信息化股工作計(jì)劃

開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信息化股工作計(jì)劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

一、特色專(zhuān)業(yè)建設(shè)

1、圍繞土木工程特色專(zhuān)業(yè)建設(shè)，整合工程管理、工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)，遵循學(xué)校以“發(fā)展應(yīng)用型教育，培養(yǎng)應(yīng)用型人才，建設(shè)應(yīng)用型大學(xué)”的辦學(xué)宗旨，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力。

2、為激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，鍛煉學(xué)生創(chuàng)新思維，提高學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題的能力，培養(yǎng)高素質(zhì)創(chuàng)新人才。綜合管理教研室在學(xué)院內(nèi)部及全校范圍內(nèi)開(kāi)展各級(jí)各類(lèi)的學(xué)科競(jìng)賽，有效推進(jìn)我校學(xué)科競(jìng)賽活動(dòng)的持續(xù)、健康發(fā)展，規(guī)范大學(xué)生學(xué)科競(jìng)賽工作的組織與管理。激勵(lì)我院教師積極投身大學(xué)生學(xué)科競(jìng)賽指導(dǎo)工作，鼓勵(lì)學(xué)生積極參加學(xué)科競(jìng)賽。

3、學(xué)科競(jìng)賽主要包括以下項(xiàng)目：結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)競(jìng)賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽、建筑模型制作大賽、全國(guó)高等院校廣聯(lián)達(dá)軟件算量大賽、數(shù)學(xué)建模大賽、BIM畢業(yè)設(shè)計(jì)大賽、工程字比賽等實(shí)踐技能類(lèi)競(jìng)賽。

二、教學(xué)規(guī)范化的工作

1、綜合教研室分管的虛擬仿真實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心，針對(duì)本教研室的工作內(nèi)容及特點(diǎn)，利用好該實(shí)驗(yàn)室并對(duì)教師開(kāi)放。建立健全設(shè)備設(shè)施管理制度，包括設(shè)備、材料、工具的登記、保管、維修、賠償、外借制度。有完整的臺(tái)賬和使用記錄。

2、建立健全信息化教學(xué)設(shè)備設(shè)施和教學(xué)資源管理、使用制度，提高教育技術(shù)手段的現(xiàn)代化水平和信息化程度，建立多媒體資源庫(kù)，收集多媒體教學(xué)課件和課例。

三、本教研室教師發(fā)展

1、全方位、多渠道開(kāi)展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，構(gòu)建創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師團(tuán)隊(duì)，充分利用好虛擬仿真實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心，將其投入實(shí)際教學(xué)科研。激勵(lì)教師帶學(xué)生加入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)+比賽，學(xué)生在比賽中能力得到鍛煉，教師團(tuán)隊(duì)也能得到提高。

2、充分利用好學(xué)校及學(xué)院的政策，保障教研室每位教職工享有平等的學(xué)習(xí)提高的權(quán)利，每年至少外出學(xué)習(xí)交流1次。

四、各月份工作計(jì)劃具體安排

1、7月份到南寧參加第四屆全國(guó)虛擬現(xiàn)實(shí)教育論壇，還到廣西昊華科技股份有限公司調(diào)研，商討虛擬仿真實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心二期建設(shè)。

2、8月份撰寫(xiě)虛擬仿真實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心管理制度體系、獎(jiǎng)勵(lì)管理辦法、工作量計(jì)算辦法。建筑VR實(shí)驗(yàn)室招標(biāo)和開(kāi)標(biāo)相關(guān)工作，確定中標(biāo)公司，并對(duì)接相關(guān)工作（商談簽合同、供貨進(jìn)度和驗(yàn)收付款等事宜）；

3、9月份 撰寫(xiě)《2018年度國(guó)家級(jí)虛擬仿真實(shí)驗(yàn)教學(xué)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)》；組織工程字比賽；推進(jìn)和協(xié)調(diào)建筑VR實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的各項(xiàng)工作，關(guān)注建筑VR實(shí)訓(xùn)室調(diào)試和驗(yàn)收工作；

4、10月份 構(gòu)思建造節(jié)事宜，制定實(shí)施方案。制定本教研室的工作量績(jī)效分配管理辦法，用人計(jì)劃。

第2篇

總體思路是，以黨的十七大及十七屆六中全會(huì)精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展這個(gè)大局，積極探索服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的新體制、機(jī)制，全面強(qiáng)化積極行政、文明行政、廉潔行政的觀念，大力推進(jìn)制度化、規(guī)范化、程序化、法治化建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)人與人之間的和諧、工商內(nèi)部的和諧、工商部門(mén)與地方黨委政府及相關(guān)部門(mén)的和諧、工商部門(mén)與市場(chǎng)主體之間的和諧、工商部門(mén)與消費(fèi)者和人民群眾的和諧。

一、積極履行市場(chǎng)準(zhǔn)入職責(zé)，用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)企業(yè)登記和監(jiān)管工作，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展

（一）全力服務(wù)全民創(chuàng)業(yè)。積極應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)，深入落實(shí)市局出臺(tái)的政策措施，開(kāi)展送政策、送信息、送技術(shù)的“三送”活動(dòng)，積極扶持返鄉(xiāng)農(nóng)民工從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)辦農(nóng)民合作社、從事農(nóng)村經(jīng)紀(jì)活動(dòng)，鼓勵(lì)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。積極探索股權(quán)出資、股權(quán)出質(zhì)登記，為中小企業(yè)拓寬融資渠道。著手?jǐn)M定促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)，認(rèn)真落實(shí)促進(jìn)廣告業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)。

（二）全力服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。進(jìn)一步完善紅盾護(hù)農(nóng)、主體活農(nóng)、合同幫農(nóng)、商標(biāo)富農(nóng)、市場(chǎng)興農(nóng)等五位一體的服務(wù)方式，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收。積極探索服務(wù)土地流轉(zhuǎn)的方式方法，大力推廣農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同示范文本，積極指導(dǎo)農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合作社和林產(chǎn)業(yè)合作社發(fā)展，更加扎實(shí)地開(kāi)展“百企聯(lián)百村”活動(dòng)，大力發(fā)展農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)。

（四）全力服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、招商引資建設(shè)。加大服務(wù)力度，加強(qiáng)行政指導(dǎo)，開(kāi)通企業(yè)服務(wù)直通車(chē)，進(jìn)一步落實(shí)市場(chǎng)主體分析報(bào)告制度，改善投資環(huán)境，以吸引越來(lái)越多的沿海企業(yè)落戶(hù)本地，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)服務(wù)，對(duì)市政府確定的招商引資項(xiàng)目和“三農(nóng)”項(xiàng)目實(shí)行跟蹤服務(wù)，對(duì)困難企業(yè)實(shí)行上門(mén)服務(wù)。同時(shí)，要嚴(yán)格把關(guān)，防止高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移。

二、積極履行市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)，依法治理影響市場(chǎng)秩序的突出問(wèn)題

（一）繼續(xù)抓好流通環(huán)節(jié)產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全。以《食品安全法》的實(shí)施為契機(jī)，認(rèn)真宣傳和貫徹落實(shí)《食品安全法》，進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全監(jiān)管體系建設(shè)。確保流通環(huán)節(jié)的食品安全。

（二）繼續(xù)開(kāi)展“紅盾護(hù)農(nóng)”集中整治行動(dòng)。突出對(duì)農(nóng)資經(jīng)營(yíng)主體、商品質(zhì)量?jī)蓚€(gè)重點(diǎn)的監(jiān)管，取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)，規(guī)范流通渠道。堅(jiān)持農(nóng)資銷(xiāo)售“兩帳一卡一書(shū)”制度，全面推行農(nóng)資經(jīng)營(yíng)單位信用等級(jí)評(píng)定，促進(jìn)農(nóng)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)完善和加強(qiáng)自律，樹(shù)立守法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)形象，高度重視農(nóng)民消費(fèi)投訴，從根本上規(guī)范農(nóng)資市場(chǎng)秩序。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法工作。始終保持對(duì)傳銷(xiāo)的高壓態(tài)勢(shì)，從嚴(yán)從快查處大要案件，堅(jiān)持露頭就打，堅(jiān)決阻止傳銷(xiāo)活動(dòng)蔓延。開(kāi)展打擊“傍名牌”執(zhí)法行動(dòng)，查辦商業(yè)賄賂大要案件，查處其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。

（四）繼續(xù)加強(qiáng)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)保護(hù)和廣告監(jiān)管工作。加大對(duì)電視、網(wǎng)絡(luò)的廣告的監(jiān)管力度，繼續(xù)把關(guān)系人民群眾身心健康和違法問(wèn)題易發(fā)的藥品、醫(yī)療、保健食品等廣告作為整治重點(diǎn)，依法查處未經(jīng)登記擅自戶(hù)外廣告和擅自改變已登記戶(hù)外廣告內(nèi)容的違法行為，有效遏制和查處嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者權(quán)益的違法廣告。

三、積極拓展監(jiān)管新領(lǐng)域，探索縣域工商監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)監(jiān)管職能到位

（一）拓展領(lǐng)域，加強(qiáng)新興領(lǐng)域監(jiān)管。重點(diǎn)是按照“五個(gè)延伸”的要求，積極探索網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)監(jiān)管、金融市場(chǎng)監(jiān)管、涉外主體監(jiān)管的方式方法。一是從主要監(jiān)管小商小販，向監(jiān)管各類(lèi)市場(chǎng)主體延伸，從監(jiān)管弱勢(shì)主體向監(jiān)管大企業(yè)、壟斷行業(yè)企業(yè)、涉外企業(yè)等強(qiáng)勢(shì)主體延伸；二是從主要監(jiān)管傳統(tǒng)集貿(mào)市場(chǎng)，向監(jiān)管各類(lèi)消費(fèi)品、生產(chǎn)資料和生產(chǎn)要素市場(chǎng)延伸，從有形市場(chǎng)向無(wú)形市場(chǎng)延伸；三是從監(jiān)管面對(duì)面的商品交易和服務(wù)行為，向監(jiān)管遠(yuǎn)程的網(wǎng)絡(luò)商品交易和服務(wù)行為延伸；四是從主要監(jiān)管低端商品，向監(jiān)管高端商品延伸；五是從查處簡(jiǎn)單、常規(guī)違法行為，向查處復(fù)雜、新型違法行為延伸。

（二）完善設(shè)施，探索縣域工商監(jiān)管機(jī)制。一是完善屬地管理機(jī)制。按照網(wǎng)格化食品電子坐標(biāo)式巡查要求，確定相應(yīng)的監(jiān)管人員和責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)的日常巡查、案件查處、投訴處理、商品質(zhì)量安全、主體服務(wù)等各項(xiàng)監(jiān)管工作，做到經(jīng)濟(jì)戶(hù)口清、主體狀態(tài)明，問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)，情況快反饋、事態(tài)能控制，構(gòu)建形成覆蓋轄區(qū)、任務(wù)明晰、工作細(xì)化、要求具體、責(zé)任到人、監(jiān)管到位的轄區(qū)立體綜合動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系；二是完善分類(lèi)管理機(jī)制。以市場(chǎng)主體信用狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)類(lèi)別、商品性質(zhì)等為基礎(chǔ)，對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行細(xì)分，針對(duì)不同類(lèi)別對(duì)象的特點(diǎn)，實(shí)行差別化的監(jiān)管措施，構(gòu)建多方位、多層次的分類(lèi)監(jiān)管體系；三是完善互動(dòng)管理機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)與有關(guān)職能部門(mén)之間的互動(dòng)，形成協(xié)作機(jī)制；四是完善人本管理機(jī)制。堅(jiān)持以人為本，提供人性化服務(wù)，實(shí)施人性化管理，尊重行政相對(duì)人享有的合法權(quán)益。堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)，注意化解市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法過(guò)程中的不和諧因素，與行政相對(duì)人建立更為融洽、和諧的新型關(guān)系；五是完善科學(xué)管理機(jī)制。在目前已推廣的網(wǎng)上登記、網(wǎng)上年檢、網(wǎng)上辦案等系統(tǒng)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推動(dòng)信息化在主體登記、市場(chǎng)監(jiān)管、商標(biāo)管理、廣告監(jiān)測(cè)、合同管理、消費(fèi)維權(quán)、執(zhí)法辦案和政務(wù)管理等各項(xiàng)日常管理工作中的應(yīng)用，注重利用現(xiàn)代化的商品質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備、廣告監(jiān)測(cè)設(shè)備，以及聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控、移動(dòng)辦公等手段，提高管理的科技含量；注重以信息化為支撐，強(qiáng)化各項(xiàng)工作的流程化、透明度和可控性，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，促進(jìn)管理效能大提升。

（三）加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，狠抓職能優(yōu)化配置。大力推進(jìn)基層工作重心轉(zhuǎn)移，把以往大量投入收費(fèi)工作的基層監(jiān)管力量轉(zhuǎn)向監(jiān)管、服務(wù)、維權(quán)和執(zhí)法工作崗位，防止出現(xiàn)原來(lái)的收費(fèi)人員“無(wú)事可干”的問(wèn)題。一是進(jìn)一步調(diào)整基層機(jī)構(gòu)職能設(shè)置和人員配置。在已經(jīng)確定的兩種模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)崗位和人員專(zhuān)長(zhǎng)，逐步推行競(jìng)爭(zhēng)上崗和雙向選擇。二是深化屬地監(jiān)管、科學(xué)劃片、定崗定責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的崗位責(zé)任制。按照“做什么工作、由誰(shuí)做、什么時(shí)候完成、要達(dá)到什么效果，都一清二楚地落實(shí)到崗到人”的要求，細(xì)化分解每項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)，全面實(shí)行“五定”管理，即定區(qū)域、定人員、定任務(wù)、定職責(zé)、定獎(jiǎng)懲，在工作中開(kāi)展“五比”活動(dòng)，即比服務(wù)效果、比監(jiān)管基礎(chǔ)、比執(zhí)法辦案、比社會(huì)評(píng)價(jià)、比干部素質(zhì)，真正做到目標(biāo)任務(wù)項(xiàng)目化、指標(biāo)化、數(shù)量化、精確化，做到事事有目標(biāo)、人人有指標(biāo)、項(xiàng)項(xiàng)有考核、結(jié)果有公示、年度有評(píng)價(jià)。三是切實(shí)增強(qiáng)規(guī)則治局意識(shí)，加強(qiáng)規(guī)范化管理。進(jìn)一步修訂工作規(guī)范和規(guī)章制度，實(shí)行流程管理，使各項(xiàng)工作有章可循、有法可依，在工作環(huán)節(jié)上達(dá)到無(wú)縫銜接，消除無(wú)序狀態(tài)。

2012年全市工商行政管理工作計(jì)劃的延伸閱讀：如何寫(xiě)好你的工作計(jì)劃

第3篇

一、制定了2009年人口和計(jì)劃生育工作目標(biāo)

為了確保2009年人口和計(jì)劃生育工作目標(biāo)的順利完成，年初根據(jù)“五普”資料，對(duì)進(jìn)入婚育期的育齡婦女?dāng)?shù)量進(jìn)行了科學(xué)預(yù)測(cè)，結(jié)合2009年底的抽樣調(diào)查情況進(jìn)行綜合分析，制定了2009年工作目標(biāo)，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供了客觀真實(shí)的依據(jù)，為我區(qū)整體工作上水平奠定了基礎(chǔ)。

二、提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量

為提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，擠干統(tǒng)計(jì)報(bào)表水份，我區(qū)對(duì)各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處使行每月5號(hào)召開(kāi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表例會(huì)制度，對(duì)各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真的審核、匯總。不定期的對(duì)各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）辦事處上報(bào)的出生、新婚、節(jié)育等情況進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象的進(jìn)行及時(shí)更正，對(duì)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處的負(fù)責(zé)人給予通報(bào)批評(píng)。

三、加強(qiáng)生育證管理，提高生育證的合格率

2009年上半年在生育證的發(fā)放管理方面，我們嚴(yán)格按照《河南省人口與計(jì)劃生育條例》和《開(kāi)封市生育證管理規(guī)范》的要求，認(rèn)真審閱有關(guān)資料，做到嚴(yán)把關(guān)，細(xì)審核，對(duì)不符合條件的人員不予審批,杜絕“人情證”、“關(guān)系證”做到了政策面前人人平等，執(zhí)行政策公開(kāi)、公平、公正。

四、加強(qiáng)依法管理、規(guī)范生育秩序

今年上半年，全區(qū)在加大依法監(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開(kāi)展生育秩序整頓工作，重點(diǎn)在生育指標(biāo)的審批、發(fā)放、管理等方面加強(qiáng)核查把關(guān)，嚴(yán)格生育政策。對(duì)持生育證引、流產(chǎn)者，其生育證作廢，不再換發(fā)下年度生育證。對(duì)群眾舉報(bào)的線索，認(rèn)真排查取證，堅(jiān)決禁止“放水養(yǎng)魚(yú)”現(xiàn)象，杜絕多孩生育，凈化生育環(huán)境。

五、高質(zhì)量完成mis錄入

區(qū)人口計(jì)生委要求各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)省信息化建設(shè)工作的會(huì)議精神，對(duì)信息錄入的質(zhì)量和進(jìn)度，提出新的要求、改進(jìn)措施、強(qiáng)化責(zé)任、鼓舞干勁、明確任務(wù)、保證質(zhì)量，各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處，要增強(qiáng)人口數(shù)據(jù)信息錄入工作的緊迫感，做到月結(jié)月清，不能遺留上月問(wèn)題。

六、扎實(shí)開(kāi)展日常工作

統(tǒng)計(jì)股是計(jì)劃生育工作的一個(gè)窗口，為使之成為一個(gè)文明窗口，我們兢兢業(yè)業(yè)在以下三個(gè)方面努力。一是勤于學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。從事計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作必須熟練掌握生育政策，全面精通計(jì)劃生育各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，能及時(shí)準(zhǔn)確地解答各種工作中存在的問(wèn)題，因此我們非常注重學(xué)習(xí)，潛心鉆研業(yè)務(wù)不斷提高自己的工作能力。二是堅(jiān)持原則，秉公辦事。三是堅(jiān)守崗位，優(yōu)質(zhì)服務(wù)。統(tǒng)計(jì)股工作量大，人員少與各方面聯(lián)系比較多，這就要求我們堅(jiān)守崗位，服務(wù)到位。

雖然，我區(qū)統(tǒng)計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，但與上級(jí)的要求還有一些距離，也存在一些不容忽視的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是統(tǒng)計(jì)員隊(duì)伍素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，責(zé)任性還要進(jìn)一步加強(qiáng)。二是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平不高、發(fā)揮作用不強(qiáng)與現(xiàn)行計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作要求相差較遠(yuǎn)。三是統(tǒng)計(jì)質(zhì)量不高。部分單位仍然存在統(tǒng)計(jì)錯(cuò)、漏報(bào)現(xiàn)象，政策外出生的上報(bào)仍受到較大干擾，嚴(yán)重影響了全區(qū)計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作整體水平的提高。四是已婚育齡婦女管理仍存在漏洞，還沒(méi)有完全實(shí)行居住地管理，各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）基本還是以管理農(nóng)業(yè)為主要對(duì)象。

七、下一步工作計(jì)劃

1、搞好統(tǒng)計(jì)求實(shí)工作，加大督查力度，每季度搞一次解剖調(diào)查。

2、認(rèn)真做好報(bào)表分析。每月5號(hào)收集、審核、匯總、上報(bào)月報(bào)表，做好考核工作，定期公布計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)主要數(shù)據(jù)(如：出生率、性別比、自增率)并對(duì)統(tǒng)計(jì)工作中實(shí)事求是、準(zhǔn)確及時(shí)的全面完成統(tǒng)計(jì)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和個(gè)人進(jìn)行表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)，對(duì)有瞞報(bào)、漏報(bào)出生的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在人口與計(jì)劃生育責(zé)任目標(biāo)考核中加重扣分。

3、完善育齡婦女信息庫(kù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄工作。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)生育證管理工作，爭(zhēng)取達(dá)到生育證發(fā)放及時(shí)率和有效率100%，定期或不定期對(duì)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場(chǎng)）、辦事處進(jìn)行檢查督促，杜絕違法違紀(jì)發(fā)放生育證現(xiàn)象。

5、繼續(xù)加強(qiáng)信息化建設(shè)，做好信息化評(píng)估工作。

第4篇

公司財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃

公司新領(lǐng)導(dǎo)層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會(huì)的工作安排以及未來(lái)三年規(guī)劃，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，公司財(cái)務(wù)部在一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理和加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育、苦練服務(wù)內(nèi)功，為公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。

一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門(mén)的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門(mén)的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。

按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門(mén);及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷(xiāo)售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營(yíng)的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開(kāi)拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來(lái)的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭(zhēng)使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。

9、完成公司董事會(huì)及ceo臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過(guò)程中的安全問(wèn)題，檢查現(xiàn)金是否超庫(kù)存存放;對(duì)有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時(shí)切斷主電源;對(duì)辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無(wú)亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并向上匯報(bào)。

三、加強(qiáng)考核考評(píng)、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的人員提出處理意見(jiàn)。

2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進(jìn)行。

3、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過(guò)實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門(mén)的資金管理責(zé)任制。盡量避免無(wú)計(jì)劃、無(wú)定額使用資金。

四、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)

隨著后勤集團(tuán)的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度，提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，樹(shù)立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^念，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，貫徹執(zhí)行黨的方針政策，自覺(jué)遵守法律、法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不正之風(fēng)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。

定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新業(yè)務(wù)知識(shí)，擴(kuò)大知識(shí)面。在掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)知識(shí)的學(xué)習(xí)，以適應(yīng)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理的要求。與此同時(shí)，認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識(shí)，以拓展知識(shí)面，提高理論和實(shí)際操作水平。

3、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。

學(xué)術(shù)交流是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的重要方面。通過(guò)撰寫(xiě)論文，可促進(jìn)理論知識(shí)，有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)，提高業(yè)務(wù)水平，還能提高寫(xiě)作能力和口述能力。

通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財(cái)務(wù)管理水平，以適應(yīng)新形勢(shì)下對(duì)會(huì)計(jì)信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實(shí)的要求，確保公司和各部門(mén)各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

公司財(cái)務(wù)部20xx工作計(jì)劃精選

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門(mén)之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門(mén)的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷(xiāo)售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶(hù)，以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法。

我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。

為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

具體從8個(gè)方面抓起：會(huì)計(jì)基本規(guī)定;會(huì)計(jì)核算質(zhì)量;會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會(huì)計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來(lái)有所欠缺，每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類(lèi)整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，確保社社盈余和專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。

針對(duì)目標(biāo)，制定出臺(tái)，圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤(pán)活存量?jī)?yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。

具體抓好五項(xiàng)操作：

一是財(cái)務(wù)開(kāi)支操作：對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開(kāi)支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。

二是比例操作：即在費(fèi)用開(kāi)支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

三是預(yù)算操作：對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。

四是包干操作：對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。

五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無(wú)事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來(lái)，通過(guò)每年的序時(shí)檢查，使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對(duì)20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開(kāi)始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類(lèi)憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點(diǎn)為xxx元，法人股入股起點(diǎn)為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點(diǎn)的提高，給規(guī)范股本金帶來(lái)了巨大困難，20**年雖然開(kāi)展了此項(xiàng)工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進(jìn)一步規(guī)范。**年底投資股比例xxx%，還差xx個(gè)百分點(diǎn)，需在一季內(nèi)達(dá)到比例。20xx年要大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作，雖然**年底縣信用社的資本充足率已達(dá)到xxx%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以?xún)陡秾?zhuān)項(xiàng)票據(jù)， 還需進(jìn)一步加大增資擴(kuò)股的力度，確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付時(shí)不受影響。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開(kāi)展信息披露，具體對(duì)20**年度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開(kāi)情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開(kāi)展新財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)工作。

八、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無(wú)誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無(wú)息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶(hù)、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

公司財(cái)務(wù)部20xx工作計(jì)劃范文

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃， 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫(kù)管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購(gòu)銷(xiāo)存情況。

2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類(lèi)，整齊化一，歸檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。

3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。

三、開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作。

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門(mén)優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金。

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開(kāi)支，嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，堅(jiān)持“一支筆”審批，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門(mén)監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長(zhǎng)期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話(huà)費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話(huà)費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話(huà)費(fèi)開(kāi)支。

4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車(chē)輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車(chē)輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車(chē)輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車(chē)輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算，專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購(gòu)、無(wú)計(jì)劃領(lǐng)用。

公司財(cái)務(wù)部20xx工作計(jì)劃

為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們財(cái)務(wù)部計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作。

(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。

預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)局(公司)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。

今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車(chē)道，卷煙銷(xiāo)售與煙葉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬(wàn)苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營(yíng)工作，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對(duì)外租賃;認(rèn)真清理往來(lái)帳戶(hù)，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。

(三)繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。

企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第5篇

從企業(yè)自身來(lái)看，兩化融合不僅涉及到技術(shù)的融合，更是一個(gè)管理優(yōu)化的過(guò)程。近幾年來(lái)，浙江諾力機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)諾力機(jī)械）通過(guò)總結(jié)提煉企業(yè)兩化融合的基本規(guī)律和要求，逐漸探索出一套兩化融合管理體系標(biāo)準(zhǔn)，建立起高效的信息化和工業(yè)化融合管理體系，可有效引導(dǎo)企業(yè)以融合和創(chuàng)新的理念推進(jìn)兩化融合，推廣先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，全面推動(dòng)企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新，從而加速企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)程。

十年信息化之路

作為一家制造型企業(yè)，諾力機(jī)械很早就認(rèn)識(shí)到企業(yè)信息化建設(shè)的重要性。在2003年的時(shí)候，諾力機(jī)械為了保障企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性以及處理的便捷性，購(gòu)買(mǎi)了金蝶KIS財(cái)務(wù)軟件。嘗到了信息化的甜頭后，諾力機(jī)械開(kāi)始全面推進(jìn)信息化工作，不僅引入了全套金蝶K/3 ERP管理平臺(tái)，還于次年成立信息部，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)的信息化工作，逐漸建立起完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理規(guī)范。目前，在運(yùn)行中的金蝶K/3 ERP系統(tǒng)已涵蓋了企業(yè)財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)等幾大業(yè)務(wù)部門(mén)，極大地提高了管理效率。

在產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)方面，諾力機(jī)械先人一步，在2005年就引進(jìn)CAXA系統(tǒng)，依托工業(yè)云服務(wù)平臺(tái)著手進(jìn)行設(shè)計(jì)信息化工作，之后經(jīng)過(guò)對(duì)系統(tǒng)不斷地升級(jí)和完善，已經(jīng)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)階段全面實(shí)現(xiàn)信息化。近年來(lái)，諾力機(jī)械大力推進(jìn)生產(chǎn)制造過(guò)程中信息技術(shù)的應(yīng)用，引進(jìn)大量自動(dòng)化、智能化程度高的數(shù)控設(shè)備，生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量都得到大幅提高。

另外，在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)，諾力機(jī)械通過(guò)建設(shè)企業(yè)網(wǎng)站、3D產(chǎn)品展廳等方式在互聯(lián)網(wǎng)上向客戶(hù)展示企業(yè)形象，還在2013年開(kāi)通了官方網(wǎng)上商城，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的方式在線銷(xiāo)售產(chǎn)品，與傳統(tǒng)線下銷(xiāo)售齊頭并進(jìn)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。

然而，隨著信息化程度的提升，一些問(wèn)題也隨之而來(lái)。諾力機(jī)械在進(jìn)行信息化建設(shè)的初期，是以業(yè)務(wù)部門(mén)需求為主導(dǎo)，并沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)劃，導(dǎo)致引入多套業(yè)務(wù)系統(tǒng)之后形成了各為一體的情況，“信息孤島”現(xiàn)象較為嚴(yán)重，這為企業(yè)的管理帶來(lái)了難題。此外，由于企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，管理環(huán)節(jié)的增多，業(yè)務(wù)量的增加，當(dāng)初那種走一圈就可以掌握情況的管理模式已不再適用，靠被動(dòng)匯報(bào)和報(bào)表信息難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更不能及時(shí)采取措施和正確決策。以上種種，讓諾力機(jī)械下決心走出一條兩化融合的管理路子來(lái)。

探索兩化融合管理路

借助實(shí)施企業(yè)信息化，優(yōu)化企業(yè)管理流程，改善管理手段，建立一體化的企業(yè)信息化管理和現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理秩序，能夠?qū)⑵髽I(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成為一個(gè)完整的價(jià)值鏈。從而充分激活企業(yè)資源，達(dá)到數(shù)據(jù)高度準(zhǔn)確及具備權(quán)威性，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、控制、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的柔性化運(yùn)作，提高企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率，謀取大規(guī)模定制市場(chǎng)的產(chǎn)銷(xiāo)量?jī)?yōu)勢(shì)和成本控制優(yōu)勢(shì)。此外，建立兩化融合管理體系還能推動(dòng)企業(yè)圍繞數(shù)據(jù)、技術(shù)、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)的互動(dòng)創(chuàng)新和持續(xù)優(yōu)化，通過(guò)對(duì)質(zhì)量、環(huán)境、信息、能源、職業(yè)健康安全等管理體系過(guò)程的實(shí)施，加快企業(yè)的反應(yīng)，降低企業(yè)內(nèi)部的管理成本和生產(chǎn)運(yùn)作成本，同時(shí)進(jìn)一步有效提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

兩化融合管理體系的建立和實(shí)施，是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的工作，涉及到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)并需要對(duì)其工作及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)。為此，諾力機(jī)械非常重視，成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)，副總經(jīng)理為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為組員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作。通過(guò)初步探索，諾力機(jī)械制定了“三步走”的建設(shè)方案：第一步，策劃組織宣傳階段，領(lǐng)導(dǎo)小組與具體實(shí)施的工作小組應(yīng)制定工作計(jì)劃，并在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行培訓(xùn)與宣傳，讓企業(yè)全體人員都能對(duì)兩化融合管理體系形成初步概念；第二步，方案制定階段，工作小組與第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定合理、可行的具體實(shí)施方案；第三步，方案實(shí)施階段，領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)三方合力，根據(jù)所制定的方案進(jìn)行管理體系建設(shè)，并最終通過(guò)內(nèi)、外部驗(yàn)收。

第6篇

關(guān)鍵詞：采購(gòu)管理；供應(yīng)鏈；電子化采購(gòu)

中圖分類(lèi)號(hào)：F274 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）20-0236-03

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)采購(gòu)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越起著至關(guān)重要的作用。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用一套科學(xué)、系統(tǒng)、有效的方法去指導(dǎo)、改善和實(shí)施貨物采購(gòu)的管理，可以促進(jìn)企業(yè)研發(fā)、保障供應(yīng)，形成企業(yè)獨(dú)有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)獲得持久發(fā)展提供動(dòng)力。傳統(tǒng)采購(gòu)由于信息滯后，不易監(jiān)控，更不能有效的降低采購(gòu)成本已經(jīng)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的要求，而隨著電子商務(wù)時(shí)代的到來(lái)，電子化采購(gòu)已經(jīng)成為采購(gòu)管理的新趨勢(shì)。現(xiàn)今，供應(yīng)鏈的設(shè)計(jì)和管理也標(biāo)志著企業(yè)最根本、最核心的競(jìng)爭(zhēng)力。將電子化采購(gòu)融入供應(yīng)鏈管理中，制定一項(xiàng)適合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)才能滿(mǎn)足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要。因此，如何把握市場(chǎng)時(shí)機(jī)，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)在供應(yīng)鏈模式下加快實(shí)施電子化采購(gòu)，已經(jīng)成為企業(yè)立足市場(chǎng)發(fā)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。

一、供應(yīng)鏈管理與電子化采購(gòu)概述

（一）供應(yīng)鏈及供應(yīng)鏈管理含義

關(guān)于供應(yīng)鏈管理至今尚無(wú)一個(gè)公認(rèn)的定義。供應(yīng)鏈最早來(lái)源于彼得﹒德魯克提出的“經(jīng)濟(jì)鏈”，而后經(jīng)由邁克爾﹒波特發(fā)展成為“價(jià)值鏈”，最終日漸演變?yōu)椤肮?yīng)鏈”。它的定義為：“通過(guò)對(duì)核心企業(yè)的信息流、物流、資金流的控制，從采購(gòu)原材料開(kāi)始，制成中間產(chǎn)品及最終產(chǎn)品后，通過(guò)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的整個(gè)環(huán)節(jié)。它是將供應(yīng)商、制造商、分銷(xiāo)商、零售商，直到最終用戶(hù)連成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈模式。供應(yīng)鏈管理就是指在滿(mǎn)足一定的客戶(hù)服務(wù)水平的條件下，為了使整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)成本達(dá)到最小，而把供應(yīng)商、制造商、倉(cāng)庫(kù)、配送中心和渠道商等有效地組織在一起來(lái)進(jìn)行的產(chǎn)品制造、轉(zhuǎn)運(yùn)、分銷(xiāo)及銷(xiāo)售的管理方法。全球供應(yīng)鏈論壇將供應(yīng)鏈管理定義成：為消費(fèi)者帶來(lái)有價(jià)值的產(chǎn)品、服務(wù)以及信息的，從源頭供應(yīng)商到最終消費(fèi)者的集成業(yè)務(wù)流程。

（二）電子化采購(gòu)的含義

所謂電子化采購(gòu)，就是在Internet上創(chuàng)建專(zhuān)業(yè)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，基于Web的方式，使企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)尋找合適的供貨商和物品，隨時(shí)了解市場(chǎng)行情和庫(kù)存情況，編制銷(xiāo)售計(jì)劃，在線采購(gòu)所需的物品，并對(duì)采購(gòu)訂單和采購(gòu)的材料進(jìn)行相應(yīng)的管理，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的自動(dòng)統(tǒng)計(jì)分析。電子化采購(gòu)有利于采購(gòu)工作實(shí)現(xiàn)信息化，有利于整合和規(guī)范采購(gòu)程序，有利于提高工作效率。作為一種新興的采購(gòu)手段，電子化采購(gòu)在增強(qiáng)采購(gòu)?fù)该鞫取⑻岣卟少?gòu)效率方面取得了明顯的成效。

二、供應(yīng)鏈環(huán)境下電子化采購(gòu)的必要性

（一）傳統(tǒng)采購(gòu)的弊端

首先，采購(gòu)過(guò)程低效費(fèi)時(shí)。從設(shè)計(jì)部門(mén)下達(dá)采購(gòu)需求到最終付款的所有申請(qǐng)材料都是紙質(zhì)且需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)親自審批簽署的，期間必然會(huì)產(chǎn)生采購(gòu)費(fèi)用過(guò)度支出和浪費(fèi)時(shí)間的問(wèn)題。其次，業(yè)務(wù)信息共享程度弱。大部分的采購(gòu)操作和與供應(yīng)商的談判是通過(guò)電話(huà)來(lái)完成，沒(méi)有必要的文字記錄，采購(gòu)信息和供應(yīng)商信息基本上由每個(gè)業(yè)務(wù)人員自己掌握，其他部門(mén)很難了解到材料到貨狀態(tài)、庫(kù)存量，所以沒(méi)有共享。其帶來(lái)的影響是：業(yè)務(wù)的可追溯性弱，一旦出了問(wèn)題，難以調(diào)查；同時(shí)，采購(gòu)任務(wù)的執(zhí)行優(yōu)劣在相當(dāng)程度上取決于人，人員的崗位變動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)的影響較大。最后，事后控制不能及時(shí)解決問(wèn)題。采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)基本上都是事后控制，無(wú)法在事前進(jìn)行監(jiān)控。例如在生產(chǎn)繁忙期，多個(gè)項(xiàng)目共同執(zhí)行，很多種材料都是同一型號(hào)，就造成為A項(xiàng)目采購(gòu)的材料被用做B項(xiàng)目生產(chǎn)。導(dǎo)致后續(xù)操作全部混亂。雖然我們承認(rèn)事后控制也能帶來(lái)一定的效果，但是事前控制畢竟能夠?yàn)槠髽I(yè)減少許多不必要的損失，尤其是如果一個(gè)企業(yè)橫跨多個(gè)區(qū)域，其事前控制的意義將更為明顯。

（二）供應(yīng)鏈環(huán)境下電子化采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)

電子化采購(gòu)能大幅度提高采購(gòu)效率、降低采購(gòu)成本。利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)可以通過(guò)電子目錄快速找到更多的供貨商，通過(guò)各方面對(duì)比，選擇最優(yōu)的。同時(shí)，也可根據(jù)供應(yīng)商的歷史采購(gòu)電子數(shù)據(jù)，選擇最佳的貨物來(lái)源。也可以通過(guò)電子招標(biāo)、電子詢(xún)比價(jià)等采購(gòu)方式，形成更加有效的競(jìng)爭(zhēng)，降低采購(gòu)成本；通過(guò)電子采購(gòu)流程，縮短采購(gòu)周期，提高采購(gòu)效率，減少采購(gòu)的人工操作錯(cuò)誤。此外，通過(guò)供應(yīng)商和供應(yīng)鏈管理，可以減少采購(gòu)的流通環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)端對(duì)端采購(gòu)，降低采購(gòu)費(fèi)用；通過(guò)電子信息數(shù)據(jù)，可以了解市場(chǎng)行情和庫(kù)存情況，科學(xué)制定采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)決策。實(shí)施電子化采購(gòu)，不僅方便、快捷，而且交易成本低、信息公開(kāi)透明。所以，基于電子化采購(gòu)有信息來(lái)源廣、效率高、增加交易的透明度、有效整合企業(yè)的資源等諸多優(yōu)點(diǎn)，必然能幫助供求雙方降低成本。因此，企業(yè)若想提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)施電子化采購(gòu)則勢(shì)在必行。

三、供應(yīng)鏈環(huán)境下長(zhǎng)客股份有限公司電子化采購(gòu)應(yīng)用現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

（一）企業(yè)背景

長(zhǎng)春軌道客車(chē)股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)客股份，作為國(guó)內(nèi)規(guī)模最大、實(shí)力最強(qiáng)的軌道客車(chē)制造企業(yè)，其前身長(zhǎng)春客車(chē)廠始建于1954年，是國(guó)家“一五”重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目之一。2002年3月改制成股份公司，總注冊(cè)資本為20.79億元。公司現(xiàn)有員工13 000余人。長(zhǎng)客股份主營(yíng)高速動(dòng)車(chē)組、鐵路客車(chē)、城軌客車(chē)、磁懸浮列車(chē)研發(fā)、制造和維修，現(xiàn)已具備年產(chǎn)鐵路客車(chē)500輛、高速動(dòng)車(chē)組1 000輛、城軌客車(chē)1 200輛和轉(zhuǎn)向架 6 000個(gè)的生產(chǎn)能力。2010年長(zhǎng)客股份實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入110億元人民幣。長(zhǎng)客股份是一家龐大的制造型企業(yè)，其組織結(jié)構(gòu)也較為復(fù)雜，主要部門(mén)包括辦公室、人力資源部、企業(yè)文化部、審計(jì)監(jiān)察部、信息化部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、海外業(yè)務(wù)部技術(shù)中心、客車(chē)制造中心、高速動(dòng)車(chē)組制造中心等部門(mén)和生產(chǎn)單位。

2010年5月7日，長(zhǎng)客股份精益管理項(xiàng)目正式啟動(dòng)，標(biāo)志著長(zhǎng)客股份正式邁入了由傳統(tǒng)的粗放式管理方式向現(xiàn)代的精益化管理方式轉(zhuǎn)變的全新階段。企業(yè)引用了供應(yīng)鏈管理，從市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，前期采購(gòu)，物流收料，生產(chǎn)制造，到財(cái)務(wù)付款、核銷(xiāo)，最后到售后服務(wù)的整個(gè)過(guò)程通過(guò)供應(yīng)鏈管理將供應(yīng)商、制造商、倉(cāng)庫(kù)、配送中心和渠道商等有效地組織在一起來(lái)進(jìn)行的產(chǎn)品制造、轉(zhuǎn)運(yùn)、分銷(xiāo)及銷(xiāo)售的來(lái)進(jìn)行管理，不僅使管理流程得到了良好的界定和優(yōu)化，更為公司創(chuàng)造了更多的利潤(rùn)，使公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更加具有核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）電子化采購(gòu)應(yīng)用現(xiàn)狀

長(zhǎng)客股份在感受到供應(yīng)鏈管理給企業(yè)帶來(lái)的巨大收益后，又逐步引進(jìn)了電子化采購(gòu)管理理念，希望通過(guò)電子化采購(gòu)來(lái)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。于是，公司領(lǐng)導(dǎo)決定先在采購(gòu)和物流部門(mén)做試點(diǎn)，率先引進(jìn)電子化采購(gòu)。長(zhǎng)客應(yīng)用了北京利瑪公司生產(chǎn)的ERP軟件系統(tǒng)進(jìn)行物資采購(gòu)管理和成本結(jié)算。由于當(dāng)時(shí)公司的信息化沒(méi)有形成覆蓋整個(gè)業(yè)務(wù)鏈的統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)，而是各干各的，出現(xiàn)了諸個(gè)信息孤島，產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)、工藝技術(shù)與物資采購(gòu)之間是靠原始的、紙介質(zhì)的圖紙、明細(xì)發(fā)生關(guān)聯(lián)的，采購(gòu)要將技術(shù)圖紙、明細(xì)中需要采購(gòu)的物資信息通過(guò)手工錄入到自己的信息系統(tǒng)中去，沒(méi)有統(tǒng)一的編碼和規(guī)則，也沒(méi)有相互通暢的接口，更沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范的流程，因此，采購(gòu)與產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)、工藝技術(shù)、生產(chǎn)組織等之間存在很多問(wèn)題。

（三）長(zhǎng)客在實(shí)施電子化采購(gòu)過(guò)程中存在的問(wèn)題

實(shí)施電子化采購(gòu)之后，公司管理人員也認(rèn)識(shí)到ERP系統(tǒng)并沒(méi)有將電子化采購(gòu)管理的優(yōu)勢(shì)充分展現(xiàn)，反而在實(shí)施過(guò)程中舉步維艱、處處碰壁。總結(jié)起來(lái)體現(xiàn)為以下幾方面。

1.采購(gòu)數(shù)量信息不準(zhǔn)確。由于采購(gòu)數(shù)量信息不準(zhǔn)確，就出現(xiàn)了多采購(gòu)和少采購(gòu)的情況。多采購(gòu)帶來(lái)了呆、死物資；少采購(gòu)不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需求，產(chǎn)品不能按期交付用戶(hù)。

2.采購(gòu)技術(shù)條件信息不準(zhǔn)確。由于采購(gòu)技術(shù)條件信息不準(zhǔn)確，就出現(xiàn)了采購(gòu)的物資滿(mǎn)足不了產(chǎn)品技術(shù)要求的情況。如某型動(dòng)車(chē)組國(guó)內(nèi)配套的空調(diào)系統(tǒng)、信息顯示系統(tǒng)在運(yùn)用中長(zhǎng)期出現(xiàn)故障，不能正常工作。

3.采購(gòu)計(jì)劃制定不準(zhǔn)確。采購(gòu)計(jì)劃的制定既要根據(jù)設(shè)計(jì)、工藝部門(mén)提供的信息，也要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃。由于這些信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃不準(zhǔn)確。如某型動(dòng)車(chē)組使用的隔音降噪化工材料有保存期限，在試制期間，由于種種問(wèn)題生產(chǎn)進(jìn)展緩慢，這種材料過(guò)了保存期限，造成大量浪費(fèi)。

4.采購(gòu)獲得技術(shù)更改信息不及時(shí)。新產(chǎn)品試制過(guò)程中，技術(shù)更改經(jīng)常發(fā)生，由于沒(méi)有信息化，一些技術(shù)更改信息，采購(gòu)接到的不及時(shí)或接不到，造成采購(gòu)不及時(shí)或漏采。

5.對(duì)供應(yīng)商的供貨能力、到貨周期掌握的不準(zhǔn)確。由于沒(méi)有建立電子化采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，與國(guó)內(nèi)外供應(yīng)商溝通不暢，特別是向國(guó)外供應(yīng)商訂貨，到貨周期最快1個(gè)月，長(zhǎng)的要3—6個(gè)月，為了保證生產(chǎn)不停產(chǎn)，公司甚至派人到供應(yīng)商那里催料，組織空運(yùn)，大大增加了成本。

6.生產(chǎn)組織困難。由于采購(gòu)存在以上問(wèn)題，公司生產(chǎn)組織面臨許多不確定因素，導(dǎo)致生產(chǎn)組織困難。

四、針對(duì)電子化采購(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施

從管理學(xué)思維考慮，無(wú)論什么企業(yè)，要改革內(nèi)部管理制度，就先要把采購(gòu)的創(chuàng)新放在企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略中來(lái)考慮，把它融入企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新戰(zhàn)略、銷(xiāo)售戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、降低成本戰(zhàn)略當(dāng)中。為充分發(fā)揮電子化采購(gòu)的效率，針對(duì)長(zhǎng)客股份有限公司在電子化采購(gòu)中出現(xiàn)的種種問(wèn)題，提出如下應(yīng)對(duì)措施。

（一）提高企業(yè)信息化建設(shè)水平

選用一個(gè)國(guó)際一流的現(xiàn)代化電子采購(gòu)管理軟件對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)才是改善電子化采購(gòu)管理的關(guān)鍵。為了解決企業(yè)管理中存在的信息不準(zhǔn)確問(wèn)題，公司于2007年11月決定選用德國(guó)SAP公司的SAP系統(tǒng)。它集信息技術(shù)與企業(yè)管理于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式。2008年1月，公司開(kāi)始實(shí)施SAP項(xiàng)目，成立了項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，聘請(qǐng)了咨詢(xún)顧問(wèn)公司，一期工程確定了產(chǎn)品生命周期管理（PLM）模塊、項(xiàng)目管理（PS）模塊、物料管理（MM）模塊、生產(chǎn)管理（PP）模塊、財(cái)務(wù)管理（FI/CO）模塊等5個(gè)模塊，明確了與5個(gè)模塊相關(guān)的關(guān)鍵用戶(hù)，涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)鏈的各個(gè)部門(mén)，并確定某型地鐵三號(hào)線項(xiàng)目作為首個(gè)上線項(xiàng)目。2008年10月21日正式上線應(yīng)用，并于2008年12月14日完成SAP系統(tǒng)中的首次財(cái)務(wù)月結(jié)，SAP實(shí)施取得階段性成果。至2009年4月27日止，某地鐵三號(hào)線項(xiàng)目作為整車(chē)應(yīng)用SAP的上線產(chǎn)，獲得公司信息化技術(shù)的支撐，這是電子化采購(gòu)取得成功的首要條件。

（二）構(gòu)建與之相適應(yīng)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式

SAP系統(tǒng)要求有清晰的組織機(jī)構(gòu)、工作職責(zé)、權(quán)限和流程，將組織機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)、權(quán)限、流程固化到系統(tǒng)里，并嚴(yán)格地按流程程序運(yùn)行。為了更好地運(yùn)用SAP系統(tǒng)，公司于2008年9月決定進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化工作。這次組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化實(shí)行以項(xiàng)目制為主要標(biāo)志的業(yè)務(wù)部制，改變了建廠以來(lái)實(shí)行的直線職能制。在變革中，生產(chǎn)物流從采購(gòu)部門(mén)分離出來(lái)，并入了生產(chǎn)物控部，采購(gòu)部成為完全意義上的采購(gòu)部門(mén)。新的采購(gòu)部職責(zé)、權(quán)限以及與各部門(mén)的關(guān)系發(fā)生了很大的變化。圍繞著職責(zé)、權(quán)限和工作流程的變化也產(chǎn)生了很多問(wèn)題，由于在機(jī)構(gòu)優(yōu)化過(guò)程中存在部門(mén)職責(zé)交叉、職責(zé)不清、責(zé)任不明的情況，在一段時(shí)期造成采購(gòu)工作效率不高。為適應(yīng)新的組織機(jī)構(gòu)，深化應(yīng)用SAP，2009年3月公司部署全面開(kāi)展業(yè)務(wù)流程建設(shè)，采購(gòu)部門(mén)也開(kāi)展了流程建設(shè)工作，重新建立了適應(yīng)新的組織機(jī)構(gòu)、適應(yīng)項(xiàng)目制管理、全面運(yùn)用SAP系統(tǒng)的管理制度、流程和規(guī)范。

（三）確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤

在SAP系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中，物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確一直困擾著公司的物資管理。原有物料數(shù)據(jù)定義不準(zhǔn)確，系統(tǒng)中存在大量的一物多碼的現(xiàn)象。為了解決一物多碼問(wèn)題，公司一方面組織制定編碼規(guī)則，并嚴(yán)格要求所有的項(xiàng)目必須應(yīng)用這個(gè)編碼規(guī)則，特別是上線項(xiàng)目；另一方面，由技術(shù)管理部牽頭，產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)、工藝技術(shù)、采購(gòu)、生產(chǎn)物流等部門(mén)參加，信息部配合，形成了上車(chē)物料主數(shù)據(jù)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，而且加強(qiáng)了新增物料入庫(kù)的審核工作，并制定了當(dāng)前SAP物料主數(shù)據(jù)庫(kù)清理的工作計(jì)劃，組織清理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中的垃圾數(shù)據(jù)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題得到有效的解決，為采購(gòu)信息化成功運(yùn)用打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理思維模式

有了先進(jìn)的信息化管理工具，而沒(méi)有一大批能夠熟練運(yùn)用的操作和管理人員，也是不能成功運(yùn)用信息化的。為此，公司開(kāi)展了各類(lèi)人員的培訓(xùn)，采購(gòu)部門(mén)也開(kāi)展了大規(guī)模的SAP系統(tǒng)操作培訓(xùn)和操作技能競(jìng)賽活動(dòng)，促進(jìn)并提高了本系統(tǒng)人員應(yīng)用SAP的能力和水平。實(shí)踐證明，大批應(yīng)用人員的操作能力和水平提高了，采購(gòu)信息化才能成功應(yīng)用，同樣，公司的信息化才能成功。

結(jié)語(yǔ)

電子化采購(gòu)在企業(yè)降低成本、提高企業(yè)綜合管理水平上是非常有成效的。實(shí)施電子化采購(gòu)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈來(lái)說(shuō)，不僅能夠節(jié)省成本、提高工作效率，還可以?xún)?yōu)化企業(yè)管理流程、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制。完善當(dāng)前電子化采購(gòu)實(shí)踐中存在的不足，提出合理化建議，有利于企業(yè)在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中提高采購(gòu)管理效率，降低采購(gòu)成本，規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)地幫助企業(yè)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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第7篇

西山煤電設(shè)備租賃公司是西山煤電集團(tuán)公司煤炭生產(chǎn)所需租賃設(shè)備的業(yè)務(wù)職能管理部門(mén)，受集團(tuán)委托負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)的合同管理，主要負(fù)責(zé)以下三部分業(yè)務(wù)工作：一是負(fù)責(zé)集團(tuán)9個(gè)生產(chǎn)礦綜采、綜掘、巖巷作業(yè)設(shè)備、移動(dòng)瓦斯抽放設(shè)備的租賃業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)設(shè)備的固定資產(chǎn)管理、技術(shù)選型、更新設(shè)備計(jì)劃申報(bào)、與制造廠簽訂技術(shù)協(xié)議、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)管理和綜采工作面的設(shè)備銜接；參加租賃設(shè)備的招標(biāo)和設(shè)備的出廠驗(yàn)收。二是負(fù)責(zé)租賃設(shè)備的修理，其中大修部分由集團(tuán)統(tǒng)一計(jì)劃管理，中小修部分由設(shè)備租賃公司按核定檢修費(fèi)指標(biāo)控制安排使用。三是負(fù)責(zé)集團(tuán)9個(gè)礦和8個(gè)選煤廠機(jī)電配件的采購(gòu)供應(yīng)；負(fù)責(zé)各礦、選煤廠配件單耗指標(biāo)和配件儲(chǔ)備資金指標(biāo)的測(cè)算和考核，以及集團(tuán)的配件信息化管理工作。2007年以前，西山煤電設(shè)備租賃公司的合同管理一直采取手工和紙質(zhì)相結(jié)合的非信息化方式，由于標(biāo)的物種類(lèi)繁多、業(yè)務(wù)量十分龐大，傳統(tǒng)的手工、紙質(zhì)合同管理方式不但工作量大，而且無(wú)法做到統(tǒng)籌兼顧，難免發(fā)生誤差、影響決策。為切實(shí)提高合同管理的水平和效率，從2007年開(kāi)始，西山煤電設(shè)備租賃公司依托西山煤電集團(tuán)的配件信息化管理系統(tǒng)，逐步建立了自己的合同管理信息化系統(tǒng)，2012年對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行了技術(shù)升級(jí)。系統(tǒng)運(yùn)行模式是，根據(jù)集團(tuán)9個(gè)礦和8個(gè)選煤廠的配件需求計(jì)劃，生成對(duì)應(yīng)的采購(gòu)合同，內(nèi)容包括配件的型號(hào)規(guī)格、招標(biāo)價(jià)、入庫(kù)價(jià)、供應(yīng)商等，系統(tǒng)自動(dòng)記錄合同的履行狀態(tài)，通過(guò)合同臺(tái)賬監(jiān)測(cè)合同的簽訂、執(zhí)行情況；系統(tǒng)憑借計(jì)劃管理、供應(yīng)商管理、合同臺(tái)賬、驗(yàn)收管理、合同臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)分析、隊(duì)組消耗控制、代儲(chǔ)管理等模塊和功能，基本實(shí)現(xiàn)了合同管理信息化。合同編號(hào)、軟件開(kāi)發(fā)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是該合同管理信息系統(tǒng)的三個(gè)主要支撐：

1.合同編號(hào)。合同編號(hào)是合同管理信息化系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)，直接關(guān)系到系統(tǒng)運(yùn)行的效率，所以采用分級(jí)分類(lèi)的編號(hào)形式。《設(shè)備租賃公司合同管理辦法》第九章規(guī)定，所有正式合同必須進(jìn)行編號(hào)，編號(hào)規(guī)定如下：a、工業(yè)產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同編號(hào)為ZL+01+XJ(XG)+年份+合同類(lèi)別+合同順序號(hào)。其中，ZL代表設(shè)備租賃公司，01代表工業(yè)產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同，XJ代表西山集團(tuán)，XG代表西山股份，年份為簽訂合同年份的后兩位阿拉伯?dāng)?shù)字，合同類(lèi)別包括采掘、三機(jī)、支架、電器、選煤、泵站等，合同順序號(hào)是合同簽訂的順序編號(hào)。b、設(shè)備修理合同編號(hào)為ZL+04—XJ(XG)+年份+合同類(lèi)別+合同順序號(hào)，合同類(lèi)別包括大修、中修、不保修、更新等。

2.軟件開(kāi)發(fā)。合同管理信息化系統(tǒng)軟件以“先進(jìn)、開(kāi)放、實(shí)用”為指導(dǎo)思想，按照分層設(shè)計(jì)的思路，采用C++語(yǔ)言開(kāi)發(fā)，通過(guò)通俗易懂的人機(jī)互動(dòng)界面，具有良好的擴(kuò)展性和交互性，使合同與業(yè)務(wù)部門(mén)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)級(jí)的共享交換，合同與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作流程實(shí)現(xiàn)了應(yīng)用級(jí)的互聯(lián)互通。

3.網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。合同管理信息化系統(tǒng)緊緊依托西山煤電集團(tuán)的配件信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了設(shè)備租賃公司與各礦、廠機(jī)電科網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)互通。網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的布局方式為三層布局：各礦、廠機(jī)電科為接入層；各礦、廠信息中心為匯聚層；西山煤電信息中心為核心層。

二、西山煤電設(shè)備租賃公司合同管理信息化成效

隨著信息化在合同管理中的深入，其優(yōu)越性逐漸被各礦、廠認(rèn)可。以信息化為手段的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化合同管理從合同起草開(kāi)始，跨越合同評(píng)審、合同談判、合同簽訂、合同履行，止于結(jié)算，并以合同檔案的形式歸檔到系統(tǒng)，形成了一套閉合完整的合同管控資料，改變了傳統(tǒng)合同管理的復(fù)雜性和隨意性。

1.優(yōu)化管理模式，革新管理理念。推行合同管理信息化，在管理路徑上實(shí)現(xiàn)了由過(guò)去“偏離糾偏再偏離再糾偏”的被動(dòng)式控制向“調(diào)查分析決策落實(shí)跟蹤總結(jié)”的主動(dòng)式控制的轉(zhuǎn)變；在管理方式上實(shí)現(xiàn)了由過(guò)去的手工經(jīng)驗(yàn)式粗放型合同管理模式向以PDCA循環(huán)模式為主的精細(xì)化合同管理模式的轉(zhuǎn)變；合同管理的工作量和誤差明顯減少，質(zhì)量和效率明顯提高，促進(jìn)了企業(yè)管理理念革新。

2.信息化確保合同數(shù)據(jù)真實(shí)有效。通過(guò)信息化管理，合同數(shù)據(jù)能夠利用網(wǎng)絡(luò)及時(shí)反饋，在加強(qiáng)合同動(dòng)態(tài)管理的同時(shí)，拓寬了收集合同數(shù)據(jù)信息的渠道，確保了合同數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性，為招標(biāo)談判及標(biāo)后預(yù)算提供了詳細(xì)數(shù)據(jù)，為企業(yè)提升決策水平提供了數(shù)據(jù)平臺(tái)。

3.降低管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。合同管理信息化提高了公司對(duì)包括各種配件在內(nèi)的噸煤成本消耗情況的控制和監(jiān)督效能，降低了庫(kù)存占用資金，優(yōu)化了庫(kù)存結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商的約束和平衡，促進(jìn)了公司降本增效。

三、對(duì)西山煤電設(shè)備租賃公司進(jìn)一步提高合同管理信息化水平的建議

如何從操作性、事務(wù)性的傳統(tǒng)工作層面走向管理性、戰(zhàn)略性的層面，這是合同管理真正要“管理”的長(zhǎng)遠(yuǎn)問(wèn)題。西山煤電設(shè)備租賃公司合同管理信息化成效明顯，在系統(tǒng)日常運(yùn)行和維護(hù)過(guò)程中，租賃公司以及各礦、廠機(jī)電科工作人員也發(fā)現(xiàn)了某些方面存在的問(wèn)題和不足，主要概括為以下方面：一是管理規(guī)范化程度有待提高，表現(xiàn)為部分合同沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)價(jià)格，有的礦、廠業(yè)務(wù)科存在先使用配件、后簽訂合同的情況；二是信息化程度有待提高，表現(xiàn)為信息查詢(xún)、檢索功能尚不夠完善；三是工作效率有待提高，表現(xiàn)為系統(tǒng)登錄、人員操作速度較慢等。以上問(wèn)題的存在，既有少數(shù)工作人員認(rèn)識(shí)不到位、責(zé)任心不強(qiáng)等主觀方面的原因，也有制度不健全、硬件軟件缺乏等客觀方面的原因。筆者結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)如何進(jìn)一步提高合同管理信息化水平提出以下建議：

1.嚴(yán)格界定合同審批程序和權(quán)限，明確崗位職責(zé)，提高管理規(guī)范化水平。（1）審批程序：合同由設(shè)備租賃公司管理科和簽訂合同的礦、廠業(yè)務(wù)科共同辦理，嚴(yán)格按照公司合同審批表的流程執(zhí)行。設(shè)備出租合同由管理科審核，設(shè)備科復(fù)核，公司副經(jīng)理審批：設(shè)備退租合同由管理科審核，公司副經(jīng)理復(fù)核，公司經(jīng)理審批決定承修單位：產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同由配件科審查，管理科審核，公司法律顧問(wèn)復(fù)審，公司副經(jīng)理復(fù)核，公司經(jīng)理審批執(zhí)行；設(shè)備修理合同由設(shè)備科科長(zhǎng)、技術(shù)科科長(zhǎng)審查，管理科審核，公司法律顧問(wèn)復(fù)審，公司副經(jīng)理復(fù)核，公司經(jīng)理審批執(zhí)行。（2）審批權(quán)限：各業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)是本部門(mén)合同管理的第一責(zé)任人，對(duì)所填寫(xiě)的合同內(nèi)容條款負(fù)責(zé)，對(duì)審查發(fā)現(xiàn)不符合要求的合同，有權(quán)責(zé)令重新填寫(xiě)；管理科除對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審核外，主要負(fù)責(zé)對(duì)簽訂合同對(duì)方的企業(yè)名稱(chēng)、資質(zhì)材料、經(jīng)營(yíng)資格和合同內(nèi)容中的價(jià)格、數(shù)量、履行期限、地點(diǎn)和方式進(jìn)行把關(guān)；公司法律顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)對(duì)合同文本條款內(nèi)容的規(guī)范性、合法性進(jìn)行復(fù)審；公司副經(jīng)理除對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行整體復(fù)核外，主要負(fù)責(zé)對(duì)合同的價(jià)格、質(zhì)量和產(chǎn)品技術(shù)要求進(jìn)行把關(guān)；公司經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)全部合同實(shí)行監(jiān)控并簽發(fā)執(zhí)行。（3）協(xié)調(diào)機(jī)制：各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位業(yè)務(wù)員簽訂的合同內(nèi)容，認(rèn)為不合格不合法，有權(quán)退回合同，業(yè)務(wù)員重新簽訂；對(duì)按照規(guī)定屬于復(fù)審部分的合同內(nèi)容，認(rèn)為不合格不合法的，有權(quán)組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行合同審查，提出意見(jiàn)后，由經(jīng)理簽發(fā)；合同業(yè)務(wù)員在簽訂合同過(guò)程中，對(duì)所采購(gòu)配件的價(jià)格或設(shè)備修理預(yù)算要嚴(yán)格審查，采購(gòu)?fù)瑔挝弧⑼贩N、同規(guī)格的配件高于上年的，或者同一承修單位修理同一型號(hào)設(shè)備且鑒定結(jié)果相近、修理預(yù)算高于上期的，要在簽訂合同時(shí)附調(diào)價(jià)說(shuō)明書(shū)，調(diào)價(jià)說(shuō)明書(shū)需由業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)、副經(jīng)理、經(jīng)理審批后生效。（4）約束機(jī)制：管理科是完成合同蓋章生效的最后環(huán)節(jié)，必須按照法律和專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，對(duì)合同全部?jī)?nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)禁不合格或無(wú)效合同的簽訂：合同的履行，必須由管理科合同管理員核對(duì)合同和發(fā)票，核對(duì)無(wú)誤后在發(fā)票上標(biāo)注合同編號(hào)，加蓋審核章，財(cái)務(wù)科方可結(jié)算，未經(jīng)管理科審核及蓋章的原始發(fā)票，財(cái)務(wù)科不得辦理結(jié)算手續(xù)。同時(shí)，配件產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同、設(shè)備修理合同要求年履約率為95%以上，對(duì)于超過(guò)合同有效期的合同，終止履行。

2.完善擴(kuò)展系統(tǒng)模塊，提高信息查詢(xún)、檢索功能。（1）合同進(jìn)度管理模塊：分為合同實(shí)施控制子模塊，合同變更管理子模塊，索賠管理子模塊。合同實(shí)施控制子模塊主要對(duì)合同履行進(jìn)度等方面的信息進(jìn)行準(zhǔn)確分析和實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，將配件需求計(jì)劃與合同履行情況對(duì)比，找出兩者之間存在的差異，從而及時(shí)調(diào)整工作計(jì)劃；合同變更管理子模塊可根據(jù)原合同與變更后合同的對(duì)照表，自動(dòng)生成變更清單，生成變更詳情表，計(jì)算變更凈值和變更費(fèi)用，并及時(shí)反映變更后的總費(fèi)用變化情況；合同索賠管理子模塊包括索賠文件管理、索賠鑒別管理、索賠計(jì)算管理、索賠證據(jù)管理等，為管理人員提供有關(guān)查詢(xún)、收集有關(guān)索賠的各類(lèi)數(shù)據(jù)的服務(wù)等。（2）合同文件管理模塊：進(jìn)行合同數(shù)據(jù)的輸入、修改、合同文件的檢索、查詢(xún)等，其包含的數(shù)據(jù)有：招標(biāo)文件，投標(biāo)書(shū)，中標(biāo)通知書(shū)，配件清單，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和其他有關(guān)資料、技術(shù)要求等。（3）合同條款檢索模塊：可對(duì)各類(lèi)合同條款進(jìn)行檢索，以便監(jiān)督合同的履行，分為有條件檢索和無(wú)條件檢索，有條件檢索按使用者所選擇的條件進(jìn)行檢索查詢(xún)，無(wú)條件檢索按合同條款的自然順序進(jìn)行檢索；選擇條件可分為：合同編號(hào)檢索、主題詞檢索、條款檢索。（4）合同查詢(xún)系統(tǒng)模塊：分為合同法律法規(guī)檢索子模塊、常用合同范本查詢(xún)子模塊、其它子模塊。合同法律法規(guī)檢索子模塊主要功能是對(duì)有關(guān)合同管理方面的合同法律法規(guī)及時(shí)更新查閱；常用合同范本查詢(xún)子模塊主要功能是檢索查詢(xún)和調(diào)用各種合同格式范本，使合同的生成更加方便、準(zhǔn)確、快捷；其它子模塊是為了方便系統(tǒng)用戶(hù)，讓用戶(hù)自己增加功能而留的待開(kāi)發(fā)模塊。

第8篇

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(一)

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門(mén)之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門(mén)的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷(xiāo)售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶(hù)，以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法。

我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。

為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

具體從8個(gè)方面抓起：會(huì)計(jì)基本規(guī)定;會(huì)計(jì)核算質(zhì)量;會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會(huì)計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來(lái)有所欠缺，每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類(lèi)整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，確保社社盈余和專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。

針對(duì)目標(biāo)，制定出臺(tái)，圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤(pán)活存量?jī)?yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。

具體抓好五項(xiàng)操作：

一是財(cái)務(wù)開(kāi)支操作：對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開(kāi)支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。

二是比例操作：即在費(fèi)用開(kāi)支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

三是預(yù)算操作：對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。

四是包干操作：對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。

五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無(wú)事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來(lái)，通過(guò)每年的序時(shí)檢查，使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對(duì)20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開(kāi)始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類(lèi)憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點(diǎn)為xxx元，法人股入股起點(diǎn)為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點(diǎn)的提高，給規(guī)范股本金帶來(lái)了巨大困難，20**年雖然開(kāi)展了此項(xiàng)工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進(jìn)一步規(guī)范。**年底投資股比例xxx%，還差xx個(gè)百分點(diǎn)，需在一季內(nèi)達(dá)到比例。20xx年要大力開(kāi)展增資擴(kuò)股工作，雖然**年底縣信用社的資本充足率已達(dá)到xxx%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以?xún)陡秾?zhuān)項(xiàng)票據(jù)， 還需進(jìn)一步加大增資擴(kuò)股的力度，確保專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付時(shí)不受影響。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開(kāi)展信息披露，具體對(duì)20**年度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開(kāi)情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開(kāi)展新財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)工作。

八、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無(wú)誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無(wú)息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶(hù)、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(二)

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃， 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫(kù)管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購(gòu)銷(xiāo)存情況。

2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類(lèi)，整齊化一，歸檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。

3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。

三、開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作。

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門(mén)優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金。

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開(kāi)支，嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，堅(jiān)持“一支筆”審批，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門(mén)監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長(zhǎng)期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話(huà)費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話(huà)費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話(huà)費(fèi)開(kāi)支。

4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車(chē)輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車(chē)輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車(chē)輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車(chē)輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算，專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購(gòu)、無(wú)計(jì)劃領(lǐng)用。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(三)

為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們財(cái)務(wù)部計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作。

(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。

預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)局(公司)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。

今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車(chē)道，卷煙銷(xiāo)售與煙葉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬(wàn)苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營(yíng)工作，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對(duì)外租賃;認(rèn)真清理往來(lái)帳戶(hù)，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。

(三)繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。

企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。

但是，來(lái)年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(四)

時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)瞬間已進(jìn)入XX年7月份，回顧上半年，財(cái)務(wù)部全體人員對(duì)待工作兢兢業(yè)業(yè)，較為圓滿(mǎn)的完成了公司賦予的各項(xiàng)任務(wù)。根據(jù)上半年工作完成情況，現(xiàn)對(duì)XX年度下半年的工作作出如下計(jì)劃：

一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能

在工作中，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)的活動(dòng)進(jìn)行制止，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在報(bào)銷(xiāo)方面，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格遵照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)一律予以退回，努力開(kāi)源節(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的作用。

二、科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率

1、加強(qiáng)并規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、效率性和安全性，結(jié)合實(shí)際，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的分析與管理，盡可能地規(guī)避因政策變化帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)與各開(kāi)戶(hù)行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò);通過(guò)內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。庫(kù)存現(xiàn)金管理方面，除滿(mǎn)足集團(tuán)公司日常開(kāi)支外，要繼續(xù)和各開(kāi)戶(hù)行協(xié)調(diào)，解決大額現(xiàn)金支取難的問(wèn)題，保障各個(gè)項(xiàng)目在下半年秋收季節(jié)的大量現(xiàn)金需求。

3、加強(qiáng)對(duì)公司資金需求及回籠情況的分析，積極與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)進(jìn)行信息交流，掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的資金缺口，加大資金籌措力度，提高項(xiàng)目融資貸款能力。為此，下半年的工作中一方面要克服困難，做好老貸款的還舊續(xù)新;一方面要與銀行方面保持積極溝通，爭(zhēng)取更多條件優(yōu)惠的貸款，降低融資費(fèi)用。個(gè)人貸款方面，要及時(shí)支付到期本金及利息，維護(hù)公司信用，為進(jìn)一步融資創(chuàng)造良好的平臺(tái)。

三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作

目前財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算是在初步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的解決了手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算、重復(fù)等錯(cuò)誤。

下一步將繼續(xù)加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從票據(jù)粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報(bào)表出具等工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化賬務(wù)處理流程，內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進(jìn)行自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實(shí)、賬表、賬賬相符，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范化。

為做好以上工作，要求全體財(cái)務(wù)人員在工作中認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)，把財(cái)務(wù)核算工作做得更精細(xì)化，能夠全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，并要從單一的會(huì)計(jì)核算向前端的財(cái)務(wù)籌劃、過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督、事后的財(cái)務(wù)分析轉(zhuǎn)移，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供可靠依據(jù)。

四、加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)的合作，積極研究稅收政策，合法避稅增加效益

在下半年的工作中，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，需特別關(guān)注的是省直地稅上至局長(zhǎng)下至專(zhuān)管員全部履新，稅務(wù)方面的交流與溝通要重新開(kāi)展。

五、組織全體人員積極參加各種形式的在崗培訓(xùn)

財(cái)務(wù)部既是一個(gè)職能管理部門(mén)、同時(shí)更是一個(gè)信息部門(mén)，要求能夠隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息和決策依據(jù)。在本職工作方面，全體財(cái)務(wù)人員兢兢業(yè)業(yè)，基本滿(mǎn)足公司需求，但對(duì)比公司快速發(fā)展，還存在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯偏低、財(cái)務(wù)管理意識(shí)較為淡薄、執(zhí)行公司高層決策不力、綜合協(xié)調(diào)能力亟待提高等一系列問(wèn)題。因此，全面深入的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，開(kāi)拓視野，改進(jìn)工作方法，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理意識(shí)等對(duì)財(cái)務(wù)全體人員十分必要。

綜上，下半年將通過(guò)每周部門(mén)工作例會(huì)、平時(shí)專(zhuān)題探討、中財(cái)訊會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)等內(nèi)外結(jié)合的方式對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行在崗培訓(xùn)。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)一專(zhuān)多能、德才兼?zhèn)洹⒏挥袆?chuàng)新精神和進(jìn)取意識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才。

六、加強(qiáng)與公司其他部門(mén)之間的溝通，資源共享，積極參與公司的各項(xiàng)政策、經(jīng)營(yíng)方案的制定，做好參謀工作

下半年，為完成集團(tuán)公司本年度目標(biāo)任務(wù)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、做好下半年集團(tuán)公司及四個(gè)子公司營(yíng)業(yè)稅、所得稅的納稅申報(bào)及匯算清繳工作，合理降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)公司投標(biāo)保證金管理，建立投標(biāo)保證金統(tǒng)計(jì)檔案，對(duì)每一筆投標(biāo)保證金的收取、支付、退回都詳細(xì)登記，做到有案可查，變混亂為清晰、變被動(dòng)為主動(dòng)。

3、領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員參與，堅(jiān)信"辦法總比困難多"，通過(guò)各種途徑加大收集材料發(fā)票力度，搞好集團(tuán)公司成本核算，做好第四季度稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作。這是財(cái)務(wù)部下半年的工作重點(diǎn)也是難點(diǎn)。

4、在上半年的對(duì)賬工作基礎(chǔ)上，將繼續(xù)分施工項(xiàng)目、分負(fù)責(zé)人、按照日期分別統(tǒng)計(jì)公司開(kāi)具的每一張發(fā)票及甲方支付的每一筆款項(xiàng)，遵循"先內(nèi)部、后甲方"的對(duì)賬原則，分別與項(xiàng)目經(jīng)理、建設(shè)單位核對(duì)工程款往來(lái)賬項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注甲方代扣代繳、甲供材及實(shí)物抵扣工程款等問(wèn)題，爭(zhēng)取每對(duì)一次賬都有結(jié)果形成并存檔，切實(shí)維護(hù)公司及項(xiàng)目經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)利益。

最后，我部門(mén)全體人員將緊緊跟隨公司的發(fā)展步伐，堅(jiān)持過(guò)程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為公司全面完成下半年的目標(biāo)任務(wù)而努力。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(五)

公司新領(lǐng)導(dǎo)層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會(huì)的工作安排以及未來(lái)三年規(guī)劃，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，公司財(cái)務(wù)部在一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理和加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育、苦練服務(wù)內(nèi)功，為公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。

一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門(mén)的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門(mén)的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。

按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門(mén);及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷(xiāo)售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營(yíng)的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開(kāi)拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來(lái)的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭(zhēng)使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。

9、完成公司董事會(huì)及ceo臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過(guò)程中的安全問(wèn)題，檢查現(xiàn)金是否超庫(kù)存存放;對(duì)有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時(shí)切斷主電源;對(duì)辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無(wú)亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并向上匯報(bào)。

三、加強(qiáng)考核考評(píng)、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的人員提出處理意見(jiàn)。

2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進(jìn)行。

3、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過(guò)實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門(mén)的資金管理責(zé)任制。盡量避免無(wú)計(jì)劃、無(wú)定額使用資金。

四、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)

隨著后勤集團(tuán)的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度，提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，樹(shù)立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^念，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，貫徹執(zhí)行黨的方針政策，自覺(jué)遵守法律、法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不正之風(fēng)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。

定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新業(yè)務(wù)知識(shí)，擴(kuò)大知識(shí)面。在掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)知識(shí)的學(xué)習(xí)，以適應(yīng)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理的要求。與此同時(shí)，認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識(shí)，以拓展知識(shí)面，提高理論和實(shí)際操作水平。

3、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。

第9篇

1、建立安全生產(chǎn)監(jiān)管工作體系，明確監(jiān)管工作職責(zé)，完善目標(biāo)責(zé)任考核，加強(qiáng)日常監(jiān)管工作，落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任。

2、督促企業(yè)依法建立安全生產(chǎn)各項(xiàng)管理制度，強(qiáng)化作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全管理，落實(shí)隱患整治“五到位”等各項(xiàng)法定責(zé)任，杜絕違法非法行為，有效預(yù)防和控制各類(lèi)事故，落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。

3、積極探索有效安全監(jiān)管方式，完善和規(guī)范日常監(jiān)管制度，加強(qiáng)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格企業(yè)各類(lèi)事故報(bào)告、查處和統(tǒng)計(jì)分析工作，保持打擊安全生產(chǎn)違法非法行為的高壓態(tài)勢(shì)，落實(shí)各相關(guān)職能部門(mén)監(jiān)管責(zé)任。

二、工作制度

1、“一崗雙責(zé)”制度。嚴(yán)格按照區(qū)政府關(guān)于安全生產(chǎn)職責(zé)分工和“一崗雙責(zé)”的規(guī)定，定期研究分管領(lǐng)域安全生產(chǎn)工作，對(duì)重大節(jié)日、重要活動(dòng)、特殊氣候等重要時(shí)期，應(yīng)親自組織、參加街道及本部門(mén)監(jiān)管領(lǐng)域安全生產(chǎn)大檢查活動(dòng)。

2、日常檢查制度。依據(jù)年度安全監(jiān)管工作目標(biāo)和執(zhí)法檢查工作計(jì)劃，組織開(kāi)展監(jiān)管領(lǐng)域安全生產(chǎn)大檢查工作，突出檢查企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人法定責(zé)任落實(shí)情況。

3、暗查暗訪制度。采用“四不二直”方式，暗查暗訪企業(yè)安全生產(chǎn)的實(shí)際狀況，對(duì)暗查暗訪情況進(jìn)行階段性匯總和書(shū)面通報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的隱患督促企業(yè)整改到位。

4、互查互評(píng)制度。組織轄區(qū)內(nèi)企業(yè)安全管理人員，開(kāi)展安全管理互查互評(píng)活動(dòng)；探索開(kāi)展按區(qū)域、行業(yè)、專(zhuān)業(yè)等分片檢查，交流企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)和整改事故隱患。

5、定期分析通報(bào)制度。定期統(tǒng)計(jì)和分析本地生產(chǎn)企業(yè)的安全管理情況、各類(lèi)事故發(fā)生情況、隱患排查治理情況、打非治違情況以及本地安監(jiān)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)與工作保障等情況。

三、網(wǎng)格劃分及主要職責(zé)

1、一級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格：以辦事處和街道各職能部門(mén)為單元建立全街道工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)安全一級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格。成立以辦事處主任任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，安委會(huì)成員為組員的街道工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)安全網(wǎng)格化監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全街道實(shí)施工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)安全網(wǎng)格化管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在街道安監(jiān)辦），安監(jiān)辦負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。

主要職責(zé)：全面負(fù)責(zé)街道工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)安全網(wǎng)格化管理工作。各安委會(huì)成員根據(jù)年初監(jiān)管目標(biāo)分工，按職能部門(mén)職責(zé)、分路段重點(diǎn)監(jiān)管，定期檢查指導(dǎo)，并帶隊(duì)參加街道組織的各類(lèi)安全生產(chǎn)大檢查工作。

2、二級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格：按路段、地塊劃分，以各村、社區(qū)和各路段企業(yè)為單元建立4個(gè)二級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格，具體如下：

主要職責(zé)：指導(dǎo)督促村、社區(qū)和企業(yè)生產(chǎn)安全網(wǎng)格化管理工作。按工作任務(wù)要求，做好日常監(jiān)管工作，督促網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。

3、三級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格：以各村、社區(qū)和濱湖集團(tuán)（物業(yè)股份）為單元建立10個(gè)三級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格，具體如下：

（1）按屬地管理原則，各村、社區(qū)以行政區(qū)域劃分，按原監(jiān)管模式，對(duì)村級(jí)開(kāi)發(fā)工業(yè)小區(qū)及村租賃企業(yè)加以監(jiān)管。

（2）濱湖集團(tuán)（物業(yè)股份）對(duì)工業(yè)坊一期、二期、三期內(nèi)企業(yè)及濱湖集團(tuán)（物業(yè)股份）租賃企業(yè)加以監(jiān)管，對(duì)各村、社區(qū)工業(yè)坊一期內(nèi)廠房協(xié)助監(jiān)管。

主要職責(zé)：按工作任務(wù)要求，做好日常監(jiān)管工作，督促網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。

四、人員配備

二級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格中各配備一名專(zhuān)職網(wǎng)格監(jiān)管員。網(wǎng)格監(jiān)管人員實(shí)行A、B角制。

五、工作任務(wù)

1、制定年度監(jiān)管工作計(jì)劃。根據(jù)上級(jí)監(jiān)管工作安排，編制并執(zhí)行企業(yè)生產(chǎn)安全網(wǎng)格化監(jiān)管工作年度計(jì)劃。

2、開(kāi)展企業(yè)情況調(diào)查。每年對(duì)本轄區(qū)所有工業(yè)企業(yè)基本情況進(jìn)行摸底調(diào)查，主要包括：行業(yè)分類(lèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模與年度業(yè)績(jī)、員工人數(shù)、主要產(chǎn)品及原輔材料、生產(chǎn)工藝、安全管理等情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，并將數(shù)據(jù)錄入“市安全生產(chǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)”。

3、分級(jí)分類(lèi)重點(diǎn)監(jiān)管。對(duì)企業(yè)按照事故風(fēng)險(xiǎn)大小因素，進(jìn)行紅、橙、藍(lán)分級(jí)，按照安全管理水平現(xiàn)狀，進(jìn)行A、B、C分類(lèi)，列出分級(jí)分類(lèi)清單，并根據(jù)分級(jí)分類(lèi)情況，確定重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單，其中：化工生產(chǎn)企業(yè)、嚴(yán)重職業(yè)危害企業(yè)、冶金企業(yè)和煙花爆竹從業(yè)單位和紅色、C類(lèi)企業(yè)等，列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。

4、開(kāi)展重要事項(xiàng)書(shū)面告知。每年對(duì)網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)安全許可、安全培訓(xùn)、工作報(bào)告等事項(xiàng)，發(fā)放和收回書(shū)面告知書(shū)、安全承諾書(shū)和簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)，督促網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)單位落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。

5、組織企業(yè)互查互評(píng)活動(dòng)。每年組織網(wǎng)格內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)展互查互評(píng)活動(dòng)不少于2次，檢查、交流工作，排查、治理隱患。

6、實(shí)行日常安全生產(chǎn)巡查。二級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格監(jiān)管員每年對(duì)網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)巡查1次以上，三級(jí)監(jiān)管網(wǎng)格監(jiān)管員每季度對(duì)網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)巡查1次以上，對(duì)各自網(wǎng)格內(nèi)重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)要每月巡查1次。督促與指導(dǎo)企業(yè)建立安全生產(chǎn)責(zé)任制、開(kāi)展安全培訓(xùn)，檢查作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)情況，診斷企業(yè)安全管理中的問(wèn)題。

六、保障措施

1、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。各村、社區(qū)、各單位要高度重視網(wǎng)格化監(jiān)管工作，切實(shí)配足配強(qiáng)網(wǎng)格監(jiān)管員。要加強(qiáng)網(wǎng)格監(jiān)管人員的管理，組織上崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)，制定獎(jiǎng)懲規(guī)定，經(jīng)常教育引導(dǎo)網(wǎng)格監(jiān)管人員嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)，依法履行網(wǎng)格監(jiān)管工作。

2、充實(shí)監(jiān)管裝備。各村、社區(qū)、各單位要為網(wǎng)格化監(jiān)管創(chuàng)造條件，提高監(jiān)管人員待遇，配備數(shù)碼相機(jī)、工作電腦和個(gè)人防護(hù)用品，確保監(jiān)管工作需要和個(gè)體不受到傷害。

第10篇

企業(yè)資源在年復(fù)一年、日復(fù)一日的運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，很多資源都處于混沌狀態(tài)。如何在混沌狀態(tài)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，需要強(qiáng)有力的系統(tǒng)整合。而系統(tǒng)整合則落在CFO的肩上，因?yàn)樗麄冏钋宄谄髽I(yè)體系當(dāng)中，哪些資源是最需要優(yōu)化和配置的。同時(shí)，由于專(zhuān)業(yè)特征、素質(zhì)以及職能所在，有時(shí)候需要CFO的視野更廣闊。

徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司（下稱(chēng)徐工）根據(jù)“財(cái)務(wù)魔方”原理，提出的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)，正是連接企業(yè)的戰(zhàn)略和執(zhí)行的中間環(huán)節(jié)，一方面從戰(zhàn)略滲透，另一方面從業(yè)務(wù)融合，將企業(yè)連結(jié)成一個(gè)有效的整體。

CFO為什么要從系統(tǒng)方面進(jìn)行理財(cái)?shù)模吭蛟谟谒麄兊哪芰吐氊?zé)。一般而言，企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題均屬于運(yùn)營(yíng)狀況的表現(xiàn)形式，而CFO最清楚企業(yè)短板在哪里。

與此同時(shí)，CFO在系統(tǒng)理財(cái)中發(fā)揮著極其重要的平衡作用。在企業(yè)中，企業(yè)的管理、戰(zhàn)略、系統(tǒng)以及執(zhí)行均需要平衡，同時(shí)企業(yè)還有月度平衡、季度平衡、年度平衡等等，而這些平衡需要信息化手段和有效控制加以實(shí)現(xiàn)，而這也正是CFO在系統(tǒng)整合和價(jià)值整合過(guò)程中的具體體現(xiàn)。

從“人人理財(cái)、事事理財(cái)”的角度來(lái)看，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)中CEO理財(cái)，CFO理財(cái)，COO也理財(cái)，只不過(guò)職責(zé)不同而已。CEO負(fù)責(zé)的是戰(zhàn)略把控，即戰(zhàn)略理財(cái)；COO在執(zhí)行角度運(yùn)行，即運(yùn)營(yíng)理財(cái)；而CFO更多的是系統(tǒng)整合，即系統(tǒng)理財(cái)。

多維轉(zhuǎn)動(dòng)

現(xiàn)實(shí)中企業(yè)的戰(zhàn)略可分為企業(yè)戰(zhàn)略、產(chǎn)品戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。從我們剛講的一切活動(dòng)都是理財(cái)活動(dòng)的論點(diǎn)來(lái)看，將企業(yè)財(cái)務(wù)滲透到各個(gè)戰(zhàn)略中，就形成了當(dāng)前所討論的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)。事實(shí)上，企業(yè)“大魔方”的三維、六面都是圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開(kāi)展，同時(shí)再輔以信息化手段，就可以實(shí)現(xiàn)。

在企業(yè)中，最重要的是“大魔方”，它是企業(yè)的總體目標(biāo)，而“小魔方”是從側(cè)面角度來(lái)講的，有可能是整個(gè)業(yè)務(wù)板塊到底怎么做、怎么定位等。如果“小魔方”完全可以按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)集合系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)，再?lài)@橫向、縱向目標(biāo)進(jìn)一步運(yùn)行，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就與“大魔方”形成了既相互獨(dú)立、又融為一體的關(guān)系，同時(shí)也將凸顯戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控的重要性。以徐工集團(tuán)為例，徐工集團(tuán)6月份制定戰(zhàn)略計(jì)劃，并調(diào)整其中相應(yīng)的戰(zhàn)略執(zhí)行和執(zhí)行的變化要素。同時(shí)年報(bào)定在每年的12月31日，然后圍繞年度報(bào)告開(kāi)展工作，這與大多企業(yè)的計(jì)劃工作大體一致。同時(shí)在每年6月末7月初召開(kāi)為期3天的戰(zhàn)略分析會(huì)，回顧以往3～5年的企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展情況，討論當(dāng)前的產(chǎn)品有什么問(wèn)題、儲(chǔ)備量情況以及市場(chǎng)如何做、海外市場(chǎng)的發(fā)展情況等等。大家在會(huì)議中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將在隨后兩天繼續(xù)討論，最后在3天時(shí)間內(nèi)形成調(diào)整后的戰(zhàn)略方案。到了9月份，我們將調(diào)整后的戰(zhàn)略方案編成相應(yīng)的工作計(jì)劃，并將計(jì)劃排成各種各樣的活動(dòng)。通常進(jìn)行的是“三上三下”，所謂“三上”是指從董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層，自上而下的下達(dá)目標(biāo)，也就是找到切入點(diǎn)，開(kāi)始進(jìn)行戰(zhàn)略落地行動(dòng)。所謂“三下”是指，相關(guān)部門(mén)圍繞既已制定的目標(biāo)進(jìn)行拆解，這個(gè)拆解一定要拆解到活動(dòng)，從上到下四個(gè)層面進(jìn)行拆解，即董事會(huì)層面、經(jīng)營(yíng)層面、管理層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面，并排出來(lái)幾萬(wàn)項(xiàng)活動(dòng)。這些活動(dòng)中要以信息系統(tǒng)進(jìn)行管控，按照活動(dòng)的要素打上標(biāo)記，哪些是董事會(huì)要求的，哪些是經(jīng)營(yíng)層要求運(yùn)營(yíng)的，哪些是管理層要求細(xì)化的等等。這其中，最重要的是管理層面要具備“5S”，即“有目標(biāo)、有執(zhí)行、有行動(dòng)、有利潤(rùn)審計(jì)、有評(píng)價(jià)”，如果在信息系統(tǒng)里具備“5S”，在編制時(shí)卻沒(méi)有，就不能列入預(yù)算中，也就是說(shuō)沒(méi)有目標(biāo)就不知道什么時(shí)候行動(dòng)、利潤(rùn)是多少、什么時(shí)間完成等等。所以在“戰(zhàn)略時(shí)鐘”當(dāng)中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)通過(guò)信息化的手段，最后會(huì)得到初步預(yù)算方案。

預(yù)算編完之后就要開(kāi)始執(zhí)行，以某事業(yè)部生產(chǎn)A產(chǎn)品為例，我們要對(duì)這一事業(yè)部的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行單獨(dú)運(yùn)作。原因在于，集團(tuán)大的目標(biāo)已經(jīng)確定，這個(gè)事業(yè)部的CEO已經(jīng)接受了這個(gè)目標(biāo)。在此前提下，我們開(kāi)始轉(zhuǎn)動(dòng)“魔方”。首先對(duì)所有資源進(jìn)行調(diào)整、配置和布局。然后我們會(huì)發(fā)現(xiàn)所有母公司、子公司在幫助分公司的運(yùn)作上力度還不夠，這時(shí)候就要繼續(xù)分解，比如分解到集中采購(gòu)、集中研發(fā)、集中銷(xiāo)售的“小魔方”。這時(shí)我們要分別看銷(xiāo)售“魔方”、采購(gòu)“魔方”、研發(fā)“魔方”怎么說(shuō)。然后再?gòu)娜骖A(yù)算信息系統(tǒng)里面排出“大魔方”與“小魔方”的優(yōu)先度。總體來(lái)講，優(yōu)先度是按照“誰(shuí)受益誰(shuí)應(yīng)該分?jǐn)傎M(fèi)用、誰(shuí)執(zhí)行也應(yīng)該受到控制、誰(shuí)提出要求誰(shuí)應(yīng)該授權(quán)批準(zhǔn)”進(jìn)行排列的。也就是說(shuō)，信息系統(tǒng)在一開(kāi)始就要明確優(yōu)先次序和內(nèi)部控制。

價(jià)值點(diǎn)

“財(cái)務(wù)魔方”是站在價(jià)值整合的角度上提出來(lái)的，它不僅打破了傳統(tǒng)模塊的分割，強(qiáng)調(diào)價(jià)值認(rèn)同度，同時(shí)也認(rèn)為CFO是價(jià)值整合的最合適人選。

信息化是戰(zhàn)略財(cái)務(wù)落地的核心。戰(zhàn)略財(cái)務(wù)落地要靠信息化技術(shù)下的全面預(yù)算管理來(lái)實(shí)施，這是落實(shí)“財(cái)務(wù)魔方”或者戰(zhàn)略財(cái)務(wù)的關(guān)鍵。在整個(gè)系統(tǒng)當(dāng)中，徐工集團(tuán)從集團(tuán)總部，再到分子公司層面，再?gòu)纳a(chǎn)的價(jià)值鏈，到設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)制造、銷(xiāo)售服務(wù)等環(huán)節(jié)，再到職能部門(mén)，哪些要集中管理，哪些要分散管理，均加以彈性調(diào)整，進(jìn)行重點(diǎn)控制。同時(shí)，我們?cè)跇I(yè)務(wù)中引入循環(huán)概念，再將循環(huán)概念嵌入信息系統(tǒng)中，并提出要求，第一要從事情的重要程度排工作，第二要在企業(yè)的整體運(yùn)行中講求循環(huán)理念。

第11篇

「關(guān)鍵詞審計(jì)信息化；現(xiàn)狀；建議

Realities and Suggestions of the Development of Chinese Audit informatization

Abstract： 21st century is an era of information technology.Following the productive automation，the widespread applications of e-commerce in trade， network accounting software ， and the persification of means of payment，the audit informatization becomes a necessary trend in the 21st century.In this paper， the present situation of Chinese audit informatization are investigated， including the auditors，the hardware and software， and then some suggestions to the development of Chinese audit informatization are given.

Key words：Audit informatization， realities， suggestions .

本文所探討的審計(jì)信息化是指，被審計(jì)對(duì)象運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)時(shí)，審計(jì)人員為了實(shí)現(xiàn)其審計(jì)目的，收集必要的審計(jì)證據(jù)，采取必要的審計(jì)程序，對(duì)的網(wǎng)絡(luò)信系統(tǒng)的合規(guī)性以及利用機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)生成的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)的工作。

一審計(jì)信息化的必要性

1適應(yīng)審計(jì)環(huán)境變化的必要

1998年全球的網(wǎng)上銷(xiāo)售額達(dá)到430億美元，據(jù)世貿(mào)組織測(cè)定2000年將達(dá)到3000億美元，據(jù)世界貨幣基金組織預(yù)測(cè)到達(dá)2003年銷(xiāo)售額將達(dá)到15000億美元，是1998年的34倍。隨著信息時(shí)代的到來(lái)，電子商務(wù)在經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下迅猛，使企業(yè)在各個(gè)方面發(fā)生了深刻的變化。企業(yè)確認(rèn)客戶(hù)訂購(gòu)，安排生產(chǎn)計(jì)劃，控制采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行賬務(wù)處理都由系統(tǒng)自動(dòng)完成，經(jīng)營(yíng)管理走向網(wǎng)絡(luò)化與自動(dòng)化（如BPG管理模式，虛擬的網(wǎng)絡(luò)公司）。電子商務(wù)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)觀念、組織結(jié)構(gòu)、管理模式、交易授權(quán)等發(fā)生巨大變化，同時(shí)交易中的支付方式也開(kāi)始轉(zhuǎn)向電子化。就工作而言，也開(kāi)始由傳統(tǒng)的手工操作轉(zhuǎn)向電算華會(huì)計(jì)。我國(guó)自1999年4月起開(kāi)始和采用“會(huì)計(jì)信息化”這一新概念。（《財(cái)經(jīng)報(bào)》1999年月8日）。

我國(guó)組建了信息化領(lǐng)導(dǎo)小組，推動(dòng)計(jì)算機(jī)在各個(gè)領(lǐng)域的推廣，已經(jīng)或正在建立金關(guān)工程、金卡工程、金橋工程、金稅工程、金衛(wèi)工程、金文工程等系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息化的工作這些年也發(fā)展迅速。

所有這些巨大的變化使得審計(jì)工作的環(huán)境、審計(jì)工作的對(duì)象、審計(jì)范圍、審計(jì)線索等基本的審計(jì)要素都發(fā)生了巨大的變化。傳統(tǒng)的審計(jì)工作一定不能適應(yīng)這種變化的要求，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)審計(jì)，實(shí)施審計(jì)信息化是信息化的必然。

2迎接加入WTO的需要

國(guó)際審計(jì)界，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的審計(jì)事務(wù)所，在網(wǎng)絡(luò)審計(jì)方發(fā)面有了較高的發(fā)展水平。如AICPA和CICA在1997年開(kāi)始提供電子交易網(wǎng)站的審計(jì)——Web認(rèn)證，香港會(huì)計(jì)師公會(huì)在去年年底成功與兩會(huì)簽訂了網(wǎng)譽(yù)認(rèn)證授權(quán)發(fā)牌人合約，在港推出“網(wǎng)譽(yù)認(rèn)證”服務(wù)。

自l994年中國(guó)開(kāi)始對(duì)外開(kāi)放注冊(cè)會(huì)計(jì)師，財(cái)政部又了允許境外非執(zhí)業(yè)會(huì)員成為中國(guó)執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的規(guī)定。另外，從l993年開(kāi)始，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)還參加了中國(guó)服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放談判的政府代表團(tuán)，參與了WTO服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)的談判，并在1998年的談判中作如下承諾：允許中外合作所的形式保持至20l0年；允許中外合作所、國(guó)際成員所在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；中國(guó)政府不再對(duì)中外合作所的中外雙方控股比例進(jìn)行限制，而是由事務(wù)所自己協(xié)商決定；允許涉外會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘請(qǐng)中外方人員；支持涉外會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照國(guó)際慣例管理事務(wù)所。

現(xiàn)今國(guó)際上五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所均在中國(guó)設(shè)立了分所。他們十分重視審計(jì)信息化。安達(dá)信咨詢(xún)公司的首席業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人Joe.W.Forehand在1999年11月接受采訪時(shí)說(shuō)，他打算把電子商務(wù)納入公司的部分主要業(yè)務(wù)，將在今后5年投資10億美元用于網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)。這標(biāo)志著安達(dá)信咨詢(xún)公司可能成為從事網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的最大公司之一。普化永道、安永會(huì)計(jì)公司為網(wǎng)絡(luò)事業(yè)而不惜裁員。1999年普華永道會(huì)計(jì)公司辭去了200名咨詢(xún)?nèi)藛T、1000名行政人員，將節(jié)約的開(kāi)支用于增加電子商務(wù)的計(jì)劃。作為全球第三大會(huì)計(jì)及咨詢(xún)公司的永安公司為了轉(zhuǎn)向電子商務(wù)，于2000年初也裁減了近400名咨詢(xún)?nèi)藛T。2000年4月，美國(guó)畢馬威咨詢(xún)公司同意成為SAP公司的my.SAP.com網(wǎng)絡(luò)伙伴的一員，該網(wǎng)絡(luò)由20個(gè)分公司組成，共同幫助開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售my.SAP.com公司的產(chǎn)品。SAP公司的業(yè)務(wù)主要是銷(xiāo)售企業(yè)軟件和提供資源計(jì)劃服務(wù)。畢馬威咨詢(xún)公司此舉是通過(guò)和其他公司的資源互補(bǔ)來(lái)加強(qiáng)自身的網(wǎng)絡(luò)能力。為了迎接加入WTO，我國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須迅速的由傳統(tǒng)的手工審計(jì)轉(zhuǎn)入網(wǎng)絡(luò)審計(jì)。

二國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的應(yīng)用現(xiàn)狀

一個(gè)網(wǎng)絡(luò)審計(jì)系統(tǒng)由三個(gè)重要的方面構(gòu)成：硬件基礎(chǔ)、軟件基礎(chǔ)、管理及操作系統(tǒng)的人員。要實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息化，則必須三方面均達(dá)到網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的要求。因此我從這三個(gè)方面來(lái)分析我國(guó)網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的現(xiàn)狀。

1.硬件條件

財(cái)政部1994年5月4日了《關(guān)于大力發(fā)展我國(guó)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的意見(jiàn)》。其中關(guān)于推動(dòng)我國(guó)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的發(fā)展總的目標(biāo)是：到2000年，力爭(zhēng)達(dá)到有40%～60%的大中型企業(yè)事業(yè)單位和縣級(jí)以上國(guó)家機(jī)關(guān)在帳務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付款核算、固定資產(chǎn)核算、材料核算、銷(xiāo)售核算、工資核算、成本核算、會(huì)計(jì)報(bào)表生成與匯總等基本會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化；其他單位的會(huì)計(jì)電算化開(kāi)展面應(yīng)達(dá)到10%～30%.到2010年，力爭(zhēng)80%以上的基層單位基本實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，從根本上扭轉(zhuǎn)基層單位會(huì)計(jì)信息處理手段落后的狀況。

據(jù)中新社消息，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委獲悉將從明年開(kāi)始，對(duì)國(guó)有大公司強(qiáng)制推行財(cái)務(wù)管理信息化，以解決目前企業(yè)管理中資金散亂、信息失真、監(jiān)督乏力等，并試圖與國(guó)際企業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)接軌。

從這兩則信息可以說(shuō)明，在我國(guó)管理較好的大型企業(yè)，在會(huì)計(jì)電算化方面應(yīng)該具備了較好的硬件條件，但是從總體上而言，電算化的硬件條件仍不太高，要實(shí)現(xiàn)所有企業(yè)電算化以及非企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)電算化則有更大的差距，更別說(shuō)網(wǎng)絡(luò)化了。另外要實(shí)現(xiàn)真正意義上的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)，必須達(dá)到全社會(huì)的信息化，網(wǎng)絡(luò)化，實(shí)現(xiàn)支護(hù)方式，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成等的電子化，則還有更長(zhǎng)的路要走。

2.軟件條件

（1）網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件及應(yīng)用

2000年我國(guó)主要的財(cái)務(wù)軟及生產(chǎn)商：如北京用友，安易，山東浪潮通用，成都金算盤(pán)，深圳金蝶等公司的財(cái)務(wù)軟件來(lái)看，大多數(shù)具有一定的遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)處理與傳輸?shù)墓δ埽纪瞥隽俗约旱木W(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件。由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用的普及，中國(guó)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件企業(yè)紛紛“觸網(wǎng)”，從產(chǎn)品、服務(wù)、運(yùn)營(yíng)等方面全面向互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)應(yīng)用轉(zhuǎn)型。中國(guó)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件進(jìn)入新的發(fā)展階段。（撐起中國(guó)軟件業(yè)的一方天地，郭新平（北京用友總經(jīng)理））。但是這些網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的推出時(shí)間大都在1999-2000年之間，所以在社會(huì)中使用的面還不太大，同時(shí)這些網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件覆蓋的核算領(lǐng)域還不太廣。總體上而言我國(guó)的會(huì)計(jì)電化軟件還是比較理想的，與國(guó)際先進(jìn)水平差距也不太大。但是要達(dá)到審計(jì)信息化所要求的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的水平，由于我國(guó)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展相對(duì)于國(guó)際先經(jīng)水平的落后，仍然有很大的差距。

我國(guó)關(guān)于財(cái)務(wù)軟件的設(shè)計(jì)，評(píng)審等方面的法規(guī)如《財(cái)務(wù)軟技術(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)98001》等均著眼于財(cái)務(wù)軟件本身。財(cái)務(wù)軟件在設(shè)計(jì)時(shí)大多沒(méi)有考慮專(zhuān)用的審計(jì)軟件接口，使得在財(cái)務(wù)軟件中嵌入適時(shí)跟蹤監(jiān)控的審計(jì)程序難以實(shí)現(xiàn)，使審計(jì)人員采集數(shù)據(jù)出現(xiàn)一定困難。少量的財(cái)務(wù)軟件雖有數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化功能，也只是對(duì)于會(huì)計(jì)賬簿的格式進(jìn)行了簡(jiǎn)單的轉(zhuǎn)化。財(cái)務(wù)軟件的編譯采用多種計(jì)算機(jī)高級(jí)語(yǔ)言，如Access、VB、VC、PowerPoint等，但由于軟件的編譯過(guò)程沒(méi)有規(guī)范的程序，導(dǎo)致財(cái)務(wù)軟件的庫(kù)結(jié)構(gòu)和科目代碼等至今沒(méi)有統(tǒng)一的準(zhǔn)則。這種現(xiàn)狀對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)的發(fā)展極為不利。計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件要發(fā)展，不能專(zhuān)為一種財(cái)務(wù)軟件而開(kāi)發(fā)，財(cái)務(wù)軟件的編譯結(jié)構(gòu)不一樣，必然導(dǎo)致計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的編譯過(guò)程過(guò)于龐大或者對(duì)于部分財(cái)務(wù)軟件的不適用。所以必須像規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣，規(guī)定財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，使計(jì)算機(jī)審計(jì)能得以順利地發(fā)展。

總之，雖然我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件較國(guó)際先經(jīng)水平的差距不大，但是由于推出較晚，目前使用面還不廣。同時(shí)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的設(shè)計(jì)沒(méi)有考慮審計(jì)軟件設(shè)計(jì)的需要，使得審計(jì)軟件的數(shù)據(jù)收集以及其功能的發(fā)揮受到很大的制約。

（2）審計(jì)軟件

從1990年11月山西省審計(jì)局開(kāi)發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)軟件成為第一個(gè)通過(guò)審計(jì)署鑒定的審計(jì)軟件至今，已有十多個(gè)審計(jì)軟件通過(guò)了審計(jì)署組織的鑒定，并在全國(guó)推廣使用。概括起來(lái)，主要有以下幾類(lèi)：①審計(jì)法規(guī)管理系統(tǒng)②審計(jì)抽樣軟件③表格法審計(jì)軟件，該類(lèi)軟件能完成審計(jì)表格及有關(guān)參數(shù)的增、刪、改維護(hù)，能輸入審計(jì)表格中要抄錄的數(shù)據(jù)，能計(jì)算并填入審計(jì)表格中由計(jì)算得到的數(shù)據(jù)，能按預(yù)定的格式打印輸出審計(jì)表格。④基建工程預(yù)決算審計(jì)軟件，⑤工具箱式通用審計(jì)軟件，如由北京通審軟件公司開(kāi)發(fā)的2000通審軟件⑥工具箱式通用審計(jì)軟件，該類(lèi)程序是為了完成某些特定的審計(jì)任務(wù)。例如，公路費(fèi)審計(jì)程序、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)程序、材料成本差異審計(jì)程序等。

《審計(jì)署提出信息化建設(shè)總體目標(biāo)和構(gòu)想》（2001-3-28）中提出了審計(jì)系統(tǒng)信息化建設(shè)總體目標(biāo)：用五年左右時(shí)間，建成對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等部門(mén)和國(guó)有企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)實(shí)施有效監(jiān)督的審計(jì)信息化系統(tǒng)，改變目前審計(jì)手工作業(yè)的現(xiàn)狀，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)在計(jì)算機(jī)環(huán)境下查錯(cuò)糾弊、規(guī)范管理、遏制腐敗、打擊犯罪的能力，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)廉潔高效政府的建設(shè)，更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，審計(jì)署要加快軟件開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)一套比較有效、實(shí)用的審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)操作實(shí)施、審計(jì)結(jié)果匯總和審計(jì)文書(shū)管理軟件；建立審計(jì)數(shù)據(jù)中心，為審計(jì)提供數(shù)據(jù)和法規(guī)方面的支持，逐步與政府其他部分專(zhuān)用網(wǎng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享，并利用數(shù)據(jù)中心對(duì)各種信息進(jìn)行分析、選擇、比較，決斷重大審計(jì)事項(xiàng)。

《審計(jì)署2001年審計(jì)技術(shù)基礎(chǔ)建設(shè)工作計(jì)劃》關(guān)于審計(jì)信息化建設(shè)工作的要點(diǎn)如下：

①積極推進(jìn)《審計(jì)信息化建設(shè)規(guī)劃》項(xiàng)目工作

②計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件開(kāi)發(fā)應(yīng)用工作

③制定計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

④組織計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件評(píng)審鑒定工作。

⑤抓好成熟輔助審計(jì)軟件的推廣應(yīng)用工作。

⑥繼續(xù)抓好去年已立項(xiàng)輔助審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)完善工作。

⑦繼續(xù)抓好有關(guān)軟件的維護(hù)工作。

⑧根據(jù)2001年中國(guó)銀行審計(jì)的需要，今年署里重點(diǎn)研制開(kāi)發(fā)中國(guó)銀行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件。

從以上的信息可以看出，我國(guó)的審計(jì)軟件已經(jīng)有了一定的基礎(chǔ)，審計(jì)署也已經(jīng)高度重視計(jì)算機(jī)審計(jì)和審計(jì)信息化，制定出了相應(yīng)的計(jì)劃。并正在積極的推行現(xiàn)有審計(jì)軟件的應(yīng)用推廣。但是我國(guó)現(xiàn)有的審計(jì)軟件大都處于滿(mǎn)足穿過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)的階段。還沒(méi)有適用于網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的審計(jì)軟件。

3.審計(jì)人員

審計(jì)署提出信息化建設(shè)總體目標(biāo)和構(gòu)想》（2001-3-28）中指出全國(guó)審計(jì)系統(tǒng)已有2萬(wàn)多人具備機(jī)初級(jí)水平，占審計(jì)人員的25％；在審計(jì)業(yè)務(wù)、公文管理、辦公自動(dòng)化方面運(yùn)用計(jì)算機(jī)的水平都有較大提高。計(jì)劃加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。全國(guó)培訓(xùn)800名審計(jì)信息化骨干，提高他們?cè)趯徲?jì)工作中解決實(shí)際的能力，推動(dòng)計(jì)算機(jī)審計(jì)的廣泛運(yùn)用；重點(diǎn)培養(yǎng)200名審計(jì)信息化專(zhuān)家，進(jìn)行IT審計(jì)師專(zhuān)家水平培訓(xùn)。

但是在注冊(cè)師的行業(yè)，由于我國(guó)CPA的市場(chǎng)化建設(shè)及推行較晚，現(xiàn)行的CPA的素質(zhì)較低。同時(shí)在CPA的中也沒(méi)有計(jì)算機(jī)方面的要求，因此絕大多數(shù)的CPA運(yùn)用計(jì)算機(jī)的水平很低。CPA的審計(jì)工作仍然是傳統(tǒng)的手工審計(jì)。計(jì)算機(jī)僅僅用作文字處理或者基本不用。

因此，我們認(rèn)為我國(guó)政府審計(jì)的計(jì)算機(jī)審計(jì)的水平高于CPA的計(jì)算機(jī)審計(jì)的水平。但是政府審計(jì)雖然已經(jīng)在一定程度進(jìn)入了穿過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)的階段，但是仍然處于其初級(jí)階段。而CPA的計(jì)算機(jī)水平僅僅處于繞過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)的階段，僅僅運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行文字處理，穿過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)的階段還沒(méi)有開(kāi)始，最多有極少數(shù)的CPA進(jìn)入了穿過(guò)計(jì)算機(jī)審計(jì)的階段。

三規(guī)劃與建議

為什么我國(guó)的審計(jì)化會(huì)落后于整個(gè)的信息化的步伐了，我認(rèn)為這與整個(gè)行業(yè)對(duì)這一工作的重視不夠有極大的關(guān)系。今后應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：

（一）相關(guān)的職能部門(mén)應(yīng)該高度重視這項(xiàng)工作，并在行業(yè)內(nèi)大力宣傳審計(jì)信息化的重要性。

急需解決的問(wèn)題有：

1.提高會(huì)計(jì)、審計(jì)教師的計(jì)算機(jī)水平，改革審計(jì)專(zhuān)業(yè)教學(xué)中關(guān)于計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的課程設(shè)置：（1）提高重要的常用軟件如EXCEL水平，不能只停留在初級(jí)會(huì)用作計(jì)算的階段。（2）開(kāi)設(shè)適當(dāng)難度的網(wǎng)絡(luò)安全方面的課程。（3）開(kāi)設(shè)高級(jí)程序語(yǔ)言課程（要隨財(cái)務(wù)軟件所用的語(yǔ)言同步調(diào)整）

2.集中一批既懂財(cái)會(huì)、審計(jì)業(yè)務(wù)、由精通計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)的有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員，開(kāi)發(fā)適合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況的審計(jì)軟件。

（二）普華永道、安達(dá)信、畢馬威這些國(guó)際知名的會(huì)計(jì)公司均不惜采取化巨資以及裁減人員的非常措施推動(dòng)這一工作。而我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為什么沒(méi)有能自發(fā)的重視網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的工作。我認(rèn)為這是由于我國(guó)審計(jì)質(zhì)量不高，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不公平、以及能實(shí)施網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的人才奇缺，使得網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的提高審計(jì)質(zhì)量、降低審計(jì)成本、提高審計(jì)效率的優(yōu)勢(shì)在我國(guó)社會(huì)審計(jì)中并不明顯。因此必須加大行業(yè)監(jiān)管的力度，促使會(huì)計(jì)師事務(wù)所重視會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下的計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，從而提高會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)成本。

（三）審計(jì)可分為政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)。這三種審計(jì)本身有著不同的作用與實(shí)施環(huán)境。應(yīng)該針對(duì)其不同地環(huán)境分別予以，同時(shí)又要做好他們之間的銜接工作。

1.內(nèi)部審計(jì)：相對(duì)而言，其實(shí)施的條件僅限于某一個(gè)的，實(shí)施的條件要容易些。

我國(guó)目前規(guī)模較大的財(cái)務(wù)軟件公司各自使用的程序語(yǔ)言不一樣，但是根據(jù)各自的財(cái)務(wù)軟件編制設(shè)計(jì)的審計(jì)軟件則必然很好能較好的解決審計(jì)軟件與網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件間的銜接問(wèn)題，而且其開(kāi)發(fā)成本較低些。同時(shí)也能為同用于各種財(cái)務(wù)軟件的通用的財(cái)務(wù)審計(jì)軟件的實(shí)際積累經(jīng)驗(yàn)。

2.政府審計(jì)：審計(jì)署十分重視審計(jì)的信息化，制定了審計(jì)信息化規(guī)劃。并且派人到國(guó)

外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。先后開(kāi)發(fā)出了一些審計(jì)軟件，并正在積極的進(jìn)行推廣。可以認(rèn)為，

我國(guó)的政府審計(jì)的信息化走在了其他審計(jì)的前面

3.社會(huì)審計(jì)：應(yīng)該還處于手工階段。我認(rèn)為為了迅速的提高我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的水平。

我國(guó)的相關(guān)的相關(guān)部門(mén)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、國(guó)內(nèi)較大的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)該在

這方面早做規(guī)劃：

（1）可以在中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)內(nèi)設(shè)立審計(jì)信息化部，積極的進(jìn)行宣傳，使各成元所深入認(rèn)識(shí)到計(jì)算機(jī)審計(jì)、網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的重要性。由該部推進(jìn)各成員所盡快進(jìn)入穿過(guò)計(jì)算機(jī)的審計(jì)。促進(jìn)各成員所制定相應(yīng)的規(guī)劃。

（2）改革CPA的考試。考慮到當(dāng)今電算化會(huì)計(jì)的迅猛推進(jìn)，被審單位提供的會(huì)計(jì)信息全部存于同張軟盤(pán)，而且由于無(wú)紙憑證的出現(xiàn)，為失真會(huì)計(jì)信息的出現(xiàn)增加了另外一些途徑。倘若注冊(cè)會(huì)計(jì)師不懂計(jì)算機(jī)知識(shí)，在計(jì)算機(jī)面前一籌莫展，是無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行鑒證的。因此，CPA考試中增加計(jì)算機(jī)，網(wǎng)絡(luò)方面的知識(shí)勢(shì)在必行。

（3）修改審計(jì)法規(guī)中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的后續(xù)和考核的內(nèi)容。強(qiáng)行要求現(xiàn)有的審計(jì)人員在較短的時(shí)間內(nèi)掌握計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)方面的知識(shí)。

（四）如何推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)信息化的實(shí)現(xiàn)

由于實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的軟、硬件條件僅僅針對(duì)各個(gè)企業(yè)，因此使得內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)的難度較小。而且內(nèi)部審計(jì)信息化的提前實(shí)現(xiàn)，可以為整個(gè)審計(jì)信息化積累大量的寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)審計(jì)信息化的進(jìn)程。我們認(rèn)為可以在以下幾個(gè)方面加快內(nèi)部審計(jì)的信息化：

1.有審計(jì)署或者內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)做出規(guī)定：以實(shí)現(xiàn)了全面的會(huì)計(jì)電算化以及國(guó)家863計(jì)劃CIMS工程示范企業(yè)中制定出時(shí)間表，強(qiáng)制推行全方位的計(jì)算機(jī)審計(jì)。從而促使企業(yè)自行開(kāi)發(fā)審計(jì)軟件，也必然推動(dòng)財(cái)務(wù)軟件公司對(duì)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)。

2.盡快以《審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)輔助審計(jì)》為基礎(chǔ)，研究出更詳細(xì)的、具有可操作性的內(nèi)部審計(jì)工作的程序、、以及所要求的技術(shù)：

（1）會(huì)計(jì)電算化的組織、管理、操作以及軟件控制。

（2）系統(tǒng)安全控制（研究計(jì)算機(jī)審計(jì)中關(guān)于安全方面的審計(jì)與計(jì)算機(jī)專(zhuān)家關(guān)于安全方面的工作內(nèi)容的區(qū)別）

（3）日常工作中軟件應(yīng)用的控制

3.大力開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的培訓(xùn)。如：數(shù)據(jù)模擬檢測(cè)法、整體檢測(cè)法、程序編碼控制法、受控再處理法、平行模擬法、嵌入審計(jì)程序法、程序追蹤法。

1.《關(guān)于大力我國(guó)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的意見(jiàn)》財(cái)政部1994年5月4日

2.《審計(jì)署2001年審計(jì)技術(shù)基礎(chǔ)建設(shè)工作計(jì)劃》（摘要）（2001-3-20）審計(jì)署辦公廳

3.《審計(jì)署提出信息化建設(shè)總體目標(biāo)和構(gòu)想》（2001-3-28）審計(jì)署辦公廳

4.周舟洪，會(huì)計(jì)電算化企業(yè)審計(jì)中的問(wèn)題及對(duì)策，中國(guó)審計(jì)報(bào)

6.李慶，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境下審計(jì)面臨的問(wèn)題與對(duì)策，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師2000.7

7.張金城，巧學(xué)計(jì)算機(jī)審計(jì)，中國(guó)審計(jì)出版社，1999.7

8.湯云為、單喆敏，網(wǎng)上鑒正業(yè)務(wù)—注冊(cè)會(huì)計(jì)師為商務(wù)的健康發(fā)展所提供的服

務(wù)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師2000.5

9.朱建國(guó)，會(huì)計(jì)教育，立信會(huì)計(jì)出版社，2000.8

10.王景新，最新財(cái)會(huì)電算化（上、下），中華工商聯(lián)合出版社，2000.5

第12篇

煤炭企業(yè)檔案服務(wù)創(chuàng)新的必要性

一、煤炭企業(yè)檔案信息需要?jiǎng)?chuàng)新。煤炭企業(yè)的員工，包括管理者以及各級(jí)技術(shù)人員和一線工人由于工作時(shí)間緊張，因此在工作中需要查閱檔案信息時(shí)就要求不但方便還得快捷，這就要求我們檔案管理者在檔案管理中改變傳統(tǒng)的服務(wù)方式，在檔案整理制作的過(guò)程中，不僅要有傳統(tǒng)的文書(shū)檔案，還要有科技檔案、專(zhuān)業(yè)檔案、聲像檔案、實(shí)物檔案等，以及從檔案原件中提煉、加工出來(lái)的檔案信息等。

二、要擴(kuò)大檔案資料收藏和管理范圍就必須得創(chuàng)新。在信息社會(huì)的今天，煤炭企業(yè)檔案收集的過(guò)程中，不但要收集傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案，還要收集電子形式的檔案以及多種新型載體的檔案，并且這些檔案在管理的過(guò)程中，給檔案管理者也提出了更多更高的要求。以避免資料的流失和缺損，這就使得企業(yè)在無(wú)形中流失了一筆寶貴的財(cái)富。

三、檔案管理服務(wù)方法需要?jiǎng)?chuàng)新。由于新型檔案的加入，這就要求我們檔案管理者不在只是對(duì)傳統(tǒng) 的紙質(zhì)檔案進(jìn)行 摘摘抄抄的要求，還要學(xué)會(huì)對(duì)其他載體的檔案進(jìn)行修復(fù)、保護(hù)、復(fù)制服務(wù)。比如對(duì)影像檔案的刻錄、復(fù)制、粘貼，對(duì)實(shí)物檔案運(yùn)用一定的技法進(jìn)行裝裱等修復(fù)。這些要求對(duì)于我們檔案管理著來(lái)說(shuō)就要不斷的加大業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，在行動(dòng)上主動(dòng)探索，在實(shí)踐上積極創(chuàng)新。

四、檔案工作列入單位工作計(jì)劃之中。在年初要制定出切實(shí)可行的檔案工作計(jì)劃，然后根據(jù)工作實(shí)際，要召開(kāi)定期不定期的檔案工作會(huì)議，對(duì)于檔案工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和困難及時(shí)解決。年終要有年終總結(jié)，以便下年更好的開(kāi)展檔案管理工作。

煤炭企業(yè)加強(qiáng)檔案服務(wù)創(chuàng)新的方法

一、利用信息化技術(shù)管理檔案，可以方便檔案保存，實(shí)現(xiàn)檔案上網(wǎng)、在線服務(wù)、信息資源共享。

第一，用現(xiàn)代化技術(shù)管理檔案將這些檔案原件通過(guò)運(yùn)用計(jì)算機(jī)電子掃描，以電子的形式進(jìn)行保存，管理使用。可以避免檔案原件被過(guò)多的借閱，使用，在使用的過(guò)程中被損壞，或者丟失，可以減少很多使用原件檔案帶來(lái)的弊端，可以保護(hù)貴重的檔案原件。

第二，可以建立檔案網(wǎng)址，通過(guò)將檔案影印文件上傳，方便煤炭企業(yè)用戶(hù)檢索、借閱，檔案管理員還可以在網(wǎng)上對(duì)檔案進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和更新維護(hù)，從而為煤炭企業(yè)發(fā)展提供更多更全面的服務(wù)。

第三，可以開(kāi)展在線服務(wù)。企業(yè)檔案管理人員將檔案信息化，實(shí)現(xiàn)檔案信息資源的整合和共享。借助信息技術(shù)采用關(guān)鍵詞的方法將所有檔案資源進(jìn)行梳理歸類(lèi)，從而在需要查閱相關(guān)資源的時(shí)候，及時(shí)有效地從大量的檔案資源中整合出有價(jià)值的檔案信息。檔案資源實(shí)現(xiàn)歸類(lèi)整理后可以借助網(wǎng)絡(luò)連接，實(shí)現(xiàn)在不同計(jì)算機(jī)上的信息共享，有助于有價(jià)值信息在煤炭企業(yè)各部門(mén)、各科室，甚至是整個(gè)煤炭行業(yè)的快速傳遞，對(duì)于煤炭行業(yè)來(lái)說(shuō)，及時(shí)的信息傳遞，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展意義重大。

二、對(duì)現(xiàn)有檔案資料的利用要進(jìn)一步深化和完善。

對(duì)檔案室的軟件和硬件設(shè)備要進(jìn)一步完善，在收集和整理資料的過(guò)程中，對(duì)文件要進(jìn)行合理的分類(lèi)，準(zhǔn)確的編號(hào)，規(guī)范文件資料陳列，完善目錄檢閱覽咨詢(xún)等功能，并且進(jìn)一步構(gòu)建手工和機(jī)檢相結(jié)合文件資料檢索體系，緊緊圍繞企業(yè)對(duì)工作的需要，提高服務(wù)質(zhì)量。

三、拓寬檔案網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。企業(yè)的各科室各部門(mén)都應(yīng)建立完善的檔案管理制度，配備專(zhuān)職檔案工作人員歸類(lèi)整理企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售等活動(dòng)中產(chǎn)生的各種檔案資料。企業(yè)檔案部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)檔案工作的指導(dǎo)，推進(jìn)規(guī)范建檔工作水平。

四、推進(jìn)企業(yè)檔案進(jìn)入多領(lǐng)域。要齊抓共管，共同建立起完善的企業(yè)檔案工作體系，推進(jìn)企業(yè)檔案向礦區(qū)、社區(qū)拓展，為煤炭企業(yè)職工群眾提供全方位的檔案服務(wù)。