時(shí)間：2022-03-13 18:53:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)信用信息系統(tǒng)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、中國特色企業(yè)信用體系的模式選擇
世界上征信國家的信用制度建設(shè)已經(jīng)有100多年的歷史，基本上可以歸納為歐洲和美國兩種模式。借鑒征信國家信用體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國的國情，建立中國特色的企業(yè)信用體系，關(guān)系到企業(yè)信用體系建設(shè)的基本方向，關(guān)系到企業(yè)信用體系發(fā)揮社會效能的基本問題。
歐洲模式是以政府和中央銀行為主導(dǎo)，以中央銀行建立的消費(fèi)信貸登記系統(tǒng)為主體的社會信用體系，主要是為中央銀行、商業(yè)銀行和金融監(jiān)管部門提供關(guān)于公司、個(gè)人乃至整個(gè)金融系統(tǒng)的負(fù)債情況，以規(guī)避金融信用風(fēng)險(xiǎn)。我國以人民銀行牽頭也建立了一套信用信息系統(tǒng)。盡管這套系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng)，但是由于我國幅員遼闊，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，難以成為全國企業(yè)信用信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)。第一，建立這套系統(tǒng)的目的和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，就是為金融系統(tǒng)服務(wù)，為社會服務(wù)只是一種輔助功能；第二，系統(tǒng)中主要是少數(shù)大企業(yè)和個(gè)人信用信息，由于眾多的中小企業(yè)在銀行貸不到款，因而缺少中小企業(yè)信用信息，而中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的90％以上；第三，系統(tǒng)中信息單一不具備信息的綜合性。
美國模式是以市場化運(yùn)作的公司為主要形式，突出市場主導(dǎo)作用的社會信用體系。近些年，我們提出的“政府推動，市場化運(yùn)作”方式主要是借鑒美國模式的經(jīng)驗(yàn)。政府推動基本任務(wù)是建立和完善有關(guān)法律法規(guī)、政府部門放開企業(yè)信用信息并推動建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)平臺，大力培育社會信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
信用服務(wù)業(yè)可以分為三塊，一是上市公司及發(fā)行債券評級，目前，全國營業(yè)規(guī)模不超過3億元；二是征信服務(wù)，即企業(yè)在商貿(mào)過程中基本的查詢服務(wù)；三是個(gè)人征信服務(wù)；北京市達(dá)到一定規(guī)模的信用服務(wù)公司有8家，每年提供的征信報(bào)告平均不超過2000份，總量不超過1萬份，營業(yè)額約1000萬元。信用服務(wù)公司因業(yè)務(wù)量不足，基本處于虧損或虧損邊緣狀態(tài)。當(dāng)前，困擾信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的主要問題已經(jīng)不再是缺少法律支持和政府部門企業(yè)信用信息不放開，而是找不到市場在哪里，即一方面企業(yè)信用信息有巨大的市場需求，另一方面信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的信用產(chǎn)品卻少有人問津。實(shí)踐說明，中國特色的企業(yè)信用制度必須走市場化道路，但要分階段實(shí)施。
“政府推動，市場化運(yùn)作”，是我國企業(yè)信用制度發(fā)展的基本方向，但必須分為三個(gè)階段實(shí)施，即政府主導(dǎo)，引進(jìn)市場機(jī)制；政府完善服務(wù)，推進(jìn)市場發(fā)展；政府監(jiān)控，市場化運(yùn)作。
首都企業(yè)信用體系建設(shè)經(jīng)過5年的努力基本完成了第一階段任務(wù)。目前，企業(yè)信用體系建設(shè)大體處于第二階段。這一階段的基本任務(wù)是：在企業(yè)信用市場化運(yùn)作還未完全實(shí)現(xiàn)的情況下，政府不能僅滿足于向信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)放開企業(yè)信用信息，要充分發(fā)揮政府直接為企業(yè)和消費(fèi)者提供信用信息服務(wù)的作用，根據(jù)社會的需要整合信息資源，滿足社會需求，并逐步提高社會對企業(yè)信用的認(rèn)知度，為實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)控市場化運(yùn)作的更高目標(biāo)創(chuàng)造條件。這里講的政府完善服務(wù)，不是指政府部門直接參與對企業(yè)的信用評級，而是指政府要根據(jù)企業(yè)的需要，對政府部門掌握的企業(yè)信用信息進(jìn)行歸集和整合并向社會公示，為企業(yè)和消費(fèi)者提供查詢服務(wù)。
二、企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)定位
企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)定位，關(guān)系到企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展方向。北京市在建立企業(yè)信用信息系統(tǒng)之初，目標(biāo)定位在主要為政府管理部門整頓規(guī)范市場秩序服務(wù)，兼顧為企業(yè)查詢服務(wù)。通過這幾年的實(shí)踐，這一目標(biāo)定位存在一定的局限性。
(1)信息歸集內(nèi)容過窄。企業(yè)信用信息系統(tǒng)建立之初，由于受到認(rèn)識的局限，歸集的信息只限于政府部門部分管理信息，沒有包括行政許可等其他信息，限制了政府部門在管理中對信用信息的應(yīng)用。醫(yī)藥廣告是社會關(guān)注的熱點(diǎn)，工商部門是廣告監(jiān)管部門，但只有與藥監(jiān)部門藥品廣告行政許可信息實(shí)現(xiàn)共享，才能提高藥品廣告監(jiān)管的有效性。另外，該系統(tǒng)沒有來自行業(yè)協(xié)會和媒體的信息渠道。
(2)信息開放程度不夠。由于企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)是定位在為政府管理部門服務(wù)，在系統(tǒng)中四類信息開放程度上，良好信息和警示信息(紅名單和黑名單)向社會公示，企業(yè)可以隨便查詢；企業(yè)身份信息，通過實(shí)行會員制有條件供企業(yè)查詢，2006年才改為無條件向社會開放；提示信息(一般違法行為記錄)則只供政府部門共享，企業(yè)不能查詢，仍處于半封閉狀態(tài)。
(3)信息歸集困難。一是認(rèn)識上的問題，一些單位認(rèn)為信用信息系統(tǒng)是工商部門的，往系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù)是在給工商部門提供方便；二是運(yùn)作方式上的原因，由于多數(shù)部門沒有實(shí)現(xiàn)信息自動即時(shí)輸入信用信息系統(tǒng)，要由人工導(dǎo)人，增加了工作量，影響到數(shù)據(jù)歸集的及時(shí)性和完整性；三是信用信息系統(tǒng)未能給相關(guān)部門的管理帶來太大幫助，導(dǎo)致積極性不高。由于企業(yè)信用信息系統(tǒng)錄入信息數(shù)量少、不均衡、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、更新不及時(shí)，影響到信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和消費(fèi)者通過便捷的方式，快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開地獲得企業(yè)信用信息。
(4)信息整合方式不適合企業(yè)查詢。目前的系統(tǒng)完全是根據(jù)政府管理部門的需要，按照信息的類別進(jìn)行歸集和整合，而企業(yè)和消費(fèi)者需要的是查詢單個(gè)企業(yè)的信息項(xiàng)，系統(tǒng)不能進(jìn)行這樣的信息歸集和整合，故不適合企業(yè)、消費(fèi)者的查詢和使用。
(5)失信懲戒的市場約束作用還不明顯。目前，對失信懲戒的約束作用主要來自于行政約束，即通過行政措施對失信企業(yè)的行為加以限制，失信懲戒的市場約束作用還不明顯，企業(yè)信用信息系統(tǒng)未能發(fā)揮最大的社會效用。
企業(yè)信用體系的市場制約機(jī)制是
通過公開企業(yè)的失信信息，對企業(yè)的市場前景產(chǎn)生負(fù)面影響，使失信企業(yè)失去市場，增大企業(yè)違法成本，促使企業(yè)加強(qiáng)自律。由此看出，信用管理的市場制約效能與信用信息的公示范圍和傳播范圍成正比，信用信息公示范圍越寬，傳播范圍越廣，信用管理的效能越高。企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)僅定位在為政府部門管理服務(wù)，客觀上制約了信用信息的歸集、公示和傳播范圍，也就制約了企業(yè)信用體系的市場約束效能。如果將目標(biāo)定位在為社會服務(wù)，根據(jù)企業(yè)的需要對政府部門擁有的企業(yè)信用信息加以整合和公示，必將提高企業(yè)和消費(fèi)者對信用信息系統(tǒng)的關(guān)注程度和使用率，信用信息的傳播范圍將擴(kuò)大，企業(yè)信用體系的市場制約機(jī)制將隨之提高。
企業(yè)信用信息系統(tǒng)是為政府監(jiān)管服務(wù)還是為社會服務(wù)，這兩個(gè)目標(biāo)有聯(lián)系但又各有側(cè)重。為政府監(jiān)管服務(wù)重點(diǎn)在于通過信息共享明確需要重點(diǎn)監(jiān)管的企業(yè)，并對失信企業(yè)實(shí)現(xiàn)制約；為社會服務(wù)則是要面向社會，在為社會提供有效的信息服務(wù)的同時(shí)，借助市場自身優(yōu)勝劣汰運(yùn)行規(guī)律的作用，為企業(yè)加強(qiáng)自身信用管理營造一個(gè)良好的外部環(huán)境。監(jiān)管系統(tǒng)和服務(wù)系統(tǒng)是兩個(gè)不同的應(yīng)用系統(tǒng)，可以同時(shí)推進(jìn)，但必須有一個(gè)重點(diǎn)，因?yàn)檫@兩套系統(tǒng)使用同一個(gè)數(shù)據(jù)庫，基本信息共享，兩套系統(tǒng)在此基礎(chǔ)上向各自的目標(biāo)不斷完菩提升。為了充分發(fā)揮企業(yè)信用體系的市場制約效能，重新定位企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)，在已有的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充建立一套專為企業(yè)和消費(fèi)者服務(wù)的社會服務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)是必要的。
三、重構(gòu)企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建議
1．建立更加便于信息歸集、整合、應(yīng)用的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫
信息技術(shù)發(fā)展至今，數(shù)據(jù)庫基本可以分為集中式數(shù)據(jù)庫和分布式數(shù)據(jù)庫。工商部門現(xiàn)已建立的集中式數(shù)據(jù)庫已不適應(yīng)形勢要求。一是限制了企業(yè)信用信息系統(tǒng)的進(jìn)一步發(fā)展。企業(yè)信用信息系統(tǒng)發(fā)展的最終目標(biāo)是，建立一個(gè)全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。對于中國這樣的大國，數(shù)據(jù)庫將至少擁有1500萬－2000萬個(gè)企業(yè)的信用檔案，它不僅要包括工商部門的企業(yè)信用信息，而且要包括政府相關(guān)管理部門的企業(yè)信用信息；不僅要包括尚在經(jīng)營的各類經(jīng)營主體，而且要包括因各種原因已經(jīng)停止?fàn)I業(yè)的企業(yè)信息。在全國集中建立這樣龐大的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫幾乎是不可能的，集中式數(shù)據(jù)庫必須采用大型計(jì)算機(jī)，從經(jīng)濟(jì)效益角度講也沒有必要。二是影響到企業(yè)信用信息的歸集。由于目前的企業(yè)信用信息系統(tǒng)采用集中式數(shù)據(jù)庫，與各參與部門自有的數(shù)據(jù)庫是分離的兩套系統(tǒng)，參與部門會認(rèn)為向信用信息系統(tǒng)錄入信息不是在給自己干，影響到錄入信息的積極性；由于是分離的兩套系統(tǒng)，參與部門新生成的信息不能即時(shí)導(dǎo)入企業(yè)信用信息系統(tǒng)，而要定期對數(shù)據(jù)加以維護(hù)，增加了工作量，影響到數(shù)據(jù)歸集的及時(shí)性和完整性。
分布式數(shù)據(jù)庫是將數(shù)據(jù)分布儲存在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)各結(jié)點(diǎn)上，由一個(gè)統(tǒng)一的應(yīng)用系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)。具體到企業(yè)信用信息系統(tǒng)，即數(shù)據(jù)存儲在各部門，政府建立一個(gè)數(shù)據(jù)交換中心，將各政府部門的數(shù)據(jù)庫通過網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)連接起來，形成統(tǒng)一的信息網(wǎng)，使信用數(shù)據(jù)能夠突破部門、行業(yè)的邊界，被安全快捷地交換和使用，實(shí)現(xiàn)大范圍的信息共享。
2．增加信息歸集內(nèi)容．?dāng)U大信息開放程度和應(yīng)用程度
(1)大幅度增加信息歸集的內(nèi)容。充分整合信息資源實(shí)現(xiàn)信息共享，借助相關(guān)部門擁有的源頭信息強(qiáng)化管理，即具有了政府部門之間管理職能對接的含義，能夠更大程度地提高整體管理效能。如工商部門的登記信息與稅務(wù)部門共享，有助于幫助稅務(wù)部門防止新注冊企業(yè)逃稅。反過來，稅務(wù)部門每月報(bào)一次稅，對企業(yè)續(xù)存期間的情況掌握的比工商部門及時(shí)，如能實(shí)現(xiàn)信息共享，則有利于降低工商部門核實(shí)經(jīng)濟(jì)戶口的行政成本。又如對黑網(wǎng)吧的管理，如工商部門能與電信部門的網(wǎng)絡(luò)接入信息實(shí)現(xiàn)共享，通過與企業(yè)登記信息的比對，不難篩選出那些黑網(wǎng)吧予以取締。這就說明不斷提高對信息資源的開發(fā)和使用效率，充分借助相關(guān)部門的管理信息，特別是借助源頭信息，對提高政府部門的管理效能前景廣闊、意義深遠(yuǎn)。為形成政府部門信息共享的機(jī)制，應(yīng)按照信息一般都要公開，個(gè)別有法律規(guī)定不能公開的信息為特例的原則，將信息分為社會共享信息、政府部門共享信息、政府部門有條件共享信息、不公開信息四類，分層次公開。為了確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)由政府牽頭，參照核實(shí)行政性收費(fèi)的做法，對相關(guān)行政管理部門擁有的各類企業(yè)信用信息，按照上述四類逐項(xiàng)加以核實(shí)，限時(shí)公開。
(2)擴(kuò)大信息開放程度。必須加大企業(yè)信用信息系統(tǒng)信息開放程度，使政府相關(guān)部門可以對不同部門的信息加以橫向比對，進(jìn)行復(fù)雜查詢，為擴(kuò)大企業(yè)信用信息系統(tǒng)的應(yīng)用創(chuàng)造必要的條件。
(3)提高信息應(yīng)用程度。為提高企業(yè)信用信息的應(yīng)用程度，企業(yè)信用信息系統(tǒng)對參與部門必須有條件地放開接口，使各參與部門可以在統(tǒng)一的應(yīng)用平臺上根據(jù)各自的需要在用戶端定制自己的應(yīng)用(編制應(yīng)用程序)，滿足各自的需求。這將徹底改變各參與部門只提供信息，不便使用信息的狀況，極大地提高企業(yè)信用信息的應(yīng)用程度，提高參與部門的積極性。
3．建立和完善信用管理和信用服務(wù)兩個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)
目前的企業(yè)信用信息系統(tǒng)主要是面向政府管理部門，服務(wù)面窄，作用單一。企業(yè)和消費(fèi)者是市場的主體，企業(yè)信用信息系統(tǒng)還應(yīng)該著眼于為企業(yè)和消費(fèi)者提供信息服務(wù)。目前的企業(yè)信用管理系統(tǒng)企業(yè)也可以查詢，但由于信息的整合和應(yīng)用方式是根據(jù)管理需要設(shè)置的，并不適合企業(yè)和消費(fèi)者大范圍應(yīng)用。企業(yè)對信用信息的基本需求不是要知道“紅名單”、“黑名單”中有哪些企業(yè)，而是要知道單個(gè)企業(yè)的信用狀況，即在經(jīng)濟(jì)戶口名下的企業(yè)分布再各部門的信用信息。消費(fèi)者需要的則是個(gè)性化信息服務(wù)。個(gè)性化信息服務(wù)是指將與消費(fèi)者密切相關(guān)的企業(yè)及信用狀況單列出來，增加透明度，使消費(fèi)者可以有所比較和選擇，以保障自身的合法權(quán)益不受損害。社會服務(wù)系統(tǒng)不同于管理系統(tǒng)，必須著眼于企業(yè)和消費(fèi)者，根據(jù)企業(yè)和消費(fèi)者的需要對信息加以整合，服務(wù)要讓企業(yè)和消費(fèi)者覺得有用。服務(wù)系統(tǒng)的使用要方便快捷，要向企業(yè)和消費(fèi)者熟悉的使用方式轉(zhuǎn)變，要建立導(dǎo)航系統(tǒng)，使不熟悉系統(tǒng)的企業(yè)和消費(fèi)者也可以查詢。
4．建立企業(yè)信用信息的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
目前政府有關(guān)管理部門都建立了各自的數(shù)據(jù)庫及網(wǎng)站，問題是對信息項(xiàng)的描述(即術(shù)語)不規(guī)范統(tǒng)一，影響到信息的共享。因此，制定企業(yè)基本信息統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，是實(shí)現(xiàn)政府部門信息共享的必要條件。
關(guān)于企業(yè)信用信息的查詢條件，以往一直在是以工商部門的企業(yè)注冊號為條件，還是以質(zhì)量監(jiān)督部門的機(jī)構(gòu)代碼為條件進(jìn)行爭論。其實(shí)質(zhì)量監(jiān)督部門的機(jī)構(gòu)代碼是從工商部門的企業(yè)注冊號派生出來的，兩個(gè)代碼具有關(guān)聯(lián)性，完全可以同時(shí)成為企業(yè)信用信息的查詢條件，包括稅務(wù)登記號也可以成為查詢條件，多種查詢條件并用反而使企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢起來更加靈活、便捷。
5．企業(yè)信用信息系統(tǒng)應(yīng)該是完全的開放系統(tǒng)
目前的企業(yè)信用信息系統(tǒng)是免費(fèi)查詢，完善后的系統(tǒng)應(yīng)該延續(xù)這一做法，無償向社會提供信息服務(wù)。近期，陜西省出臺規(guī)定，行政機(jī)關(guān)提供的政府信息不得收取任何形式的信息服務(wù)費(fèi)，也不得將政府信息交由企業(yè)事業(yè)單位或中介機(jī)構(gòu)變相收取有償服務(wù)費(fèi)。陜西省能做到的北京市也應(yīng)該能夠做到。假如，考慮到企業(yè)信用信息系統(tǒng)的運(yùn)行成本要適量收取查詢費(fèi)，也不易采取會員制，可考慮實(shí)行與電信部門的分成制，以保證企業(yè)信用信息系統(tǒng)的開放性。
6．明確企業(yè)信用管理主管部門
作為成都市政府2004年為民辦實(shí)事的工程之一，成都市政府提出打造“成都市信用體系”的目標(biāo)。讓老百姓能夠隨時(shí)在網(wǎng)上查到有關(guān)的企業(yè)真實(shí)信息，利于企業(yè)信息公開，便于招商合作，同時(shí)也是整個(gè)成都市誠信制度建立的重要舉措。成都市工商行政局作為企業(yè)信用的主要管理部門，成為成都市誠信工程的牽頭執(zhí)行機(jī)構(gòu)，并于2004年2月份開始招標(biāo)“成都市企業(yè)信用信息系統(tǒng)”，成都市市長紅林明確提出“必須在2004年4月30日前建成系統(tǒng)”，因此該項(xiàng)目也被稱為“4.30工程”。
跨越交互障礙
“4.30工程”要建立企業(yè)誠信體系，準(zhǔn)確收集、反映、分析、評價(jià)、公布和使用企業(yè)信用資源，實(shí)現(xiàn)社會誠信體系工程的重要舉措。基于上述考慮，“成都市企業(yè)信用系統(tǒng)”建立了三個(gè)子系統(tǒng)，分別是信用數(shù)據(jù)采集終端系統(tǒng)、信用數(shù)據(jù)資源管理中心系統(tǒng)、數(shù)據(jù)交換平臺系統(tǒng)。
回溯到2004年3月12日，在激烈的競標(biāo)中，四川鼎天軟件公司脫穎而出，被確認(rèn)為工程的建設(shè)單位。“沒有休息日地奮戰(zhàn)了1個(gè)多月，項(xiàng)目終于完成。”鼎天軟件的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人陳燕談到:面對著18家不同的參與機(jī)構(gòu)，信息交換是比時(shí)間緊還現(xiàn)實(shí)的問題。
企業(yè)信用系統(tǒng)的一大特點(diǎn)就是跨平臺，這對數(shù)據(jù)的采集和數(shù)據(jù)的交換平臺產(chǎn)生了很高的要求，“時(shí)間短只是表面問題，如果項(xiàng)目簡單也能很快完成，而成都市企業(yè)信用系統(tǒng)最復(fù)雜的地方就是涉及的部門多，成都市的18個(gè)行政機(jī)關(guān)都參與進(jìn)來，由此導(dǎo)致了應(yīng)用系統(tǒng)種類多、數(shù)據(jù)種類多、數(shù)據(jù)采集數(shù)量大、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一難、對比整合難等多種困難。”
要按時(shí)保質(zhì)完成項(xiàng)目的建設(shè)，四川鼎天需要選擇一種高效的中間件平臺，東方通科技的產(chǎn)品成為了實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)交換的有力武器。
“東方通的產(chǎn)品體現(xiàn)出很強(qiáng)的穩(wěn)定性和成熟度，在18個(gè)不同機(jī)構(gòu)的異構(gòu)應(yīng)用環(huán)境中能夠快速地部署。”這是陳燕在項(xiàng)目實(shí)施中的感受。其實(shí)，對異構(gòu)應(yīng)用系統(tǒng)的整合正是東方通科技的強(qiáng)項(xiàng)，東方通的集成中間件TongIntegrator擁有包括數(shù)據(jù)庫、文件、SOCKET、OLAP在內(nèi)的大量適配器，能夠很好地兼容各委辦局不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，具有強(qiáng)大的集成功能，可以很好地實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、交換及集成需要，從而打開了4.30工程的信息交換之門。成都市企業(yè)信用信息系統(tǒng)工程覆蓋工商局、國稅局、地稅局、海關(guān)、質(zhì)監(jiān)局等18個(gè)部門，東方通的集成中間件TongIntegrator和消息中間件TongLINK/Q起在這些部門的應(yīng)用系統(tǒng)與數(shù)據(jù)交換平臺系統(tǒng)之間架起了一座橋梁，保證了互通。
解決了異構(gòu)系統(tǒng)的問題，數(shù)據(jù)采集還面臨著數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，東方通則通過TongIntegrator將異構(gòu)數(shù)據(jù)庫表統(tǒng)一為XML格式文件。目前，XML作為一種能夠以統(tǒng)一的格式描述信息的文本語言，它能將不同系統(tǒng)來源的信息按照統(tǒng)一的格式顯示，也能夠進(jìn)行格式的互相轉(zhuǎn)化，已經(jīng)成為當(dāng)前信息標(biāo)準(zhǔn)化的主流。因此數(shù)據(jù)交換平臺采用XML作為數(shù)據(jù)交換的中間格式，據(jù)陳燕介紹:一期項(xiàng)目整理了6萬多條成都市內(nèi)的企業(yè)信息，20多萬條工商局內(nèi)部的信息，50萬條企業(yè)信用信息，而且系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)與成都市稅務(wù)局、審計(jì)局的數(shù)據(jù)符合成功率高達(dá)91%。
目前，成都市企業(yè)信用信息系統(tǒng)包含兩個(gè)服務(wù)層面，一是通過互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站為社會提供企業(yè)信用信息的查詢服務(wù)，二是通過市電子政務(wù)外網(wǎng)為各行政機(jī)關(guān)和其他國家機(jī)關(guān)提供企業(yè)更深層次的信用情況的查詢服務(wù)，架構(gòu)對企業(yè)的公共管理平臺。
構(gòu)建高效橋梁
“成都市企業(yè)信用信息系統(tǒng)”最顯著的特點(diǎn)就是橫向聯(lián)合，需要跨部門、跨行業(yè)、跨平臺的聯(lián)合行動，體現(xiàn)在項(xiàng)目的實(shí)施中則是跨越了三大網(wǎng)，包括機(jī)關(guān)網(wǎng)、電子政務(wù)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)，對接了18家行政機(jī)關(guān)的應(yīng)用系統(tǒng)，整合了四大類信息，包括企業(yè)身份信息、企業(yè)業(yè)績信息、企業(yè)提示信息、企業(yè)警示信息。
在這個(gè)橫向應(yīng)用的系統(tǒng)中，東方通的集成中間件TongIntegrator和消息中間件TongLINK/Q起到了橋梁和樞紐的作用，分別部署在成都市18個(gè)機(jī)構(gòu)的22個(gè)節(jié)點(diǎn)上。在各個(gè)辦局委的數(shù)據(jù)交換前置機(jī)上部署應(yīng)用集成中間件TongIntegrator的和消息中間件TongLINK/Q，并將TongLINK/Q配置為前端節(jié)點(diǎn)，信用數(shù)據(jù)采集終端基于數(shù)據(jù)交換平臺的TongIntegrator構(gòu)建，提供委辦局信用數(shù)據(jù)工作人員采集上報(bào)數(shù)據(jù)、領(lǐng)導(dǎo)審核數(shù)據(jù)、查詢企業(yè)信用情況。信用數(shù)據(jù)采集終端是部署在委辦局局域網(wǎng)內(nèi)的一臺前置機(jī)，包括前置數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分離與上傳。通過前置機(jī)連通政務(wù)外網(wǎng)和部門內(nèi)部系統(tǒng)，提供異構(gòu)數(shù)據(jù)源的適配器連接委辦局內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并通過數(shù)據(jù)交換平臺同信用數(shù)據(jù)資源管理中心交換數(shù)據(jù)。利用可視化監(jiān)控管理工具，在前置機(jī)上進(jìn)行消息收發(fā)的跟蹤、管理。
4.30工程建設(shè)后，成都市企業(yè)應(yīng)用信息系統(tǒng)是基于J2EE技術(shù)架構(gòu)的全新的信用體系，通過東方通科技的消息中間件TongLINK/Q和集成中間件TongIntegrator構(gòu)建的信息交換平臺，支持多種數(shù)據(jù)格式、支持多種采集模式，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)加工能力，提供了數(shù)據(jù)填充、過濾、轉(zhuǎn)換、路由等多種數(shù)據(jù)加工能力，支持多種通訊方式，并能進(jìn)行流量控制和優(yōu)先級控制、獨(dú)立隊(duì)列處理，交換任務(wù)和管理任務(wù)分離，支持異步傳輸機(jī)制，對于大規(guī)模并發(fā)處理有很強(qiáng)的性能，保證在系統(tǒng)增加的情況下，不犧牲效率，保證了能夠迅速和容易的連接新系統(tǒng)而且不影響吞吐量。
突破電子政務(wù)瓶頸
目前，社會公眾可以通過互聯(lián)網(wǎng)（cdcredit.省略）查詢成都市的企業(yè)信用信息，了解企業(yè)的基本資料和誠信紅黑名單，激勵守信企業(yè)，懲戒失信企業(yè)，系統(tǒng)由企業(yè)身份、企業(yè)業(yè)績、企業(yè)提示、企業(yè)警示4大數(shù)據(jù)系統(tǒng)構(gòu)成，數(shù)據(jù)資源管理中心設(shè)在市工商局，22個(gè)作為系統(tǒng)首批成員單位的行政機(jī)關(guān)和其他國家機(jī)關(guān)通過成都市電子政務(wù)外網(wǎng)相互連接，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集并自動完成上傳。以后預(yù)計(jì)年增長量為25萬條。
1 面臨的問題
1.1 信用法規(guī)建設(shè)滯后
建立企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫需要采集和匯總企業(yè)的豐富信息,而這些信息往往會涉及到企業(yè)的商業(yè)秘密或敏感內(nèi)容。如果無法可依,就可能會出現(xiàn)企業(yè)商業(yè)秘密和敏感信息保護(hù)不嚴(yán)的情況。因此,征信體系必須以完善、成體系的法律法規(guī)作為制度保障。目前,我國有關(guān)小微企業(yè)征信的法律法規(guī)處于“半真空”狀態(tài)。雖然我國已經(jīng)出臺了管理征信業(yè)的法規(guī)--《征信業(yè)管理?xiàng)l例》,但是,缺少針對小微企業(yè)的配套實(shí)施辦法和操作細(xì)則,在具體實(shí)踐中很難充分界定信息采集、使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這樣就會難以把握信息采集、披露、使用和隱私保護(hù)等方面的內(nèi)容,進(jìn)而影響政府、企業(yè)和征信機(jī)構(gòu)的工作積極性。
1.2 信用信息互聯(lián)互通困難
這一點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下 2 方面:①缺乏統(tǒng)一的企業(yè)信用信息平臺進(jìn)行數(shù)據(jù)交換共享。目前,小微企業(yè)信用體系建設(shè)多由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行牽頭,主要收集銀行系統(tǒng)的信貸信用信息。同時(shí),部分地方政府也建立了企業(yè)數(shù)據(jù)庫,側(cè)重采集政府部門產(chǎn)生的非銀行信息。部分垂直管理單位也在搭建自有信用信息平臺。但是,這些信息系統(tǒng)多數(shù)沒有聯(lián)網(wǎng)。②信息共享機(jī)制缺失。信用信息主要分為銀行信用信息和非銀行信用信息2大類。目前,這2大類別信息難以共享。一方面,由于小微企業(yè)信用信息系統(tǒng)架設(shè)在人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的專網(wǎng)上,非金融系統(tǒng)機(jī)構(gòu)無法接入;另一方面,由于企業(yè)銀行信息涉及企業(yè)和銀行的商業(yè)機(jī)密,相關(guān)信用信息的使用、公開和曝光都缺少可參照執(zhí)行的規(guī)章依據(jù)。這就導(dǎo)致信息共享始終難以邁出實(shí)質(zhì)性的步伐。
1.3 征信市場處于原始狀態(tài)
征信市場處于原始狀態(tài)的原因有 3 點(diǎn):①征信機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)。現(xiàn)有的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量少、機(jī)構(gòu)規(guī)模較小、組織架構(gòu)簡單,處于信息搜集的起步階段。一般情況下,現(xiàn)有的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)僅能提供企業(yè)基本信息查詢等基礎(chǔ)征信服務(wù),難以為征信服務(wù)的開展提供必要的支持。②征信服務(wù)機(jī)構(gòu)的市場認(rèn)可度不高。除了中國人民銀行征信中心的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫之外,由于其他現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)收集信息的能力有限、影響力比較小、公信力不足等,所以難以獲得公眾的認(rèn)可。③征信產(chǎn)品難以投入使用。目前,專業(yè)化的信用評級、信用評分還沒有開展起來,企業(yè)信息仍處于未加工的原始狀態(tài),不能拿來直接用于商業(yè)交往。現(xiàn)有地方信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的信息種類比較簡單,信息更新滯后,導(dǎo)致信息價(jià)值不大,出現(xiàn)信用產(chǎn)品應(yīng)用難的情況。
1.4 小微企業(yè)信用信息的聲譽(yù)效應(yīng)發(fā)揮不足
近年來,雖然多地政府要求積極鼓勵、引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù),但是,實(shí)際效果并不理想,與“守信激勵、失信懲戒”的目標(biāo)還有很大的差距。對信用良好的企業(yè)宣傳、表彰不夠,政府在財(cái)政補(bǔ)貼、獎勵和招標(biāo)等行為中,缺少對企業(yè)信用信息的使用,相關(guān)政策并沒有向誠信度高的企業(yè)傾斜;金融部門對誠信企業(yè)的正向激勵也不足。與此同時(shí),那些不守信用的企業(yè)也沒有受到足夠的行政性懲戒、監(jiān)管性懲戒和市場性懲戒。企業(yè)的失信行為在市場行為中的反饋不足,難以體現(xiàn)出誠信示范效應(yīng)。
2 推進(jìn)小微企業(yè)信用體系建設(shè)的對策
2.1 完善法規(guī),健全機(jī)制
各地政府應(yīng)先行先試,出臺地方信用管理法規(guī)文件,為征信市場的發(fā)展和信用產(chǎn)品的推廣、使用奠定基礎(chǔ)。同時(shí),還應(yīng)建立完善的小微企業(yè)信用體系建設(shè)工作機(jī)制,加強(qiáng)系統(tǒng)平臺的建設(shè)、開發(fā)和運(yùn)用,建立公共信用信息共享平臺,通過平臺共享本地區(qū)公共信用信息,健全和完善信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)工程,努力將本地區(qū)建設(shè)成為信用高地。
2.2 落實(shí)守信受益失信懲戒機(jī)制
在此,一方面,要充分整合小微企業(yè)財(cái)政和信貸政策,不斷完善和落實(shí)小微企業(yè)財(cái)政獎勵、補(bǔ)貼政策。在市場監(jiān)管和公共服務(wù)過程中,地方政府要為誠實(shí)守信的小微企業(yè)提供優(yōu)先辦理、簡化程序的“綠色通道”等激勵政策。另外,金融機(jī)構(gòu)要在融資價(jià)格、融資金額等方面為誠信小微企業(yè)提供一定的支持。
另一方面,要健全失信懲戒制度。在市場監(jiān)管和公共服務(wù)的市場準(zhǔn)入、資質(zhì)認(rèn)定、行政審批、政策扶持等方面實(shí)施信用分類監(jiān)管,使失信者受到懲戒。
[關(guān)鍵詞] 企業(yè)信用管理信用信息獲取
市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，企業(yè)通常大量利用信用手段來擴(kuò)展業(yè)務(wù)，如歐美企業(yè)中有90%的業(yè)務(wù)是通過賒銷方式實(shí)現(xiàn)的，然而在我國卻有一個(gè)反常的現(xiàn)象，企業(yè)賒銷比例很低，只有20%左右，且壞賬率高，平均達(dá)5%，賬款回收期長，多在90天～120天之間，這些分別是歐美企業(yè)的10倍～20倍和3倍～4倍 。這說明我國市場中信用的匱乏和企業(yè)信用管理水平的落后，不改變這一狀況將會對我國市場經(jīng)濟(jì)走向成熟和企業(yè)的發(fā)展壯大形成制約。美國管理協(xié)會專家曾指出：“中國企業(yè)在信用管理上的空白將是新的市場環(huán)境下發(fā)展的最大障礙之一”。而要改變這種狀況，涉及到法律環(huán)境的完善、金融創(chuàng)新、征信行業(yè)的發(fā)展等多方面的工作，但不管怎樣，最基本的還是要提高企業(yè)的信用管理能力。企業(yè)的信用管理由信用信息獲取、信用分析評估、授信和債權(quán)保障、債權(quán)實(shí)現(xiàn)四個(gè)環(huán)節(jié)組成，很顯然，信用信息獲取是企業(yè)信用管理活動的開端和基礎(chǔ)，現(xiàn)有的一些研究中對后三個(gè)環(huán)節(jié)有過不少討論，但對前面這個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)卻未給予重視，因此本文專門討論這一問題。信用信息獲取問題具體包括有效信息集、信道和技術(shù)組織支撐三個(gè)方面的內(nèi)容。
一、有效信息集：信用信息獲取目標(biāo)內(nèi)容的確定
要做好信用信息獲取工作，首先須明確我們需要哪些信息。客戶信用度不是一個(gè)單一的可觀察變量，而需要將一系列信息綜合起來才能反映，因此信用信息是一個(gè)集合。在完備狀態(tài)下，這個(gè)集合的組成應(yīng)該包括客戶償還能力和償還意愿二個(gè)方面的內(nèi)容，償還能力體現(xiàn)在客戶的資產(chǎn)存量和資產(chǎn)增值預(yù)期（盈利能力、成長性、行業(yè)前景）等因素上，償還意愿則體現(xiàn)在客戶履約歷史、違約成本與收益及信用品德等道德因素上，將這些因素不斷細(xì)分，最終落實(shí)到一個(gè)個(gè)具體可觀察的指標(biāo)。全部指標(biāo)的集合我們可稱之為信用信息全集。現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)不可能獲取全集，從效率角度考慮也沒有必要獲取全集，合理的做法是在全集中選擇一個(gè)足以為決策提供支持的最小信息子集――有效信息集。對于一個(gè)具體的企業(yè)而言，什么是它信用管理的有效信息集，取決于它所采用的信用評估模型以及它的債項(xiàng)特征。信用評估模型將企業(yè)得到的客戶信用信息集作為輸入變量，然后得到一個(gè)客戶信用度的判斷。信用評估模型的研究經(jīng)過半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)歷了定性分析模型、線性統(tǒng)計(jì)分析模型、非線性統(tǒng)計(jì)分析模型、人工智能模型四個(gè)階段。目前在實(shí)踐中應(yīng)用較多的信用評分方法，其內(nèi)含的模型主要是線性統(tǒng)計(jì)模型，也有的是非線性統(tǒng)計(jì)模型。通過綜合各種各樣的模型，我們可以總結(jié)出一些被較多模型采用且被實(shí)證證明有效的指標(biāo)，這些指標(biāo)可以為企業(yè)確定自已的有效信息集提供參考。當(dāng)客戶是一般企業(yè)時(shí)，在各種模型所選擇的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，流動性方面多選擇流動比率；財(cái)務(wù)杠桿方面多選擇負(fù)債比率；盈利能力方面多選擇總資產(chǎn)收益率（在具體計(jì)算時(shí)，多數(shù)是以利潤總額作為分子，但也有的是以息稅前利潤或凈利潤作為分子）；企業(yè)成長性方面多選擇總資產(chǎn)增長率；營運(yùn)能力方面多選擇總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；在現(xiàn)金流方面多選擇經(jīng)營現(xiàn)金償債倍數(shù)。在選擇的非財(cái)務(wù)指標(biāo)中，各模型選擇的具體指標(biāo)并不相同，但從反映的內(nèi)涵來看，無外乎：行業(yè)地位、市場環(huán)境、與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)、政府影響、企業(yè)治理幾個(gè)方面。當(dāng)客戶是中小企業(yè)時(shí)，除與企業(yè)有關(guān)的指標(biāo)外，企業(yè)所有者個(gè)人信息占有更重要的地位，這些信息通常包括所有者的月收入、未清償債務(wù)、金融資產(chǎn)、任職年限、住房狀況、違約記錄等。當(dāng)客戶是個(gè)人時(shí)，不同模型所選擇的指標(biāo)有較大差異，從反映的內(nèi)容看一般是以下四個(gè)方面：一是自然屬性信息，如年齡、健康狀況、文化程度、戶口性質(zhì)等；二是職業(yè)信息，如所服務(wù)單位的性質(zhì)、行業(yè)前景、經(jīng)濟(jì)效益狀況、所擔(dān)任職位及收入等；三是家庭信息，如婚姻狀況、家庭月均收入等；四是與本企業(yè)的關(guān)系，如親屬關(guān)系、業(yè)務(wù)往來歷史、債務(wù)償還記錄等。
二、信道：信用信息獲取來源渠道的選擇
信用信息分布非常分散，既分布于政府機(jī)構(gòu)、金融組織、公開媒體等外部單位，也分布在企業(yè)內(nèi)部的銷售、公關(guān)等部門，而且不同來源的信息質(zhì)量不同。因此，在明確了信用信息獲取的目標(biāo)內(nèi)容之后，接著要對信息的來源渠道進(jìn)行選擇。信息來源渠道的選擇不僅要保證信息的可獲得性，還要保證信息的質(zhì)量，并考慮信息獲取的成本。信用信息來源渠道大體有客戶交往、同業(yè)交換、公共信息、專業(yè)機(jī)構(gòu)四種，企業(yè)信用管理部門應(yīng)根據(jù)這四種渠道的特點(diǎn)和企業(yè)自身的情況進(jìn)行組合利用。
1.客戶交往
這是客戶信用信息最重要的獲取渠道，因?yàn)榕c信用管理工作相關(guān)性最強(qiáng)的信息多來自于客戶本身，企業(yè)的一些部門如銷售部、客戶服務(wù)中心直接與客戶打交道，與客戶有著密切聯(lián)系，將這些部門有意或無意獲取的客戶信息收集起來將給企業(yè)信用管理工作提供豐富、實(shí)用的信息。當(dāng)然，客戶有時(shí)會隱藏一些重要信息或提供不實(shí)的信息，這就需要業(yè)務(wù)人員耐心細(xì)致地進(jìn)行有關(guān)工作，眼光敏銳的業(yè)務(wù)人員懂得利用一切機(jī)會搜集有用的信息。信用管理部門對收集來的信息也要進(jìn)行分析整理，去偽存真，去粗存精。在與客戶交往中，獲取信息的具體方式有：
(1)在通過信函、電話、傳真、電子郵件等方式與客戶初次接觸時(shí)，通過分析下面幾個(gè)問題獲取信息：一是客戶所使用的信箋、信封是否規(guī)整？二是客戶對你的信件或咨詢是否能迅速給予答復(fù)？三是客戶的來函是否顯得具有專業(yè)知識且信息完備？四是客戶對本企業(yè)可提供的產(chǎn)品是否表示了濃厚的興趣？如在分析后發(fā)現(xiàn)客戶的態(tài)度不誠懇，或素質(zhì)欠佳，令人產(chǎn)生不良印象，則表明該客戶將來可能會給企業(yè)帶來麻煩，信用管理部門應(yīng)及早注意。
(2)在業(yè)務(wù)人員對客戶進(jìn)行實(shí)地走訪時(shí)，通過分析走訪后形成的印象獲取信息。盡管印象的主觀色彩較濃，但仍是重要的信息來源，因?yàn)椴还芷髽I(yè)手頭已掌握了多少客戶資料，總是間接獲得的，只有業(yè)務(wù)人員親自與客戶接觸，才有機(jī)會了解已掌握材料的“幕后”情況，并有可能直接與客戶的經(jīng)理、董事或其他管理人員交談，從而增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的感性認(rèn)識和直覺判斷力。通過這種方式，我們可以彌補(bǔ)從其他渠道獲得信息的不足。
(3)在與固定客戶頻繁發(fā)生交易時(shí)，從交易記錄中提取相關(guān)信息，例如客戶對待各交易環(huán)節(jié)的習(xí)慣態(tài)度和做法，特別是對于償付貨款的一般做法。
(4)從分析客戶的文件資料或證明中獲取信息，例如，從分析客戶的注冊資料中可以了解到客戶的準(zhǔn)確名稱、注冊地址、客戶的經(jīng)營范圍、注冊資本、法人代表、董事長和總經(jīng)理、經(jīng)營期限和執(zhí)照的有效期限等；另外，從查閱客戶的制造許可證、行業(yè)生產(chǎn)管理認(rèn)證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和其他相關(guān)認(rèn)證文件等也可以了解到一些有用信息。
2.同業(yè)交換
同業(yè)之間通常是處于競爭關(guān)系，但也不乏合作的空間，關(guān)鍵是要能發(fā)現(xiàn)企業(yè)之間的互補(bǔ)之處。信用信息交換就是同行企業(yè)間具有很強(qiáng)互補(bǔ)性的一個(gè)領(lǐng)域，因?yàn)樾庞眯畔⒌慕粨Q不僅可以改善單個(gè)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且還將促使整個(gè)行業(yè)信用狀況的改善。這種與同行的信息交換可以通過電話、信函、會議等形式進(jìn)行，不拘形式。同業(yè)交換的具體信息內(nèi)容取決于交換雙方的信息有無情況，從經(jīng)驗(yàn)來看，那些反映客戶違約歷史的黑色信息（Black information）是同業(yè)之間交換比較多的。當(dāng)然，在同業(yè)交換中，企業(yè)也必須防止一些同行企業(yè)出于私心有意散布有關(guān)客戶的不實(shí)信息。另外，從國外經(jīng)驗(yàn)看，同業(yè)交換這一渠道的可利用程度與行業(yè)組織的發(fā)展情況有很大關(guān)系，那些較早建立行業(yè)協(xié)會且其職能較強(qiáng)的行業(yè)，有更大的可能通過同業(yè)交換獲取客戶信用信息。
3.公共信息
各類公開的或半公開的信息資源是企業(yè)獲取客戶信用信息的另一類重要渠道，這類信息包括司法部門、政府部門、新聞媒體、行業(yè)機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)等所的一些直接或間接反映客戶信用狀況的信息。例如，政府工商、稅務(wù)、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等職能部門會經(jīng)常性地向社會一些處罰或整改的信息，其中常常會披露一些企業(yè)的內(nèi)部資料。
4.從專業(yè)機(jī)構(gòu)獲取信息
企業(yè)可從兩類專業(yè)機(jī)構(gòu)那里獲取客戶信用信息：一是商業(yè)銀行，企業(yè)可以申請客戶的開戶銀行出具客戶的銀行資信證明，有時(shí)企業(yè)還可以從關(guān)系密切的銀行機(jī)構(gòu)獲取更為豐富的其他有用信息；二是專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)，目前國內(nèi)已具備相當(dāng)數(shù)量和一定專業(yè)水準(zhǔn)的資信調(diào)查及評估專業(yè)機(jī)構(gòu)，當(dāng)企業(yè)面對那些陌生而洽談交易額較大的客戶時(shí)，可以考慮向?qū)I(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)購買該客戶的資信報(bào)告。這類資信報(bào)告不僅提供客戶的基本情況和信用信息，而且還可以對客戶信用度做出評估。
三、信息系統(tǒng)：信用信息獲取技術(shù)和組織上的支撐
如前所述，信用信息的來源渠道多種多樣，不同渠道信息的相關(guān)性和可信性又千差萬別，如果信息獲取工作全憑手工方式進(jìn)行，其實(shí)際獲取范圍將非常有限，處理效率也會非常低下，尤其是對于業(yè)務(wù)量大的企業(yè)而言。因此，在明確了信息獲取目標(biāo)內(nèi)容和渠道之后，接下來就是要確定以何種技術(shù)手段和組織方式來開展信息獲取工作。信息工作的技術(shù)手段和組織方式的統(tǒng)一體可稱之為信息系統(tǒng)，現(xiàn)代的信息系統(tǒng)主要是利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)手段，在一定組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作流程安排下進(jìn)行信息采集、傳遞、加工、應(yīng)用的系統(tǒng)。對于信息獲取工作來講，一個(gè)先進(jìn)的信息系統(tǒng)可以擴(kuò)大企業(yè)獲取信息的有效范圍，提高信息傳遞速度和存儲效率，并降低有關(guān)成本，是信用信息獲取技術(shù)和組織上的強(qiáng)力支撐。
1.技術(shù)支撐
信用信息獲取工作需要借助一定的技術(shù)手段才能進(jìn)行。信息系統(tǒng)的外在表現(xiàn)形式如軟、硬件就是一個(gè)技術(shù)系統(tǒng)，它體現(xiàn)了企業(yè)對某些信息技術(shù)工具的應(yīng)用。為了保證信息獲取的高效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)應(yīng)用一些先進(jìn)的信息技術(shù)工具，并選擇合適的技術(shù)結(jié)構(gòu)。
在信用信息獲取工作中，最重要的技術(shù)工具就是數(shù)據(jù)庫技術(shù)。對于較大規(guī)模的企業(yè)，有三種數(shù)據(jù)庫技術(shù)值得采用，一是數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)(Data Warehouse，簡稱DW)，它能對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、匹配、加工、抽取、分割、斷層、細(xì)分、存儲；二是數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)(Data Mining，簡稱DM)，它能從大量數(shù)據(jù)中分析出各種信息之間更深層次的關(guān)系進(jìn)而建立數(shù)據(jù)模型；三是聯(lián)機(jī)分析處理技術(shù)(OnLine Analytical Processing，簡稱OLAP)，它能利用多維分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等進(jìn)行數(shù)據(jù)表現(xiàn)。以這幾種技術(shù)為基礎(chǔ)建立起來的信息系統(tǒng)能較好地適應(yīng)企業(yè)信用管理中信息獲取的渠道多樣、數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)不規(guī)則等特點(diǎn)。信息系統(tǒng)所采用的多種技術(shù)工具，須以合適的結(jié)構(gòu)組織在一起才能有效率地工作。企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng)（信用信息獲取是其功能的一部分），對于較大規(guī)模企業(yè)可考慮采用瀏覽器/應(yīng)用服務(wù)器/數(shù)據(jù)庫服務(wù)器((B/A/S)三層結(jié)構(gòu)，整個(gè)系統(tǒng)分為數(shù)據(jù)層、應(yīng)用服務(wù)層和用戶層三個(gè)層次。數(shù)據(jù)層負(fù)責(zé)從各個(gè)信用信息存儲機(jī)構(gòu)獲取信用數(shù)據(jù)。考慮到各個(gè)存貯機(jī)構(gòu)的信息平臺的異構(gòu)性，需專門設(shè)計(jì)用于解決異構(gòu)平臺互通問題的通信中間件，數(shù)據(jù)層要負(fù)責(zé)把數(shù)據(jù)交換平臺采集來的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、匹配、整合形成數(shù)據(jù)中心的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。應(yīng)用服務(wù)層處于B/A/S三層結(jié)構(gòu)的核心部分，起著承上啟下的作用，利用OLAP技術(shù)建立一些共享的邏輯模型，用于處理商業(yè)邏輯。而瀏覽器層負(fù)責(zé)與使用者的交互。為了提高系統(tǒng)的安全性與整體性能，可在用戶層與應(yīng)用服務(wù)層之間加入安全防護(hù)部分與負(fù)載均衡部分，同時(shí)可考慮建立異地容災(zāi)中心，以進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)據(jù)的可靠性。這種結(jié)構(gòu)具有柔性好、穩(wěn)定、高效的優(yōu)點(diǎn)。
（一）總體效益提高，電子信息產(chǎn)品制造業(yè)發(fā)展迅速
我省電子信息產(chǎn)品制造業(yè)（包括通行設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)）已經(jīng)形成了具有一定規(guī)模、產(chǎn)業(yè)配套齊全的產(chǎn)業(yè)群，電子信息產(chǎn)品制造業(yè)產(chǎn)值連續(xù)十二年居全國第一，*年全國電子信息百強(qiáng)企業(yè)中*企業(yè)有24家。微機(jī)、彩色電視機(jī)、激光視盤機(jī)、彩色顯像管、組合音響、電子元件等主要產(chǎn)品的產(chǎn)量均名列全國首位。*年*省電子信息產(chǎn)品制造業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值5654.7億元，比上年增長32.7％，占全省工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到為26.9%，比上年提高1.7個(gè)百分點(diǎn)；利潤總額約為209億元，比上年增長34％以上；出口產(chǎn)品產(chǎn)值3712.8億元，比上年增長35.8％，占全省出口產(chǎn)品總額的41.7％。其中微型計(jì)算機(jī)產(chǎn)量超過845.2萬部，半導(dǎo)體集成電路產(chǎn)量超過31.2億塊，分別比上年增長51.3％和31.9％。
（二）基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，通信郵電業(yè)增長強(qiáng)勁
我省通信行業(yè)保持持續(xù)、快速、健康發(fā)展的勢頭。固定電話業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，移動通信、多媒體通信業(yè)務(wù)比規(guī)劃預(yù)期增長得快，固定資產(chǎn)投資保持小幅度增長。隨著電信市場逐步放開，市場形勢進(jìn)一步好轉(zhuǎn)，新加入的增值電信企業(yè)逐年增加。*年全省完成電信業(yè)務(wù)總量1148.9億元，比上年增長32.1%，約占全國總數(shù)的1/6；完成郵政業(yè)務(wù)總量52.24億元，比上年增長8.0%，約占全國總數(shù)的1/10；全省固定電話用戶總數(shù)達(dá)萬戶，約占全國總數(shù)的1/10；全省移動電話用戶總數(shù)達(dá)萬戶，約占全國總數(shù)的1/6；全省互聯(lián)網(wǎng)用戶達(dá)萬戶（這是國家信息產(chǎn)業(yè)部公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我省通管局的數(shù)據(jù)是萬戶），超過全國總數(shù)的1/8。以上指標(biāo)我省均位居全國第一。在基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)快速發(fā)展的時(shí)，增值業(yè)務(wù)和新型電信業(yè)務(wù)也顯現(xiàn)出良好的勢頭。全省已有持證增值電信企業(yè)1800多家。此外，在抗擊“非典”期間，電信企業(yè)不斷推出“新視通”、“會議通”、“寶視通”等新型增值業(yè)務(wù)，使全省電信業(yè)總體上繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢頭。
（三）關(guān)鍵領(lǐng)域重點(diǎn)突破，推動軟件和集成電路設(shè)計(jì)業(yè)快速發(fā)展
長期以來，我省電子信息產(chǎn)品制造業(yè)是以加工制造環(huán)節(jié)為主，關(guān)鍵部件尤其是集成電路主要依賴進(jìn)口，缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)，附加值低，發(fā)展后勁不足，表現(xiàn)出“大而不強(qiáng)”。針對這些問題，我省決定以軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)業(yè)作為突破口，力爭在這一關(guān)鍵領(lǐng)域形成重點(diǎn)突破，帶動電子信息產(chǎn)品制造業(yè)、家電業(yè)做大做強(qiáng)，提高產(chǎn)業(yè)競爭力。一是重點(diǎn)建設(shè)公共基礎(chǔ)設(shè)施，扶持中小型集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和民營設(shè)計(jì)企業(yè)的發(fā)展。目前我省集成電路設(shè)計(jì)與生產(chǎn)基地在深圳和珠海均已掛牌，開始了集成電路設(shè)計(jì)和軟件開發(fā)平臺、測試平臺等公共基礎(chǔ)設(shè)施，廣州、深圳、珠海等地已經(jīng)引進(jìn)了部分集成電路生產(chǎn)企業(yè)。我省還組建了省半導(dǎo)體行業(yè)協(xié)會，為行業(yè)企業(yè)提供服務(wù)。二是通過項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)技術(shù)發(fā)展，進(jìn)而引導(dǎo)市場，帶動我省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展。大力發(fā)展Linux技術(shù)，以此作為軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展新的增長點(diǎn)。*年9月，我省開始重點(diǎn)建設(shè)“*省Linux公共服務(wù)技術(shù)支持中心”，為全省電子政務(wù)應(yīng)用項(xiàng)目和軟件企業(yè)提供Linux應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)技術(shù)支持服務(wù)。此外還啟動建設(shè)“軟件開發(fā)質(zhì)量管理提升系統(tǒng)”和“互聯(lián)網(wǎng)文化娛樂軟件開發(fā)”等重點(diǎn)突破項(xiàng)目。
目前我省已經(jīng)形成廣州、珠海、深圳、南海四大軟件園區(qū)，其中廣州和珠海軟件園均為國家級軟件產(chǎn)業(yè)基地。在全國軟件百強(qiáng)企業(yè)中，我省進(jìn)入前100名的企業(yè)有20家。*年，我省軟件和系統(tǒng)集成收入億元，利潤總額億元；軟件出口億美元；軟件從業(yè)人員萬人。全省累計(jì)已認(rèn)證的軟件企業(yè)累計(jì)1380家，已認(rèn)證的軟件產(chǎn)品4914件。
（二）狠抓應(yīng)用，推動電子政務(wù)深入發(fā)展
我省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作基本完成，并在電子政務(wù)應(yīng)用、信息安全、資源整合和政務(wù)公開等方面取得進(jìn)一步發(fā)展。一是初步建成了全省統(tǒng)一的電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，在橫向上已連通省四套班子、40多個(gè)省直單位，在縱向上連通21個(gè)地級以上市，并配合全省社會保障系統(tǒng)和公共衛(wèi)生防疫系統(tǒng)的建設(shè)，把部分市的電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺延伸到縣（區(qū)）。省勞動與社會保障廳、水利廳等已在網(wǎng)絡(luò)平臺上開通的各自的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，財(cái)政廳的國庫集中支付系統(tǒng)也正在建設(shè)過程中。二是切實(shí)開展電子政務(wù)應(yīng)用。在全省統(tǒng)一的電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺上，先后開發(fā)建設(shè)了省級應(yīng)急指揮系統(tǒng)、多媒體服務(wù)系統(tǒng)、視像會議系統(tǒng)、電子公文交換系統(tǒng)、內(nèi)部電子郵件系統(tǒng)等多個(gè)公共應(yīng)用系統(tǒng)，為省領(lǐng)導(dǎo)的指揮調(diào)度和各部門的協(xié)同工作和信息溝通提供了服務(wù)和支撐，同時(shí)整合40多個(gè)省直單位的信息資源，開通了省政府門戶網(wǎng)站。*年5月，在抗擊非典斗爭中，通過對全省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺重新進(jìn)行整合，聯(lián)通了省委、省府、各地市政府、衛(wèi)生部門以及重點(diǎn)醫(yī)院，從視像會議系統(tǒng)、信息傳遞網(wǎng)絡(luò)、可視電話三個(gè)方面緊急啟動了全省防治“非典”應(yīng)急指揮信息系統(tǒng)，在配合防治非典工作中發(fā)揮了積極的作用。省應(yīng)急指揮系統(tǒng)在連通了視像會議、多媒體點(diǎn)播、公安、三防、氣象、電力系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，新增了衛(wèi)生系統(tǒng)、可視電話系統(tǒng)和深圳、佛山兩市的應(yīng)急指揮系統(tǒng)，在我省的抗風(fēng)救災(zāi)工作中發(fā)揮了重要的作用。三是加強(qiáng)電子政務(wù)信息安全建設(shè)。《*省電子政務(wù)安全管理暫行辦法》于6月24日正式實(shí)施，建立了全省電子政務(wù)安全認(rèn)證中心。
（三）營造有利環(huán)境，促進(jìn)電子商務(wù)快速發(fā)展
根據(jù)加入WTO的要求，我省重點(diǎn)從營造投資環(huán)境方面入手推進(jìn)電子商務(wù)。一是在全國率先開展了電子商務(wù)立法工作。*年2月1日，《*省電子交易條例》正式實(shí)施，這是國內(nèi)第一部電子商務(wù)地方立法，確立了電子簽名的法律地位，解決了電子數(shù)據(jù)的法律有效性、法律取證兩大難題，比較好的解決了電子交易中的信息安全問題，為電子商務(wù)創(chuàng)造了較好的法律環(huán)境。同時(shí)，為實(shí)施該條例，還制定了《*省電子商務(wù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和年審管理辦法（暫行）》和《*省電子交易服務(wù)提供商登記備案管理辦法》，加強(qiáng)了對電子商務(wù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)和電子交易服務(wù)提供商的規(guī)范管理。二是組建了“*電子商務(wù)網(wǎng)站聯(lián)盟”。*年10月15日，“*電子商務(wù)網(wǎng)站聯(lián)盟”正式啟動運(yùn)行。聯(lián)盟將對*省的各類電子商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行整合，進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審核和認(rèn)證，提供一個(gè)權(quán)威、方便的“門戶”，通過資源共享、客戶共享、市場共享的共同發(fā)展方式有力地促進(jìn)各類電子商務(wù)網(wǎng)站自身的發(fā)展和整個(gè)市場的培育。此外，聯(lián)盟還與*省消費(fèi)者委員會建立了合作關(guān)系，致力于規(guī)范行業(yè)行為，處理電子交易中發(fā)生的投訴與糾紛。目前，已有包括廣交會網(wǎng)站、大洋網(wǎng)、183網(wǎng)、南海花卉網(wǎng)等*知名網(wǎng)站在內(nèi)的110多個(gè)網(wǎng)站成為*電子商務(wù)網(wǎng)站聯(lián)盟的成員。三是加快了電子商務(wù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的建設(shè)。省電子商務(wù)認(rèn)證中心已發(fā)放各類數(shù)字證書近20萬張，創(chuàng)建的網(wǎng)證通電子認(rèn)證體系已成為國內(nèi)最大的電子認(rèn)證體系之一，該中心還與香港郵政認(rèn)證機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了交叉認(rèn)證。
（三）促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，建設(shè)山區(qū)信息化
為了促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，我省啟動了山區(qū)信息化建設(shè)，建設(shè)目標(biāo)是從*年到*年，五年內(nèi)全部山區(qū)鎮(zhèn)配備計(jì)算機(jī)并實(shí)現(xiàn)終端設(shè)備上網(wǎng)，基本建立起村級信息采集、點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)絡(luò)到鎮(zhèn)、信息進(jìn)村”，解決山區(qū)信息不暢的狀況。以縣為中心，整合山區(qū)信息網(wǎng)絡(luò)資源，加強(qiáng)山區(qū)各行業(yè)信息技術(shù)應(yīng)用推廣工作，重點(diǎn)建立健全縣、鎮(zhèn)級的綜合信息服務(wù)體系。
我省山區(qū)信息化以服務(wù)“三農(nóng)”（“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定”）為基礎(chǔ)，以推動“三化”（“城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化”）為方向，整合政務(wù)、科技、農(nóng)業(yè)等部門的信息資源，圍繞山區(qū)生產(chǎn)、加工、銷售、流通和管理等環(huán)節(jié)的信息服務(wù)需要，重點(diǎn)建設(shè)和完善綜合信息服務(wù)體系。*年，第一階段山區(qū)信息化試點(diǎn)建設(shè)基本完成，在11個(gè)試點(diǎn)縣區(qū)鎮(zhèn)基本完成建設(shè)信息資源組織、信息傳遞手段和信息服務(wù)體系的工作，開通了*省山區(qū)信息網(wǎng)。第二階段的山區(qū)信息化試點(diǎn)工作已經(jīng)在肇慶、清遠(yuǎn)等6個(gè)市、11個(gè)縣共21個(gè)試點(diǎn)開展。
（四）打造信用社會，建設(shè)全省企業(yè)信用信息系統(tǒng)
為了整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)依法治省，我省開展了企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)。*、*、*、*、*、*和*等7市先后開通了本市的企業(yè)信用信息網(wǎng)。
在充分總結(jié)試點(diǎn)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，借鑒其他省市成功做法的基礎(chǔ)上，我省啟動了全省企業(yè)信用信息網(wǎng)的建設(shè)。由省制定全省企業(yè)信用信息網(wǎng)業(yè)務(wù)規(guī)范，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各市分頭建設(shè)。信息、工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、銀行、海關(guān)等部門聯(lián)合制定了《全省企業(yè)信用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)信用信息網(wǎng)建設(shè)的業(yè)務(wù)流程、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。省政府下發(fā)了《關(guān)于全面推進(jìn)我省企業(yè)信用信息網(wǎng)建設(shè)的意見》，明確了全省企業(yè)信用信息網(wǎng)的建設(shè)原則、目標(biāo)、任務(wù)及措施，同時(shí)對部分欠發(fā)達(dá)市補(bǔ)助了建設(shè)資金。全省企業(yè)信用信息網(wǎng)的21個(gè)市級系統(tǒng)和省級系統(tǒng)已經(jīng)全面啟動。
（五）提高社保管理水平，建設(shè)社會保障信息系統(tǒng)
全省社會保障信息系統(tǒng)是一個(gè)跨行業(yè)、跨部門的綜合性系統(tǒng)，覆蓋勞動、民政、社會保險(xiǎn)三項(xiàng)社會保障核心業(yè)務(wù)，以及公安、財(cái)政、衛(wèi)生、審計(jì)、地稅、工商、質(zhì)監(jiān)、藥監(jiān)、銀行等9個(gè)相關(guān)業(yè)務(wù)，縱向延伸到全省21個(gè)地市，利用全省統(tǒng)一的電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，把分布于各部門、各地市的社會保障信息系統(tǒng)連接起來，形成一個(gè)完整的社會保障信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。全省社會保障信息網(wǎng)全面進(jìn)入工程實(shí)施階段。網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)進(jìn)一步完善，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)取得階段性成果，試點(diǎn)工程建設(shè)繼續(xù)推進(jìn)。已經(jīng)建成省市骨干網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和部分發(fā)達(dá)地區(qū)網(wǎng)絡(luò)，省勞動力市場系統(tǒng)已經(jīng)開通14個(gè)地市，省社會保障卡管理中心一期工程建設(shè)完成，初步實(shí)現(xiàn)了全省社會保障卡的統(tǒng)一管理以及PSAM卡（終端安全存取模塊）的統(tǒng)一發(fā)放，并且開展了廣州社會保障卡試點(diǎn)、珠海綜合試點(diǎn)、順德社會保障卡試點(diǎn)和南海綜合試點(diǎn)等四個(gè)試點(diǎn)工程。
摘 要 本文闡述了中小企業(yè)在發(fā)展過程中還面臨著諸多困難和問題，集中分析了目前我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的種種問題，包括融資困難、投資環(huán)境急待改善、財(cái)務(wù)控制體系不健全等等，并提出了相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 對策
一、中小企業(yè)在財(cái)務(wù)方面主要存在的問題
（一）融資困難，融資環(huán)境急待改善
目前我國中小企業(yè)初步建立了較為獨(dú)立、渠道多元的融資體系。但是，中小企業(yè)在資金融通方面受到了較大的限制，從有效需求來看，占全國企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占有的貸款資源不超過20%，其它融資方式幾乎與中小企業(yè)無緣。
（二）渴望好的投資環(huán)境
我國中小企業(yè)的投資有以下特點(diǎn)。第一，在中小企業(yè)面臨投資選擇時(shí)，直接投資和租賃是主要的選擇方案。第二，在對投資項(xiàng)目評價(jià)分析時(shí)，選擇需要分析的企業(yè)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于不需要進(jìn)行分析的企業(yè)。第三，在對投資決策方法的選擇上，保持謹(jǐn)慎態(tài)度，但還有一部分企業(yè)沒有具體的投資決策方法。
（三）財(cái)務(wù)控制體系不健全
完善的財(cái)務(wù)控制體系是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分。財(cái)務(wù)控制制度是以授權(quán)管理制度為核心連同具體的財(cái)務(wù)控制制度組成的貫穿于各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的財(cái)務(wù)管理制度。
（四）企業(yè)管理制度滯后
一方面，中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時(shí)就是經(jīng)營者，這種模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了負(fù)面影響。另一方面，企業(yè)管理者的管理能力和管理素質(zhì)差，管理思想落后。
二、解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在問題的對策
（一）加快建立中小企業(yè)融資體系
1．根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，加大對中小企業(yè)資金支持力度，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)；盡快出臺中小企業(yè)信用擔(dān)保管理工作暫行辦法，依法推進(jìn)融資環(huán)境改善。
2．推進(jìn)信用體系建設(shè)。中小企業(yè)信用體系未建立是造成融資難的原因之一。除企業(yè)自身努力外，相關(guān)部門要推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快建立中小企業(yè)信用信息征集、信用等級評價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、服務(wù)的社會化。
3．應(yīng)加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。運(yùn)用必要的政策扶持，創(chuàng)造條件重點(diǎn)扶持一批經(jīng)營業(yè)績突出、制度健全、管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加快組建中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。抓緊提出擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和信用擔(dān)保資金補(bǔ)償、獎勵機(jī)制政策，推動信用擔(dān)保評估和行業(yè)自律制度，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。
4．政府應(yīng)為中小企業(yè)發(fā)展安排專項(xiàng)資金，加大支持力度。這是中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，也是世界各國支持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。要盡快推動設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。
（二）創(chuàng)造良好的投資環(huán)境
1．制定中小企業(yè)投資優(yōu)惠政策。對中小企業(yè)的初始投資和擴(kuò)大再生產(chǎn)應(yīng)該給予政策的支持與扶持。中小企業(yè)的發(fā)展主要靠投資，因此要促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展必須刺激中小企業(yè)投資。另外，在對中小企業(yè)的投資扶植政策上存在對非公有制企業(yè)的歧視。
2．通過立法手段對利用貸款資金進(jìn)行投資的業(yè)主行為進(jìn)行約束和限制，以保護(hù)債權(quán)人的利益，促進(jìn)中小企業(yè)投資的健康發(fā)展。我們應(yīng)盡量限制債務(wù)人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為，保證投資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
3．建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資體系，促進(jìn)中小企業(yè)的投資。中小企業(yè)投資的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)性大，尤其是投資于高新技術(shù)領(lǐng)域。經(jīng)過改革開放二十多年的發(fā)展，我國的居民存款有了較大幅度的增加，加入WTO，為國外資金進(jìn)入我國提供了條件。
4．企業(yè)應(yīng)以對內(nèi)投資方式為主。對內(nèi)投資主要有以下幾個(gè)方面：一是對新產(chǎn)品試制的投資。二是對技術(shù)設(shè)備更新改造的投資。三是人力資源的投資。目前應(yīng)特別注意人力資源的投資，從某種角度說，加強(qiáng)人力資源的投資，擁有一定的高素質(zhì)的管理及技術(shù)型人才，是企業(yè)制勝的法寶。
（三）建立財(cái)務(wù)控制制度
1．財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是實(shí)施財(cái)務(wù)控制制度的最佳手段。通過財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)可以將各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制制度固化在系統(tǒng)流程之中，從而保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制制度能得以貫徹和執(zhí)行。通過財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的實(shí)施和改進(jìn)，還可推動財(cái)務(wù)管理的改善、提高，有助于各項(xiàng)制度的完善。
2．要建立財(cái)務(wù)控制反饋機(jī)制。財(cái)務(wù)控制反饋機(jī)制的根本目的是更好地做好財(cái)務(wù)控制工作，達(dá)到企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)。財(cái)務(wù)控制反饋機(jī)制是為對財(cái)務(wù)控制效果進(jìn)行調(diào)控的機(jī)制。
（四）優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，平衡高成長和穩(wěn)健發(fā)展
1.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)在權(quán)益資本和債務(wù)資本之間確定一個(gè)合適的比例結(jié)構(gòu)，使負(fù)債水平始終保持在一個(gè)合理的水平上，不能超過自身的承受能力。負(fù)債經(jīng)營的臨界點(diǎn)是全部資金的息稅前利潤等于負(fù)債利息。在達(dá)到臨界點(diǎn)之前，提高負(fù)債將使股東獲得更多的財(cái)務(wù)杠桿利益。
2.優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。負(fù)債結(jié)構(gòu)性管理的重點(diǎn)是負(fù)債的到期結(jié)構(gòu)。由于預(yù)期現(xiàn)金流量很難與債務(wù)的到期及數(shù)量保持協(xié)調(diào)一致，這就要求企業(yè)在允許現(xiàn)金流量波動的前提下，確定負(fù)債到期結(jié)構(gòu)應(yīng)保持安全邊際。
3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是確定一個(gè)既能維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，又能在減少或不增加風(fēng)險(xiǎn)的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤的流動資金水平，其核心指標(biāo)是反映流動資產(chǎn)與流動負(fù)債間差額的“凈營運(yùn)資本”。
4.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。主要是從提高投資回報(bào)的角度看企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。市場經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變，報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)共存，一般情況下，報(bào)酬越大，風(fēng)險(xiǎn)越大，報(bào)酬的增加是以風(fēng)險(xiǎn)的增加為代價(jià)的，高回報(bào)可以增強(qiáng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力，而高風(fēng)險(xiǎn)則會削弱持續(xù)發(fā)展能力，甚至使這種能力喪失殆盡。
（五）提高員工及管理者的素質(zhì)
目前，不少中小企業(yè)會計(jì)賬目不清，信息失真，財(cái)務(wù)管理混亂；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)營私舞弊、行賄受賄的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；企業(yè)設(shè)置賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實(shí)虧或虛虧實(shí)盈的假象等等。要解決好上述問題，必須加強(qiáng)財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)，對財(cái)會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強(qiáng)財(cái)會人員的監(jiān)督意識。加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，首先從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律意識，增強(qiáng)法制觀念。
參考文獻(xiàn)：
[1]石琴.中小企業(yè)融資:現(xiàn)狀分析與模式構(gòu)建.財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐.2004(2).
關(guān)鍵詞：信用缺失； 信用體系建設(shè)； 多方聯(lián)動； 互助發(fā)展
中圖分類號：F8 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
1、引言
我們之所以要進(jìn)行中小企業(yè)信用體系建設(shè)，是因?yàn)樾庞檬鞘袌鼋?jīng)濟(jì)的基石，可以這么說，無論對于個(gè)人或企業(yè)來說，有信用則走遍天下，無信用或不守信用則寸步難行。關(guān)于信用建設(shè)問題，也是目前中小企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中面臨的重要問題之一，若一家中小企業(yè)信用優(yōu)良，那么它將成為銀行等金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)質(zhì)客戶，而信用缺失的企業(yè)，則在與銀行等金融機(jī)構(gòu)談判時(shí)，籌碼略顯單薄。
目前，在人民銀行的引導(dǎo)下，全國范圍內(nèi)都在進(jìn)行征信系統(tǒng)建設(shè)、信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，如湖南省自2005年啟動以來通過搭建以“三庫一網(wǎng)一平臺”為依托的信用信息系統(tǒng)，歸集省級29個(gè)部門信用信息，建立全省200多萬戶企業(yè)和個(gè)體工商戶、9000萬自然人信用檔案，從而形成了全省社會信用體系基本框架，使信用體系的建設(shè)走在了全國前列。湖南省搭建的以“三庫一網(wǎng)一平臺”為依托的信用信息系統(tǒng)，形成了全省社會信用體系基本框架，在全國也形成了“湖南模式”的信用體系建設(shè)。雖然我國信用體系建設(shè)取得了很好的成效，但同時(shí)，我們還應(yīng)看到，目前的信用體系建設(shè)還主要停留在較為單一的信息采集、收集、查詢等的功能上，而且主要是銀行、政府等相關(guān)部門的工作，信用體系建設(shè)的另外一個(gè)主體——企業(yè)并沒有主動積極地參與進(jìn)來。
本文在湖南省社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組正式批復(fù)同意長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地開展湖南省中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)試點(diǎn)工作的背景下，對長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地進(jìn)行調(diào)研，并以此為基礎(chǔ)，對長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地的信用體系建設(shè)模式進(jìn)行創(chuàng)新，筆者認(rèn)為現(xiàn)行信用體系建設(shè)應(yīng)突破原有模式，對原有模式進(jìn)行創(chuàng)新，應(yīng)通過市場化機(jī)制將企業(yè)這一重要市場主體吸納到信用體系建設(shè)中來。
2、湖南長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地信用建設(shè)現(xiàn)狀
2.1 長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地情況介紹
長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地1998年1月省政府批準(zhǔn)的工業(yè)小區(qū)，1999年底調(diào)整為醫(yī)藥發(fā)展方向，更名為瀏陽生物醫(yī)藥園，并由瀏陽市投資1600萬元啟動。2006年10月由國家發(fā)改委批準(zhǔn)認(rèn)定的、以湖南瀏陽生物醫(yī)藥園區(qū)為核心區(qū)的國家級生物產(chǎn)業(yè)基地。園區(qū)一期規(guī)劃面積為13.4萬平方公里，目前建成面積8萬平方公里。全園有在研一類新藥18個(gè)，專利（商標(biāo)）數(shù)294項(xiàng)，其中發(fā)明專利56項(xiàng)，已被認(rèn)定的省著名商標(biāo)14個(gè)，共有工程（技術(shù)）中心23家，其中部省級11家。經(jīng)過多年發(fā)展，已形成醫(yī)藥、信息、食品三大特色產(chǎn)業(yè)群，并涉及環(huán)保、新材料、新能源領(lǐng)域。
園區(qū)現(xiàn)已成為國家級科技部火炬計(jì)劃基地，商務(wù)部醫(yī)藥出口基地和團(tuán)中央青年實(shí)踐基地，創(chuàng)造了一個(gè)縣域經(jīng)濟(jì)工業(yè)小區(qū)發(fā)展高新科技特色產(chǎn)業(yè)的奇跡。2010年，園區(qū)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值171億元，同比增長30%；固定資產(chǎn)投資43.5億元，同比增長26%；財(cái)政總收入5.2億元，同比增長25% 1。
2.2 國家生物產(chǎn)業(yè)基地企業(yè)信用建設(shè)現(xiàn)狀
（1）信用建設(shè)缺乏系統(tǒng)性。這主要體現(xiàn)在兩方面，首先目前國家生物產(chǎn)業(yè)基地在開展進(jìn)行信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，雖然也取了得了一定成績，收集了一些企業(yè)的信用信息，但效果不明顯。而且，企業(yè)的信息采集、收集等工作并沒有一個(gè)專門的部門或機(jī)構(gòu)來承擔(dān)，而是掛靠在管委會下的部門，如經(jīng)貿(mào)發(fā)展局，這些部門沒精力，也沒有足夠人員安排出來從事專門的征信工作，造成信用建設(shè)僅僅是該部門的一個(gè)“兼職”；其次，由于沒有專門負(fù)責(zé)企業(yè)信息收集、采集的部門，一些銀行與基地企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)后，企業(yè)信用記錄并不能及時(shí)反饋到基地，造成銀行等金融機(jī)構(gòu)掌握的企業(yè)重要信用記錄不能及時(shí)主動在基地平臺上輸出，其他機(jī)構(gòu)不能共享該企業(yè)信用信息資源，降低融資效率。
（2）企業(yè)參與信用建設(shè)的積極性不高。前面提到過，目前的信用體系建設(shè)還主要停留在較為單一的信息采集、收集、查詢等的功能上，而且主要是銀行、政府等相關(guān)部門的工作，信用體系建設(shè)的另外一個(gè)主體——企業(yè)并沒有主動積極地參與進(jìn)來。由于中小企業(yè)對信用體系建設(shè)的重要性認(rèn)識還不夠，企業(yè)比較注重其生產(chǎn)經(jīng)營和利潤情況，對企業(yè)的信用信息、信用不是非常關(guān)心，這就阻礙了企業(yè)信用體系建設(shè)進(jìn)程，大大降低信用建設(shè)的效果，因?yàn)槿绻髽I(yè)不積極配合信用建設(shè)，即使政府采取行政命令式的手段要求企業(yè)提供信用信息，該信息的可靠性也有待查證，這將使信用建設(shè)的效果大打折扣。
（3）信用建設(shè)獎懲機(jī)制不明晰。由于基地信用建設(shè)缺乏專門的信用管理部門，從有關(guān)的調(diào)查可以看到，基地較多中小企業(yè)失信現(xiàn)象，還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效公示、傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。由于失信行為得不到懲罰，失信者的氣焰抑制不下去，打擊了守信者的信心，攪亂了社會信用道德的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
3、信用體系建設(shè)模式創(chuàng)新的思路
3.1 信用體系建設(shè)應(yīng)多方合作
（1）政府推動。在基地管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各部門通力合作，并出臺相關(guān)政策扶持措施，共同推進(jìn)信用服務(wù)中心建設(shè)，形成有特色的中小企業(yè)信用體系建設(shè)模式，進(jìn)一步拓展中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。
（2）人行指導(dǎo)。在人民銀行的具體指導(dǎo)下，結(jié)合產(chǎn)業(yè)基地實(shí)際情況，借鑒其他地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新中小企業(yè)信用體系建設(shè)的內(nèi)容和模式；結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣信貸政策，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，加大對中小企業(yè)金融支持力度。
（3）金融機(jī)構(gòu)合作。管委會各部門、銀行、小額貸款公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)積極參與信用體系建設(shè)，充分發(fā)揮各自的特色和優(yōu)勢，為企業(yè)提供信貸融資、股權(quán)融資、管理咨詢、信用評級、其他綜合服務(wù)等服務(wù)于一身的全方位信用體系，共同推進(jìn)產(chǎn)業(yè)基地中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)。
（4）企業(yè)參與。信用體系建設(shè)應(yīng)積極吸納產(chǎn)業(yè)基地中小企業(yè)的參與，從而形成共贏，企業(yè)不再是原先單一、被動地報(bào)送企業(yè)信用信息資料，而是通過加入到信用體系建設(shè)，從而享受債權(quán)融資、股權(quán)融資、管理咨詢、信用評級、信用互助等方面的服務(wù)，主動積極地提供自身的信用信息資料，大大提高信用體系建設(shè)的效果。
3.2 信用體系建設(shè)理念
（1）多方聯(lián)動：基地管委會牽頭以社團(tuán)法人形式成立長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地企業(yè)信用服務(wù)中心（以下簡稱企業(yè)信用服務(wù)中心），動員、引導(dǎo)園區(qū)內(nèi)企業(yè)加入成為會員，以企業(yè)信用服務(wù)中心為載體，吸引外部金融機(jī)構(gòu)、股權(quán)投資、管理咨詢、信用評級等機(jī)構(gòu)資源的加入，多方聯(lián)動進(jìn)行資源的有效整合。
（2）自主建設(shè)、互助共建：對現(xiàn)有的信用信息體系建設(shè)的模式進(jìn)行創(chuàng)新，將信用體系建設(shè)鏈條中的各方真正融入到信用體系建設(shè)中來。企業(yè)如能通過參與信用體系建設(shè)的過程中較為順利得獲得信貸融資、股權(quán)融資等等，那么其參與的熱情將大大增加，企業(yè)積極配合信用體系的建設(shè)，是信用體系建設(shè)能夠落到實(shí)處的根本。
那么，現(xiàn)在我們就要設(shè)計(jì)一種新的信用體系建設(shè)模式，在該模式下將吸納基地企業(yè)成為基地信用體系建設(shè)的重要成員。且在該模式下，信用體系建設(shè)不再是一個(gè)單一的向企業(yè)收集、采集信息，而是通過讓企業(yè)參與信用體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信用互助，從而得到順利信貸融資、股權(quán)融資、管理咨詢、信用評級等于服務(wù)，真正體現(xiàn)企業(yè)信用“自我建設(shè)、互助共建”的理念。
（3）實(shí)現(xiàn)信用與資本良性轉(zhuǎn)化：企業(yè)通過參與信用體系建設(shè)，會不斷提升企業(yè)的信用意識，讓其深刻認(rèn)識到增信守信的重要性，企業(yè)的信用越高，可獲得的資源支持越多，從而可實(shí)現(xiàn)信用與資本的良性循環(huán)。
3.3 信用體系建設(shè)架構(gòu)
3.3.1 基本架構(gòu)
筆者為長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地信用體系建設(shè)的架構(gòu)，可以簡單地稱為“一個(gè)中心，五個(gè)平臺”，具體來說，一個(gè)中心：在基地管委會出臺一系列配套政策以及人民銀行引導(dǎo)下，吸引園區(qū)企業(yè)及社會相關(guān)機(jī)構(gòu)一起組建長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地企業(yè)信用服務(wù)中心（簡稱企業(yè)信用服務(wù)中心）。見圖1
企業(yè)信用服務(wù)中心是長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地開展中小企業(yè)信用體系建設(shè)的載體，這個(gè)載體以具體的組織形式呈現(xiàn)，專門從事信用體系建設(shè)的相關(guān)工作，這就擺脫了之前生物基地想進(jìn)行信用體系建設(shè)而又找不到專一機(jī)構(gòu)來具體負(fù)責(zé)相關(guān)工作的尷尬。今后，信用體系建設(shè)將隨著企業(yè)信用服務(wù)中心工作的深入開展而不斷深化。
五個(gè)平臺：在企業(yè)信用服務(wù)中心下，設(shè)立幾個(gè)相對獨(dú)立運(yùn)作的服務(wù)平臺：征信平臺、債權(quán)融資平臺、股權(quán)融資平臺、綜合服務(wù)平臺、管理咨詢平臺。
其中，一個(gè)中心、五個(gè)平臺又以征信平臺為基礎(chǔ)開展具體業(yè)務(wù)，見圖1。
3.3.2 服務(wù)平臺功能
企業(yè)信用服務(wù)中心下設(shè)的幾個(gè)子平臺：征信平臺、債權(quán)融資平臺、股權(quán)融資平臺、綜合服務(wù)平臺、管理咨詢平臺進(jìn)行相對獨(dú)立的運(yùn)作，全方位為企業(yè)提供服務(wù)。每個(gè)子平臺都有自己相對獨(dú)立的運(yùn)營機(jī)構(gòu)。
（1）征信平臺
征信平臺主要是進(jìn)行會員企業(yè)信息采集、收集；信用監(jiān)督、信用調(diào)查與評級；對接專業(yè)評級機(jī)構(gòu)；出具信用評價(jià)報(bào)告等功能，征信平臺是其他幾個(gè)服務(wù)平臺的基礎(chǔ)。
（2）債權(quán)融資平臺
企業(yè)信用服務(wù)中心會員企業(yè)可以通過債權(quán)融資平臺對接銀行、小額貸款公司、擔(dān)保公司等，為會員企業(yè)提供融資擔(dān)保一條龍融資服務(wù)。通過會員企業(yè)在債權(quán)融資平臺業(yè)務(wù)的發(fā)生，會員企業(yè)的將逐漸在企業(yè)信用服務(wù)中心里累計(jì)自己的信用，隨著企業(yè)在企業(yè)信用服務(wù)中心的信用積分逐步放大，在債權(quán)融資平臺上享受的融資額度將逐漸提高。
通過企業(yè)信用服務(wù)中心，將基地企業(yè)與其債權(quán)融資平臺很好地進(jìn)行對接，由債權(quán)融資平臺出面對接銀行、小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)，從而為會員企業(yè)提供融資擔(dān)保的一條龍信用服務(wù)，并能最大限度地、高效地促進(jìn)基地企業(yè)“抱團(tuán)增信”、“信用互助”，創(chuàng)新信用增級方式，從而進(jìn)一步促進(jìn)基地信用體系的建設(shè)。
（3）股權(quán)融資平臺
股權(quán)融資平臺的主要服務(wù)功能是為園區(qū)企業(yè)提供股權(quán)融資服務(wù)。信用中心下的股權(quán)融資平臺將與信用中心下的債權(quán)融資平臺緊密合作，通過債權(quán)融資平臺，引入信貸資金，可以增強(qiáng)對基地企業(yè)的支持，補(bǔ)充其生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中的流動性需求。股權(quán)融資平臺將重點(diǎn)支持生物醫(yī)藥、生物環(huán)保、食品和電子信息等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，通過創(chuàng)投基金、信貸資金，給合產(chǎn)業(yè)提升，實(shí)現(xiàn)技術(shù)資本、金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的有機(jī)整合，促進(jìn)園區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。通過股權(quán)資金和信貸資金投入、產(chǎn)業(yè)整合運(yùn)作、增值服務(wù)支持，實(shí)現(xiàn)技術(shù)資本、金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的有機(jī)融合，著力提升企業(yè)的研發(fā)能力和產(chǎn)業(yè)的核心競爭力，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，為長沙生物產(chǎn)業(yè)基地的經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展添磚加瓦，促進(jìn)基地內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
（4）綜合服務(wù)平臺
綜合服務(wù)平臺主要對接相關(guān)職能部門，如國土局、房產(chǎn)局、工商局、稅務(wù)局、社會發(fā)展局、外匯管理局等，為園區(qū)企業(yè)提供包括資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、工商登記、產(chǎn)權(quán)登記、外匯服務(wù)等事務(wù)。
（5）管理咨詢平臺
管理咨詢平臺的主要服務(wù)功能是為園區(qū)企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)，信用中心將引進(jìn)業(yè)內(nèi)著名的專業(yè)管理咨詢機(jī)構(gòu)以及會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所作為戰(zhàn)略合作伙伴，每年為信用中心會員企業(yè)提供1-2次免費(fèi)的管理咨詢、法律事務(wù)、會計(jì)事務(wù)咨詢和服務(wù)，為會員企業(yè)提供咨詢服務(wù)。管理咨詢機(jī)構(gòu)將用科學(xué)的方法對園區(qū)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研、診斷，找出存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，并提出解決方案，指導(dǎo)方案的推行實(shí)施，以達(dá)到解決問題、達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、推動園區(qū)企業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展的目的。
4、結(jié)束語
針對我國中小企業(yè)信用缺失的現(xiàn)狀，本文進(jìn)行構(gòu)建中小企業(yè)信用體系建設(shè)的嘗試，在信用體系建設(shè)構(gòu)建中，通過市場運(yùn)作機(jī)制將信用體系建設(shè)的各方牢牢地聯(lián)系在一起，政府在當(dāng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，但不干預(yù)信用體系建設(shè)的市場運(yùn)作機(jī)制，政府可通過搭建企業(yè)信用服務(wù)中心，通過中心下的幾個(gè)子平臺對中心會員企業(yè)的服務(wù)，企業(yè)的信用記錄將通過中心的運(yùn)營機(jī)構(gòu)錄入到征信平臺，同時(shí)，若子服務(wù)平臺需要會員企業(yè)的相關(guān)信用信息，也可以通過中心運(yùn)營機(jī)構(gòu)按市場原則使用。同時(shí)，中心會員企業(yè)有融資服務(wù)需求時(shí)，只需找信用服務(wù)中心，而外部服務(wù)機(jī)構(gòu)要到園區(qū)尋找客戶資源時(shí)，也只需找信用服務(wù)中心，這樣信用服務(wù)中心就成了連接企業(yè)與外部服務(wù)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展的專業(yè)平臺。
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[關(guān)鍵詞] 信用檔案；中小企業(yè)；助推
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 18. 018
[中圖分類號] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）18-0029-02
中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用，做好中小企業(yè)信用體系建設(shè)的工作，能夠幫助中小企業(yè)解決融資難等關(guān)鍵問題。通過對我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀分析，揭示了中小企業(yè)信用體系在企業(yè)自身信用缺失、法律政策、信用擔(dān)保體系、信用評價(jià)體系及銀行等方面存在的若干問題，在借鑒國外信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對性地在思想觀念、立法、政策建設(shè)、信息擔(dān)保體系建設(shè)、信用評價(jià)體系建設(shè)、獎懲制度建設(shè)，金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)自身等方面提出對策。對于融資，大型企業(yè)的選擇幾乎完全集中在工農(nóng)中建等國有銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行（含信用社）這三類正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)特別是微型企業(yè)雖然也對這三類金融機(jī)構(gòu)有較多選擇，但對其他資金來源的選擇也不在少數(shù)。有9%規(guī)模以上企業(yè)的選擇指向親戚朋友；微型企業(yè)的這一數(shù)值達(dá)到15.7%，甚至超過了其對城市商業(yè)銀行（含信用社）的選擇（對后者的選擇為12.4%）。微型企業(yè)還有9.4%的選擇歸于“向上游企業(yè)申請延期付款”，6.8%的選擇歸于“催繳下游企業(yè)的應(yīng)收賬款”；在規(guī)模以上中小企業(yè)中，以上兩個(gè)數(shù)值分別是6.6%和7.2%；大型企業(yè)則分別為3.1%和1%。
1 中小企業(yè)信用檔案成為中小企業(yè)展示自我的平臺，有效緩解銀企信息不對稱狀況
中小企業(yè)信用檔案建設(shè)試點(diǎn)以來，各級人民銀行加大信用檔案建設(shè)的意義及信貸政策的宣傳力度，以吉林為例，累計(jì)組織中小企業(yè)開展培訓(xùn)和宣傳1 997次。如通榆縣吉鶴房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在成立之初，因未建立信用檔案，企業(yè)及股東信用狀況難以有效把握，向建設(shè)銀行通榆縣支行申請的300萬元房地產(chǎn)開發(fā)貸款遭拒。在閱讀人民銀行分發(fā)的《建立信用檔案敲開融資之門——中小企業(yè)信用體系建設(shè)宣傳材料》后，該企業(yè)主動詢問應(yīng)如何建立中小企業(yè)信用檔案，并于次日就到柜臺填報(bào)了《中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)項(xiàng)》。之后，建行通榆縣支行通過查詢企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫中的中小企業(yè)信用檔案子系統(tǒng)，較全面地掌握了企業(yè)的信息，經(jīng)多次實(shí)地考察后，決定提供信貸支持。該企業(yè)負(fù)責(zé)人表示中小企業(yè)信用體系建設(shè)為其叩開了商業(yè)銀行的信貸之門，并愿意向其他同行企業(yè)廣泛宣傳中小企業(yè)信用體系建設(shè)為企業(yè)帶來的好處，讓更多的企業(yè)參與到中小企業(yè)信用體系建設(shè)中來。
2 發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，積極溝通銀企，篩選有信貸需求的中小企業(yè)向商業(yè)銀行推薦
2010年，吉林在《中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)項(xiàng)》增加了“是否有貸款需求”項(xiàng)目，省內(nèi)各級人民銀行根據(jù)《中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)項(xiàng)》在手工臺賬中增加“備注”欄，統(tǒng)計(jì)有貸款需求的中小企業(yè)，并將有信貸需求的中小企業(yè)名單提供給各商業(yè)銀行，引導(dǎo)商業(yè)銀行有針對性地開展貸款營銷。部署轄內(nèi)各商業(yè)銀行積極利用已建立的中小企業(yè)信用信息平臺，對發(fā)展前景較好、符合環(huán)保政策和商業(yè)銀行信貸政策且急需資金的中小企業(yè)，從中擇優(yōu)進(jìn)行重點(diǎn)信貸支持。通榆吉建房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于2009年5月期間建立了信用檔案。隨后，工商銀行通榆營業(yè)部發(fā)現(xiàn)該企業(yè)具有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ鲃优c該公司接觸，了解到該公司開發(fā)的一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)前景看好，但尚有資金缺口，經(jīng)充分調(diào)查后，為該公司提供了7 800萬元的開發(fā)貸款，解決了該公司的項(xiàng)目資金需求。建行利用中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，挖掘潛在客戶群，加大中小企業(yè)營銷力度，支持中小企業(yè)的資金需求，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。
3 商業(yè)銀行創(chuàng)新信貸運(yùn)作機(jī)制，有效解決中小企業(yè)融資難問題
商業(yè)銀行結(jié)合中小企業(yè)信用檔案建立情況，開發(fā)針對中小企業(yè)個(gè)性化需求的信貸品種。在全國率先推行以森林資源資產(chǎn)作抵押的“林權(quán)證”抵押貸款；通過“抵（質(zhì)）押擔(dān)保+企業(yè)業(yè)主或股東保證”形式，為中小企業(yè)發(fā)放“速貸通”貸款；為信息較充分、信用記錄較好、持續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)的成長型小企業(yè)量身定做了“成長之路”貸款；推行“小企業(yè)簡式速貸”和“小企業(yè)自助可循環(huán)貸款”。
4 積極推進(jìn)中小企業(yè)信用評級工作，增強(qiáng)信用透明度
2010年，通榆信用聯(lián)社經(jīng)發(fā)局合作繼續(xù)開展“通榆縣第二屆成長型中小企業(yè)評選”企業(yè)初審工作，要求參評的中小企業(yè)進(jìn)行信用評級，信用等級達(dá)到“A-”級以上的中小企業(yè)才具備參選資格。通榆信用聯(lián)社指導(dǎo)評級中介機(jī)構(gòu)在原有評級指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上開發(fā)了中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系，繼續(xù)采用聯(lián)合評信模式，商業(yè)銀行和中介評級機(jī)構(gòu)在評信過程中有效溝通，信息共享。截至目前，累計(jì)完成對150戶中小企業(yè)的評級工作，其中“A-”級以上企業(yè)均被納入第二屆成長型中小企業(yè)候選名單，將向商業(yè)銀行進(jìn)行推薦，同時(shí)將評級結(jié)果納入中小企業(yè)信用檔案。同時(shí)當(dāng)?shù)卣谫Y金扶持、融資擔(dān)保、管理咨詢、市場開拓和監(jiān)管等方面提供政策傾斜。
當(dāng)前信用體系建設(shè)已成為熱門詞，但是其內(nèi)涵界定在我國卻沒有統(tǒng)一。有學(xué)者認(rèn)為信用體系是各種信用形式的集合，如社會信用體系包括企業(yè)信用、商業(yè)信用、銀行信用、個(gè)人信用。也有學(xué)者認(rèn)為信用體系就是個(gè)人信用、企業(yè)信用和國家信用。張軍擴(kuò)等（2005）指出，“社會信用體系有廣義和狹義之分。廣義的社會信用體系包括了與信用交易有關(guān)的四個(gè)主要環(huán)節(jié)的制度安排：一是信用的投放，二是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和分散，三是信用信息的服務(wù)，四是對失信行為的懲戒。狹義的社會信用體系主要是指與信用信息服務(wù)活動有關(guān)的體制框架和體系，主要包括兩方面的內(nèi)容：一是信用調(diào)查活動，亦即習(xí)慣上所稱的“征信活動”，另一類是信用評級活動”。本文所稱的信用體系是指在政府的推動下，通過社會各方的密切配合和信用中介機(jī)構(gòu)的市場化運(yùn)作，逐步建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、符合國際標(biāo)準(zhǔn)和我國實(shí)際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評價(jià)技術(shù)、組織形式以及相應(yīng)的管理制度等，其包括企業(yè)信用信息征集，企業(yè)信用標(biāo)識制度的確立，企業(yè)信用評價(jià)技術(shù)的開發(fā)，企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設(shè)，企業(yè)信用體系建設(shè)組織機(jī)構(gòu)的建立等。
二、國內(nèi)外信用體系建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀
（一）國外信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn) 美國信用體系是以個(gè)人信用制度為基礎(chǔ)，通過健全信用法律體系，來完善個(gè)人信用檔案登記制度和規(guī)范個(gè)人信用評估機(jī)制目前，美國的個(gè)人信用體系是最完善的。美國的企業(yè)信用是建立在個(gè)人信用基礎(chǔ)上的，由于企業(yè)一般不愿與沒有資信記錄的客戶打交道，企業(yè)會主動向正規(guī)的中介機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)以融入市場。美國的社會信用體系完全是以市場需求為導(dǎo)向的，信用服務(wù)行業(yè)以盈利為目的，通過收集、加工個(gè)人和企業(yè)的信用信息，為使用者提供獨(dú)立的第三方服務(wù)。政府的作用主要促進(jìn)信用管理相關(guān)立法的出臺和監(jiān)督信用管理法律的貫徹執(zhí)行。
德國的信用體系為政府主導(dǎo)型，又稱公共模式，以中央銀行建立的“中央信貸登記系統(tǒng)”為主體，兼有私營征信機(jī)構(gòu)的社會信用體系。德國的一些列法律規(guī)定：《商法典》、《信貸法》、《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》、《信息和電信服務(wù)法》及1998年10月生效的《歐盟數(shù)據(jù)保護(hù)指南》等法律既保護(hù)了個(gè)人隱私，又對企業(yè)信息公開做出了嚴(yán)格規(guī)定，同時(shí)對銀行與金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理也做出了相關(guān)規(guī)定，從法律上對信用體系建設(shè)做出保證。
日本的社會信用體系為會員制的社會信用體系模式，主要是行業(yè)協(xié)會征集信用信息，提供信用服務(wù)，為協(xié)會會員信用信息共享平臺，來實(shí)現(xiàn)信用信息的征集和使用。相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會主要有銀行業(yè)協(xié)會、信貸業(yè)協(xié)會和信用產(chǎn)業(yè)協(xié)會。另外，日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937 年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會。
（二）我國信用體系發(fā)展現(xiàn)狀 我國信用體系建設(shè)主要以中國人民銀行為代表，是通過各商業(yè)銀行的存款、貸款等提取企業(yè)及個(gè)人的信用信息，構(gòu)建了信用體系系統(tǒng)。近年來，各地方也在積極尋求建立信用體系， 溫州信用體系建設(shè)開展的相對較早，2002年溫州公布了《信用溫州建設(shè)總體方案》，接著了《溫州企業(yè)信用工程建設(shè)管理暫行辦法》，2004年8月市政府了《溫州市企業(yè)信用信息征集使用管理暫行辦法》，打破企業(yè)信用信息在各部門的分散游離狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)各部門信息的交換和共享，形成綜合的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。然而，所做的一切，并沒有發(fā)揮其全部效用，溫州民間借貸危機(jī)凸顯了其信用機(jī)制的不完善。
目前，我國包括信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用評估機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，缺乏權(quán)威性的企業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)，銀行根據(jù)自行建立的企業(yè)信用評估系統(tǒng)為企業(yè)發(fā)放貸款，而在這個(gè)信用評估系統(tǒng)中，如“經(jīng)營規(guī)模”這樣的中小企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)被賦予很高的權(quán)重，這使中小企業(yè)信用等級低，很難獲得銀行支持。
我國中小企業(yè)信用體系正在積極探索階段，李娟（2006）等認(rèn)為中小企業(yè)規(guī)模限制以及融資過程中的信息不對稱問題，導(dǎo)致了中小企業(yè)融資市場失靈，雖然政府直接或間接對中小企業(yè)進(jìn)行著政策性扶持，但目前的扶持體系還存在著管理混亂、效率低下等問題。我國各地及一些部門正在積極尋找并構(gòu)建中小企業(yè)信用體系平臺，例如株洲、湘潭等地也相繼開展了中小企業(yè)信用體系平臺的建設(shè)和研究，提出中小企業(yè)信用體系建設(shè)需要由政府、人民銀行、商業(yè)銀行聯(lián)動來共同打造中小企業(yè)信用平臺建設(shè)，但是目前還沒有形成統(tǒng)一的專門針對中小民營企業(yè)的信用體系標(biāo)準(zhǔn)。
三、我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)的必要性
（一）是完善我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要 近年來，我國中小型企業(yè)發(fā)展速度越來越快，也越來越多的受到各方面的重視。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)已占中國企業(yè)總數(shù)的90%以上，對GDP的貢獻(xiàn)超過60%，對稅收的貢獻(xiàn)超過50%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。可見，中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)占據(jù)了主要地位。然而很多中小企業(yè)由于追求眼前利益，出現(xiàn)假冒偽劣、走私、偷逃稅、、逃避債務(wù)、騙取銀行貸款以及民間借貸賴債不還等社會問題，隨著中小企業(yè)信用體系的完善，不守信用的企業(yè)將無法生存，這些問題也就隨之迎刃而解。可見完善中小信用體系建設(shè)對于促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、對于社會的和諧穩(wěn)定具有積極意義。
（二）解決中小企業(yè)融資難的必要條件 中小企業(yè)融資難主要是由于其信用低，銀行出于資金安全的考慮而不愿貸款給中小企業(yè)。完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)，能夠促使更多中小企業(yè)注意自身信用的培育，進(jìn)行誠信經(jīng)營，及時(shí)上報(bào)企業(yè)信息，提高自身的信用的等級；另外，加強(qiáng)中小企業(yè)信用建設(shè)，能更加合理的針對中小企業(yè)制定信用測評等級，從而解決中小企業(yè)融資難的無問題。
（三）民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域具有積極意義 我國中小企業(yè)融資難，而民間資本活躍，我國在溫州建立金融改革實(shí)驗(yàn)區(qū)，允許民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，這對中小企業(yè)是一個(gè)機(jī)遇，但是這需要有完善的中小企業(yè)信用體系來保證，所以，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)對于我國金融改革具有積極意義。
導(dǎo)師與本小組接手的該市電子政務(wù)公共信息平臺的建設(shè)規(guī)劃，這個(gè)電子政務(wù)系統(tǒng)通過采用當(dāng)前的先進(jìn)技術(shù)，將軟硬件集成起來，以克服體系結(jié)構(gòu)不同及軟件自身不成熟造成的影響。具體技術(shù)路線是：采用J2EE技術(shù)，保障系統(tǒng)的可伸縮性、可擴(kuò)展性和開放性；系統(tǒng)采用框架體系設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)庫采用高可用容技術(shù)，應(yīng)用中間件采用cluster（集群）技術(shù)，保證平臺從信息存儲到信息都具有較高的穩(wěn)定性、開放性和高集成性；系統(tǒng)采用B/S+C/S結(jié)構(gòu)，底層為數(shù)據(jù)層，存取關(guān)系型數(shù)據(jù)、文檔型數(shù)據(jù)和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，中間層基于應(yīng)用服務(wù)器，各種業(yè)務(wù)組件注冊在應(yīng)用服務(wù)器上進(jìn)行管理，采用XML進(jìn)行數(shù)據(jù)的組織，通過JSP構(gòu)造好用戶訪問界面并把各種業(yè)務(wù)邏輯連接起來，通過WEB服務(wù)層響應(yīng)客戶端的請求，客戶端采用瀏覽器方式進(jìn)行訪問。該電子政務(wù)系統(tǒng)的主要建設(shè)過程和結(jié)構(gòu)如下：
2該市電子政務(wù)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)介紹
該市國產(chǎn)化電子政務(wù)平臺正常運(yùn)轉(zhuǎn)一年多，平臺上已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了市政府門戶網(wǎng)站及90多個(gè)部門的分網(wǎng)站的、“誠信企業(yè)”企業(yè)信用數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、公務(wù)員的電子郵件系統(tǒng)、遠(yuǎn)程辦公信息交換系統(tǒng)、辦公信息資源管理系統(tǒng)、網(wǎng)上市民對話服務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上電子表單下載系統(tǒng)等多項(xiàng)應(yīng)用。
2.1政府門戶網(wǎng)站。政府門戶網(wǎng)站是該市國產(chǎn)化電子政務(wù)平臺上第一項(xiàng)應(yīng)用，網(wǎng)站分簡體中文、繁體中文、英文、日文、韓文五種語言版本，設(shè)有煙臺概況、政務(wù)、經(jīng)濟(jì)、投資、生活、科教、擇業(yè)、旅游、參政、在線服務(wù)、縣市區(qū)、數(shù)字地圖、政府信箱等13個(gè)主欄目；今日新聞、政務(wù)動態(tài)、誠信動態(tài)、市民手冊、政府文件、政務(wù)公開、電子商務(wù)等18個(gè)板塊欄目和市民、企業(yè)、農(nóng)民、投資者、旅游者、學(xué)生、公務(wù)員、弱勢群體等8個(gè)定制頻道。總信息量達(dá)兩百多萬條，日訪問量超過兩萬多人次。
2.2該市政府部門網(wǎng)站。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行著90多個(gè)政府部門和單位的網(wǎng)站。政府門戶網(wǎng)站與各部門網(wǎng)站之間統(tǒng)一通過平臺進(jìn)行連接、與管理。各部門的對外的數(shù)據(jù)、信息由平臺統(tǒng)一管理，形成較完整的政務(wù)公共信息資源數(shù)據(jù)庫。這種數(shù)據(jù)的高度集中存放，為信息資源的深度開發(fā)和綜合利用打下了良好的基礎(chǔ)。
2.3“誠信企業(yè)”企業(yè)信用數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行的“誠信煙臺”企業(yè)信用數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了與工商局、人民銀行、國稅局、地稅局、質(zhì)監(jiān)局、海關(guān)、法院、公安局、環(huán)保局、勞動保障局、建設(shè)局、信息產(chǎn)業(yè)局等部門和單位的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換，初步形成全市統(tǒng)一的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。
2.4遠(yuǎn)程辦公信息交換系統(tǒng)。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行的遠(yuǎn)程辦公信息交換系統(tǒng)，解決了分布辦公的部門之間、部門內(nèi)部的文件及資料傳遞問題，實(shí)現(xiàn)了辦公信息交換無紙化。遠(yuǎn)程辦公信息交換系統(tǒng)具有用戶管理、發(fā)文管理、收文管理、系統(tǒng)設(shè)置、文件庫管理、在線幫助等功能。
2.5辦公信息資源管理系統(tǒng)。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行的辦公信息資源管理系統(tǒng)是針對各類管理部門的具體業(yè)務(wù)需求而開發(fā)的，集文件管理、信息管理、業(yè)務(wù)管理、協(xié)同管理、知識管理等辦公功能于一體，是具備與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、門戶網(wǎng)站接口的新型管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)辦公信息資源的整合、提高辦公效率和領(lǐng)導(dǎo)決策支持的有效工具。
2.6公務(wù)員電子信箱服務(wù)。該市電子政務(wù)平臺采用國產(chǎn)的紅旗WebMail分級多域的郵件系統(tǒng)，為70多個(gè)部門和單位的3000多用戶提供電子郵件服務(wù)，日完成數(shù)萬封郵件的收發(fā)和傳遞。
2.7網(wǎng)上市民對話服務(wù)系統(tǒng)。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行的網(wǎng)上市民對話服務(wù)系統(tǒng)是政府部門與市民溝通、交流的平臺。
2.8網(wǎng)上電子表單下載系統(tǒng)。該市電子政務(wù)平臺上運(yùn)行的網(wǎng)上電子表單下載系統(tǒng)，提供了30多個(gè)部門的280多項(xiàng)行政審批事項(xiàng)的表單下載服務(wù)，50多個(gè)部門的580多項(xiàng)辦事指南，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上納稅和部分業(yè)務(wù)網(wǎng)上申報(bào)等功能。
3該市電子政務(wù)信息系統(tǒng)的層次結(jié)構(gòu)
考慮到政府門戶建設(shè)的現(xiàn)在和發(fā)展需求，系統(tǒng)應(yīng)用平臺具備跨平臺、支持多種數(shù)據(jù)庫環(huán)境的能力，采用構(gòu)件化設(shè)計(jì)方式，易于擴(kuò)展和維護(hù)。
從邏輯體系架構(gòu)來看，如上圖，辦公信息系統(tǒng)分為多個(gè)層次：
3.1用戶層：與系統(tǒng)連接的外部實(shí)體。用戶通過瀏覽器訪問管理信息系統(tǒng)。具有交互功能，進(jìn)行填寫信息、提交請求的操作，請求結(jié)果返回在客戶端顯示。
3.2權(quán)限控制層：按照用戶管理和權(quán)限控制列表，審核用戶的合法性和訪問權(quán)限，保證系統(tǒng)和信息安全。用戶個(gè)性化界面控制。
3.3表示層：對最終用戶提供友好的界面，更好地為系統(tǒng)用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
3.4信息接入層：這層中的Web服務(wù)器用于對外提供基本的靜態(tài)信息傳遞服務(wù)，向后臺應(yīng)用服務(wù)器提供客戶請求信息并接收返回的信息。
3.5應(yīng)用層：完成業(yè)務(wù)的邏輯控制和流程處理，進(jìn)行初步的應(yīng)用安全控制和權(quán)限檢查，記錄原始的交易日志，進(jìn)行交易的存儲轉(zhuǎn)發(fā)等。
3.6數(shù)據(jù)訪問層：采用統(tǒng)一的方法訪問后臺數(shù)據(jù)。這層中的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)用于結(jié)構(gòu)化信息的存儲和處理，是系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核心。郵件服務(wù)器用于提供系統(tǒng)的郵件支持。
3.7系統(tǒng)層：提供應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境平臺和對硬件系統(tǒng)的管理操作。
3.8硬件層：提供整個(gè)系統(tǒng)的硬件平臺，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。
4總結(jié)
該市電子政務(wù)公共信息平臺按照“以實(shí)際應(yīng)用為主導(dǎo)，以資源整合為主線，優(yōu)先使用國產(chǎn)產(chǎn)品，全面引入市場機(jī)制”的建設(shè)思路，注重實(shí)效，力求實(shí)現(xiàn)政府部門通過一個(gè)統(tǒng)一的平臺，及時(shí)各類政策法規(guī)和政務(wù)信息，提高政府公共服務(wù)水平和社會管理能力。
參考文獻(xiàn)：
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在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，財(cái)務(wù)信用制度是必不可少的。目前，我國企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度尚不健全，因而研究企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度的核心功能，找出現(xiàn)有企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度存在的問題，并針對問題進(jìn)行深入分析，提出加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度建設(shè)的對策，構(gòu)建一個(gè)操作性強(qiáng)、科學(xué)、適時(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)信用體系就顯得尤為重要。
一、企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度的核心功能
對制度功能前后關(guān)聯(lián)性認(rèn)識的不清晰，就會導(dǎo)致對制度發(fā)揮作用的過程和機(jī)理認(rèn)識的不清晰。一些研究人員對于財(cái)務(wù)信用制度降低交易費(fèi)用、抑制機(jī)會主義行為和提供有效信息使預(yù)期成為可能這三種制度功能之間的關(guān)系認(rèn)識不同。細(xì)想一下可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)信用制度之所以能夠降低交易費(fèi)用，是因?yàn)橹贫纫种屏藱C(jī)會主義行為和提供了有效的信息使預(yù)期成為可能。同樣地，財(cái)務(wù)信用制度之所以降低交易費(fèi)用和使外部信息內(nèi)部化，是因?yàn)橹贫韧瑫r(shí)提供了激勵與約束的手段。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度的最核心功能是給市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)提供激勵與約束，而這一功能則是通過一些具體途徑實(shí)現(xiàn)的。
二、我國企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度的現(xiàn)狀分析
1 企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)不完善
信用是指市場主體在市場交易中贏得他人對自己的信任。信用的產(chǎn)生完全在于市場主體在平等、自愿、公平、等價(jià)有償、互利互惠、誠實(shí)守信的市場交易中自覺地尊重對方的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，真正做到真誠相待，并完全以真實(shí)、誠懇、善意的態(tài)度參與市場交易活動，真正在市場交易活動中做到恪守承諾，講求信譽(yù)，不欺不詐，不采取不正當(dāng)?shù)氖侄吻终妓说睦妫瑖?yán)格履行合約所規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任。因此，信用問題的實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)問題或產(chǎn)權(quán)問題，信用活動產(chǎn)生的制度前提是交易雙方擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，或者說交易主體必須是擁有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)的所有者或財(cái)產(chǎn)主體。但是，目前我國企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)尚不完善，已經(jīng)成了一個(gè)必須關(guān)注和解決的難題。
2 企業(yè)財(cái)務(wù)信用獎懲機(jī)制不完善
三、對加強(qiáng)我國企業(yè)財(cái)務(wù)信用制度建設(shè)的建議
1 強(qiáng)化政府的信用監(jiān)管職能
誠信是市場經(jīng)濟(jì)的基本準(zhǔn)則，企業(yè)信用建設(shè)是社會信用體系建設(shè)的重要組成部分，是整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策，也是建立征信國家的基礎(chǔ)。依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)，加強(qiáng)對企業(yè)信用監(jiān)管是每個(gè)政府職能部門的職責(zé)。從目前對企業(yè)財(cái)務(wù)信用監(jiān)管的實(shí)際情況看，作為國務(wù)院主管市場監(jiān)管的綜合執(zhí)法部門——工商行政管理部門利用其對市場主體登記、經(jīng)營行為監(jiān)管等方面的優(yōu)勢，在加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)信用監(jiān)管方面進(jìn)行了有益的探索，取得了一定的經(jīng)驗(yàn)。
2 完善客戶財(cái)務(wù)信用政策管理制度
目前，許多企業(yè)應(yīng)收賬款得不到控制，是因?yàn)槠髽I(yè)在對客戶的交易額度、結(jié)算方式、信用政策等方面缺少一套科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。財(cái)務(wù)信用政策制度包括信用申請審批制度，信用額度審核制度以及信用復(fù)審制度。這項(xiàng)制度以控制客戶的信用額度為核心，使企業(yè)交易決策科學(xué)化、定量化，減少人為因素造成的決策失誤和信用失控。通過這些制度可以明確企業(yè)與客戶的信用關(guān)系，分清企業(yè)內(nèi)部各部門和各級決策人員的權(quán)限和責(zé)任，對一個(gè)客戶授予一定的信用限額，意味著客戶、銷售人員、管理決策人員都受到不同程度、不同方式的約束。
3 完善應(yīng)收賬款管理制度
這項(xiàng)制度將應(yīng)收賬款作為一個(gè)專門的管理對象，實(shí)行專業(yè)化、制度化的管理。應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售產(chǎn)品，材料、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)而向購貨方、接受勞務(wù)方收取的款項(xiàng)，形成應(yīng)收賬款的直接原因是賒銷，賒銷活動可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷路、穩(wěn)定銷售渠道、減少存貨，增加收入，已經(jīng)成為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的基本特征之一，并大量存在于企業(yè)內(nèi)部。然而，應(yīng)收賬款的形成增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，正確衡量財(cái)務(wù)信用成本和信用風(fēng)險(xiǎn)，合理確定客戶財(cái)務(wù)信用政策，及時(shí)收回貨款。
4 建立企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理部門
企業(yè)要實(shí)施全面的信用管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中增加信用管理職能。對于大中型企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)建立信用管理部門；對于小型企業(yè)來說，至少也應(yīng)當(dāng)設(shè)置信用監(jiān)理。企業(yè)管理者已經(jīng)越來越認(rèn)識到，信用管理已成為企業(yè)經(jīng)營成功的必要條件，而設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門是使這項(xiàng)重要的管理職能更加合理化、專業(yè)化的基本保證。
或許由于在單位里從事的是征信管理工作的緣故，這十年，我感受最深的是信用狀況的改善給社會、百姓的生活帶來的變化。信用，似有無形魔力，讓人越來越無法忽視。
如果說，十年前的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)還是一個(gè)襁褓中的嬰兒，那么，今天，它已茁壯成長，長成了一個(gè)健壯的大小伙子。這個(gè)由人民銀行征信中心負(fù)責(zé)管理與運(yùn)營，借助于網(wǎng)絡(luò)與全國各地的金融機(jī)構(gòu)相連接的現(xiàn)代化系統(tǒng)，宛若一張大網(wǎng)四通八達(dá)且井然有序。發(fā)展至今，它已成為世界上收錄自然人信用數(shù)據(jù)最多的系統(tǒng)，收錄的企業(yè)信用數(shù)據(jù)也位居世界前列。依托這個(gè)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，全國各地幾乎所有與銀行打過交道的企業(yè)、個(gè)人，都給建立起了一份信用檔案，它忠實(shí)記錄下了他們的金融消費(fèi)痕跡，并以此督促和培養(yǎng)著企業(yè)、個(gè)人的誠實(shí)守信意識，也為銀行防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)提供了有力憑依。
十年來，企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的服務(wù)功能不斷完善。從信貸數(shù)據(jù)的定期采集到次日及時(shí)更新，從信用報(bào)告的單筆查詢到批量自動化查詢，從舊版信用報(bào)告到新版更加直接、易解的個(gè)人信用報(bào)告，從單個(gè)企業(yè)查詢到關(guān)聯(lián)企業(yè)在線查詢……信息技術(shù)與人力智慧的結(jié)晶，為種種信用產(chǎn)品插上了騰飛的翅膀，助其翱翔于金融的天空，更好地服務(wù)于社會、服務(wù)于百姓生活。
隨著企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)從雛形初具到更趨完備，其功效在銀行、企業(yè)及個(gè)人身上得到了實(shí)實(shí)在在的體現(xiàn)。如今，大到國有商業(yè)銀行，小至地方性金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司，在辦理信貸業(yè)務(wù)之前查詢征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)，了解借款人的信用狀況，早已成為了必須的“常規(guī)性動作”。在深入金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研時(shí)，每每談及征信系統(tǒng)，總有機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人豎起大拇指，盛贊它在及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制約“老賴”、提高信貸審批效率方面勞苦功高。而這些年來，通過每年開展“信用記錄關(guān)愛日”、“征信知識宣傳周”活動，加之一些百姓在銀行辦理貸款、信用卡等業(yè)務(wù)時(shí)被要求查詢個(gè)人信用記錄，很多人的信用意識越來越強(qiáng)，越來越多的人開始有意識地到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)查詢個(gè)人信用報(bào)告，如期足額歸還貸款、合理使用信用卡等越來越成為更多人的自覺行動。信用之水若涓涓細(xì)流，潤澤著各地金融機(jī)構(gòu)，潤澤著民眾的道德心田，也潤澤著社會金融與經(jīng)濟(jì)秩序。
不只是企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)業(yè)務(wù)獲得了長足發(fā)展，近年來，各級人民銀行還積極發(fā)揮自身職能作用，協(xié)調(diào)有關(guān)部門努力推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)。一批中小企業(yè)信用體系建設(shè)、農(nóng)村信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)相繼在全國各地確立；各地政、銀、企等部門通力協(xié)作，種種務(wù)實(shí)創(chuàng)新之舉不斷涌現(xiàn)，正基于此，中小企業(yè)“貸款難”問題正逐步得以緩解，誠實(shí)守信農(nóng)戶發(fā)家致富夢想有了更得力的信貸支撐，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)、農(nóng)村婦女創(chuàng)業(yè)在一些地方日益產(chǎn)生示范帶動效應(yīng)。信用，因了更長遠(yuǎn)的目光、更多元有效的舉措，發(fā)酵出更綿延強(qiáng)勁的魔力。
站立于這個(gè)十年的原點(diǎn)，回眸過去，金融業(yè)的信用建設(shè)成就可圈可點(diǎn)；展望未來，社會信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃即將出臺，金融業(yè)統(tǒng)一的征信平臺正自建立，信用，在推進(jìn)社會科學(xué)發(fā)展、維護(hù)百姓生活幸福方面，該會釋放出令人愈益期待的魔力吧。
