發布時間：2022-04-26 04:32:28
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇商業論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、商業房地產概述
(一)商業房地產概念
房地產按其用途可劃分為住宅房地產、工業房地產和商業房地產等,顧名思義,商業房地產主要用于商業經營,包括各種零售、批發、休閑、餐飲、娛樂等經營用途。商業地產的形式多樣,主要包括批發市場、購物中心、專業市場、品牌店、酒店旅館、娛樂性商業地產和住宅的底層商鋪等。工業園區一般不劃為商業房地產。
(二)商業房地產在我國的發展
我國的商業房地產是伴隨著整個房地產行業的迅速發展而逐漸發展起來的,1998年以前由于國家政策、市場環境等因素,商業房地產發展較為緩慢,較為有代表性的商業房地產建設項目有廣州天河城、北京新世紀中心、東方廣場。在199年以后,特別是進入21世紀以來,隨著改革開放的深入發展和市場經濟體制的不斷完善,商業房地產進入迅速發展的時期,突出表現在商業房地產竣工面積的持續的快速增長。
但在商業房地產迅速發展的同時,其投資風險不斷顯現并成為房地產企業生存和發展的主要威脅。我國商業房地產的經營管理尚處于發展的初級階段,開發模式以“分割出售、售后包租”為主,建設完成就將分割后的鋪面產權全部出售或部分出售,但有關統計數據顯示,商業房地產的銷售面積僅占到竣工面積的5—6%,待銷售房產大量空置,造成了商業房地產空置率的居高不下,這就導致了房地產開發企業利潤無法實現甚至成本也難以彌補,形成巨大的投資風險。
二、商業房地產投資風險類別
(一)政治風險
1.政策風險
政策風險是由于國家政策的為預期的變化給商業房地產的開發造成經濟利益的損失。房地產業作為一國最主要的固定資產投資,與國家的宏觀經濟政策聯系緊密,國家會通過與房地產有關的政策的調整以調節宏觀經濟的運行,這些政策包括產業政策、土地政策以及稅收政策等。例如,在產業政策方面,近年來國家陸續出臺政策鼓勵和支持經濟適用房和廉租房的建設,這勢必會改變房地產業內部結構的變化,大量的資金會投向國家政策扶持的經濟適用房和廉租房的建設,在一定程度上影響商業房地產的發展。
2.城市規劃風險
由于我國城市規劃尚不完善以及某些地方政府為追求政績、打造形象工程等原因,近年來國內一些城市出現商業房地產規劃布局不合理、局部過熱的現象。據統計,截止到目前,全國縣級以上城市商業街存量已超過3條,地、縣級城市的部分新建商業街顯性空置率達到15%,隱性空置率超過2%。另一方面,商業房地產的建設和運營周期長,在這期間的城市規劃的變動會導致項目的徹底破產,大部分的建設成本收不回來,很多項目只能前功盡棄。
(二)經濟風險
1.市場供求風險
商業房地產的市場供求風險是由市場供給與需求的失衡所帶來的風險。主要表現為以下兩個方面,一是商業房地產的供給過多,供過于求導致房地產的大量空置。其主要原因是隨著近幾年我國房地產業的迅速發展,利益的驅動使得社會上大量的資金投向房地產業,商業房地產的建設規模迅速增加,并且超過了社會經濟發展水平以及居民的消費水平。另一方面,已建成的商業房地產項目不能滿足市場的要求,市場的結構性矛盾突出。表現為已建成的商業房地產項目在區位、規模、結構等方面與商家的需求不一致,不能滿足商家的經營的要求,造成這一風險的原因在于開發商沒有實現進行完善的商業規劃,不是根據市場的需求進行項目的開發,而是非理性的先開發后招商,這必然會造成市場的結構性矛盾突出,嚴重的市場供求風險直接導致房地產企業的經濟損失。
2.融資風險
商業房地產的融資風險主要是利率風險,即由于銀行貸款利率的變化給房地產企業帶來的風險。由于我國目前資本市場發展尚不完善以及受傳統的投資觀念的影響,房地產企業運用股票、債券等直接融資方式受到限制,只能大量的向銀行貸款。據統計,在我國的房地產企業中,大多數企業對銀行信貸的依賴在7%-8%左右,對于商業房地產項目,其項目資金的回收期比住宅房地產要長,因此受利率變化的影響更大。利率作為國家調節宏觀經濟的重要指標,21年至28年國家對五年以上貸款利率調整過18次之多(如圖一),僅27年就上調利率6次,上調總幅度在1%以上,這對于貸款數量巨大的產企業來說,會大大增加其融資成本。
(三)開發商自身經營能力風險
商業房地產業跨越房地產業和商業經營兩個領域,不僅在后期的經營管理中要進行有效的商業經營管理,在前期的建設開發階段也要做好充分的商業規劃并進行有效的招商活動。而我國大多數商業房地產企業都是以經營住宅房地產為其主要業務,缺乏商業運營管理的人才及經驗,套用住宅房地產的開發模式,沒有進行有效的商業規劃及招商活動,待項目建成后直接出售產權或者進行招租。產權的出售固然可以迅速的回籠資金,但現金流就此中斷,不符合商業房地產建設的初衷及實現企業受益的最大化;由于商業運營的經驗不足,商業房地產的出租中管理混亂,容易激發與商戶之間的矛盾,嚴重影響企業的利益。
三、商業房地產投資風險防范策略
(一)按照國家政策及城市總體規劃,規避政治風險
房地產企業應當時刻關注國家的宏觀政策的變化,包括產業政策、土地政策以及稅收政策等,并且要依據政策規定合理的調整經營業務的內容、經營方式、區位選擇。例如利用在城市高新區建設商業房地產稅收優惠的政策調整企業建設項目的區位,以獲得稅收優惠。
如上所述,城市規劃風險對企業的影響巨大,因此房地產企業在新項目開工前既要符合城市發展規劃,要依據城市發展規劃確定商業地產項目的選址、定位、規模、檔次,又要做好充分的市場調查,對項目所處地域的人流、競爭狀況、周邊商業環境、交通狀況等進行綜合的調查研究,如果調研結果顯示此次城市規劃并不合理,企業開
發商業房地產項目無利可圖,就不要盲目的遵循城市的規劃,應轉向其他城市或地區以合理的規避城市規劃風險。 (二)加強市場供求風險及融資風險的控制
1.根據市場需求量,規避市場供求風險
針對產生商業房地產市場供求風險的兩個原因,要做好以下兩個方面。第一,根據市場的需求量,合理安排建設規模以及種類,因為商業房地產的建設和運營時間長,所以以上的安排要在充分調查和合理預測的基礎上具有前瞻性。例如,由于國家政策的調整,未來幾年經濟適用房和廉租房會大量建設,必然形成對商業房地產的沖擊,因此就要適當的減少商業房地產的建設,以規避供過于求的風險。另一方面,一個商業房地產項目成功與否的關鍵在于后期的商業管理運營的效果,而后期的商業管理運營的效果如何又取決于項目開發前是否有一個完善的商業策劃。只有對項目選址、業態定位、項目設計進行精心的商業策劃,根據商戶的業態、區位的需求進行建設,后期的管理運營才能順暢的進行,商戶才能實現其預期的經濟利益,既避免與商戶之間發生矛盾,又從房產的升值中獲得更大的利潤。
2.開拓融資渠道,防范融資風險
要防范融資風險中利率變化給企業帶來的成本的增加,一方面可以通過固定利率貸款鎖定項目成本,但解決問題的根本在于大力開拓融資渠道,提高自有資金比例,增強企業抗風險能力。要完善企業的治理結構,爭取上市融資或者通過發行企業債券進行融資,也可以引進外資,擴大外資在企業總資本中的比例,通過以上措施減少對銀行貸款的依賴程度,既能有效的防范貸款利率風險,又能通過上市或引進外資等改善企業的管理水平,學習國外房地產企業的先進經驗,促進企業的長遠發展公務員之家
(三)加強商業房地產的管理運營,防范開發商自身經營能力風險
商業房地產的開發與其他類別房地產的最大不同在于項目完工后的管理運營階段,因為項目成本的彌補、利潤的獲得都是在這一階段實現,所以管理運營階段就成為商業房地產開發中至關重要的階段,對國內眾多商業房地產項目進行研究可以發現,大多數開發項目的失敗源于商業管理運營的缺失或不成熟。商業地產開發中,要防范開發商自身經營能力風險可考慮如下策略。
1.樹立房地產商業管理運營的觀念
商業房地產建筑工程的完工是進行商業運營管理的基礎而不是整個項目的結束,商業房地產的增值靠的是后期商業管理運營而不是僅僅的產權出售獲利,因此,國內的房地產企業應當改變套用住宅房地產的經營模式,樹立房地產商業管理運營的觀念,在項目完工后通過有效地商業管理運營存進房地產項目的不斷升值。
2.增加人才儲備,完善管理運營
商業房地產的管理運營涉及房地產開發和商業運營兩個領域,因此需要具備這兩個領域專業知識及實踐經驗的人才進行項目的合理商業規劃和招商活動。房地產企業可以與高校聯合,按照企業對管理人員的素質要求設計培養計劃,培養企業所需要的人才。
3.統一經營主題,建立商業品牌
一個商業房地產項目中會有各種不同的業態,現代商業房地產管理運營的精髓就是要把松散的經營單位和多樣的業態統一為一種經營主題,最終建立一個被消費者認同的商業品牌。根據各地區消費水平、消費結構、消費環境和項目經營規模,通過對項目中商戶進行統一招商和物業管理,實現項目經營的精準定位,發揮整合優勢,以避免商鋪之間的定位參差不齊、難以統一形象的弊端。在經營主題統一的情況下,通過引進主力店和品牌店,在主力店和品牌店的影響和帶動效應下,逐步樹立項目的商業品牌。
一、商業銀行改革是國民經濟需求發展的必然要求
資金是經濟發展中的關鍵角色,缺乏資金將會導致經濟發展的遲緩。資金永遠是一種稀缺資源,用盡量少的資金辦效益最大的事,是資金配置的內在要求,也是節約資源,提升國民經濟發展的本質要求。傳統的專業銀行資金配置有效率低、產品功能單一、缺乏生存危機與發展動力,銀行在客戶需求的不斷滿足中難以持續提升收益,這對于銀行微觀與宏觀經濟都是不利的,因而商業銀行的改革勢在必行,只有經過商業化改革,才能提高資金的使用效率。我國的信用主要形式為國家信用和銀行信用,其發展都不夠充分,商業銀行作為資金配置的重要部分。在市場經濟體制中,奉行效率優先的原則,追求資金的最優化配置是當下我國經濟發展的必然要求。提高資金的配置效率,可以使客戶的價值最大化,而這也是商業銀行的經營的基本理念。國民經濟需求和商業銀行的改革密切相關,商業銀行的改革是我國市場經濟發展的必然要求。商業銀行本質上是一種高風險的經營模式,不僅涉及到銀行的生存發展,而且關系到客戶的收益風險。在持續經營的前提下,商業銀行的資產和負債的約束是非對稱的,資產對客戶的約束是軟約束,受市場風險、經營風險、政策風險、道德風險、價格風險等方面的因素影響,決定著國家金融風險的程度,對安全性影響明顯。而對客戶的負債是硬約束,必須償還。要規避金融風險,必須基于穩定的銀行經營,商業銀行體系能夠抵御各種風險損失,并且保證充足的盈利,極力消除金融風險。傳統的專業銀行的經營往往不求盈利、不計成本,無法承擔防范國家金融風險的責任,因而從化解金融風險出發,國民經濟需求和商業銀行的改革相關聯,從維護國家經濟安全運行的角度出發,商業銀行的改革是銀行理性的選擇。
二、國民經濟需求與商業銀行改革的研究
1.商業銀行的改革刺激國民經濟需求的增長。
資金在市場經濟中是作為經濟活動的紐帶,用戶(企業和居民)對金融的需求不只是簡單的停留在存取上面,在獲取收益時以更小的資金使用量為追求,提高資金的使用效率,各種金融的需求不斷涌現。傳統的國有銀行一線業務員配置偏低,產品創新的能力較弱,以行政區域為基礎設立分支結構、管理機構過濫、過多,大部分營業以客戶的結算和存取為基礎,產品缺乏開發的深度和經營的廣度,與國民經濟的需求有一定的脫節。除儲蓄之外的金融資產形式過少,金融體系的發展不夠健全,國民金融需求過于壓抑,無法使金融發展多元化,增加了發展的風險,這種銀行模式不利于國民經濟需求的增長。而商業銀行的改革可以促進集約化經營和扁平化管理,推進扁平化管理增加直接從業人員的比例,消除功能單一、低效的儲蓄所等結構,轉而發展全功能的營業結構,在最廣大的程度上實現銀行的功能。目前我國的金融壓抑不利于國民經濟需求的增長,而銀行商業改革為資金的流動性、安全性等提供了關鍵的保障,在銀行的微觀經營上,可以增強其競爭能力,在宏觀上,集約化和扁平化管理將促進銀行功能的擴展,用戶可以選擇的范圍較廣,有利于內需的擴大,實現金融對經濟的良性協助,化解當前儲蓄額過高的風險,儲蓄逐步向消費和投資轉化,有利于直接融資比例和內需的擴大。因而,從微觀和宏觀上而言,商業銀行的改革刺激國民經濟需求的增長。
2.滿足國民及中小企業日益增強的金融需求。
在市場經濟中,資金作為稀缺資源,是銀行業務的基礎,因而要推進國民經濟的增長,需要以有效合理的方式,將資金配置到最急需的部門,商業銀行是我國金融體系的主體,在資金的配置中扮演著關鍵的角色。我國的商業銀行在資金的分配上,過分關注大公司、上市企業和大項目上,但對國民及中小企業的關注度低,但目前我國的中小企業所創造的GDP占全國的5%以上,但其獲得銀行的資金配置的比例卻過低,形成了強烈的反差。欠缺資金支持的中小企業的成長受到制約,只能向非法金融機構等進行借貸,提升了成本,并且風險增加,不利于中小企的發展。因而商業銀行的改革要更多的面向中小企業,對中小企業進行理性的服務和指導,而這種糾正也是符合國民經濟發展需求的,其理由主要有幾個方面:其一,當前大型企業和上市企業迫于業績壓力,利潤虛高,而中小企業的規模雖然不大,但其發展的質量并不低,有的甚至前景非常廣闊,加大對中小企業的資金支持可以為其提供資金保障,降低運行成本,提高發展的效率;其二,雖然大型企業和上市公司的免債空間大,反而降低了其資金利用的效率,中小企業迫于生存的壓力,資金配置的有效率會更高;其三,隨著信用制度的建立,在評估企業的償還能力時,并不完全依賴于企業的規模,而中小企業管理的靈活性和其制度建設的規范化,風險控制并不弱于大型企業,商業銀行在改革中加大對其支持力度也符合經濟發展的需求;其四,從戰略發展的角度出發,銀行要降低經營的風險,就不能經營過于單一,在資金配置上要更多的向中小企業傾斜,實現資金配置的均衡,降低其非對稱性,銀行與成長性好的中小企業建立伙伴關系,實現共贏;其五,我國的儲蓄額過高,風險大,資金過剩、流動性差也會降低其利用率,不利于財務狀況的改善,因而商業銀行的改革可以促進中小企業的發展和資金利用率,提升其發展的質量。
3.提升競爭力促進國民經濟需求。
傳統的銀行過于保守,抵御市場風險的能力過弱,更多的是依靠政策性的保障生存,但隨著我國的經濟開放的程度越來越高,要提升商業銀行的競爭力,使其在國際市場的競爭中占據一席之地,就必須著手對商業銀行進行改革。中外銀行在同一平臺上進行競爭,會促使中國金融業的借貸壓力增加,必然要提高資金的配置率來應對競爭,對于商業銀行的服務水平和業務能力的提高是不言而喻的。而商業銀行是我國金融業的主體,其經營能力的提升,金融服務水平的加強,必然能夠促進國民經濟需求的增長。在市場中只有利益,沒有永遠的對手,商業銀行在與國外的銀行進行競爭的同時,也會借鑒與合作,提高自身的經營能力,也是國民經濟需求增長的內在要求。
三、結語
我國的改革進入深水區,所面臨的挑戰也更大更復雜,因而要刺激國民經濟需求的發展,研究其與商業銀行的必然聯系十分必要,為國民經濟的發展提供借鑒的建議。
[摘要]商業賄賂是一種普遍的社會現象，是商品經濟發展的負面影響，商業賄賂出現以來，各國都采取措施加以禁止，世界各地的相關立法就足以鑒證各國當權政府對商業賄賂的重視。筆者在此，僅以個人觀點，試著從商業賄賂的概念，特征及其構成要件入手，剖析商業賄賂的形成原因及其本質，闡述商業賄賂對經濟秩序的破壞和帶來的不良影響，并結合國情，從我國有關禁止商業賄賂行為的立法情況，試著以維護公平競爭的市場秩序為目的，就現行相關立法，淺析我個人的看法。
[關鍵詞]概念特征要件原因危害形式立法
早在人類社會進入私有制的階級社會以后，一些人為了達到政治、經濟目的或謀取其他利益，就開始向國家官吏賄賂。我國古代奴隸社會的西周時期就有貪污賄賂的記載，《尚書·呂刑》中所謂“五過之疵”中的“惟貨”，即指官吏接受賄賂。《漢書·刑法志》中也有“吏坐受賕枉法”的記載，《說文》解：“賕，以財物枉法相謝也。”可以說，有學者甚至認為，中國的二十四史從另一個視野看實際是一部貪污賄賂史。
一、商業賄賂的概念及法律特征
商業賄賂是賄賂的一種形式，是隨著商品經濟的發展而逐步產生和發展起來的經濟現象。在當今世界各國，商業賄賂行為是普遍存在的，已成為最主要的一種賄賂形式，在市場經濟高度發達的資本主義國家，大量揭露出來的政治丑聞都與商業賄賂有關，如美國洛克希德公司向日本前首相田中支付160萬美元，導致日本對田中提起刑事指控，而且牽連了三名國會議員，震動了日、美朝野內外，在拉美與東南亞經濟發展中國家，商業賄賂現象也比較嚴重。在我國改革開放后，經濟競爭日漸激烈。由于市場機制不健全，拜金主義和“官本位”，“權本位”等腐朽文化思想的影響和管理法規的滯后等原因，曾在我國計劃經濟體制下較長一段時間內幾乎絕跡的商業賄賂行為又重新出現和泛濫，成為嚴重破壞競爭秩序，腐蝕干部隊伍，侵蝕黨的肌體，為廣大人民群眾切齒痛恨的社會公害，運用法律手段有效制裁商業賄賂行為，維護黨的形象，保障經濟健康發展，是非常必要的和迫切的。
（一）商業賄賂的概念
《反不正當競爭法》第8條對商業賄賂行為作出了禁止性規定，即：“經營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方回扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳。接受折扣、傭金的經營者必須如實入帳。”該規定分為兩款，可以劃分出三層含義：第一款前段，即“經營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品”，是對一般商業賄賂的禁止性規定；第一款后段，即“在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處”，是對商業賄賂的典型形態——回扣作出的專門規定；第二款表面上是直接規范折扣和傭金的，但其目的顯然是對商業賄賂與折扣、傭金的法律界限的劃分。
由此可知，商業賄賂就是指在市場交易中，經營者采用財物或其他手段在帳外暗中給予對方單位或者個人，以獲得交易機會或有利于交易條件的不正當競爭行為。
（二）商業賄賂的相關法律特征
1．商業賄賂行為是行為人主觀上出自故意，以排擠競爭對手為目的，客觀上通過秘密的方式向個人或單位支付財物的行為，其所支付的金額款項通常以偽造財務會計帳冊等非法形式進行掩蓋，具有隱蔽性。
2．商業賄賂行為具有違法性。該行為是在帳外暗中進行，帳外即不入正規的財務報表，暗中即在合同，發票中不明確表示，最后進入個人腰包或者單位小金庫。它違反了國家的有關財務、會計、廉政等方面的法律、法規。
3．商業賄賂行為大都發生競爭激烈的行業，如大宗買賣房地產等，借此對交易行為施加不正當影響，使自己在競爭中居于優勢地位，擊敗競爭對手，促成交易。
二、商業賄賂行為的構成要件
在《反不正當競爭法》第8條第1款前段實質上已經把商業賄賂的內涵描述出來，只是沒有以下定義的方式進行規定。《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第2條第2款也以定義性規范的形式對商業賄賂進行了解釋。從上面規定來看，商業賄賂的構成要件須符合下列條件：
（一）商業賄賂的主體方面
行賄人和受賄人是商業賄賂的主體。《反不正當競爭法》第8條第1款前段對于行賄人作出了規定，即“經營者”，但對于受賄人來作規定，作為行賄人的經營者，當然是指交易對方實施交易行為的人，而且，經營者的職工或人執行職務時實施的行賄行為就是經營者的行為。
1．經營者從《反不正當競爭法》第8條第1款前段“經營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂銷售或者購買商品”的規定，商業賄賂的行為主體是經營者。而該法第2條第3款規定：“本法所稱的經營者，是指從事商品經營或者營利性服務的法人，其他經濟組織和個人。”據此，一般的說只有經營者為銷售或者購買商品而進行賄賂時，才構成商業賄賂行為，而經營者包括從事商品經營或者營利性服務的法人，其他組織和個人。
2．經營者的職工執行職務行為的法律性質《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第3條規定：“經營者的職工采用商業賄賂手段為經營者銷售或者購買商品的，應當認定為經營者的行為。”該條規定表明，經營者的職工執行職務的行為，在法律性質上屬于經營者的行為，應由經營者承擔責任。我國《民法通則》第43條“企業法人對它的法定代表人和其他工作人員的經營活動，承擔民事責任”的規定就體現了這種通理，法人的法定代表人或者其他組織的代表人在代表法或其他組織從事經濟活動時進行賄賂的。由法人或者其他組織承擔責任，其他職工在執行職務時進行商業賄賂的也應由單位承擔責任。
（二）商業賄賂的主觀方面
商業賄賂行為的一個重要構成要件是行賄、受賄和介紹賄賂的經營者或其他主體在主觀方面，只能由故意構成。受賄者表現為利用職務上的便利，索取他人財物或者非法接受他人財物而為他人提供交易機會和交易條件；行賄者則是為了爭取本不應當或不可能，或不一定得到的交易機會和交易條件而給付財物等等。行為者的主觀目的都是為了非法利益而故意所為，行賄、受周而復始都是出于自愿而進行的行為。
（三）商業賄賂的客體方面
商業賄賂行為的客體是進行正常競爭的交易活動。商業賄賂行為所侵犯的具體社會關系，即是市場經濟中的競爭交易。商業賄賂的目的是干擾正常的市場經濟規則，擾亂市場交易自愿、平等、有償的基本原則，以此來爭取交易機會和交易條件。經營者進行商業賄賂一般是為了爭取交易機會推銷其在競爭中不一定能占優勢地位的商品；有時經營者進行商業賄賂是為了搶購到在競爭中本不能買到的緊俏商品或原材料。或者進行商業賄賂的經營者為了獲得交易上的便利和優惠條件。
（四）商業賄賂的客觀方面
受賄人只要收受賄賂，受賄就成立，已經構成主觀故意。行賄交付或提供賄賂的時間，不論是受賄人為行為人謀取交易機會和條件在前或在后，不影響行賄的成立。另外，只要向交易相對人行賄，不論行賄的目的是否達到都是行賄行為。
三、商業賄賂長期存在的原因
商業賄賂是商品經濟發展的負面影響，一方面商品經濟的發展解放了巨大的生產力，促進了社會經濟以空前的速度迅猛繁榮；另一方面，商品經濟在它生產的發展的每一個歷史階段都會自發地產生社會的丑惡現象，這就歷史的辯證法，而商業賄賂正是伴隨著商品經濟的發展而出現的一種社會現象，顯然是商品經濟發展的負面，消極影響，是歷史的怪胎。
在經濟發達的國家商業賄賂在其市場經濟發展的初期即已出現。這種現象被當時的經營者認為是當然的一種經營手段；政府對商業賄賂行為也并未加以制止。故在相當長的一段時間里，無限度的所謂“折扣讓利”以紛繁復雜的形式大量存在的，以致于形成了當時的商業習慣，被稱為當時“標準商業的傳統做法”。
我國在實行計劃經濟體制時期，企業在產品生產，銷售和原材料的供應等方面全部由國家計劃部門來安排。流通領域里，國營商業與供銷部門均需嚴格按國家規定的進銷差率，進行一直從貨源供應到批發，零售的一系列流轉活動。由企業的產、供、銷各環節均受國家計劃調節，企業本無經營自主權，再加上國家對企業與市場又實行嚴格的行政管理，沒有商業賄賂的必要性。計劃經濟的條件下企業產權不清晰，各企業吃國家大鍋飯，形不成公平競爭的勢態在事實上不存在市場競爭的條件下，商業賄賂既然無必要也無可能，因此，在很長的一段時期之內，經濟領域中并不存在現實意義上的商業賄賂。
但是，隨著改革開放，搞活經濟，市場經濟體制在我國的建立與發展。我國的社會生產以史無前例的增加速度得到發展。仍而，商品經濟發展的副效應，消極因素，在我國同樣也作為一種社會現象而出現了。商業賄賂在商品經濟的發展中，近年來在競爭的經濟生活中也以名目繁多的形式紛紛出籠。商業賄賂在我國出現的直接原因有以下幾方面：
（一）企業與其他經濟組織的財產權在經濟體制改革中逐漸得到確立。企業與其他經濟組織獨立核算，自負盈虧，自主經營，初步形成了市場競爭的格局，由于每個經濟主體有著自己的獨立經濟利益，在競爭中不良經營者就會運用其他不正當競爭手段的同時實施商業賄賂爭取交易機會和交易條件。
（二）我國市場體系還處在發育不成熟階段。新舊體制轉軌的時期，由于管理經驗不足，行政干預經濟的現象依然存在，原料和輔助材料短缺的條件下，以各種手段獲得行政的支持、獲得項目、獲得特許、獲得物資成為必要和可能。商業賄賂是商品經濟發展中市場不成熟，物資不夠豐富等條件下滋生的一種丑惡社會現象。
（三）我國多種經濟成分并存，大量鄉鎮企業、私營企業和個體工商戶，他們沒有較固定的供銷渠道，在原料供不應求的條件下，他們為獲得物資供應就有可能行使商業賄賂行為；他們沒有穩定的銷售對象，為推銷商品，他們會買通采購人員，爭取交易機會。另外，私營企業，鄉鎮企業的帳目管理制度不嚴，也為商業賄賂開了方便之門。
四、商業賄賂行為的危害
在現實經濟生活中，經營者以賄賂為手段購銷商品的現象并不少見，而且變換各種手法，在我國當前的經濟生活中，商業賄賂的表現形式主要是回扣。回扣，是指在交易過程中，由一方從所得價款中提取一定比例的現金或額外的酬金，秘密支付給對方交易人，以酬謝其提供交易機會及交易條件。在現實生活中的回扣現象除了現金給付之外，還有以其他方式的酬謝，有明禮暗賄賂，還有以購代賄的，甚至還有以賭博輸錢代賄的……。總之行賄是為爭取交易條件與機會向受賄者提供個人現金收入或其他報酬。回扣現象在過去一段時間里相當普遍，而且名目繁多。
《反不正當競爭法》將商業賄賂作為不正當競爭行為加以禁止，是因為商業賄賂對社會有以下嚴重的危害：
（一）商業賄賂行為從根本上扭曲了公平競爭的本質，使價值規律和競爭規律無法發揮正常作用，阻礙了市場機制的運行，從而破壞了市場的交易秩序。它的存在和發展，干擾了經營者間的公平競爭，使誠實信用經營的企業論為受害者，以致在現實競爭中出現了名牌優質商品敵不過假冒偽劣商品的奇怪現象，影響了企業生產，技術的進步和產品質量的提高，妨礙了經濟的健康發展。
（二）大量的商業賄賂行為使國家的稅利大量流失。使國家和集體蒙受巨大的損失，形成國家、集體財產被私人大量侵吞的嚴重后果。據有關部門預算，僅在全國藥品行業，由于商業賄賂每年侵吞國家資產約7.72億元，約占全國醫藥行業全年稅收入的16。
（三）商業賄賂行為為假冒偽劣產品大開方便之門，損害了廣大消費者和經營者的合法權益。現實生活中發生的諸多有關假冒偽劣產品案例表明，它們之所以能在全國通行無阻，其主要法寶就是在其經營中大興商業賄賂之風。
（四）破壞了資源的合理分配。合理的競爭能準確的反映市場狀況，使生產者知道生產什么、生產多少，為誰生產以及在什么時候生產。企業為社會提供所需要的產品，并且通過競爭，實現資源利用的最優化，防止資源和勞動的浪費。但是商業賄賂的出現，使交易的天平不公平地向行賄者一邊傾斜。資源及勞動不合理的流向了行賄者一邊。這勢必阻礙市場機能的正常發揮，從而影響了社會資源的合理分配和技術，生產的進步。商業賄賂為不法生產經營者大肆制造，銷售假冒偽劣商品提供了銷售渠道，大開方便之門。現實經濟生活中假冒偽劣商品得以泛濫，屢禁不止，不能不說，商業賄賂的誘惑是其中一大原因。
（五）商業賄賂行為已經成為孳生貪污、受賄等經濟犯罪的溫床。由 于商業賄賂行為的存在，企業經理、采購人員、供銷人員以及政府官員利用工作之便，收受賄賂、損公肥私、中飽私囊，敗壞商業風氣，腐蝕了干部隊伍，影響了安定團結已經成為了近年來經濟領域中犯罪現象的一個突出問題。
五、商業賄賂的主要表現形式以及相關的一些商業行為
（一）回扣
回扣是商業賄賂的一種主要表現形式。我國《反不正當競爭法》第8條1款規定：“經營者不得采用財物或其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”
回扣就是指在商品購銷中，賣方明確標價應支付價款外，暗中向買方退還錢才及其報償以爭取交易機會和交易條件的行為。回扣是一方人交易為爭取交易機會和交易條件，在暗中從帳外向交易相對人及其有影響有決定的經辦人員支付錢財及其報償的行為，是一種很典型的商業賄賂行為。從表面來看是經營者在帳外暗中退給對方單位或者個人一部分商品價款，但實際上并沒有起到讓利或降價的作用，甚至還可能的抬高價格。經營者用以行賄的“誘餌”，即成為回扣的那部分商品價款，本非行賄人自己的正當利益，而是“羊毛出在羊身上”，往往就是買方單位自己的財產。在雙方惡意串通之下通過商品購銷活動，這部分財產經過還回之后進入了買方單位的小金庫或者個人腰包。單位和個人收受回扣，無疑是逃避財務制度的約束，侵吞國有或集體資產，“化大公為小公”或“化公為私”。這與折扣有本質區別，已經超出了價格競爭的范疇。從市場競爭的角度來看，經營者以回扣為手段推銷商品，已經不是購銷雙方面軍“私事”，也不單純是違反財經紀律，損害國家和集體財產的問題了，它直接妨礙了市場的公平競爭，在回扣的誘惑之下，正常的質量，價格，服務的競爭機能發生扭曲，使其他競爭者失去交易機會。這就是《反不正當競爭法》要制止回扣的原因。
《關于禁止賄賂行為的暫行規定》第5條明確指出了回扣的表現形式，即“現金、實物或者其他方式”。這說明，回扣的表現形式不限于現金，而是復雜多樣的，既可以是貨幣，也可以是實物，還可以是其他方式，只要最終可以量化為現金（用現金估價）就可以了。
回扣表現形式的復雜性是其“帳外暗中”的特征所決定的。從實際情況看，對給予回扣的經營者而言。以實物或者其他方式支付回扣，處理帳目的手段更多，更“方便靈活”；對收受回的單位或個人而言，也常常認為收取現金違法，感到不安，要求以實物或其他方式收受回扣。因此，回扣的表現形式遠遠不只是貨幣形態，若僅限于現金，就可以使當事人輕而易舉地以寮物或其他方式來規避有關規定，而有關給予或收受回扣的規定也就形同虛設了。因而，認定回扣時，決不能為其形式所迷惑。
（二）折扣
《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第6條第1款規定：“經營者銷售商品，可以以明示方式給予對方折扣，經營專利號給予對方折扣的，必須如實入帳；經營者或其他單位接受折扣的必須如實入帳。”這一規定劃了了商業賄賂與折扣的界限，在商業賄賂中排除了折扣，又對給予和接受折扣的行為進行了規范。
在現實生活中，有人對折扣的法定涵義認識不清，把非法的商業賄賂當成折扣；有人對折扣，回扣不分，把合法的折扣當成回扣；也有的故意混淆折扣的界限，以折扣為名，行回扣之實。因此，界定折扣的法定涵義是極為必要的，以便于更好地區分折扣與回扣。折扣的法定涵義弄明白了，回扣問題也就迎刃而解了。反不正當競爭法規定折扣的意圖就在于此。
有關折扣的認定在《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第6條第2款對折扣的概念作了如下表述：“本規定所稱折扣，即商品購銷中的讓利，是指經營者在銷售商品時，以明示并如實入帳的方式給予對方的價格優惠，包括支付價款時對價款總額按一定比例即給予一定比例的優惠。”折扣是指在市場交易活動中，賣方在所成交的價款上給買方的一定比例的減讓，而退還給給對方的一種交易上的優惠，所以折扣也稱讓利，即價格讓利。
折扣與回扣雖然在形式上有相似之處，但兩者卻有本質的不同，主要表現為兩點：
1．“帳外暗中”與“明示和如實入帳”是回扣與折扣的本質區別。按照《反不正當競爭法》的規定，“明示并如實入帳”即為折扣，“帳外暗中”即為回扣。折扣是企業正常的商業促銷行為，受法律的規范和保護；回扣是一種典型的商業賄賂行為，法律嚴格禁止。由于折扣與回扣在表現形式上有相似之處，有的經營者假折扣之名，行回扣之實，這需要中實踐中予以甄別。
2．當事人上的差別。折扣發生在購銷雙方當事人之間，只能給交易對方當事人，而不能給其經辦人員；回扣既可能給交易對方當事人，落入單位小金庫，也可能給對方單位的主管人員或者經辦人員，落入其個人腰包。
（三）傭金
傭金是商業活動中的一種勞務報酬，是具有獨立地位和經營資格的中間人在商業活動中為他人提供中介服務所得的報酬。它是由商業活動的中間人或經紀人收取，可以由賣方給付也可由買主給付。
為進一步明確傭金的界限，《關于禁止商業賄賂行為暫行規定》第7條第2款規定：“本規定所稱傭金，是指經營者在市場交易中給予為其提供服務的具有合法經營資格的中間人的勞務報酬。”同時，我們還應該了解傭金具有以下主要法律特征：
1．傭金是商業活動中中間人所得的勞務報酬。與折扣、回扣不同的是，傭金不發生在交易雙方之間，傭金是經營者付給商業活動中為他提供中介服務的中間人的勞務報酬。傭金可以是買方給予的，也可以是賣方給予的，還可以是買賣雙方給予的。中間人本身是一個介于買方和賣方之間的經營者，中間人必須有獨立的地位，即要有合法的經營資格。不具有合法的經營資格的，不能接收傭金，無合法的經營資格的中間人為他人提供服務、接收傭金屬無照經營行為。
2．經營者給予傭金必須以明示的方式。給予和接收傭金的都必須如實入帳。這里的明示和入帳與關于折扣明示和入帳的規定涵義相同。對于給予或接收傭金不如實入帳的，情況比較復雜，可能是商業賄賂行為，也可以是違反財經紀律的行為，應該進行個案分析。
《反不正當競爭法》第8條第2款規定：“經營者銷售或者購買商品，可以以明未方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣，給中間人傭金的必須如實入帳。”這一規定劃出了商業賄賂與折扣，傭金的界限，既在商業賄賂中排除了折扣和傭金，又對給予和接受回扣，傭金的行為進行了規范。
《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第7條第1款又進一步明確規定：“經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給中間人傭金。經營或者給中間人傭金的必須如實入帳；中間人接受傭金的，必須如實入帳。”這條規定在法律上明確了合法的中間人可以通過合法的服務獲得合法的傭金。
傭金主要是由民法和經紀人法調整。民法是從居間合同角度調整傭金，即傭金只是居間合同的內容之一，而居間合同則是調整居間人與委托人之間的權利義務關系的，經濟人法主要是確立居間人的法律地位和管理制度的。既然傭金主要屬于民法和經紀人法調整的范圍，那么為什么反不正當競爭法在商業賄賂中對其進行規定呢？原因很簡單，就是劃清傭金與商業賄賂的界限。在現實生活中，假借傭金之名行商業賄賂之實的現象屢見不鮮，而由于有關居間人的法律還不健全，許多人對于傭金的認識還很模糊。為劃清法律界限，反不正當競爭法特對傭金作出規定。
六、禁止商業賄賂行為的立法概況
鑒于商業賄賂的嚴重危害性和頑固性，世界各國都十分關注運用經濟，行政和刑法等多種手段予以綜合治理，因而從立法上就呈現這樣的特征；不僅在有關競爭法律，廉政法規中明令禁止商業賄賂行為，對違者給予經濟、行政和紀律上的處罰，而且在刑事立法中規定賄賂犯罪，用嚴厲的刑罰手段懲治包括商業賄賂行為在內的一切賄賂罪；有的國家或地區在競爭中不僅規定對商業賄賂行為人施以經濟或 行政處罰，甚至直接規定刑法措施。如德國《反不正當競爭法》第12條的規定，此外，德國還在刑法典中規定了更多種形式的賄賂罪。香港地區的反賄賂制度頗具特色，不僅于1971年頒發了《防止賄賂條例》等廉政法規，而且成立了直屬港督擁有廣泛權力的廉政公署。
我國在建國后，黨和政府一直重視懲治包括商業賄賂行為在內的各種賄賂、貪污等經濟違法犯罪行為，制定了整套有關禁止商業賄賂行為的法律、法規和政策性紀律性規范。
（一）禁止商業賄賂行為的經濟立法
在經濟立法和制定經濟政策方面，許多法律、法規和規范性文件都明確規定禁止商業賄賂行為。早在改革開放之初，國務院就于1980年10了《關于開展和保護社會主義競爭的暫行規定》指出“競爭要嚴格遵守國家的政策和法令，采取合法的手段進行，不得弄虛作假，行賄受賄。”1981年12月，全國人大頒發的《經濟合同法》第53條明文規定禁止：“利用經濟合同買空賣空，轉包漁利，非法轉讓、行賄受賄。”1986年6月國務院辦公廳《關于嚴禁社會經濟活動中牟取非法利益的通知》指出：“國家工作人員必須嚴格執行財經紀律，不準在社會經濟活動中非法接受任何名義的‘酬金’或‘饋贈’”，“任何單位，個人，不準向上級機關，有關單位或其工作人員‘饋贈’現金或實物，不準以低于國家規定價格或象征性收費辦法向其‘出售’各種物品。”此外，我國《公司法》、《土地管理法》等經濟法律，法規都從不同角度對禁止商業賄賂行為作了規定。
我國《反不正當競爭法》第8條明確規定：“經營者不得采用財物或其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論；對方單位或個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”“經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金，經營者給對方折扣，給中間人傭金的，必須如實入帳。”該條明確劃清了商業賄賂行為與合法商業行為的界線，經營者在正規帳目之外暗中給予，接受財物或其他便利，即屬于商業賄賂行為，它主要強調兩點：一是“帳外”，不入正規的帳目；二是“暗中”，不在發票，合同中注明。與商業賄賂行為相反，在經濟活動中可以給予接受折扣和傭金，只是折扣和傭金須符合兩個條件：其一是“入帳”，要依法納稅；其二是“明示”，要在合同、發票中明示。許多專家學者都認為該法關于商業賄賂行為的規定較為全面、具體。（1）它根據我國國情，正確地劃分了回扣，折扣和傭金的界線，這對于維護國家，集體的利益，推動反腐倡廉，促進公平競爭等都有重大意義。（2）它借鑒了國外的有關經驗和作法，所作的規定和國際上通行的規定大體一致，有利于我國的對外經濟交往。（3）它進一步完善了我國立法的對賄賂行為的規定。
（二）禁止商業行為的行政立法
在國家有關行政立法和制定行政紀委規范方面，從加強行政監督管理和處理，規范國家機關行政工作人員行為的角度，對商業賄賂行為進行了規定。如1988年9月國務院施行的《國家行政機關工作人員貪污賄賂行政處分暫行規定》第8條，第10條的有關規定。
《關于禁止商業賄賂的暫行規定》第9條對商業賄賂的行政處罰作了細化規定，即“經營者違反本規定行賄手段銷售或者購買商品的，由工商行政管理機關依照《反不正當競爭法》第22條的規定，根據情節處以1萬元以上20萬元以下的處罰，有違法所得的，應當予以沒有；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。”
此外，《國家公務員條例》、《人民警察法》、《法官法》等法律、法規中都有禁止有關國家機關工作人員索賄和受賄的規定。國務院各職能部門還制定了禁止賄賂行為的大量廉政紀律性規范，如國家計委的《關于機關工作人員保持廉潔的幾項規定》，對外經濟貿易部的《為政清廉的若干規定》國家工商管理局的《關于工商行政管理機關保持廉潔的通知》等。
1引言
隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿進出口也發展迅速，截止2014年我國外貿進出口達26．43萬億元，我國外貿出口量逐年增加。目前，我國外貿出口呈現良好發展情況，盡管當前世界經濟形勢復雜多變，經濟走勢難以掌握，全球范圍內缺少新的經濟增長點，但是2015年我國外貿出口發展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩步增長的。在看到外貿出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業務擁有良好的發展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內外學者都積極研究國際保理業務和國際保理業務風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應從應收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業務中可以借助信用保險轉移風險。王杰（2013）認為我國保理業務存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業務人員的培養和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業務的發展目的。因此，針對國際保理業務的問題，本文以國際貿易出口背景下的國際保理業務為出發點，研究國際保理業務風險管理，期望對我國商業銀行國際保理業務風險管理提出有效的對策建議，幫助商業銀行科學高效的開展國際保理業務，防范國際保理業務風險。
2我國國際保理業務風險管理現狀分析
2．1我國國際保理業務現狀
目前，國際保理的概念還沒有一個統一的說法，就《國際保理業務慣例規則》2010的修訂版本中定義：“根據保理協議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權轉讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現融資。我國國際保理業務迅速發展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業務發展前景很好，但是也要看到，我國的保理業務結構存在問題國際保理與國內保理的對比，國內保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續增長之勢。
2．2我國國際保理業務風險管理現狀
國際保理業務風險依據不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業務風險商業銀行不是采取設立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業務中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業銀行設立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，各個管理部門都有統一的管理規范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業務的全部風險。其次，商業銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數計算的風險加權資產（RWA）、預期損失（EL）、風險調整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業務發展壯大。
3我國商業銀行國際保理業務風險管理存在的問題
我國商業銀行國際保理業務風險管理的法律法規和政策正在不斷完善，各商業銀行也在不斷加強國際保理業務風險管理的技術和水平，但由于我國國際保理業務發展處于初期，風險管理水平和經驗還不足，與國際先進的國際保理業務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：
3．1國際保理業務風險識別存在的問題
風險識別是對國際保理業務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優秀人才。各大銀行人員結構，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業務涵蓋國際貿易、銀行、法律、計算機等領域，需要從業人員熟悉國際金融、國際貿易規則、國際貿易結算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關從業人員一般都沒有經過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業務的順利進行，也可能導致從業人員不能識別國際保理業務的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業務起步比較晚，雖然其他業務也需要風險管理，但是由于業務不同，需要形成針對國際保理業務的風險識別技術。現行的識別方法主要基于財務分析，據了解，我國商業銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。
3．2國際保理業務風險度量存在的問題
對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協議》信用風險度量方法等，我國商業銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業務員分析企業財務數據、經營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結果。
3．3國際保理業務風險評估存在的問題
目前，我國金融業實施分業經營，與保險公司的合作受到制約，商業銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態監控結合，并且傳統的信用等級評定都是以企業的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業務同一般流動資金貸款性質上存在本質的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業銀行大部分采取事前調查評估風險，而在業務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。
3．4國際保理業務風險控制存在的問題
國際保理業務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調事后被動的監督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監督管理相結合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構，但是比較單一，且都是對全部業務進行風險管理，缺乏獨立的業務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。
4我國商業銀行國際保理業務風險管理的對策建議
4．1完善社會信用體系
國際保理能夠得以蓬勃發展應得益于市場經濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發展的基礎。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發展，應該出臺相關信用的法律法規，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規范。二是加快企業征信系統建立。企業征信體系的展開首先可以從商業銀行等金融機構開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業征信操作。當企業征信系統建立成熟，數據開放給需要的部門使用，達到數據開放利用，發揮數據的作用。
4．2改善我國商業銀行國際保理業務的基礎條件
4．2．1培養國際保理風險管理人才
商業銀行風險管理要注重風險管理人才的培養，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經濟動態和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。
4．2．2進一步加強信息化、電子化建設
通過資信調查，國家保理業務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調查則依靠可靠信息來源和現代化的信息處理技術。我國商業銀行可以借鑒國外的技術，即采用EDI技術，通過建立完善的客戶信息系統，加強客戶信息管理。另一方面，商業銀行可以與FCI其他成員、國內外銀行建立信息交流系統，通過計算機終端進行數據的傳輸，逐步加強自身信息建設，完善電子化。
4．3積極加入FCI，加強交流與合作
目前，我國商業銀行加入國際保理商聯合協會的數量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協助。因此，我國商業銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術與經驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。
4．4構建全面的風險管理模式
首先，構建完善的信息管理系統。商業銀行應該完善進出口商的資信調查系統，分不同部門進行審核，確保結果的正確性，對于相關數據也要善于運用信息系統進行管理，對于每一項業務，都要做到事前、事中、事后動態的監督管理，然后把信息系統處理結果傳輸到需要的部門。其次，完善管理組織架構，商業銀行設立獨立的國際保理業務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業性較強。
4．5嘗試與保險公司合作
目前，我國商業銀行實行分業經營體制，因此，在國際保理業務中銀行與保險公司合作會受到種種限制。盡管如此，我國商業銀行還是可以學習國外的經驗，與保險公司進行不違反規定的初級的合作。比如，我國商業銀行可以替出口商在出口商所在地的保險公司購買保險，并通過保險公司了解某些貿易糾紛的原因及進口商可能的欺詐行為，當發生損失時可以得到保險公司的補償，達到降低風險的目的。其次，商業銀行可以利用自己在國外的機構或商，在進口商所在地購買保險，當發生不確定事故時，可以得到補償。通過與保險公司合作，把風險分散出去，從而降低自身承擔的風險，嘗試與保險公司合作需要國家的大力支持，需要有關部門給予政策上的保護。
作者：黃彩云 單位：廣西大學商學院
一、展示設計空間中主色調的設定
無論是以任何目的舉行的展覽，主色調都是最能襯托主展物品和營造氛圍的設計元素。那么，主色調應依據展示的主題、色彩的象征以及參展主管部門的意見進行設定。以下幾點是選擇主色調可以考慮的因素：
（一）選用暖色系作為主色調可產生溫暖的色調，用冷色系則產生相反的色調。
（二）選用暖色和高純度的色作為主調色容易產生活潑之感，反之則產生平靜之感。
（三）選用明度高的色為主調色，有輕快感，反之則產生莊重感。
（四）以多色相構成主調色則顯熱鬧，少則顯冷清。具體應該選擇什么樣的主色調，要在展示對象、展示目的以及展示環境的使用中約束而定。不能生搬硬套，造成不倫不類之感。
二、展示設計空間中色彩的對比
在一個展示空間中，主色調是經過其它色彩的襯托，才能體現出主色調想要表現的效果。假如沒有對比色，整個空間會給人慵懶之感，并且使造型輪廓模糊不清。因此，展示色彩的效果離不開色彩的對比。適度對比色的運用可增強展示環境的生機。但過分的色彩對比，會產生刺激、分割和不安定之感。大的色彩調和，小的色彩對比則可營造理想的展示氣氛。其色彩的對比手法主要有：
（一）色彩的明度對比
色彩的明度可分為有彩明度和無彩明度兩種。在有彩明度中往往黃色明度高，紫色明度低。色相本身也有一定的明度對比關系。而無彩度極易烘托出被展示物品的高貴品質與神秘感。無論是有彩明度還是無彩明度，都可以加強展示環境的層次感與空間感。在展示設計中往往把有彩度和無彩度同時使用，以達到強烈的空間感和色彩的調和。
（二）色彩的色相對比
色相對比是最常出現的一種對比形式，它能使展示設計中的色彩豐富飽滿。但要防止“吃色”現象，以免出現不需要的第三色。展示設計中兩色并置時，雙方色相具有相同的彩度和明度的情況下，對比效果較強。雙方的色相愈接近補色關系時，對比效果愈強烈。此時，只要改變對比色相的彩度或明度，就可產生柔和效果。
（三）色彩的純度對比
純度對比在展示設計中往往被用來營造浪漫溫馨的效果。對被展物品而言，根據設計需要選擇對比的強弱。在純度對比中，高純度的色彩由于襯托作用的影響，似乎有一種發光的效果。在展示設計中運用這種現象來突出展品的主（高純度）從（低純度）關系。
（四）色彩的面積對比
面積對比決定一個空間或平面的主色調。除此之外，在展示設計中，如何處理空間色彩的面積、展示版面的色彩面積、展示物的色彩面積等的平衡關系，往往利用色彩面積的對比關系可獲得平衡效果。
三、展示設計空間中色彩的均衡與呼應
色彩的均衡關系是整個展示設計突出主題的關鍵，也是營造色彩環境氛圍的關鍵。要達到色彩均衡，可以通過色均齊（色對稱）或平衡的色分布來實現。
四、展示設計空間中色彩的“情感”
色彩作用于人的生理與心理而產生不同的感受，這是由于人們視覺經驗的積累和對色彩產生聯想的功效，是色彩對人感受的象征功能。在展示設計中，這種心理感知因素是不容忽視的。比如色彩的興奮與沉靜、華麗與樸素、冷與暖、輕與重以及味覺感等。根據展示設計主題的要求，選擇不同的色彩“情感”，使人產生情感的變化。總之，展示設計的目的并不是單純的色彩、造型或肌理的表現，而是通過設計，運用空間規劃、平面布置、燈光控制、色彩配置以及各種組織策劃，有計劃、有目的、符合邏輯地將展示的內容，藝術化的展現給觀眾，并力求使觀眾接受設計者想要傳達的信息。
作者：王擒龍 單位：蘭州商學院長青學院
一、傳統繪畫藝術在現代商業廣告設計中的應用
1．傳統繪畫藝術的豐富形式在廣告設計中的應用
我國傳統的繪畫藝術形式豐富，種類頗多，都有著獨特的魅力。目前市場中許多商業廣告中的優秀設計都借鑒了傳統繪畫藝術的精髓，比如傳統的漢字藝術等，將漢字、繪畫藝術中的線條、筆畫原本分割的部分結合在一體。我國藝術文化在不斷的傳承中繼續延伸，在漫長的發展歷程中越來越受到當代人的重視，同時傳統的藝術文化還推動了社會的進步。源遠流長的我國傳統繪畫、書法、形態紋絡等豐富的表現形式，都對我國的廣告設計產生了積極的影響。
2．傳統繪畫藝術的審美意境在廣告設計中的應用
目前，我國某些商業廣告設計越來越重視水墨繪畫藝術的融入，將該傳統藝術廣告設計作為立足于國內并走向國外的出發點。現代商業廣告中水墨繪畫藝術的廣泛運用和追求表現出了傳統文化和當前形勢的完美融合和傳承。
3．傳統繪畫藝術的風格特點在廣告設計中的應用
傳統的繪畫藝術有著獨特的創作風格和特點，將多樣式和豐富性的藝術風格通過不同途徑的展現，能夠讓觀眾在欣賞藝術、傳承藝術的同時理解其內在的含義。(1)對傳統繪畫藝術編排形式的應用。廣告設計師將傳統繪畫藝術中的圖案、文字等根據一定的規則，通過一定的手法進行編排，很好地將廣告的形態和空間，文字和圖案等之間的關聯體現出來，很好地引導了觀眾的視覺，讓藝術文化成為廣告信息的載體，在傳統文化傳承的同時帶動了廣告的傳播。(2)對傳統繪畫藝術圖形傳達的應用。傳統繪畫中的插畫技巧是通過視覺藝術表達內在信息的一種途徑，圖形性比較文字更具有形象化和直接性，同時又是一種世界性的表達形式。(3)對傳統繪畫藝術色彩特征的應用。在廣告設計中運用傳統藝術的色彩特性，準確地把握好色彩的冷暖、明暗、對比度、均衡性等所代表的韻味和含義，以色彩的形式表達廣告主體所代表的信息，在無形中提升了觀眾的興趣和吸引力。
二、在現代商業廣告設計中準確應用
傳統繪畫藝術的途徑伴隨著商業廣告設計的市場競爭愈演愈烈，傳統繪畫藝術在廣告設計中的融入可以提升廣告一定的競爭力和效果影響，這也是目前藝術性廣告開始流行的重要原因，然而，如何準確把握廣告設計中傳統藝術的精髓，最大限度地發揮藝術性廣告的傳播效果，這也是廣告設計者所追求的境界。因此，在現代商業廣告設計中，如何通過有效的途徑才能夠準確地將傳統繪畫藝術融入到設計中去，能夠做到讓消費者和觀眾眼前一亮，提升商品的內在價值和品牌影響力，做到國內外銷量的提高。對此，廣告設計者們怎樣才能將傳統藝術的廣告設計做到藝壓群雄成為當前研究的重點。
1．廣告設計中做到藝術畫面色彩和線條的整體把握
目前比較流行的廣告設計主要涵蓋了平面設計、立體設計、影視等形態的設計，也有的表現為靜止的設計模式，也有動態的設計模式，但是無論采用什么樣的模式都離不開畫面的整體觀和大局觀，以達到總體的效果，因此，要把握好整體的效果的前提是做到畫面中色彩和每一條線的完美融合。因此，在商業廣告設計中，一定要考慮到傳統繪畫藝術的存在，簡約而又高尚，質樸而又崇高，在設計空間中體現傳統藝術的魅力。純粹的從廣告設計的本身出發，根據研究，廣告的設計畫面中有一個大七的說法，意思是說設計的廣告作品的最大的邊長乘以數字七以后得到的結果就是該廣告的觀察距離，也是指在這個距離以外可以得到最佳的視覺效果，更容易被觀眾和消費者所捕捉到。然而，我國傳統的繪畫藝術構成的重要元素所注重的恰恰是色彩和線條的完美結合，起到唯美的視覺效果。在當前電腦設計、繽紛雜亂的廣告設計中，很容易讓人眼花繚亂，讓廣告起到相反的作用。在廣告設計中如果準確地把握好傳統繪畫藝術中色彩和線條的完美結合，可以讓廣告變的更加有吸引力，讓觀眾在享受一場視覺盛宴，真正達到廣告的目的和作用。
2．在廣告設計中做到對傳統繪畫藝術手法技巧合理變異的把握
在商業廣告設計中，將我國傳統繪畫藝術的手法合理運用到設計中來，做到繪畫本質的不變，其效果要超越直接的挪用和引用。將商業廣告設計當作一張宣紙，讓色彩和線條在上面隨意的飄散和渲染，讓廣告設計產生了不同的欣賞角度，從而讓設計作品展現出不同的情感面。另外，還可以將傳統繪畫藝術的手法技巧經過合理的變異，準確運用堆、拓、貼、揉等技巧巧妙的挪用到商業廣告設計中來，讓廣告設計更具有欣賞力，增添廣告的平面色澤表現力，從而豐富了觀眾的視覺享受。另外，除運用傳統繪畫藝術中的色澤暈染和手法技巧之外，白描作為我國傳統繪畫的技巧也可以被運用到商業廣告設計中，運用這種粗細不均、軟硬兼備的線條勾勒出來的商品形態，在不需要著色的條件下，更能簡明直接體現商品的外在形態，體現出商品的懷舊情懷、婉約大方的設計思路，讓觀眾的親近感油然而生。因此，傳統繪畫藝術有著多樣式的手法和技巧，在商業廣告設計中可以將其進行適當的調整和變異，在不脫離傳統藝術的前提下，借鑒現代人的眼光，運用現代化技術，將傳統的繪畫藝術手法嫁接到現代商業廣告設計中，可以起到讓人眼前一亮的視覺效果。
3．在廣告設計中做到傳統繪畫藝術符合觀眾審美觀念的把握
在廣告設計中，除了要把握好繪畫藝術中線條和色彩等重要要素，還需要做到各要素之間互相搭配的整體效果，在廣告設計中，要素以及形態之間的搭配更容易影響廣告給觀眾留下的感覺和印象。因此，在廣告設計中如何才能讓廣告作品吸引更多的目光和注意，這需要設計者在具備一定的專業水準下，切身深入到觀眾的內心世界中，了解其思想和觀念，以提高觀眾的購買欲望。另外，將傳統繪畫藝術融入到現代社會商業廣告中去，對于該產品所面向的消費群體的接受程度是決定其成敗的關鍵，因此，一定要真正深入到市場中去，了解市場行情的同時，熟悉消費群體的當地思想觀念，以及當地人們的審美觀念，洞察市場的發展脈絡，驗證何種類型的傳統繪畫文化和藝術更容易適合該產品的消費群體，將廣告中的傳統繪畫設計當作一種溝通的藝術語言，表達商品內容的同時，吸引消費者的眼光和親近感，做到廣告的設計真正符合當地的觀念，以便達到商品的銷售。除此之外，地域的民族特性、地理文化、人文素質等都是廣告設計要考慮的因素。
4．廣告設計中做到對傳統繪畫藝術精神之感悟應用的把握
我國的傳統繪畫藝術中，涵蓋著一定的儒家思想，在商業廣告設計中，要追求廣告與人的完美結合;另外還涵蓋著一定的道家思想，在廣告設計中追求的文化的傳承和宣揚，取之于自然而又回歸于自然的設計理念，將傳統的繪畫藝術融入到現代廣告設計中，提倡低碳設計、綠色環保設計等;此外還涵蓋一定的禪學思想，意在追求繪畫空白處的表達意境，強調的是畫面以外的設計的感悟和理解。(1)借鑒儒家“中庸之道”的廣告設計思想。(2)借鑒道家“天人合一”的廣告設計思想。(3)借鑒禪學“虛實相生”的廣告設計思想。
三、結語
綜上所述，在現代商業廣告中運用傳統繪畫藝術不僅可以提升廣告自身的吸引力和內在韻味，同時也是一種很好的傳統文化藝術的傳播方式。通過研究傳統繪畫藝術外在的要素以及內在的精神，融合到商業廣告中去，對于廣告設計的外在質感和內在感悟都起到了很好的促進作用，讓廣告產生不錯的視覺效果，達到廣告的目的。
作者：周心懿 單位：武漢理工大學藝術設計學院 安徽工商職業學院藝術設計系
1重慶市南坪交通樞紐景觀設計
1.1現狀分析
南岸樞紐工程位于重慶市南岸中心區，四周緊靠重慶市繁華商業街。同時該樞紐工程橫穿繁華商圈，有軌道交通、公交樞紐、慢行系統、過街設施等多種交通模式。南坪廣場商業街是南岸樞紐工程的優秀區域，是集交通、商業、文化、休閑于一體的城市新形象。項目現狀具有3個特點：(1)商業氛圍濃厚。南坪廣場為軌道交通5號線樞紐站，周邊緊鄰商業商貿聚集區，建筑形態多樣，立面裝飾豐富，視覺效果良好。(2)交通流動密集。南坪廣場兼具交通樞紐的功能，自行車、出租車、公交車、軌道交通等交通模式均有分布；地面交通以出租車、公交車為主，地下交通通過軌道交通實現快速過境，共同形成多層次立體交通。(3)人流量較大。南坪廣場客流的主要行為內容包括駐足、穿行、休息，這就需要南坪廣場景觀具備通達特征與游憩功能。
1.2設計理念
項目秉承“便捷、大氣、生態、宜居、人本”的設計理念。“便捷”體現在交通樞紐的中轉和銜接功能；“大氣”要求打造城市開放空間；“生態”則是加強綠化種植和群落營造；“宜居”則是營造視覺、觸覺、嗅覺的景觀體驗；“人本”要求空間尺度設計滿足人體工程學的需求。
1.3設計內容
項目自西向東分為和諧園、香樟嶺、歡樂廣場3部分。和諧園是綠地面積最大的區域，構建以微地形為主的步行空間，種植銀杏、桂花、黃葛樹、重陽木等植物，花崗巖和大理石拼花鋪裝，設置多樣化的景觀小品，活躍氛圍。香樟嶺為銜接地上地下交通和步行街兩側商業空間的步行系統，兼具人流集散的功能，采用列植喬木和藝術鋪裝的手法，增強空間通達性，種植具有芳香氣味的香樟，增強人們的嗅覺體驗。歡樂廣場由宏盛廣場和轉盤組成，形成較為開敞的空間，在廣場中設置公共座椅、音樂噴泉、景觀雕塑等。
2景觀大樹在綠化設計中的運用
景觀大樹是指園林中姿態美觀、枝葉茂盛的高大喬木。南坪廣場景觀設計中，利用一部分景觀大樹來營造濃郁的開放空間。
2.1樹陣廣場
香樟嶺景區中，軌道交通上蓋面板形成較寬的開敞空間，從車輛掉頭處延伸至地下出入口，該區域設計樹陣廣場。樹陣廣場均種植高大的香樟，分為4列，地面采用廣場磚和花崗巖鋪裝。樹陣廣場形成“上、中、下”3個空間層次：上部由樹冠和樹冠的重疊，形成步行道的封閉頂平面，夏季可營造良好的遮陰效果；中部是以香樟樹干形成的通透空間，人們的視線游離在香樟枝干之間，既有視線遮蔽，又有視線穿透；下部為鋪裝層，采用硬質鋪裝和軟質鋪裝相結合的形式。四季常綠的香樟樹，增強了場地的自然性和親和力。值得注意的是，香樟嶺的步行道上還設有設備井，樹陣將設備井道圍合起來，將步行道路和設備井道巧妙隔開。
2.2主干行道樹
行道樹是道路綠化的重要內容。南坪廣場是交通樞紐，兩側道路綠化的工程量較大，設計選擇枝干分支點較高的喬木作為行道樹，營造“行道樹+地被”和“行道樹+灌木”兩種空間模式。行道樹空間營造需注意兩點：(1)行道樹的間距：行道樹要構成道路空間的分割，又要具有一定的通透性，保障行車視線的聯系；(2)行道樹的景觀：南坪廣場行道樹運用色葉樹種，包括鵝掌楸、銀杏、楓香等，尤其是以銀杏構成的林蔭道，每到秋天金色的樹葉漫天飛舞，樹葉堆積在灌木和地被上，可謂當地一景。
2.3孤景樹
孤景樹能夠形成空間的焦點。南坪廣場綠化中，運用部分孤景樹，形成連貫的面狀空間，增添了園林游覽的氛圍。孤景樹應具有良好的姿態，中國傳統園林對樹木的要求是“古、奇、雅”，孤景樹造型的優雅多姿，增添了場地的休閑氛圍。孤景樹應具有季相特征，即形成特有季節的特有景觀，如櫻花春季爛漫、合歡夏季添景、銀杏秋季飛舞、雪松冬季傲立。孤景樹能夠形成空間人流的聚集和分散。孤景樹周邊設置樹池、座椅等，為人們提供休息空間；孤景樹位于道路中央，能夠分流人流。在景觀設計與施工中，孤賞樹的形態和造型選擇是頗具爭議的內容，孤賞樹如何與場地達成和諧，并且具有審美價值，都甚為講究。為此，在該案的設計施工中，設計制定了孤賞樹的評價方法，通過評價維度的建立，形成對孤賞樹造型的科學評價，提高景觀樹種的質量。在該項目中，大銀杏為心形葉，秋色金黃，形成廣場空間的優秀景觀；大桂花葉色四季常青，具有革質的觸感，秋天丹桂飄香，花香和花色縈繞在廣場中；黃葛樹枝形優美，樹冠寬廣，高度達10多m，形成廣場上的遮陰空間。
2.4植物組團中的骨干樹
植物組團是園林空間塑造的重要內容。植物組團中設置的骨干樹，通常為喬木。喬木的設置形成植物群落的色彩基調，如和諧園的植物群落中，以黃葛樹、銀杏、桂花為骨干樹種，則形成綠、黃相間的基調色彩。喬木的設置形成了植物群落的空間形態，喬木設置的位置不同，形成空間圍合的感受也不同，可以形成封閉空間、半開敞空間、開敞空間等多種形態。
3景觀大樹周邊環境設計
景觀大樹與環境的融合程度是空間親和性、適宜性的重要體現。南坪廣場景觀大樹與周邊環境的融合主要涉及樹池、支護、鋪裝。
3.1樹池設計
南坪廣場項目樹池設計體現了自然性和親和性。樹池上設置鏤空井蓋，能夠有效地防止樹池中的土壤外溢，同時增強了樹池的穩定性，形成與道路地面的順暢銜接。自然性的樹池則豐富多樣，有的采用卵石等鑲嵌，有的采用圍欄裝飾。樹池設計增強了景觀大樹與空間的融合。
3.2支護設計
景觀大樹的支護設施，能夠增強大樹的穩定性，防止傾倒、垮塌事故；同時，景觀大樹的支護設置能夠美化環境，增強空間的親和力。南坪廣場景觀大樹的支護設施采用原木或鋼管，形成十字圍欄。原木支護具有自然的肌理，可采用木樁或竹，有些景觀大樹較高，可將支護原木延伸至路面，以增強景觀大樹和路面空間的聯系，從而打破了路面呆板的造型。鋼管為主的支護，則具有較強的穩定性，適用于較為高大的景觀樹木，有時還要根據景觀大樹的形態和位置，進行專門設計，以增強景觀大樹支撐體系的穩定性。
3.3鋪裝設計
景觀大樹周邊的鋪裝設計也是南坪廣場景觀設計的亮點，主要采用以下方式：(1)青磚或卵石鋪地。青磚鋪地營造古樸、素雅的空間環境，還可以在青磚上雕刻圖案，形成地面的肌理質感；卵石鋪地能夠拼合成各色花紋，增強樹池景觀空間的豐富性。(2)將樹池周邊鋪裝與環境座椅相結合。可以采用條石鋪裝，條石表面形成凹凸不平的觸摸肌理。可以閑散地設置石頭座椅，石頭座椅三五成群，營造自然、親和的交流空間。
4景觀大樹移栽與養護
4.1大樹移栽
景觀大樹移栽與養護是確保廣場景觀效果的重要步驟，大樹移栽與養護的關鍵技術包括以下幾個方面。(1)選擇適宜的移栽時間。秋季氣溫低、蒸發小、土壤水分充足，有利于根系的恢復和生長，是大樹移栽的適宜季節。在移栽時間上，避免在白天的午間移栽，盡可能選擇多雨的陰天進行移栽。(2)大樹挖掘。提前1～2個生長周期對大樹進行“斷根縮土”，以大樹為中心，樹徑的3～4倍為半徑畫圓，在圓圈挖溝30～40cm，深度在60～80cm之間，挖掘過程中需剪斷直徑較小的根系，以促進大樹根系的恢復與生長。移栽前，需剪斷大樹的枝條和樹葉。該案中采用的銀杏、大桂花、黃葛樹，修剪量為樹冠的1/3～1/2。挖掘后，需對大樹的根系進行光滑處理，噴灑消毒液，在枝干的修剪部位涂抹生長素，土球進行多層捆扎，防止泥土脫落。(3)大樹運輸。大樹在吊裝和運輸時，需在大樹的底部鋪設軟墊，土球兩側用沙袋支住避免行車時土球滾動，在吊裝上車時一定要輕緩，避免損傷樹體和土球，行車時要注意平穩，盡量避免起伏振動，避免樹體受到損傷。(4)大樹定植。大樹運輸至場地后，要盡快定植，當大樹土球進入樹穴后，要調整樹干，保障樹體正直，固定樹體，去除土球外的草繩，再分層填土壓實，上支架加固樹體，防止風吹動根。
4.2大樹養護
大樹移栽后的養護，也是確保景觀效果的關鍵。該案中大樹養護主要做好3方面：(1)水分管理。大樹移栽后，樹根吸收水分的能力降低，要在大樹周邊設置圍堰，圍堰高度20～25cm，澆水需1次澆透，日均3～5次。若遇大雨等天氣，則應對大樹做好防洪排澇措施。(2)做好樹木遮陰。夏天，在樹干上方設置遮陰棚，搭建遮陰棚的材料最好采用鋼管亦或粗壯的樹干，棚的大小和樹的冠幅相當，高于樹冠50cm以上，以防太陽強烈灼傷樹枝樹葉。(3)剝芽除萌。大樹移栽后，部分樹木的萌芽能力較強，應分次進行剝芽和除萌，以減少養分消耗，保證樹冠在短期內快速形成。
5結語
景觀大樹能夠增強城市綠化空間的品質，提高人們游覽的積極性和熱情。景觀大樹在城市園林綠化中，可作為樹陣廣場、孤景樹、行道樹。在設計中，要注意景觀大樹及其周邊環境的融合，包括樹池、支護、鋪裝等。另外，景觀大樹在移栽過程中，要做好運輸管理、樹穴設置、養護管理等工作。
作者：盧麗云 單位：廈門中易城市景觀藝術有限公司
1加強鐵路商業公司商品采購管理的意義
1.1降低市場價格波動帶來的風險
在當前社會，我國的經濟發展主要接受國家和市場的雙重調控，價格遵循價值規律不斷變動，并對供求關系產生著極為重要的影響。然而，值得注意的是，這種供求關系的變化具有較大的風險，偶然性相對較大。在這種背景下，實施合理有效的采購管理能夠規避價格風險，抵抗經營風險及減少價格波動造成的成本、銷售壓力對鐵路商業公司發展的影響，不斷增強公司應對市場風險的基本能力。
1.2提升鐵路商業公司的市場競爭力
較為強大的價格優勢往往是建立在商品本身較低的采購成本上的。在實際操作過程中，鐵路商業公司的最主要成本主要來自于商品本身的采購價格。在此前提之下，不斷完善鐵路商業公司的商品采購，能夠有效提升公司本身的價格優勢，不斷提升鐵路商業公司的市場競爭力，真正帶動企業的高效運營。
1.3提高鐵路商業公司的整體效益
商品的采購，特別是對大宗商品采取集中采購和集中供應管理，不僅可以增強鐵路商業公司的議價能力，獲得低于市場的平均采購價格，同時，由于采購數量大、配送較為集中，可以節約供應商的生產和配送成本，也使供應商獲得更多的讓利空間。鐵路商業公司與供應商獲得雙贏，進而提高鐵路商業公司的整體經濟效益。
1.4提高靈活性
鐵路商業公司的競爭能力之一是快速響應外部環境的變化，采購商品的準時交貨與商品庫存的控制都將影響公司的快速反應能力。
1.5影響質量
商品質量不合格或者不穩定，將導致成本的提高和市場份額的丟失。
1.6有利于加強與供應商的關系
采購管理還將影響供應商的關系，進而影響到鐵路商業公司業務的正常運作。因此，采購管理需要推動供應商不斷滿足公司需求，監控供應商日常運作，保持在技術、價格、交付、速度和創新方面的優勢，不斷增加或保持公司效益，致力于采購管理的持續改善，尋找理解溝通的平臺，發展長期的戰略協作關系，建立雙贏的供應鏈關系。
2鐵路商業公司采購管理的常用技術
2.1規模經濟
規模經濟是一種經濟現象，由英國的經濟學家馬克西?希爾伯通提出。規模經濟曲線告訴我們：生產的數量越多，單位成本就越低。在采購實踐中，經常用到規模經濟。采購的數量越多，獲得的價格折讓也就越大。在采購談判中常常拿采購份額或者數量作為交換，就是為了尋求更低的采購價格。
2.2期貨采購
對那些價格不穩定且波動非常大的商品，可以采取期貨采購。期貨采購的關鍵在于盡可能準確地分析價格趨勢。在價格持續上升階段，簽訂大單，保持戰略性庫存，鎖定漲幅，防止價格持續上漲帶來的負面影響。這時候雖然庫存增加了，但因為價格控制好了，總成本仍然較低。當價格趨于下降時，盡快消化庫存，防止價格下跌帶來的被動局面，否則庫存將成為“燙手山芋”。期貨采購的風險較大，通常應請示最高管理層之后再做出決定。
2.3聯合采購
應對壟斷供應最常用的采購技術就是聯合采購。雖然“同行是冤家”，但是在共同面臨相對壟斷的供應環境時，“敵強我弱”，不進行合作可能連當“冤家”的機會都沒有。聯合采購讓相對弱小的公司形成采購聯盟，積少成多，可以增加對供應商的談判籌碼，獲得更有利的交易條款。聯合采購是競合關系的生動體現。同行在市場銷售時是競爭關系，但不妨礙在采購時進行合作，既競爭又合作，形成良性循環。聯合采購通常是公司高層之間良好互動的結果，采購部門主要負責具體的實施。
2.4合同管理
為什么需要采購合同？因為合同具有法律效力，可以為交易雙方提供必要的保障。有了采購合同，一是建立評價與支付機制；二是規范采購人員的行為，令其正直行事；三是可追溯，便于審計；四是產生強制力，交易雙方必須遵守條款約定；五是管理采購風險。要進行嚴格的合同評審。合同評審要由專業的法律人士去做，要么是公司自己的法律部門，要么是公司聘請的法律顧問。
2.5庫存整理管理
庫存整理及管理也是商品采購過程中極為重要的環節———它能夠在較大程度上實現對于壓庫資金的減低，使得管理者不斷提升采購的合理性。一般來說，庫存管理的方式主要有供應商管理、客戶管理以及聯合庫存管理3種方式。每種方式都有其不同的優勢，借助合理的庫存管理，能夠有效控制采購資金，提升公司的整體庫存水平。
2.6銷售管理
銷售管理在企業本身的整體發展過程中對采購起著極為重要的決定作用。在實際管理過程中，管理者要對銷售過程中的商品數量、價格及品種等進行切合實際的監督，并建立依托實際情況的銷售數據管理庫，為企業的整體發展提供具有參考價值的信息，借助合理的銷售管理，實現對于商品采購的合理控制。
3當前鐵路商業公司商品采購管理所存在的問題
3.1采購的整體價格管理制度不完善
通過走訪調查，以及筆者的親身工作經歷發現，當前我國絕大多數的鐵路商業公司都缺乏合理而完善的采購整體價格管理制度。認為采購就是殺價，越低越好，所以片面強調談判的技巧。實際上，在企業采購事務的整體發展過程中，管理者要充分考慮到包括規章制度、原料價格等多重因素，絕非是單純的線性管理。然而，當前絕大多數的公司都采用了較為傳統的管理方式：內部采購結構職能劃分不規范、人員配備相對不完善，進而導致了公司采購工作缺乏系統性和規范性，沒有有效的管理。
3.2采購的管控具有一定缺陷
經濟的快速發展、市場競爭的日益激烈，使得大多數鐵路商業公司在實際發展過程中面臨著極為嚴峻的價格挑戰。在這種背景之下，多數采購人員高度重視價格因素而忽視了產品質量、美譽度、售后保障因素，使得企業的整體發展受到了嚴重限制，忽視了公司整體的發展與利益，長此以往，極其不利于公司整體的可持續發展。
3.3采購人員的管理有待提高
對采購人員的管理存在誤區，認為采購人員管理就是經常更換采購人員，以防腐敗。這種做法忽視了采購的專業性。采購不是一個簡單的事務性工作，而是充滿了技術與技巧，頻繁更換采購人員不利于采購專業能力的持續提升。
3.4忽略與供應商建立戰略合作關系
片面地認為采購控制就是急催交貨、慢慢付款，玩經濟魔方。拿貨的時候要求供應商趕快發貨，而到付款的時候反而一點也不著急了，甚至供應商催款多遍也不理睬，能拖多久就拖多久。企業要避免這種錯誤傾向，應梳理新的采購思維，從傳統的采購走向戰略采購，尤其要具備戰略采購的思想。
4鐵路商業公司商品采購管理發展的建議
4.1建立與公司相適宜的各項制度
任何一家獨立的鐵路商業公司的發展，都有其特定的基本經營模式。公司管理者應當結合自身實際，逐步構建起一套合理而完善的管理制度，結合價格、庫存等多項因素，不斷探究能夠降低企業價格成本、實現資源合理配置的整體方式。同時，要學會“審時度勢”，及時依托社會及經濟市場的變化實現對資源的有效調控，為企業的可持續發展保駕護航。
4.2發展和培育穩定的供應商，形成戰略合作
鐵路商業公司商品采購不同于一般的采購，其對于穩定供貨商的整體需求相對較高。在實際操作中，相關管理者要特別注意發展和培育穩定的供應商，保證貨源整體價格低、質量高且售后服務到位，甚至可以依托本公司發展的整體需要，實現對供應商“一攬子框架協議”的簽訂，實現鐵路商業公司本身與供應商之間良好的交流與合作，呈現出互利共贏的良好發展局面。
4.3建立全面的采購信息系統
當今的經濟社會是發展的社會、變化的社會，在整體發展過程中，相關管理者要特別注意對現代信息技術的應用———建立起更為全面的采購信息管理系統，明確整體職責，實現對于企業的合理有效管理，并能夠輔助部門實現對于未來整體價格走勢的研究和預測，使企業的發展更加省心、更加“有底氣”。
4.4打造一支優秀的管理隊伍
采購管理并非簡單的購買，而是一項復雜而繁瑣的工作。公司要培育并打造一支業務能力強、邏輯思維好、綜合分析能力敏銳的優秀采購管理隊伍。在對采購工作進行整體整改之前，要特別注意對管理人員進行基于采購工作諸多方面的強化培訓，不斷提升采購人員的整體競爭力，實現公司整體采購能力的提升。
5小結
筆者認為，在鐵路商業公司的整體發展過程中，采購管理對公司的發展具有極為重要的帶動作用，與企業本身的經濟效益息息相關。在今后的發展過程中，鐵路商業公司要特別注意從自身實際出發，深入探究適合公司自身發展的采購管理模式，培養采購所需人才，真正實現企業基于采購層面的整體發展。
作者：季哲 單位：山東濟鐵旅行服務有限公司
1高校抓大學生職業道德教育的必要性
高校既是先進文化傳播的中心又是先進思想的交流中心。大學生是我國實施科教興國的人才強國戰略的中堅力量。目前，社會上假冒偽劣產品頻出、食品安全危機日益嚴重、社會責任感缺失等現象層出不窮，更需要具有道德和責任感的優秀員工和有良知和底線的企業經營管理人才，而這種人才的培養，高等院校具有不可推卸的責任。大學生在校園里是學生，一旦進入社會成為企業的員工，將成為企業發展的重要動力。培養高素質的大學生需要大學在日常的生活管理中和專業的課程設置中建立專門針對大學生的商業倫理道德教育體系，幫助學生建立職業道德思想，培養學生的正確擇業觀念，養成吃苦耐勞的工作作風。
2商業文化倫理教育課程與實踐環節設置
首先，在各門課程的教學實踐中強調各種職業崗位需具備的標準和準則，使學生在感知實踐的過程中，將遵從市場規則變成一種文化自覺性。其次，要專門開設文化倫理類課程，如商業倫理、會計人員職業道德等課程，幫助學生理解和掌握未來相關崗位的職業道德要求。具體課程設置如下：
（1）通過開發具有文化傳承功能的特色課程，如“商業文化倫理”，此類課程應當結合學校所處的地域特點和當地的經濟環境，通過編寫配套教材，強化商業文化倫理教育，在課程中強化學生的職業道德觀念，幫助學生樹立正確的營銷價值觀和培養學生優良的素質。所謂的優良的素質包括職業道德、科學知識、素質、審美觀點、勞動技能等方面。這些需要在大學生四年的學習生活中對學生進行潛移默化的影響才能夠深入學生的思想中，進而引導他們的行為。
（2）“商業文化倫理”課程還可以專題的形式進行講授。專題的內容包括：商業文化倫理的形成與演變，成功企業的文化倫理特點，產品因素中的倫理問題、渠道競爭中的倫理問題，營銷競爭中的倫理問題，服務營銷中的倫理問題等等。商業文化倫理所涉及的內容應該貫穿在營銷研究的方方面面。在實際的企業營銷管理實踐中，有關于營銷管理的環節確實需要高素質、高品德的管理人員承擔社會責任感，樹立榜樣，為企業發展貢獻力量。所以可以以專題的形式，將“商業文化倫理”研究的問題融合到營銷管理的方方面面，培養學生無論在任何情況之下，都要以道德為準繩、以法律為準則、保持道德底線、不弄虛作假，這種企業人才才能夠真正的給企業帶來利潤和長久的發展。
（3）針對市場營銷專業人才培養的需要，設立專門用于培養大學生的“抗壓能力”、“人際溝通能力”的特色課程。同時大力支持營銷專業的學生參加營銷技能訓練、口才能力培養訓練、挫折訓練。對于企業針對大學生設立的各種技能評比和營銷大賽更要積極參與，讓學生在大學階段就能夠具有自主學習、創新、團隊合作等各方面的綜合能力。在實際工作過程中，很多企業都反映招進單位的營銷專業畢業生，學習能力很強，但道德品質欠缺，如離職后帶走客戶資源，甚至向競爭企業泄露企業的經營機密；更有甚者，離職時帶走產品銷售貨款。從大學校園走出去的營銷專業畢業生普遍存在適應能力差、抗壓能力差、心理承受能力差、在于客戶打交道的過程中，遇到挫折后很容易放棄，不愿意再去嘗試的現象。而這些表現恰恰是企業最忌諱和反感的。所以要滿足企業對營銷人才的要求，就必須在大學教育階段就開始著重培養營銷專業學生的心理素質、抗壓能力、與人交往溝通能力和職業道德素質等。這些能力的培養絕不能僅僅靠書面和課程的培養，而是需要將學生推向實踐環節，多和社會接觸和企業接觸，通過營銷類的競賽活動培養學生的抗壓、抗挫折能力。
3商業文化倫理課程設置中可能存在的問題
（1）“商業文化倫理”教育作為對大學生職業道德培養教育的專門課程，教師在講授中需要具有較為全面的社會文化知識和透徹的問題分析能力。大學生的大學生活是他們進入社會的最后一道門檻，很多學生沒有社會工作經驗，又不愿意強硬接收老師的訓誡。所以，在開設此相關課程時，教師講授一定要生動、有趣、具有說服力，通過深入淺出的講解將案例和理論相結合，多舉案例，以真實企業的發展成功與失敗來告誡學生，只有員工具有職業道德，能夠勇于承擔社會責任的學生才能夠真正對企業有益。
（2）“商業文化倫理”相關課程的設置一定要與理論基礎課程相互結合，相互滲透，才能起到舉一反三的效果。現今很多企業為了成功不擇手段，通過不道德手段操縱市場，獲得暴利，教師對這類企業一定要有甄別能力，為學生選取的案例企業一定是具有良好社會責任感和社會公德，為社會發展做出貢獻的企業。通過課程向學生介紹文化和倫理在企業的成長與發展過程中具有的重要作用和意義，提高學生對企業文化與論文問題的認知能力，并且掌握正確處理文化、道德與企業利潤之間的關系，通過文化倫理的分析，深入剖析成功企業如何成長與壯大的深層次原因。這些課程知識的講授對于未來都要進入社會的大學生來說無疑是非常難得和寶貴的。
（3）目前，我國高校針對教育的相關研究還非常有限，很多高校因為資源和師資能力的限制，并沒有針對“商業文化倫理”開較為全面的課程。所以，教師在講授過程中并不像其它課程一樣，有豐富的案例和全面的分析材料。這就要求擔任課程的教師要多收集資料，根據現今社會的發展情況和學生的接受能力，逐步講解。
作者：肖靜 王東紅 單位：石河子大學
一、政策調整對地市商業銀行的影響
從玉溪轄區23家商業銀行（其中地方法人機構12家）情況看，發現政策調整前后商業銀行非存款類金融機構存貸款業務變化不明顯：2015年2月末，玉溪市非存款類金融機構存放在商業銀行款項為19028萬元，僅占各項存款的0.16%，較政策調整前2014年末減少1921萬元，減少10.1%，商業銀行拆放給非存款類金融機構的款項政策調整前后均為零。從財務會計視角分析：
（一）資產業務方面
從玉溪轄區看，非存款類金融機構主要為保險類金融機構，資金比較充裕，政策調整前后，轄區無一家非存款類金融機構向商業銀行提出過貸款申請，這也是玉溪轄區商業銀行拆放給非存款類金融機構的款項政策調整前后均為零的原因。但從全國看，轄區商業銀行在資產管理方面，通過貨幣市場向非存款類金融機構融出了資金。如，2015年2月末，玉溪轄區2家全國貨幣市場成員通過逆回購方式向證券期貨非存款類金融機構融出資金余額21.29億元，加權平均利率5.54%，資金歸屬于“買入返售資產”統計科目。
（二）負債業務方面
1.資金價格是影響商業銀行拓展非存款類金融機構負債業務的關鍵因素。在一般性存款利率受管控，而非存款類金融機構存放商業銀行款項利率市場化的情況下，雖然暫時不用繳存存款準備金，但相比一般性存款而言，非存款類金融機構可以自行約定存款利率，在商業銀行存款成本偏高，玉溪轄區23家商業銀行中僅5家機構有非存款類金融機構存款。從測算看，以2014年末農村合作銀行吸收6月期1億元的個人存款為例，利率為3.03%，需繳存14%的法定存款準備金（資金收益率為1.62%），其余部分收益率至少要3.30%才能覆蓋資本成本，即每吸收1億元3.03%的個人存款成本，可以吸收0.86億利率為3.30%的同業存款，2014年全年6月期日均Shibor利率為4.86%，吸收同業存款比吸收基準利率定價存款實際成本高156個bp。在實際操作中非存款類金融機構還要抬高存款利率，意味著盡管考慮了同業的不繳準優勢，成本仍然偏高。2.信貸規模調控是影響商業銀行拓展非存款類金融機構負債業務的暫時性因素。穩健的貨幣政策背景下，央行實施信貸規模調控，2015年2月末，玉溪市總體存貸比為66.8%，12家地方法人機構（2家村鎮銀行除外，因其開業5年內不受存貸比監管約束）中最高為67.5%，離75%的監管紅線尚有距離，在目前經濟運行進入新常態，金融體系風險上升的大背景下，銀行的信貸投放也更加謹慎，暫不需吸收非存款類金融機構存款來降低存貸比。
（三）經營業績方面
此次存貸款口徑的調整，近期來看，非存款類金融機構存款暫時不需繳存準備金，將釋放一定的流動性，同時因現行法定存款準備金利率僅為1.62%也給商業銀行帶來了一定的收益空間，商業銀行吸收活躍在同業市場的非存款類金融機構資金為各項存款，將豐富商業銀行的負債資金來源，對由于貨幣基金等的快速發展，一般性存款科目搬家，造成的銀行存貸比壓力有緩解作用，能降低銀行業的存貸比，潛在提高放貸額度，可以增加銀行的資產收益。中長期來看，將提升以市場化利率定價的非存款類金融機構負債在銀行負債的占比，對銀行的定價能力提出了更高要求，加快銀行適應利率市場化帶來的經營成本變化，促進利率市場化的平穩過渡。
二、相關建議
（一）監管部門方面
1.非存款類金融機構存款若按照一般性存款法定存款準備金率
繳存準備金，會造成銀行業流動性趨緊，降低銀行資產盈利水平，因此，建議未來對非存款類金融機構存款繳存法定存款準備金時，降低法定存款準備金率2～3個點進行對沖。同時根據不同商業銀行業務特點，結合流動性等指標，對商業銀行非存款類金融機構存款準備金實施動態調整。
2.隨著投資渠道的多樣化，未來儲蓄存款的增速還將放緩，商業銀行將拓展非存款類金融機構存款負債業務，銀行負債成本上升，信貸規模調控，將間接推高企業融資成本，建議銀監部門放松存貸比指標的管控，央行適度增加地方金融機構的信貸規模，加大信貸資金的投放，更好地服務于地方實體經濟發展，緩解中小企業融資難問題。
3.現行人民銀行定向調控支持“三農”、支小業務的政策，以及銀監存貸比監管時剔除支農、支小再貸款等定向優惠政策繼續保持不變。
（二）商業銀行方面
1.應密切關注市場動態，優化配置靈活多樣的資產結構，加強提高流動性管理精細化水平，不定期開展流動性壓力測試，增加流動性覆蓋率、凈穩定資金比例等指標的測算，提前應對或將上調非存款類金融機構存款準備金率帶來的市場流動性趨緊風險。
2.加大存款組織力度，積極拓寬資金來源渠道。通過商業銀行內部資金轉移價格加大存款組織的激勵力度，加強產品創新，充分挖掘自身的服務能力，以此增強客戶黏性，增強存款的優秀競爭力。
3.加強主動負債管理，充分利用好人民銀行支農支小政策，豐富市場化負債產品，積極穩健開展理財等中間業務。
作者：湯茂洋 單位：中國人民銀行玉溪市中心支行
1城市商業綜合體環境景觀設計應考慮的因素
1.1價值最大化，提高商業空間品質
對建筑本身來說，環境景觀設計很大程度上提升了建筑的品質。商業綜合體因其隸屬城市優秀商業組成部分，所以更能凸顯購物環境品質對其產業發展的影響。完整的景觀空間聯系著各業態空間，使得城市商業綜合體為市民創造可以承載社會型交往活動的人性場所，作為商業綜合體較為重要的公共服務功能之一，其景觀空間品質很大程度上決定了整個商業綜合體的附加價值。密集整合而又高效節約是當代城市商業綜合體的建筑空間特點之一，這與傳統商業建筑注重高效性和經濟性是完全不同的，質量上乘的販售、購物、游憩、觀演空間，使其價值得到最大的體現。必須通過科學的分析手段，從外到內逐級分析景觀空間的內在關聯，通過多學科、多方法、多實踐，綜合創構一個景觀多樣化、功能復合、環境舒適的空間，為市民及商家、業主共謀福祉，互惠互利，增值溢價，提高商業綜合體空間品質，實現其價值最大化。
1.2有機融合，提高城市空間品質
城市商業綜合體是城市中多功能、高效率、綜合型建筑的代表，于人們眼前呈現的形象是氣勢磅礴、規模宏大甚至標新立異的形體建筑。大型的城市商業綜合體的建設對該城市的城市空間或功能形態、交通體系及其城市生活品質方面有著深遠的影響。因此，城市商業綜合體環境景觀空間應融合到城市空間中，二者有機結合形成的城市形態有利于最大限度地發揮商業綜合體建筑的空間價值。優秀的商業綜合體景觀環境設計可令人賞心悅目，具有良好的視覺效果，能夠讓消費者在疲憊地購物奔走之余，享受輕松和舒適的休憩；良好的景觀環境效果可以提升商業空間品質，在服務對象心目中樹立很好的品牌形象，幫助企業提高商業品牌影響力。
1.3低碳生態，走可持續發展道路
在高呼“低碳經濟、綠色科技”的今天，只有在城市商業綜合體景觀設計中融入可持續發展的生態規劃理念，才能達到既滿足現代人對環境健康舒適的要求，又維持城市生態系統平衡。對城市來說，城市商業綜合體是城市發展的一個必然產物。城市商業綜合體建設經驗的積累，其景觀設計水平的提升，將是城市商業綜合體發展所必需的過程。
2實例探討———以莆田大唐廣場為例
2.1項目概況
項目用地位于福建省莆田市荔城大道與文獻西路的交接處，北接莆田市人民政府，南接城廂區政府，東呈荔城區政府，位于荔城新區開發區域內，周邊山體資源和水資源豐富，以鳳凰山公園為主，下磨溪、護城河為輔，景觀資源較為齊全，地理位置優越。荔城大道與文獻路作為城市的主干道帶動周邊區域的發展，基地有較大的商業價值。項目規劃場地南北向約130m，東西寬約240m，面積為36012．6m2。該城市商業綜合體包含了商業、辦公、居住、文娛、餐飲等多種復合功能，建筑造型為現代簡約風格，各種經營形式的商業業態讓綜合體景觀環境充滿空間感，擁有優質的商業氛圍和盈利能力。
2.2設計構思
根據建筑現代、大氣的設計風格，運用現代科技，結合景觀造型、鋪裝、綠化、雨水收集及太陽能等清潔資源的利用，創造景觀“鏈”來“鏈接”街道、建筑、人和自然，使用連續的景觀要素來表現獨特的景觀特征，創造值得懷念的意境。在功能布局上突出購物、商業、休閑等功能，打造注重消費者需求的多元性、空間布局的多樣性、文化展示的多樣性、設施功能多選性的新興、科技且生態的商業綜合體景觀。節奏與韻律是園林形式美的重要組成部分，創造獨具節奏感與韻律感的特色景觀空間，讓消費者無論從地面空間或百米塔樓上都能清晰可辨。充分利用場地高差把相應出入口位置梳理在層次分明的豎向空間中，景觀鋪裝肌理把車行流線與人行流線整合在一起連續延伸，猶如音樂般律動幻化，并將繁多的業態功能空間串聯為一個整體，突顯出各種業態的特點和商業空間的典雅時尚氣質。采取不同石材天然色彩與質感產生呼應，在此基礎上將景觀元素張弛有度地陳述展開。此外整合、概括、提煉莆田地域特色，并應用到商業綜合體景觀設計中，在保存地域特色元素的同時，融入新時代的設計表達，使地域符號和現代化的城市空間達到協調與融合，為莆田這座城市賦予新的鮮明個性。
2.3規劃布局
該城市商業綜合體沿莆田文獻西路和荔城大道規劃4個主題入口廣場，作為整個地塊的集散區，為城市商業區提供寶貴的休閑廣場。一條室外步行街將商業區分為4塊區域。其中，綜合商業樓共5層，其余商業樓4層。場地東側與北側的底商裙房上部規劃3棟21層酒店式公寓，另有超高層145m寫字樓布置于場地西面商業裙房之上。
2.4總體景觀設計
2.4.1功能分區
通過對場地的調查和研究，將場地劃分為商業入口廣場區、公寓景觀區、南面形象街道、西面形象街道、高尚辦公景觀區、人氣內街和屋頂花園，滿足使用者進行購物、休閑、游樂、觀賞、交流等行為功能。商業入口廣場區是商業街道的優秀區域和商業綜合體的主要活動場所，構成了人行主要流通軸線。公寓區與商業街僅一條馬路之隔，在鋪裝風格上延續商業街的鋪裝設計，運用隔離綠帶和種植池，以經濟性原則處理延展面的景觀。商業綜合體主要入口位于南面形象街道，此街兼具形象展示與駐足停留的雙重功能，同時也是街頭綠地隔離帶。辦公區域主要針對特定人員使用，入口廣場與外部環境適當區隔，提供舒適、高尚、低干擾的辦公環境。商業內街是拉動人氣的主要區域，活躍的零售氛圍與親人的尺度相互協作，使室內外環境零距離轉換。
2.4.2交通組織
設計充分考慮了人車分流的合理性，從時間和空間分流上組織交通，降低各流線間的干擾，保證其安全性和功能性。步行流線的組織著重于人行通道和主要活動區域道路交通分析，從入口到出口的車行和人行交通流線，包含入口（車行、人行、車庫）、道路分級（市政道路、區內車行道、主要人行道等），強調步行路線的合理性和趣味性，在形成完整連續的步行系統的同時，通過高差關系增加步行體驗。將復雜的流線連接到一個特定的節點空間，從而在呈現多層次、立體化景觀空間格局的同時又不失條理，反映景觀節點與節點之間形成的面形態關系以及不同組合所呈現出來的空間美。主要商業人行入口廣場沿文獻西路和荔城大道3個街角布置，提供簡潔、合理和高效的交通流線且保證了人流的快速集散；地塊規劃區內有3個地下車庫出入口，以保證客貨流暢通無阻，適應商業區的客貨停車需求；商業街南側的廣場尺度放大，可有效緩解文獻西路帶來的巨大交通壓力，并滿足自身分布式商業綜合體使用人群的需求。將停車場與相應的交通空間按照技術規范盡量做到集約緊湊，節省出更多的空間給更有商業價值的南北側街道。商業和餐飲消費群體、辦公室工作人員、居民3組使用者入口空間有效區分，避免流線干擾。
2.4.3景點設計
1）商業入口廣場設計
共有4個主要人行入口廣場。西南入口以旱噴雕塑及生態樹陣為主題。西北入口以不規則幾何體造型小品為中心，周圍環繞弧形磚雕藝術景觀墻，形成了廣場進入商場的主要景觀。東南入口以特色旱噴廣場為主，預留足夠的活動空間。東北入口以大樹景觀為特色。鋪裝形式引導行為方向，加強場地聯系。移動的樹池，增添綠色，強化景觀特色。室外茶座及租擺花卉，增添商業氛圍。重要節點處布置特色雕塑，強調主題性和標志性。布置臨時可移動的電商創意小品或展示櫥窗，宣傳商業賣點。適當處擺放導示牌，加強引導性。并設置室外廣告燈箱及路旗，增加地面鋪裝細節及材質對比。輔以旱噴、水景小品，小型局部綠地，樹陣綠化，形成開闊的活動空間。設計強調空間的流動性及導向性，應用街道豐富的曲線景觀層次，重塑直線型街道空間，同時強化中心廣場的凝聚力，將街道空間聯系在一起，增強商業空間整體感。在入口廣場的景觀設計中應用石雕、磚雕及藤編等莆田當地特色形式小品，景觀細節上體現了地域特色在景觀設計中存在的價值，滿足了審美需求。
2）南面形象街道設計
東西入口共同構成了商業街的人行主要流通軸線。設計中希望預留足夠的停留場所，將商業氛圍和城市休閑購物體驗有效結合起來，真正形成現代多樣的新型購物環境。人行道和商業廣場運用綠色植物進行區隔，同時減少主干道車輛噪音對商業的干擾，體現綠色商業的設計意圖。場地從西至東高差6m，在高差處理手法上并沒有采用常規的設計方式，而是呼應建筑形態，層層遞進、起伏錯落，強化韻律感和現代感。
3）西面形象街道設計
與辦公綠地統一設計，通過樹陣將外部環境和內部環境適當區隔，避免干擾，按照設計規范滿足辦公區18個戶外停車位的需求。可停留的綠地型入口區別于其他幾個入口。
4）辦公區設計
辦公區景觀相對商業區景觀而言，由于使用人群的變化，景觀設計上更為特殊。在寫字樓入口設置泊車處和LOGO形象水景。適當區分出戶外休閑區域，供白領交流休息。鋪裝設計統一化，材料的運用和灌木的搭配簡潔明了，提升了辦公空間的環境品質。
5）人氣內街設計
內街及地下商業廣場的主要入口，是商業綜合體景觀中很重要的組成部分，它既擔負著整個綜合體的通行、標識、指引等功能，同時又要滿足人們的情感和審美需求，良好的設計效果能夠達到讓行人印象深刻甚至過目不忘。商業內街的寬度大約為12m，設計中將其作為半室內空間打造，分為上下2層，上層有廊橋連通。主體發光天幕白天收集太陽能，用于夜間街道形成絢爛的燈光效果，聚集人氣。商業內街的入口希望為消費者提供提示服務，通過藝術感十足的公共景觀雕塑，烘托商業氣氛，同時也更易為人們所記憶。
6）屋頂花園設計
順應建筑輪廓線形態，曲折、優雅、靈動的貫穿整個場地。最大化地利用雨水收集和節水功能，將屋頂花園作為緩沖和休息區，在建筑形態和園林景觀特性之間創建一條強有力的紐帶。
2.4.4植物設計
綠地系統主要由2部分組成：沿街綠化帶和內街綠化軸。結合廣場大氣寬敞的特點，植物設計突顯現代、簡潔、干凈的藝術特色，場地中的喬灌木以能夠體現序列感的列植形式為主。主要的商業區沿街綠化以體現四季變化的花草為主，集沿街綠籬綠帶為一體，使建筑從道路兩側的城市道路中解放出來，提高步行環境質量；內街綠化結合特色樹池座椅營造良好的體驗式購物景觀環境。屋頂雨水花園種植若干保護性的灌叢、籬笆，選用根系發達、耐修剪、容易移植、耐粗放管理、耐旱、生長緩慢、抗風、耐高溫的樹種。
3結語
就建筑設計層面而言，我國城市商業綜合體設計已做了大量的理論和設計研究，并且取得了相當的成果。然而，在其環境景觀設計上，多學科、多視角、系統性的研究還處在探索階段，不足以指導包括建筑、規劃在內的各專業實踐。筆者通過總結所參與的實際項目的設計經驗，從以人為本精神出發，將生態雨水系統構建、太陽能利用、立體植被系統搭配、城市人文特色凝練等有機整合，探討和研究商業綜合體景觀的有機形態，為其景觀營造策略提供參考。
作者：陳麗君 鄭智聰 賴鐘雄 單位：福建農林大學園藝植物生物工程研究所
一、商業模式的結構
調查發現，實踐者很難表達清楚自己的企業為什么會賺錢或不賺錢。那是因為他們并不真正會以商業模式概念作為分析自己企業的認知框架。商業模式成分理論正好是學者們提供的幫助人們理解商業模式概念的階段性成果。新近發展的五種重要的商業模式理論。這些理論中，有的側重闡述公司營利的優秀邏輯。認為商業模式就是要尋找企業如何成功盈利的深層“因-果”關系。有的則是更注重商業模式的成分與企業家現實的基本經營決策之間的關系。總體來看，六問題理論更加突出具體的決策，而四成分理論更加注重內在機制的設計。因此，四成分理論更具有理論深度，而六問題理論更具有實踐指導意義。交易過程理論與前四種理論差異很大，主要是從系統論的角度來討論交易過程的設計如何影響開放式創新。因此我們主要分析前四種理論。我們在文獻綜述的基礎上，將前四種理論加以融合，提出本研究所采用的商業模式結構理論。取四種理論中共同的要素并分別命名為“價值鏈定位”、“顧客與聲譽”、“競爭策略”和“經濟模式”。以下將依據共同要素框架討論知識型企業的商業模式。此外，為了便于聚焦，本文僅討論“價值網絡定位”、“顧客與聲譽定位”和“經濟模式選擇”這三個成分。
二、知識型企業的商業模式構成分析與創新途徑
本文所定義的知識型企業概念不完全等同于高科技企業，這里將知識型企業定義為以知識為主要產出的企業。常見的知識型企業包括咨詢公司、制藥研究單位、石油礦藏勘探公司、醫療機構、獵頭公司、法律事務所、設計工作室、廣告商、建筑公司以及風險投資公司。
（一）價值鏈定位
盡管都以提供知識（產品）作為創造價值的方法，但知識型企業也存在不同。有些企業通過定義和識別問題，或者通過提供相應的對策來為顧客創造價值。例如律師事務所、審計公司、驗光師、心理治療師、獸醫以及建筑監理服務公司；有的企業為顧客識別或定義機會，比如，醫藥研發機構以及藥品開發機構、礦藏勘探單位、獵頭公司、人才中介以及風險投資公司都屬于這一類；還有些企業是通過產品概念創新或者產品原型創新為顧客創造價值，典型的是建筑公司、廣告公司、工程服務公司、圖紙設計公司、軟件工程公司和室內設計公司。有研究者分別將上述三類知識型企業稱為“診所型”、“搜索型”和“設計型”。從一個完整的價值網絡來看，還需要有一種為上述三種知識企業提供渠道的“渠道型”企業,如出版發行公司和網絡傳播公司。這樣我們可以用四類知識型企業構成一個從問題定義和信息原料供應、到應對策略搜索、再到解決方案(最終知識產品)形成、最后到知識產品提供渠道這樣一個相對完整的價值鏈。換句話講，知識類企業大致都可以以上述四個典型來給自己定位。不過，現實中具體的企業可能同時覆蓋其中一種以上的價值環節，這主要取決于行業發展的狀況。一般講，在產業的新興期，由于行業內的企業少并且分工程度低，所以有些企業甚至覆蓋了從價值鏈開頭到結尾的全部過程。
（二）顧客定位與聲譽建設
知識型企業中，除了某些借助網絡平臺的企業，多數企業都屬于BtoC型的。企業選擇為誰（顧客）提供價值將直接影響其采取的聲譽營造策略。而聲譽往往是顧客識別和選擇知識型企業的主要影響因素。知識型企業提高自己聲譽主要依靠提高知識類產品（或服務）的質量。但是對于過程質量和結果質量的側重，不同類型的知識型企業情況有所不同。比如，診所型公司側重過程質量勝過結果質量；搜尋型公司的高風險性質使得其很難通過結果來獲得持續的聲譽，因此同樣更強調過程而不是結果。對投資者的回饋是這類公司持續成功的關鍵。又比如，小型獨立的石油開采公司或生物科技公司必須通過外部的股東來獲得聲譽。此外，如果是隸屬于一個大公司，這類公司最重要的是贏得在其母公司內部的聲譽。對于設計型公司，主要通過方案產品或結果引起的受關注程度來決定其聲譽。并且終端客戶的支付者是其長期成功的關鍵。對于渠道型公司，掌握戰略資源以及穩定上游客戶是聲譽營造的重點。
（三）經濟模式選擇
經濟模式應該由六個方面的決策構成。文獻中討論比較多的是“費用收取方式”、“費用付用一致性”和“經濟批量”。其實有些研究實質上涉及到了“支付單位劃割”、“盈利深度”和“要價方式”。首先，知識產品不像有形產品，必須確立好交易時支付所依據的單位，比如，有根據時間進行收費的（或者確立一個付費表）、有以項目為單位進行收費的、還有依據產權或開采權或轉讓權進行收費的；其次，“盈利深度”是指是否對所有的產品（或服務）都收費。比如，騰訊公司的網絡服務中，對某些服務的基本功能用戶不收取費用，而只對少量的高級用戶收費。因此，騰訊的“盈利深度”比較低。相反，有形產品在沒有折扣時，是按照消費者消費單位的多少收取對應的費用，因此“盈利深度”比較高。“經濟批量”一般是指能實現盈利的最小（單次）銷售量，而在知識產品（服務）情況下，更多地是指單次提供付費產品（服務）的最低價質量，對于診所型企業比設計型企業的經濟批量要小；經濟模式中的“付用一致性”是指產品的享用者與產品價格的支付者是否是相同的，存在兩種情況。一種是消費者就是支付者本人；另外一種情況是存在一個愿意替代那些與自己利益相關的消費者支付的第三方。比如，某些公益文化活動賽事得到支持此類事業的基金會的贊助；另外，經濟模式還包括“要價方式”。要價方式有兩種：賣方出價和多個買家競價（拍賣模式）；最后，對于費用的“收取方式”，一種是“直接式內容收費”，也即根據消費者使用的內容量收取費用，比如翻譯公司就采取這種收費方式。另外一種是“間接式渠道收費”，指通過渠道型公司收取費用。比如，知識型的企業可以通過電子商務網站或電信類公司收取會員費、熱線費或短信費用等。一個典型的設計型企業的常規經濟模式通常是，以項目為單位的“支付單位劃割”，較大的“盈利深度”，較大的“經濟批量”，通常較高的“付用一致性”、兩種“要價方式”均可、多為“直接式內容收費”。
（四）利用商業模式贏得競爭地位的步驟
開發新的商業模式以強化知識密集型企業的競爭地位包括三個步驟：第一，分析現有行業內存在的商業模式，分析商業模式各個成分的特征，這里尤其強調“價值網絡定位”、“顧客與聲譽定位”和“經濟模式選擇”這三個成分。第二，以上述三個成分為特征繪制成一個三維空間，將分析對象企業及其競爭對手描繪在競爭空間上。第三，評估如何通過改變上述成分特征來促進公司對商業模式的優化，并討論做各項改變時所需要具備的前提條件是否成立，同時分析各個成分之間是否存在對立或不協調。值得指出的是，經濟模式在一定程度上是受其價值鏈定位影響的，以下將在對網絡教育的商業模式分析中加以討論。
三、網絡教育行業的現狀分析與展望
隨著社會對遠程教育的需要、信息接受與處理技術設備的普及、遠程教育課程資源建設和教學資源整合管理技術的規范化這四大條件的日趨成熟，中國的網絡教育正在經歷快速發展的階段。截止到2013年，教育部批準可以開展網絡高等學歷教育招生的試點高校一共是68所，在讀學生人數已超過570萬人,其中97.4%為在職學習者。網絡學院在母體高校的管理監督下享有很大的辦學自主權:自己制定招生標準并決定招生規模，可以開設專業目錄之外的專業，有權發放國家承認的學歷文憑等。一般認為，從國家層面看，網絡教育的功能之一是在教育資源短缺情況下有利于實現教育的跨越式發展；功能之二是提供構筑開放式終身學習體系的重要手段。從個人層面看，網絡教育為國內占八成的無法接受高等教育的適齡青年提供了接受高等教育的條件，同時能夠使得在職人員得到柔性化的接受培訓的機會以及接觸優勢教育資源的機會，還能降低接受教育的費用開支。從熱捧e-Learning到接受混合學習的思想，人們發現網絡教育和傳統教育各自有各自的優勢，人們對網絡教育的認識回歸于理性；從CERNET的建設到其與教育科研機構結合，再到各種網絡技術網絡標準的發展，網絡教育的技術基礎得到了良好的發展；隨著2004年“普通高校網絡教育教學質量評估指標體系”的出臺，網絡教育的質量保證體系在逐步完善；此外，高校與電信和企業的日益密切的合作，標志著網絡教育資源的整合在不斷進行。最后，具有面向市場的課程設置表明網絡教育正在趨于市場導向，這將有助于加強繼續教育的品牌營造。上述關于網絡學習理論研究、網絡教育硬件研究、網絡教育質量研究、優秀教育資源整合研究、課程內容設置研究等方面成為網絡教育研究中的絕對主體。而要實現網絡教育的大發展，尤其對于某個網絡學院的發展來講，如何發展合適的商業模式是理論研究中缺乏重視但在實踐中卻非常重要的問題。當前網絡學院的運作存在兩種基本模式。第一種是商業化運作模式，以中國人民大學為代表。中國人民大學與萬通集團合作成立東方興業遠程教育網絡公司。除了辦學政策、教學計劃、師資由人大網絡學院決定外，其他的招生、管理由公司運作；第二種是傳統院校模式，以北師大等院校為代表，校內分工合作，成教、繼續教育部門主管辦學，計算機網絡中心主管課件制作和網絡傳輸。前一種模式的優點是效率高，動作快，占有市場能力強，有利于遠程教育的創新，特別是有利于培育個別化學習模式。并且美國阿波羅國際教育集團的成功也說明，強大的培訓系統加上企業化運作方式，就能實現低成本提供教育服務的目標。阿波羅甚至不追求最先進的網上教學系統，卻非常重視利用商業模式營造一種良性循環的“造血機制”，以保障能夠實現以低成本提供有效的職業教育。我國的網絡教育不受國家招生計劃的限制，因此，網絡教育的市場規模沒有天然限制。同時我國的網絡教育也沒有國家財政預算報款支持。因此，網絡學院的發展需要自己營造“造血機制”。從自身發展速度來看，中國人民大學（包括上海交通大學）的模式是更有前景的。至此可以認為，如果說下一階段網絡學院教育將進入競爭時代，則競爭的焦點不僅僅限于背靠學校的品牌、網絡硬件設施、教學網點的數量或者教師資源，而更重要的一個方面是角逐誰的商業模式更加有效。
四、通過系統改變商業模式實現網絡學院運營創新
（一）根據價值鏈定位尋找顧客定位與聲譽建設的創新方向
除了學歷課程教育外，我國網絡學院還接受公務員培訓、行業培訓、遠程教育業務、農業高科技培訓、遠程教育接入等業務。可以將學歷教育看作是為受教育對象提供增加某一專業領域的方案，所以學歷教育業務的創造價值方式主要是通過設計適當的課程和組織優秀的教學形式來為學員輸送知識。因此，我們可以將包含這一類業務的學院叫做設計型的網絡學院。可以說國內所有教育學院起初都屬于設計型的，因為他們都是在國家教育部門的主導下從學歷教育起家的。但是在學歷教育之后，網絡教育已經自覺不自覺地融入以行業在職人員為服務對象的繼續教育的市場競爭旋渦之中。因此網絡教育中的學歷教育表現出向市場導向轉化的特點。網絡教育的市場導向從其開設的專業就可見一斑。例如，普通高校舉辦網絡遠程教育的前6種熱門專業是：計算機科學與技術、法學、工商管理、英語、會計、國際經濟和貿易。除了設計型以外，有些網絡學院在價值創造方面還表現出提供平臺和傳播渠道的功能，比如遠程教育業務和遠程教育接入業務。側重發展渠道型功能的網絡學院實際上依托兩種資源。其一是網絡硬件資源，硬件資源正是目前網院與電信運營商以及不同區域間或校際合作的目的；其二是軟資源，軟資源就是指內容資源，目前普遍的做法是開發精品課程以及校際課程資源的共享等。而目前缺乏的是一種利于軟資源脫穎而出的具有篩選功能的渠道。應該說當前網絡學院注重發展的是硬資源渠道，而未來比較有潛力的是軟資源渠道。價值鏈定位與顧客定位的對應關系，即最初的設計型所選擇的顧客定位是那些希望實現學歷教育的消費者。而對于市場化的設計型，應該將那些注重內容培訓的學員或用人單位作為目標顧客。與此相類似，硬資源渠道型網院有利于對學歷教育客戶的爭奪，而軟資源渠道型網院更能吸引以內容培訓為主要目的的客戶。市場化的設計型網院和軟資源渠道型網院在聲譽建設中應該更注重加強結果質量，而另外兩類型更應該通過過程質量的提升來獲得良好的聲譽。所謂結果質量是指最終用戶對質量的感知。教育是一種獨特的服務，有時受教育人并非是最終用戶，而有時可能是用人單位，當然要看這種教育所涉及的內容是屬于哪一類（比如價值觀、審美知識、科學知識、技能或技術等）。因此，注重結果質量的網院應該加強對潛在終端用戶的影響。對于注重過程質量的網院，不僅應該重視學員感知到的學習過程的質量，還要重視學員對接受教育后的市場增值的感知。另外，切實讓投資人、合作對象在整個過程中得到可觀的收益也是過程質量的必要組成部分。展示了當前網絡學院商業模式的藍海區域。網院可以從設計型轉變成診所型，即主動為客戶診斷當前的教育或培訓需求，并推薦給其他滿足其需要的網絡教育項目。這些業務的產生可以被看作是網絡教育滲透進入傳統培訓行業的結果。此外，渠道型的網院可以轉變為搜索型的。渠道型的網院是在既有的專家庫或知識庫中提取教育資源，而搜索型網院是在未知的范圍中挖掘或識別有價值的資源（包括軟硬資源），搜索型的網院致力于通過探索突破某一類客戶自身發展局限所需要知識產品來實現未來的潛在的獲利機會。因此，他們的一個顯著區別在于搜索型網院要承擔更大的運作風險，因此這類網院在聲譽建設中更應該注重對投資方的利益回報，以及提高教育接受者感知的服務質量。
（二）經濟模式的變革策略空間
有人認為，網絡教育一般比傳統教育的學費低10%左右，實際上網院有兩種價格策略取向，一是與全日制普通高校收費持平，二是低于這一水平。網絡學院一般采用按學分或學年收費兩種方法之一，部分試點高校同時采用兩種收費方法。應該說面對學歷教育情形下，由于受到國家教育部門的政策引導，加上網絡教育行業分化程度比較低，所以當前網絡學院的經濟模式比較簡單。不過不同的價值鏈定位適宜采用不同的經濟模式。比如，設計型的網院可以以項目作為支付單位劃割的方法。具體項目的價格高低是靠事前談判形成的。而渠道型網院可以根據服務客戶使用渠道的時間，也可根據授予客戶不同程度的權限（比如會員資格）來收取不同量的報酬。設計型網院可以安排比渠道型網院更富有彈性的盈利深度和經濟批量，而渠道型網院則不行。學歷教育情形下，網絡學院普遍具有高度的付用一致性，并用買方定價的要價方式，還采用直接收費的收取方式。我國網絡學院開展的學歷教育還在進一步營造自己的生存環境，有調查表明，許多就讀網絡學院的學員主要是受其掛靠學校的名氣的吸引，而不是看中e-learning這種新形式的優點。因此，當前形勢下學歷教育與內容培訓對于網絡教育來說是存在很大差異的，而目前國內網絡學院在內容培訓式網絡教育方面發展相對滯后。不過，當我國的網絡教育發展成為英國那樣，能成為學習商店時，或者推行課程超市和學分銀行的條件成熟時，學歷教育與內容培訓之間的界限將逐漸變得模糊。可以預見，上述發展過程中要求網絡學院給潛在網絡教育消費者提供更加便利的服務。當處于內容培訓的情況下，挑剔的消費者對網絡學院經濟模式的便利性提出更高的要求。除了支付單位的劃割方法可以采用依據項目和產權以外，除了盈利深度比較低以及經濟批量的要求比較低以外，付用的一致性也要求比較低，這些經濟模式的安排非常不同于學歷教育情形下。另外，內容培訓情形下其要價方式和費用收取方式須靈活，這要隨所為“內容”的性質而定。例如，如果網絡學院所提供的內容是工具類知識（比如技術和技能知識），這種知識的掌握的效果比較容易被確定，因此可以由網絡學院根據同類競爭者的要價制定競爭性價格（賣方定價），同時可以采取直接式的費用收取方式；而當網絡學院所提供的內容是非工具類知識（比如文學修養類知識）時，可以采取多個買方競價的要價方式，并采用電信增值的費用收取方式。其實，不斷增加的網民數量以及在線支付系統的普及已經為上述渠道式收費和買方競價準備了前提條件。根據不同類型網絡學院的價值鏈定位，結合上述消費者對學歷教育和內容培訓所提出的不同要求繪制出來的。它揭示了四類網絡學院在經濟模式上表現出的差異。具體說來，以內容培訓作為目標的網絡教育比起學歷教育來更加市場導向。表現為更多地提供免費的服務，對經濟批量的要求更低，可以由消費者自己給產品或服務定價并由拍賣機制抉擇出最終價格，收取方式也可以更加多樣化，并且允許第三方為直接消費者付費。同時，為了保護價值原創者的利益，支付單位的劃割方法更多地從以時間為單位轉變為以項目和產權數量為單位。上述分析讓我們知道，如果某個網絡學院希望從學歷教育形式拓展到內容培訓形式，或者是加強內容培訓形式。值得說明的是，同樣的思路還可以用于分析未來可能出現的診所型網院和搜索型網院所匹配的經濟模式。
五、關于網絡學院商業模式創新的總討論
作為商業化運作的網絡學院，可以被看作是一類知識型企業。根據前面的分析，當前的網絡學院在價值鏈定位方面沒有形成差異化，都聚集在設計型和渠道型這兩大類上。因此，知識型企業中的診斷型和搜索型就成了網絡學院未來發展中的藍海區域。圍繞這種價值定位的差異化，網絡學院應該精心組織自己商業模式中的其他成分。比如，要思考診斷型網絡學院如何構建自己的經濟模式以及如何選擇自己的競爭策略。當前網絡學院的價值鏈定位很多情況下是復合型的，因此，如果要實行聚焦化戰略，則應該純化自己的價值定位；與此相反，如果要實行市場擴張戰略，則應該擴大自己的價值定位，甚至使一個網絡學院中包含上述四種模式。當然，哪種做法好也是視競爭對手的策略而定的。既然單個網絡學院可以是多種知識型企業的復合模式，那么，網絡學院的經濟模式可以比現在更加復雜和靈活。尤其是對于以內容培訓為目標的情況，更應該以其提供的內容的特性來確定其經濟模式，而不是采用單一的經濟模式。比如容易判斷其市場價值的技能性培訓，則可直接根據網絡學院對其受眾的“貢獻”來定價。而有些培訓內容不容易做價值判斷，那么就可以采用由消費者競價的方式來定價。消費者競價本質上是將對知識產品的價值判斷權交給了消費者，因此這種經濟模式有利于形成選拔優秀教育資源的機制。可以預計，在相關條件（比如在線競拍和支付系統的普遍應用）具備之后，這種經濟模式將成為一種趨勢。另外，國家開展網絡教育就是希望利用網絡的開放性使得更多的人更容易地接受教育，所以網絡學院與傳統學院的一個重要區別就是，盡量利用網絡渠道的開放性而不是形成一個封閉的象牙塔。因此，從側重學歷教育的形式走向側重內容培訓形式是網絡教育發展的必然方向。換句話講網絡教育本質上不是精英式教育。不過，即使是學歷教育的形式，網絡學院在運作的過程中也可以更加市場導向一些。比如，網絡學院可以在當今學生比較普及個人電腦時，充當傳統學院的人。比如傳統學院可以用網絡學院中的某些精品課程代替自己的相同課程。或者傳統學院也可以通過網絡學院的平臺將自己的精品課程“銷售”到校外。假如真是如此，傳統院校應該更加淡化其教學功能，這有利于凸顯其研究功能。
六、結語
總之，我們已經認識到網絡教育與傳統教育是一種互補式而非替代式的關系。網絡教育如何滲透入傳統教育以外的內容培訓領域，以及網絡教育如何滲透進傳統教育以內的課程教學領域，都必須配備以適當的商業模式。而網絡學院通過對自己“價值網絡定位”、“顧客與聲譽定位”和“經濟模式選擇”的分析，并結合競爭對手的特征系統改進自己的商業模式，將為自身贏得競爭優勢。
作者：楊玉紅 單位：上海立信會計學院
一、余額寶對商業銀行盈利狀況的影響
（1）對商業銀行存款的影響。
商業銀行傳統的營運模式，其現金管理業務只提供給5萬元以上的居民存款和企業大額活期存款，而散戶只能獲取極低的活期儲蓄利息。而余額寶類產品正是針對這些散戶，為他們提供了現金管理和收益管理的部分金融服務，幫助這些客戶實現在經濟條件有限的情況下完成手頭資金的穩定增值。
（2）對銀行理財產品的影響。
從投資結構和特點來看，余額寶和商業銀行推出的周期為1天的超短的理財產品在性質上極為相似，但余額寶不僅具有理財的功能，還具有支付結算的功能，同時余額寶的收益率遠高于商業銀行的周期為1天的理財產品，轉移了商業銀行一部分存款和理財資金。
二、商業銀行的發展困境
（一）業務營銷方面的困境
在融資方面陷入困境。余額寶購買的是貨幣型基金，貨幣基金是所有基金產品中風險較低的產品，一般投資于國債、銀行存款等安全性高、收益穩定的金融工具，收益率大概在百分之三到百分之四左右，而活期存款的年收益只有百分之零點三左右。在投資理財方面陷入困境。投資理財類業務中對商業銀行產生較大影響的主要是第三方理財產品銷售平臺以及余額寶類理財產品。在與第三方理財產品銷售平臺的競爭中，商業銀行在申購費率、多樣性等多方面處于明顯的劣勢。
（二）客戶資源整合利用的困境
余額寶是互聯網金融模式最成功的產品代表，其成功的關鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數據及對大數據有效分析和挖掘，即準確把握客戶的金融服務需求，又有效控制了風險，這說明大數據已成為電子商務時代金融的優秀。傳統商業銀行由于缺少判斷客戶信用的大數據，特別是中小企業的商務數據積累，導致在互聯網金融創新難有突破。若商業銀行不能充分意識到沒有客戶電子商務數據的積累，在未來的創新與競爭中必將會處于劣勢，必將會在競爭中陷入困境。
（三）競爭局面的困境
國有商業銀行結構憑借在資產規模，網點數量等方面的優勢在國內金融行業占據了大部分的市場份額，并形成了相對穩定的競爭格局。互聯網金融的蓬勃發展對于這種金融競爭格局產生了巨大的沖擊。互聯網金融進入門檻及進入壁壘較低，同時互聯網金融的營運能力與資本并不直接相關，也不需要進行實體網點的擴張，因此打破了現有的競爭格局，使商業銀行在競爭方面失去了主動性，陷入了困境。
三、商業銀行的應對策略
余額寶的優勢主要來自于利率管制。2014年，隨著余額寶，微信理財通等理財產品的相繼推出，迫使我國商業銀行進行創新改革。2014年3月召開的十二屆全國人大二次會議“金融改革與發展”記者會上，中國人民銀行行長周小川表示，利率市場化的最后一步——存款利率的放開很可能在最近一兩年就能實現。根據上述宏觀經濟背景，針對商業銀行如何在互聯網金融沖下不失去競爭優勢，我們提出了以下幾種對策：
（一）創新互聯網金融服務
互聯網金融之所以能在這么短的時間內發展如此迅速，擁有強大的生命力，關鍵在于其金融服務模式的創新。以余額寶為代表的新型衍生理財產品，將成為互聯網發展與金融理財業的創新驅動力。同時，以余額寶代表的金融產品，將是未來互聯網金融發展的重要方向。因此，商業銀行在運營的過程中，不僅要將互聯網思維運用在理財產品的設計上，還要擴散在傳統網銀的支付，甚至借貸款等業務上進行業務創新。
（二）制定大數據經營戰略
大數據是目前最受關注的新興信息技術，并已開始應用到各個行業。大數據正在變革我們的生活、工作和思維，余額寶是互聯網金融模式最成功的產品代表，成功的關鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數據及對大數據有效分析和挖掘，即準確把握客戶的金融服務需求，又有效控制了風險，這說明大數據已成為電子商務時代金融的優秀。商業銀行可利用客戶資源建電子商務平臺，實現“銀行+電商”的商業模式，可以通過微博、微信等社交媒體平臺進行大幅推廣。
作者：張涵 單位：浙江大學城市學院
一、城市商業銀行合規風險管理體系構建思路
(一)合規風險管理原則
城市商業銀行應當樹立合規經營理念，明確合規風險管理的優秀地位，明確合規風險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規風險管理的原則建立和持續改進合規風險管理體系。一是協調一致原則。合規是城市商業銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責任，城市商業銀行董事會、高級管理層對合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。城市商業銀行合規風險管理體系建設以協調一致為基本原則，既包括上下縱向協調一致，也包括前后臺部門的橫向協調一致。二是獨立管理原則。合規風險管理的獨立性是保證合規風險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關系，在各業務崗位之間建立有效制衡關系。因此獨立管理原則應當包括合規部門的獨立設立，也包括對合規風險管理人員的獨立任職推薦權和免職權，更要包括對合規風險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業原則。城市商業銀行區域性較強，規模較小，合規資源有限，既要做好合規管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業務工作人員和合規風險管理工作人員，在總分行設置獨立的合規部門，在業務部門中選聘兼職合規風險管理工作人員。
(二)合規風險管理政策
城市商業銀行合規風險管理政策體現合規風險管理理念、基本方針和指導思想，是指導合規風險管理體系建設的綱領性文件和重要依據。城市商業銀行合規風險管理政策倡導并在全行推行誠實守信、敬業盡職的行為準則，培育全員依法合規經營意識，確立“合規經營”、“合規人人有責”、“合規創造價值”的理念，著力加強執行力建設和合規文化建設。所謂合規經營是指，合規是發展的基石，是銀行持續健康發展的前提，當業務開展與合規要求發生沖突時，應以遵從合規要求作為必然要求，不以犧牲合規要求作為代價換取短期發展的利益;所謂合規人人有責是指，合規是全行干部員工的共同責任，合規不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規守法的踐行者和直接責任人;所謂合規創造價值是指，合規可以使本行避免受到監管處罰而遭受經濟損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風險定價策略下獲得更大的收益。
(三)合規風險管理內容
合規風險政策內建立清晰合理的合規管理流程，具體合規管理內容如下:一是法律、規則和準則的識別、整理和下發。二是政策、制度、新產品及新業務的合規性審核。三是合規風險的識別和評估，包括定期的系統性的識別與評估，也包括日常的監測識別和評估。四是合規咨詢與培訓。
二、城市商業銀行合規風險管理架構與職責
(一)合規風險管理架構
城市商業銀行按照前述合規風險管理構建的原則，即“協調一致、獨立管理、嵌入作業”，采用集中化組織模式，在總行設立法律合規管理部門，負責全行合規風險管理工作，在分行設置法律合規部，在總分行各業務條線和支行配置兼職合規風險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規資源，二是有助于更早發現和及時處理跨部門的合規風險，三是保證合規風險管理的相對獨立性，成為內部支持高級管理層進行合規經營的得力助手。
(二)合規風險管理職責分配
董事會對經營活動的合規性負最終責任。監事會應監督董事會和高級管理層合規管理職責的履行情況。高級管理層應有效管理本行的合規風險，履行合規管理職責:制定、適時修訂書面的合規政策報經董事會審議批準后傳達給全體員工;明確合規管理的部門、組織結構和負責人，確保獨立性，提供相關的人力和物質支持;識別主要合規風險，審核批準管理計劃;向董事會提交合規風險報告;及時報告任何重大違規事件;合規政策規定的其他職責。法律合規管理部門應協助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規風險，履行以下基本職責:持續關注法律、規則和準則的最新發展，及時提供合規建議;制定并執行合規管理計劃;本行各項政策和制度的合規審核評價;協助人力資源部對員工進行合規培訓;組織制定合規管理制度以及合規手冊;積極主動地識別和評估合規風險，收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據;保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。
(三)合規管理部門與其他部門的關系
合規風險管理部門是獨立的，應當避免合規管理職責與其他職責之間產生沖突，但是并不是合規風險管理工作人員不能和業務部門的負責人和業務工作人員共同工作。實際上，合規風險管理工作人員與業務部門工作人員良好的合作關系有助于更早的識別業務部門存在的合規風險點，及時協助業務部門處理合規風險問題。通過共同工作，合規風險管理工作人員可以向業務部門的工作人員提供合規咨詢和幫助，提出合規意見，為業務部門的業務發展和產品創新提供支持。
作者：王玲 單位：龍江銀行股份有限公司
1商業企業物流管理模式的種類
在知識經濟發展的新時期，商業企業將面臨以下幾種物流發展模式的選擇。
1.1SCM模式
此種模式又稱為自營物流模式，主要指企業完全通過自身建立物流部門，購設系統化的物流設施，競聘和培養專業化的物流人才，對于各種渠道的物流信息進行整合，實現產品供應鏈的最優設計，最大限度完善企業的物流系統。
1.2TPL模式
此種模式又稱為第三方物流模式、合同物流等，主要商業企業居于自身物流條件的限制，全權將物流管理委托給第三方物流企業來負責，物流企業依據客戶的不同需求，進行整個系統的設計、物流的運作等，合理安排同時、同地需求和異時、異地需求貨物的運輸，實現物流資源的有效整合，力求經濟效應的最大化。
1.3FPL模式
此種模式又稱為第四方物流模式，主要指商業企業依賴于第四方物流企業對自身的物流系統加以全面的指導和規劃，指出物流企業之間的不足并解決各種問題，達到物流條件、技術和能力的互補，實現產品供應鏈的集成化，提供更為科學、合理的物流管理方案。
2當前商業企業物流管理存在的問題分析
2.1輕視物流管理的重要作用
企業不能將專項資金運用于物流系統的構建上，與批發商之間也無法形成穩定的協調機制，對于企業之間產生的物流成本都互相推諉，都企圖將物流成本推卸給對方，導致購、運、存、銷一系列環節的流通不暢。本文對南方和北方不同地區的蔬菜物流成本進行了考察，蔬菜自地頭流通到一級批菜商的手中，此過程的物流耗費就產生了3%-5%的損耗，待蔬菜包裝好在裝車的過程中，包含了人工費和包裝材料費用的比例占到了總費用的49%，接下來，蔬菜被運送的過程也大大增加了蔬菜的物流成本。
2.2物流管理模式較為滯后
部分商業企業從產品的進購、倉儲、運輸到銷售，一系列環節產生的物流全部自我承擔，這種自營物流模式并不是所有企業都適用的。據統計，當前我國商業企業物流耗費成本為總成本的55%以上，尤其是快銷食品的物流耗費已經超過了總成本的60%，那些易碎品的物流運輸破損率竟達到了20%。西方發達國家的物流成本不超過GDP總值的10%，而我國的物流成本則達到了20%。可見，物流管理模式的滯后，大大提升了商業企業的物流成本，這是制約企業發展的重要因素之一。
2.3物流人才較為匱乏
商業企業物流管理模式的有效運行離不開高素質的物流人才隊伍，目前物流管理本專業的管理人才較為匱乏，很多都是其他專業、業務能力不強的人員在開展工作，致使商業企業物流管理呈現低效能的情況。
2.4物流信息化水平較為低下
當前許多商業企業存在的嚴重問題就是物流成本高、物流效率低的問題，而這些問題的原因就在于企業物流信息化水平的低下。大部分商業企業的物流服務水平層次不高，還都局限于產品的倉儲和運輸的環節上，而且在人力、設備和油料等物流資源上浪費較為嚴重，這樣，大大增加了商業企業物流管理的運營成本，延長了物流周轉和服務的時間，繼而抑制了產品供應鏈的優化和企業的集約化發展。
3解決商業企業物流管理存在問題的相應策略
3.1不斷強化物流管理的先進理念
首先，商業企業的物流管理人員應充分認識到物流管理在企業運營中的重要作用，深刻領悟到物流管理人員和工作人員的工作職責范疇和責任擔當。其次，商業企業應不斷強化物流管理的全方位工作，使物流人員清楚認識到，物流管理并不僅限于產品的運輸，而是在于產品購、運、存、銷等一系列環節中。此外，物流管理人員應明確認識到物流管理不僅是運輸的管理，還包括物流數據信息的多方面管理。
3.2科學選擇符合自身發展的物流模式
首先，商業企業須依據產品性質和分類來進行準確定位，在此前提下選擇合理的物流模式。對于快消產品（如：蔬菜、水果），應選擇TPL物流模式實施產品的供應，這樣減少了中間商這一環節，有利于提高物流效率。對于那些產品種類單一的商業企業，則適合選擇SCM模式，設置專業的物流部門全面負責物流的所有事宜。其次，商業企業應依據自身規模大小合理選擇物流模式。大、中型企業居于雄厚的資金、人才和技術的支持，可選擇SCM模式或SCM與FPL組合的模式。譬如：我國大型超市家樂福、沃爾瑪等連鎖店，以及淘寶網、京東商城等電子商務系統，都是采用SCM與FPL組合的物流模式。第三，商業企業須準確核算完物流總成本的基礎上，再合理選擇物流管理模式。商業企業在選擇哪種物流管理模式時，必須清楚物流系統的總成本，對購、運、存、銷等環節產生的物流成本加以仔細核算，巧妙處理運輸的費用、次數和距離的關系，最終科學選擇最低成本的某種模式。第四，商業企業應依據自身物流管理對于市場的敏感度，合理選擇某種適合企業發展的物流模式。總體來說，對于市場需求敏感性較強的商業企業應采取SCM模式或SCM與FPL組合的模式。而對于市場需求敏感度較弱的商業企業，則應選擇TPL模式。譬如：高端家具市場的競爭比較穩定，具有極強的品牌效應，應選擇TPL模式。第五，商業企業依據自身為實體或非實體的形式來合理選擇物流模式。那些通過實體店鋪運營的商業企業(如：商、超市、專賣店等)，應科學選擇SCM模式或TPL的物流模式，主要為確保產品購進渠道的暢通和運送的高效。對于通過非實體店鋪來運營的商業企業(如：阿里巴巴、淘寶等)，應選擇FPL物流模式，對于異地、異時的產品需求，可借助于廣泛化的物流資源，實現供應鏈的調整與優化。
3.3打造一支高素質的物流人員隊伍
商業企業應下大力氣打造一支高素質的物流人員隊伍，提升他們的專業化知識水平和物流業務能力，以適應現代化市場經濟發展的需求。面對商業企業物流人才匱乏的現狀，我們應廣招賢才，吸引更多高素質的物流管理、技術人才來充盈物流人員隊伍，他們需掌握熟練的專業化知識、具備先進的物流管理理念和較高的業務工作能力。此外，應強化物流人員的再教育工作，努力打造高素質的物流人員隊伍，為提升商業企業的物流管理水平提供智力支持。
3.4不斷強化物流管理信息化水平
商業企業應提升信息化水平，以現代化的信息技術為依托，確保物流信息數據的準確傳遞、信息資源的有效共享，確保整個物流管理流程有條不紊進行，商業企業在物流管理過程中應廣泛借助于電腦和電子化設備，建立起規模大的物流運營中心和配送體系，構建起廣泛的、信息資源整合與共享、企企共同協作的信息化平臺，使物流的專業化能夠與社會化得到有機結合，確保物流的信息化能夠實現物流成本的最大化削減，實現物流信息的全面整合與共享。
4結語
總體來說，物流管理已然成為企業運營中新的經濟增長點，商業企業要必須下大力氣狠抓物流管理，合理選擇適合自身發展的物流管理模式，有效實現物流資源的整合與共享，最大化降低物流運營成本、提升物流服務水平，這對于提升商業企業的綜合服務水平和優秀競爭力具有積極的重要意義。
作者：郭瑩瑩 單位：浙江省中共臨海市委黨校
