(gòu)成輕微違規(guī)違紀(jì)，但可以不予處分的干部職工，啟動(dòng)一級(jí)（紅色）預(yù)警，通過責(zé)令整改等方式，避免問題進(jìn)一步惡化；對(duì)工作中失誤或偏差的干部職工，啟動(dòng)二級(jí)（橙色）預(yù)警，通過誡勉糾錯(cuò)等方式，督促及時(shí)糾正錯(cuò)誤；對(duì)群眾反映的可能出現(xiàn)腐敗問題的干部職工，啟動(dòng)三級(jí)（黃色）預(yù)警，通過約談、重點(diǎn)提醒等方式進(jìn)行警示提醒。（二）無過錯(cuò)預(yù)警：對(duì)于落實(shí)“三重一大”制度（重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金的使用）時(shí)、依法實(shí)施重要權(quán)力時(shí)或苗頭性、傾向性問題發(fā)生時(shí)，啟動(dòng)無過錯(cuò)（綠色）預(yù)警，提醒對(duì)象存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)該注意的事項(xiàng)。
結(jié)果運(yùn)用及責(zé)任追究
（一）如啟動(dòng)一級(jí)、二級(jí)預(yù)警，可根據(jù)需要在全局大會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。（二）同一對(duì)象被兩次以上預(yù)警的，轉(zhuǎn)為更高級(jí)別預(yù)警，并視問題嚴(yán)重程度啟動(dòng)責(zé)任追究和對(duì)所在科室負(fù)責(zé)人啟動(dòng)預(yù)警。（三）對(duì)預(yù)警對(duì)象整改不力、造成后果的，轉(zhuǎn)責(zé)令糾錯(cuò)或組織處理，并啟動(dòng)責(zé)任追究。（四）對(duì)責(zé)令整改對(duì)象的預(yù)警情況應(yīng)及時(shí)以書面形式向局黨組匯報(bào)，并將結(jié)果存入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)系統(tǒng)信息庫。在整改期限內(nèi)，預(yù)警對(duì)象不得評(píng)先評(píng)優(yōu)和提拔使用。整改期滿，錯(cuò)誤沒有得到糾正的，按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)組織處理或立案查處。（五）在實(shí)施預(yù)警過程中發(fā)現(xiàn)的案件線索，要及時(shí)轉(zhuǎn)紀(jì)委查處。
上半年工作總結(jié)：
一、結(jié)合公務(wù)員法的實(shí)施，做好工資結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。
1、公務(wù)員法規(guī)定公務(wù)員實(shí)行國家統(tǒng)一的職務(wù)與級(jí)別相結(jié)合的工資制度。改革公務(wù)員工資制度，規(guī)范公務(wù)員收入分配秩序，是貫徹落實(shí)公務(wù)員法的具體措施。公務(wù)員收入分配是整個(gè)社會(huì)收入分配的重要組成部分，解決公務(wù)員工資分配問題，建立科學(xué)完善的公務(wù)員薪酬制度，不僅有利于解決公務(wù)員工資分配領(lǐng)域存在的突出問題，理順收入分配關(guān)系，加強(qiáng)公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，而且有利于引導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)收入分配關(guān)系的調(diào)整，逐步理順社會(huì)各方面的收入分配關(guān)系，促進(jìn)全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。
由于年初公務(wù)員工資套改方案一直未定，我們尋向其它縣區(qū)，向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)果后，結(jié)合自己縣內(nèi)的實(shí)際情況對(duì)我縣公教人員在春節(jié)之際按每人1000元進(jìn)行預(yù)發(fā)工資。時(shí)間緊迫，工作量大，連夜加班，保證了預(yù)發(fā)工資的發(fā)放。為此得到了人民群眾的好評(píng)，讓全縣人民過了一個(gè)詳和的春節(jié)。由于這次公務(wù)員工資套改與原有的名稱項(xiàng)目完全不同，我們先對(duì)工資表結(jié)構(gòu)進(jìn)修了修改，同時(shí)又制定一套多退少補(bǔ)的工資表格。在做好前期準(zhǔn)備工作的同時(shí)我們對(duì)行政事業(yè)單位人員新標(biāo)準(zhǔn)工資進(jìn)行錄入調(diào)整，同時(shí)接收各單位多退少補(bǔ)兩套工作表，在較短的時(shí)間內(nèi)，對(duì)我縣上百家單位工資錄入到微機(jī)內(nèi)，人員情況復(fù)雜、工資數(shù)據(jù)變化大，工作量其大，有時(shí)忘記了下班時(shí)間，為了不讓單位會(huì)計(jì)等待，只好放棄自己的休息時(shí)間，得到了許多單位會(huì)計(jì)的贊賞。5月底各單位工資錄入已基本完畢，教師工資平均增資310元，公務(wù)員平均增資260元。我們向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了發(fā)放多退少補(bǔ)工資的建議，在資金量充足認(rèn)可的情況下，縣領(lǐng)導(dǎo)同意此建議，于5月28日將5月份工資及多退少補(bǔ)工資總計(jì)6300多萬元，紛紛打卡發(fā)放到個(gè)人賬號(hào)上。付出總會(huì)有回報(bào)我們得到全縣人民的一致好評(píng)。
二、結(jié)合實(shí)際，清理我縣義務(wù)教育階段債務(wù)。
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)構(gòu)。3月9日，省政府如開全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實(shí)工作電視電話會(huì)議之后，我縣政府非常重視，縣政府常務(wù)會(huì)議專題聽取了縣教育局、財(cái)政局、審計(jì)局，監(jiān)察局的工作匯報(bào)，成立了由縣政府常務(wù)副縣長任縣長，分管教育的副縣長任副縣長，縣政府辦公室、縣財(cái)政局、教育局、審計(jì)局、監(jiān)察局等部門主要負(fù)責(zé)人為成員的債務(wù)清理核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了《縣政府辦公室關(guān)于成立*縣義務(wù)教育債務(wù)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（*政辦發(fā)[20*]26號(hào)），切實(shí)加強(qiáng)對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)工作的領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)左作的監(jiān)督和全方位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，又設(shè)立了清理督查組、數(shù)據(jù)匯總組，資實(shí)審驗(yàn)組、紀(jì)委監(jiān)察組，按照省債務(wù)清理核實(shí)工作的各項(xiàng)要求，做好各個(gè)環(huán)節(jié)的審核。
2、完善制度，規(guī)范操作。根據(jù)省政府辦公廳（蘇政辦發(fā)[20*]20號(hào)）文件和3月14日—15日全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實(shí)培訓(xùn)會(huì)議的要求，我們下發(fā)了《關(guān)于開展全縣義務(wù)教育階段債務(wù)清理核實(shí)工作的意見的通知》，對(duì)全縣債務(wù)清理核實(shí)的范圍、內(nèi)容和要求作出了明確的規(guī)定。在基層清理階段，先后多次召開了調(diào)度會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)和業(yè)務(wù)分析會(huì)，統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一時(shí)間，積極推進(jìn)債務(wù)清理核實(shí)左作的實(shí)施。為了規(guī)范操作，縣教育局還結(jié)合我縣實(shí)際，設(shè)計(jì)制作了一套“*縣中小學(xué)基建、設(shè)備購置債務(wù)清理取證材料”等補(bǔ)充表，使基層學(xué)校的債務(wù)清理核實(shí)情況更加清晰明了，工作更加規(guī)范，質(zhì)量得到保障。
3、嚴(yán)格審核，確保質(zhì)量。在縣級(jí)復(fù)查驗(yàn)收階段，利用近一個(gè)月時(shí)間，對(duì)基層學(xué)校報(bào)送的債務(wù)清查資料逐校、逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行了審核、核實(shí)，著重審查了債務(wù)的真實(shí)性、合法性，審查面達(dá)到了100%。
經(jīng)過一個(gè)月的清理核實(shí)結(jié)果如下：至20*年12月31日全縣義務(wù)教育階段中小學(xué)累計(jì)欠債11560.30萬元.從債務(wù)成因分析:因基本建設(shè)形成的債務(wù)9790.94萬元,因教學(xué)儀設(shè)備購置形成的債務(wù)513.09萬元,其他債務(wù)1256.27萬元;從債權(quán)人類別分析：欠銀行貨款700.22萬元,欠施工單位款4821.84萬元,欠教職工借款1788.41萬元，欠其他單位借款2827.17萬元，欠其他個(gè)人借款1422.66萬元。
三、深化部門預(yù)算改革，積極做好部門綜合預(yù)算的編制工作
部門預(yù)算是適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政框架的構(gòu)建而逐步發(fā)展起來的，能較好的強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政資金分配，增強(qiáng)政府調(diào)控能力，提高財(cái)政資金使用效益，同時(shí)調(diào)動(dòng)部門增收節(jié)支積極性，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的均衡發(fā)展。時(shí)間緊、任務(wù)重、質(zhì)量要求高，給我們提出了工作的緊迫性、嚴(yán)肅性；人員少，又給我們工作帶來了壓力。為了能協(xié)調(diào)有序高質(zhì)量的做好各項(xiàng)工作，我們放棄“五一”節(jié)假日連續(xù)加續(xù)加班5天,對(duì)部門預(yù)算中的人數(shù)，工資情況，預(yù)算外收入情況逐一排查，重新制定新表格，計(jì)算新公式數(shù)據(jù)。通過大家的不懈努力通過了人大的批復(fù)。
四、積極向上爭取資金，支持我縣事業(yè)的發(fā)展。
近年來，省委省政府加大了對(duì)蘇北政策和資金傾斜的力度，特別是今年，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的步伐加快，我們充分發(fā)揮股室職能作用，積極向上爭取資金和政策。
1、爭取農(nóng)村義務(wù)教育免收雜費(fèi)補(bǔ)助約43*萬元。
2、爭取經(jīng)濟(jì)薄弱地區(qū)享受免費(fèi)提供課本278.3萬元和補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)貧困生人數(shù)650000人。
3、到目前顯止?fàn)幦×宿r(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金67萬元。
同志們認(rèn)真學(xué)習(xí)時(shí)事政治，貫徹黨的路線、方針、政策，努力為教育教學(xué)工作服務(wù)，積極參加學(xué)校的各項(xiàng)政治活動(dòng)。本學(xué)期總務(wù)處工作人員，在工作上都能如期的不折不扣的完成本職任務(wù)。大家不怕苦，不怕累，從不拖學(xué)校整體工作的后腿，緊緊圍繞服務(wù)教學(xué)工作為宗旨，開展各自工作。如顧華才同志，任勞任怨，服從安排，指到哪里，打到哪里；王德釗同志工作勤勤懇懇，無論什么時(shí)候領(lǐng)取物資，隨叫隨到，經(jīng)常洗曬所保管的衣物；綠化組的三位同志，盡心盡力，起早摸黑鋤草、松土、施肥；全體同志除認(rèn)真完成自己的本職工作及日常工作之外,還不折不扣地完成、服務(wù)好學(xué)校所布置的大事、急事：
1、市英語課堂教學(xué)活動(dòng)展評(píng)。
2、縣直片小學(xué)數(shù)學(xué)教學(xué)活動(dòng)。
3、代表鹽城市教育局接待了連云港市教育局校舍觀摩團(tuán)來我校參觀。
4、校田徑運(yùn)動(dòng)會(huì)。
5、完成縣財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局關(guān)于政府采購材料申報(bào)及接待、檢查、審計(jì)。
6、完成縣創(chuàng)建園林城市的各類材料申報(bào)。
總之，后勤同志在平凡的工作崗位上做了大量細(xì)致的工作，完成了學(xué)校的各項(xiàng)任務(wù)，保證了學(xué)校各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
二、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校管理制度，盡心盡力，履行職責(zé)
認(rèn)真學(xué)習(xí)省、市、縣財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等有關(guān)文件，加強(qiáng)了學(xué)校的財(cái)務(wù)管理。吉同軍同志能夠把握學(xué)校各類帳目，杜絕“三亂”現(xiàn)象。每月定期向校長室匯報(bào)財(cái)務(wù)收支核算情況，各種帳務(wù)清楚，得到了財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門的好評(píng)。
物資管理能夠做到隨借隨還，提高使用率，嚴(yán)格執(zhí)行物資進(jìn)出庫手續(xù)，損壞物資按價(jià)賠償，做到帳物相符，帳目清楚，學(xué)校所有物資一目了然在帳上反映。物資采購，嚴(yán)格實(shí)行“購物申請(qǐng)制度”。正常辦公用品和生活用品集體購置，大宗物資集體采辦多人參加，入庫簽單。開學(xué)前積極做好辦公用品、生活用品、簿本、課本等物資供應(yīng)工作；學(xué)期結(jié)束，認(rèn)真做好物資檢查回收及代辦費(fèi)結(jié)算工作。
三、加強(qiáng)學(xué)校的安全保衛(wèi)和校舍管理，保證良好的教育、教學(xué)環(huán)境
校舍管理方面，對(duì)校舍定期檢查，檢查結(jié)果上報(bào)局校舍辦、局綜合治理辦，并留有記載，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)整改與維修。疏通、清理了校園內(nèi)下水道，維修了辦公桌椅、學(xué)桌凳，維修了部分屋面防漏，維修了校園內(nèi)防護(hù)攔桿，新建了一間保管室。
保衛(wèi)人員能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校各項(xiàng)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)，做好門前三包，嚴(yán)禁閑雜人等進(jìn)入校園，采用24小時(shí)值班，夜間巡邏。保衛(wèi)人員能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校各項(xiàng)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)，做好門衛(wèi)工作，并會(huì)同電工定期或不定期的檢查電器設(shè)備，提出了許多合理化建議，本學(xué)期接待了縣安全工作專項(xiàng)檢查，并獲得一致好評(píng)。
四、積極開展增收節(jié)支、勤工儉學(xué)
本學(xué)期大家動(dòng)腦筋想辦法，開源節(jié)流，增收節(jié)支，大力開展勤工儉學(xué)活動(dòng)，在師生的共同努力下，校商店、食堂改變了經(jīng)營方式，擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范圍。全年共完成了勤工儉學(xué)的利潤指標(biāo)25萬元。
五、加強(qiáng)綠化管理、塑造環(huán)境育人氛圍
學(xué)期初，總務(wù)處部分人員召開專題會(huì)議，討論校園綠化方案。實(shí)施了綠化立項(xiàng)方案，重點(diǎn)改造了北中心路兩側(cè)綠化帶，拆除了原來的花池，栽植了大香樟樹，地面鋪設(shè)了大理石，調(diào)整改造了北中心路東側(cè)的景點(diǎn)綠化。本著花錢少，辦事好，對(duì)整個(gè)綠化帶、綠化包干區(qū)進(jìn)行了修剪、松土、施肥。精心養(yǎng)護(hù)銀杏園的果樹、北大門外兩側(cè)花池及棕櫚樹、南籃球場綠化帶，使校園四季常綠，四季飄香，綠化覆蓋率達(dá)43%。
一些地方政府在實(shí)施簡政放權(quán)工作中，還有“明放暗不放”、“放大不放小”、“不愿放權(quán)”、“害怕曬權(quán)”等現(xiàn)象。為確保政令暢通、令行禁止，審計(jì)部門應(yīng)積極發(fā)揮政策落實(shí) “督查員”與經(jīng)濟(jì)發(fā)展“助推器”的作用，助力打通簡政放權(quán)“最后一公里”。
一、創(chuàng)新工作方法，增強(qiáng)審計(jì)實(shí)效
一是運(yùn)用詢問、檢查等審計(jì)方法，做好內(nèi)部取證。采取座談會(huì)的方式，詢問相關(guān)部門行政審批事項(xiàng)與非行政許可審批事項(xiàng)的取消、下放與調(diào)整情況，以及目前的保留行政審批事項(xiàng)，并了解市場的整體反應(yīng)情況。二是檢查各項(xiàng)與簡政放權(quán)配套出臺(tái)的審批制度與實(shí)施辦法，摸清簡政放權(quán)事中、事后的監(jiān)管和服務(wù)情況。三是查看相關(guān)部門的匯報(bào)材料、工作總結(jié)等文檔資料，全面掌握簡政放權(quán)的實(shí)施情況。相對(duì)內(nèi)部審計(jì)證據(jù)而言，外部審計(jì)證據(jù)證明力更強(qiáng)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較低。四是查看對(duì)外公布的《市政府決定下放管理層級(jí)的行政審批事項(xiàng)目錄》，翻閱面向社會(huì)發(fā)放的《工商登記制度改革文件匯編》，核實(shí)是否做到各項(xiàng)行政審批事項(xiàng)公開透明，并及時(shí)準(zhǔn)確的告知群眾、法人及其他組織。五是深入現(xiàn)場，實(shí)地查看。在市政府便民服務(wù)中心實(shí)地查看便民窗口，觀看全程電子化登記管理流程，檢查電子營業(yè)執(zhí)照與全程電子化登記管理等措施的落實(shí)情況。六是邊審邊改，促進(jìn)落實(shí)。不同于以往獨(dú)立的審計(jì)項(xiàng)目，簡政放權(quán)需要做到每季度末都進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)部門不僅要揭示當(dāng)前存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)隱患，還要狠抓上一季度查出問題的整改情況，檢查相關(guān)部門是否制定或完善相關(guān)政策，已經(jīng)整改的問題是否產(chǎn)生積極效果，進(jìn)一步揭示體制障礙和制度缺陷。做到邊審邊改，邊改邊審，提高實(shí)效，最終循序漸進(jìn)地打破“中間梗阻”，扎實(shí)推進(jìn)簡政放權(quán)政策措施的平穩(wěn)落實(shí)。
二、摸清實(shí)施現(xiàn)狀，找準(zhǔn)“中間梗阻”
為防止簡政放權(quán)堵在“最后一公里”，審計(jì)部門應(yīng)以是否存在“兩個(gè)現(xiàn)象”為切入點(diǎn)，及時(shí)摸清簡政放權(quán)的實(shí)施現(xiàn)狀。
一是摸清是否存在“明放暗不放”、“放大不放小”現(xiàn)象，比如，對(duì)取消、下放的行政審批事項(xiàng)，主管部門是否切實(shí)履行職責(zé)完全取消、下放；非行政許可審批事項(xiàng)是否全部取消、下放或者調(diào)整；現(xiàn)有的行政審批事項(xiàng)是否向社會(huì)公開等。二是摸清是否出現(xiàn)“一放就亂，一抓就死”的現(xiàn)象，主管部門是否制定配套的審批制度與實(shí)施辦法，是否進(jìn)行事中、事后的監(jiān)管和服務(wù)；簡政放權(quán)實(shí)施過程中市場產(chǎn)生哪些效應(yīng)，存在什么風(fēng)險(xiǎn)隱患等。只有全面掌握以上“兩個(gè)現(xiàn)象”的情況，才能及時(shí)摸清簡政放權(quán)的實(shí)施現(xiàn)狀，找準(zhǔn)“中間梗阻”，揭示存在問題。
三、提出可行建議，打通簡政放權(quán)
簡政放權(quán)要做到“放”和“管”兩個(gè)輪子同時(shí)驅(qū)動(dòng)，只有做到“放”要有序地放，“管”要有重點(diǎn)地管，二者得到有機(jī)結(jié)合，才能確保釋放活力與加強(qiáng)監(jiān)管同步推進(jìn)。
一是扮好服務(wù)角色。進(jìn)一步簡化登記審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)范，做到公開透明，力求更加方便群眾，提高效率。實(shí)施“擦亮窗口”工程，加強(qiáng)窗口部位的形象建設(shè)，打造一流的服務(wù)水平，推進(jìn)服務(wù)性政府的建設(shè)。二是完善市場退出機(jī)制。對(duì)于違反法律法規(guī)禁止性規(guī)定的市場主體，或者達(dá)不到相關(guān)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的市場主體，應(yīng)當(dāng)依法予以取締，吊銷相關(guān)證照。制定市場準(zhǔn)入負(fù)面清單，形成“一處失信，處處受制”的監(jiān)管體系。三是出臺(tái)監(jiān)管政策。地方政府應(yīng)盡快出臺(tái)配套的規(guī)章制度，不斷完善法律依據(jù)，為事中、事后監(jiān)管提供有力的法律保障，在成為市場“服務(wù)員”的同時(shí)，做好市場的“裁判員”。四是形成監(jiān)管合力。加強(qiáng)各相關(guān)部門的溝通聯(lián)系，盡快轉(zhuǎn)變到“誰許可、誰監(jiān)管”的新思路上來，完善機(jī)制體制，形成監(jiān)管合力，促使各項(xiàng)簡政放權(quán)平穩(wěn)落實(shí)。五是健全網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管體系。完善市場主體資格信息、獎(jiǎng)勵(lì)信息、處罰信息及其他信用信息平臺(tái)，盡快與銀行、金融機(jī)構(gòu)等社會(huì)征信系統(tǒng)的掛鉤，為各相關(guān)執(zhí)法部門進(jìn)行有效監(jiān)管提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。充分運(yùn)用企業(yè)和個(gè)人相關(guān)信用信息資源，加強(qiáng)失信懲戒和守信激勵(lì)，營造全社會(huì)誠實(shí)守信的環(huán)境。
簡政放權(quán)，任重而道遠(yuǎn)。為了讓政府權(quán)力的“減法”不打折扣地?fù)Q取市場活力的“乘法”，審計(jì)部門應(yīng)積極促進(jìn)各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處，發(fā)揮好政策效果，逐步消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，維護(hù)經(jīng)濟(jì)正常增長、健康運(yùn)行。 （作者單位：銅川市審計(jì)局）
一、堅(jiān)持公共資源交易統(tǒng)一進(jìn)場
依法應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的下列項(xiàng)目，必須統(tǒng)一進(jìn)入縣公共資源交易中心公開交易：
1．房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項(xiàng)目（含勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理）。包括各類房屋及其附屬設(shè)施工程和配套線路、管道、設(shè)備安裝工程及室內(nèi)外裝修工程；城市道路、公共交通、供水、排水、燃?xì)狻@林、城市綠化、環(huán)衛(wèi)、污水處理、垃圾處理、地下公共設(shè)施及附屬設(shè)施的土建、管道、設(shè)備安裝工程等。
2．水利工程建設(shè)項(xiàng)目。包括防洪、排澇、灌溉、水土保持、水資源保護(hù)、節(jié)約用水工程等。
3．公路工程項(xiàng)目。包括公路、公路橋梁等主要工程及與公路建設(shè)配套的附屬設(shè)施、公路綠化工程等。
4．政府采購項(xiàng)目。包括使用財(cái)政性資金、政府集中采購目錄以內(nèi)、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物（含藥品、醫(yī)療設(shè)備和衛(wèi)生材料采購）、工程和服務(wù)項(xiàng)目（包括房屋拆遷工程；規(guī)劃、設(shè)計(jì)；工程造價(jià)咨詢、評(píng)估、審計(jì)等中介服務(wù)等）。
5．土地整理、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)、國有和集體林權(quán)流轉(zhuǎn)、土地集體經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)等交易項(xiàng)目。
6．產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目。包括國有、集體企事業(yè)單位整體或部分產(chǎn)權(quán)、股權(quán)出售或轉(zhuǎn)讓；行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)出租、出售；出租車、城市公交線路營運(yùn)權(quán)、市政設(shè)施經(jīng)營權(quán)、戶外廣告經(jīng)營權(quán)、城市基礎(chǔ)設(shè)施養(yǎng)護(hù)服務(wù)競標(biāo)交易；其他涉及公共資源配置、罰沒資產(chǎn)處置等交易項(xiàng)目。
二、進(jìn)一步完善公共資源交易管理制度
1．完善標(biāo)前申報(bào)制度。凡是達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)政性資金投資建設(shè)項(xiàng)目，在具備項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)、資金或者資金來源已經(jīng)落實(shí)證明、施工圖審查初步意見、已經(jīng)財(cái)政投資評(píng)審的前提下，由招標(biāo)人填寫《縣國有（公有）資金項(xiàng)目招標(biāo)申報(bào)表》后，報(bào)請(qǐng)縣政府常務(wù)副縣長批準(zhǔn)同意。未經(jīng)批準(zhǔn)同意的項(xiàng)目，縣公共資源交易中心一律不得受理招標(biāo)。
2．實(shí)行捆綁式招標(biāo)制度。所有工程建設(shè)、采購類項(xiàng)目，所有分步分項(xiàng)實(shí)施的項(xiàng)目都必須統(tǒng)一納入招標(biāo)監(jiān)管，建設(shè)類項(xiàng)目應(yīng)先進(jìn)行勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)，工程監(jiān)理可先行招標(biāo)或者與施工工程同步進(jìn)行招標(biāo)。凡是勘察、設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)而未進(jìn)場招標(biāo)的，縣公共資源交易中心一律不得受理施工工程的招標(biāo)。
3．建立投資限額承諾制度。所有財(cái)政性資金投資項(xiàng)目都必須實(shí)行定額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)單位不得突破已審批的項(xiàng)目投資規(guī)模進(jìn)行超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，已超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)必須調(diào)整設(shè)計(jì)方案，確保不突破投資規(guī)模。招標(biāo)人（采購單位）必須按招標(biāo)中標(biāo)價(jià)簽訂合同，并按中標(biāo)價(jià)組織項(xiàng)目施工或采購，任何單位不得突破。如因安全、技術(shù)、功能等方面的特殊原因，確需超出中標(biāo)價(jià)施工或采購的，需報(bào)請(qǐng)縣長或常務(wù)副縣長審批。
招標(biāo)人在招標(biāo)前必須向縣政府作出不突破投資規(guī)模的書面承諾，與《縣國有（公有）資金項(xiàng)目招標(biāo)申報(bào)表》一并提交。凡是突破限額標(biāo)準(zhǔn)而又未經(jīng)審批同意的，一律按承諾和相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任單位及其主要負(fù)責(zé)人的相應(yīng)責(zé)任。
4．實(shí)行項(xiàng)目審結(jié)集中聽審制度。對(duì)政府投資的重點(diǎn)招標(biāo)采購交易項(xiàng)目，在項(xiàng)目決算審計(jì)結(jié)束后組織召開集中聽審會(huì)議，集中聽取審計(jì)結(jié)果匯報(bào)。聽審會(huì)議參會(huì)對(duì)象為縣政府常務(wù)副縣長，縣監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局、公共資源交易管理辦公室和建設(shè)（采購）單位等單位主要負(fù)責(zé)人。
5．建立合同履約公示制度。對(duì)工程建設(shè)、政府采購和產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目，合同簽訂備案后，其中標(biāo)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（包括項(xiàng)目管理班子）、中標(biāo)價(jià)、質(zhì)量目標(biāo)、工期要求、暫估價(jià)和暫列金額、付款方式等主要條款和實(shí)質(zhì)性條款在合同簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)要同時(shí)在“中國·”網(wǎng)和“縣公共資源交易網(wǎng)”上予以公示，接受社會(huì)公開監(jiān)督。對(duì)合同履行過程中工程進(jìn)度、資金撥付、監(jiān)督檢查、竣工審計(jì)等信息，相關(guān)部門也要及時(shí)在“中國·”網(wǎng)和“縣公共資源交易網(wǎng)”上進(jìn)行公示。
三、建立健全公共資源交易監(jiān)管體制
1．加強(qiáng)部門協(xié)同配合。縣住建、財(cái)政、交運(yùn)、水務(wù)、國土、衛(wèi)生等公共資源交易所涉相關(guān)職能部門，要依法積極主動(dòng)配合縣公共資源交易管理辦公室做好全縣公共資源交易綜合監(jiān)管。
2．建立聯(lián)合監(jiān)管制度。從相關(guān)部門抽調(diào)人員組成聯(lián)合調(diào)查組，對(duì)全縣公共資源交易情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、整治突出問題。對(duì)政府投資1000萬元及以上項(xiàng)目，實(shí)行全程跟蹤監(jiān)管，對(duì)重特大建設(shè)工程項(xiàng)目，組成常駐班子，實(shí)行駐場監(jiān)管。
3．實(shí)行聯(lián)席會(huì)議制度。由縣政府辦牽頭，每季度召開一次公共資源交易監(jiān)管專題會(huì)議。組織縣公共資源交易管理委員會(huì)成員單位及相關(guān)單位集中匯報(bào)交流各自監(jiān)管工作開展情況，實(shí)現(xiàn)信息互通，及時(shí)研究解決公共資源交易監(jiān)管中出現(xiàn)的各種問題。特殊情況下，聯(lián)席會(huì)議可臨時(shí)召開。
4．強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。建立線索移交制度，強(qiáng)化責(zé)任追究。對(duì)公共資源交易監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，縣公共資源交易管理辦公室要及時(shí)將案件線索移送縣執(zhí)紀(jì)、執(zhí)法部門查處。案件查處情況，要及時(shí)反饋，并通報(bào)到縣公共資源交易管理委員會(huì)各成員單位。
四、相關(guān)規(guī)定
1．本規(guī)定由縣公共資源交易管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，布置開展自查自糾工作。我鎮(zhèn)農(nóng)辦根據(jù)東莞市紀(jì)委、市農(nóng)業(yè)局、市財(cái)政局、市審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)的“關(guān)于開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)情況專項(xiàng)檢查的通知”（東紀(jì)發(fā)[20__]36號(hào)文）的精神，在7月25日前是自查自糾階段。7月22日，我鎮(zhèn)由副鎮(zhèn)長××同志主持召開有鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦、農(nóng)業(yè)辦、財(cái)政分局、審計(jì)辦、各村相關(guān)負(fù)責(zé)人參加的會(huì)議，布置對(duì)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)情況開展全面自查工作。
二、開展自查自糾的工作落實(shí)情況。我鎮(zhèn)針對(duì)這次專項(xiàng)檢查的主要任務(wù)是全面了解和掌握本鎮(zhèn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)情況，認(rèn)真對(duì)照檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)檢查落實(shí)情況。
（一）農(nóng)業(yè)和農(nóng)民直接補(bǔ)貼的落實(shí)情況。
1、種植水稻直補(bǔ)資金落實(shí)情況。我鎮(zhèn)20__年，由農(nóng)業(yè)推廣站申請(qǐng)了五畝種植水稻補(bǔ)貼500元。此后，由于農(nóng)業(yè)推廣站解散，不再種植水稻，而我鎮(zhèn)也沒有農(nóng)戶種植水稻，因而沒有再進(jìn)行種植水稻的補(bǔ)貼申請(qǐng)。
2、農(nóng)業(yè)救災(zāi)專項(xiàng)資金落實(shí)情況。今年2月份的寒凍天氣我鎮(zhèn)獲得市財(cái)政撥出農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金72.28萬元（全是水產(chǎn)常規(guī)養(yǎng)殖補(bǔ)助）。我鎮(zhèn)根據(jù)《東莞市農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金發(fā)放辦法》制定了我鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金發(fā)放方案，嚴(yán)格按照相關(guān)程序，為受災(zāi)的175戶水產(chǎn)養(yǎng)殖戶開設(shè)了個(gè)人銀行存折，將72.28萬元的專項(xiàng)補(bǔ)助資金分別存入各受災(zāi)農(nóng)戶的個(gè)人賬戶,同時(shí)申請(qǐng)材料齊全，不存在截留、擠占和挪用補(bǔ)助資金的現(xiàn)象。今年6月13日，我市連降暴雨甚至特大暴雨，我鎮(zhèn)獲得財(cái)政撥出農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金128.90萬元，其中蔬菜專項(xiàng)補(bǔ)助資金39.47萬元，養(yǎng)殖魚類專項(xiàng)補(bǔ)助資金89.43萬元。現(xiàn)我鎮(zhèn)由農(nóng)辦和財(cái)政分局開展對(duì)各受災(zāi)農(nóng)戶申請(qǐng)進(jìn)行核查，要求各受災(zāi)農(nóng)戶提供合同復(fù)印件（村委會(huì)蓋章）和身份證復(fù)印件(銀行開設(shè)個(gè)人賬戶)，嚴(yán)格按照《東莞市農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)補(bǔ)助資金發(fā)放辦法》規(guī)定的發(fā)放程度進(jìn)行發(fā)放。
3、動(dòng)物免疫補(bǔ)貼資金落實(shí)情況。20__年動(dòng)物免疫經(jīng)費(fèi)為25萬元正，購買使用疫苗主要有五號(hào)病疫苗1300瓶，禽流感疫苗750瓶，狂犬病疫苗1800支，另還有豬瘟疫苗12萬頭份、鏈球菌疫苗3萬頭份、豬肺疫疫苗35000頭份。全年共免疫豬45000頭次，禽20萬羽次，犬1300條次。20__年動(dòng)物免疫項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算總額是25萬元，今年上半年，已購入五號(hào)病疫苗370瓶，禽流感疫苗200瓶，狂犬病疫苗1000支，共免疫生豬13000頭次，禽9萬羽次，犬900條次。
4、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼落實(shí)情況。由于我鎮(zhèn)耕作面積較少，沒有農(nóng)業(yè)專業(yè)戶，因而沒有申請(qǐng)辦理購機(jī)補(bǔ)貼。
（二）農(nóng)村通路通水工程落實(shí)情況。
20__年我鎮(zhèn)農(nóng)村通路通水工程共有20項(xiàng)，其中有財(cái)政專項(xiàng)資金安排的通路工程15項(xiàng)，通水工程3項(xiàng)，扶持不發(fā)達(dá)革命老區(qū)建設(shè)（修建道路）2項(xiàng)。除黃麻嶺村因資金、天氣問題爭取在今年8月份完成鋪設(shè)水泥路面外，其余的工程已全部按照計(jì)劃完成建設(shè)任務(wù)。我們?cè)陧?xiàng)目申報(bào)和建設(shè)過程中，基本能嚴(yán)格按照市相關(guān)文件的要求，認(rèn)真按照程序開展農(nóng)村通路通水工程。
20__年我鎮(zhèn)沒有欠發(fā)達(dá)村衛(wèi)生站工程，只有3項(xiàng)扶持不發(fā)達(dá)革命老區(qū)發(fā)展工程，現(xiàn)正開展規(guī)劃階段的工作。
（三）農(nóng)村土地政策落實(shí)情況。我鎮(zhèn)自20__年已全面完成農(nóng)村股份合作制改革，股權(quán)證已全部發(fā)放至各股東。征地補(bǔ)償款使用符合規(guī)定，現(xiàn)有耕地承包合同不存在違反農(nóng)民的意愿。
（四）農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息及農(nóng)民專業(yè)合作組織補(bǔ)貼資金落實(shí)情況。我鎮(zhèn)暫沒有農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，因而沒有農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息。20__年市財(cái)政撥給我鎮(zhèn)農(nóng)民專業(yè)合作社2萬元，我鎮(zhèn)已按有關(guān)規(guī)定將此款轉(zhuǎn)付給東坑供銷社組織成立的“東坑農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)銷專業(yè)合作社”。
（五）農(nóng)資產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況。
我鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)辦與獸醫(yī)站多次組織進(jìn)行農(nóng)資打假專項(xiàng)執(zhí)法>，！
現(xiàn)階段，對(duì)超生對(duì)象最嚴(yán)厲的懲罰即交納一定數(shù)額的社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。個(gè)別計(jì)生干部和村干部利用手中的權(quán)力，將社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)據(jù)為己有。同時(shí)，部分超生對(duì)象為了達(dá)到目的，利用人情關(guān)系、金錢賄賂計(jì)生主管人員，企圖“繞過”政策，使超計(jì)劃生育“合法化”。
湖北省十堰市竹山縣國家級(jí)山區(qū)貧困縣，2005年不符合二胎條件的宋某請(qǐng)計(jì)生干部李某幫忙辦理一個(gè)二胎準(zhǔn)生證，在宋某父親的“打點(diǎn)”下，李某違反政策，幫助宋某夫婦違規(guī)取得了準(zhǔn)生證。此外，2010年竹山縣村干部王某和汪某伙同鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生干部周某，在收取社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)時(shí)，利用手中的職權(quán)，給超生繳款對(duì)象打“白條”，收入不上賬，隨后將社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)私分。
計(jì)劃生育是改革開放以來實(shí)行的一項(xiàng)重要國策，自實(shí)施以來，我國人口出生率得到有效控制，生活質(zhì)量逐年提升，計(jì)劃生育工作在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中起著顯著的作用。然而，在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展落后，受傳統(tǒng)生育觀念等因素的影響，導(dǎo)致這些地區(qū)計(jì)生領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件頻發(fā)。
案件分析
用人缺乏考核。在竹山縣這樣的偏遠(yuǎn)地區(qū)，村干部和鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生干部的選用和提拔很少進(jìn)行嚴(yán)格的人事考核。由此，使一些品行不端、心術(shù)不正、貪欲膨脹、有劣跡的人得到了重用，為職務(wù)犯罪埋下禍根。如上文所提到的周某，早在1998年就因貪污，被竹山縣檢察院立案查處。可是，周某不僅沒有因此調(diào)離原工作崗位，反而在2002年升任該鄉(xiāng)計(jì)生辦主任，結(jié)果再次走上犯罪道路。同時(shí)，某些計(jì)生干部法律意識(shí)淡薄，受“有權(quán)不使，過期作廢”等腐朽思想支配，對(duì)物質(zhì)占有欲望上升，產(chǎn)生了職務(wù)犯罪的內(nèi)因條件，片面認(rèn)為“我給你辦事，就該有好處”，干部辛苦分點(diǎn)錢理所應(yīng)當(dāng)，因此實(shí)施犯罪。
審批流于形式。有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管計(jì)生工作的領(lǐng)導(dǎo)將任務(wù)分解或指派給下屬后，對(duì)具體實(shí)行情況不聞不問，而計(jì)生工作人員又將一部分工作交給村干部。“層層轉(zhuǎn)包”造成工作無人審批管理，導(dǎo)致部分干部“白條”收費(fèi)，將公款據(jù)為己有。有的領(lǐng)導(dǎo)沒有仔細(xì)檢查工作程序是否規(guī)范，材料是否真實(shí)，只是聽聽匯報(bào)，流于形式。此外，資金審批的不規(guī)范導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂。財(cái)務(wù)管理人員在征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)時(shí)存在坐收坐支的情況，對(duì)發(fā)票、收據(jù)及現(xiàn)金的管理隨意性大，且無專人定期進(jìn)行檢查核對(duì)。如此一來，造成假發(fā)票、假收據(jù)無法被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，成為造成職務(wù)犯罪的漏洞之一。
監(jiān)管存在漏洞。首先，主管部門對(duì)計(jì)生干部監(jiān)管不力。主管部門多只關(guān)注計(jì)劃生育工作的結(jié)果，對(duì)工作過程疏于監(jiān)管。如在李某案中，李某作為二胎生育申請(qǐng)審批的最后把關(guān)人，承擔(dān)著嚴(yán)格審查申請(qǐng)人資格的重要職責(zé)。但由于缺乏監(jiān)管，李某在工作中故意“放水”，導(dǎo)致違規(guī)審批，許可生育二胎的情況發(fā)生。另外，在村干部協(xié)助政府開展計(jì)生工作時(shí)，同樣缺乏必要的監(jiān)督、管理。有的村干部協(xié)助政府征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)，采用“白條”收費(fèi)、不開收據(jù)等方式，貪污撫養(yǎng)費(fèi)，有的村干部則與鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生工作人員勾結(jié)，合伙貪污。
對(duì)策建議
對(duì)策一：加強(qiáng)宣傳力度，強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督。竹山縣地處偏遠(yuǎn)，生育觀念落后。部分群眾“重男輕女”思想嚴(yán)重，為了生育男孩不惜利用手段，四處托人找關(guān)系送禮，重金賄賂，這使一些計(jì)生干部在人情和利益面前喪失了原則，走向犯罪的道路。為應(yīng)對(duì)這樣的狀況，首先應(yīng)加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃生育條例的宣傳，使計(jì)生國策深入人心，更新生育觀念，盡量避免超計(jì)劃生育現(xiàn)象。其次要加強(qiáng)法律法規(guī)的宣傳，使廣大群眾增強(qiáng)法律意識(shí)，在繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)后，拒絕“白條”。
此外，還要加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制。計(jì)生系統(tǒng)各職能部門應(yīng)落實(shí)政務(wù)公開，積極向群眾公布近期工作的開展情況。防范高標(biāo)準(zhǔn)征收、亂收、收款不入賬等情況發(fā)生。同時(shí)，計(jì)生主管部門應(yīng)加大對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生辦的監(jiān)督力度，不定期對(duì)計(jì)生辦財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查。每年會(huì)同縣審計(jì)局對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收、管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查。重點(diǎn)檢查是否專票征收、是否專賬管理、是否專款專用。
一、指導(dǎo)思想
以加快推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村總攬全局，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持田、林、路、水、村綜合開發(fā)，實(shí)施工程、科技、生物、服務(wù)綜合配套，加快高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，全面提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，扶持壯大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)基地，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，切實(shí)增加農(nóng)民收入，為建設(shè)最富最美新做出積極貢獻(xiàn)。
二、主要任務(wù)
（一）一萬畝土地治理項(xiàng)目
完成投資909萬元，其中中央財(cái)政455萬元、省財(cái)政180萬元、市財(cái)政配套46萬元、群眾自籌（包括籌資投勞）228萬元，改造中低產(chǎn)田1萬畝，涉及坡頭鎮(zhèn)栗樹溝、左山、白道河、佛澗、店留5個(gè)行政村。
1．水利措施：投資771萬元，建設(shè)小型蓄水池9座、5800立方米，鋪設(shè)地埋管道53000米、出水口900個(gè)，新安裝變壓器2臺(tái)、架設(shè)農(nóng)電線路1000米。
2．農(nóng)業(yè)措施：投資60萬元，新開機(jī)耕路5000米。
3．林業(yè)措施：投資13萬元，栽植農(nóng)田防護(hù)林5000株。
4．科技措施：投資38萬元，實(shí)施3個(gè)科技項(xiàng)目。
5．其他措施：投資27萬元，用于管理、資產(chǎn)管護(hù)等。
（二）產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目
1．國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目：建成市年產(chǎn)12萬噸家兔專用飼料加工新建項(xiàng)目，總投資933.9萬元，其中中央財(cái)政140萬元、省級(jí)財(cái)政56萬元、市財(cái)政配套14萬元，企業(yè)自籌723.90萬元。主要建設(shè)內(nèi)容為：購置年產(chǎn)12萬噸全價(jià)顆粒飼料自動(dòng)化控制生產(chǎn)設(shè)備一套，新建生產(chǎn)車間及配套設(shè)施3000平方米，并完善附屬設(shè)施。
2．省級(jí)一般產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目：建成市6000頭祖代原種豬場擴(kuò)建項(xiàng)目，總投資390.77萬元，其中中央財(cái)政70萬元、省級(jí)財(cái)政28萬元、市財(cái)政配套7萬元，企業(yè)自籌285.77萬元。主要建設(shè)內(nèi)容為：新建豬舍15棟5000平方米、飼料加工廠房300平方米及其配套設(shè)施。
3．農(nóng)民專業(yè)合作社項(xiàng)目：建成市年出欄4萬只父母代伊拉種兔繁育新建項(xiàng)目，總投資260.86萬元，其中中央財(cái)政80萬元、省級(jí)財(cái)政32萬元、市財(cái)政配套8萬元，企業(yè)自籌140.86萬元。主要建設(shè)內(nèi)容為：新建標(biāo)準(zhǔn)化兔舍2棟3100平方米及配套設(shè)施、購置養(yǎng)殖設(shè)備500件（套）。
三、工作重點(diǎn)
（一）以高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)為重點(diǎn)，著力加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。按照現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的要求，堅(jiān)持以人為本、科學(xué)規(guī)劃、注重實(shí)效的開發(fā)方針，在區(qū)域化布局的基礎(chǔ)上，建設(shè)優(yōu)勢(shì)基地，實(shí)施集中連片規(guī)模開發(fā)，水、林、路、田、村綜合治理，橋、涵、閘、井、泵綜合配套，工程、農(nóng)業(yè)、生物、科技綜合應(yīng)用，全面打造高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田。同時(shí)，注重農(nóng)田的可持續(xù)利用，加強(qiáng)林業(yè)和農(nóng)業(yè)措施，搞好林網(wǎng)建設(shè)和土壤肥力保護(hù)，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的優(yōu)質(zhì)、高效、安全奠定基礎(chǔ)。
（二）以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為重點(diǎn)，著力提高農(nóng)民的組織化程度，提高綜合開發(fā)效益。重點(diǎn)圍繞全市優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品做大做強(qiáng)，加大產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目與土地治理項(xiàng)目的結(jié)合力度，以扶持優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的加工和流通為主，重點(diǎn)培植帶動(dòng)能力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益好的龍頭企業(yè)，在此基礎(chǔ)上，積極探索建立龍頭企業(yè)、合作經(jīng)濟(jì)組織與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，提高農(nóng)民的組織化程度和市場競爭力。
（三）以科技推廣應(yīng)用為重點(diǎn)，著力加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化，全面提升科技對(duì)農(nóng)業(yè)的貢獻(xiàn)率。將新品種新技術(shù)引進(jìn)、農(nóng)民的科技培訓(xùn)作為開發(fā)工作的重中之重，最大限度地放大開發(fā)效應(yīng)，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民學(xué)科技、用科技的自覺性明顯提高，有效促進(jìn)科技進(jìn)步和農(nóng)民增收。
（四）以發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為重點(diǎn)，著力轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式，切實(shí)促進(jìn)農(nóng)民增收。一是突破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的局限性，在實(shí)施農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目中發(fā)展工業(yè)、商貿(mào)業(yè)、旅游業(yè)等產(chǎn)業(yè)，拓展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)外延，提高農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)內(nèi)涵；二是以市場為導(dǎo)向，以科技為手段，以現(xiàn)代經(jīng)營體制為關(guān)鍵，以實(shí)現(xiàn)綜合效益為核心，大力推行綠色安全、循環(huán)生態(tài)、精準(zhǔn)高效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，從根本上轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)的增長方式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的高效、健康和可持續(xù)發(fā)展；三是充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)的生活服務(wù)、保障就業(yè)、觀光旅游、生態(tài)保障、文化傳承等功能，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益的有機(jī)統(tǒng)一。
（五）以新農(nóng)村建設(shè)為重點(diǎn)，著力服務(wù)全市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，全面促進(jìn)農(nóng)村繁榮。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)在提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的同時(shí)，要與推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村相結(jié)合，加快項(xiàng)目區(qū)的新農(nóng)村建設(shè)，帶動(dòng)為農(nóng)民生產(chǎn)和生活服務(wù)的水、電、路、村莊等設(shè)施建設(shè)和治理，著力改善村容村貌；要帶動(dòng)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，發(fā)展農(nóng)村沼氣等新能源；要加大新型農(nóng)民培訓(xùn)，帶動(dòng)勞務(wù)輸出，提高農(nóng)民的素質(zhì)，提升農(nóng)業(yè)經(jīng)營水平。
四、強(qiáng)化管理
（一）嚴(yán)格工程招投標(biāo)制
土地治理項(xiàng)目中財(cái)政資金建設(shè)部分，嚴(yán)格實(shí)行工程招投標(biāo)制度。市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡稱農(nóng)開辦）委托專業(yè)的招投標(biāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)，招投標(biāo)過程在市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位及監(jiān)察局、審計(jì)局、政府投資辦、項(xiàng)目所在鎮(zhèn)等有關(guān)單位的監(jiān)督下進(jìn)行，嚴(yán)格按照有關(guān)程序、標(biāo)準(zhǔn)、條件和規(guī)定，確定施工企業(yè)。
（二）強(qiáng)化資金報(bào)帳制
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目所有無償資金的使用必須實(shí)行報(bào)帳制。按照合同約定工程實(shí)行階段性報(bào)帳，報(bào)帳的程序是：施工單位提出申請(qǐng)，以施工合同、監(jiān)理簽證及工程建設(shè)投入費(fèi)用單據(jù)為依據(jù)，填寫農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工程進(jìn)度表和提款報(bào)帳申請(qǐng)書，經(jīng)市農(nóng)開辦、市財(cái)政局簽字同意，方可撥付。工程竣工后，市農(nóng)開辦、財(cái)政局、審計(jì)局、政府投資辦和施工單位共同做好工程決算及審核工作，通過對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃、招標(biāo)文件和投標(biāo)文件、施工合同、工程驗(yàn)收表、提款申請(qǐng)書和工程進(jìn)度表、稅務(wù)發(fā)票、工程決算書、施工記錄八項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行審核后，預(yù)留5%的工程質(zhì)量保證金，其余工程價(jià)款直接撥付到施工企業(yè)。質(zhì)量保證金期限為1年。
（三）實(shí)行項(xiàng)目和資金公示制
按照真實(shí)、及時(shí)、公開的原則，在項(xiàng)目申報(bào)前、實(shí)施中和竣工后三個(gè)階段，通過設(shè)立公示牌等形式，對(duì)規(guī)劃方案、農(nóng)民籌資投勞方案、建設(shè)內(nèi)容、主要工程數(shù)量、資金使用計(jì)劃、投資完成情況、項(xiàng)目預(yù)期效益、運(yùn)行管護(hù)等內(nèi)容向項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民公示，廣泛聽取農(nóng)民意見，接受農(nóng)民監(jiān)督。
（四）堅(jiān)持工程建設(shè)監(jiān)理制
市農(nóng)開辦通過招標(biāo)形式確定專業(yè)監(jiān)理單位，對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目工程建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)理，按照建設(shè)合同控制工程建設(shè)投資、建設(shè)工期和工程質(zhì)量。監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審查施工單位的組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案、施工進(jìn)度計(jì)劃；控制工程建設(shè)施工材料、設(shè)備質(zhì)量及工藝流程；組織工程建設(shè)質(zhì)量綜合評(píng)定等。同時(shí)，在工程保修階段，還要負(fù)責(zé)檢查工程質(zhì)量狀況，承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任，督促施工單位保修。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目工程建設(shè)監(jiān)理參照?qǐng)?zhí)行。
（五）完善項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制
項(xiàng)目竣工后，市農(nóng)開辦組織市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位、市委市政府督查局、發(fā)改委、政府投資辦、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局及項(xiàng)目所在鎮(zhèn)、村組成聯(lián)合驗(yàn)收組，重點(diǎn)對(duì)工程的數(shù)量、質(zhì)量、布局、工程管護(hù)、開發(fā)效益等情況進(jìn)行綜合驗(yàn)收。通過聽取匯報(bào)、查閱資料與帳目、實(shí)地察看、走訪詢問、反饋意見等步驟，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、資金落實(shí)與使用、工程管護(hù)、開發(fā)效益、開發(fā)措施和經(jīng)驗(yàn)等內(nèi)容，進(jìn)行市級(jí)自驗(yàn)，時(shí)間安排在2010年12月下旬。省級(jí)驗(yàn)收時(shí)間安排在2011年4月中旬至5月上旬。
（六）健全項(xiàng)目后期管護(hù)制
堅(jiān)持建管并重，在工程移交后，項(xiàng)目所在鎮(zhèn)村要按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目后期管護(hù)的要求，定人員、定報(bào)酬、定制度、定獎(jiǎng)罰，嚴(yán)格責(zé)任，與市公安、水利、林業(yè)等部門配合，依法管理，嚴(yán)管重罰，確保工程發(fā)揮長期效益。同時(shí)，2010—2011年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目區(qū)的林網(wǎng)產(chǎn)權(quán)必須落實(shí)經(jīng)營主體，切實(shí)使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目保全增值、滾動(dòng)發(fā)展。
五、保障措施
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位要各司其職，密切配合，強(qiáng)化服務(wù)。項(xiàng)目所在鎮(zhèn)及村要把農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施做為一項(xiàng)重要工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，精心組織，扎實(shí)推進(jìn)，保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)展，取得預(yù)期效益。
（二）嚴(yán)格管理。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、增加農(nóng)民收入的一項(xiàng)民心工程、德政工程。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組要嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策和項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)把工程建設(shè)質(zhì)量，嚴(yán)格工程建后管理，確保把農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目做成精品工程、惠民工程。
