商業(yè)銀行常見風險管理措施

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行常見風險管理措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

第1篇

論文摘要:我國加入WTO之后，我國的進出口企業(yè)得到更加繁榮的發(fā)展，國際貿(mào)易的局勢也越來越復(fù)雜，所以各商業(yè)銀行需要做好風險管理，減少在融資貨款中的損失。如何在日益劇烈的競爭中發(fā)展好我國商業(yè)銀行，減少風險是當前的一個話題。詳細分析了國際貿(mào)易融資常見的風險，并根據(jù)當前的情況提出預(yù)防措施。

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內(nèi)商業(yè)銀行在多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資目前的狀況并認識到其中存在的風險，為客戶提供應(yīng)對變化趨勢的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在當前就顯得尤為重要。

2國際貿(mào)易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿(mào)易融資是指國際貿(mào)易下的資金融通，是銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結(jié)算相關(guān)的營運資金支持，用以進出口商完成相關(guān)國際貿(mào)易運作，其還款資金來源于相關(guān)國際貿(mào)易運作之后的所收貨款。國際貿(mào)易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

3國際貿(mào)易融資的常見風險

3.1進出口商資信風險

進出口商資信風險是指在國際貿(mào)易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導(dǎo)致另一方有可能遭受風險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風險。我國很多進出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導(dǎo)致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3.2貿(mào)易風險

進出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿(mào)易過程中又會出現(xiàn)貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風險。因此，進出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進出口貨物的質(zhì)量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風險，導(dǎo)致風險貸款。

3.3金融詐騙風險

在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結(jié)合，在其給國際貿(mào)易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿(mào)易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中的競爭將日趨激烈，信用證貿(mào)易融資的比重會不斷增加，融資的風險也會隨之擴大。

3.4貨幣風險

貨幣風險也稱為外匯風險，指在一定時間內(nèi)的經(jīng)濟交往中，以外幣計價的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關(guān)貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風險。外匯風險一般可分為三種類型:交易風險、經(jīng)濟風險和折算風險。交易風險是指以由于以外幣計值的未來應(yīng)收款、應(yīng)付款在以本幣進行結(jié)算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風險，是一種流量風險;經(jīng)濟風險是指預(yù)測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風險。

3.5操作風險

信用證貿(mào)易融資越來越多地應(yīng)用到各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，加強競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務(wù)初期，未對其操作實行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險。

4國際貿(mào)易融資風險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿(mào)易的真實性，應(yīng)深人調(diào)查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿(mào)易的真實性，是防范貸款風險的基礎(chǔ)。

<2)要審查開證行的資信，應(yīng)當認真了解開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風等，來證金額是在銀行控制的授證額度內(nèi)，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證。無論在進口業(yè)務(wù)，還是出口業(yè)務(wù)中，有關(guān)銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉(zhuǎn)來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)嚴格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

國際貿(mào)易融資是一種高風險的業(yè)務(wù)，所以必須實施全過程的風險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調(diào)查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況;另一方面嚴格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業(yè)信貸風險預(yù)警機制。建立對進出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運狀況，全部財務(wù)指標變動狀況，轉(zhuǎn)機建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強對進出口企業(yè)的資金管理，應(yīng)收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關(guān)報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度?？茖W(xué)、客觀地評定企業(yè)信用等級，是正確執(zhí)行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎(chǔ)，從信貸投人上降低風險，抑制風險。

4.3完善國際貿(mào)易融資相關(guān)的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究。

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

4,4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應(yīng)明確國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務(wù)部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應(yīng)對該行的貿(mào)易融資基本客戶進行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿(mào)易融資，都要嚴格落實抵押、擔保手續(xù)。

4.5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構(gòu)筑防范風險大堤

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項知識而較廣、技術(shù)性強，操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓(xùn)，想方設(shè)法提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險防范能力。

<1>嚴把進人關(guān)，可以引進高水平高素質(zhì)的人才。

(2>要抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。

<3)強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風險。

第2篇

關(guān)鍵詞：建筑工程；施工風險；風險管理

引言

建筑工程項目的實施是一個復(fù)雜的動態(tài)過程，周期長、投資多、技術(shù)要求高、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜、外部聯(lián)系廣泛，因而面臨的風險因素也比較多，尤其是在項目的施工階段，面臨的各種內(nèi)部及外部環(huán)境更加復(fù)雜，所面臨的不確定因素更多更復(fù)雜，由此產(chǎn)生的風險往往嚴重影響項目的順利實施，給業(yè)主、施工單位及承包商帶來巨大損失，因此必須加強施工過程中的風險管理，掌握風險識別技術(shù)，對風險進行正確有效的評估，及時防范和化解工程風險。

一、建筑工程風險管理概述

（一）建筑工程施工風險的特點

建筑工程風險有以下四個特點：第一，風險存在的客觀性和普遍性。第二，風險的發(fā)生都是諸多因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象，但風險呈現(xiàn)出明顯的規(guī)律性和必然性。第三，在項目的整個過程中，各種風險在質(zhì)和量上的變化，隨著項目的進行，有些風險會發(fā)生并得到處理，有些風險會得到控制，同時在項目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風險。第四，建筑工程項目絕大部分周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風險因素多且種類繁雜，致使工程項目在全壽命周期內(nèi)面臨的風險多種多樣。而且，大量風險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風險因素之間又與外界因素交叉影響更使風險顯示出多層次性。

（二）我國建筑工程風險管理存在的問題

我國對風險管理的研究開始于20世紀80年代中后期，并逐漸應(yīng)用到工程項目中，與發(fā)達國家相比，尚處于起步階段，因此建筑工程風險管理還不完善，基礎(chǔ)比較薄弱，存在諸多的缺陷和不足，主要有以下問題：

1.缺乏相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)

我國已經(jīng)出臺的《擔保法》《保險法》《建筑法》和《招標投標法》，由于缺乏針對性，在實踐中難以操作。新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中雖然增加了有關(guān)工程擔保和工程保險的條款，但屬于推薦性，沒有法律強制力。

2.工程風險意識不強

出現(xiàn)重大問題，往往還要由政府承擔主要風險。同時，缺乏對工程擔保和工程保險重要性的認識。國內(nèi)的商業(yè)銀行、政策性銀行對貸款的工程項目沒有必須投保的要求。

3.擔保市場尚未形成，缺乏相應(yīng)中介

目前，國內(nèi)的部分銀行雖已開展了一些擔保業(yè)務(wù)，但不普及；擔保公司未能形成競爭機制；國內(nèi)的保險公司對工程風險管理方面的理論研究與實踐操作尚有待于深化；保險公司普遍缺乏必要的工程建設(shè)知識及相關(guān)人才，影響了工程保險的推廣。此外，國內(nèi)迄今還沒有相應(yīng)的工程擔保和工程保險的合同示范文本可供實踐借鑒或遵循。

二、建筑工程施工項目常見風險

（一）施工技術(shù)與施工現(xiàn)場環(huán)境的不確定性風險

1.地質(zhì)情況復(fù)雜，基礎(chǔ)設(shè)計與地質(zhì)情況不符。工程發(fā)包人委托設(shè)計單位進行的地質(zhì)勘探及建筑基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)設(shè)計經(jīng)常會有與實際情況不符的情況，特別是老城區(qū)地質(zhì)勘探情況復(fù)雜，經(jīng)常會遇到地下管線、遺留建筑回填、通訊工程線路、煤氣、電纜等公用設(shè)施。

2.水文氣象的不確定因素。在施工的全過程中，水文和氣象的不確定因素在某種程度上是不可抗拒的風險。主要表現(xiàn)如臺風、暴風雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，氣象單位的預(yù)報可靠性也不過60%左右。所以，不管是什么程度的氣象風險都會造成工期的拖延和財產(chǎn)損失。

3.施工前或施工過程中為下一步工作做準備充分程度所產(chǎn)生的風險。由于施工前業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然或人為的障礙，施工過程中原材料供應(yīng)商供貨不及時，原材料質(zhì)量問題等，都導(dǎo)致建筑工程施工不能正常進行，給工程施工正常運行帶來困難。

4.設(shè)計變更。在建筑工程施工過程中，變更設(shè)計是經(jīng)常的，由于業(yè)主資金問題、建筑使用功能變更問題等，都會在施工過程中更改原設(shè)計，而設(shè)計變更會直接影響施工正常周期的安排，從而帶來一系列問題，會導(dǎo)致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟損失。而往往小范圍變更就很難與業(yè)主討價還價的要增加變更費用。

5.技術(shù)規(guī)范化與特殊工藝技術(shù)使用。建筑設(shè)計規(guī)范與實際施工規(guī)范在一定程度上是有距離的，尤其是在各工序銜接處各種規(guī)范的有效銜接問題還是相當常見的通病，耽誤工期、費用的不確定性也是屢見不鮮。特別是技術(shù)規(guī)范以外的特殊技術(shù)或工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用標準、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進行協(xié)調(diào)和規(guī)范統(tǒng)一，最終都會影響以后工程的驗收和準確結(jié)算。

6.施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難，管理工程的技術(shù)水平與管理水平不能有效組織協(xié)調(diào)，最終導(dǎo)致工期拖延。

（二）合同條款、資金運作及材料供應(yīng)市場價格變化風險

1.存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞或權(quán)利與義務(wù)不對稱。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風險的擔保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。

2.市場經(jīng)濟的價格波動問題。現(xiàn)代市場經(jīng)濟包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場的價格隨時都在變化，特別是價格上漲，直接影響著工程總價格。

3.金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經(jīng)濟效益。

4.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為業(yè)主提供資金的及時性、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時等問題。

三、建筑工程施工風險管理對策

（―）加強合同的風險管理

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須研究合同的每一項條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，其風險將給項目帶來巨大的損失。

工程索賠是一種權(quán)利要求，是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛。FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的一個分條款增加為五個分條款，形成獨立的主題。

我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條件可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。利用合同條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映了項目合同管理的水平。

根據(jù)工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，可以降低工程的合同風險。例如：對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應(yīng)采用風險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本的工程，貿(mào)然估價將導(dǎo)致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方。

（二）建筑施工企業(yè)加強風險辨識

風險辯識是工程項目風險管理的首要工作，首先要收集資料，主要包括施工現(xiàn)場的自然環(huán)境、生態(tài)環(huán)境、社會環(huán)境等等。其次分析不確定性。在收集資料的基礎(chǔ)上，應(yīng)從以下4個方面對工程項目的不確定性進行分析：項目建設(shè)周期不同階段的不確定性分析；工程的進度、成本、質(zhì)量管理不同目標的不確定性分析；不同工藝裝置的工程內(nèi)容的不確定性分析；工程建設(shè)環(huán)境的不確定性分析。最后要確定風險事件，編制項目風險辯識清單。在分析不確定性的基礎(chǔ)上，對這些風險按照工程項目內(nèi)部和外部、技術(shù)和非技術(shù)、工程項目目標進行歸納、分類，然后開展風險辯識，確定風險事件，編制項目風險辯識清單。風險辯識的方法很多，專家評議法在風險辯識中由于簡單易行，比較客觀，被人們廣泛采用。

（三）建筑施工企業(yè)加強風險防范

施工單位要想躲避風險，必須首先解決好“防”的問題。這就要求負責人的避險意識要強，防險能力要高。再者是風險分析要超前，要做好風險預(yù)測，把可能產(chǎn)生的風險分析透徹，為實施風險決策提供比較可靠的依據(jù)。還有對于風險決策要慎重，為了避免風險決策的失誤，要充分征求方方面面的意見和建議。所以，在施工現(xiàn)場要嚴格執(zhí)行項目負責人制度。為了保證工程施工的質(zhì)量、進度及安全，要求項目負責人具有較強的管理能力、溝通能力和應(yīng)變能力。在施工期間，現(xiàn)場的各道工序、各項技術(shù)措施都需經(jīng)過項目負責人審核，方可執(zhí)行。而且，項目負責人要嚴格控制到場的各種材料、設(shè)備的質(zhì)量，禁止不合格材料、設(shè)備用到工程上去，嚴禁偷工減料，以保證工程質(zhì)量。同時項目負責人還要對現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理負總責，杜絕出現(xiàn)工程事故，保障施工人員人身安全。在工程竣工后，項目負責人還應(yīng)負責組織各工種現(xiàn)場負責人及有關(guān)單位和人員參加各階段的驗收工作和各種形式的工程協(xié)調(diào)、聯(lián)系會議，并做好記錄，負責辦理各種有關(guān)驗收手續(xù)，要嚴格執(zhí)行工程驗收制度，及時做好隱蔽簽證，不得事后補辦簽證手續(xù)，以確保施工單位信譽。

（四）建筑施工企業(yè)風險管理制度的建立

當前我國施工企業(yè)對風險管理普遍認識不足，如何在工程項目管理中引入風險管理，筆者認為關(guān)鍵是1.要建立起完善的風險管理制度，在項目管理中改變觀念，加強風險教育，增強企業(yè)的整體風險管理意識，把風險管理與企業(yè)的效益結(jié)合起來，并逐步的把風險管理引入到施工中的“三大控制”和“三大管理”之中；2.在項目施工管理中引入風險管理技術(shù)，在企業(yè)內(nèi)部建立專門的風險管理機構(gòu)，提高企業(yè)的抗風險能力；3.由于風險的不確定性，必須建立企業(yè)內(nèi)部的風險管理信息系統(tǒng)，借助計算機對各種數(shù)據(jù)采集，整理，分析總體出風險發(fā)生的規(guī)律，并對風險進行預(yù)測和評價，為風險的處理提供合理的方案。風險管理信息系統(tǒng)的建立有利于施工企業(yè)積累經(jīng)驗以及為風險管理提供了必要的預(yù)防和控制措施。

結(jié)語

近幾年，我國工程項目風險管理有了很大的進步，但隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，工程建設(shè)也越來越多，市場風險也越來越大，對工程項目建設(shè)進行風險控制和管理，使技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，更有效地控制工程項目投資、工期和質(zhì)量。確保工程項目投資決策的正確性與科學(xué)性，對實現(xiàn)工程投資決策的全局優(yōu)化與總體設(shè)計和總體經(jīng)營思想，對合理利用有限的人力、財力和物力，對保證國民經(jīng)濟長期、持續(xù)、穩(wěn)定協(xié)調(diào)地發(fā)展，對降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

參考文獻：

[1]王家遠,劉春樂.建設(shè)項目風險管理[M].北京:知識產(chǎn)權(quán)出版社,2004.