時間：2023-09-07 17:42:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險管理與保險學(xué)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理專業(yè);保險學(xué)教學(xué)改革;教學(xué)目標(biāo)
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運用現(xiàn)代保險技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的財務(wù)管理人才。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財務(wù)管理人才對保險知識和能力的要求進(jìn)行科學(xué)設(shè)計,但目前保險學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財務(wù)管理專業(yè)加強保險學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。
一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險學(xué)知識體系
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險學(xué)自身知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務(wù)管理人才對保險知識的需求。
(一)風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的基礎(chǔ)內(nèi)容
風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險是風(fēng)險管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個人把自身的風(fēng)險以交納保險費為代價。將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險風(fēng)險損失時,保險人按照合同約定進(jìn)行經(jīng)濟補償。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能,得到廣泛應(yīng)用。
風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理整合框架下非投機風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理的基本程序和方法、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點,使學(xué)生深入理僻風(fēng)險管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識通過保險轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險的重要意義。
(二)保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的核心內(nèi)容
科學(xué)的理論是人們認(rèn)識和指導(dǎo)實踐的重要基礎(chǔ)。在財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系中,加強保險基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計,對學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險防范,提高風(fēng)險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。
保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用。作為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險經(jīng)濟學(xué)原理、保險功能理論、風(fēng)險防范理論,掌握保險合同的法律規(guī)范要求,掌握保險運行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達(dá)到能夠運用保險理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題,保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的核心內(nèi)容。
(三)商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的主干內(nèi)容
商業(yè)保險作為風(fēng)險管理的重要平臺,對保持經(jīng)濟繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計劃,購買各類企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品,實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理?？梢酝ㄟ^制定企業(yè)年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業(yè)的凝聚力,促進(jìn)優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的重點和主干。
通過商業(yè)保險知識的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產(chǎn)品特點,能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險評估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險計劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和保險公司,提高企業(yè)風(fēng)險管理和財務(wù)管理水平。
(四)社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容
在企業(yè)運行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費開支、勞動力流動而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險,這些風(fēng)險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動力對企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場競爭中地位平等。
社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會安全機制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會保險的法律規(guī)范,保證員工社會福利待遇的實現(xiàn)。社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容。
(五)保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容
保險經(jīng)營具有負(fù)債性,保險產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財務(wù)管理人員在實施企業(yè)風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業(yè)的經(jīng)營狀況,了解保險企業(yè)臺前幕后的各項業(yè)務(wù)及程序,了解國家如何對保險企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風(fēng)險的效果。提高運用保險手段管理風(fēng)險的水平。所以,保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容。
二、積極強化能力培養(yǎng),提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)效果
掌握和運用保險知識。分析與解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險管理問題,提高財務(wù)管理的綜合能力,是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險學(xué)教學(xué)中非常重要。
(一)通過保險案例教學(xué)強化能力培養(yǎng)
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運用保險、法律及財務(wù)管理專業(yè)知識,正確處理企業(yè)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險與保險分析、達(dá)姆達(dá)輪火災(zāi)案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對保險知識的理解,加強專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業(yè)風(fēng)險管理中錯綜復(fù)雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。
案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識。對于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達(dá)能力具有良好的效果。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)案例教學(xué)要強調(diào)案例的真實性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。
(二)通過社會調(diào)查強化能力培養(yǎng)
社會調(diào)查是將社會關(guān)注的某一具體問題,通過讓學(xué)生直接進(jìn)入社會調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計方案、實施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識,使能力得到提高。
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險,加強企業(yè)風(fēng)險管理。提高保險意識而設(shè)置。在確定社會調(diào)查項目時,要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的實際情況,針對學(xué)生的興趣及程度進(jìn)行選擇。例如。在風(fēng)險管理、財產(chǎn)保險、團
體人身保險、社會保險等教學(xué)中,可以確立一些社會調(diào)查項目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業(yè)保險情況調(diào)查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對有效資料進(jìn)行科學(xué)分析,寫出調(diào)查報告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報告的質(zhì)量給出考核評價。
(三)通過實踐教學(xué)強化能力培養(yǎng)
實踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進(jìn)行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實踐教學(xué),達(dá)到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉(zhuǎn)化率。
在企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險等實務(wù)教學(xué)中,實踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財務(wù)狀況、風(fēng)險管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險隱患,制定企業(yè)風(fēng)險防范與保險計劃,企業(yè)辦理投保事項。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業(yè)保險實務(wù)訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實習(xí)資源,采用模擬實訓(xùn)和現(xiàn)場實習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險學(xué)知識運用到企業(yè)風(fēng)險管理之中,達(dá)到強化能力培養(yǎng)的目的。
(四)改革考核評價方法強化能力培養(yǎng)
為了保證財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計與保險學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。
財務(wù)管理專業(yè)對學(xué)生的能力水平要求較高,保險學(xué)課程的教學(xué)考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關(guān)鍵要素?？梢圆捎枚喾N形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調(diào)查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。
三、高度重視教學(xué)研究,提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)水平
財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財務(wù)管理專業(yè)人才的知識結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。
(一)注重綜合性教學(xué)研究
財務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識面廣、發(fā)散性思維強。在保險學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識儲備優(yōu)勢,注重經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。
例如,在解釋保險概念時,可以從經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進(jìn)行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經(jīng)濟現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險管理、財務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補償原則的內(nèi)涵與財務(wù)效果,也可以進(jìn)行計量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對教學(xué)內(nèi)容的理解力。
(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究
我國經(jīng)濟正處在快速發(fā)展時期,保險理論和實務(wù)不斷發(fā)展與更新。企業(yè)風(fēng)險管理水平也在不斷提高,發(fā)展性和前瞻性教學(xué)研究是時代的要求。
例如,隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善,責(zé)任保險與信用保險成為企業(yè)經(jīng)營不可缺少的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段,其理論與實務(wù)發(fā)展速度快,自身的業(yè)務(wù)體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進(jìn)的內(nèi)容,是我國企業(yè)將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業(yè)實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠,是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究高度體現(xiàn)了財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的知識價值。
(三)注重實用性教學(xué)研究
保險學(xué)是一門指導(dǎo)保險實踐的應(yīng)用科學(xué),保險學(xué)課程必須注重實用性教學(xué)研究,應(yīng)選擇當(dāng)前保險市場比較成熟、適應(yīng)財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的保險內(nèi)容作為教學(xué)研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學(xué)的核心內(nèi)容,也是保險學(xué)中實用性最強的內(nèi)容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎(chǔ)上,通過訂立保險合同來完成;企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業(yè)風(fēng)險管理最重要的險種。應(yīng)用范圍廣,因此。這些內(nèi)容應(yīng)該作為財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程教學(xué)研究的重點。
[參考文獻(xiàn)]
[1]羅向明,論保險高等教育存在的問題和解決辦法[J],高教研究,2005(28):68-69
[關(guān)鍵詞]應(yīng)用型 本科院校 保險專業(yè) 教學(xué)
[作者簡介]（1978- ），男，山東棲霞人，上海金融學(xué)院保險學(xué)院，講師，碩士，研究方向為保險精算。（上海 201209）
[中圖分類號]G642 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1004-3985（2014）30-0123-02
應(yīng)用型本科院校的保險專業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)，是強化學(xué)生的相關(guān)理論知識的應(yīng)用能力和實踐能力，滿足社會對保險人才的需求，其教學(xué)必須服從和服務(wù)于該目標(biāo)。但是，隨著保險業(yè)的發(fā)展，我國高校保險人才教育逐漸不適應(yīng)保險業(yè)界的需求。一方面是業(yè)界對保險專業(yè)人才的需求越來越大，另一方面卻是保險專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)越來越困難。造成這些問題的原因有很多，其中之一就在于，應(yīng)用型本科院校在人才培養(yǎng)過程中與研究型高校相一致，著重強調(diào)理論知識的教學(xué)，卻忽略了保險專業(yè)學(xué)生的應(yīng)用能力，造成保險專業(yè)學(xué)生供需失衡。
一、應(yīng)用型本科院校保險專業(yè)教學(xué)改革的必要性
1.保險行業(yè)發(fā)展的需要。全球經(jīng)濟一體化對中國保險人才的培養(yǎng)提出了越來越高的要求，要求保險人才的培養(yǎng)必須適應(yīng)保險發(fā)展的方向和重點，應(yīng)是具有全球視野、富有創(chuàng)新意識、通曉國際保險市場運作規(guī)則的“三型一化”保險專業(yè)人才，即“應(yīng)用型、復(fù)合型、創(chuàng)新型和國際化”。同時，我國國內(nèi)保險處于重要戰(zhàn)略機遇期。社會財富和居民財富不斷積累，為保險業(yè)發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)。保險作為一種傳統(tǒng)而有效的風(fēng)險管理手段之一，其在創(chuàng)新風(fēng)險管理技術(shù)、保障廣大人民群眾生活和建設(shè)社會公共服務(wù)體系等方面能夠發(fā)揮更大作用，而且在我國面臨“快速老齡化”和“未富先老”的形勢下，應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展商業(yè)保險，增強全社會應(yīng)對風(fēng)險的能力。保險人才既要全面、扎實地掌握保險專業(yè)理論知識，又要掌握嫻熟的專業(yè)技術(shù)，承擔(dān)保險市場開發(fā)、保險產(chǎn)品設(shè)計、保險營銷、保險核保核賠和保險企業(yè)的經(jīng)營管理。
2.應(yīng)用型本科院校保險專業(yè)定位發(fā)展的需要。應(yīng)用型本科院校是以應(yīng)用型人才培養(yǎng)為目標(biāo)、以本科教育為主體、向社會人力市場輸送新鮮血液的生力軍。目前，學(xué)歷教育是保險教育事業(yè)的基礎(chǔ)。全日制保險學(xué)歷教育是各種保險教育中最全面、最系統(tǒng)的一種，它屬于基礎(chǔ)性教育，是培養(yǎng)保險專業(yè)人才具有決定性的教育階段。其中，中央財經(jīng)大學(xué)、對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、上海金融學(xué)院、山東財經(jīng)大學(xué)設(shè)立了專門的保險學(xué)院，成為保險業(yè)人才供給的一條重要渠道。截止到2010年年底，我國開辦保險本科專業(yè)的院校共有142所，每年為保險業(yè)輸出大約1萬人，為保險業(yè)發(fā)展積蓄了大量的后備力量，其中有很多屬于應(yīng)用型高校。這類應(yīng)用型本科院校沒有高深的理論基礎(chǔ)和雄厚的科研實力，要想從中脫穎而出，必須根據(jù)保險的社會需求及自身條件，在切實可行的辦學(xué)理念指導(dǎo)下，經(jīng)過長期努力取得獨特的辦學(xué)風(fēng)格和辦學(xué)機制。這就需要有的放矢，先了解當(dāng)前保險專業(yè)人才的基本供需情況，以教學(xué)計劃改革為突破口，使專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)切合保險行業(yè)發(fā)展的需要。
3.學(xué)生自身發(fā)展與就業(yè)的需要。迅猛發(fā)展的我國保險業(yè)市場對保險專業(yè)人才的需求規(guī)模越來越大，全國各高校每年畢業(yè)的保險專業(yè)人才總?cè)藬?shù)也在逐年增加。但是，最近很多保險專業(yè)學(xué)生畢業(yè)后沒有走上相關(guān)的保險工作崗位，而是被動地選擇了其他行業(yè)，導(dǎo)致保險專業(yè)人才流失嚴(yán)重。一方面，由于保險的口碑和影響力不好，導(dǎo)致社會公眾對保險有一定的看法，畢業(yè)生不愿意到相關(guān)的保險行業(yè)就業(yè)，尤其是從事保險營銷的有關(guān)工作。另一方面，畢業(yè)生理想的就業(yè)期望值較高，與現(xiàn)實有較大差距，對自身估計過高，動手能力差。主要體現(xiàn)在不熟悉現(xiàn)有的保險知識結(jié)構(gòu)，專業(yè)知識一知半解，綜合水平不高，缺乏相應(yīng)的專業(yè)技能，尤其是理論聯(lián)系實際的能力較弱。大學(xué)生要取得理想的保險工作崗位，就必須注重培養(yǎng)自己的動手能力、理論聯(lián)系實際的能力，使自己在當(dāng)前嚴(yán)峻的就業(yè)形勢下，能找到理想的保險工作崗位。
二、目前應(yīng)用型本科院校保險專業(yè)教學(xué)存在的問題
關(guān)鍵詞：巨災(zāi)風(fēng)險管理；政府責(zé)任；市場作用
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）01-0023-02
一、巨災(zāi)風(fēng)險管理中政府責(zé)任類型
近年來，對政府在巨災(zāi)風(fēng)險管理中的角色定位有諸多討論。對政府責(zé)任的討論主要有以下幾種：
（一）政府救助
政府主要通過減免稅收、貸款和直接救濟等措施對災(zāi)區(qū)進(jìn)行援助。在發(fā)展中國家，由于人們保險意識不強，巨災(zāi)保險的保險密度和深度都不大，在發(fā)生巨災(zāi)時主要是靠政府財政撥款進(jìn)行救助。據(jù)統(tǒng)計，中國人保近年來支付的洪災(zāi)等災(zāi)害的賠付金與災(zāi)害造成的經(jīng)濟損失之間的比例約為1∶100。而我國災(zāi)損額與國家財政支出的比值，低時維持在10%左右，高時甚至可以達(dá)到30%以上，而美國的這一指標(biāo)還不到1%。由于氣候變化，巨災(zāi)發(fā)生頻率增加，巨災(zāi)救助對國家財政是極大的負(fù)擔(dān)。不僅如此，災(zāi)害重建等一系列費用都需要政府負(fù)擔(dān)，這相當(dāng)于預(yù)支了國家未來幾年的財政收入。例如2007年牙買加250年一遇的颶風(fēng)造成了超過其GDP200%的驚人損失。沉重的財政負(fù)擔(dān)嚴(yán)重限制了國家的發(fā)展。
可見政府對巨災(zāi)風(fēng)險管理的過多干預(yù)正面影響并不大。一方面，限制了巨災(zāi)保險的發(fā)展，也限制了非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移與整合風(fēng)險管理的發(fā)展。長期的政府干預(yù)使人們認(rèn)為，洪水、地震等巨災(zāi)屬于公共風(fēng)險，理應(yīng)由公共部門也就是政府來承擔(dān)。人們對于政府對災(zāi)害的買單視為理所當(dāng)然，又如何會購買巨災(zāi)保險呢。另一方面，美國民眾的“慈善危害”（Charity Hazard）值得所有政府注意――人們在面臨風(fēng)險時試圖從朋友、社區(qū)、非盈利機構(gòu)或者政府緊急援助計劃中得到捐款來彌補損失。由此，對慈善產(chǎn)生依賴心理而對風(fēng)險疏于防范，不愿意購買巨災(zāi)風(fēng)險。
（二）政府監(jiān)管
政府在巨災(zāi)風(fēng)險管理商業(yè)化中負(fù)責(zé)市場監(jiān)管。政府不為保險公司提供巨災(zāi)保險的再保險保障，保險公司在再保險市場或資本市場上自行分散風(fēng)險，政府負(fù)責(zé)法律制度的制定與保險、再保險市場的監(jiān)管。然而，如果政府過度放權(quán)，很容易引發(fā)市場失靈。由于巨災(zāi)保險的費率較高，影響了人們投保的積極性，保險密度與深度無法得到保障。因而，對于巨災(zāi)風(fēng)險的保障不能很好的實現(xiàn)社會公平效益?？墒?，如若政府監(jiān)管過度，則會限制機構(gòu)運作的靈活性。拿巨災(zāi)保險來說，當(dāng)政策不利于保險公司盈利時，會影響保險公司提供保障的積極性，不利于巨災(zāi)保險市場發(fā)展，甚至是退出巨災(zāi)保險市場。
二、政府在巨災(zāi)風(fēng)險管理中的責(zé)任界定
綜上，政府過度干預(yù)與過度放權(quán)都不利于巨災(zāi)風(fēng)險的管理，因此把握這個“度”非常重要。
我們令代表巨災(zāi)風(fēng)險管理的效用，它由成本和收益決定，即，一個巨災(zāi)風(fēng)險管理策略的制定是為了使效用最大化，因此，我們的目標(biāo)是。其中，成本越高，效用越低，收益越高，效用越高。
我們令政府和市場作為巨災(zāi)風(fēng)險管理中的作用主體。政府干預(yù)與市場作用的大小影響著成本和收益。我們假設(shè)政府在巨災(zāi)風(fēng)險管理中的責(zé)任為，市場容量為，則成本、收益函數(shù)可以表示為：，。我們假定，政府是風(fēng)險中性者，該巨災(zāi)風(fēng)險管理策略是規(guī)模報酬不變的。那么，可以假設(shè)成本函數(shù)為，其中為政府責(zé)任和市場作用的成本。
Nell and Richter（2004）指出國家壟斷經(jīng)營的項目規(guī)模越大，國家所獲得的經(jīng)濟租金就越多，對經(jīng)濟剩余的支配能力就越強，從而收益越多；同時，維持國家壟斷的項目必須支付一定的成本，成本來自于壟斷產(chǎn)權(quán)本身消耗的資源以及壟斷產(chǎn)權(quán)的存在而喪失的經(jīng)濟效率，因此，壟斷產(chǎn)權(quán)的規(guī)模越大，國家支付的成本也越多。那么，我們可以得到。同理，。
因此，在最大化巨災(zāi)風(fēng)險管理戰(zhàn)略的目標(biāo)支配下，政府可以根據(jù)目前政策實施的效果以及對未來巨災(zāi)風(fēng)險的預(yù)測，來評估未來的政府責(zé)任，從而均衡政府與市場的作用，優(yōu)化目標(biāo)。
三、政府責(zé)任的階段性預(yù)測
在巨災(zāi)風(fēng)險管理的伊始，政府是唯一的管理者，隨著市場的成熟與各種金融工具的出現(xiàn)，政府所承擔(dān)的責(zé)任在不斷調(diào)整，應(yīng)該是呈現(xiàn)一個總體向下的趨勢，但會隨著風(fēng)險的發(fā)生頻率及強度而震蕩。逐步從政府承擔(dān)大部分責(zé)任的政府主導(dǎo)模式向政府、市場責(zé)任均攤的伙伴模式，最終在市場走向成熟時轉(zhuǎn)變?yōu)檎怀袚?dān)監(jiān)管責(zé)任的市場主導(dǎo)模式。
參考文獻(xiàn)
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“王教授是79級的，這代學(xué)者的特點是治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，在專業(yè)上認(rèn)真?！敝醒腚姶蟮谋ｋU學(xué)教授朱志忠先生事前告訴記者，同為恢復(fù)高考后中國第三屆大學(xué)生，研究方向同是保險，兩人相知十多年，屬同行兼朋友。
采訪路的上，在北京工商大學(xué)校園里，又一次驗證了朱志忠教授的觀點。問道學(xué)生，眾口一詞：“校園里的名師，保險圈的名人，風(fēng)趣幽默，聽他的課是一種享受。但是他很嚴(yán)格，對教學(xué)和學(xué)生要求很高。他的研究生不好考，競爭太激烈?！?/p>
“說得沒錯，我對自己弟子的要求較高，這是為了專業(yè)的長期發(fā)展?！蓖蹙w瑾直言，選弟子一定要堅持自己的原則，德、才、貌一個都不能少。
“保險行業(yè)有自己的行業(yè)特點，加上我希望培養(yǎng)的人才是在保險行業(yè)能夠有所作為的人才，所以定了三個條件：第一是德，品質(zhì)要好，基本要求是以善為人；第二是才，專業(yè)基礎(chǔ)過硬，包括筆頭能力和口頭能力兩方面；第三是貌，強調(diào)氣質(zhì)，長相是父母給的，氣質(zhì)是自己培養(yǎng)出來的?！弊屚蹙w瑾由衷寬慰的是，畢業(yè)進(jìn)入保險界的弟子就業(yè)較好、多居重要崗位，口碑業(yè)績都不錯，在海內(nèi)外大學(xué)做研究的也是喜訊頻傳、成果不斷。
說到教書，王緒瑾最初并不想教書，大學(xué)畢業(yè)時，校長和書記認(rèn)為他學(xué)習(xí)認(rèn)真、成績好，讓他當(dāng)大學(xué)老師，北京商學(xué)院屬于商業(yè)部直屬的院校，要分給他們一個可靠的老師。
說實在的，大學(xué)畢業(yè)，誰都想到商業(yè)部去工作，但那個時代講服從組織分配，王緒瑾也就無可奈何地干上了這一行。他是個干一行愛一行的人，慢慢地也就找到教書育人的樂趣了。從1983年開始，經(jīng)過多年努力，他與同事一道，于1994年在北京工商大學(xué)創(chuàng)辦了保險專業(yè)，2003年增設(shè)了保險精算學(xué)方向，并使該專業(yè)成學(xué)校專業(yè)亮點之一。
學(xué)者的觀點要經(jīng)得起時間的考驗
他認(rèn)為專業(yè)的發(fā)展是眾多保險學(xué)界與業(yè)界同行支持、學(xué)生與老師共同努力的結(jié)果。許多事情他放手給得力的兩個副主任，兩個不到30歲的年輕人不負(fù)眾望給保險系帶來一片活力。最近一例即是2007年底，由北京工商大學(xué)保險學(xué)系和教務(wù)處主辦、北京工商大學(xué)保險學(xué)社承辦、中國人壽保險股份有限公司（臺灣）贊助的“第二屆全國大學(xué)生保險模擬法庭大賽”。來自北大、人民大學(xué)、中央財大、對外經(jīng)貿(mào)大、南開、復(fù)旦、武大、上海財大、中山大學(xué)等全國10所保險名校的代表隊經(jīng)過激烈角逐，最終由北京工商大學(xué)代表隊獲得亞軍，該校代表隊胡虹獲得最佳辯手獎。
“這幫孩子素質(zhì)好，能吃苦，有潛力。”學(xué)者經(jīng)常稱自己的學(xué)生為孩子，盡管欣賞愛護(hù)有加，仍嚴(yán)格要求他們。在他眼里，年輕人聰明、有潛力，但也需要引導(dǎo)。
2007年底，王緒瑾教授應(yīng)邀參加了第四屆“中國平安精英大學(xué)生勵志計劃”論文頒獎活動，讓他高興的是系里五位學(xué)生的論文在全國50多所參賽高校的110多篇參選學(xué)術(shù)文章中脫穎而出，占總獲獎數(shù)30篇的六分之一，在2006年該系保險專業(yè)學(xué)生獲獎6篇，也是占總獲獎數(shù)37篇的六分之一，連續(xù)四年來，該系學(xué)生每年都獲獎。這個活動一大特點是對論文質(zhì)量要求嚴(yán)，論文要求具有較強的學(xué)術(shù)含金量。該系研究生2007年獲獎的論文均曾在《保險研究》上發(fā)表。
研究成果較多對一個教授來說也是價值的體現(xiàn)。這算不上什么成果！王緒瑾不滿意自己的成績：做學(xué)問不應(yīng)該是簡單地為了發(fā)多少論文、出多少書，而是要論證有價值的學(xué)術(shù)觀點，也就是經(jīng)得起時間檢驗的觀點，若干年后大家看來還是值得讀的文章，但要做到這點太難了。這取決于自身的理論水平、研究方法，還有保險市場的實踐。
尋找中國保險市場理想模式
壟斷競爭型是中國保險業(yè)的理想模式
《保險家》：最近學(xué)界一個討論的熱點是您提的關(guān)于中國保險市場模式的問題，你認(rèn)為中國保險市場模式是一個什么模式？
王緒瑾教授（以下簡稱“王”）：在封閉經(jīng)濟環(huán)境條件，寡頭壟斷型模式是中國保險市場模式的理想選擇，它既能夠促進(jìn)競爭又能夠保障市場的穩(wěn)定；而在開放型經(jīng)濟條件下，中國保險市場的理想模式將是壟斷競爭型模式。
《保險家》：有最危險的可能選擇？王：在我國目前而言，那就是自由競爭型危險模式，因為它也可能帶來中國保險市場的不穩(wěn)定，從而引發(fā)金融危機。
《保險家》：中國保險市場的理想模式將是壟斷競爭型模式，您得出該結(jié)論的依據(jù)是什么？
王：中國保險市場模式的選擇是基于以下依據(jù)：
第一，保險公司自身特點需要一定的壟斷。由于保險公司是風(fēng)險管理企業(yè)，只有具有一定規(guī)模的保險公司，才能在其它小型保險公司破產(chǎn)時有大型保險公司接管，從而使被保險人得到保險保障。1997年到2002年日本8家壽險公司破產(chǎn)，被大型保險公司接管，就是較好的先例。
第二，規(guī)模經(jīng)濟產(chǎn)生一定程度的壟斷。由于一定經(jīng)濟規(guī)?？梢越档唾M用率，因此，由于規(guī)模經(jīng)濟的要求，促使保險公司向一定的規(guī)?；?jīng)營。
第三，經(jīng)濟全球化條件下需要打造保險“航空母艦”。由于經(jīng)濟全球化，帶來了保險公司之間的國際競爭，各國為了提高本國保險公司的競爭力，在產(chǎn)業(yè)組織上將會注重打造民族保險業(yè)的“航空母艦”。
第四，入世承諾。中國的保險入世承諾中，只對申請設(shè)立外資保險機構(gòu)的條件做出了規(guī)定，而加入時營業(yè)許可的發(fā)放不設(shè)經(jīng)濟需求測試或執(zhí)照數(shù)量限制。這就決定了將會有大量的外國保險公司在中國設(shè)立。
第五，中國國情。據(jù)統(tǒng)計，2006年，財產(chǎn)保險最為發(fā)達(dá)的為廣東，市場份額為第一位占13%，其次為江蘇占7.98%；人身保險最為發(fā)達(dá)的為廣東，為9.96%，其次為江蘇9.25%和北京7.92%。保險業(yè)落后的5省區(qū)保費收入的市場份額僅僅為1.72%, 不及中部地區(qū)一個中等省的份額。
由于中國幅員遼闊、經(jīng)濟發(fā)展不平衡：東部沿海地區(qū)發(fā)達(dá)，中西部地區(qū)相對落后。因而政府一方面加快東部發(fā)展，另一方面扶持西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，開發(fā)保源。
《保險家》：如何實現(xiàn)這個模式，有何建議？
王：主要是一些宏觀政策建議。
第一，加速保險市場主體的培育。尤其是加速保險中介市場主體的培育，發(fā)揮保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人在市場上的傳導(dǎo)作用；完善再保險市場主體，構(gòu)架以再保險集團為主的、多主體的再保險市場體系。
第二，打造保險航空母艦。國有保險公司進(jìn)一步進(jìn)行深化股份制改造；對原有的股份公司應(yīng)當(dāng)逐步增資擴股，并且逐步引入民營資本，以提高其償付能力和競爭能力；在股份制企業(yè)制度下逐步打造民族保險業(yè)的保險“航空母艦”以提高保險業(yè)抗風(fēng)險的能力。
第三，進(jìn)一步完善保險法律法規(guī)，形成與國際接軌的完善的保險法律法規(guī)體系。一方面，建立以《保險法》為核心的配套法律和法規(guī)；另一方面，結(jié)合本國國情，進(jìn)一步修訂《保險法》。
第四，實現(xiàn)保險監(jiān)管職能和方式轉(zhuǎn)變。保險監(jiān)管的根本目的在于保護(hù)被保險人的利益，保險監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變在于發(fā)揮監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的職能，并增加監(jiān)管的透明度；在監(jiān)管方式方面，應(yīng)以償付能力監(jiān)管為核心建立組織機構(gòu)和監(jiān)管制度。
第五，完善行業(yè)自律和企業(yè)內(nèi)控制度。行業(yè)自律的目的在于使保險公司的市場行為在國家法律允許的范圍內(nèi)最大限度地保護(hù)中國保險行業(yè)的利益。要讓中國保險行業(yè)自律組織真正成為中國保險行業(yè)利益的代表。
第六，要進(jìn)行保險營銷渠道的創(chuàng)新，充分發(fā)揮保險中介的作用。一方面，推進(jìn)有關(guān)保險公司產(chǎn)品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業(yè)降低成本，同時設(shè)立理賠服務(wù)部控制風(fēng)險，扶持中小保險公司的發(fā)展。
創(chuàng)新是主題
《保險家》：您剛才提到完善保險法律，意味著法律修訂？
王：是的。
《保險家》：具體說《保險法》應(yīng)該在哪些條目上進(jìn)行完善？
王：保險業(yè)法待研究的問題中，可概括為保險業(yè)法和保險合同法，兩方面都需要修改。從保險業(yè)法看，主要為保險組織形式和保險資金運用的監(jiān)管。從保險組織形式看，由于經(jīng)濟發(fā)展的差異性，決定保險需求的多層次性，各種保險組織形式能夠滿足不同需求。目前中國保險法規(guī)定的保險組織形式為：股份有限公司、國有獨資公司及其他組織形式。而在國外，相互保險公司和保險合作社也是保險組織的重要形式。尤其是相互保險公司，在1999年全球500強中的53家保險公司中，占有21家；在2000年全球500強中的49家保險公司中，占有17家，這是因為相互保險公司有投保人與保險人利益一致性的重要優(yōu)勢。因此，中國的保險組織形式應(yīng)當(dāng)有：股份有限公司、相互保險公司、國有獨資公司、保險合作社，以及其他保險組織。從資金運用監(jiān)管看，應(yīng)當(dāng)放松投資方式、控制投資比例。
從保險合同法的修訂看，在不可抗辯條款、受益人條款等均有待完善。
當(dāng)然，也有金融一體化問題。目前在中國存在銀行保險，有銀行保險業(yè)務(wù)，也有控股公司，也存在購并，但金融控股公司法尚未頒布，適應(yīng)銀保融通的金融控股公司法亟待制定和頒布。
《保險家》：說到組織形式的創(chuàng)新，有觀點認(rèn)為大量的保險中介組織生存已經(jīng)困難，還有必要提保險組織多樣化？
王：組織形式創(chuàng)新是需要的，應(yīng)該多樣化。原因在于：經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性和保險需求的多樣性；保險組織功能的差異性；同時，有利于構(gòu)架中國壟斷競爭型保險市場模式。一方面具有大量的公司存在，利于促進(jìn)競爭；另一方面少數(shù)公司所占市場份額較高，利于保證保險市場的穩(wěn)定，從而，使被保險人得到保險保障。為此，應(yīng)當(dāng)打造中國的“保險航空母艦”，通過國有獨資公司股份制改革、股份公司的增資擴股，以及一定程度的購并來實現(xiàn)。
保險組織如何創(chuàng)新？要多元化。由于已經(jīng)入世，為了保護(hù)民族保險業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)發(fā)展一些相互保險公司，在有些地區(qū)或行業(yè)，發(fā)展保險合作社，如農(nóng)村、漁船業(yè)。同時，國有獨資公司，將面臨逐步股份化，以提高其融資能力和適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成以股份有限公司為主體的國有獨資公司、相互保險公司、保險合作社、自保公司為補充的多樣保險組織。優(yōu)秀的中介忙著跑馬圈地以期上市，大量的中介為生存而戰(zhàn)，這里涉及的是保險服務(wù)創(chuàng)新的問題。
《保險家》：保險服務(wù)創(chuàng)新有哪些內(nèi)容？
王：保險服務(wù)創(chuàng)新方向是服務(wù)的綜合化，為客戶提供全方位的金融服務(wù)。金融業(yè)發(fā)展的趨勢是，銀行、證券、保險融為一體經(jīng)營，跨業(yè)經(jīng)營在所難免。短期內(nèi)，從銀行窗口銷售保險商品，對保險業(yè)只是多了一個代為促銷的機構(gòu)，但長期而言，保險及銀行的結(jié)合，已為不可避免的發(fā)展趨勢，保險業(yè)應(yīng)有所準(zhǔn)備。
銀保業(yè)務(wù)的融通目前在中國部分地區(qū)已經(jīng)開始，銀行已經(jīng)保險業(yè)務(wù)，但規(guī)模較小，主要是人身保險業(yè)務(wù)。在近期內(nèi)還會擴大，主要是保險業(yè)務(wù)。目前在國外銀行保險在壽險業(yè)務(wù)比例在逐年提高，從1994年到2004年，法國從55%上升到62.5%，英國從12%上升到17.2%；意大利從12%上升到59.1%；德國從8%上升到23.5%；西班牙從21%上升到73.7%。
逐步與國際接軌也是必然，一方面保險消費者消費需求的綜合化，要求我國保險公司提供“保險套餐”或“保險超市”，甚至“金融超市”；另一方面，保險公司不僅要在承保方便、及時理賠和售后服務(wù)等方面做好基本服務(wù)，而且要在承保后和理賠中提供附加服務(wù)。
《保險家》：保險營銷渠道的創(chuàng)新應(yīng)該從哪些方面突破？，
王：要充分發(fā)揮保險中介的作用。
一方面，推進(jìn)有關(guān)保險公司產(chǎn)品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業(yè)降低成本，同時設(shè)立理賠服務(wù)部控制風(fēng)險，扶持中小保險公司的發(fā)展。具體講，在目前條件下，展業(yè)要創(chuàng)新，即網(wǎng)絡(luò)銷售、電話銷售、柜臺銷售和陌生拜訪相結(jié)合；保險公司直接展業(yè)與保險人展業(yè)、保險經(jīng)紀(jì)人展業(yè)相結(jié)合，并以保險人和保險經(jīng)紀(jì)人展業(yè)為主。
目前中國電腦和網(wǎng)絡(luò)發(fā)展非常迅速，相應(yīng)地，網(wǎng)絡(luò)在保險業(yè)的運用也將較為廣泛，主要表現(xiàn)在公司的管理和銷售方面。國民保險意識和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展?fàn)顩r，網(wǎng)絡(luò)銷售近期發(fā)展將較為緩慢。現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銷售主要應(yīng)用在人壽保險和部分財產(chǎn)保險中的簡易險種；然而，從長期來看，網(wǎng)上交易具有較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
監(jiān)管路徑
《保險家》：保險投資是現(xiàn)代保險業(yè)存在與發(fā)展的關(guān)鍵，保險投資監(jiān)管如何與時俱進(jìn)？
王：保險投資監(jiān)管的方向是，放松投資方式，控制投資比例。在立法上，放松投資方式的同時，控制投資比例。從法律監(jiān)管的角度看，在放松投資方式規(guī)定的同時，如允許投資于有價證券、不動產(chǎn)、抵押貸款、銀行存款等，同時應(yīng)規(guī)定投資比例。前者是為了提高保險投資的盈利能力；后者則為控制投資風(fēng)險提供了條件。保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，一方面要求保險投資的安全性和流動性，另一方面要求保險投資的盈利性。顯然，協(xié)調(diào)是十分重要的，法律應(yīng)當(dāng)為保險投資監(jiān)管提供制度上的保障。
不少國家和地區(qū)的法律在注重投資方式多樣化的同時，也規(guī)定了投資比例。如美國紐約州、日本、德國、我國臺灣等均有這方面的規(guī)定。這些法律規(guī)定不僅涉及了風(fēng)險比較大的投資方式所占總投資的比例，而且規(guī)定了某一投資方式投資與有關(guān)每一籌資主體的比例。
當(dāng)然，加強對保險公司償付能力的監(jiān)管立法是需要的。保險公司的償付能力愈大，表明保險公司可自由運用的資金愈多，則保險投資方式上可選擇盈利性大、風(fēng)險高的方式。由于保險監(jiān)管的核心在于確保保險公司的償付能力，所以，對保險投資監(jiān)管的核心在于提高其償付能力。
《保險家》：剛才談到了對保險公司的風(fēng)險問題，如何看待？
王：自從1980年我國恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，保險業(yè)取得了巨大的成就，但在發(fā)展過程中由于內(nèi)外部環(huán)境所限，如內(nèi)控制度不十分完善、人才儲備的緊缺以及資本市場、貨幣市場的變化等，都可能增加保險公司的風(fēng)險，從而使保險公司面臨更加復(fù)雜的市場環(huán)境。因此，需要嚴(yán)控保險公司的風(fēng)險。但這都是發(fā)展中的風(fēng)險，隨著我國保險市場的完善，將會逐步解決。
《保險家》：對保險公司進(jìn)行有效的風(fēng)險管理的對策有何建議？
王：對保險公司進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，可以從兩個基本途徑入手，一是保險公司自身內(nèi)部的風(fēng)險管理；二是監(jiān)管部門對保險公司風(fēng)險的預(yù)防與監(jiān)管。保險公司自身進(jìn)行風(fēng)險管理的對策，第一，加快人才培養(yǎng)、加大技術(shù)開發(fā)與引進(jìn)力度；第二，加快自身組織機構(gòu)建設(shè)、強化內(nèi)部相互監(jiān)督、制約機制；第三，樹立科學(xué)的市場經(jīng)營理念。
同時，要進(jìn)一步完善市場準(zhǔn)入與退出機制，要加強信息披露制度的建設(shè)，只有建立有效的信息披露制度，才能對保險公司的風(fēng)險狀況進(jìn)行及時地了解、監(jiān)控，才能及時地發(fā)現(xiàn)保險公司面臨的潛在風(fēng)險，進(jìn)行及時的風(fēng)險管控。
王緒瑾檔案：
根據(jù)保險人崗位職責(zé)及其職業(yè)能力要求，《保險學(xué)原理及實務(wù)》課程的總體培養(yǎng)目標(biāo)就是認(rèn)識并掌握保險學(xué)的基礎(chǔ)知識，熟悉保險基本業(yè)務(wù)以及保險市場基本運行方式，并在此基礎(chǔ)上培養(yǎng)學(xué)生分析和解決保險展業(yè)過程中所遇到的各種現(xiàn)實問題的技能，使學(xué)生具備從事保險行業(yè)工作的職業(yè)能力和素養(yǎng)?！侗ｋU學(xué)原理及實務(wù)》課程具體培養(yǎng)目標(biāo)包括知識目標(biāo)、能力目標(biāo)和素養(yǎng)目標(biāo)。
1.知識目標(biāo)
（1）掌握風(fēng)險管理的概念、目標(biāo)、基本程序、主要方法。（2）掌握保險的概念、特征、職能、分類、作用等。（3）掌握保險合同的訂立、生效、履行、變更、終止和爭議處理。
2.能力目標(biāo)
（1）能夠結(jié)合客戶的年齡、職業(yè)、經(jīng)濟收入等情況對其進(jìn)行人身風(fēng)險識別。（2）能辨析保險與社會保險、銀行儲蓄、股票投資等的共同點及區(qū)別。（3）能夠根據(jù)客戶所面對的風(fēng)險情況和所具有經(jīng)濟實力，為其規(guī)劃合適的保險方案。
3.素養(yǎng)目標(biāo)
（1）優(yōu)秀的抗壓能力。（2）穩(wěn)定平和的心態(tài)。（3）頑強的毅力。（4）誠實可靠，責(zé)任心強。
二、課程項目設(shè)計
1.課程教學(xué)內(nèi)容的選擇
按照“課程內(nèi)容與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對接”和“實用為主，夠用為度”的原則，結(jié)合前述保險人職業(yè)崗位任職資格要求，我們將《保險學(xué)原理及實務(wù)》課程的教學(xué)內(nèi)容重新進(jìn)行了構(gòu)建，提煉成了以下7個項目模塊，即：項目一：風(fēng)險與風(fēng)險管理的認(rèn)知項目二：保險基礎(chǔ)知識的運用項目三：保險合同的解讀、訂立和履行項目四：保險原則的解讀和運用項目五：保險經(jīng)營流程的認(rèn)識和操作項目六：財產(chǎn)保險產(chǎn)品的分類與識別項目七：人身保險的分類與識別經(jīng)過整合后的這7個項目模塊，既包含了保險人在展業(yè)過程中所需用到的基礎(chǔ)知識，又體現(xiàn)了以行動為導(dǎo)向、以項目為載體、以任務(wù)來驅(qū)動、以學(xué)生為主體、能力知識素質(zhì)目標(biāo)相互滲透的教學(xué)做一體化的教學(xué)模式，從而有利于促進(jìn)學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)。
2.課程能力訓(xùn)練項目設(shè)計
按照“教學(xué)過程與生產(chǎn)過程對接”的原則，結(jié)合保險人展業(yè)的工作流程以及在每個流程環(huán)節(jié)當(dāng)中，所要面對和處理的各種典型性工作任務(wù)，我們將《保險學(xué)原理及實務(wù)》課程的能力訓(xùn)練項目具體設(shè)計。
三、課程教學(xué)方法設(shè)計
本課程總體教學(xué)設(shè)計思路是：以學(xué)生就業(yè)為導(dǎo)向，以實際工作需求為引領(lǐng)，以職業(yè)能力培養(yǎng)為重點，以行業(yè)專家為指導(dǎo)，以實訓(xùn)任務(wù)為載體，兼顧保險從業(yè)資格考試相關(guān)科目的知識與技能要求，充分利用學(xué)校和企業(yè)資源，與行業(yè)企業(yè)合作進(jìn)行課程設(shè)計和開發(fā)，利用課堂理論教學(xué)和仿真工作模擬相結(jié)合的手段，讓學(xué)生在完成實訓(xùn)任務(wù)的過程中自我建構(gòu)知識、技能、態(tài)度和經(jīng)驗，并為學(xué)生可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。具體的教學(xué)方法與形式主要有以下幾個方面：
1.課堂教學(xué)采用“拋錨”式的教學(xué)方法
該方法的教學(xué)步驟主要包括五個環(huán)節(jié)：創(chuàng)設(shè)情境（“錨”的設(shè)定）確定問題（“拋錨”）自主學(xué)習(xí)協(xié)作學(xué)習(xí)效果評價。
2.采用多種教學(xué)手段完成教學(xué)
可以利用案例、課件、視頻、圖片、音頻等手段輔助課堂講解，使課堂教學(xué)生動、直觀，充分調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣和積極性。
3.教學(xué)中可以利用仿真模擬的方式
進(jìn)行分小組討論或角色扮演。可以安排學(xué)生分小組充當(dāng)保險工作人員和客戶，以工作任務(wù)為載體，利用仿真模擬實訓(xùn)完成教學(xué)任務(wù)，讓學(xué)生在“學(xué)”與“練”的過程中提高業(yè)務(wù)技能。在模擬結(jié)束后，可以組織學(xué)生討論總結(jié)，找出優(yōu)缺點，積累工作經(jīng)驗。同時，教學(xué)過程中教師應(yīng)積極引導(dǎo)學(xué)生提升職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)團隊的合作精神提高職業(yè)道德，達(dá)到知識、技能和態(tài)度的有機統(tǒng)一。
4.可以舉辦各種保險技能比賽
通過比賽鍛煉學(xué)生的就業(yè)技能，提高學(xué)生的動手能力，同時也可以培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)變能力和團隊合作能力，增加學(xué)生學(xué)習(xí)的動力。
5.適時邀請保險公司的一線工作人員來學(xué)校舉辦講座
將真實的工作情況以及專家本人的認(rèn)識，以講座的形式傳授給學(xué)生。讓學(xué)生更好地掌握從業(yè)的技能和方法，避免學(xué)校教育和社會工作脫節(jié)。
6.可以定期或不定期的組織學(xué)生到保險公司觀摩
使學(xué)生能夠通過現(xiàn)場觀摩了解真實的工作場景，接受行業(yè)專家面對面的指導(dǎo)，提高學(xué)生對專業(yè)知識的理解和實際的工作能力。
四、提高課程整體教學(xué)設(shè)計水平的幾點思考
1.課程整體設(shè)計應(yīng)該突出能力目標(biāo)
課程整體設(shè)計的改造要以“能力目標(biāo)”為核心，它的出發(fā)點不是學(xué)科體系知識，而是學(xué)生未來的“職業(yè)崗位能力”要求。因此，在課程的整體教學(xué)設(shè)計中，就需要多加考慮學(xué)生未來工作崗位中可能出現(xiàn)的各種情況、遇到的各種問題，將“工作體驗”與“學(xué)習(xí)經(jīng)歷”有機結(jié)合，反復(fù)轉(zhuǎn)換，讓學(xué)生“做中學(xué)”“、學(xué)中做”。
2.課程學(xué)習(xí)情境的設(shè)計一定要融入“企業(yè)要求”
(一)提問教學(xué)法
好奇心是產(chǎn)生讓學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的原動力。因此，為了提高教學(xué)質(zhì)量，應(yīng)激發(fā)學(xué)生的好奇心。提問法就是一種能夠激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的有效方法。比如，在講授第一節(jié)風(fēng)險及其特征時，教師可以先提出如下問題:“什么是風(fēng)險?”，“風(fēng)險具有哪些特征?”提出問題后，先讓學(xué)生自己思考幾秒鐘，接著使用PPT展示一系列風(fēng)險事件的圖片，讓學(xué)生直觀地感受風(fēng)險的存在，接下來讓學(xué)生們談?wù)勛约荷磉叺娘L(fēng)險，學(xué)生會提到如自行車被盜、宿舍失火、打籃球被撞傷等跟他們生活密切相關(guān)的風(fēng)險。學(xué)生對風(fēng)險有了初步認(rèn)識后，教師再給出風(fēng)險的完整定義，即“引致?lián)p失的事件發(fā)生的一種可能性”。對于風(fēng)險的特征，則可以讓學(xué)生自己概括，教師僅需進(jìn)行必要的補充。采用這樣的教學(xué)方式，一方面能夠調(diào)動學(xué)生的積極性，活躍課堂氛圍，另一方面也能加深學(xué)生對知識的記憶。另外，在運用提問法時，教師還可以先搭建一個框架，通過一個一個的問題將需要講解的內(nèi)容串聯(lián)起來。如在講保險利益原則時，教師可以列出如下幾個問題:什么是保險利益?什么是保險利益原則，它的產(chǎn)生歷史?為什么要堅持保險利益原則?財產(chǎn)保險如何應(yīng)用保險利益原則?人身保險如何利用保險利益原則?通過這些具體問題的設(shè)置，可以使學(xué)生了解這部分知識大體框架。同時，讓學(xué)生帶著問題學(xué)習(xí)也更能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。
(二)情景式教學(xué)法
所謂情景式教學(xué)法是指充分利用形象，創(chuàng)設(shè)典型場景，將學(xué)生的認(rèn)知活動和情感活動結(jié)合起來的一種教學(xué)方式。在具體操作上，首先由教師播放跟所講內(nèi)容相關(guān)的視頻，最好是真實的案例，給學(xué)生創(chuàng)建一個情景。如講到人身保險中的不可抗辯條款時，教師可以播放一個有關(guān)這一條款的案例，如新保險法不可抗辯條款第一案，案例播放完后教師可以提出一些問題讓學(xué)生自己思考解決，如什么是不可抗辯條款，產(chǎn)生的原因，在我國的發(fā)展等問題。另外，如果條件允許，教師還可就這一案例組織學(xué)生模擬法庭辯論，討論適用新舊保險法可能出現(xiàn)的不同結(jié)果，引導(dǎo)學(xué)生運用所學(xué)知識解決實際問題。在運用情景式教學(xué)法時，教師需要注意所選案例盡量真實，這樣更容易讓學(xué)生融入情境，增強其解決問題的興趣。另外在辯論的過程中也需要教師掌控全局，避免討論的方向偏離主題。
(三)案例教學(xué)法
案例教學(xué)在“保險學(xué)”教學(xué)中發(fā)揮著非常重要的作用，在“保險學(xué)”教學(xué)中，大量典型案例的選擇有助于激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，加深對理論的理解，能夠起到事半功倍的效果。如在講述保險合同相關(guān)內(nèi)容時，先向?qū)W生展示投保單、保險單的具體形式，讓學(xué)生練習(xí)填寫，這樣就將理論知識融入到實踐中了，另外，在講述保險的基本原則時，案例更是必不可少，否則純粹的理論講解如同紙上談兵，也讓學(xué)生摸不著頭腦。教師在進(jìn)行案例選擇時，需要考慮所選案例必須典型，有助于學(xué)生理解該部分理論。同時，案例的時效性、真實性也非常重要。
(四)綜合習(xí)題法
在教學(xué)過程中，教師有計劃地給學(xué)生布置一些練習(xí)題，有助于提高學(xué)生認(rèn)識問題、分析問題和解決問題的能力，是一種行之有效的教學(xué)方式。在習(xí)題的設(shè)置上，教師可以結(jié)合課堂教學(xué)以及教材中的思考題，從多種角度、采用不同題型提出問題，并要求學(xué)生書面作答。如在講第一章的時候可以將風(fēng)險、風(fēng)險管理與保險聯(lián)系起來擬題讓學(xué)生習(xí)作，使之辯證地認(rèn)識這三者之間的關(guān)系。講到人身保險的時候，可以擬定對應(yīng)的論述題，如“社會養(yǎng)老保險與商業(yè)人壽保險的區(qū)別”，要求學(xué)生廣泛查找資料，從不同角度進(jìn)行區(qū)分。這不僅有助于加深學(xué)生對社會保險與商業(yè)保險的原則及其互補性的認(rèn)識，而且有利于引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)，培養(yǎng)其將理論與實踐相結(jié)合的思維。
(五)課堂討論法
“保險學(xué)”教材雖然經(jīng)常更新，但不可避免地會有部分內(nèi)容滯后于保險業(yè)的發(fā)展。為達(dá)到人才培養(yǎng)目標(biāo)，教師在現(xiàn)有教材的基礎(chǔ)上，必須關(guān)注保險市場的發(fā)展動態(tài)，不斷更新教學(xué)內(nèi)容，將“保險學(xué)”最新研究成果及保險市場的新問題引入課堂，引導(dǎo)學(xué)生開展討論。如教師在日常生活中可以有選擇地搜集有關(guān)投保、合同糾紛、事故處理等方面的案例作為教學(xué)輔助材料，結(jié)合課堂講解內(nèi)容，有針對性地讓學(xué)生討論相關(guān)案例。討論中經(jīng)常會碰到諸如合同是否生效、誰擁有保險金的請求權(quán)、保險公司該如何賠償?shù)葐栴}。通過討論，可以使學(xué)生對理論知識有更深入的理解，學(xué)生也更能體會保險在現(xiàn)實生活中的重要性，更加自覺地學(xué)習(xí)。
二、獨立學(xué)院“保險學(xué)”教學(xué)方法改進(jìn)對策
獨立學(xué)院的“保險學(xué)”教學(xué)要有自己的特色，必須要根據(jù)學(xué)生的自身情況，選擇恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法;但要讓各種教學(xué)方法在教學(xué)實踐中充分發(fā)揮作用，學(xué)校方面還需采取如下措施。
(一)大力提升師資質(zhì)量
教學(xué)方法的創(chuàng)新有賴于教師綜合素質(zhì)的提升。一方面，學(xué)校作為管理者應(yīng)該高度重視教師的發(fā)展，采取多種措施為教師提供保險實踐的機會，如可以分批次有計劃地選調(diào)教師到保險公司、保險經(jīng)紀(jì)公司等企業(yè)掛職鍛煉，有條件的學(xué)校還可以聘請知名保險企業(yè)高管等到學(xué)校組織講座、與教師座談，使教師能夠更多接觸保險實踐。此外，學(xué)校還可以分批組織教師到教育部直屬的重點高校訪問學(xué)習(xí)，借鑒其他高校關(guān)于該門課程的教學(xué)經(jīng)驗;或者鼓勵教師在授課之余積極進(jìn)行“保險學(xué)”相關(guān)問題的研究工作，緊跟理論前沿。
(二)正確認(rèn)識教師的引導(dǎo)作用和學(xué)生的主體地位
獨立學(xué)院的大學(xué)生在自主學(xué)習(xí)方面的能力較欠缺，又不喜歡教師滿堂灌的傳統(tǒng)教學(xué)方法。因此為了提升學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，督促學(xué)生自主學(xué)習(xí)，教師一定要明確自己的引導(dǎo)地位，采用多種不同的教學(xué)方法，多管齊下，最大程度地激發(fā)學(xué)生的主動性，達(dá)到最佳教學(xué)效果。同時，師生之間還需要建立起一種親切、和諧的關(guān)系，教師在引導(dǎo)學(xué)生的過程中，不能束縛學(xué)生思維，而應(yīng)該創(chuàng)設(shè)一個民主、平等的環(huán)境，讓學(xué)生在輕松的氛圍中充分思考，并清晰表達(dá)。教師在回答學(xué)生的提問時，要注意說話的語氣親切自然，語言要具有啟發(fā)性，能夠引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行深入思考。
(三)考試方式的改革
“保險學(xué)”傳統(tǒng)的考試形式是閉卷考試，且卷面成績占總成績中的比重達(dá)70%至80%。在試卷上也無法真正考核學(xué)生提出問題、分析問題、解決問題的能力。根據(jù)獨立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)，“保險學(xué)”考試方式應(yīng)嘗試采用開卷筆試與平時成績相結(jié)合的綜合考核方式，特別是提高平時成績在總成績中的比重，這樣一方面可以減輕學(xué)生期末背書的壓力，把精力放在對實際案例的思考上;另一方面也可以使學(xué)生在課堂上更加主動地配合教學(xué)，有助于推動教學(xué)改革。
(四)教學(xué)環(huán)節(jié)的改革
[關(guān)鍵詞]案例 教學(xué) 保險學(xué)
案例教學(xué)法起源于十九世紀(jì)二十年代,由美國哈佛商學(xué)院所倡導(dǎo),是一種運用社會或身邊發(fā)生的事例激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣,說明道理,給學(xué)生的行為以啟發(fā)的教學(xué)模式。其具體操作流程是“以例激趣一以例說理一以例導(dǎo)行”。對傳統(tǒng)《保險學(xué)》課程的教學(xué)方式進(jìn)行改革,案例教學(xué)是必然的選擇。
一、案例教學(xué)法在保險學(xué)教學(xué)中的作用
案例教學(xué)法可以有效地提高教學(xué)質(zhì)量,同時也可以彌補《保險學(xué)》教材一些內(nèi)容滯后于保險業(yè)發(fā)展的不足。
(一)有助于激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實際的能力。保險學(xué)課程是一門研究風(fēng)險管理和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的學(xué)科,實務(wù)性極強,無論是財產(chǎn)保險、人身保險還是意外傷害保險,都與我們的實際生活息息相關(guān)。因此,講授保險學(xué)課程就必須理論聯(lián)系實際,進(jìn)行案例教學(xué),培養(yǎng)學(xué)生分析和解決實際問題的能力。
(二)有助于調(diào)動課堂氣氛,增進(jìn)師生互動。保險的種類繁多,內(nèi)容、特點各異,但在授課過程中,各險種講述的框架大同小異,如果教師授課一味地采用滿堂灌的“填鴨式”方式,則很難活躍課堂氣氛,也不利于師生互動。而案例教學(xué)法則是把案例帶到課堂中去,在教學(xué)過程中體現(xiàn)出“以學(xué)生為中心” “以自主學(xué)習(xí)為中心”,可以充分調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性,并培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的能力。
(三)有助于引導(dǎo)學(xué)生思考,開拓學(xué)生思維。保險學(xué)的專業(yè)術(shù)語和基本原理復(fù)雜且難以理解,案例能引導(dǎo)學(xué)生思考相關(guān)的原理,把理論與實務(wù)緊密聯(lián)系起來,使學(xué)生更好地掌握保險學(xué)的專業(yè)知識并能學(xué)以致用。在案例教學(xué)過程中,學(xué)生可以如“當(dāng)事人”一樣,身臨其境,提出方案,處理問題。教師在引入案例時,可從多個層面給學(xué)生以引導(dǎo),培養(yǎng)其發(fā)散思維能力。
二、實施寰例教學(xué)法應(yīng)做的準(zhǔn)備工作
實施案例教學(xué),教師要做一些必要的準(zhǔn)備工作。
(一)明確教學(xué)目標(biāo)。要清楚地知道通過本案例要解決什么問題、達(dá)到什么目的。案例的選擇與編寫,以及教學(xué)環(huán)節(jié)的設(shè)計都要圍繞這一目標(biāo)來進(jìn)行。
(二)合理安排教學(xué)內(nèi)容。一是精選教學(xué)案例。要本著典型性、理論性、及時性和多樣性的原則來選擇案例。二是要注重正面引導(dǎo)。教學(xué)的過程同時也是育人的過程,因此要用正面的案例對學(xué)生的人生觀、價值觀進(jìn)行引導(dǎo),將正、反面案例相結(jié)合。
(三)正確設(shè)計教學(xué)環(huán)節(jié)。一是引導(dǎo)學(xué)生展開討論。案例討論是案例教學(xué)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),教師要注意將問題引向深化。可采用分組討論的形式,首先由學(xué)生在小組內(nèi)進(jìn)行案例分析,小組討論形成統(tǒng)一意見,全班交流、辯論,找出合適的解決辦法。二是注重點評總結(jié)。教師應(yīng)及時歸納學(xué)生的不同意見和觀點,把各組討論的意見進(jìn)行匯總、分析,幫助學(xué)生理清思路;然后針對所提出的問題進(jìn)行總結(jié),得出正確結(jié)論。
三、案例教學(xué)法要注意的問題
(一)案例教學(xué)法不能完全取代其他教學(xué)方法。
開展案例教學(xué)仍須堅持“理論一實踐一理論”的思維方式,它不能替代其他教學(xué)方法,如社會實踐、模擬實習(xí)等實際操作等。
1 要與理論教學(xué)相結(jié)合。不掌握理論就無法開展案例教學(xué)。因此,教師應(yīng)不斷更新自己的知識結(jié)構(gòu),提高自己的理論素養(yǎng),增強自己的科研能力,才能更好地進(jìn)行理論教學(xué)。
2 要與多媒體相結(jié)合。多媒體教學(xué)具有信息量大、視覺沖擊強等優(yōu)點?？梢酝ㄟ^多媒體展示案例,加大信息輸出量,提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。
3 要合理使用教具。比如在講到保險合同時,給學(xué)生傳閱保險公司印制的投保單等單證,可以使學(xué)生很快明白保險合同的格式、作用等相關(guān)知識。
4 要開辟第二課堂。案例教學(xué)要盡可能走出教室、走出校園,把課堂搬到社會上去,讓學(xué)生親身體驗保險實務(wù),增進(jìn)學(xué)習(xí)效果。
(二)案例教學(xué)中教師應(yīng)扮演好“總評者”的角色。
關(guān)鍵詞：CAI；保險學(xué)；實踐教學(xué)
一研究目的
計算機輔助教學(xué)(ComputerAidedInstruction，簡稱CAI)是在計算機輔助下進(jìn)行的各種教學(xué)活動，以對話方式與學(xué)生討論教學(xué)內(nèi)容、安排教學(xué)進(jìn)程、進(jìn)行教學(xué)訓(xùn)練的方法與技術(shù)。CAI為學(xué)生提供一個良好的個人化學(xué)習(xí)環(huán)境。綜合應(yīng)用多媒體、超文本、人工智能和知識庫等計算機技術(shù)，克服了傳統(tǒng)教學(xué)方式上單一、片面的缺點。它的使用能有效地縮短學(xué)習(xí)時間、提高教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)效率，實現(xiàn)最優(yōu)化的教學(xué)目標(biāo)?；贑AI的《保險學(xué)》教學(xué)過程改革，立足于“寬口徑、厚基礎(chǔ)”的教育目標(biāo)，強化對學(xué)生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。在教學(xué)過程中，結(jié)合培養(yǎng)方案、課程體系改革和教學(xué)大綱的調(diào)整，采用多種教學(xué)方法，利用多媒體輔助教學(xué)，注重實踐教學(xué)，著力開展豐富多彩，適合本專業(yè)發(fā)展的實踐教學(xué)活動，著力培養(yǎng)專業(yè)素質(zhì)高、動手能力強、適應(yīng)社會需要的綜合型金融保險人才。
二教學(xué)方法及教學(xué)手段
（一）課堂教學(xué)
在教學(xué)中堅持課堂教學(xué)為主，多種教學(xué)方式并用，取得了良好的教學(xué)效果。教學(xué)手段先進(jìn)，全面采用多媒體教學(xué)，克服了傳統(tǒng)課堂教學(xué)的局限，充分體現(xiàn)現(xiàn)代教育技術(shù)的優(yōu)勢。并在教學(xué)中注重學(xué)生動手能力和綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。在課堂教學(xué)中，全面采用多媒體授課，充分利用多媒體優(yōu)勢，利用視頻和音頻設(shè)備的特點，充分展示資料對視覺聽覺的沖擊及震撼，更好地幫助學(xué)生理解保險。教學(xué)內(nèi)容調(diào)整有序，教學(xué)內(nèi)容的取舍必須緊緊跟隨教學(xué)計劃和課程體系的調(diào)整，在教學(xué)中適時增加或刪除了相應(yīng)的教學(xué)內(nèi)容，順應(yīng)學(xué)科發(fā)展的需要，符合時展的要求?，F(xiàn)在使用的教學(xué)大綱和題庫都進(jìn)行了修訂，增加了一些時效性的內(nèi)容，根據(jù)教材的變動對題庫進(jìn)行了修訂，使試題能夠更加側(cè)重對學(xué)生實踐技能和綜合知識的考查，使學(xué)生更能夠全面掌握保險學(xué)的知識。及時補充資料，修訂教案和課件，將最新的資訊新聞熱點難點問題結(jié)合到教學(xué)內(nèi)容中來，增加了時效性，增強了學(xué)術(shù)性。充分利用教材的優(yōu)勢，如在“再保險”教學(xué)中，利用教材中的圖標(biāo)案例，分項解釋各種再保險方式的優(yōu)劣，以及各種指標(biāo)的計算，這是對傳統(tǒng)課堂教學(xué)方式的很好地傳承。
（二）案例教學(xué)
積極采用多種教學(xué)方法完成教學(xué)活動，取得了理想的教學(xué)效果。針對熱點難點問題，鼓勵學(xué)生發(fā)言，積極參與討論，雖然發(fā)言難免幼稚，但充分表達(dá)了學(xué)生的自主意識，能夠很好地培養(yǎng)學(xué)生的自主思考和獨立思維能力。積極運用案例教學(xué)，充分利用經(jīng)典案例深化教學(xué)內(nèi)容?，F(xiàn)實生活中保險事故層出不窮，如何應(yīng)用法律來解決這些現(xiàn)實問題，凸顯保險學(xué)理論與實踐的密切關(guān)系，成為保險學(xué)教學(xué)中應(yīng)該解決的事情，在這一背景下，我們編寫了《保險學(xué)案例分析》一書，形成了保險案例庫。該書力圖將保險法中的最新變化、最新應(yīng)用介紹給學(xué)生，以便幫助學(xué)生深入理解并掌握保險理論，同時也通過相關(guān)案例的分析來促使學(xué)生應(yīng)用保險理論解決保險實務(wù)，達(dá)到學(xué)以致用的目的。注重理論性，在對案例進(jìn)行分析時，要求案例與對應(yīng)的理論知識有直接聯(lián)系，能夠充分體現(xiàn)理論指導(dǎo)實踐并接受實踐指導(dǎo)和檢驗的特色。加強實務(wù)性，學(xué)習(xí)的最終目的是要在學(xué)習(xí)后能夠?qū)ΜF(xiàn)實生活進(jìn)行指導(dǎo)，對保險實務(wù)有所了解和掌握，該書在案例分析中能夠通過對保險實務(wù)的說明、分析，以充分提高學(xué)生分析和解決問題的能力。該書的編寫緊扣課本，作為課本的配套案例，基本按照教材的章節(jié)編寫，覆蓋了教材的主要知識點。在案例編寫中，我們力求案例精辟，要求案例所具有的特殊情境和存在的問題是對所學(xué)知識的典型反映，具有“一葉知秋”的效果。該書作為西北民族大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院文庫的組成部分，作為學(xué)院探索應(yīng)用型人才的培養(yǎng)方式、方法，實踐性教育教學(xué)的階段性成果。在教學(xué)中，已經(jīng)運用該書實施教學(xué)，通過經(jīng)典案例，學(xué)生能夠更容易理解教學(xué)內(nèi)容，教學(xué)效果良好，得到了同學(xué)們的好評。
（三）小組活動
在課堂教學(xué)過程中，貫穿素質(zhì)教育理念，致力于培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)與綜合素質(zhì)。根據(jù)教學(xué)內(nèi)容采用了豐富的教學(xué)方式。結(jié)合“風(fēng)險管理”的內(nèi)容，開展風(fēng)險防范知識學(xué)習(xí)與風(fēng)險防范措施展示活動，如針對地震、火災(zāi)、洪水、泥石流、電梯事故、家庭防火等，分組針對某一主題，確定組長，準(zhǔn)備課件，確定主講人，組織活動展示，讓大家了解和掌握了處理風(fēng)險的措施，糾正了以往固有的認(rèn)識，從而能夠督促學(xué)生正確面對和處理風(fēng)險。為了強化同學(xué)們對保險的認(rèn)識，能夠有效區(qū)分保險與相關(guān)經(jīng)濟制度，如社會保險、政策性保險、儲蓄、救濟、賭博、信托、證券等，分組舉辦小組活動，自己選擇素材講解保險與這些經(jīng)濟制度的聯(lián)系與區(qū)別，通過課件、視頻、新聞等方式能夠更加深刻理解保險的內(nèi)涵。積極舉辦有益的課堂教學(xué)活動，針對“保險營銷”的學(xué)習(xí)，舉辦如產(chǎn)品說明會、保險營銷模擬等活動，模擬保險公司實際工作場景，營造產(chǎn)品說明會的氛圍，能夠使同學(xué)們身臨其境，切身感受保險帶來的沖擊與震撼，深刻理解保險公司的運作。同學(xué)們通過模擬產(chǎn)品說明會，學(xué)會了組織活動，制作課件，學(xué)會如何做主持人，怎樣能夠更好地講解保險產(chǎn)品，能夠使大家心甘情愿的接受保險產(chǎn)品，而不是感覺保險公司為了銷售保險產(chǎn)品，做夸大甚至虛假宣傳。冰凍三尺，非一日之寒，要勝任這些工作，需要我們在下面做很多扎實的基礎(chǔ)性工作。細(xì)節(jié)決定成敗，我們也非常注重培養(yǎng)學(xué)生對細(xì)節(jié)的重視，管中窺豹，時見一斑，教育大務(wù)，任重而道遠(yuǎn)?？傊覀儾扇《喾N課堂教學(xué)方式，創(chuàng)建有利于培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力的教學(xué)過程。
三實踐教學(xué)
“保險廣告設(shè)計大賽”是《保險學(xué)》課程的固有實踐教學(xué)模式，該項賽事凝聚了經(jīng)濟學(xué)院保險教研室教師和金融學(xué)保險學(xué)專業(yè)學(xué)生的心血，成為很多同學(xué)大學(xué)里的美好回憶。由于按班級組織比賽，也成為顯示班級凝聚力的標(biāo)志。通過比賽，同學(xué)們加深了對保險知識的掌握，并通過上網(wǎng)查閱資料，熟習(xí)了文獻(xiàn)檢索，為以后撰寫畢業(yè)論文打下了堅實的基礎(chǔ)；同學(xué)們通過自己搜集資料，進(jìn)行篩選，制作幻燈片，提高了動手操作能力；在保險廣告宣傳中，同學(xué)們學(xué)會了如何作保險營銷，深化了對保險營銷的理解；在廣告宣傳中，大家認(rèn)識到了傳統(tǒng)文化的重要性，在行文措辭方面有了一定的進(jìn)步；在保險營銷中，為了凸顯保險而對不同金融產(chǎn)品進(jìn)行的比較，深化了對金融知識及金融產(chǎn)品的理解。“保險廣告設(shè)計大賽”不僅是保險知識的普及與展示，更是展現(xiàn)學(xué)生綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力的舞臺。已成為學(xué)生展示自我風(fēng)采，彰顯青春活力的舞臺。我們致力于將該賽事作為《保險學(xué)》課程的固定實踐教學(xué)模式，并在今后不斷改進(jìn)和完善。
四總結(jié)
總之，基于CAI的《保險學(xué)》教學(xué)過程改革與實踐，致力于建立生動活潑的課堂教學(xué)模式；借助于現(xiàn)代教育手段發(fā)揮實驗教學(xué)在培養(yǎng)創(chuàng)新意識方面的作用；通過課外科技活動培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力；通過課外作業(yè)培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識；通過PPT作業(yè)培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力。并對組成教學(xué)過程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)性的研究，改變以往傳統(tǒng)的“填鴨式”、“一言堂”的教學(xué)模式，努力創(chuàng)建有利于培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力的教學(xué)過程，并期望能對相關(guān)課程的教學(xué)過程改革以啟示。
參考文獻(xiàn)
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但是，無論與世界其他國家和地區(qū)保險業(yè)發(fā)展的水平相比，還是與我國經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平提高的內(nèi)在需求相比，我國保險市場的發(fā)展總體上仍處于高速發(fā)展過程的起步階段，主要有以下幾點缺陷：一是政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)不分，對一些風(fēng)險性較大的業(yè)務(wù)，過多地讓商業(yè)保險公司承擔(dān)；二是賠付率低，保險費用卻很高；三是保險公司收取的保險費限定投資領(lǐng)域狹窄，處于相對閑置狀態(tài)，資金運用不足；四是保險業(yè)稅收偏重。
然而，國內(nèi)的保險市場仍具備高速發(fā)展的社會經(jīng)濟條件。首先，巨大的人口基數(shù)以及人口的老齡化，家庭結(jié)構(gòu)的小型化將有利于保險業(yè)市場規(guī)模的擴張。保險業(yè)作為一種特殊的服務(wù)業(yè)，有著福利事業(yè)的性質(zhì)，把保險納入社會保障制度，對中國來說是非常必須的。其次，我國目前的保險深度及保險密度都很低，從而為保險市場提供了巨大發(fā)展空間。在國內(nèi)，保險無論從傳統(tǒng)觀念上還是從實際的運作中都遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到“深入民心”的程度。因此，加大對保險的宣傳，使百姓了解其實質(zhì)，很有潛力可挖。第三，居民收入水平的不斷提高，將為保險業(yè)市場規(guī)模的擴大提供良好的經(jīng)濟基礎(chǔ)；第四，經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，將為我國保險市場的長期發(fā)展提供可靠保證。
目前，全國已有28家保險公司，一個以國有商業(yè)保險公司和股份制保險公司為主，中外保險公司并存，多家保險公司競爭的市場格局初步形成。但規(guī)模與一些國際知名公司相比有很大差距。
中國的保險公司在改革過程中，應(yīng)注重培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)專門的保險人才。人作為生產(chǎn)力中最活躍的因素，起著不可替代的作用。從根本上說，培養(yǎng)各類保險專業(yè)人才及與保險相關(guān)的各類技術(shù)和管理人才，是提高保險經(jīng)濟效益的根本大計和根本途徑。
保險學(xué)主要為適應(yīng)我國保險業(yè)快速發(fā)展對保險專業(yè)人才的需求而開設(shè)的專業(yè)方向。本專業(yè)主要為經(jīng)濟和管理部門、保險公司、外貿(mào)公司、企事業(yè)單位培養(yǎng)德才兼?zhèn)涞母呒墝I(yè)人才。要求學(xué)生掌握經(jīng)濟學(xué)科的基礎(chǔ)理論和基本知識；系統(tǒng)掌握保險學(xué)基本理論和專業(yè)技能；熟悉我國的有關(guān)法律、方針和政策；了解國內(nèi)外保險學(xué)科發(fā)展的歷史、現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢；具有較強的調(diào)查研究和綜合分析、解決實際問題的能力。
主要專業(yè)課程有：西文經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、財政學(xué)、會計學(xué)、貨幣銀行學(xué)、國際結(jié)算、保險學(xué)原理、風(fēng)險管理、精算原理、財產(chǎn)保險、人身保險、海上保險、涉外保險、保險會計、保險法律環(huán)境分析、保險企業(yè)經(jīng)營管理等。本專業(yè)實行文理科學(xué)兼招。相關(guān)內(nèi)容請登陸
Chairman and Associate Professor E-mail: rdrenna@sbm.temple.edu
1992年畢業(yè)于賓大的WHARTON 商學(xué)院PHD學(xué)位，專業(yè)是Insurance and Risk Management.現(xiàn)任教于賓大的WHARTON 商學(xué)院和TEMPLE的FOX商學(xué)院。發(fā)表了多篇論文如：“Plan, Market, and Regulatory Considerations in HMO Solvency Prediction”,“Changes in HMO Organizational Form and the New Role of Consumers”,等
Dr. Mary Weiss
Associate Professor and Deaver Chair
E-mail: mweiss@vm.temple.edu
Web Site:
1984年畢業(yè)于賓大的WHARTON 商學(xué)院PHD學(xué)位，具體研究的領(lǐng)域有international risk management and insurance, productivity and efficiency in the insurance industry, no-fault automobile insurance, and reinsurance regulation。有豐富的實際咨詢經(jīng)驗，現(xiàn)在教授的科目有international risk management and insurance, actuarial applications in risk management and insurance等
University of Wisconsin-Madison
Anderson, Dan bus.wisc.edu/faculty/facdetails.asp?id=31
Professor in Actuarial Science, Risk Management and Insurance
Address: 5295 Grainger Hall 975 University Avenue, Madison, WI 53706
Email: danderson@bus.wisc.edu
他在以下的領(lǐng)域中有較深的造詣：
* Asbestos
* Catastrophic insurance
* Environmental risk management
* Government insurance programs
* Hazardous waste
* Insurance company insolvencies
* Liability
* Superfund
Miller, Robert bus.wisc.edu/faculty/facdetails.asp?id=34
Professor in Actuarial Science, Risk Management and Insurance
Address: 4291 Grainger Hall 975 University Avenue, Madison, WI 53706
[摘 要] 保險風(fēng)險證券化是金融和保險在風(fēng)險管理領(lǐng)域融合的根本課題。從風(fēng)險管理供給看,它是保險公司方法和金融市場方法融合進(jìn)而擴展彼此功能的結(jié)果;從風(fēng)險管理需求看,其根源是公司風(fēng)險管理變化,直接原因是保險公司自身的風(fēng)險管理要求。保險風(fēng)險證券化的技術(shù)條件是金融數(shù)學(xué)和保險數(shù)學(xué)融合,未來取向在于風(fēng)險標(biāo)的的擴大,其對保險公司的影響將是深刻的。我國試行保險風(fēng)險證券化,應(yīng)該整合保險公司的金融功能,改革保險教育和研究,完善償付能力監(jiān)管。
一、保險風(fēng)險證券化的理論基礎(chǔ)
傳統(tǒng)上,保險屬于廣義的金融學(xué)范疇,但是高度獨立,單獨推進(jìn)的,至于兩者的聯(lián)系一直為人所忽視。20世紀(jì)90年生的金融和保險多尺度、全方位的融合已經(jīng)改變了這一狀況,現(xiàn)代金融學(xué)對保險理論和實用研究的影響日益增強,保險研究也越來越遵循一個一般金融研究范式。保險風(fēng)險證券化(Insurance risk securitization)始于美國1988年壽險和年金組合證券化,指通過證券的創(chuàng)造和發(fā)行將承保風(fēng)險轉(zhuǎn)移到金融市場上,這等于為風(fēng)險創(chuàng)造了其他承擔(dān)者,從而觸及到保險公司賴以存在的價值基礎(chǔ)——風(fēng)險管理核心功能。所以,保險風(fēng)險證券化是金融和保險在風(fēng)險管理領(lǐng)域融合的根本課題,可以運用金融學(xué)的基本方法和工具對之作深入探討。
(一)保險風(fēng)險證券化的金融基本功能解釋
風(fēng)險管理是一個超出保險領(lǐng)域的概念,其基本原則是讓合適的人承擔(dān)合適的風(fēng)險,如何分散風(fēng)險,以及是否存在適合承擔(dān)風(fēng)險的實體是其中關(guān)鍵問題。潛在邏輯是非常簡單而強制性的,即風(fēng)險趨于發(fā)現(xiàn)其最經(jīng)濟的價格和最有效的持有人。根據(jù)默頓(Merton)等1993年提出的金融中介學(xué)說的功能觀點,金融體系由金融市場和金融中介組成,任何經(jīng)濟社會的金融體系的功能都是在一個不確定的環(huán)境中,在時空上便利經(jīng)濟資源的配置和拓展,具體有六項基本功能:支付結(jié)算;聚集和分散資源;在時空上轉(zhuǎn)移經(jīng)濟資源;風(fēng)險管理;提供信息;解決激勵問題。金融基本功能長期保持不變,彼此并不是獨立的,功能比其制度結(jié)構(gòu)更穩(wěn)定、更重要。這樣,就風(fēng)險管理功能,存在兩種提供方法:金融中介方法和金融市場方法。保險公司是傳統(tǒng)上進(jìn)行風(fēng)險管理的金融中介,側(cè)重于純粹(或物理)風(fēng)險,具有在代際(跨期)間熨平風(fēng)險的優(yōu)勢;金融市場也提供很多風(fēng)險轉(zhuǎn)移合約,比如期貨、遠(yuǎn)期、期權(quán)和互換,且非常透明化和標(biāo)準(zhǔn)化,一直扮演管理金融(或財務(wù))風(fēng)險的角色,能有效分擔(dān)橫向風(fēng)險。以往這兩種風(fēng)險類型不同的風(fēng)險管理及供給風(fēng)險產(chǎn)品的行業(yè)或市場是由兩種截然不同的術(shù)語、概念和方法分隔的,前者是一種保險精算和物理的世界,后者屬于財務(wù)和金融領(lǐng)域,公司、個人或其他決策單位究竟選擇保險方法還是市場方法取決于其特定的需求。
希勒(2003)指出,風(fēng)險管理將是金融市場最有發(fā)展前景的功能。過去金融過分強調(diào)金融市場的資金動員以及資金配置功能,現(xiàn)在可以把金融更擴展一些,通過更好的金融安排,把許多保險市場和金融市場上的過剩風(fēng)險,進(jìn)一步消化掉。他提出了金融風(fēng)險管理的六個新想法:個人生計保險、宏觀市場保險、收入相關(guān)貸款保險、收入不平等保險、跨代社會保障和國家風(fēng)險保險。同理,過去保險過分強調(diào)純粹風(fēng)險管理,現(xiàn)在也可以把保險功能更擴展一些,它可以應(yīng)用到社會更多的方面,來進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險管理,規(guī)避掉一些大的風(fēng)險,讓我們的生活更穩(wěn)定?；诖?實現(xiàn)保險和金融市場彼此功能擴展的有效途徑可以是融合兩種風(fēng)險管理方法。保險風(fēng)險證券化就是這種融合的表現(xiàn),保險公司的風(fēng)險轉(zhuǎn)移效益、可保風(fēng)險范圍和承保能力都得以改善,金融市場也間接為純粹風(fēng)險提供保障,重大風(fēng)險累積在保險公司和金融市場間實現(xiàn)了優(yōu)化配置。
(二)保險風(fēng)險證券化的根源和直接原因
金融機構(gòu)是客戶導(dǎo)向的,公司不通過金融中介也可以進(jìn)行風(fēng)險管理,只是參與成本較高,任何金融創(chuàng)新根本上都是客戶需求驅(qū)動的。20世紀(jì)90年代后,由于公司面臨風(fēng)險復(fù)雜性增加,競爭日趨激烈以及股東對回報的持續(xù)關(guān)注,風(fēng)險管理不僅被定位于保護(hù)公司免受非預(yù)期實物損失,還要管理影響日增的金融風(fēng)險,同時承擔(dān)資本有效配置以及優(yōu)化風(fēng)險回報的責(zé)任,能夠真正為公司增值,導(dǎo)致了傳統(tǒng)風(fēng)險管理向全面風(fēng)險管理框架轉(zhuǎn)型,這為國外學(xué)者稱譽為“公司風(fēng)險管理革命”。集中反映在兩個層次的融合上。一是風(fēng)險管理作為一種組織流程的融合,包括整合純粹風(fēng)險和金融風(fēng)險管理;通過VaR等風(fēng)險度量共同標(biāo)準(zhǔn)來考察公司風(fēng)險全貌;在組織內(nèi)跨系統(tǒng)、過程和人員整合風(fēng)險管理流程;尋求更多整合風(fēng)險管理產(chǎn)品和解決方案。二是風(fēng)險管理與資本管理的融合。即風(fēng)險管理和最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策同時協(xié)調(diào)考慮以實現(xiàn)公司價值最大化目標(biāo)。這一融合已經(jīng)實質(zhì)性地改變公司風(fēng)險管理的功能,成為很大程度上驅(qū)動上述整合的真正基礎(chǔ)性融合。處于融合浪潮中心的是非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移(ART)市場,ART指由保險或再保險公司提供的、寬泛的和成長的“合約、結(jié)構(gòu)和解決方案”集合,它使得公司能以非傳統(tǒng)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險或為之融資,而保險風(fēng)險證券化只是一種ART產(chǎn)品。
金融機構(gòu)實物資產(chǎn)較少,所面臨的純粹風(fēng)險可以忽略,主要風(fēng)險是金融風(fēng)險。保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的金融中介,包括典型金融風(fēng)險(市場、信用和操作風(fēng)險)和保險風(fēng)險,保險公司自身的風(fēng)險管理屬于廣義金融風(fēng)險管理范疇。在金融服務(wù)業(yè),一種實體的過剩風(fēng)險可以是另一種實體的分散化風(fēng)險,這構(gòu)成了風(fēng)險轉(zhuǎn)移的堅實基礎(chǔ),且使得這種機制不斷發(fā)揮作用而進(jìn)化。重大保險風(fēng)險累積對保險公司的償付能力影響極大,但與金融市場風(fēng)險不相關(guān)或很小,可以通過證券化方式實現(xiàn)分散化。進(jìn)一步講,上述公司全面風(fēng)險管理框架對保險公司仍然適用。面對巨大的行業(yè)災(zāi)難,監(jiān)管者、評級機構(gòu)和股東日益增加的壓力,以及最重要基礎(chǔ)業(yè)務(wù)考慮,越來越多的保險公司開始接受企業(yè)風(fēng)險管理 (ERM)理念。為了對其全面風(fēng)險管理提供緊密的支持,保險公司也需要更靈活的產(chǎn)品和解決方案,這必然要求不斷補充和改進(jìn)ART形式。巨災(zāi)風(fēng)險由于其低發(fā)生頻率和高損失幅度成為保險公司整體風(fēng)險狀況的關(guān)鍵組成,應(yīng)該采取高度個性化的證券化形式實現(xiàn)更廣泛分散。
綜上,保險風(fēng)險證券化作為一項風(fēng)險管理創(chuàng)新,始于保險公司分散自身過剩風(fēng)險的要求,由于客戶風(fēng)險管理需求變化的長期戰(zhàn)略考慮又使之變得不可或缺。所以,保險公司自身的風(fēng)險管理要求是證券化的直接原因,根源在于公司風(fēng)險管理變化。
二、保險風(fēng)險證券化的技術(shù)條件
金融市場用于保障傳統(tǒng)保險風(fēng)險的主要困難在于供給方的合約化,也就是產(chǎn)品設(shè)計問題。從金融角度看,
保險風(fēng)險衍生工具是標(biāo)準(zhǔn)金融合約應(yīng)用到新的標(biāo)的市場所導(dǎo)致的新風(fēng)險管理產(chǎn)品,有交易所標(biāo)準(zhǔn)合約,也有場外市場合約;風(fēng)險證券可以視為一份標(biāo)準(zhǔn)債務(wù)或權(quán)益和一份金融衍生證券組合的混雜證券。與之類似的結(jié)構(gòu)模式在金融市場上早已存在,所以產(chǎn)品構(gòu)造難度不大,難點在于定價。保險風(fēng)險證券化定價一般可以采用統(tǒng)計建模、金融工程和精算模擬方法,但現(xiàn)有新產(chǎn)品定價都是金融工程方法。因而,保險風(fēng)險證券化依賴于金融數(shù)學(xué)和保險數(shù)學(xué)融合這一技術(shù)條件。20世紀(jì)90年代之前保險數(shù)學(xué)和金融數(shù)學(xué)幾乎是平行發(fā)展的,基于金融風(fēng)險的金融合約和基于保險風(fēng)險的保險合約單獨被引入到市場上,相應(yīng)合約的估價方法和潛在風(fēng)險過程的隨機模型已經(jīng)分別在金融數(shù)學(xué)和保險數(shù)學(xué)中獨立開發(fā)出來,金融數(shù)學(xué)的巨大進(jìn)步基本上沒有對保險數(shù)學(xué)產(chǎn)生影響。70年代和80年代不斷增加的巨災(zāi)索賠迫切需要新數(shù)學(xué)和統(tǒng)計方法;90年代快速發(fā)展的金融市場也強烈需要新投資機會。這促使了金融數(shù)學(xué)的模型和工具大規(guī)模地轉(zhuǎn)嫁到保險數(shù)學(xué)中來,特別是金融資產(chǎn)定價方法在保險業(yè)中得到廣泛應(yīng)用。
傳統(tǒng)金融與保險定價方法有很大不同。金融定價是完全市場假設(shè)下的和基于套期保值觀點的無套利定價,導(dǎo)致了一種唯一的鞅測度。但是,保險市場一般是不完全性的,如果根本上存在鞅測度,那么就會有無窮多。這意味著鞅測度的唯一性只有通過施加一定的、能夠?qū)е嘛L(fēng)險最小化測度的最優(yōu)條件獲得。保險定價則避免了價格不存在或無窮多的問題,其價格基礎(chǔ)是實際概率測度,采用諸如大數(shù)法則和依靠一種附加系數(shù)來防止隨機波動。但對于復(fù)雜的巨災(zāi)保險或者與金融市場連結(jié)產(chǎn)品,這種方法引起了一些問題?？紤]到市場在決定保險產(chǎn)品價格中的作用,按照金融定價,保單價格應(yīng)該反映風(fēng)險和收益間的均衡關(guān)系,或者最低程度地避免創(chuàng)造套利的機會;而傳統(tǒng)精算費率原則模型采取一種供給方視角,包含了價格主要是由保險公司確定的假設(shè)。通過比較兩種方法計算同一風(fēng)險過程的費率,很容易得出,在一個充分流動的保險市場,精算費率原則可以用一種標(biāo)準(zhǔn)無套利定價結(jié)構(gòu)重新解釋。隨著保險風(fēng)險可以通過保險和金融合約同時交易的市場出現(xiàn),這些合約共存導(dǎo)致一種新的價格選擇標(biāo)準(zhǔn),供給方法正逐漸地為金融方法所取代,這反映了金融專家和精算師共同努力的結(jié)果。
目前已采用資本資產(chǎn)定價模型、套利定價模型和期權(quán)模型,開發(fā)出許多保險金融定價模型,這方面的最新研究都集中于巨災(zāi)風(fēng)險證券化定價。1992年考克斯(Cox)等運用 BS方程作為巨災(zāi)期貨和期權(quán)的定價模型至今,學(xué)界和業(yè)界已經(jīng)貢獻(xiàn)了許多模型。但是多數(shù)都是采用假設(shè)保險市場是完全市場的無套利方法開發(fā)的,現(xiàn)實意義不大。不完全性也是保險風(fēng)險證券化區(qū)別其他證券化的重要特征之一,所以應(yīng)該改用均衡定價方法;同時由于證券化產(chǎn)品與現(xiàn)有保險合約的風(fēng)險標(biāo)的相同,所以其金融價格必須與精算費率一致,以排除套利的可能性。目前基于均衡理論、效用理論和Esscher變換的適用于完全市場和不完全市場的精算一致金融定價方法運用很廣。最后,為了達(dá)到解決理論障礙,精確定價從而支持巨災(zāi)保險風(fēng)險在資本市場交易的目的,當(dāng)前保險風(fēng)險證券化定價研究主要在兩方面推進(jìn):一是繼續(xù)改進(jìn)風(fēng)險過程模型來模擬巨災(zāi)損失或索賠;二是在產(chǎn)品定價中權(quán)衡基差風(fēng)險、信用風(fēng)險、道德風(fēng)險、逆向選擇和外匯風(fēng)險。未來開發(fā)更實用的不完全市場的保險金融定價模型還需要補充研究,考慮了市場中摩擦性的金融定價理論方面的研究推進(jìn)會對之增加更多見解;同時非均衡定價范式的新金融學(xué)發(fā)展也將對進(jìn)一步完善保險風(fēng)險證券化定價模型產(chǎn)生積極影響。
三、保險風(fēng)險證券化的發(fā)展前景
(一)保險風(fēng)險證券化的未來取向
相對于數(shù)以萬億計的保險資產(chǎn),現(xiàn)在保險風(fēng)險證券化水平還較低、規(guī)模尚小,且市場發(fā)展很不平衡。產(chǎn)品方面,芝加哥交易所(CBOT)推出的保險期貨和期權(quán)分別在1995年和2000年停止交易,但是巨災(zāi)債券自1997年以來持續(xù)發(fā)展,市場余額從7.83億美元增加到2003年的43.36億美元,成為風(fēng)險證券化最有發(fā)展?jié)摿Φ漠a(chǎn)品。標(biāo)的風(fēng)險方面,最初證券化用于巨災(zāi)保險市場,且迄今為止大部分都與巨災(zāi)風(fēng)險有關(guān),但是證券化保險風(fēng)險的內(nèi)容正在擴大。
理論上,保險風(fēng)險證券化并不僅限于自然巨災(zāi),只是關(guān)于保險和再保險風(fēng)險、資本充足率和風(fēng)險融資的討論通常集中于保險業(yè)巨災(zāi)相關(guān)負(fù)債的重大累積,巨災(zāi)風(fēng)險承保能力的嚴(yán)重不足促使了這一領(lǐng)域的率先起步。從銀行資產(chǎn)證券化實踐來看,證券化潛力往往后者比前者更大,正如非保險證券化已經(jīng)集中于住房抵押貸款和汽車貸款等量多業(yè)務(wù),未來保險風(fēng)險證券化的焦點將不是變異巨大的巨災(zāi)風(fēng)險,而是其他更為傳統(tǒng)的領(lǐng)域。這些領(lǐng)域包括健康和意外保險、農(nóng)作物保險與壽險(含年金)。健康和意外保險由于數(shù)學(xué)基礎(chǔ)與財產(chǎn)保險有很大相似性,所以也可實行證券化。巨災(zāi)風(fēng)險的特點與那些造成大面積農(nóng)作物損失的自然災(zāi)害十分相似,因而證券化也適用于農(nóng)業(yè)保險。最后,目前也出現(xiàn)了一些壽險風(fēng)險證券化,壽險的期限相對較長,損失分布規(guī)律(生命表)也比較穩(wěn)定;財險多為短期業(yè)務(wù),標(biāo)的損失情況也花樣繁多,損失分布規(guī)律比較復(fù)雜難以建模和定價。所以壽險風(fēng)險證券化潛力很大。
(二)保險風(fēng)險證券化的潛在影響
金融市場風(fēng)險管理功能的擴展和風(fēng)險衍生工具推出后,“未來保險公司會不會消失”、“拋棄保險”等類似觀點流行頗廣,這也就是證券化導(dǎo)致保險業(yè)所謂的“脫媒”問題。根據(jù)金融中介理論,金融中介在可以預(yù)見的時間尺度中不會消失,而是與金融市場共存,金融產(chǎn)品在中介和市場之間不斷交替發(fā)展,成為“金融創(chuàng)新螺旋”的一部分,推動整個金融體系朝著一個具有充分效率的理想目標(biāo)演進(jìn)。據(jù)此,傳統(tǒng)保險和再保險與證券化產(chǎn)品是竟合關(guān)系,公司風(fēng)險直接證券化將不多見,仍然依托保險公司中介實現(xiàn)風(fēng)險證券化。當(dāng)前巨災(zāi)保險衍生工具尚未成熟,短期內(nèi)根本不可能取代傳統(tǒng)保險產(chǎn)品;即使巨災(zāi)債券頗為盛行,但再保險仍然是最主要的風(fēng)險分散機制,證券化的作用很小,且交易大多是再保險性質(zhì),作為傳統(tǒng)再保險的另類途徑或補充。當(dāng)然,原則上并沒有任何因素限制非金融公司及其自保公司將其風(fēng)險直接證券化,但在迄今公布的交易中,只有兩起是由非保險公司發(fā)行的。所以,保險公司不會消失,但存在形式一定會發(fā)生變化。根據(jù)銀行業(yè)經(jīng)驗,保險公司完全可以通過產(chǎn)品和組織創(chuàng)新參與到證券化過程中,現(xiàn)在屬于ART的保險風(fēng)險證券化未來將變成“傳統(tǒng)”保險形式。
四、保險風(fēng)險證券化對于我國保險業(yè)的啟示
保險風(fēng)險證券化由于具有巨大潛力和社會經(jīng)濟正外部性特征,不光發(fā)達(dá)國家,廣大發(fā)展中國家和地區(qū)也開始重視這方面的理論研究和實際應(yīng)用,出現(xiàn)了許多新興市場案例。就巨災(zāi)風(fēng)險方面,土耳其實施了地震保險證券化計劃;我國臺灣地區(qū)在2003年8月發(fā)行了1億美元的地震巨災(zāi)債券;拉美一些國家將證券化經(jīng)驗推廣到農(nóng)業(yè)保險中。我國是世界上自然災(zāi)害較嚴(yán)重的國家,也應(yīng)該以此為先導(dǎo),逐步試行和推廣證券化方式來分散社會生活中廣泛存在的重大風(fēng)險。但是,保險風(fēng)險證券化是一國保險業(yè)以及金融業(yè)整體發(fā)達(dá)水平的體現(xiàn),不應(yīng)脫離我國的現(xiàn)實條件,而要做好以下基礎(chǔ)性工作:
(一)整合保險公司的金融功能
從金融基本功能之一的風(fēng)險管理角度來審視保險業(yè)在現(xiàn)代風(fēng)險管理中的結(jié)構(gòu)變化和功能定位,有助于保險功能內(nèi)涵的深化,有助于保險公司正確地履行其職能。ART形式表現(xiàn)為保險業(yè)對曾經(jīng)幾乎是商業(yè)銀行和投行獨占的公司融資和資本構(gòu)成過程領(lǐng)域的一種“入侵”。對此,國外大型保險和再保險集團,為了加強在ART市場上的地位,紛紛自建或并購設(shè)立資本市場和資產(chǎn)管理等子公司,在新的機構(gòu)框架下為公司客戶提供 綜合化、覆蓋整個生命周期的融資或轉(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)品和解決方案。因此,我國保險公司也應(yīng)該通過結(jié)構(gòu)重組,發(fā)展成為功能型金融集團,參與企業(yè)金融服務(wù)一體化進(jìn)程,處理好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)的平衡。
(二)改革保險教育和研究
風(fēng)險可以被公共部門、保險公司以及通過金融市場而得以分擔(dān),巨災(zāi)保險市場不存在說明了現(xiàn)有保險理論和實踐間存在的重大分歧。許多應(yīng)該被保險的重要風(fēng)險沒有保險。而且,未來必定會遇到其他重大的新風(fēng)險,也必須發(fā)展新的機制使之分散化。傳統(tǒng)保險理論不能保證合適的實體為合適的被保險人提供合適的保障合約。所以,保險理論必須能夠精確描述以發(fā)現(xiàn)社會需求和解決實際問題。保險學(xué)教科書必須加入金融資產(chǎn)定價理論,實質(zhì)性地擴充概率統(tǒng)計知識;保險研究人員必須經(jīng)常在一些新方向上探索。保險實踐應(yīng)該被調(diào)整到怎樣滿足風(fēng)險被有效分散的現(xiàn)實期望。這樣通過逐步調(diào)整最終實現(xiàn)保險理論和實踐的協(xié)調(diào)。
(三)完善償付能力監(jiān)管
嚴(yán)格的監(jiān)管資本約束是保險風(fēng)險證券化客觀條件之一。近年來,英國金監(jiān)局(FSA)正在將包括保險公司在內(nèi)的所有金融機構(gòu),置于單一的、基于巴塞爾2號協(xié)議(BaselⅡ)的風(fēng)險敏感制度下;歐盟也借鑒了Basel II,采用了“三支柱”監(jiān)管方法(最少資本要求、監(jiān)督檢查和市場約束),制定了SolvencyⅡ保險監(jiān)管計劃;國際保險監(jiān)督官協(xié)會 (1AlS)為了早日建立像銀行業(yè)那樣國際范圍內(nèi)廣為接受的監(jiān)管協(xié)議,已制定并公布了《保險公司償付能力評估全球性框架》草案。對此,我國保險監(jiān)管部門應(yīng)該借鑒上述推薦協(xié)議,逐步建立和完善償付能力評價體系,并在監(jiān)管資本要求中反映證券化的風(fēng)險減少利益。這樣既促進(jìn)風(fēng)險證券化創(chuàng)新,又為創(chuàng)新營造寬松的監(jiān)管環(huán)境。
關(guān)鍵詞：合規(guī)經(jīng)營，保險公司，風(fēng)險防范
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號：R-1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠實守信的道德準(zhǔn)則，并對不合規(guī)行為進(jìn)行防范，避免引發(fā)法律責(zé)任、財務(wù)損失、聲譽損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營已成為當(dāng)前國際金融保險行業(yè)所遵循的普遍準(zhǔn)則，與獨特風(fēng)險管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認(rèn)可。而我國尚未認(rèn)識到合規(guī)經(jīng)營的重要性，對該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規(guī)風(fēng)險問題。而保險行業(yè)是一個時刻與風(fēng)險相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營機制是保險機構(gòu)堅持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對保險公司風(fēng)險防范機制強化的關(guān)鍵之一。
1我國保險公司目前合規(guī)經(jīng)營中存在的問題
由于我國保險行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業(yè)成功經(jīng)驗，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險公司對合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國保監(jiān)會制訂了《保險公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國保險公司作出了合規(guī)管理機制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營中問題的產(chǎn)生：
1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風(fēng)險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續(xù)上漲，保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險公司分支機構(gòu)就高達(dá)1166家，有346名公司相關(guān)責(zé)任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機構(gòu)相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對813家保險公司的分支機構(gòu)和保險中介機構(gòu)的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責(zé)令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業(yè)務(wù)被責(zé)令停止，對246家機構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達(dá)5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營引起的，保險公司中合規(guī)經(jīng)營問題越發(fā)突出。
1.2 最后，我國仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機構(gòu)，這是造成保險公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風(fēng)險的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠(yuǎn)不能支持體系、合規(guī)風(fēng)險管理實際建設(shè)運轉(zhuǎn)需要。
2保險公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制的重要性
建設(shè)保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識薄弱的重要意義。
一是，保險公司的長期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)。保險公司合規(guī)經(jīng)營機制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，而且也有損保險行業(yè)形象，造成保險行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠(yuǎn)發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強合規(guī)經(jīng)營機制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營風(fēng)險，為保險行業(yè)樹立良好新形象，推動保險公司健康持續(xù)發(fā)展。
二是，可將保險監(jiān)管方針政策落到實處。開展相關(guān)政策宣傳，實行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及要求。落實監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)提供相關(guān)建議。
三是，促進(jìn)員工合規(guī)意識的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制，并有針對性的、對員工進(jìn)行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔(dān)公司的合規(guī)責(zé)任，盡量減少過失違規(guī)與主動違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊伍。
四是，促進(jìn)公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實施公司從上之下的合規(guī)機制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責(zé)任逃避的現(xiàn)象。
3保險公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營機制措施
保險公司合規(guī)經(jīng)營機制的建立以其實施風(fēng)險管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制：
3.1設(shè)置公司獨立合規(guī)部門
公司合規(guī)部門是公司進(jìn)行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營機制組成部分。該部門主要負(fù)責(zé)制定并實施公司合規(guī)制度、進(jìn)行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營風(fēng)險、加強公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責(zé)，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計部門、業(yè)務(wù)部門以及財務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨立性。
3.2加強保險公司合規(guī)人才隊伍建設(shè)
提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認(rèn)定能力和實踐工作經(jīng)驗、個人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時的應(yīng)對方案。
3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化
利用公司現(xiàn)有的學(xué)識較高的講師隊伍，從外部聘請監(jiān)管專家、法律專家對企業(yè)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，增強公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)文化培育。
結(jié)束語：
合規(guī)經(jīng)營是降低保險行業(yè)風(fēng)險，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險企業(yè)的長期健康發(fā)展，是我國保險公司長期發(fā)展的主題。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉迪：《保險企業(yè)的人文建設(shè)》，經(jīng)濟視角，2005，10。
關(guān)鍵詞：壽險資金；壽險公司投資；壽險公司投資管理研究
一、壽險公司投資。
我國《保險管理暫行規(guī)定》第4章第24條規(guī)定：保險資金指保險公司的資本金、保證金、營運資金、各種準(zhǔn)備金、公積金、公益金、未分配盈余、保險保障金及國家規(guī)定的其他資金。壽險資金具有投資性、長期性、儲蓄性等特征。
壽險資金運用是指壽險公司將暫時閑置的資金，包括自有資金和外來資金，綜合運用各種工具以取得收益的一種投資行為。資金運用是壽險公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有人將這它和承保業(yè)務(wù)稱作壽險公司經(jīng)營的“兩條腿”。它是壽險經(jīng)營的主要內(nèi)容之一，是壽險公司保證償付能力的一種重要手段。
二、壽險公司投資的風(fēng)險分析和風(fēng)險控制
（一）壽險公司投資的風(fēng)險分析
壽險投資和其他投資一樣都要面臨資產(chǎn)風(fēng)險。資產(chǎn)風(fēng)險就是資產(chǎn)未來收益的不確定性。導(dǎo)致資產(chǎn)未來收益不確定性的風(fēng)險種類也很多。壽險資金運用可能面臨的風(fēng)險有利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、政治風(fēng)險等。
根據(jù)壽險資金的一些特征，壽險資金運用的風(fēng)險主要有利率風(fēng)險和資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險：
1、利率風(fēng)險是指壽險資金的實際收益率低于壽險產(chǎn)品定價時的預(yù)期利率，以至壽險公司不能或不能完全履行保險給付責(zé)任的風(fēng)險。利率風(fēng)險源自不適當(dāng)?shù)谋ＹM定價和實際投資收益率的波動，表現(xiàn)為預(yù)期利率和實際收益率之間的利差的波動。
2、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險是指在某一時點壽險公司的資產(chǎn)現(xiàn)金流與負(fù)債現(xiàn)金流的不匹配，從而造成壽險公司收益損失的可能性，是壽險公司投資面臨的主要風(fēng)險。
壽險公司資產(chǎn)和負(fù)債匹配風(fēng)險是由于資產(chǎn)和負(fù)債現(xiàn)金流的規(guī)模、利率和期限等因素造成的，它指某時點資產(chǎn)與負(fù)債現(xiàn)金流的不匹配。同時，資產(chǎn)和負(fù)債匹配風(fēng)險在壽險公司總資產(chǎn)大于總負(fù)債時也會發(fā)生。
（二）壽險公司投資的風(fēng)險控制
壽險公司也是風(fēng)險的承擔(dān)者和經(jīng)營者，這種特殊性決定了壽險公司更應(yīng)重視風(fēng)險管理。因此，控制風(fēng)險是壽險公司經(jīng)營管理的一個重要課題。
1、 保險投資的結(jié)構(gòu)管理
保險投資結(jié)構(gòu)管理的目的是優(yōu)化資產(chǎn)組合，實現(xiàn)合理的投資結(jié)構(gòu)。投資結(jié)構(gòu)管理的關(guān)鍵是投資組合管理。投資組合管理屬于動態(tài)管理，包括確定保險投資的類別和比例。確定保險投資的類別和比例，是保險公司分散風(fēng)險的重要方法之一?？筛鶕?jù)不同來源、使用期限的資金，設(shè)計相互獨立的投資組合。保險公司可以參與風(fēng)險投資，但是必須根據(jù)風(fēng)險分散的原則安排，不得在一個項目的投資占用過大比例的資金，也不能在項目中占過高比例。
2、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理
資產(chǎn)負(fù)債管理，應(yīng)該在充分考慮資產(chǎn)和負(fù)債特征的基礎(chǔ)上，制定合理的投資策略，使得在收益最大化的條件下，同時實現(xiàn)盈利性、安全性和流動性的均衡統(tǒng)一。
（1）資金流動性和償付能力控制
測定保險公司未來償付能力一般都是通過保險信息系統(tǒng)。其中包含流動性指標(biāo)和償付能力指標(biāo)。流動資產(chǎn)分為現(xiàn)金、調(diào)整為市場價值的證券，負(fù)債有未決賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。計量資產(chǎn)流動性的負(fù)債流動比率等于負(fù)債比流動資產(chǎn)賬面價值。
（2）動態(tài)的現(xiàn)金流管理
有效的風(fēng)險管理需要明確具有動態(tài)性質(zhì)的資產(chǎn)、負(fù)債，特別是對現(xiàn)金循環(huán)流量的關(guān)注，我們可以建立動態(tài)現(xiàn)金流管理解決上述問題。實際現(xiàn)金流動與預(yù)測現(xiàn)金流動差異的風(fēng)險，可以通過利率敏感性現(xiàn)金流動模型來分析，建立該模型包含依產(chǎn)品線分隔、預(yù)測負(fù)債現(xiàn)金流、預(yù)測資產(chǎn)現(xiàn)金流、利率敏感度分析這是個步驟。
三、我國壽險資金運用、管理存在的問題
1、 壽險資金的投資結(jié)構(gòu)不合理
首先是被動性資金運用率過高，保險公司被動性資金運用工具主要指銀行存款，同時有資產(chǎn)利率敏感性太高、利率敏感性缺口大、證券投資比重較低、期限結(jié)構(gòu)不合理等現(xiàn)狀
2、資本市場發(fā)展不完善，法制不健全，投資環(huán)境不成熟
中國壽險市場主要產(chǎn)品的期限有些長達(dá)20多年，甚至更長。但目前壽險公司可以持有的金融工具最長期限為10年，使得壽險公司處于再投資風(fēng)險中。
同時中國的資本市場流動性差、規(guī)模小、形態(tài)落后、法規(guī)不健全，市場分割影響了保險公司投資組合的彈性，也很難根據(jù)經(jīng)濟周期、利率波動靈活調(diào)整投資組合。
3、保險資金投資監(jiān)管不符合市場規(guī)律
當(dāng)前保險監(jiān)管過嚴(yán)，限制了資金投資規(guī)模和方向。監(jiān)管的重點領(lǐng)域也錯位，我國長期把保險公司的投資行為和投資項目作為保險資金監(jiān)管的重點，忽略了公司償付能力的監(jiān)管。
四、提高我國壽險資金運用、管理水平的對策思考
提高我國壽險資金運用、管理水平不妨從建設(shè)制度環(huán)境、完善投資監(jiān)管、合理開放投資渠道三方面著手。
（一）創(chuàng)造良好寬松的制度環(huán)境
根據(jù)我國情況，為我國保險投資建設(shè)良好的制度環(huán)境可以從如下幾方面入手：
確定“大市場、小政府”的宏觀思路， “大市場、小政府”就是要合理把握政府管理在壽險投資中的作用；明確保險職能的定位，隨著保險業(yè)不斷融合其他金融服務(wù)業(yè)，保險產(chǎn)品的投資功能逐漸增強，投保人購買保險根據(jù)保障需求的同時，更加重視投資回報。
（二）完善保險投資監(jiān)管
建立合理的指標(biāo)監(jiān)管體系和創(chuàng)新監(jiān)管方式。單純限制保險資金投資比例越來越不符合現(xiàn)實需要。最重要的是建立以償付能力管理為核心的體系，用合理的償付能力監(jiān)管指標(biāo)對保險公司進(jìn)行監(jiān)管，不過多干預(yù)保險公司的具體經(jīng)營事務(wù)。同時借鑒國外的經(jīng)驗，設(shè)計可行的監(jiān)測指標(biāo)體系，以便對保險資金進(jìn)行更有效的監(jiān)管。
（三）合理開放保險資金投資渠道
開放保險資金投資渠道可以通過增加金融債券投資比重、適當(dāng)放松企業(yè)債券投資限制、保險投資基金進(jìn)入股票市場、開展住房抵押貸款等手段。（作者單位：西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院）
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