時(shí)間：2023-06-11 09:34:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)原理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
風(fēng)險(xiǎn)管理是指對影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識別和評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。1930年，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新興的管理學(xué)科，最早產(chǎn)生于美國。風(fēng)險(xiǎn)管理自產(chǎn)生以來，在短短的時(shí)間內(nèi)引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風(fēng)險(xiǎn)管理研究最為活躍，自上世紀(jì)三十年代以來，美國不斷加大對風(fēng)險(xiǎn)管理研究。如：1931年，美國成立風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會保險(xiǎn)部，其成為世界上第一個(gè)研究風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)問題的部門；1932年，美國成立紐約經(jīng)紀(jì)人協(xié)會，該協(xié)會的成立標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學(xué)者率先在Insurance一書中對風(fēng)險(xiǎn)管理的概念做出詳細(xì)闡述；1960年，美國風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會保險(xiǎn)部紐約分社和亞普沙那大學(xué)正式開始為期12周的風(fēng)險(xiǎn)管理課程；1961年，印第安納大學(xué)成立ASIM的“風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)課程概念”特別委員會，表明：美國對風(fēng)險(xiǎn)管理的研究進(jìn)一步深入；1963年，美國學(xué)者M(jìn)ehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)，對日后其他各國開展風(fēng)險(xiǎn)管理研究發(fā)揮著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義；1975年，美國將ASIM更名為風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理協(xié)會，標(biāo)志著美國風(fēng)險(xiǎn)管理由用保險(xiǎn)方式處置風(fēng)險(xiǎn)逐漸向用風(fēng)險(xiǎn)管理方式處置風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；1983年，美國確定將“101風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”作為風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，并對明確其內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理一般準(zhǔn)則、分析控制準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)處理準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)識別與衡量準(zhǔn)則、退休年金準(zhǔn)則、索賠管理準(zhǔn)則、行政事務(wù)處理準(zhǔn)則、國際風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則以及管理哲學(xué)準(zhǔn)則等。
對于英國來說，其在風(fēng)險(xiǎn)管理研究過程中也逐漸形成了自身獨(dú)有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念，之后，英國其他相關(guān)學(xué)者在C.B.Chapman教授研究的基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步研究，并構(gòu)建起健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。同時(shí)，還將風(fēng)險(xiǎn)管理研究相關(guān)成果正式引入項(xiàng)目中，不僅大大降低了項(xiàng)目成本，而且還提高了項(xiàng)目的安全系數(shù)，對項(xiàng)目的順利開展起著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與國際工程建設(shè)市場密切聯(lián)系。第二次世界大戰(zhàn)后，世界進(jìn)入穩(wěn)定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項(xiàng)目以求刺激自身經(jīng)濟(jì)的盡快復(fù)蘇，大量的投資使得項(xiàng)目勢必將帶來一系列風(fēng)險(xiǎn)，以此，使得項(xiàng)目投資者越來越認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，因此，諸多項(xiàng)目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財(cái)力、物力資源加大對風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究，經(jīng)過多年的研究，各國學(xué)術(shù)界逐漸對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理形成統(tǒng)一的看法，即風(fēng)險(xiǎn)管理的概念：如何在一個(gè)肯定的有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的管理過程，該過程包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理目的：降低風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降低在最低限度。風(fēng)險(xiǎn)管理方法：定性分析法和定量分析法。
2 國內(nèi)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀
國內(nèi)近幾年對高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)的研究主要有：
朱珊在《國際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理》[13]中針對于國際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項(xiàng)目企業(yè)需采取失敗模式影響分析法度量工程風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)損失為依據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)，以此得出高的風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。
盧有杰在《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》[14]中，以國民經(jīng)濟(jì)各部門項(xiàng)目活動中的風(fēng)險(xiǎn)為研究對象，致力于風(fēng)險(xiǎn)后果、風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)是否可管理以及風(fēng)險(xiǎn)后果承擔(dān)者的基礎(chǔ)之上對工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術(shù)和程度做出全面概述。最后結(jié)合我國向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的新形勢，把握高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。
陳立文在《項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)理論分析與方法》[15]中，以系統(tǒng)和過程為出發(fā)點(diǎn)，對項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的收益分析、概率分析、變權(quán)分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區(qū)間分析、可靠分析、系統(tǒng)分析、模擬分析等理論和方法進(jìn)行詳細(xì)闡述。
趙振宇在《故障樹引入高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風(fēng)險(xiǎn)管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構(gòu)建起高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)故障樹，并對高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別模式和風(fēng)險(xiǎn)因素量化進(jìn)行全面論述，最后依據(jù)二態(tài)系統(tǒng)和概率理論對項(xiàng)目成功度和判定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本最小化的風(fēng)險(xiǎn)源問題進(jìn)行定量分析。
3 國內(nèi)高速公路工程風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)研究現(xiàn)狀
仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經(jīng)營投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，在模糊數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上運(yùn)用層次分析法，證明了綜合評價(jià)法在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的有效性和可操作性。
田艷(2008)通過實(shí)證分析結(jié)合公路招投標(biāo)的特點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣的方法對其進(jìn)行了綜合評價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)因素的計(jì)算方法。
吳竹青(2009)合理的選擇20個(gè)高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)；然后把握支持向量機(jī)的運(yùn)行原理，運(yùn)用以向支持量機(jī)開展高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方法，構(gòu)建基于支持向量機(jī)(SVM)的高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型；最后以所構(gòu)建模型為依據(jù)，運(yùn)用LibSVM軟件開展數(shù)據(jù)計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)估算活動，之后得出估算結(jié)果，以此，進(jìn)一步驗(yàn)證SVM模型的科學(xué)性和有效性。
一、概述
(一)工程項(xiàng)目的含義
工程項(xiàng)目是指為達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),投入一定量的資本,在一定的約束條件下,經(jīng)過決策與實(shí)施的必要程序從而形成固定資產(chǎn)的一次性事業(yè)。其具有如下特點(diǎn):建設(shè)目標(biāo)的明確性、建設(shè)目標(biāo)的約束性、一次性、不可逆性、影響的長期性、投資的風(fēng)險(xiǎn)性和管理的復(fù)雜性等。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management),就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估,并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理,即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施,從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。
風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作,可避免許多不必要的損失,從而降低成本,增加企業(yè)利潤。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理或因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或判斷錯(cuò)誤,從而在經(jīng)營或在投資活動中遭受巨額虧損,甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。但是通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人,例如保險(xiǎn)公司。通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆治?做出正確的預(yù)測,可采取斷然措施以獲取意外利益。
(三)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
風(fēng)險(xiǎn)管理,本世紀(jì)三十年代創(chuàng)于美國。目前,在歐美經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家,它已成為企業(yè)管理中的一項(xiàng)專門職能。現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,使西方社會內(nèi)部的政治、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化,各部門之間的聯(lián)系更加錯(cuò)綜復(fù)雜,各種不確定、不穩(wěn)定因素大大增加。同時(shí),西方社會高度發(fā)達(dá)的生產(chǎn)力所形成的買方市場,使企業(yè)的競爭日益激烈,特別在日新月異的需求變化的情況下,產(chǎn)品壽命周期日益縮短,技術(shù)革新的風(fēng)險(xiǎn)越來越大;再加上國際環(huán)境動蕩不安,使涉外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理,成為企業(yè)進(jìn)軍國際市場的重大課題。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理已受到西方企業(yè)管理者的高度重視。
在我國,隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革不斷深化,企業(yè)逐步成為相對獨(dú)立的經(jīng)營實(shí)體,并自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法和企業(yè)承包責(zé)任制的實(shí)施,以及破產(chǎn)法在部分地區(qū)的試行,促使我國的企業(yè)管理者不得不面對風(fēng)險(xiǎn)管理,例如許多承包經(jīng)營的企業(yè),已開始建立風(fēng)險(xiǎn)基金或利用各種保險(xiǎn),以保障企業(yè)安全經(jīng)營。這說明,風(fēng)險(xiǎn)管理在我國已開始起步,但這種起步尚無系統(tǒng)的理論指導(dǎo),必須借鑒國外的經(jīng)驗(yàn),創(chuàng)造一套適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,以解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能、如何識別和衡量損失風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的對策、對策的選擇、如何分析保險(xiǎn)合同以及保險(xiǎn)人的活動如何等等。
對于重大項(xiàng)目,保險(xiǎn)方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國國情的保險(xiǎn)約束機(jī)制、運(yùn)轉(zhuǎn)模式以及保險(xiǎn)費(fèi)率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險(xiǎn)更為復(fù)雜。我國的社會制度與歐美西方國家不同,盡管保險(xiǎn)可以從經(jīng)濟(jì)上部分解決受害者的損失,但卻不能把受害者的生命與保險(xiǎn)費(fèi)簡單地等同起來。因此就需要加強(qiáng)保險(xiǎn)后的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如安全監(jiān)理就是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種手段,它不僅減少了保險(xiǎn)公司的損失,更重要的是兼顧了政府行為的延伸,使被保險(xiǎn)者的施工安(文秘站:)全傷害風(fēng)險(xiǎn)大大降低,控制風(fēng)險(xiǎn)的行為由被動變?yōu)橹鲃?保護(hù)了各方面的利益,比較符合我國的國情。通過在梅河高速公路施工過程中風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)的實(shí)踐,探討風(fēng)險(xiǎn)管理在施工項(xiàng)目管理中的應(yīng)用。
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的程序
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序是指對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一個(gè)系統(tǒng)的、循環(huán)的工作流程,主要包括:風(fēng)險(xiǎn)的識別,風(fēng)險(xiǎn)的估測,風(fēng)險(xiǎn)的分析,風(fēng)險(xiǎn)的處理等四個(gè)環(huán)節(jié)。
(一)風(fēng)險(xiǎn)識別
識別風(fēng)險(xiǎn)首先要對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解,構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖,然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來,從反向角度來論證,最后,通過對項(xiàng)目進(jìn)行后評估不斷積累經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性。
(二)風(fēng)險(xiǎn)估測
我們把風(fēng)險(xiǎn)定義為不利事件發(fā)生的可能性,可見風(fēng)險(xiǎn)的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實(shí)際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險(xiǎn)大小是不夠科學(xué)的,實(shí)際上決策的風(fēng)險(xiǎn)大小,還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度,具體計(jì)算如下:
n
E= ∑ Ei?Pi
i=1
式中:E-損益期望值;
Ei-與第i種情況相聯(lián)系的損益指標(biāo)值;
Pi-第i種情況發(fā)生的概率。
CV=б/E
式中:б-標(biāo)準(zhǔn)差,CV-變異系數(shù)。
標(biāo)準(zhǔn)差越小,概率分布就越密集,有關(guān)方案的風(fēng)險(xiǎn)性越小;變異系數(shù)越大,該方案的相對風(fēng)險(xiǎn)就越大。
(三)風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù),用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)分析和評估是風(fēng)險(xiǎn)辨識和管理之間聯(lián)系的紐帶,是決策的基礎(chǔ)。
在項(xiàng)目生命周期的全過程中,會出現(xiàn)各種不確定性,這些不確定性將對項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對將會出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影
響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關(guān)注,對風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示,對潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對自身能力的評估,采取相應(yīng)的對策,從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。
風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ) ,對具體的工程項(xiàng)目評價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理,使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過程。工程項(xiàng)目可行性研究中,評價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。 (四)風(fēng)險(xiǎn)處理
風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施,一般來看,主要有以下幾種方式:對損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免,即風(fēng)險(xiǎn)避免;對損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn),可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量,即風(fēng)險(xiǎn)降低;對損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移,即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;對損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可采取積極手段來控制,即風(fēng)險(xiǎn)自留。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理在梅河高速工程的應(yīng)用
梅河高速公路的投資雖然沒有利用世行貸款等外資,但施工過程中同樣等同利用外資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國際慣例,工程的各項(xiàng)管理等都應(yīng)符合國際上的要求,例如實(shí)施工程保險(xiǎn)、人身意外傷害事故保險(xiǎn)等措施。經(jīng)驗(yàn)表明,這樣大的工程項(xiàng)目,在施工期間的風(fēng)險(xiǎn)性是很大的。作為業(yè)主或施工方一般說來要承受較大的損失風(fēng)險(xiǎn),這些已引起人們的思考。
梅河高速公路的施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)主要是結(jié)合施工現(xiàn)場,提出和建立了一種新的施工安全控制模式,促使施工單位與指揮部定期溝通、交流,使得安全事故大幅度地下降。按國家標(biāo)準(zhǔn)(GB6721-86)計(jì)算,企業(yè)減少了直接經(jīng)濟(jì)損失10-15萬元,間接損失為30萬元以上(按死一折算),重傷一人約20萬元,另外還有一些無法計(jì)算的損失等等。盡管經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算可能有一定的出入,很難準(zhǔn)確計(jì)算,但實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與社會效益是顯而易見的。
(一)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析
梅河高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析,在控制施工安全方面都存在著共同的困難點(diǎn),這些難點(diǎn)似乎是該項(xiàng)目本身所固有的,只有正視這些困難,科學(xué)地分析和承認(rèn)這些困難所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),并有效地利用保險(xiǎn)這一機(jī)制恰當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn),才能提高企業(yè)的效益,增強(qiáng)企業(yè)的競爭和求生存的能力。任何回避風(fēng)險(xiǎn)或不承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的做法都被視為冒險(xiǎn)行為, 三個(gè)標(biāo)段所蘊(yùn)含的共同的施工安全風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1.工程施工環(huán)境差
梅河高速公路,所處地段為丘陵地帶,河道縱橫,水網(wǎng)密布,地形復(fù)雜,工期偏緊,施工期一般受氣候等不利因素的影響較大,在粵東地區(qū),四八月份水量較大,給路基的施工帶來很大困難。
2.材料的運(yùn)輸難度大
梅河高速公路的路基施工,需要耗用大量的土方和粉煤灰,施工場地狹長,材料的運(yùn)輸
量大,沿線大部分為鄉(xiāng)間道路,等級較差,需要花大精力進(jìn)行重新修建和養(yǎng)護(hù)管理工作。同時(shí)也對車輛的性能提出了更高更嚴(yán)的要求,對車輛和駕駛?cè)藛T的管理也顯得十分重要。
3.橋涵工程量大
在高速公路工程的施工中,橋涵工程因結(jié)構(gòu)復(fù)雜,施工技術(shù)要求高,難度大,往往成為全線的卡脖子工程。
4.作業(yè)現(xiàn)場狹長,外包施工隊(duì)伍多
由于工程量總體很大,施工點(diǎn)多和面廣,容易出現(xiàn)人員多而散,施工層層轉(zhuǎn)包的局面,各分包隊(duì)伍的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平各不相同,管理上難度大,隨時(shí)都可能出現(xiàn)事故。
5.施工臨時(shí)用電量大,機(jī)構(gòu)設(shè)備類型多
梅河高速公路的施工項(xiàng)目多而分散,人員多而雜,施工臨時(shí)用電頻繁;施工機(jī)構(gòu)(包括運(yùn)輸車輛)品牌,型號之多是一般工程項(xiàng)目施工所無法比擬的,加之施工道路泥濘,塵土飛揚(yáng),機(jī)電設(shè)備的損傷嚴(yán)重,設(shè)備的使用管理難度相當(dāng)大。
(二)梅河高速工程在施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
梅河高速公路施工的危險(xiǎn)性評價(jià),采用了預(yù)測和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對現(xiàn)有的工藝過程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等,從歷史、現(xiàn)狀、直到未來,進(jìn)行安全評價(jià),采用了列表由現(xiàn)場管理人員打分的方法。為了估算危險(xiǎn)狀態(tài)的概率分布,假定每月最不利狀態(tài)都遵從極值!型分布,而將整個(gè)施工期(約32個(gè)月)內(nèi)的月最不利狀態(tài),可抽象為一個(gè)平穩(wěn)過程,并將該過程近似處于為平穩(wěn)二項(xiàng)隨機(jī)過程,最后測算出傷亡事故的概率。
(三)梅河高速工程在施工過程中的危險(xiǎn)控制
危險(xiǎn)控制的目的,一是降低事故發(fā)生的頻率,二是減少事故的嚴(yán)重程度。危險(xiǎn)控制的技術(shù)有宏觀和微觀之分,宏觀一般以整個(gè)系統(tǒng)為對象,運(yùn)用系統(tǒng)工程的原理,對危險(xiǎn)進(jìn)行控制,其手段主要有法制(政策、法令、規(guī)章)、經(jīng)濟(jì)(獎(jiǎng)、罰、懲、補(bǔ))和教育等手段(長期、短期、這校和社會的):而微觀則是以具體的危險(xiǎn)源為對象,以系統(tǒng)工程的原理為指導(dǎo),對危險(xiǎn)進(jìn)行控制,所采用的手段主要是工程技術(shù)措施和管理措施。
梅河高速公路施工的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合我國的國情,建立了一種新型的安全監(jiān)理模式,實(shí)踐證明,該模式對現(xiàn)場的安全起到了相當(dāng)好的控制作用。
(四)梅河高速工程在施工過程中的保險(xiǎn)
梅河工程分為9個(gè)標(biāo)段,全部標(biāo)段的工程保險(xiǎn)都由太平洋保險(xiǎn)公司梅州分公司承擔(dān)。對雙方簽訂的建筑工程一切險(xiǎn)的保單內(nèi)容分析后,對其存在的問題評述如下:
1.物質(zhì)損失中,保險(xiǎn)的項(xiàng)目較少,其保險(xiǎn)費(fèi)率很低,與一般工程一切險(xiǎn)的保費(fèi)率(合同價(jià)的0.18-0.5%)相比是很低的,保險(xiǎn)公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)大為增加。
2.地處梅州興寧、五華、梅縣境內(nèi)的梅河高速公路,施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低,而洪水、暴雨、風(fēng)暴等引起的損失風(fēng)險(xiǎn),相對概率較高,因而賠償限額應(yīng)與前者不同,險(xiǎn)種應(yīng)當(dāng)描述的更加詳細(xì)。
3.第三者的責(zé)任險(xiǎn)(人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失)中的內(nèi)容比較模糊,尤其是人身傷亡險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)將死亡、重傷、輕傷表達(dá)的更細(xì)一些。
4.保險(xiǎn)公司以無賠款退費(fèi)反饋給投保方,作為減少保險(xiǎn)公司損失的經(jīng)濟(jì)手段,對投保方在施工中的不規(guī)范行為進(jìn)行控制目前還不太符合我國的國情,因?yàn)槭┕た偘綄㈨?xiàng)目包給分包方時(shí),往往不能和分包方的利益掛勾,對分包方起不到約束的作用,實(shí)際上最后沒有實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的真正目的。
另外,國外也有采用這一經(jīng)濟(jì)手段的,例如德國采用行業(yè)保險(xiǎn),無賠款退費(fèi)率最多為凈保費(fèi)的30%,這與我國相差甚遠(yuǎn)。退費(fèi)率過低,起不到控制投保人(單位)行為的作用。
5.參加職工(或雇員)人身傷害事故險(xiǎn)問題
梅河工程參與施工的單位較多,幾乎所有的施工隊(duì)(包括部分總包單位)都不太熟悉保險(xiǎn)的真正意義和如何利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),表現(xiàn)在施工安全主要靠上級行政手段加以控制,造成安全管理時(shí)好時(shí)壞,面對市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀,仍然實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的傳統(tǒng)管理模式,FIDIC條款明確規(guī)定,凡參加施工項(xiàng)目投標(biāo)的承包單位(或雇主),必須先為自己的雇員買人身傷害故保險(xiǎn),并被確認(rèn)后,方可獲得工程項(xiàng)目的投標(biāo)資格,目前我國還未完全做到。
四、加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取的措施與建議
(一)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般應(yīng)對措施
1.風(fēng)險(xiǎn)回避:是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性,主動放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。風(fēng)險(xiǎn)回避具有簡單易行,全面徹底的優(yōu)點(diǎn),能將風(fēng)險(xiǎn)的概率降低到零,使回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了獲得收益的機(jī)會。
2.風(fēng)險(xiǎn)降低:有兩方面的含義,一是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;二是一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生,盡量降低其損失。如項(xiàng)目管理者在進(jìn)行項(xiàng)目采購時(shí)可預(yù)留部分項(xiàng)目保證金,如果材料出問題則可用此部分資金支付,這樣就降低了自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。采用風(fēng)險(xiǎn)控制方法對項(xiàng)目管理是有利的,可使項(xiàng)目成功的概率大大加大。
3.風(fēng)險(xiǎn)分散:是指增加承受風(fēng)險(xiǎn)的單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力,從而使項(xiàng)目管理者減少風(fēng)險(xiǎn)損失。如工程項(xiàng)目建設(shè)過程中建筑公司使用商品混凝土,混裝混凝土就可以將風(fēng)險(xiǎn)分散給材料供應(yīng)商。但采取這種方法的同時(shí),也有可能將利潤同時(shí)分散。
4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:是為了避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,有意識地將損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個(gè)人承擔(dān)。通常有控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種形式。控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移, 轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任,它通過合同或協(xié)議消除或減少轉(zhuǎn)讓人對受讓人的損失責(zé)任和對第三者的損失責(zé)任。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,是轉(zhuǎn)讓人通過合同或協(xié)議尋求外來資金補(bǔ)償其損失。加入保險(xiǎn)是通過專門機(jī)構(gòu),根據(jù)有關(guān)法律,運(yùn)用大數(shù)法則簽訂保險(xiǎn)合同,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)就可以獲得保險(xiǎn)公司補(bǔ)償。
5.風(fēng)險(xiǎn)自留:是項(xiàng)目組織者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。有時(shí)主動自留,有時(shí)被動自留。對于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所需資金,可以通過事先建立內(nèi)部意外損失基金的方法得到解決。
對于以上所述的風(fēng)險(xiǎn)管理控制方法,項(xiàng)目管理者可以聯(lián)合使用,也可以單獨(dú)使用。如對于一些大型的工程項(xiàng)目,往往是多種風(fēng)險(xiǎn)控制方法并用,單獨(dú)使用一種控制方法反而會加大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),相反對于小型工程有時(shí)用一種控制方法即可。所以風(fēng)險(xiǎn)管理者要對具體問題具體分析,不可盲目使用。
(二)加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.加強(qiáng)與國際接軌,完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī),建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度
在我國,許多制度尚在探索階段,現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)WTO有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。例如,自 1995 年10月開始實(shí)施的《擔(dān)保法》雖規(guī)定了留置、保證、抵押、質(zhì)押、定金等五種擔(dān)保方式,但缺乏針對工程擔(dān)保的特別法規(guī),阻礙了擔(dān)保在工程建設(shè)中的實(shí)施,不利于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。從 1979 年中國人民保險(xiǎn)公司開辦工程保險(xiǎn)以來,我國的工程保險(xiǎn)雖已發(fā)展成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中的一個(gè)主要的險(xiǎn)種,發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,但在工程建設(shè)相關(guān)法律中,缺少工程保險(xiǎn)的實(shí)施細(xì)則。所以,我們要針對建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在突出問題,盡快建立參照國際慣例并符合中國實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度。研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法等。
2.培育擔(dān)保市場,發(fā)展工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)
建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范有序發(fā)展和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需要,在推行管理制度的過程中也需要利用市場經(jīng)濟(jì)手段對市場建設(shè)加強(qiáng)培育和引導(dǎo)。工程擔(dān)保制度的建立,除繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用外,還應(yīng)當(dāng)積極培育其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人,以形成有一定競爭的擔(dān)保市場。
3.建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,明確職責(zé),逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性,企業(yè)必須提高對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別能力,加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作,掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。目前絕大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)商對工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)比較重視,但對政府投資工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠,有些“形象工程”特事特辦,不按市場規(guī)則運(yùn)行;有的根本不進(jìn)行可行性研究或不可行的工程也開始運(yùn)行,在這種情況下企業(yè)只要一介入就會遇到很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以工程項(xiàng)目企業(yè)要對參與的工程項(xiàng)目列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單,并且要對其進(jìn)行分類歸納和衡量比較,確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性,以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),用定性和定量相結(jié)合的方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測和評估,并采取相應(yīng)的對策。
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【關(guān)鍵詞】火災(zāi)保險(xiǎn)；最優(yōu)組合；研究
消防措施的應(yīng)用是為了降低在火災(zāi)前或者火災(zāi)后人們財(cái)產(chǎn)的受損程度；而火災(zāi)保險(xiǎn)是為了分?jǐn)側(cè)藗冊谟龅交馂?zāi)時(shí)所產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)損害。這兩者的結(jié)合是人們?yōu)榱祟A(yù)防和控制火災(zāi)所帶來的傷害的產(chǎn)物。在國外，消防保險(xiǎn)和火災(zāi)保險(xiǎn)已經(jīng)形成非常好的合作機(jī)制。但是現(xiàn)階段我國是國家行政法規(guī)對消防工程項(xiàng)目進(jìn)行管理的，而這種管理方式是存在不少缺陷和問題的。所以為了確保消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)能夠以最優(yōu)的形式進(jìn)行組合，一定要在其研究的基礎(chǔ)上引入經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)原理。
1 火災(zāi)保險(xiǎn)
1.1 火災(zāi)保險(xiǎn)的定義與發(fā)展
火災(zāi)保險(xiǎn)是指指以存放在固定場所，并處于相對靜止?fàn)顟B(tài)的財(cái)產(chǎn)物資為保險(xiǎn)標(biāo)的一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。火災(zāi)保險(xiǎn)這個(gè)概念最早出現(xiàn)的地方是冰島。在1118年時(shí)，冰島政府設(shè)立了一個(gè)專門為火災(zāi)和家畜死亡分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)社。但直到1676年，第一間公營名叫漢堡火災(zāi)保險(xiǎn)局的成立，才開展了公營保險(xiǎn)事業(yè)的先河。
1.2 火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理是指人們在防范火災(zāi)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對會造成火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng)進(jìn)行管理的措施。通常火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為兩個(gè)部分的管理。第一部分的管理措施是指采用預(yù)防性技術(shù)措施和減輕性技術(shù)措施來提高建筑物本身的防火功能的工程技術(shù)措施。第二部分的管理措施是指通過買火災(zāi)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)措施。這是現(xiàn)在很多建筑物、公司和家庭都采用的一種火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。這種措施是指投保人通過每一年向保險(xiǎn)公司交一定的金額，從而使在發(fā)生火災(zāi)時(shí)能夠向保險(xiǎn)公司索要一定的賠償。這樣就可以把業(yè)主的一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司的手中，從而使自己的受到的損害降低。
1666年9月2日時(shí)，倫敦曾經(jīng)發(fā)生過一場大火，歷史上稱之為“倫敦大火”。正因?yàn)檫@場大火的發(fā)生是火災(zāi)保險(xiǎn)這個(gè)概念得到了推廣。不久后，火災(zāi)保險(xiǎn)就陸續(xù)被很多西方國家進(jìn)行引進(jìn)。同時(shí)有很多科學(xué)家對火災(zāi)保險(xiǎn)和消防相結(jié)合進(jìn)行了大量的研究，并且在現(xiàn)實(shí)中得到成功的應(yīng)用。改革開放后，隨時(shí)人們對自身和財(cái)產(chǎn)的安全要求越來越高，火災(zāi)保險(xiǎn)和消防相結(jié)合的發(fā)展模式已經(jīng)成為不可逆擋的趨勢。但是，現(xiàn)階段我國在火災(zāi)保險(xiǎn)和消防技術(shù)相結(jié)合的研究方面依然存在著很多空白的地方，所以加強(qiáng)對火災(zāi)保險(xiǎn)與消防技術(shù)相結(jié)合的研究是有重大的意義的。
2 引入火災(zāi)保險(xiǎn)后對火災(zāi)損失所產(chǎn)生的影響
在引入火災(zāi)保險(xiǎn)后，投保人在受到火災(zāi)時(shí)并不是都會得到賠償?shù)摹Ｒ虼嗽谝牖馂?zāi)保險(xiǎn)后對火災(zāi)損失一般會因自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)量的大小而造成了兩種影響。第一種情況是當(dāng)發(fā)生火災(zāi)時(shí)，其受損的財(cái)產(chǎn)金額在規(guī)定的損失數(shù)額下，那么因?yàn)榛馂?zāi)所產(chǎn)生的損失就要投保人自己負(fù)責(zé)。第二種情況當(dāng)發(fā)生火災(zāi)時(shí)，其受損的財(cái)產(chǎn)金額在規(guī)定的損失數(shù)額上，那么保險(xiǎn)公司會對投保人所受到的損失進(jìn)行一定的賠償。
3 最優(yōu)安全度的確定方法
3.1 求極值法
在進(jìn)行火災(zāi)防護(hù)最優(yōu)安全度的確定時(shí)我們可以采用求求極值方法。火災(zāi)總損失一般是包括火災(zāi)實(shí)際損失和消防投資這兩方面的總和。我們都可以把他們都設(shè)為安全度x的函數(shù)，那么火災(zāi)總損失函數(shù)就為V（x），火災(zāi)實(shí)際損失就為f（x），消防投資就為g（x）。那么最后得出的函數(shù)就是V（x）=f（x）+ g（x）。然后我們就根據(jù)以上的函數(shù)計(jì)算出V（x）的極值。之后，我們就把計(jì)算出來的極值進(jìn)行比較，從而進(jìn)行火災(zāi)防護(hù)最優(yōu)安全度的確定。
3.2 邊際分析法
在進(jìn)行最優(yōu)安全度的確定的時(shí)候，我們可以采用邊際投資和邊際效益來進(jìn)行確定。邊際分析法一般包括兩個(gè)數(shù)值，一個(gè)是邊際投資，另外一個(gè)是邊際效益。而邊際投資與邊際效益進(jìn)行相交點(diǎn)就是火災(zāi)防護(hù)的最佳安全度。
4 消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合的研究
4.1 年總成本最小原則
要想構(gòu)建消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)的最優(yōu)組合，就必須要保證企業(yè)年總成本最小原則。為此，我們對以下四種情況下所產(chǎn)生的年總成本進(jìn)行了計(jì)算。第一種是在不安裝消防技術(shù)措施也不購買火災(zāi)保險(xiǎn)的情況下所產(chǎn)生的年總成本；第二種是在安裝消防技術(shù)措施但不購買火災(zāi)保險(xiǎn)的情況下所產(chǎn)生的年總成本；第三種是不安裝消防技術(shù)措施但是購買火災(zāi)保險(xiǎn)的情況下所產(chǎn)生的年總成本；第四種是既安裝消防技術(shù)措施也購買火災(zāi)保險(xiǎn)的情況下所產(chǎn)生的年總成本。我們可以從這四種情況中算出企業(yè)的年總成本的最小值，從而使消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)的最優(yōu)組合的模型構(gòu)建能夠順利完成。
4.2 消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合研究的意義
一般來說，對消防技術(shù)所投入的費(fèi)用越高，消防設(shè)備更加完善時(shí)，投保人就會減少保險(xiǎn)費(fèi)用的支出。但是同時(shí)我們也要考慮消防費(fèi)用的支出與后期的維修管理費(fèi)用的支出會不會比投保的費(fèi)用更大。所以對消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合的研究，有助于我們在對消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)的投入中能夠找到一個(gè)平衡點(diǎn)。
4.3 在進(jìn)行最優(yōu)組合研究時(shí)核心問題的分析
在進(jìn)行消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合研究時(shí)，以下的各項(xiàng)變量都會對其研究產(chǎn)生影響。第一個(gè)是消防技術(shù)措施越全面，投保的金額就會減少，那么火災(zāi)期望損失值就會降低。第二個(gè)是消防技術(shù)措施越全面，投保人自留的風(fēng)險(xiǎn)量就會越大。第三個(gè)是投保人的自留風(fēng)險(xiǎn)量越大，其投保得到的優(yōu)惠就越大。第四個(gè)是投保人的自留風(fēng)險(xiǎn)量的大小會決定其在受到火災(zāi)時(shí)投保人要承擔(dān)的損失的大小。
5 自留風(fēng)險(xiǎn)量的合理確定
5.1 自留風(fēng)險(xiǎn)的定義
在保險(xiǎn)中，自留風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)火災(zāi)所造成的損失在一定的范圍之內(nèi)，保險(xiǎn)公司是不會進(jìn)行賠償?shù)模划?dāng)火災(zāi)所造成的損失超過了規(guī)定的范圍，保險(xiǎn)公司才會對超出范圍的損失進(jìn)行賠償。即是如果火災(zāi)造成的損失為E時(shí)，保險(xiǎn)公司不會對此進(jìn)行賠償；如果火災(zāi)造成的損失超過E，是F時(shí)，保險(xiǎn)公司就會對（F—E）這一部分的損失進(jìn)行賠償。而保險(xiǎn)公司為了讓加大投保人的自留風(fēng)險(xiǎn)，通常會對自留風(fēng)險(xiǎn)較大的投保人給予一定的優(yōu)惠。在同樣的財(cái)產(chǎn)投保中，當(dāng)然自留風(fēng)險(xiǎn)越小，那投保人所付出的價(jià)格就會越高。所以在進(jìn)行投保時(shí)要合理地確定自留風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而使投保金額更加合理和經(jīng)濟(jì)。
5.2 影響自留風(fēng)險(xiǎn)量的主要因素
在我看來，對自留風(fēng)險(xiǎn)量造成影響的主要因素一共有三個(gè)。第一個(gè)因素是與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留的管理費(fèi)用有關(guān)。如果企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)自留的管理費(fèi)用比保險(xiǎn)公司的附加保費(fèi)小，那么企業(yè)就可以節(jié)省一部分的保險(xiǎn)附加保費(fèi)。不過我們還要分清一點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留的管理費(fèi)還要算上企業(yè)因要自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的焦慮成本。即是企業(yè)因?yàn)樽該?dān)風(fēng)險(xiǎn)從而使工作效率低下所造成的損失。第二個(gè)因素是在企業(yè)的預(yù)期中的純保費(fèi)會比企業(yè)預(yù)計(jì)的期望損失的費(fèi)用大，如果自留風(fēng)險(xiǎn)會為公司省下不少的金錢。第三個(gè)因素是稅收。一般企業(yè)的無論進(jìn)行支出還是借款都要進(jìn)行收稅的，但是保險(xiǎn)費(fèi)用的支出是可以免除稅收的。所以稅收也會影響到企業(yè)的自留風(fēng)險(xiǎn)有量的大小。通常企業(yè)會根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況來進(jìn)行衡量自留風(fēng)險(xiǎn)的大小。
企業(yè)會對發(fā)生頻率高但造成損失比較少的風(fēng)險(xiǎn)就會加大自留風(fēng)險(xiǎn)；但是如果發(fā)生頻率低所造成的損失則是一種巨大風(fēng)險(xiǎn)，一般企業(yè)會在風(fēng)險(xiǎn)自留和投保之間進(jìn)行比較，然后才做出選擇。
6 結(jié)束語
在本文中，我們在進(jìn)行消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合的研究上引入了經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的原理，從而為構(gòu)建經(jīng)濟(jì)性、合理性的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了保障。要想研究出消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)的最優(yōu)組合，所涉及的內(nèi)容實(shí)在是太多了。在上述的文章中，我們只是對最優(yōu)組合的原理和自留風(fēng)險(xiǎn)的大小問題進(jìn)行了初步的探討。因此消防技術(shù)措施與火災(zāi)保險(xiǎn)最優(yōu)組合的研究的道路還是非常遙遠(yuǎn)的。
參考文獻(xiàn)：
地質(zhì)工程學(xué)是在巖體力學(xué)和工程地質(zhì)學(xué)的基礎(chǔ)上形成和發(fā)展的，雖然不同學(xué)者從不同的角度對地質(zhì)工程的定義進(jìn)行了闡述，但都強(qiáng)調(diào)地質(zhì)工程研究的對象是地質(zhì)體及其改造結(jié)果的評估。從工程實(shí)踐看，地質(zhì)工程問題可抽象地概括為自然系統(tǒng)和工程系統(tǒng)兩個(gè)方面。地質(zhì)工程學(xué)是研究一個(gè)工程系統(tǒng)與諸多自然系統(tǒng)如何實(shí)現(xiàn)最佳耦合的一門學(xué)科，是在認(rèn)識自然環(huán)境的基礎(chǔ)上改造與保護(hù)自然環(huán)境，實(shí)現(xiàn)工程與環(huán)境的有機(jī)結(jié)合。
2地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵
2．1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義地質(zhì)工程項(xiàng)目從啟動到實(shí)施過程中，直至項(xiàng)目竣工后的工程運(yùn)行階段，都受到各種不確定因素的影響而充滿了風(fēng)險(xiǎn)，工程的風(fēng)險(xiǎn)管理活動貫穿于項(xiàng)目的決策階段、實(shí)施階段和使用階段，具有三維結(jié)構(gòu)特征。每一階段都要對項(xiàng)目目標(biāo)、約束條件以及項(xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤、對比分析、調(diào)整控制和預(yù)測。可見，地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行控制，以減少項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和大小，它不僅使各層次的項(xiàng)目管理者建立風(fēng)險(xiǎn)意識，重視風(fēng)險(xiǎn)問題，防范于未然，而且要在各個(gè)階段、各個(gè)方面實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，形成一個(gè)前后連貫的管理過程。因此可將地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：項(xiàng)目管理者通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、選擇相應(yīng)的手段，以最小的支出，獲得最大的安全效果的動態(tài)過程。
2．2地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特性①項(xiàng)目參與方比較多，如業(yè)主、設(shè)計(jì)方、項(xiàng)目承包方(總承包方、專業(yè)分包方、勞務(wù)承包方等)、材料供應(yīng)商等，他們需面對因地質(zhì)條件的變化而引發(fā)的一系列的工程風(fēng)險(xiǎn)和因管理方法和手段引發(fā)的各種管理風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真分析承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的利益相關(guān)者，對于不同的利益相關(guān)者，他們承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。②風(fēng)險(xiǎn)是有時(shí)限的。不同的風(fēng)險(xiǎn)可能存在于項(xiàng)目的某一階段，其風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏期和活動期兩大基本特征，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者也只在這特定的時(shí)間內(nèi)才承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。③項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于在對地質(zhì)體的改造過程中不斷地預(yù)測將會出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)并制訂相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后用來追查和推卸責(zé)任的，而是在出現(xiàn)地質(zhì)條件突變并有可能影響到區(qū)域地質(zhì)環(huán)境時(shí)，積極與項(xiàng)目參與各方共同研究并制定切實(shí)可行的工程措施，將工程風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低的水平。④項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是有代價(jià)的。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃編制、識別、分析、監(jiān)控和處置都需要分配項(xiàng)目的資源，由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是用來減輕或預(yù)防未來可能出現(xiàn)的問題，其真正價(jià)值在未來才能體現(xiàn)出來的。⑤項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)將隨項(xiàng)目進(jìn)展而變化。一旦項(xiàng)目目標(biāo)、時(shí)間和費(fèi)用計(jì)劃確定，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也應(yīng)當(dāng)隨之完成。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中如果項(xiàng)目的時(shí)間、費(fèi)用等約束有重大變化時(shí)，相對于這些約束的風(fēng)險(xiǎn)也要重新進(jìn)行評估。
3地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理
地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本范疇主要包括：①風(fēng)險(xiǎn)分析。②風(fēng)險(xiǎn)辨識。③風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。④風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。⑤風(fēng)險(xiǎn)評估。⑥風(fēng)險(xiǎn)控制。
4項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是避免或減少項(xiàng)目損失的發(fā)生，進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要遵循以下幾個(gè)原則：①經(jīng)濟(jì)性原則。②滿意性與環(huán)境協(xié)調(diào)性原則。③戰(zhàn)略上蔑視而戰(zhàn)術(shù)上重視的原則。④社會責(zé)任感。
5我國地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析
5．1目前項(xiàng)目建設(shè)中存在的弊端
①現(xiàn)有工程保險(xiǎn)制度下工程項(xiàng)目存在的問題…。a．在我國，工程保險(xiǎn)作為一項(xiàng)新制度，工程界、金融界以及有關(guān)部門，仍對其重要性、必要性缺乏足夠的認(rèn)識，或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)存在有僥幸心理，或是認(rèn)為實(shí)行工程保險(xiǎn)將加大工程成本而得不償失。b．當(dāng)前，我國推行的建筑職工意外傷害保險(xiǎn)，在目前的保險(xiǎn)制度下保險(xiǎn)人并沒有參與到項(xiàng)目的運(yùn)行過程中，只僅關(guān)注事后理賠，是一種消極的態(tài)度。②現(xiàn)有的監(jiān)理委托關(guān)系的弊端如下：a．缺乏公正、獨(dú)立性。b．先天不足，無法彌補(bǔ)。c．安全管理缺乏資金保障，安全條例無法落實(shí)。③現(xiàn)有檢測機(jī)構(gòu)委托關(guān)系的弊端如下：a．由施工單位委托的檢測機(jī)構(gòu)的工作缺乏公正獨(dú)立性，為施工單位的利益擅自改動檢測數(shù)據(jù)，出假報(bào)告，對工程質(zhì)量的損害非常巨大。b．檢測工作僅對來樣負(fù)責(zé)，降低了檢測機(jī)構(gòu)的責(zé)任，提高了建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)。c．監(jiān)理單位對材料見證取樣流于形式，不能真正有效的對材料進(jìn)行監(jiān)督控制，失去了第三方檢測的作用。
關(guān)鍵詞：BMS模型；最低償付能力額度監(jiān)管；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1008－2972(2007)06－0043－06
一、引言
保險(xiǎn)公司償付能力是在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)履行賠付的能力，它是保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營以及保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。通常，保險(xiǎn)公司償付能力的充足度是由實(shí)際償付能力和最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)所決定的。其中，實(shí)際償付能力是保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差，是保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)上實(shí)際具有的償付能力。而最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)則是監(jiān)管部門針對保險(xiǎn)公司面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)賠付，利用相應(yīng)方法和模型度量出來的理論上的償付能力。因此，對保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的監(jiān)管又是保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)和核心。
長期以來，對保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管的研究，都專注于如何更為準(zhǔn)確地度量保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中所要求的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。其中，一部分學(xué)者基于風(fēng)險(xiǎn)理論破產(chǎn)模型，主要關(guān)注保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。Granddl(1991，1997)研究了風(fēng)險(xiǎn)過程為混合泊松過程、Cox過程和Pglya過程時(shí)保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)概率，并給出了一定破產(chǎn)概率下的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。Amussen，Rubillstein(1995)證明了以理賠次數(shù)為刻度的風(fēng)險(xiǎn)過程是一個(gè)Marknv過程，并在此基礎(chǔ)上給出了一定破產(chǎn)概率下的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。而另一部分學(xué)者則認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的償付能力更多地依賴于資金運(yùn)用和投資組合的績效，因此他們考慮了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)投資行為的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的研究。如Kahane(1977)運(yùn)用投資組合理論，通過對單個(gè)和多個(gè)產(chǎn)品保險(xiǎn)公司模型的研究，指出保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)等價(jià)于確定其破產(chǎn)可能性上限的市場價(jià)值。Fairley(1979)、Derring(1986)和Cummings(1986)進(jìn)一步提出，根據(jù)單個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及其投資風(fēng)險(xiǎn)，可以運(yùn)用投資組合模型來分析每個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)要素，以獲得針對每一種保險(xiǎn)產(chǎn)品特定的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。
但實(shí)際上，由于存在信息不對稱、對市場變化判斷不準(zhǔn)確以及模型本身的度量誤差，外部監(jiān)管無法得到保險(xiǎn)公司真正準(zhǔn)確的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，形成的誤差很有可能造成對保險(xiǎn)公司償付能力的錯(cuò)誤判斷。而保險(xiǎn)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效運(yùn)行作為“內(nèi)因”，對確保償付能力的充足性顯然要比外部監(jiān)管有效。因此，給出一個(gè)相對度量準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)并不應(yīng)該是保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管的惟一目的；更為重要的是要能通過合理的監(jiān)管規(guī)定，促進(jìn)保險(xiǎn)公司自身完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使外部對資本的強(qiáng)制監(jiān)管轉(zhuǎn)化為其內(nèi)部對風(fēng)險(xiǎn)的主動控制。這就要求保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管不僅要考慮保險(xiǎn)公司具體面臨的承保風(fēng)險(xiǎn)和資金投資風(fēng)險(xiǎn)，而且要考慮保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善程度。但各國現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中，無論是NAIC(美國保險(xiǎn)者監(jiān)管協(xié)會)實(shí)行的RBC(risk-based capital)模型，還是歐盟實(shí)行的Solvency Ⅱ償付能力標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則，都缺乏對保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的激勵(lì)(周力生，2005)。
當(dāng)前，我國已經(jīng)建立起了以償付能力、公司治理和市場行為監(jiān)管為“三支柱”的保險(xiǎn)監(jiān)管體系，其核心內(nèi)容就是對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。同時(shí)，保監(jiān)會還在頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會2003年[1]號令)中，對“最低償付能力額度”做出了明確的規(guī)定。但該規(guī)定是直接采用歐盟1973年制定的標(biāo)準(zhǔn)，可以固定財(cái)務(wù)比率來估算保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度，沒有考慮各保險(xiǎn)公司具體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同樣地，保監(jiān)會實(shí)行的其他償付能力監(jiān)管指標(biāo)也都忽視了保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對償付能力的巨大影響。我國保險(xiǎn)公司也因此缺乏完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的動力，通常以增加資本金或減少利潤分配的方式來滿足最低償付能力額度監(jiān)管的要求，這顯然不利于保險(xiǎn)公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。因此，如何通過改善最低償付能力額度監(jiān)管來促進(jìn)我國保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，已經(jīng)成為了我國保險(xiǎn)業(yè)急需研究和解決的問題。
在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中已經(jīng)廣泛運(yùn)用的BMS(Bonus-Malus System)模型又稱為獎(jiǎng)懲系統(tǒng)，具有有效區(qū)分保險(xiǎn)對象風(fēng)險(xiǎn)異質(zhì)性和激勵(lì)保險(xiǎn)人防范風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，適用于在最低償付能力額度監(jiān)管中區(qū)分保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)并激勵(lì)其防范該風(fēng)險(xiǎn)。本文在充分考慮最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間關(guān)系的基礎(chǔ)上，首次對BMS模型在保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中的應(yīng)用進(jìn)行研究，并利用我國保險(xiǎn)公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，為構(gòu)建對保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制具有激勵(lì)作用的最低償付能力額度監(jiān)管提供一個(gè)新的視角。
二、最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間關(guān)系的理論分析
最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量的是一定置信水平下保障保險(xiǎn)公司具備履行風(fēng)險(xiǎn)賠付能力所需要的最少風(fēng)險(xiǎn)資本儲備，它不僅取決于保險(xiǎn)公司面臨的承保風(fēng)險(xiǎn)和資金投資風(fēng)險(xiǎn)，而且還由保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平所決定。
首先，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及了經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和所有內(nèi)容，包括對保單的核保、對市場運(yùn)行的評估以及資產(chǎn)負(fù)債匹配的管理等。其中，對保單的核保以及對保險(xiǎn)標(biāo)的的準(zhǔn)確評估決定了保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)承保業(yè)務(wù)的質(zhì)量，同時(shí)也影響了基于一般精算假定下對承保風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確度量；對市場運(yùn)行的評估決定了保險(xiǎn)資金余額的投資策略和投資組合，從而影響保險(xiǎn)公司資金投資的風(fēng)險(xiǎn)；而資產(chǎn)負(fù)債匹配管理則決定了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)也影響了保險(xiǎn)公司可用于風(fēng)險(xiǎn)賠付的資產(chǎn)質(zhì)量。因此，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理通過管理經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而控制償付能力風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。它決定了不同保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性，即不同的保險(xiǎn)公司在面臨相同的承保業(yè)務(wù)和資金投資組合時(shí)，其面臨的償付能力風(fēng)險(xiǎn)也會因?yàn)閮?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的差異而不同。
其次，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的度量方法和模型也表明了保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理是最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的決定因素之一。傳統(tǒng)的對保險(xiǎn)公司最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的度量方法是基于破產(chǎn)模型的VaR(Value-at-Risk)方法(王韌，2004；李健倫、方兆本，2006)，但該方法僅考慮了保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)
險(xiǎn)，并沒有計(jì)算保險(xiǎn)資金余額投資運(yùn)用面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了更清楚地說明問題，本文將Gerber&Shiu(2003)建立的考慮保險(xiǎn)公司資金投資收益的風(fēng)險(xiǎn)過程引人一般的VaR模型。
假設(shè)保險(xiǎn)公司t期的經(jīng)營盈余Rt為當(dāng)期資產(chǎn)和負(fù)債之差，當(dāng)期資產(chǎn)是由期初準(zhǔn)備金υt和經(jīng)營投資過程lt組成，而負(fù)債僅考慮當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)賠付St。其中，經(jīng)營投資過程lt包括保費(fèi)收入Pt和投資收益。因此得到模型(lundberg，1926)：
因此，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)不僅是對保險(xiǎn)公司所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)賠付的度量，而且還含有對保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的衡量。對具備不同內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的保險(xiǎn)公司進(jìn)行最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量時(shí)，應(yīng)該選擇不同的置信水平，這也體現(xiàn)了各保險(xiǎn)公司在償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)上的異質(zhì)性。但當(dāng)前各國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最低償付能力額度監(jiān)管普遍采用固定財(cái)務(wù)比率法或RBC法，都是在一定置信水平下對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本儲備的度量，從而對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理完善的保險(xiǎn)公司形成了過于嚴(yán)格的最低償付能力額度監(jiān)管，大大增加了監(jiān)管成本；而對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理不完善或缺失的保險(xiǎn)公司又無法形成制度上的激勵(lì)，不利于這些保險(xiǎn)公司的長期穩(wěn)健經(jīng)營。所以，本文通過在最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS模型，充分考慮保險(xiǎn)公司在償付能力風(fēng)險(xiǎn)中的異質(zhì)性，在合理簡化的環(huán)境中優(yōu)化模型，從而使最低償付能力額度監(jiān)管能體現(xiàn)出對保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的衡量，并激勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
三、含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型
BMS模型是根據(jù)上一期風(fēng)險(xiǎn)賠付的經(jīng)驗(yàn)對次期保費(fèi)進(jìn)行調(diào)整的精算模型，是汽車保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中應(yīng)用最廣泛的經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率定價(jià)模式；其目的是使每一種風(fēng)險(xiǎn)(或一類風(fēng)險(xiǎn))的保費(fèi)率依賴于同種(同類)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)賠付水平(謝志剛、韓天雄，2000)。通常在一個(gè)汽車保險(xiǎn)的BMS模型中，如果被保險(xiǎn)人在過去的一個(gè)保險(xiǎn)年度沒有發(fā)生索賠，保險(xiǎn)人將降低其續(xù)期保費(fèi)，否則將提高續(xù)期保費(fèi)。表1表示的是我國香港地區(qū)在汽車保險(xiǎn)中運(yùn)用的BMS模型。因此，BMS模型的應(yīng)用可以有效減少各費(fèi)率組別中的風(fēng)險(xiǎn)異質(zhì)性，使被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)更為真實(shí)地反映其實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí)，BMS模型的等級保費(fèi)體系還有效地避免了小額，賠款的發(fā)生，不僅降低了保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)保費(fèi)，而且大大減少了賠付和管理的成本。此外，BMS模型還可以鼓勵(lì)被保險(xiǎn)人防范風(fēng)險(xiǎn)，從而控制道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
顯然，BMS模型所具備的特點(diǎn)能很好地對保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管進(jìn)行補(bǔ)充和改善。首先，利用BMS模型的原理來構(gòu)建最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)等級體系，可以對不同保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好地評價(jià)，以區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性。其次，BMS模型在保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中的應(yīng)用能有效避免一些保險(xiǎn)公司出現(xiàn)輕微償付能力不足的現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司會主動限制一部分經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)展或減少分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)，以求獲得較低水平的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，從而獲得更多的自有資金用于再投資。相應(yīng)地，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管費(fèi)用和成本也會有效降低。再次，含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管還具有激勵(lì)保險(xiǎn)公司防范償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)的作用。
基于BMS模型在汽車保險(xiǎn)中的成熟應(yīng)用(蔡亞蓉、邵學(xué)清，2007)，我們可以構(gòu)建這樣一個(gè)含有BMS的保險(xiǎn)公司最低償付能力監(jiān)管模型：
1、將現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司分成若干個(gè)有限的獎(jiǎng)懲等級，每個(gè)等級用Gi表示，其最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的
按照以上模型，假定保險(xiǎn)公司原來按置信水平96％來計(jì)算最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，如果在三年內(nèi)的平均償付能力充足率超過200％，則在下一個(gè)三年內(nèi)以92％的置信水平對最低償付能力額度進(jìn)行度量，從而放松了對保險(xiǎn)公司自有資金的限制。但若在三年內(nèi)該保險(xiǎn)公司的平均償付能力充足率不到70％，則下一個(gè)三年內(nèi)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)將以99.99％的置信水平來計(jì)算其最低償付能力額度，更嚴(yán)格地限制其資金的運(yùn)用。這表明，該模型對保險(xiǎn)公司保持穩(wěn)定的高償付能力充足率有顯著的激勵(lì)作用，而對償付能力不足的保險(xiǎn)公司會采取更為嚴(yán)格的監(jiān)管。
四、我國采用含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型的實(shí)證分析
我國保監(jiān)會在2003年頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第五章第十三條明確規(guī)定，“保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年4月30日前將注冊會計(jì)師審計(jì)后的上一會計(jì)年度的償付能力和監(jiān)管指標(biāo)報(bào)告一式兩份送達(dá)中國保監(jiān)會”。因此，根據(jù)保監(jiān)會編報(bào)的《保險(xiǎn)公司償付能力狀況分析報(bào)告》中對我國保險(xiǎn)公司近三年平均償付能力充足率的統(tǒng)計(jì)(見表3)，我們可以對含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型在我國保險(xiǎn)監(jiān)管中的應(yīng)用進(jìn)行實(shí)證分析。
由于本文之前的研究顯示，該含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型擁有穩(wěn)定的概率分布，即從長期來看，償付能力充足率不同的保險(xiǎn)公司其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平也相應(yīng)不同，其屬于各個(gè)等級的概率保持穩(wěn)定。其中，穩(wěn)定概率分布是特征值為1時(shí)轉(zhuǎn)移矩陣的左特征向量(見表5)。
同時(shí)，利用公式(5)以及保監(jiān)會公布的1999年至2006年我國保險(xiǎn)業(yè)月度經(jīng)營情況，對當(dāng)前保監(jiān)會實(shí)行的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量所選擇的置信水平估算為96％。以置信水平96％所度量的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)，進(jìn)一步可以估算出含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型中各標(biāo)準(zhǔn)等級系數(shù)(見表6)。
計(jì)算該監(jiān)管模型的相對平均標(biāo)準(zhǔn)水平(RSAL)為0.3825，說明我國保險(xiǎn)公司總體上償付能力是充足的，相對于當(dāng)前監(jiān)管實(shí)行的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)能得到不同程度的放松。同時(shí)，變異系數(shù)為1.87，也較為適中。因此，該含有BMS的保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管模型是比較合理的。
顯然，通過在最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS，對當(dāng)前我國內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不斷完善的保險(xiǎn)公司具有現(xiàn)實(shí)的激勵(lì)作用。以中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(PICC)為例，按照當(dāng)前我國保監(jiān)會實(shí)行的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，其相對應(yīng)的初始等級為4,2006年的償付能力充足率為135％。若按照構(gòu)建的BMS最低償付能力額度監(jiān)管模型進(jìn)行調(diào)整，則其2006-2008年的監(jiān)管等級可調(diào)整為3，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)就降低為原來的75％。以2006年P(guān)ICC依照現(xiàn)行監(jiān)管條例所計(jì)算的最低償付能力額度91.43億元計(jì)算，新的監(jiān)管模型可以放松PICC近22.86億元的自有資金。同時(shí)，由于相應(yīng)的置信水平從96％降為94％，根據(jù)Top-Down保單定價(jià)模型(Kass，MJ.Goovaerts，J.Dhaene，&M.Denuit，2005)，PICC保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)可以相應(yīng)降低：
其中，σ(S)表示保險(xiǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差、σ2(Xi)是理賠額的方差、r-rf為資本金年成本率。這意味著內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善不僅可以降低償付能力監(jiān)管的資金限制額度，將放松限制的資金用于市場業(yè)務(wù)的拓展和投資運(yùn)用；而且可以通過最低償付能力額度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等級的調(diào)整，降低保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品在市場上的競爭力。
五、結(jié)論與政策建議
我國保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前處于規(guī)模快速增長的關(guān)鍵時(shí)期，防范償付能力的風(fēng)險(xiǎn)不僅是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)考慮的關(guān)鍵，而且是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的核心。實(shí)質(zhì)上，只有保險(xiǎn)公司不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，才能有效地防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)，保障持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展：也只有合理的外部償付能力監(jiān)管，才能激勵(lì)保險(xiǎn)公司提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。本文從最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理之間關(guān)系的角度出發(fā)，在對保險(xiǎn)公司面臨的償付能力風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型；并利用我國保險(xiǎn)業(yè)的最新數(shù)據(jù)對模型進(jìn)行了應(yīng)用，其結(jié)果具有啟發(fā)性。
模型推導(dǎo)的結(jié)果表明，保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)取決于保險(xiǎn)產(chǎn)品保費(fèi)的制定、保險(xiǎn)資金余額的投資運(yùn)用以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低決定了保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，在度量模型中體現(xiàn)為置信水平的不同選擇。因此，不同的置信水平?jīng)Q定了含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型中不同等級的額度標(biāo)準(zhǔn)。此外，在現(xiàn)有最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS，不僅能有效區(qū)分保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性，而且能激勵(lì)保險(xiǎn)公司不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并通過獎(jiǎng)懲來避免輕微償付能力不足情況的發(fā)生，從而降低監(jiān)管成本。
1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及分類概述
1-1 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
對于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用額度主要是基于企業(yè)的預(yù)算基礎(chǔ)，如果保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制上缺乏科學(xué)準(zhǔn)確性，在業(yè)務(wù)開展過程中容易出現(xiàn)費(fèi)用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預(yù)期投資收益不高等問題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。
1-2 利率風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的很多保險(xiǎn)產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會造成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險(xiǎn)公司的資金流，增加保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)隱患程度。
1-3 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)對于保險(xiǎn)公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營最大的特點(diǎn)就是屬于典型的負(fù)債經(jīng)營管理模式，如果保險(xiǎn)公司對于資金負(fù)債的匹配處理不當(dāng)，很容易造成保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。
1-4 責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司賠償能力的重要保障就是責(zé)任準(zhǔn)備金，由于保險(xiǎn)公司在投保客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前收取保費(fèi)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法正常進(jìn)行保險(xiǎn)的償付，不僅會影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，同時(shí)也會造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。
1-5 償付能力不足對于到期債務(wù)以及保險(xiǎn)公司的未來責(zé)任，都要求保險(xiǎn)公司具有一定的償付能力，如果保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)不合理、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價(jià)與實(shí)際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險(xiǎn)公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無法正常的履行保險(xiǎn)合同，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。
1-6 其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題容易造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動或者是自然災(zāi)害等，都有可能造成保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。
2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建措施
2-1 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要是基于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作。在預(yù)警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財(cái)務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確的識別找出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行規(guī)范分類；最后，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的預(yù)測判斷和分析。
2-2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)系統(tǒng)評價(jià)系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的第二個(gè)環(huán)節(jié)，主要是按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果，選用合適的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)以及計(jì)算模型，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失情況進(jìn)行預(yù)測分析，進(jìn)而確定保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值。并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果及時(shí)傳遞至保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。
2-3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并執(zhí)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，通過各種措施的執(zhí)行將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小；另一方面則是風(fēng)險(xiǎn)處理，重點(diǎn)是在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，及時(shí)地采取措施將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最低水平。
3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)具體應(yīng)用策略
3-1 籌資風(fēng)險(xiǎn)的防控籌資是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風(fēng)險(xiǎn)控制上，保險(xiǎn)公司的管理部門應(yīng)該
正確的認(rèn)識籌資風(fēng)險(xiǎn)，完善籌資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建設(shè)，特別是結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際，合理的調(diào)配保險(xiǎn)公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風(fēng)險(xiǎn)，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。此外，針對保險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取階段性的控制措施，尤其是做好財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理安排保險(xiǎn)公司的權(quán)益資金與財(cái)務(wù)資本，并確保籌資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲備。
3-2 投資風(fēng)險(xiǎn)的防控
現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司早已經(jīng)進(jìn)入了多元化經(jīng)營的階段，保險(xiǎn)公司的投資建設(shè)項(xiàng)目也越來越多。在投資風(fēng)險(xiǎn)的具體控制上，首先保險(xiǎn)公司應(yīng)該準(zhǔn)確的確定好投資資金的數(shù)額以及比例，既要確保保險(xiǎn)公司正常業(yè)務(wù)活動的需要，同時(shí)還要進(jìn)一步提高資金的使用效益；其次，保險(xiǎn)公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制上應(yīng)該注重降低證券投資的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)在金融市場上運(yùn)行的安全可靠。
3-3 承保風(fēng)險(xiǎn)的控制在承保風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)，在產(chǎn)品的定價(jià)上應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的預(yù)期利潤、固定成本分?jǐn)傄约安町惢M(fèi)用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險(xiǎn)公司的定價(jià)能力，并通過調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費(fèi)率的剛性控制，避免承保風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。
3-4 理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制在理賠風(fēng)險(xiǎn)的管控上，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，尤其是對查勘、定損、報(bào)價(jià)與核賠等環(huán)節(jié)的控制管理，提高保險(xiǎn)公司理賠專業(yè)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)水平，從嚴(yán)審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時(shí)，應(yīng)該提高保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金管理水平，確保準(zhǔn)備金賬務(wù)處理以及利潤核算的準(zhǔn)確性，避免由于準(zhǔn)備金管理不當(dāng)導(dǎo)致負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問題。
3-5 管理風(fēng)險(xiǎn)的控制管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理不完善造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。在保險(xiǎn)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面，首先應(yīng)該強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算管理指導(dǎo)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流、利潤表以及償付能力等指標(biāo)的控制；其次，完善保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績效管理水平，充分發(fā)揮績效評價(jià)指揮棒的作用，以激勵(lì)機(jī)制強(qiáng)化對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；施工風(fēng)險(xiǎn)；防范對策；辦法
中圖分類號：K826.16 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
1.緒論
隨著建筑市場競爭的日趨激烈，工程項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)也在增大，施工風(fēng)險(xiǎn)甚至成了某些工程項(xiàng)目失敗的直接原因。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理體系的重要部分，但是在項(xiàng)目管理理論中，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是與投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、合同管理、信息管理、組織協(xié)調(diào)并列的一個(gè)獨(dú)立部分，而是將以上六方面與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的內(nèi)容綜合而成的一個(gè)獨(dú)立部分。招標(biāo)文件及投標(biāo)文件是工程實(shí)施的綱領(lǐng)性文件，是建設(shè)工程實(shí)施過程中的依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)分析是業(yè)主和承包商在招投標(biāo)階段工作的核心內(nèi)容。
研究風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該了解和辯識可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合將要投標(biāo)和實(shí)施的工程進(jìn)行具體的細(xì)致的研究和分析，才談得上風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.風(fēng)險(xiǎn)對策研究
投資項(xiàng)目的建設(shè)是一種大量消耗資源的經(jīng)濟(jì)活動，投資決策的失誤將引起不可挽回的損失。在投資項(xiàng)目決策前的分析與評價(jià)中，不僅要了解項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，且要提出針對性的風(fēng)險(xiǎn)對策，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或?qū)L(fēng)險(xiǎn)損失減低到最小程度，才能有助于提高投資的安全性，促使項(xiàng)目獲得成功。
2．1 常用風(fēng)險(xiǎn)防范對策
在可行性研究階段可能采取的風(fēng)險(xiǎn)對策主要有以下幾種：
2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種做法，即斷絕風(fēng)險(xiǎn)的來源。對投資項(xiàng)目決策分析與評價(jià)而言就意味著提出推遲或否決項(xiàng)目的建議。在決策分析與評價(jià)過程中通過信息反饋徹底改變原方案的做法也屬回避方式。例如風(fēng)險(xiǎn)分析顯示產(chǎn)品市場方面存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，若采取回避風(fēng)險(xiǎn)的對策，就會做出緩建（待市場變化后再予以考慮）或放棄項(xiàng)目的決策。所以風(fēng)險(xiǎn)回避一般適用于以下兩種情況，其一是某種風(fēng)險(xiǎn)可能造成相當(dāng)大的損失，且發(fā)生的頻率較高；其二是應(yīng)用其他的風(fēng)險(xiǎn)對策防范風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)昂貴，得不償失。
2.1.2風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須針對項(xiàng)目具體情況提出，既可以是項(xiàng)目內(nèi)部采取的技術(shù)措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式來減少項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如銀行為了減少自己的風(fēng)險(xiǎn)，只貸給投資項(xiàng)目所需資金的一部分，讓其他銀行和投資者共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目發(fā)起人在資本籌集中采用多方出資的方式也是風(fēng)險(xiǎn)分散的一種方法。
2.1.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的不是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借用合同或協(xié)議，在風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生時(shí)將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目以外的第三方身上。
實(shí)行這種策略要遵循兩個(gè)原則，第一，必須讓承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)者得到相應(yīng)的報(bào)答；第二，對于具體風(fēng)險(xiǎn)，誰最有能力管理就讓誰分擔(dān)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將項(xiàng)目投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是采取向保險(xiǎn)公司投保的方式將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司承擔(dān)，例如對某些人力難以控制的災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)就可以采取采取保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。
2.1.險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是將風(fēng)險(xiǎn)損失留給擬建項(xiàng)目投資者自己承擔(dān)。這適用于已知有風(fēng)險(xiǎn)存在，但可獲高利甘愿冒險(xiǎn)的項(xiàng)目，或者風(fēng)險(xiǎn)損失較小，可以自行處置解決。項(xiàng)目自擔(dān)可以是主動的，也可以是被動的。由于在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃階段已對一些風(fēng)險(xiǎn)有了準(zhǔn)備，所以當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)馬上執(zhí)行應(yīng)急計(jì)劃，這是主動接受。被動接受風(fēng)險(xiǎn)是指在風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失數(shù)額不大，不影響項(xiàng)目大局時(shí)，項(xiàng)目班子將損失列為項(xiàng)目的一種費(fèi)用。費(fèi)用增加了，項(xiàng)目的收益自然要受影響。自留風(fēng)險(xiǎn)是最省事的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法，在許多事情下也最省錢。當(dāng)采取其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的費(fèi)用超過風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失數(shù)額時(shí)，可采取自留風(fēng)險(xiǎn)的方法。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)對策研究
風(fēng)險(xiǎn)對策研究應(yīng)注意以下兩點(diǎn)。
2.2.1、 風(fēng)險(xiǎn)對策研究應(yīng)貫穿與決策分析與評價(jià)的全過程決策分析與評價(jià)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，而風(fēng)險(xiǎn)因素又可能存在于技術(shù)、市場、工程、經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面。雜正確識別出投資項(xiàng)目各方面的風(fēng)險(xiǎn)因素之后，應(yīng)從方案設(shè)計(jì)上就采取規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。因此風(fēng)險(xiǎn)對策研究應(yīng)貫穿與決策分析與評價(jià)的全過程。
2.2.2、 風(fēng)險(xiǎn)對策必具經(jīng)濟(jì)性規(guī)避防范奉賢是要付出代價(jià)的，如果提出的風(fēng)險(xiǎn)對策所花費(fèi)的費(fèi)用遠(yuǎn)大于可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，該對策將毫無意義。在風(fēng)險(xiǎn)對策研究中應(yīng)將規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)措施所付出的代價(jià)與該風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行權(quán)衡，旨在尋求以最少的費(fèi)用獲取最大的風(fēng)險(xiǎn)收益。
2.3 解決風(fēng)險(xiǎn)的方法——實(shí)行工程擔(dān)保制度
在我國行政手段一直占據(jù)主導(dǎo)地位，但隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)逐步弱化行政手段，嚴(yán)格法律手段，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)手段。用經(jīng)濟(jì)手段來約束市場行為，實(shí)行工程擔(dān)保制度，是保證工程質(zhì)量，解決招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)問題的重要方法之一。
工程擔(dān)保的種類工程擔(dān)保是最基本、最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范手段，對于招標(biāo)人來說，擔(dān)保需要分階段設(shè)置實(shí)施：招標(biāo)投標(biāo)階段的投標(biāo)擔(dān)保；工程實(shí)施初期的預(yù)付款擔(dān)保；合同執(zhí)行過程中的履約擔(dān)保；工程保修期保修擔(dān)保。做為投標(biāo)人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔(dān)保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔(dān)保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標(biāo)階段必須精心設(shè)置。 投標(biāo)擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的區(qū)別雖然工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保都是控制和轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)的手段，但兩者之間有著根本的不同：
保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險(xiǎn)損失是有預(yù)期的，而保證擔(dān)保在理論上卻不希望發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，這可能是不現(xiàn)實(shí)的，但卻是保證擔(dān)保的原理。由于保證擔(dān)保人在出具保函前要對委托人的各種有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查，進(jìn)行充分的可行性研究，所以，一旦決定保證擔(dān)保，基本上能確信不大可能發(fā)生委托人不履約行為。即保險(xiǎn)建立在實(shí)際可計(jì)算的預(yù)期損失基礎(chǔ)上，而保證擔(dān)保則建立在委托人的信用等級和履約能力基礎(chǔ)上。保險(xiǎn)造就的是互助機(jī)制，保證擔(dān)保造就的是信用機(jī)制。
2.4 工程保險(xiǎn)存在問題的解決
我國工程保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題和面臨的困難是嚴(yán)峻的，是急切需要解決的。特別是對于促進(jìn)我國工程保險(xiǎn)長期、健康發(fā)展方面仍然有許多的工作有待開展和完善，筆者認(rèn)為要更好地促進(jìn)我國工程保險(xiǎn)的發(fā)展，應(yīng)著重做好以下工作：
2.4.1、推動工程保險(xiǎn)的宣傳與普及
綜觀我國工程保險(xiǎn)現(xiàn)階段的發(fā)展情況以及存在問題，其中一個(gè)突出問題就是工程風(fēng)險(xiǎn)管理意識的宣傳與普及。工程建設(shè)項(xiàng)目，尤其是大型建設(shè)項(xiàng)目的主要特征就是風(fēng)險(xiǎn)相對集中，工程風(fēng)險(xiǎn)管理是確保項(xiàng)目成功的重要條件和環(huán)節(jié)。
2.4.2、重視各類工程保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)
筆者認(rèn)為：首先，應(yīng)當(dāng)從基礎(chǔ)教育入手，在高等院校、職業(yè)院校的保險(xiǎn)專業(yè)中開設(shè)工程保險(xiǎn)課程，并編寫相應(yīng)的教材，對于學(xué)生進(jìn)行工程保險(xiǎn)的系統(tǒng)教育。通過系統(tǒng)的基礎(chǔ)教育，結(jié)合教學(xué)實(shí)踐，培養(yǎng)一批具有較為深厚專業(yè)知識背景的人才。其次，應(yīng)當(dāng)將工程風(fēng)險(xiǎn)管理以及工程保險(xiǎn)內(nèi)容增加到大學(xué)的與工程管理相關(guān)的專業(yè)課程中，使那些未來的工程建設(shè)管理人員能夠較為系統(tǒng)地接受工程風(fēng)險(xiǎn)管理和工程保險(xiǎn)知識的教育。
3.結(jié)束語
工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)它包含的內(nèi)容很廣泛涉及到經(jīng)濟(jì)、法律、行政等多方面知識。以上論述這只是我的一點(diǎn)點(diǎn)看法，肯定有很多不足和不完善之處，還請老師多多指教。通過這次寫的文章我感到：雖然我們在這方面有很多不足，但我相信隨著國家的發(fā)展會越來越完善的，這還需要我們這一代人更加的努力工作和學(xué)習(xí)。我們期盼那一天早日到來。
參考文獻(xiàn)
（1）陸 參.工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究實(shí)務(wù)手冊.北京：中國電力出版社，2006.10
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
在進(jìn)行分析企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)之前，讓我們對風(fēng)險(xiǎn)概念進(jìn)行一下分析。人們從各個(gè)角度對風(fēng)險(xiǎn)下過不同的定義。此處我們將風(fēng)險(xiǎn)定義為是由于客觀不確定性的存在而引致的實(shí)際結(jié)果與決策時(shí)預(yù)期的偏離程度。即風(fēng)險(xiǎn)是指偏離發(fā)生的可能性，它是客觀存在的具有不確定性的狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)的存在是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，它與客觀環(huán)境和一定時(shí)空條件相聯(lián)系，損失的發(fā)生與危害的程度也是不確定的，風(fēng)險(xiǎn)的大小由結(jié)果與預(yù)期的偏離程度大小來度量。另外，風(fēng)險(xiǎn)與人的主觀感受有關(guān)。同樣的偏離程度對于不同的決策個(gè)體可能就有不同的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。偏離有正偏離和負(fù)偏離，正偏離是指風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，是可以給投資者帶來超過正常利潤的額外收益部分，也是風(fēng)險(xiǎn)投資者所追求的部分。負(fù)偏離則是一種損失，是收益未達(dá)到預(yù)期值而引致的損失，即通常意義上的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，若以風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果劃分，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)兩類。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會而無獲利機(jī)會的不確定性狀態(tài)（只存在負(fù)偏離）。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指既有損失機(jī)會又有收益機(jī)會的不確定狀態(tài)，它的后果有三種：損失、無損失和盈利（正偏離和負(fù)偏離的可能性均存在）。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)投資于人力的資本所帶來的收益與預(yù)期的偏離。企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過對引起人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素的識別、評估及控制處理降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減小風(fēng)險(xiǎn)損失，使風(fēng)險(xiǎn)值控制在決策者可接受的程度。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的識別
風(fēng)險(xiǎn)管理者要識別人力資本風(fēng)險(xiǎn)通常從兩個(gè)方面尋找潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所處的社會環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、技術(shù)、市場等方面；企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，包括企業(yè)的性質(zhì)、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式、生產(chǎn)經(jīng)營過程、企業(yè)文化、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)剩余收益的分配方式等。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的識別可以從企業(yè)的外部和內(nèi)部兩個(gè)方面進(jìn)行。從企業(yè)外部進(jìn)行就是利用外界的信息、人才市場行情動態(tài)、其它企業(yè)已有的人力資本管理資料等進(jìn)行分析，掌握當(dāng)時(shí)人力資本的構(gòu)成、供求及變化狀況，將企業(yè)的人力資本置于社會的大環(huán)境中考慮，以一種系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來分析研究本企業(yè)的人力資本狀況，把握住人力資本運(yùn)動的時(shí)代特征。從企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行就是利用企業(yè)的歷史資料，對企業(yè)的運(yùn)作歷史、企業(yè)文化的演進(jìn)、企業(yè)制度的變遷、企業(yè)績效及企業(yè)人力資本的運(yùn)動特性等方面進(jìn)行歷史分析比較研究，發(fā)現(xiàn)企業(yè)人力資本活動規(guī)律，尋找出人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有多種，如調(diào)查表法、系統(tǒng)分析法、流程圖分析法、投入產(chǎn)出法、風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法、幕景分析法、故障樹分析法（FTA法）等。人力資本在企業(yè)運(yùn)作中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)有人力資本產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、人力資本價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)、人力資本流動性風(fēng)險(xiǎn)和人力資本的自然風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的評估
識別出企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素后，需要對這些因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估就是對存在的風(fēng)險(xiǎn)作進(jìn)一步的分析及量度，然后再作進(jìn)一步的處理，從而將公司的損失減至最低或?qū)p失控制在可接受的范圍。風(fēng)險(xiǎn)評估通常是以重要性排序，可從兩個(gè)方面進(jìn)行評估：損失的可能程度和損失機(jī)率。風(fēng)險(xiǎn)評估法有很多種，如最大可能損失法、蒙特卡洛法、外推法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法等。這些方法都是以一定的歷史資料統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果為基礎(chǔ)，利用概率論理論對那些可以進(jìn)行價(jià)值度量或是進(jìn)行量化的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，從而計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)大小。但這些方法均要求所處理的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)是可以計(jì)量的并且有豐富的歷史數(shù)據(jù)。人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)剛剛興起的研究方向，無論是在企業(yè)內(nèi)部還是在企業(yè)外部，人力資本的數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺失，更無法形成統(tǒng)計(jì)結(jié)果；另一方面，人力資本價(jià)值存量的計(jì)量研究才剛剛開始，對于如何確定人力資本的價(jià)值量目前還沒有一個(gè)可行的方法，必竟人力資本不同于物化的資本，它的價(jià)值量總是處于一種動態(tài)的變化之中。因此我們應(yīng)以一個(gè)全新的角度去評估企業(yè)的人力資本風(fēng)險(xiǎn)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)成因多、風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素間相互關(guān)聯(lián)度大以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量困難等特點(diǎn)，應(yīng)從系統(tǒng)的全局的角度去評估人力資本風(fēng)險(xiǎn)。將人力資本風(fēng)險(xiǎn)放入企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)中去加以考慮，人力資本風(fēng)險(xiǎn)只是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)中一個(gè)重要組成部分，企業(yè)其它方面的風(fēng)險(xiǎn)均會對人力風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不確定性的影響。僅從經(jīng)濟(jì)角度或是價(jià)值計(jì)量角度去評估人力資本風(fēng)險(xiǎn)顯然是不充分的。所謂人力資本風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)評估是指評估人力資本的變動對企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營制度、企業(yè)經(jīng)營績效、企業(yè)核心競爭力等方面的影響，并評估這種影響的大小及其是否在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)，從而為企業(yè)的決策提供理性的依據(jù)。如企業(yè)的某一關(guān)鍵人物因?yàn)橐馔馐鹿适スぷ髂芰Γ@部分人力資本的意外滅失會對公司正常的經(jīng)營活動造成何種程度的影響，這種影響是否可以被接受及迅速被消除。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的管理
對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別、評估的目的就是為了對這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的管理，減少風(fēng)險(xiǎn)因素，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，從而達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目的。人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理可分為事前、事中及事后風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段，即進(jìn)行事前預(yù)防，事中監(jiān)控和事后補(bǔ)償?shù)墓芾矸绞健Ｈ肆Y本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)可分為控制型風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)兩大類。
控制型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理
控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是指在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)以消除風(fēng)險(xiǎn)因素，或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)性。在事故發(fā)生前降低事故發(fā)生機(jī)率；在事故發(fā)生時(shí)控制損失繼續(xù)擴(kuò)大，將損失降至最低程度。
人力資本資訊管理 是指對企業(yè)現(xiàn)有的人力資本構(gòu)成情況、人力資本在企業(yè)內(nèi)部分布情況、年齡分布、學(xué)歷組成、技能狀態(tài)、人力資本的流動情況等有關(guān)人力資源方面的信息予以收集整理，形成一個(gè)資源共享的網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)此網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容還應(yīng)包括公司職能職級情況，人員配備需求以及企業(yè)將來的發(fā)展對人力資本的需求曲線等內(nèi)容。這些內(nèi)容共同組成人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為進(jìn)行人力資本的風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)，同時(shí)也可以利用此網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行廣泛的宣傳，消除員工的疑慮，減少他們的不安，增強(qiáng)員工對公司的信心。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避 本文所指的人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避意指企業(yè)在招聘選用人力資源時(shí)從嚴(yán)把關(guān)，使企業(yè)不對那些明顯有可能引起風(fēng)險(xiǎn)的人力進(jìn)行投資，盡量將人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避于企業(yè)之外。此種控制方式只能部分回避風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榇藭r(shí)企業(yè)對人力資本價(jià)值量的判斷只能是表面的、片面的，不能完全回避人力資本的風(fēng)險(xiǎn)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失的避免 是指公司應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理人員或是企業(yè)的管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估及可承受風(fēng)險(xiǎn)的分析能力提供有效的訓(xùn)練，能夠使公司對風(fēng)險(xiǎn)過高的人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素采取預(yù)防措施，把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降至可接受的水平。人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失的避免主要是通過以下方法進(jìn)行：
改變或減少人力資本風(fēng)險(xiǎn)的來源。例如經(jīng)常對企業(yè)人員進(jìn)行企業(yè)文化的宣導(dǎo)，加強(qiáng)職業(yè)技能的培訓(xùn)，強(qiáng)化身體鍛煉，增強(qiáng)身體素質(zhì)，定期對企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行體檢，做到有病早發(fā)現(xiàn)早治療，避免造成大的損失。加強(qiáng)對員工的考核，考核是人力資本管理中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，考核的目的是為了發(fā)現(xiàn)員工的優(yōu)點(diǎn)和不足，激勵(lì)員工的工作積極性，提高員工的素質(zhì)，改善組織的效率，考核的結(jié)果也為員工今后的薪酬、培訓(xùn)、晉升、換崗等利益提供依據(jù)。加強(qiáng)對員工的考核，能預(yù)防和及時(shí)處理人力資本使用中的風(fēng)險(xiǎn)。
改變?nèi)肆Y本風(fēng)險(xiǎn)來源所存在的環(huán)境。人總是處于某一特定的環(huán)境之中，首先要適應(yīng)企業(yè)的環(huán)境才能在企業(yè)生存，人力資本的價(jià)值才能得以借助于生產(chǎn)勞動而實(shí)現(xiàn)。但人力資本具有能動性的特點(diǎn)，可以通過主動的生產(chǎn)活動方式來影響和改變所處的環(huán)境，故企業(yè)的環(huán)境對人力資本的風(fēng)險(xiǎn)來說至關(guān)重要，要盡力消除環(huán)境中易引致人力資本風(fēng)險(xiǎn)的不利因素。如為企業(yè)人員創(chuàng)造一種和諧的工作生活氛圍，提供適宜的工作生活環(huán)境，為企業(yè)人員自身發(fā)展提供一個(gè)公平的舞臺，尤其是要改變傳統(tǒng)的企業(yè)剩余分配方式，讓人力資本這一要素也參與企業(yè)剩余的分配中來，將經(jīng)營者的利益與所有者的利益緊密地聯(lián)系在一起。
介入人力資本風(fēng)險(xiǎn)來源和環(huán)境相互影響的過程。過程是輸入轉(zhuǎn)化為輸出的一組活動，企業(yè)的生產(chǎn)活動總是處于動態(tài)變化之中，人力資本的風(fēng)險(xiǎn)也總是處在不斷變化的過程之中，風(fēng)險(xiǎn)管理也提早介入到風(fēng)險(xiǎn)因素形成的過程之中去。如企業(yè)的發(fā)展總是有一個(gè)過程，企業(yè)也總是由小到大慢慢成長，在此過程中企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)積極了解企業(yè)員工的思想動態(tài)，了解他們不斷變化的需求，對員工不斷地進(jìn)行正面引導(dǎo)，使他們的期望與企業(yè)的實(shí)際相吻合，防止員工因不了解企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r而產(chǎn)生過高的期望，最后因理想與現(xiàn)實(shí)之間過大的偏差而導(dǎo)致企業(yè)人力資本的流失。
利用投資組合原理對人力資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度不同的投資，以期人力資本的風(fēng)險(xiǎn)損失可以實(shí)現(xiàn)對沖。公司需對現(xiàn)有的人力資本進(jìn)行價(jià)值量的測定，根據(jù)人員的業(yè)績、工作表現(xiàn)、工作能力、敬業(yè)精神、個(gè)人期望等方面，對具體的人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度的評估，同時(shí)還應(yīng)進(jìn)行個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好度的測定。風(fēng)險(xiǎn)管理人員根據(jù)上述結(jié)果利用投資組合原理對公司范圍內(nèi)的人力資本進(jìn)行調(diào)配，以求達(dá)到減小風(fēng)險(xiǎn)的目的。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)自留 風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)拔出部分資源用以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。人力資本的風(fēng)險(xiǎn)自留可以通過如下方式進(jìn)行：儲備人力資源，對于崗位重要而處于該位的人員風(fēng)險(xiǎn)度較高（如不滿企業(yè)經(jīng)營管理方式、有另謀高就的跡象、身體狀況不好等），企業(yè)應(yīng)考慮使用專用人才備份的形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留管理。對于那些對專業(yè)技能要求不高，無須對員工進(jìn)行長期培訓(xùn)即可上崗的崗位也可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留管理，因該崗位人員的流動對企業(yè)的影響很小，企業(yè)完全可承擔(dān)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 控制型人力資本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將可能的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移至第三方或是人力資本的承載者身上。這需要企業(yè)以較完備的契約形式將可能產(chǎn)生的人力資本風(fēng)險(xiǎn)及其后果明確下來，并明確責(zé)任的分擔(dān)。如企業(yè)在進(jìn)行人力資本租借時(shí)，明確約定所租借的人員在正常的工作條件下，被租借人醫(yī)療費(fèi)用、人身意外等均由其原雇傭方負(fù)責(zé)。必須注意的是企業(yè)在與自身所雇的人員簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合約時(shí)要考慮到國家和地方所制定的有關(guān)法律法規(guī)，以免轉(zhuǎn)移了人力資本風(fēng)險(xiǎn)卻又產(chǎn)生了新的法律風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)容摘要：社會保障作為國家的基本制度，其出發(fā)點(diǎn)是解除國民生、老、病、殘、失業(yè)等后顧之憂，以保障民生為根本目標(biāo)。伴隨著我國社會與經(jīng)濟(jì)改革的縱深推進(jìn)，社會矛盾日益凸顯，社會風(fēng)險(xiǎn)加速積聚，化解社會風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行有效管理已經(jīng)成為政府的當(dāng)務(wù)之急。本文從社會風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論入手，分析現(xiàn)階段我國社會風(fēng)險(xiǎn)的種類及管理現(xiàn)狀，剖析社會風(fēng)險(xiǎn)聚集的深層根源，對社會保障制度化解社會風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制進(jìn)行探討。
關(guān)鍵詞：社會風(fēng)險(xiǎn)管理 社會保障 社會風(fēng)險(xiǎn)類型 原因 社會風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)遭遇美國金融危機(jī)和歐債危機(jī)的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的復(fù)雜性和不確定性增加，我國社會與經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域的改革不斷深化，觸及不同群體的利益，社會深層的矛盾處于高發(fā)期和集聚期。因此，必須加快完善社會保障制度，以維護(hù)民生權(quán)益為根本出發(fā)點(diǎn)，解除人們的后顧之憂，化解社會風(fēng)險(xiǎn)，從而給國人以穩(wěn)定的安全預(yù)期。
關(guān)于社會風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理論
“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞最早出現(xiàn)在1950年加拉格爾的調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)期—風(fēng)險(xiǎn)管理》一書中，書中首次將概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理中，使風(fēng)險(xiǎn)管理從個(gè)體經(jīng)驗(yàn)走向系統(tǒng)理論，1964年威廉姆斯和漢斯出版了《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》一書，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理成為真正獨(dú)立的學(xué)科（王健康，2008）。社會風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心是社會事件發(fā)生的不確定性，這種不確定性客觀存在，社會風(fēng)險(xiǎn)事件是否發(fā)生、何時(shí)發(fā)生以及損失程度都不確定；社會風(fēng)險(xiǎn)包含了人們的經(jīng)濟(jì)行為、社會文化、價(jià)值觀、道德等多種誘導(dǎo)因素，研究社會風(fēng)險(xiǎn)就是要研究如何避免個(gè)人、家庭、企業(yè)乃至國家遭受經(jīng)濟(jì)損失，避免社會遭受危機(jī)，通過系統(tǒng)化的管理技術(shù)、概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等多種工具方法來防范風(fēng)險(xiǎn)（林義，2002）。
（二）社會風(fēng)險(xiǎn)
1952年，國際勞工組織在《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》中規(guī)定，社會風(fēng)險(xiǎn)包括年老、患病、失業(yè)、職業(yè)傷害、生育和家庭困難等種類，是由于自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素以及社會因素方面的原因而可能引發(fā)的社會失序甚至社會動蕩；黃英君（2011）指出社會風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致社會非和諧狀態(tài)的重要因素，這些社會風(fēng)險(xiǎn)的累積，對社會穩(wěn)定和社會秩序構(gòu)成了直接的威脅，對社會主義和諧社會構(gòu)建形成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會風(fēng)險(xiǎn)也不斷以更大范圍、更深層次的形式表現(xiàn)出來，并且顯現(xiàn)出對市場經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的一種障礙及危害，客觀上要求以社會制度方式進(jìn)行大范圍和必要程度的有效協(xié)調(diào)，才能夠維持和推進(jìn)整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的可持續(xù)性（中國保險(xiǎn)報(bào)，2011-6-10）。
（三）社會風(fēng)險(xiǎn)管理
世界銀行于1999年提出社會保護(hù)政策，認(rèn)為社會風(fēng)險(xiǎn)管理是在全面系統(tǒng)的社會風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，合理分配政府、市場、民間機(jī)構(gòu)及個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，通過系統(tǒng)、動態(tài)調(diào)節(jié)制度框架和政策思路，有效處置社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會的平衡和協(xié)調(diào)發(fā)展的策略框架（林興發(fā)，2008）；筆者認(rèn)為社會風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)龐大的綜合系統(tǒng)工程，需要政府、企業(yè)、社會力量及個(gè)體相互協(xié)作，充分發(fā)揮社會保障制度的功能，運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，防范和補(bǔ)償社會風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的各種損失，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會的整體平衡和有效的可持續(xù)發(fā)展。
（四）社會保障
社會保障是國家或社會依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會化的國民生活保障系統(tǒng)，它通過采取經(jīng)濟(jì)手段來解決相應(yīng)的社會問題，是一國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)程中基本的制度安排（鄭功成，2000）。社會保障制度是社會的“減震器”和“安全網(wǎng)”，化解國人因遭遇自然災(zāi)害而陷入困境危機(jī)、解除其在疾病、年老、工傷、失業(yè)等方面的后顧之憂，通過調(diào)整收入分配機(jī)制，縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)全民共享社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果（鄭功成，2000）。
目前我國面臨的主要社會風(fēng)險(xiǎn)類型
2011年2月，在省部級主要領(lǐng)導(dǎo)干部社會管理及其創(chuàng)新專題研討班開班式上發(fā)表重要講話，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)社會風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，認(rèn)為我國在當(dāng)前和今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展面臨矛盾和問題可能更復(fù)雜、更突出，主要體現(xiàn)在資源能源緊缺壓力加大，對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的瓶頸制約日益突出，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式要求迫切，城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡、地區(qū)發(fā)展不平衡、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不平衡的矛盾更加突出，縮小發(fā)展差距和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展任務(wù)艱巨（新華網(wǎng)，2011）。筆者認(rèn)為，因我國人口數(shù)量眾多，國情較為復(fù)雜多變，面臨社會風(fēng)險(xiǎn)種類較多，主要表現(xiàn)為：
（一）收入差距持續(xù)擴(kuò)大，財(cái)富分配不均衡
近幾年，我國收入差距在持續(xù)拉大，數(shù)據(jù)顯示，我國勞動者報(bào)酬占GDP比例從1995年的51.4%下降到2007年的39.7%，居民收入占GDP比從1992年的68.6%下降到2007年的52.3%，當(dāng)前我國基尼系數(shù)已經(jīng)達(dá)到0.47，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了0.4的國際警界線，我國貧富差距的持續(xù)擴(kuò)大，使得“勤勞致富”的傳統(tǒng)觀念受到挑戰(zhàn)，“同工不同酬”現(xiàn)象普遍存在，按勞分配的利益群體在利益分配格局中被置于不利地位，加劇財(cái)富增值的不均衡，貧富分化的速度呈現(xiàn)加快趨勢，據(jù)揚(yáng)州晚報(bào)2011年6月26日消息，我國內(nèi)地富人53.5萬人，全球排名第四，我國已經(jīng)成為財(cái)富最為高度集中的國家之一，但同時(shí)我國西部貧困山區(qū)有的家庭還存在尚未解決溫飽問題，內(nèi)地最富裕的10%人口占有全國財(cái)富的45%，而最貧窮的10%的人口所占有的財(cái)富僅為1.4%，社會財(cái)富結(jié)構(gòu)堪憂，激發(fā)民眾對社會的不滿情緒，影響社會穩(wěn)定，危及國家的可持續(xù)發(fā)展。
（二）自然災(zāi)害頻發(fā)，生態(tài)惡化且資源枯竭
近幾年，受全球氣候變暖的影響，冰凍、臺風(fēng)、干旱、暴雨等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，地震、山體滑坡、泥石流等惡性災(zāi)難威脅生存安全，據(jù)國家民政部統(tǒng)計(jì)，2009年全國各類自然災(zāi)害共造成約47933.5萬人（次）不同程度的受災(zāi)，因?yàn)?zāi)死亡和失蹤1528人，直接經(jīng)濟(jì)損失2523.7億元。雖然自然災(zāi)害發(fā)生后，我國各級政府積極采取應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，但總體上我國災(zāi)害救助尚未納入法律制度化運(yùn)營，人為因素多，行政色彩濃，屬于臨時(shí)性救助，災(zāi)害預(yù)防和事前減災(zāi)工作機(jī)制較為薄弱，事后災(zāi)害尚未形成制度化的應(yīng)急相應(yīng)機(jī)制，因自然災(zāi)害頻發(fā)帶來的社會經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)急劇加大。
近年來，對礦藏資源使用保護(hù)缺少長遠(yuǎn)規(guī)劃，采用高耗能低效能的發(fā)展模式，給社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，據(jù)中國礦業(yè)協(xié)會統(tǒng)計(jì)，我國目前已經(jīng)形成了390多座以采礦為主的資源型城市，其中，20％處于成長期，68％處于成熟期，12％處于衰落期。全國約有400多座礦山已經(jīng)或?qū)⒁]坑，約有50多座礦城資源處于衰減狀態(tài)，面臨著資源枯竭的威脅。
（三）人口老齡化加劇，家庭結(jié)構(gòu)多樣化且家庭保障功能弱化
第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國全國總?cè)丝跒?339724852人，與2000年第五次全國人口普查相比，十年增加7390萬人，增長5.84%，年平均增長0.57%，我國生育率持續(xù)保持較低水平，老齡化進(jìn)程逐步加快，平均每個(gè)家庭戶的人口為3.10人，比2000年人口普查的3.44人減少0.34人。家庭戶規(guī)模繼續(xù)縮小，計(jì)劃生育政策使得我國家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生巨大變化，出現(xiàn)“4-2-1”或“4-2-2”型的家庭模式，以及空巢家庭、單身家庭、丁克家庭等多種類型，老齡少子化使得傳統(tǒng)的家庭保障功能弱化，“養(yǎng)兒防老”的觀念受到?jīng)_擊，人口老齡化將會對社會經(jīng)濟(jì)帶來巨大挑戰(zhàn)。
（四）就業(yè)難度加大，失業(yè)家庭生活陷入困境
我國就業(yè)形勢異常嚴(yán)峻，勞動力供求矛盾緊張，一方面是沿海甚至西部也出現(xiàn)“招工難”、“用工荒”現(xiàn)象，另一方面，卻存在大學(xué)生、下崗失業(yè)等人員的就業(yè)困難，就業(yè)難成為當(dāng)前社會風(fēng)險(xiǎn)加劇的直接體現(xiàn)，“十二五”期間，我國每年將新增勞動力1000萬，下崗失業(yè)人員1300萬，每年2300多萬人需要就業(yè)，復(fù)員退伍軍人、大中專畢業(yè)生、殘疾人等就業(yè)安置難，勞動力供大于求的局面短期內(nèi)難以改變，失業(yè)率居高不下，不僅影響社會穩(wěn)定，而且影響消費(fèi)驅(qū)動型政策，因城鎮(zhèn)下崗職工和失業(yè)人群中比例最大的群體購買力較低，社會救助不能治本，失業(yè)家庭的生活陷入困境，舉步維艱。
（五）醫(yī)療、教育、住房等基本保障不足，化解社會風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨
進(jìn)幾年來，“看病難、上學(xué)難、住房難”成為不爭的事實(shí)，由此引發(fā)新的社會風(fēng)險(xiǎn)，因病致貧，因病返貧現(xiàn)象普遍、教育資源配置不均衡，無法實(shí)現(xiàn)公平共享，農(nóng)民工子女上學(xué)難，農(nóng)村家庭無力承擔(dān)子女高額學(xué)費(fèi)、部分大城市因房價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過工資收入水平使得貸款購房者承受償還巨額住房貸款的壓力，成為“房奴”，這些領(lǐng)域的社會風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣、矛盾層次深、極易引發(fā)社會危機(jī)，由于我國社會保障制度尚不健全，化解這類社會風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨而緊迫。
（六）殘疾人等社會弱勢群體基本生存艱難，保障制度尚不健全
2008年底殘疾人抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國殘疾人總數(shù)達(dá)到8300多萬人，殘疾人家庭涉及的總?cè)丝谶_(dá)到3億多，殘疾人成為我國人數(shù)眾多的脆弱群體，我國殘疾人中60%是文盲，只有15%左右的殘疾人能依靠自己的勞動收入生活，殘疾人保障制度尚不健全，殘疾人康復(fù)和就業(yè)政策落實(shí)不到位，近幾年精神智障殘疾患者發(fā)生傷害他人的事件頻見報(bào)端，精神殘疾群體在康復(fù)醫(yī)療、社會救助等方面都隱含較大的社會風(fēng)險(xiǎn)。此外，城市“三無”人群、農(nóng)村五保戶，城市流浪兒童等社會群體的基本生存尚未得到真正保障。
轉(zhuǎn)型期我國社會風(fēng)險(xiǎn)積聚的深層原因剖析
（一）社會風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段必然出現(xiàn)的客觀現(xiàn)象
美國社會學(xué)家戴維斯和格爾等用J曲線理論來解釋為什么在經(jīng)濟(jì)處于繁榮的時(shí)候會發(fā)生社會不穩(wěn)定因素。J曲線理論認(rèn)為，客觀生活狀況的改善會導(dǎo)致人們產(chǎn)生更高的期望值，當(dāng)人們期望值增長得比客觀狀況改善的速度還要快時(shí)，就會導(dǎo)致人群中更高程度的被剝奪感；人們的高期望與期望難以得到滿足之間的巨大差距導(dǎo)致了動亂的發(fā)生。上述理論說明， 發(fā)展與社會風(fēng)險(xiǎn)往往是共生的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段容易形成社會風(fēng)險(xiǎn)（鄭功成，2000），國際經(jīng)驗(yàn)表明，當(dāng)一個(gè)國家處在人均GDP1000至4000美元時(shí)，也是社會結(jié)構(gòu)高度緊張、社會矛盾最容易激化的高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展階段，我國人均GDP剛突破4000美元。
（二）我國目前存在使社會風(fēng)險(xiǎn)加劇的諸多客觀因素
多年來，我國形成的城鄉(xiāng)二元社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以戶籍為標(biāo)志的“城市人”與“農(nóng)村人”的城鄉(xiāng)身份差異，使得人才市場無法形成有效合理的自由流動機(jī)制，農(nóng)村孩子接受教育不能享受同等待遇，農(nóng)民工、留守兒童和留守老人等社會群體享受到有限的社會保障，他們的基本生存權(quán)力得不到維護(hù)，隱含一系列社會危機(jī)。其次，我國人口基數(shù)大，地域廣闊，社會經(jīng)濟(jì)的影響因素比較復(fù)雜，國家經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行較難有效把握，使得社會風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解，留有后遺癥，諸多領(lǐng)域缺少長遠(yuǎn)規(guī)劃，政策制度都是“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的“補(bǔ)缺型”路徑依賴。
（三）社會轉(zhuǎn)型期利益失衡是諸多社會風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源
我國正處在經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期，企業(yè)經(jīng)營由人力密集型向資本密集型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化，農(nóng)業(yè)剩余勞動人口向城市轉(zhuǎn)移，封閉型經(jīng)濟(jì)向參與國際分工的開放型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，這些過程與體制轉(zhuǎn)軌過程交錯(cuò)在一起，使得社會發(fā)展過程中矛盾呈現(xiàn)出異常復(fù)雜的狀況，我國改革前的利益關(guān)系是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期遺留的平均主義格局，建立在城鄉(xiāng)分割的不公平基礎(chǔ)之上，忽視個(gè)體貢獻(xiàn)，低水平的平均主義，制約經(jīng)濟(jì)效率的提高，隱藏著較大的社會不公平。社會轉(zhuǎn)型期要打破平均主義、重建新的分配關(guān)系，必然觸及傳統(tǒng)觀念和既得利益群體，造成利益分化和社會分層，加之傳統(tǒng)體制造成一些重要環(huán)節(jié)配套法律制度建設(shè)滯后，制約了利益調(diào)節(jié)機(jī)制的建設(shè)，并在一定程度上成為影響構(gòu)建和諧社會的重要體制性因素。
社會保障制度的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
（一）強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
在我國目前社會風(fēng)險(xiǎn)日漸凸顯的現(xiàn)實(shí)情況下，強(qiáng)調(diào)加快社會風(fēng)險(xiǎn)管理的制度構(gòu)建和政策框架，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義：強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理，是建設(shè)和諧社會的必要前提；社會風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)預(yù)防和事前控制，通過社會風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失化解在萌芽狀態(tài)，減少社會損失；強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有利于穩(wěn)定轉(zhuǎn)型期廣大群眾的心理預(yù)期，有效防范社會失序和不安定局面，給國人以穩(wěn)定的安全預(yù)期；有利于解決我國在經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型期，社會保障制度建設(shè)運(yùn)行面臨的若干深層次的矛盾，加快推進(jìn)社會保障制度建設(shè)步伐。
社會保障制度自19世紀(jì)80年代在德國建立，到20世紀(jì)末，世界上已經(jīng)有190多個(gè)國家建立了不同模式的社會保障制度，發(fā)揮社會發(fā)展的“穩(wěn)定器”與“安全網(wǎng)”的作用，只不過不同的時(shí)代，社會風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容有所不同使得社會保障化解社會風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制有所區(qū)別（鄭功成，2008）。
（二）社會救助制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理
社會救助制度，是國家與社會面向貧困人口與不幸者等社會脆弱群體，提供款物救濟(jì)和扶助的一種基本保障制度。社會救助是社會保障制度的根源，是“最后一道安全網(wǎng)”，也是政府化解社會風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的最直接體現(xiàn)。近幾年我國自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，政府積極采取救助措施，啟動相應(yīng)應(yīng)急機(jī)制，確保災(zāi)區(qū)人民生命財(cái)產(chǎn)安全和盡快擺脫災(zāi)害困境，投入專項(xiàng)人力物力使得災(zāi)區(qū)恢復(fù)正常生活。
要強(qiáng)化社會救助在保障民生、化解國民基本生存后顧之憂風(fēng)險(xiǎn)中“最后一道防線”的功能，在政策方面必須做到以下方面：一是明確政府責(zé)任，社會救助資金來源于政府財(cái)政，因此政府是實(shí)施社會救助的直接責(zé)任人，要規(guī)范制度、明確責(zé)任、建立社會救助體系和災(zāi)害救助應(yīng)急相應(yīng)機(jī)制，切實(shí)化解國人在遭遇天災(zāi)人禍等風(fēng)險(xiǎn)，基本生存受到威脅時(shí)，能夠得到及時(shí)有效救助；二是規(guī)范最低保障制度，我國目前最低保障制度的信息化程度不高，低保退出和監(jiān)管尚存在缺漏，家計(jì)調(diào)查方式某種程度上在傷及低保家庭人員的自尊。因此，建立健全城鄉(xiāng)最低保障制度管理體系，實(shí)現(xiàn)信息披露公開公正，做到應(yīng)保盡保，強(qiáng)化監(jiān)管，建立退出機(jī)制；三是社會救助資金應(yīng)得到制度保證，社會救助制度的基礎(chǔ)性特征決定了其在社會保障體系建設(shè)中占據(jù)優(yōu)先地位，需要由國家提供相應(yīng)的物質(zhì)保障，因此資金保證是前提，應(yīng)當(dāng)建立制度化的中央與地方社會救助資金責(zé)任承擔(dān)機(jī)制，逐步提高救助水平。
（三）社會保險(xiǎn)制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理
社會保險(xiǎn)制度是解除勞動者養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等諸多風(fēng)險(xiǎn)的基本制度安排，是我國社會保障體系的核心內(nèi)容。勞動者是社會的主體人群，勞動者個(gè)人的養(yǎng)老醫(yī)療等后顧之憂如果不能及時(shí)解除，就會影響其家庭的正常生活，從而由個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)積聚成社會群體型風(fēng)險(xiǎn)，危及社會安全與穩(wěn)定。因此，社會保險(xiǎn)是化解社會風(fēng)險(xiǎn)的有效制度安排，隨著2011年7月我國《社會保險(xiǎn)法》的實(shí)施，社會保險(xiǎn)制度將趨于定型，會更有效地發(fā)揮其社會風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。
我國社會保險(xiǎn)制度經(jīng)過幾十年的艱難探索，形成了適合我國國情的制度體系，發(fā)揮社會保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，應(yīng)該做到以下幾方面：一是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遵循“勞資分責(zé)、政府擔(dān)保、財(cái)政補(bǔ)貼、自我發(fā)展”的原則，勞資平等分擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶（3%），提高城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，并實(shí)現(xiàn)制度整合，建立高齡津貼制度，加快老年服務(wù)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)老年人經(jīng)濟(jì)保障、服務(wù)保障與精神保障的多層次保障；二是醫(yī)療保險(xiǎn)最大程度滿足城鄉(xiāng)居民健康保障需求，實(shí)現(xiàn)覆蓋全民的多元化醫(yī)療保險(xiǎn)制度，加快衛(wèi)生體制和藥品流通體制改革，推進(jìn)公立醫(yī)院公益化，醫(yī)療資源配置的均等化改革，逐步實(shí)現(xiàn)全體國民享受公平的健康保障權(quán)；逐步完善失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)制度，提高保險(xiǎn)水平。
（四）社會福利制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理
日本的辭典將“福利”解釋為幸福，我國社會福利制度是指國家和社會通過社會化的福利設(shè)施和有關(guān)福利津貼，以滿足社會成員生活服務(wù)需要，促使其生活質(zhì)量不斷得到改善的社會政策。社會福利制度在我國社會保障體系里居于較高層次，其目標(biāo)不單是保障社會成員的基本生活，重要的在于促使社會成員在滿足基本生活之后，生活質(zhì)量進(jìn)一步得到提升和改善，滿足其教育、文化等精神層次的需求。
福利社會是人類共同的追求，真正的社會主義一定是人民幸福的福利社會，是以人為本，能夠切實(shí)免除人民生活的各種后顧之憂，緩解社會矛盾，并使得社會生產(chǎn)力持續(xù)發(fā)展。加快社會福利制度建設(shè)，要完善老年人、婦女、兒童、殘疾人等社會脆弱群體的福利制度，建立發(fā)達(dá)的社會服務(wù)體系，不斷提升全體國民的福利水平，最終化解各類社會風(fēng)險(xiǎn)，維系國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展（鄭功成，2000）。
總之，社會保障制度從經(jīng)濟(jì)保障到精神保障，維系社會成員的基本生活，通過現(xiàn)金補(bǔ)貼或?qū)嵨镌鷣斫獬藗兩娴暮箢欀畱n，化解因自然災(zāi)害、社會個(gè)體出現(xiàn)疾病、失業(yè)、工傷等引致的社會風(fēng)險(xiǎn)；用服務(wù)保障來滿足人口老齡化帶來的老人高齡失能照護(hù)以及殘疾人等弱勢群體的基本生活照料、康復(fù)與再就業(yè)服務(wù)；用更高層次的精神保障來滿足人們“自我實(shí)現(xiàn)”的需要，實(shí)現(xiàn)有尊嚴(yán)的理想生活，在化解個(gè)體及家庭風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)社會風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
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【關(guān)鍵詞】:風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；措施
中圖分類號： TU71文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
建筑工程項(xiàng)目規(guī)模大、工程結(jié)構(gòu)與工藝技術(shù)復(fù)雜、建設(shè)周期長的特點(diǎn)，決定了建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度將受到許多不確定性因素的影響，因此大多數(shù)項(xiàng)目都是超期超預(yù)算完成的。為更合理的分配資源，我們必須對影響工程進(jìn)度的因素進(jìn)行全面的分析和預(yù)測。盡早采取措施避免和控制這些風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的后果。
隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程建設(shè)也越來越多，市場風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。因此對工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，使技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，才能更有效地控制工程項(xiàng)目投資、工期和質(zhì)量。確保工程項(xiàng)目投資決策的正確性與科學(xué)性，對合理利用有限的人力、財(cái)力和物力，對保證國民經(jīng)濟(jì)長期、持續(xù)、穩(wěn)定協(xié)調(diào)地發(fā)展，對降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制成為有效加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理的重要課題之一。
一、我國建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理手段和方法，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要的作用。但是，目前工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期，在項(xiàng)目前期沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營都存在著風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對項(xiàng)目全程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜穩(wěn)定的環(huán)境。因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還有待于我們進(jìn)一步的研究和改善。
（1）缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)
我國關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度很多都不健全，不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。在我國工程建設(shè)的相關(guān)法律中，很少有健全詳細(xì)的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)則，我國雖己出臺了《擔(dān)保法》和《保險(xiǎn)法》，但由于缺乏針對土程建設(shè)體規(guī)定，在實(shí)踐中難以操作。因此阻礙其發(fā)展，也不利于我國工程建設(shè)的進(jìn)步。所以要針對我國工程建設(shè)領(lǐng)域存在的問題，學(xué)習(xí)西方國家的經(jīng)驗(yàn)，是我國的法律法規(guī)更健全。
（2）風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后，風(fēng)險(xiǎn)識別困難
我國引入風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較晚，由于當(dāng)時(shí)管理水平較低和人們風(fēng)險(xiǎn)意識較差，風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法未能及時(shí)引進(jìn)，直到 80 年代中期以來，風(fēng)險(xiǎn)管理理論才逐漸被引入，在一些大型土木工程工程項(xiàng)目中運(yùn)用。在發(fā)達(dá)國家均有專門的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告或風(fēng)險(xiǎn)一覽表，一些大型企業(yè)或?qū)I(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司、工程項(xiàng)目咨詢公司還制定自己的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊。而我國很多企業(yè)決策者對工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)缺少識別能力，對潛伏的風(fēng)險(xiǎn)缺少前瞻性推測、判斷，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理的手段單一、落后，不能及時(shí)識別風(fēng)險(xiǎn)，從而造成大量的損失。
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄
在我國，風(fēng)險(xiǎn)意識依然淡薄，大部分項(xiàng)目管理者和企業(yè)經(jīng)營者并沒有充分認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容，這是制約項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在我國發(fā)展的主要障礙。大多數(shù)項(xiàng)目管理者和經(jīng)營者不愿在資金短缺的情況下，再增加風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用，寧愿采用風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)不合理轉(zhuǎn)移的辦法。一旦風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生，企業(yè)或項(xiàng)目就將會遭遇巨大的損失。
二、完善建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評估的措施
（1）建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化、全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，國有企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，很多國有企業(yè)僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，很多企業(yè)開始意識到應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)可以建立董事會管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)對企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)控制，通過對風(fēng)險(xiǎn)程度的評估，即使發(fā)現(xiàn)影響工作目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)，以便采取有效的控制措施，保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，借以提高企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化的能力。
（2）完善項(xiàng)目管理法律法規(guī)建設(shè)
在我國工程風(fēng)險(xiǎn)管理引入較晚，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系還沒有建立起來，應(yīng)盡快完善建筑安全管理法律體系，依法推行意外傷害保險(xiǎn)，積極培育建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建既適合我國國情又符合國際慣例的建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式。我國現(xiàn)階段，許多制度還在探索中，特別是有些現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理。如，自1995年10月開始實(shí)施的《擔(dān)保法》雖規(guī)定了留置、保證、抵押、質(zhì)押、定金等五種擔(dān)保方式，但缺乏針對工程擔(dān)保的特別法規(guī)，阻礙了擔(dān)保在工程建設(shè)中的實(shí)施，不利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理。我國現(xiàn)行的建設(shè)事業(yè)法規(guī)和行業(yè)的管理體制與WOT的規(guī)則和國際通行模式存在較大的差異，調(diào)整完善現(xiàn)行法規(guī)體系的任務(wù)非常急切、繁重。
（3）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識
樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，如果施工企業(yè)缺乏主動的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就會給項(xiàng)目管理留下不同程度的隱患，所以施工企業(yè)必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的收集和整理，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，及時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)事件，列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，然后根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的應(yīng)對措施。同時(shí)施工企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確職責(zé)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的分級歸口管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評估，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的積極性。
（4）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織
該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織，組織最上層是項(xiàng)目經(jīng)理，應(yīng)該負(fù)擔(dān)起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任。然后可以再設(shè)一名風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員，幫助項(xiàng)目經(jīng)理組織和協(xié)調(diào)整個(gè)項(xiàng)目管理班子的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析人員，應(yīng)由有技術(shù)經(jīng)濟(jì)、計(jì)算機(jī)和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威人士來擔(dān)任。項(xiàng)目管理組織要參與風(fēng)險(xiǎn)分析過程，這樣既可保證風(fēng)險(xiǎn)分析做得合理，又能夠了解問題的來龍去脈，對風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果做到心中有數(shù)，并為以后的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理積累經(jīng)驗(yàn)。建立企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織，可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目一旦遇到極大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，并采取相應(yīng)的對策。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王洪等.《建設(shè)項(xiàng)目管理》，機(jī)械工業(yè)出版社，2004：151-170
壽險(xiǎn)業(yè)資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展
中國壽險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過了20多年的發(fā)展，在各方面都取得了很好的進(jìn)步。由于壽險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)，使越來越龐大的資金需要通過投資來滿足長期經(jīng)營和發(fā)展的要求。但是長期以來投資渠道十分狹窄，從某種程度上已經(jīng)制約了行業(yè)的發(fā)展。我國壽險(xiǎn)業(yè)和資本市場應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家成熟的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，加快解決現(xiàn)存的問題，利用我國壽險(xiǎn)業(yè)巨大發(fā)展?jié)摿Γ瑢?shí)現(xiàn)壽險(xiǎn)業(yè)與資本市場的良性互動與協(xié)調(diào)發(fā)展。
一、壽險(xiǎn)業(yè)與資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展的途徑
1.保險(xiǎn)資金的總體運(yùn)用方式
由于保險(xiǎn)資金具有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偤蛽p失補(bǔ)償?shù)嚷毮埽ｋU(xiǎn)資金具有強(qiáng)烈的投資沖動，這些都是促使保險(xiǎn)市場與資本市場協(xié)調(diào)與發(fā)展的動力。保險(xiǎn)資金一般是由資本金、保險(xiǎn)基金和商業(yè)借款三部分組成。保險(xiǎn)資金根據(jù)其不同資本來源，具有不同的時(shí)間期限結(jié)構(gòu)、變動的收益率結(jié)構(gòu)和不固定的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。在保險(xiǎn)資金運(yùn)用的原則方面，各國保險(xiǎn)公司都要求共同遵守、普遍采用流動性、安全性和收益性的資金運(yùn)用原則；在監(jiān)管方面，一般是放寬資運(yùn)金用渠道，設(shè)定保險(xiǎn)資金投資比例。保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管的核心內(nèi)容主要有兩個(gè)：一是用于確定保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的寬度；二是確定用于保險(xiǎn)資金運(yùn)用的深度，即用來確定保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)模和某個(gè)保險(xiǎn)品種的額度及比例限制。從現(xiàn)實(shí)看，受制于各種條件，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式和范圍較窄，但保險(xiǎn)資金運(yùn)用總量增長較快。
2.投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展提供融合發(fā)展途徑
20世紀(jì)50年資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)生于歐洲。并于1956年在荷蘭率先開辦Fraction保險(xiǎn)，這開了投資連結(jié)保險(xiǎn)先河。而此后，英國、德國、美國等也相繼開發(fā)了類似的險(xiǎn)種。這種類似的險(xiǎn)種都有一個(gè)共同點(diǎn)：保單的保障因素和投資因素是相分離。保障因素以保險(xiǎn)精算為基礎(chǔ)，它提供合同約定的純風(fēng)險(xiǎn)下的保障權(quán)益；投資因素則根據(jù)保險(xiǎn)客戶的意愿，依據(jù)共同基金的原理，由保險(xiǎn)公司代為投資運(yùn)作，同時(shí)由保險(xiǎn)客戶承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止，投資連結(jié)保險(xiǎn)在各國獲得很好的發(fā)展，顯示了十分廣闊的市場空間。近20年來，投資型保險(xiǎn)在西方各國得到了迅速發(fā)展，在一些投資型保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國家，其保費(fèi)收入已占到壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的30%-55%。在1999年10月23日，中國平安保險(xiǎn)公司在上海率先推出了投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品“世紀(jì)理財(cái)投資連結(jié)保險(xiǎn)”。之后，我國其他壽險(xiǎn)公司紛紛發(fā)展投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品。雖然產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)還比較簡單，但開辟了中國保險(xiǎn)市場與資本市場融合和發(fā)展的新路徑。
3.保險(xiǎn)證券化提供融合發(fā)展途徑
保險(xiǎn)市場面臨著競爭激烈，一方面人們對風(fēng)險(xiǎn)的防范加強(qiáng)，存在著巨大的保險(xiǎn)需求，另一方面保險(xiǎn)行業(yè)也不得不考慮自身的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。保險(xiǎn)公司在承保巨大風(fēng)險(xiǎn)獲取豐厚收益的同時(shí)，又要面臨可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流失衡的市場風(fēng)險(xiǎn)。一次大的風(fēng)險(xiǎn)損失可能使保險(xiǎn)公司失去償付能力，傳統(tǒng)的再保險(xiǎn)人也面臨相同的問題，過于狹窄的資本來源在某種程度上已經(jīng)制約了巨災(zāi)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的發(fā)展。因此，將保險(xiǎn)市場與資本市場融合起來，即將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移到資本市場，這是一個(gè)要考慮的新問題。在金融創(chuàng)新的推動下，保險(xiǎn)公司巨大風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)生，其興起于20世紀(jì)90年代，這是保險(xiǎn)公司處理自己承保的巨大風(fēng)險(xiǎn)的一種全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
保險(xiǎn)公司巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化是保險(xiǎn)證券化的核心內(nèi)容之一，保險(xiǎn)證券化可以定義為：保險(xiǎn)人或再保險(xiǎn)人通過資本市場，創(chuàng)造和發(fā)行金融工具，并將承保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到資本市場的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的證券化產(chǎn)品一般也稱為保險(xiǎn)連結(jié)證券，它具有兩種基本形式：一是巨大風(fēng)險(xiǎn)融資，巨大風(fēng)險(xiǎn)承保的現(xiàn)金流向改變而大小不變，現(xiàn)金流轉(zhuǎn)化為可交易的金融證券，如本金和利息保全的可延期巨大風(fēng)險(xiǎn)債券等；二是保險(xiǎn)公司將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)承保的現(xiàn)金流向和大小都改變，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)通過可交易的金融證券轉(zhuǎn)嫁到資本市場，如可免除部分或全部本金和利息的巨災(zāi)債券或者其他金融產(chǎn)品。
二、壽險(xiǎn)業(yè)與資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展的對策
1.建立健全的保險(xiǎn)資金運(yùn)用體系
保險(xiǎn)資金運(yùn)用體系要求有一套科學(xué)的投資決策體系、業(yè)務(wù)運(yùn)作體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系、分配激勵(lì)體系和人才隊(duì)伍體系，其中風(fēng)險(xiǎn)控制體系是保險(xiǎn)資金運(yùn)用體系的核心。在建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系方面，保險(xiǎn)公司可以借鑒基金管理公司目前通行的做法。
在保險(xiǎn)資金運(yùn)用過程的各個(gè)環(huán)節(jié)均需要專門人才。在投資決策階段，就需要投資專家、會計(jì)師、精算師和資產(chǎn)評估師等各類專家組成投資決策委員會進(jìn)行決策。在投資操作階段，投資專家要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債匹配原理進(jìn)行資產(chǎn)分配，根據(jù)市場平均回報(bào)率來決策投資品種和份額，以實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。在投資績效考核階段，需要由專家制定出考核各類專業(yè)人員的合理指標(biāo)，建立嚴(yán)格的考核體系，不斷地對工作人員進(jìn)行業(yè)績測評。
2.努力探索保險(xiǎn)市場與資本市場有效對接的管理模式
比較國外保險(xiǎn)投資的組織模式，保險(xiǎn)投資的組織模式一般有專業(yè)化控股、集中統(tǒng)一、內(nèi)設(shè)投資部和外部委托等四種投資模式。這些管理模式不能一概而論地評價(jià)其優(yōu)劣。國外壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國家或地區(qū)多選擇專業(yè)化管理模式。而我國壽險(xiǎn)公司要根據(jù)自己處于不同歷史時(shí)期的發(fā)展需要，來選擇適合自己的資金運(yùn)用模式。但隨著保險(xiǎn)公司資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和競爭程度的提高，選擇多樣化的管理方式和主體已成為一種趨勢。
3.建立健全上市公司法人治理結(jié)構(gòu)
保險(xiǎn)資金進(jìn)入股票市場，不僅是大型的機(jī)構(gòu)投資者，而且是長期的戰(zhàn)略投資者，這就要求我國的上市公司確實(shí)存在長期投資價(jià)值。而目前我國可長期投資的上市公司確實(shí)不多，要解決這些問題，必須加大上市公司的資產(chǎn)重組力度，讓優(yōu)勢企業(yè)兼并劣勢企業(yè)，必須解決目前上市公司存在的一股獨(dú)大，內(nèi)部人控制，小股東權(quán)利難以有效保證等等法人治理結(jié)構(gòu)問題。
一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
第一，資金來源廣泛。在一般情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金的主要來源是資本金和保險(xiǎn)費(fèi)，但是在社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的項(xiàng)目不斷增多，且隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷更新，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金來源更加廣泛。第二，資產(chǎn)分布比較集中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照集中管理的原則管理資金，各個(gè)分布保險(xiǎn)費(fèi)用的支付都可以通過現(xiàn)代科技來實(shí)現(xiàn)，為總公司資金的集中化管理提供了重要支持。第三，財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)債數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的基本屬性是負(fù)債公司，收取的保險(xiǎn)費(fèi)用也是負(fù)債資金，因而保險(xiǎn)公司的資金管理面臨較大的不確定風(fēng)險(xiǎn)。
二、動態(tài)財(cái)務(wù)分析下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度量
（一）基本原理
在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)度量中常見的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)在險(xiǎn)價(jià)值VaR和尾部在險(xiǎn)價(jià)值TCE，在險(xiǎn)價(jià)值VaR雖然操作簡單，但是卻不是一致性風(fēng)險(xiǎn)度量函數(shù)，而TCE滿足一致性風(fēng)險(xiǎn)度量的方式是有效的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。在險(xiǎn)價(jià)值VaR和尾部在險(xiǎn)價(jià)值TCE的基礎(chǔ)上能夠?qū)崿F(xiàn)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績效情況進(jìn)行綜合評估。當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績效評估常用的指標(biāo)包含Shap指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)（RAROC）能夠彌補(bǔ)Shap指標(biāo)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。RAROC的取值范圍在正無窮和負(fù)無窮之間，在負(fù)無窮和0之間的時(shí)候是，說明財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了獲取定期收益承擔(dān)了較多的風(fēng)險(xiǎn)，且RAROC的大小和財(cái)產(chǎn)公司所需要承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出一種反比關(guān)系。在RAROC取值范圍在0到正無窮之間的時(shí)候，RAROC的大小和保險(xiǎn)公司所需要承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出一種反比關(guān)系。
（二）實(shí)證分析
（1）數(shù)據(jù)選擇。選取2016年到2017年中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的有關(guān)數(shù)據(jù)作為基本樣本，投資收益率、機(jī)動車輛的總體賠付率、非機(jī)動車輛的賠付率根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)信息計(jì)算分析得到。在排除多種因素之后，實(shí)證過程直接使用投資收益率來進(jìn)行更深入的劃分，將正態(tài)分布、對數(shù)正態(tài)分布、卡方分布、指數(shù)分布等分布函數(shù)作為備選分布函數(shù)，采取科學(xué)的檢驗(yàn)方法來判定備選分布函數(shù)的擬合優(yōu)度。
（2）度量結(jié)果。首先，根據(jù)相關(guān)關(guān)系和Copula函數(shù)參數(shù)值，應(yīng)用專業(yè)的仿真技術(shù)得到1000個(gè)隨機(jī)數(shù)。其次，在得到10000個(gè)權(quán)益資本EC值。最后，對10000個(gè)權(quán)益資本EC的數(shù)值進(jìn)行升序。在經(jīng)過數(shù)值的平均計(jì)算之后得到保險(xiǎn)公司的RAROC始終小于0，充分正經(jīng)保險(xiǎn)公司為了獲取現(xiàn)有的收益承擔(dān)了較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略
（一）根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的時(shí)候要認(rèn)真分析公司所在的內(nèi)外部環(huán)境，在變化的市場環(huán)境中積極尋找應(yīng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷提升保險(xiǎn)公司的社會適應(yīng)力。結(jié)合時(shí)展需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也需要做到與時(shí)俱進(jìn)、不斷創(chuàng)新，根據(jù)財(cái)務(wù)人員的個(gè)性特點(diǎn)和需要來為其安排適合的崗位，發(fā)揮人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作中應(yīng)有的作用。
（二）打造完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
通過打造保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營發(fā)展過程中可能遇到的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警分析，制定科學(xué)的財(cái)務(wù)報(bào)表，從而透過財(cái)務(wù)工作從多個(gè)角度體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)發(fā)展情況。
（三）增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付能力
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展需要得到充足資金的支持，資金是公司發(fā)展的第一原動力。因而，保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中需要借助信用貸款、政府撥款等方式來籌集發(fā)展資金，緩解自身發(fā)展壓力。另外，保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中還需要結(jié)合客觀實(shí)際來調(diào)配資金，不能出現(xiàn)為了擴(kuò)大經(jīng)營而采取降低條件的簽單行為。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中還需要注重樹立自己良好的信譽(yù)形象，積極尋找長期合作的伙伴，提升自身財(cái)務(wù)管理成效。
