時間：2023-06-11 09:33:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險與風險管理概述，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
考生要結合自己的實際與課程的特點,因地制宜,通過科學的復習方法,達到事半功倍的效果。鑒于全國注會考試選拔性的特點,其各科考試都要求全面客觀地反映教材及其考試大綱的要求,要全面考核考生掌握知識的水平、分析問題的能力和作為注冊會計師所具備的實際執業能力,因此,首先要明確注會考試中《公司戰略與風險管理》科目的命題特點,結合往年考試情況分析,有以下幾個方面的特點供參考:
(一)全面考核、重點突出,緊密圍繞大綱要求從基本概念和基礎知識出發。考慮到本科目作為全國注冊會計師考試的實際情況?？忌⒁怆y易程度的把握,重在掌握注冊會計師所需的同《公司戰略與風險管理》相關的基本知識和能力。從去年本科目試題的情況來看,它基本涵蓋了考試大綱所確定的公司戰略與風險管理這兩個部分的考試范圍,并且這兩部分的內容比重大體適當(相對而言,公司戰略的比重略微大一點)。試題對每一部分的重點掌握得當,較為突出地反映了公司戰略、風險管理各部分的中心內容。這主要體現在對基本概念、名詞術語等方面的命題上,側重運用性的知識點考察,如對SWOT分析法的考察、內部控制的理解和運用、風險類型等等,他們占試題基礎部分的比重較大,這一點從客觀試題中看得非常明顯。
(二)重視知識理解、實際應用及職業能力需要。同時聯系實際這一點相對于基礎知識的掌握運用而言,是較有難度的,它測試考生是否具有成為一名注冊會計師的基本執業能力。而這些能力的形成和發揮是一個綜合的過程,它既包括有無堅實的基礎知識和靈活全面的掌握知識,更主要的是測試了考生具備運用基礎知識判斷問題、分析問題和解決問題的能力。這些試題的難度是遞進的,它們一般體現在是否能具有從所提供的試題信息中識別相關信息并根據這些信息進而做出正確的判斷和選擇。這些試題猛一看,似乎是教材中的“原話”內容表述,但細細一看,似乎又是“陌生”的,它們略微高于教材?？忌趶土曋?要想培養一種發現問題,并按一定的工作程序解決問題的能力,就必須認認真真地掌握教材及其考試大綱中的要求。此外,要求考生能夠以合適的角色并根據這一角色的要求,用簡明扼要的方式提出建議、觀點和意見,也是考察學生的一個能力。許多試題實際上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相關知識以及應具備的職業道德和掌握相關的分析問題、解決問題的能力等。這在簡答題、綜合題中是較為明顯的,這些試題要求考生經過所學知識的分析,具有一定的基礎知識、實踐經驗、較強的分析判斷和解決問題的能力,否則將很難準確、全面地發現存在的問題。
(三)掌握新知識、新內容,實現知識更新的需求堅持終身學習,有較強的知識更新能力是對注冊會計師在市場經濟條件下不因技術不斷變革而落伍的基本素質要求之一。時代的要求給注冊會計師及時更新知識提出了更高的要求和挑戰,特別是相關領域所涉及的新知識,公司戰略與風險管理是一門綜合性強、涉及學科較多的課程,因此掌握并回答好本科目試題對考生而言,并非易事。本年度考試中對新知識、新內容理解和掌握程度的試題也占據了一定的比重,如結合金融危機、人民幣和美元匯率等出的一些題目體現了這一特點,這些試題源于教材又高于教材。如果考生的運用教材知識的能力較強,對于上述問題的解答將會變得比較容易。另外,在本科目的考試中,還特別強調考察考生能否綜合運用多種知識和技能去分析問題和解決問題。
二、掌握合理學習方法的建議
結合考試大綱要求和本年度的命題,可以看到本科目對于考生的知識能力可以分為由低到高的三個等級,由易到難分別是:專業知識能力、基本應用能力和綜合運用能力。從本年度的試題構成來看,也體現了這樣的安排。這三方面的能力和知識構成如同地核到地幔的向外擴展一樣,三層圓代表知識核心、知識中層和知識的外層。如圖1所示。筆者認為,這三種能力的測試中,較多的是第二種能力的測試,其次是第三種能力的測試,第一種能力的測試比重并不是很高?？梢灶A見,隨著以后注冊會計師考試中《公司戰略與風險管理》科目的成熟和完善,這個趨勢還會加強。雖然從表面來看,《公司戰略與風險管理課程》相對于其他注冊會計師考試的課程而言似乎容易一些,但真正要掌握這門課程并非易事,其困難主要體現在實踐和應用上。如何在實踐中提升公司戰略與風險管理的境界、意識和理念是十分重要的。為較好地掌握該門課程,建議采用學習方法如下:
(一)理解和掌握每章的基礎理論知識考生在復習中要注意結合案例,來理解每章的相關知識和理論,并做到融會貫通。把知識點能夠從不同的側面、不同的角度進行堆積搭配,從不同的視角進行審視、分析和思考。長期下去,堅持不懈,相信考生對教材基本知識點的掌握一定會與日俱增,不斷提高的。
(二)梳理和總結各章要點在通讀教材的基礎上,結合各章考試大綱要求及習題能夠認真練習,要針對各章的知識點,對每章內容進行梳理、回顧和總結。
(三)重視案例
【關鍵詞】安全生產風險管理體系；電力施工；風險評估技術
0.引言
電力生產關系國計民生，電網安全穩定運行涉及千家萬戶，維護電網安全、可靠運行時電力企業的天職，是社會對我們企業的要求。電力施工行業是一個高危險性行業，安全生產是頭等大事，是企業持續發展的必要條件，需要牢牢把握安全生產這一“生命線”。
1.電力施工企業安全管理弊端
電力施工企業傳統的安全管理存在不同程度的弊端，分四方面。在方法方面，各級安全生產管理者對安全生產管理提出的要求較多，但具體運用的方法較少；在模式方面，沒有脫離“救火式”、“事后式”的安全管理模式；在制度方面，在電力系統內看似有很多規章制度，但具體執行起來沒有可操作的規章制度；在過程方面，重視對結果的管理而忽視對過程的管理。
2.安全生產風險管理體系概述
2.1以南方電網公司頒布的安全生產風險管理體系為依據
安全生產風險管理體系是南方電網公司對安全生產提出的總體管理要求，為安全生產管理提供了一個管理平臺。安全生產管理體系建設工作向電力施工企業、基建工程項目延伸，能更好地促進施工企業安全生產風險管理能力和水平的提升，實現安全生產的源頭管控，體現出“一切事故都可以預防”的安全理念。安全生產風險管理體系在電力施工企業的建設，堅持3個原則：①基于施工企業風險特點原則②整體性與一致性原則③針對性與實用性原則。
2.2安全生產風險管理體系概述
2.2.1體系總體概述
安全生產風險管理體系從管理內容、要求及方法等方面提出了規范管理要求，為安全生產管理提供管理平臺。以風險控制為主線，實現風險管理，將防范事故的關口前移，由傳統的注重事故管理、關注事后分析與控制，向風險管理、強調事前風險分析預控轉變。規范化是基礎，體系是思路和方法，以系統化、規范化為管理思路，強調管理工作的系統性、管理過程的規范性，使工作向精細化、量化轉變，實現管理要求落地。體系的每個單元、要素都以PDCA閉環管理為原則，P（Plan） 即策劃：根據內外部要求和組織的安全生產方針，建立必要的目標和過程；D（Do）即實施：實施過程；C（Check）即檢查：根據方針、目標和要求，對過程和體系進行監視和測量，并報告結果；A（Act）即處置：采取措施，以持續改進過程績效。通過閉環以持續改進為目標，不斷提高安全生產管理的績效。
2.2.2九單元概述
安全生產風險管理體系由9個單元、51個要素、161個管理節點和488條管理子標準組成。9單元明確了需要管理范圍，包括電網安全生產各個環節及EHS管理。51個要素，為需要具體管理的工作內容。161個管理節點，為要素的管理關鍵點、流程節點。488條管理子標準，為各個流程節點的工作要求和方法。9單元包括安全管理，危害辨識與風險評估，應急與事故/管理，作業環境，生產用具，生產管理，職業健康系統，能力要求與培訓，檢查、審核與改進。各要素通過鏈接方式，展示要素之間的有機聯系，方便追根溯源。
2.2.3體系運行機制
安全生產風險管理體系運行機制，包括風險結果的應用，實現作用風險的動態閉環管理并持續改進。事件報告與分析機制：按照事故“冰山理論”，對不安全行為和未遂事件進行上報，并統計分析；安全區代表巡查機制：在劃分責任區域和任命安全區代表的基礎上，建立起責任區域的自我檢查機制；任務觀察機制：對安全生產作業活動實施任務觀察，收集管理和作業活動中人員行為、作業方法、工作標準存在的問題，跟蹤員工接受培訓后有效應用所學知識的效果；審核機制：尋找體系運行過程中好的做法和需要改進的問題，促進體系持續、有效運行；糾正與預防系統：通過機制運作將運行過程中存在的問題集中納入糾正與預防系統中，并進行跟蹤改進。
3.體系在電力施工企業的建設
安全生產風險管理體系在電力施工企業及在施工項目中的建設，注意幾個方面：加強對體系的理解和認識，把握體系本質要求，堅持全員參與，堅持和現行管理銜接，堅決反對形式主義，克服急功近利，改進上層管理，培養公司的管理人才。
3.1環境與職業健康風險評估技術
環境與職業健康風險評估的目的是識別及評估控制生產活動中影響員工健康和環境的危害因素，避免或減少員工的傷害及經濟損失，改善工作環境，時員工了解關注相關危害，從而養成安全的工作習慣。環境與職業健康風險評估范圍包括區域和工種兩個方面。評估步驟包括危害辨識、危害核定、危害定性、風險評級等。結合實際作業過程，考慮職業健康危害因素對員工健康的影響，包括：噪聲、溫度、振動、輻射、空氣質量、化學物質、生物危害、人機功效危害、心理因素危害；進行環境風險評估，考慮包括光污染、工業廢料、生活垃圾、自然資源消耗、排放物等危害因素對環境帶來的重要影響。
環境和職業健康風險評估結果的應用，是根據環境和職業健康危害監測的結果和風險的大小，提出相應的改造、防護措施并納入日常工作計劃中，通過持續的監測，逐步降低和緩解環境和職業健康風險。
3.2作業風險評估技術
作業風險評估的目的是應用規范、動態、系統的方法去識別及評估安全生產過程中的潛在風險，制定有效的風險控制措施，實現風險的超前控制，把風險降低到可接受的程度，避免和減少事故及其損失。通過系統的梳理作業任務和步驟，使員工有組織的系統化的工作，養成安全的工作習慣。區域內部風險評估是對作業的危害辨識與風險評估，主要針對作業任務執行過程進行，目的是掌握危害因素在各工種的分布以及各工種面臨風險的大小。針對作業活動區域外的危害因素進行的風險評估，主要是針對可能造成電網、設備和作業人員安全的自然災害、地理環境、外界人員或物質評估其風險。其中危害的類別分9大類：物理危害、化學、生物、能源、機械、人機功效、社會心理、行為和環境危害。進行風險等級分析時考慮三個因素：由于危害造成可能事故后果；暴露于危害因素的頻率；完整的事故順序和發生后果的可能性，即：
風險值=后果（S）×暴露（E）×可能性（P）
通過對電力施工項目的作業危害辨識與風險評估，所有中高風險都是在人身、設備類風險中產生，優先考慮工程技術措施，并采納管理措施如加強管理、加強培訓。在作業風險控制措施實施后，根據作業風險控制的效果，持續修訂作業風險概述以實現作業風險的動態閉環管理。
3.2作業過程控制――關鍵任務分析技術
電力施工作業過程的關鍵任務是指該類任務如果沒有被正確執行，可能對人員、財產、過程或者環境造成重大損失或傷害。關鍵任務分析的目的是基于關鍵任務分析制定作業指導書。關鍵任務分析流程見圖1。
關鍵任務識別出來后，查找對應的作業指導書，將作業指導書名稱、編號、其他措施在關鍵任務清單及控制措施一覽表中進行填寫。如果辨識出來的關鍵任務沒有對應的作業指導書，則要重新擬定控制措施或管理方案。當外部施工條件發生變化后，有針對性地進行作業指導書或施工方案的動態修編。
4.結語
安全生產風險管理體系解決了安全生產“管什么、怎么管、做什么、怎么做”的問題，從管理理念、內容和方法上確保安全生產可控、在控。全面、扎實、有效地在電力施工企業推進安全生產風險管理體系建設，納入企業的中長期發展戰略中，并堅持人員上全員參與，工作上全面覆蓋，常態化閉環管理，建立安全生產管理長效機制，不斷提高安全管理水平和績效，降低生產安全事故的發生，保障員工的健康和安全，實現電力施工企業生產的可持續發展。
參考文獻：
[1]中國南方電網有限責任公司.安全生產風險管理體系（2012年版）.北京：中國標準出版社，2012.
[2]中國南方電網有限責任公司.安全生產風險管理體系審核指南（2012年版）.北京：中國標準出版社，2012.
[3]中國南方電網有限責任公司.安全生產風險管理體系審核指南（電力施工企業部分）.北京：中國電力出版社，2012.
【摘要】隨著全球化經濟市場的動蕩不安，金融危機以及債務危機的頻繁發生，對于國內商業銀行而言，如何在危機頻發的國際金融市
>> 加強我國商業銀行信貸國別風險管理的思考 我國商業銀行跨國經營中的國別風險分析與控制 我國商業銀行的風險管理概述 我國商業銀行的風險管理 淺談我國商業銀行的風險管理 我國商業銀行的風險管理初探 我國商業銀行的利率風險分析 我國商業銀行存在的風險分析 我國商業銀行金融衍生品的風險管理及策略 基于內部控制視角的我國商業銀行風險管理策略研究 我國商業銀行面臨的利率風險及其管理策略 論我國商業銀行風險管理的策略 我國商業銀行信用風險的成因分析及控制策略 我國商業銀行風險管理分析 我國商業銀行操作風險管理的經濟學分析 基于我國商業銀行的操作風險管理分析 我國商業銀行信用風險管理的現狀分析 我國商業銀行外匯風險管理的問題分析及對策建議 我國商業銀行財務風險管理的分析 我國商業銀行風險管理的現狀及對策分析 常見問題解答 當前所在位置：l
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[3]陸岷峰，張惠.加強中國商業銀行信J國別風險管理的思考[J].東南大學學報，2010，5（12）：3540
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黃花機場很快會迎來“雙跑道時代”，在現有跑道東側380米處，新建一條長3800米、寬60米的跑道。近距平行跑道可采用隔離平行運行（ 即一起一降模式） 和相關平行進近運行。我國近距平行跑道目前主要采用隔離平行運行。建設空管安全風險管理體系，對雙跑道運行風險進行分析，能夠更好的落實持續安全理念，可以全面提升全員的安全素質，對提高安全生產保障能力具有重要的現實意義和應用價值[1]。
1 風險管理概述
風險管理是一門研究風險規律和控制的管理科學，風險管理者應用該科學理論方法，對風險采取有效的控制措施并妥善處理風險造成的損失的過程，以最少的成本獲得最大的安全保障，將風險事故對風險管理單位造成的損失控制在最低水平和減少風險的不利影響為目標。利用風險管理能輔助風險管理者將許多風險源和危害去除在發展的萌芽狀態，有效預防風險導致事故的發生，讓風險管理單位和管理者充分認識到自身所面臨風險的嚴重程度以及性質，敦促風險管理者采取相關的風險管理技術減少風險事故造成的損失[2]。
2 風險管理的具體實施
雙跑道運行風險管理，就是應用傳統的風險管理理論，結合雙跑道運行這一風險管理對象的特點，對其各個方面運行的風險進行風險識別，風險評估，風險控制。
2.1 風險識別
風險識別的主要考慮因素：
（1）不安全事件發生因素（事件發生的根源）
（2）不安全事件復雜化因素（事件發生后，在處理不安全事件時使得事件更加復雜化、惡化的因素）。
實施目視間隔是通過間隔委托形式達到加速飛行流量、豐富管制手段、降低管制員工作負荷、提高機場適航性，以及增加機場跑道的容量的目的。本文主要對雙跑道運行航空器在五邊航段實施目視進近時，同一航向道上飛機之間小于5km間隔標準造成的沖突風險進行分析。
2.2 風險評估
（1）碰撞風險評估
各機型配對間隔標準下的綜合碰撞風險為1.0312×10-10碰撞次數/小時，碰撞風險小于國際民航組織要求的碰撞風險1.5×10-8，最小間隔標準可行。
（2）沖突風險評估
與長沙機場機型配對占比分別相乘后求和得到前后機8公里五邊初始間隔的綜合沖突風險為2.6448×10-8沖突次數/小時。沖突風險在“罕見”范圍，預計機場10-100年發生一次航空器沖突。
長沙機場機型配對占比分別相乘后求和得到前后機7公里五邊初始間隔的綜合碰撞風險9.0220×10-7沖突次數/小時。沖突風險在“偶爾”范圍。預計機場每年發生一次航空器沖突。
（3）嚴重度分析及風險等級
2.3 風險控制
通過風險評估可以得知，如果前后兩航空器在FAF點的初始間隔為8KM，上文討論的風險場景的風險等級是“可接受的”，如果前后兩航空器在FAF點的初始間隔為7KM，風險場景一的風險等級是“可容忍的”，因此建議前后兩航空器在FAF點的初始間隔為8KM，或者當前機為輕型機時，前后兩航空器在FAF點的初始間隔為8KM，其它情況初始間隔取7KM。
3 結束語
建設安全管理體系有利于空管的發展，為了保障航空運行持續安全，需要對各類風險源進行識別并實施管控。長沙黃花國際機場第二跑道使用后，到2020年可滿足每年3100萬人次的吞吐量，并可滿足A380空中巨無霸飛機起降。本文對黃花機場近距平行跑道運行風險進行了分析和研究，對于保障飛行安全、提高雙跑道運行效率具有積極的意義。
參考文獻
[關鍵詞] 巴塞爾新資本協議 銀行業 風險防范 監管
《巴塞爾新資本協議》的頒布，將會對整個國際金融市場產生深遠的影響：簽署新協議的100多個國家的銀行、證券公司、基金公司、資產管理公司、保險公司等都會受到直接或間接的影響。我國于1996年加入了巴塞爾成員國行列，標志著我國銀行業接受了《巴塞爾協議》的要求。由于《巴塞爾協議》具有很強的公法性質，已經稱為國際銀行業的“游戲規則”，所以我國銀行業要走出國門參與國際競爭的話，就必須遵循《巴塞爾協議》規則，另外《巴塞爾協議》提出的監管要求和監管方法也體現了銀行監管中的先進理念和銀行風險管理的最佳實踐，其中的很多做法也值得我們借鑒。因此，我們需要努力推動我國銀行業改革，按照《巴塞爾新資本協議》的要求使之盡快和國際接軌。
一、《巴塞爾新資本協議》
近年來，隨著科技和商業活動的發展，金融創新一日千里，資本市場之間的聯系更加緊密，銀行風險管理水平大大提高。尤其是大型綜合性銀行可以不斷調整資產組合，使其既不違反現行的資本標準，又能在金融市場進行套利。這些變化導致1988年協議在部分發達國家已名存實亡。巴林銀行倒閉事件表明，僅僅依靠資本充足率標準不足以保障銀行系統的穩定。針對這一情況，巴塞爾委員會開始考慮制定一個新的銀行監管協議。1999年6月，巴塞爾委員會了一個旨在替代《巴塞爾協議》的新協議草案，并在廣泛征求意見的基礎上不斷修改，于2001年1月和2003年4月相繼了另外兩個征求意見稿，最終在2004年6月定稿，確定了新的銀行監管框架，即《巴塞爾新資本協議》。
從新協議的名稱可以看出，巴塞爾新資本協議繼承了舊《巴塞爾協議》以資本充足率為核心的監管思路，但新協議在資本金要求方面同時也作出了重大修改：擴大了風險范圍，除了信用風險外，還加入了市場風險和操作風險；改進了計量方法，使得風險的計量更加精細準確；擴大了資本約束的范圍。另外，新協議還增加了監管部門的監管檢查和市場約束兩種方式來提高風險管理的水平。
巴塞爾委員會發給各國的新資本協議征求意見稿由三部分組成，一是新資本協議概述，討論新草案主要組成部分的合理性，概述了與 1999 年征求意見稿相比的主要變化，以及委員會希望得到支持和反饋的主要領域。二是新資本協議草案。三是輔文件，概述了委員會制定各類方案的背景信息和技術方案，包括信用風險評級標準法、信用風險內部評級法、資產證券化、操作風險、監管當局的監督檢查、銀行賬簿對利率風險的管理和監督檢查、市場約束、信息披露要求等內容。征求意見稿對新資本協議的目標及風險管理框架作了完整的論述，也列述了部分有待深化的問題及嘗試性的解決方案。
二、《巴塞爾新資本協議》在風險管理方面的要求
《巴塞爾新資本協議》三大支柱涵蓋的風險從最初的信用風險擴大到了信用風險、市場風險和操作風險。新協議的最低資本要求也能夠更加敏感地反映銀行所面臨的風險程度。
1.風險范疇進一步拓展
《巴塞爾新資本協議》對于銀行全面風險的定義，除沿用過去的信用風險之外，又增加了市場風險和操作風險兩大類風險。因此，在計算銀行最低資本要求的公式中，也增加了反映市場風險和操作風險資本要求的內容。
原協議中，資本充足率的計算公式為：
資本充足率=資本/風險加權資產
而在新協議中，資本充足率公式變為：
資本充足率=資本/(信用風險加權資產十12.5×市場風險資本要求+12. 5×操作風險資本要求)
雖然前后兩個公式分子涵義相同，都是指法定的資本數額，但分母差異較大。前一個公式的分母主要反映的是銀行信用風險，而后一個公式中的分母是指銀行的全面風險。因此，新協議蘊涵了全面風險的重要思想。
2.風險計量更加科學化、定量化
《巴塞爾新資本協議》對于信用風險的計量，提出了標準法和內部評級法兩種方法(其中內部評級法又分為初級法和高級法兩種)。標準法需要借助外部評級機構確定風險資產權量，計算最低資本要求；內部評級法采用銀行內部評級，確定資本要求，區分了初級和高級內部評級法兩個階段，循序漸進地增加對資本計量的準確性，力求適用于各類銀行。同時，新協議還對于某些高風險的資產對銀行穩健經營的負作用給以了足夠的估計，甚至對高風險資產規定了高于100%的險權量。而對于操作風險資本的計量，新協議給出了三種計量方法。一是基本指標法。即采用基本指標法銀行特有的操作風險資本等于前三年中各年正的總收入乘上一個固定比例并加總后的平均值。二是標準法。在標準法中，銀行的業務分為8個產品線，總資本要求是各產品線監管資本按年簡單加總后取三年的平均值。三是高級計量法。是指銀行用一定的定量和定性標準，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。
3.資本水平更加全面地反映銀行所面對的風險
《巴塞爾新資本協議》在允許銀行使用內部評級法的同時，還規定了銀行在管理方面必須達到的最低標準。新協議規定，銀行的資本水平要充分考慮各種風險緩釋技術(抵押、擔保、表內沖銷、信用衍生工具等)的影響，在評估資產風險權重及資本水平時，考慮抵押品價值及其質量、擔保人信用和能力等。同時，新協議增加的第二支柱監督檢查，既是監督銀行的資本金與其風險數量相匹配，更是監督銀行的資本金與其風險管理水平相匹配。
4.強調了商業銀行內部控制為風險管理的核心
《巴塞爾新資本協議》在資本確定標準中增加了內部評級因素；允許符合條件的銀行采用內部評級系統確定資本風險權重；允許符合條件的銀行采用更高級的內部評級法確定資產權重和資本水平。同時提出了內部控制程序的五個特征：董事會和高級管理層的監督；健全的資本評估；全面評估系統；監測和報告系統；內部控制的檢查等。
5.注意到金融創新對銀行風險的影響
對于金融創新對銀行風險的影響問題，《巴塞爾新資本協議》一是在承認資產證券化在分散信用風險方面的作用的同時，為避免銀行借此蓄意抬高資產充足比率，新協議建議使用外部評級來確定風險權重；二是肯定了金融工具在降低信用風險上的作用，擴大了此類金融工具中所涉及抵押品范圍，并且制定了更為完善、可行的方法。
三、加強我國商業銀行風險管理的幾點思考
科學有效的風險管理是金融業務發展的必要前提，也是金融業健康發展的基礎平臺，更是提高服務競爭力的重要因素。針對我國商業銀行風險管理方面的現狀和不足，對照《巴塞爾新資本協議》在風險管理方面的要求，我們可以采取如下措施提高我國商業銀行風險管理水平：
1.完善銀行法人治理機制，建立健全風險防控體系
根據《巴塞爾新資本協議》要求和西方比較成熟的國際化銀行集團的經驗，塑造一個治理機制科學、風險戰略清晰、目標明確、職責到位的風險管理體系既是促進銀行各項業務健康快速發展需要，同時也是國內銀行參與日益激烈的國際金融市場競爭的需要。一是要抓緊完善國有商業銀行的法人治理機制，抓住有限的機遇，進行股份制改造，加快改革步伐，實現所有權和經營權的分離。建議在各家銀行的最高決策層和管理層設立首席風險管理官(CRO)。在董事會之下要成立風險管理委員會和稽核審計委員會。在銀行組織體系中要設立獨立的風險管理部、內部審計部、法規部等與風險控制有關的部門。二是要建立科學高效的風險管理系統及管理信息系統，面覆蓋信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、法律風險和國家風險等各種經營風險，實施審慎的授信和定價；根據對風險的識別評價實施風險損失準備金的充足撥備和資本金的合理配置。三是要實現四個轉變，即風險管理理念和模式的轉變，業績考核辦法和激勵機制的轉變，風險管理目標和組織結構的轉變，風險測量定價和控制方法的轉變。
2.以內部評級為契機，提升國內銀行業風險管理技術
從技術角度講，內部評級法是《巴塞爾新資本協議》的核心內容之一。它凝結了國際先進商業銀行風險管理的優秀成果，代表了先進的風險管理技術和文化。雖然新協議適用的對象是國際活躍銀行，但巴塞爾委員會也同時提出“基本原則應適用于復雜程度各異的銀行”。因此，我國各家銀行要想在金融全球化的大背景下參與國際競爭，必然要遵守全球一體的“游戲規則”。而抓住有限的機遇，積極研究開發內部評級技術已成為當務之急和必然選擇。為此，一方面需要集中力量，組織有關人員進行重點培訓，也可選送到國外先進銀行與著名評級公司學習他人之長；另一方面，有目的地聘請一些國外咨詢專家，協助國內商業銀行設計內部評級法整體方案與具體操作方案。
3.完善內控機制，強化崗位之間、環節之間的監督制約
風險管理始于內部控制?！栋腿麪栃沦Y本協議》也把加強內控機制和監督檢查作為第二支柱進行強調。國內各家銀行一要建立健全內部控制的組織體系，構建風險管理基礎平臺。二要規范內部控制程序，完善授權授信機制。按照新協議和監管部門的要求，理順銀行內部控制各個環節的關系，整合工作流程，規范前、中、后臺業務運作程序，堅決杜絕逆程序操作現象發生。三是發揮稽核部門的再監督作用，加強對內控機制建設的監督和后評價。
4.切實加強國內銀行業風險文化建設
國內外銀行業發展的經驗表明，一些銀行之所以在風險管理上出現問題，究其原因并不是缺乏風險管理系統、政策和程序，而往往是落后的企業文化尤其是風險管理文化導致原有的系統、政策和程序不能發揮出應有的作用。因此，對照《巴塞爾新資本協議》的要求，加強國內商業銀行的風險文化建設是解決銀行風險管理中存在問題的一個關鍵因素。
5.探索并逐步實行以風險為核心的績效考核辦法
所謂以風險為核心的績效考核，即根據風險調整的收益(Risk-Adjusted Return on Capital，RAROC)為主要指標。按經風險調整的資本收益率是指經預期損失（Expected Loss，EL）和以經濟資本（Capital at Risk，CaR）計量的非預期損失（ Unexpected Loss，UL）調整后的收益率，其計算公式如下：
該公式是西方發達商業銀行用來考核風險條件下經營成果的一個核心指標，克服了傳統考核指標中不含風險因素的缺陷，我國商業銀行也應積極創造條件，把以風險為核心的效益理念貫徹到整個經營管理全過程，建立新的指標考核體系，完善考核辦法，以形成風險管理的長效機制。
6.通過市場方式充足商業銀行資本金
從總體上來說，銀行通過市場方式補充資本金的渠道有三個途徑，一是利潤留成，依靠自身的積累；二是通過資本市場來補充資本金，發行股票或債券融資；三是私募擴股，通過引進戰略投資者或原有股東增加投資來達到增加資本金的目的。
7.建立有效的利率風險防范機制
中國人民銀行在《2005年第四季度貨幣政策執行報告》中明確指出，要以簡化存貸款利率期限結構、推進大額存款利率市場化、推出利率衍生產品、理順央行的利率關系等方式，來推進中國金融市場的利率市場化進程。種種跡象表明，利率市場化時代已離我們不遠。為此，我們需要健全組織管理體制，設立利率風險管理部門或崗位。同時要夯實基礎，建立先進科學的內控制度,盡快建立符合我國商業銀行經營特點的利率走勢預測、利率風險計量和利率風險管理的計算機模擬分析模型，提高利率風險管理的科學性。適當放松金融管制，鼓勵引導商業銀行借助金融衍生工具規避利率風險。拓展經營領域，大力發展非利差獲利型中間業務。
8.構建匯率風險防范機制
加強人民幣匯率研究，密切關注匯率走勢，提高市場反應和應變能力；借鑒和運用先進的匯率風險管理方法和手段，實現對人民幣匯率風險的統一、實時的監控和管理；開發和引進先進的系統，以保證“一日多價”的實施；強化資產負債幣種結構匹配管理，嚴格控制結售匯敞口頭寸。
9.加強商業銀行的操作風險管理
文章簡述了質量風險管理的理論，主要針對如何將質量風險管理的理論應用于民用核安全設備制造過程中進行了闡述，包括質量風險防范管理體系的建立，從而提供企業對質量風險的應對能力和控制能力，確保核安全設備的產品質量。
關鍵詞：
質量；風險管理；民用核安全設備
1概述
風險管理的理念已經被有效地應用到眾多領域和部門中，在近幾年迅速發展起來的核工業領域中仍存在一定的空白。企業如何建立核安全設備質量風險管理的模式，推進產品質量不斷改進、提升質量保證的管理水平是一個值得研究的方向。
2質量風險管理的概念
在產品的制造周期內，對可能存在的質量風險源進行識別、衡量、評價、應對和監控的過程，將預期的風險規避、降低、轉移或風險保留，以達到風險損失最小的目標。質量風險管理的過程一般為風險識別、風險衡量、風險評價、風險決策（即風險應對）、風險監控。
（1）風險識別。是根據相應制造活動的歷史質量信息，通過對產品制造活動過程進行分析，預期產品制造活動完成后的結果，查出風險源的過程，并且找出向風險事故轉化的因素。質量風險識別的方法有德爾菲法、工作-風險分解法、流程圖法、頭腦風暴法。
（2）風險衡量。在對過去損失資料分析的基礎上，運用數理統計方法和概率論，對已識別出風險發生的概率和風險事故可能造成損失的程度進行衡量。
（3）風險評價。對風險衡量的結果進行判斷風險是否可以被接受的過程。
（4）風險決策。質量風險決策，又稱風險應對、風險防范，是指根據風險管理的目標，采取一系列的工藝措施、檢查控制措施、管理措施等對風險源進行應對的過程。
（5）風險監控。風險監控是對已識別出的風險進行跟蹤，確保已制定的防范措施有效實施，并在情況發生變化的情況下，重新進行規劃或應對。
3質量風險管理的應用
3.1概述
某公司將質量風險管理理論應用于民用核安全機械設備制造過程。該公司主要承制大型的民用核安全機械設備，由于其重要性和特殊性，質量風險管理理論的采用與實施對該公司的質量管理需求顯得尤為重要。該公司對民用核安全機械設備的質量風險管理工作以月為周期，每月月初策劃、實施質量風險管理工作，并于下月初對上月質量風險管理工作進行總結，完善質量風險管理工作中的不足，積累質量風險管理措施和經驗，為后續質量風險管理提供一定的參考，體現出質量風險管理是一個循序漸進的過程。
3.2實施流程
3.2.1質量風險識別———確定質量風險對象。
該公司根據公司企業的自身特點，采用專家調查方法中的頭腦風暴法，組織質量管理人員、工藝人員、項目管理人員等形成小組開會，根據經驗、專業知識等列出所有可能存在的風險。具體實施如下：
（1）質量管理人員按照月度生產計劃，初步確定本期風險管理的范圍；
（2）采用專家調查法中的頭腦風暴法，確定本期質量風險管理的制造活動內容，初步確定風險項；
（3）質量管理人員編制本期質量風險管理的制造活動清單，包括項目名稱、制造活動內容、可能存在風險項和風險評估的主要責任部門，其中主要責任部門負責對該項制造活動內容風險點的主要識別與衡量部門；
（4）質量管理人員將本期質量風險管理的制造活動清單主送至責任部門，抄送至與制造活動相關的各職能部門。
3.2.2質量風險衡量與評價———確定質量風險點。
（1）風險預衡量。主要責任部門、質量保證部部門內部進行討論和分析，進行風險預衡量，為后續風險衡量做好準備工作。
（2）風險衡量。質量管理人員組織主要責任部門、質量、生產、技術等相關部門召開質量風險管理月度會議，出席會議人員應熟悉本期制造活動清單的所屬專業工作內容。會議中以主要責任部門為主講人員，采用頭腦風暴法和流程圖法對每項制造活動風險點發生的可能性和損失后果進一步的討論、分析，為質量風險的評價工作提供基礎。
（3）風險評價。質量管理人員根據會議討論的情況，風險發生的概率（p）和風險影響程度（c）定量分析，確定風險的大小，將定性的問題轉化為定量的結果，風險評價指數與風險發生概率、風險影響程度成正比。這種關系表示為風險評價指數R=P*c，其中R的判斷準則。
（4）確定風險項（包括風險制造活動內容及其風險源）。
3.2.3質量風險應對———制定風險防范措施。
（1）風險管理目標。目前，該公司的質量風險管理目標以規避、降低風險為主。
（2）制定風險防范措施。在質量風險管理月度會上，主要責任部門根據風險評估情況提出風險點的應對措施，詳細闡述各措施的意義，然后與其它部門展開討論，確定風險防范措施。
（3）風險防范措施。質量管理人員編制、質量風險防范工作表。
3.2.4質量風險監控———防范措施實施。
該公司的質量風險監控建立的風險監控體系主要形式為風險防范工作表和不定期的質保監督檢查。質量風險防范工作表包括防范措施、部門責任人、執行人、完成情況、風險發生情況、驗證人等列，其中部門責任人負責對執行人的實施情況進行檢查，驗證人（即質控工程師）負責對責任部門的執行情況進行監督，該表格基本構成了一個質量風險監控體系的框架。不定期的質保監督檢查，確保了質量風險監控體系的有效運行。該公司質量風險防范工作表每項制造活動獨立卡片，打印后隨工件流轉，隨工件流轉前已確定部門責任人，執行人由部門責任人確定，防范工作表隨工件制造工序實施開展。
3.2.5質量風險管理模塊化。
定期對實施過的風險防范措施進行評價，將經多次實施并驗證有效的風險防范措施進行固化，建立核電產品質量風險防范標準案例，確定適用范圍，并按設備類型整理歸檔。核電產品質量風險防范標準案例可以在后續質量風險防范工作中被直接引用，如其被引用執行過程中發生質量問題，由質量人員組織相關專業技術人員共同修訂。
4結束語
質量風險管理具有全面性、動態性、復雜性和相對性等特點，目前，針對類似大型機械設備類的單件小批量產品，國內尚沒有完善的質量風險管理理論，可以借鑒的管理經驗較少，民用核安全機械設備制造中的質量風險管理經驗更是匱乏，這需要我們不斷探索、不斷努力完善，為民用核安全機械設備的質量提供一定的保證。
作者：關穎 單位：中國第一重型機械集團大連加氫反應器制造有限公司
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關鍵詞：利率市場化 商業銀行 利率風險 管理措施
利率市場化是我國金融行業發展的重要標志，眾所周知我國的利率市場化首先開始于1996年，并且在十余年間得到了很好地發展。但是在這一過程中利率市場化一方面使得我國商業銀行能夠更好地實現資金和資源的有效配置，另一方面也使得商業銀行的利率風險不斷增加，因此在這一前提下商業銀行利率風險管理措施的提出就顯得極為必要。
一、我國利率市場化概述
通常來說利率市場是指人民銀行通過減少行政手段對于利率市場的影響，并且將利率的浮動交由市場供求機制來決定，即利率市場話的本質是金融機構對利率決定、利率傳導、利率管理等工作影響力的提升。這一機制的形成有助于我國金融機構之間資源的合理配置并且能夠提升金融機構的整體水平，因此對于我國商業銀行的發展起到了良好的推動作用。
二、利率市場化造成的商業銀行利率風險
雖然利率市場化的發展對于我國商業銀行的發展有著重要幫助，但是與此同時應當看到利率市場化也造成了商業銀行利率風險的出現，這主要體現在不公平競爭的產生、利率結構不合理風險、影響商業銀行盈利能力等環節。以下從幾個方面出發，對利率市場化造成的商業銀行利率風險進行了分析。
（一）不公平競爭的產生
隨著我國市場經濟的持續發展我國利率市場化的發展水平也在持續提升， 但是與此同時應當發現利率市場化的發展促進了金融機構之間不公平競爭的出現，這在規模不同的商業銀行之間得到了更為明顯的體現。眾所周知在金融市場中公平競爭的首要條件是銀監會對各銀行和金融機構的財務水平有著硬性約束，從而較好的確保各商業銀行在市場競爭中能夠處于同一起跑線，但是隨著市場利率化的發展不同規模的商業銀行由于其實力存在較大差異，因此在資金規模、客戶資源等方面很難進行完全公平的競爭，這也間接導致了利率風險的出現。
（二）利率結構不合理風險
利率市場化的發展將會使得利率受到市場的影響較大，這在某些方面導致了利率結構的不合理。這一方面體現在利差的單邊非市場化調整不合理，即利率市場化削弱了銀行對利率風險的管理能力，另一方面利率市場化使得利率無法完全地反映商業銀行的運營風險，因此其合理性也大大降低。反映包含的風險。
（三）影響商業銀行盈利能力
盈利能力對于商業銀行發展的重要性是不言而喻的。通常來說我們許多商業銀行將自身在金融市場中占有的份額作為盈利能力考核的重要標準。但是利率市場化使得商業銀行的主營收入即利息收入變得較不穩定，從而極大程度上影響了商業銀行的穩定盈利能力。
三、商業銀行利率風險管理措施
為了更好地應對利率市場化帶來的利率風險，商業銀行在運營過程中應當注重風險管理措施的提出和應用，這主要體現在風險管理目標的有效明確、定價體系的逐步完善、業務轉型的合理進行、工作人員專業水平的持續提升等環節。以下從幾個方面出發，對商業銀行利率風險管理措施進行了分析。
（一）風險管理目標的有效明確
在商業銀行利率風險管理措施的應用過程中商業銀行管理層應當根據銀行自身的經營特點和發展目標確定相應的風險管理目標，并且在此基礎上更好地確定風險容忍程度，從而能夠更好地根據市場利率的變化減少商業銀行自身的運營風險。
（二）定價體系的逐步完善
定價體系對于商業銀行的重要性是不言而喻的，因此在商業銀行利率風險管理措施的應用過程中工作人員應當以市場以為導向綜合考慮資金成本、管理成本、風險成本和資本回報要求實施風險定價。我國商業銀行在利率市場化過程中應當注重綜合定價策略的有效實施，即在考慮單筆貸款利息收入的前提下考慮到客戶的綜合收益，從而更好地提升自身的定價能力。
（三）業務轉型的合理進行
業務轉型的合理進行是商業銀行利率風險管理措施的重要內容。商業銀行工作人員在業務轉型的合理進行過程中應當注重提升對客戶的金融綜合服務能力，從而在此基礎上更好地提升客戶忠誠度并且減少利息波動對于商業銀行收益穩定性的影響。
（四）工作人員專業水平的持續提升
工作人員專業水平的持續提升能夠提升利率風險管理工作的專業性。商業銀行在運營過程中應當注重系統性培訓計劃的有效制定，并在此基礎上通過專業考核、內部培訓等工作關系的進行促進銀行風險管理人員專業水平的有效提升。
四、結束語
隨著我國國民經濟的不斷發展和金融行業整體水平的不斷提升，利率風險管理措施在商業銀行運營過程中起到了良好的實踐效果。因此商業銀行工作人員在工作中應當對利率風險有著清晰的了解，在此基礎山通過風險管理措施的提出和應用促進我國商業銀行整體水平的不斷提升。
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隨著通信技術開始朝著復雜化方向發展，其內部的科技含量越來越多，使得通信工程項目在施工過程中存在更多的風險，作為一個特殊的行業，通信工程的建設投入了大量的資金，為提高通信服務質量，必須對工程項目進行必要的風險管理。
二、通信工程風險管理的作用
2.1保證項目順利開展。
加強通信工程的風險管理能夠有效保障通信工程的順利實施，能夠對項目管理水平進行有效測算。通過對項目內部存在的風險進行識別、評價及監控，制定相應的風險應對機制，將風險控制在可控范圍內，確保項目順利展開。同時，通過對風險的預測還能及時發現可能存在的不利因素，提高項目的成功率。
2.2控制資金節約資本。
通信工程的施工效果會影響資本的投入，一個成功的通信工程不僅可靠性高同時也能夠減少資本占用。通過對通信工程進行風險管理，能夠加強成本掌控，防止成本過高的風險，保證項目資金安全。通信企業可以通過制定計劃編制，進行成本預算及估算，評價工程管理風險，解決項目資金問題。
三、我國通信工程項目風險管理中存在的問題
3.1風險管理意識薄弱。
我國通信行業的發展與其他地區存在差異，因此管理者的市場競爭意識不強，項目的風險管理意識較為薄弱，并未設置專門的部門從事這一部分的工作，同時，在項目協調、財務控制等方面也存在較多不足之處。
3.2風險管理機制不健全。
風險管理意識的淡薄帶來的是風險管理機制的不健全，這是我國通信行業內部普遍存在的問題。很多時候進行的建設項目往往憑借人的經驗，而沒有一個統一的管理機制進行控制，面對可能出現或已經出現的風險缺乏相應的補救措施，因此具體實踐中就很難對風險進行預測，也不能及時控制風險，將風險降到最低。
3.3缺乏專門的風險管理人才。
現階段，我國從事通信行業的企業內部沒有設置專門的風險管理部門，缺乏相應的風險管理人才，這就導致在通信工程項目進行時很難聯系到專門的組織進行風險管理工作。另外，風險管理隊伍建設也存在很多問題：定位不明確、任務分配不合理、管理方向不準確等，因此無法對通信工程進行系統化的風險管理。
四、通信工程項目風險管理的應對措施
4.1預防風險。
預防風險的方法有很多種，包括程序法、教育法以及工程法。能夠確定正在進行的項目會出現哪一種風險，從而進行有效的預防，使風險發生的可能性降低。制定的預防策略需要根據合理的項目組織形式進行，并通過書面形式進行反映。在整個風險預防的過程中，相關人員要對風險的類型有明確的認知，并能夠制定科學合理的應對措施。另外，采取應對措施的同時勢必帶來一定的損失和成本的增加，設計人員要對其進行充分的考慮。
4.2減輕風險。
通過對風險的判定，確定風險屬性，如果是可預測的風險需要嚴格加以預防采取措施減少風險產生的損失，管理者可以通過動用現有資源或采取迂回措施進行彌補。
4.3回避風險。
通信工程項目產生風險的可能性極高，但是如果風險帶來的影響不是很嚴重，同時又沒有合理的應對措施或采取應對措施的成本太高時，項目管理者可以采取回避風險的方式，即主動停止該項目進行。在對風險進行評估的過程中，如果發現項目存在重大的風險，威脅到投資人的資金安全時，也應該采取規避風險的措施，放棄該項目。
4.4轉移風險。
風險轉移也就是合伙分擔風險，雖然沒有降低風險的可能性，但是項目實施者所要承擔的損失減少了。這種應對風險的做法適用于風險發生率不高，但風險一旦發生會帶來巨大損失的情況。在風險發生時，風險的主要承擔者能夠將一部分風險轉移給項目外的其他方身上，以減少自身所受的損失。該方法具體實施時要求項目外承擔風險的第三方要有較強的風險管理能力，同時能夠得到一定的回報。
五、結束語
關鍵詞：物流投標風險 分析決策樹 分析法 加權平均法
中圖分類號：F272.5 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）08-042-03
前言
當前，我國關于物流投標決策風險管理理論方面的研究還比較滯后，很多企業存在著缺乏物流管理人才、物流決策風險管理意識不強、物流投標決策往往處于被動的局面，以及缺少資金、風險管理技術等問題。同時，一些企業還存在著缺乏物流投標決策風險策略，沒有積極的投標風險管理機制等問題，導致無法有效地防范重大物流項目投標風險。因而難以控制風險和把握事后的轉危為機的最佳時機。基于上述問題，筆者研究了物流項目投標風險的相關內容，對物流投標風險的相關基本理論進行闡述，并依據風險及風險管理的理論，對物流投標中可能發生的風險做了分析，以期為相關企業有效地防范風險起到一定的作用。這是本文之所以研究物流信用風險管理的原因。
一、本文的相關理論概述
（一）物流投標決策的理論概述
1.物流項目運作的模式（見圖1）。物流項目運作的模式有中介咨詢公司發起、客戶發起、物流供應商發這三種。
2.圖2是公開招標下的物流項目投標工作的一般程序與內容。
（二）風險三要素
風險是風險因素、風險事故和損失三要素的結合體，三者之間的關系如圖3。
（三）風險的分類
風險的分類方法比較多，可以根據不同的領域和范疇采取不同的劃分標準，進行區分。主要有以下幾種（見圖4）。
二、物流項目投標決策風險分析
（一）物流項目投標決策風險的階段劃分
1.投標決策的前期階段。前期階段必須對是否投標做出論證，并且需要在購買投標人資格相關資料之前完成。進行投標決策的依據主要是招標公告抑或是對招標單位的具體信息掌握的程度以及所開展的調研情況。
2.投標決策的后期階段，一但決定參加投標，就要“箭在弦上”，全力以赴進入投標決策的后期階段，從申請資格預審――投標報價等各個環節，都要舉一反三，進行細化，研究各種相關問題，特別是對所要采取的策略、方案、技巧等問題，要做到胸有成竹，“知己知彼”方能“百戰百勝”。
（二）物流項目決策的主客觀影響因素
主觀因素主要指技術方面的實力及企業經濟方面的實力和物流企業信譽和管理方面的實力?？陀^因素主要是指物流項目的風險分析和物流供應商要和項目綱領一致以及對供應商的績效考核。
（三）物流項目投標決策的分析方法
投標決策方法很多限于篇幅本論文僅對加權評分法和決策樹法予以簡要介紹。
1.加權評分法。案例分析：某物流招標項目評價因素、加權數、專家打分等如表所示，假設物流供應商根據經驗統計確定可投標的最低總分為650分，由于各項因素加權總分為745分超過可投標的最低分，故物流供應商可以參加該物流項目的投標。
分析步驟如下：（1）選擇出評價因素、加權數和可以投標的最低總分；（2）根據具體物流項目評定各項因素的得分；（3）將各項因素加權總分與可投標的最低總分比較，據以作為投標決策的依據。
2.決策樹法。本文通過案例來展示該方法的應用價值。案例分析：某物流公司，由于公司的各方面原因，只能在某甲抑或是某乙中進行二選一。根據以往的經驗，選擇高標的中標率為0.3，而選擇低標率的中標率為0.5。采取如表2所示的方案，如果不能中標將會損失5萬元。因此，采取決策樹的方法進行選擇投標對象與最好的投標方案，見圖5。
決策樹法的基本步驟如下：
（1）制決策樹。本例兩個物流項目選擇都存在投高標和投低標，加上不參加投標共有五個方案可供選擇，故決策樹如圖5。
（2）計算期望利潤值。
設A=估計成本，B=報價，P=中標概率，I=即期利潤，E（I）=預期貢獻，則它們之間的關系如下：I=B-A；E（I）=P×I=P×（B-A）
根據上述公式計算期望利潤值。決策樹計算時應由后向前推進，先計算節點（9）～（12）的期望利潤值，然后再計算節點（5）～（8），具體見表3。
（3）分析比較各決策者的預期貢獻，選擇最優秀的方案。參加投標競爭的目的，就是要用最好的報價保證投標在競爭激烈的角逐中脫穎而出，一舉奪標，同時還要能使自己企業的利潤最大化。因此，選擇投標項目的條件就是保證最大的預期貢獻。
分析比較時應由后向前推，依次保留預期貢獻最大的方案。此例中，決策點2比較高標和低標兩種情況的預期貢獻，可知高標情況下利潤較高，故留此分支，舍棄低標分支，即，決策點2的預期貢獻為50.4萬元。同理決策點4的預期貢獻為112.5萬元。最后決策點1比較三個方案的預期貢獻，可以確定投B項目的低標。因此，在A、B兩個物流項目中，應選擇B作為投標對象，其最佳報價方案應是投低標，可獲得最大預期貢獻為112.5萬元。
通過以上案例的分析本論文認為決策樹法進行物流項目的投標分析具有一定的積極意義。
三、物流項目投標報價風險分析
（一）物流項目投標報價應考慮的因素
當投標人在準備投標書時一定要謹慎定價，不能高估了申請項目的價格，否則客戶將會選擇其他定價低的投標人。因此，應考慮以下因素：一是招標人因素，了解招標人的預算和查明招標人確定的評標方法。二是競爭對手因素，和投標人因素主要包括投標人的目的和策略投標人的優勢和劣勢成本估算的可信度。
（二）物流項目投標報價的流程
報價是投標環節的重要工作，根據自身條件、招標者的要求、競爭對手以及市場的條件，確定最終的報價。報價的基本程序如圖6。
（三）物流項目投標報價的戰略規劃
1.報價策略采用了不同報價法和不平衡報價法、區別報價法以及多方案報價法、增加建議方案報價法、突然降價、法低價投標奪標法、優惠取勝法、以人為本法、擴聯合保標法。
2.投標技巧法：主要是指多方案報價與增加備選方案報價技巧法和用構成與盈利水平調整技巧，以及信譽制勝與優勢制勝技巧法等。
四、物流項目投標過程風險分析
（一）風險概述
導致物流項目投標過程發生風險很多，筆者由于篇幅有限只是從類別來說明具體如下：
（1）公共關系風險；（2）工程量風險；（3）投標報價風險；（4）投標費用風險；（5）廢標風險；（6）違規風險。
（二）物流項目投標過程風險決策分析
一是通過對招標形式的區分避免企業的經營風險；二是建立良好的合作關系；三是評估招標人的信譽；四是付款辦法；五是加強合同管理；六是預留必要的風險費。
此外，還應重視以下幾類條款：（1）程序性條款；（2）有關工程計量條款；（3）有關價款的條款；（4）雙方職責條款；（5）索賠條款：（6）有關通用條款與專用條款。
結束語
本文通過物流項目投標風險基本理論進行闡述，闡明了物流項目投標的相關問題，同時建立了物流項目投標風險決策的分析方法，主要運用加權平均法和決策樹法對物流項目決策過程中的風險進行具體分析，給物流項目的投標以科學的理論作保障。這樣有利于決策者對評價結論的有效把握，對物流行業對項目進行投標分析具有一定的指導意義。
物流項目投標風險分析是物流行業運作中的重要環節，所以對物流項目投標風險研究具有一定的積極意義，對物流行業的發展的科學性將起到重要作用。
本文雖然對物流項目投標風險進行了論述，但在研究過程中還存在許多不足，需要在今后的研究中進一步學習、補充。同時，筆者殷切期望業內人士共同開展深入、細致的研究，為推動我國物流投標決策風險管理理論的發展以及廣大物流企業規避經營風險做出自己的貢獻。
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[11] 王偉，王鐵錚.企業全面風險管理的研究.價值工程，2013（8）
風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。
對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。
工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。
2 國內高速公路項目風險管理研究現狀
國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：
朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。
盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。
陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。
趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。
3 國內高速公路工程風險評價研究現狀
仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。
田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。
吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。
隨著經濟的快速發展，建筑工程呈現快速增長的趨勢，由于建筑工程施工周期比較長，投資數額比較大，因此在工程項目施工中存在很多不可預見的風險，如何控制項目施工風險是提高工程施工質量，提高施工經濟效益的重要舉措。
關鍵詞：
工程項目；施工；風險管理；對策
建筑工程是我國基礎建設的重要組成部分，由于建筑工程施工涉及的因素比較多，在具體的施工中存在很多不確定因素，因此采取有效的策略應對施工風險不僅有助于提高施工方案的科學性，而且有利于制衡建筑業投資膨脹的現象，最重要的是通過風險管理可以降預防安全事故的發生，因此在經濟新常態環境下，做好工程項目施工風險管理工作是構建和諧社會的重要內容。
一、項目風險管理的概述
項目風險管理是項目施工負責人對施工項目在未來運行過程中可能遇到的各種風險進行定性與定量研究，以此制定出有效應對風險的方法策略。項目風險管理的目標是對風險進行預防、規避以及處理等，最終縮減風險對項目完成所造成的各種不利因素。建筑工程施工風險管理具有以下特點：一是具有不確定性。由于建筑工程在施工中涉及的因素比較多，任何一個環節都會影響施工進度，因此建筑工程施工風險管理具有不確定；二是項目風險管理的可變性。項目風險管理需要及時根據施工項目的進度安排進行調整，因此需要風險管理者針對各種因素對風險管理方案進行改變，以此實現施工項目質量控制的要求。
二、工程項目施工風險管理的現狀分析
（1）風險管理意識淡薄，缺乏危機意識?；诮ㄖ袌龈偁幍娜找婕觿。┕て髽I為了經濟利益，他們在具體的施工管理中強調經濟效益，將所有的施工管理緊緊圍繞在獲取經濟效益上，而忽視風險管理，結果造成項目施工存在較大的風險。（2）風險管理機制不健全。風險管理是建筑施工管理過程中的重要內容，但是很多企業沒有專門設置風險管理部門或者安排專職人員，結果造成施工風險管理一直存在職能定位不清晰，風險管理缺乏有效約束的問題。另外施工企業在風險管理過程中也沒有建立完善的風險管理信息系統，這樣很容易導致企業在面對風險時不能第一時間做出相應的反映，造成巨大的損失。（3）風險識別分析評估手段落后。風險評估手段是風險管理不可缺少的工具，我國施工企業處理風險的手段往往采取投保的方式，而且大部分采取的是事后補救的措施，這樣導致風險控制的最終目的無法實現；同時我國對于風險評估主要是采取定性的分析方式，這樣不能科學的對風險因素進行分析。
三、工程項目施工風險因素及應對策略
（1）增強施工企業的風險管理意識。一是施工企業要將風險管理納入到施工管理全過程，在企業內部形成濃厚的風險管理氛圍。風險管理不僅是提高工程施工質量的重要舉措，也是提高企業經濟效益的必要手段，因此施工企業要以風險管理作為企業文化建設的切入點；二是強化企業員工的風險管理意識，定期開展風險管理教育培訓。施工企業要積極開展風險管理教育培訓，提高施工人員，尤其是施工管理人員的風險管理意識，將風險管理與質量管理等工作相融合；三是樹立危機意識。施工項目的質量是企業生存的根本，因此施工企業要樹立危機意識，認識到風險管理在施工管理中的重要意義。（2）建立完善的風險管理制度。一是明確風險管理職責，針對施工企業缺乏專門的風險管理機構或者人員的問題，要通過建立完善的風險管理機制，明確具體的崗位職責，以此推動風險管理在施工過程中的應用；二是建立風險管理信息系統制度，通過信息系統實現對施工全過程的有效監督與管理，提高風險管理工作的效率；三是制定風險管理檢查機制。施工單位要定期對施工各個組成單位的風險管理制度進行檢查，形成日查、月查工作機制，對于發現的問題要及時進行反饋，并且召開專門的會議制定應對對策，對風險管理專職人員繼續跟蹤復查，以此保證問題得以解決。（3）豐富與創新風險管理評估手段。風險管理評價是針對風險危害的科學評價手段，傳統單一的評估手段對于施工風險不能有效的進行反映，因此要不斷豐富評估的方法：一是建立風險回避法；二是運用財務技術對風險進行控制。財務是企業施工的重要管理手段，因此企業可以通過財務性技術處理置留一筆費用，以此作為應對風險發生時的損失補償；三是運用動態的方法進行風險控制。在風險管理過程中施工企業要改變以往靜態的控制方法，而是采取動態的控制方法，及時根據施工項目的進度，調險管理策略，以此應對變化中的風險因素。
總之，在項目施工中面臨的風險因素比較多，因此需要施工企業要采取有效的策略提高風險管理工作，通過完善的策略實現對施工質量風險、工期延期風險、施工成本風險以及施工安全環保風險的控制，以此提高施工質量，實現施工企業綜合效益的最大化。
作者：白魯波 單位：浙江省建工集團有限責任公司山東分公司
摘 要 隨著市場經濟建設的深入發展和全球經濟一體化進程的加快，國內市場已和國際市場逐步融為一體，企業的風險也逐漸加大，企業要想在新的競爭環境中立于不敗之地，實現自身經營目標，就必須全面的做好對企業風險的管理工作。
關鍵詞 企業 全面 做好 風險管理
企業風險管理一直都是企業的焦點問題，企業能否有序、有效地運轉，在很大程度上取決于企業風險管理的有效性，所以本文就將對企業怎樣全面做好風險管理工作進行簡單的分析與探討，供參考。
一、企業全面風險管理概述
風險是客觀存在且不可避免的，人們只能把風險縮減到最小程度而卻不能徹底消除風險，這就要求社會各部門都要積極主動的認識管理風險，以保證社會生產正常運行，所謂全面風險管理，就是指企業圍繞公司的總體經營目標或戰略，制定風險管理策略，在公司經營管理的各個方面和業務過程中的各個環節進行風險管理，落實風險措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統和內部控制系統的過程和方法，其主要內容包括目標確定、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。
二、企業全面風險管理的意義
企業的經營活動由于各種不確定因素的存在難免會有各種各樣的風險，所以企業必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險帶來的損失，從而確保企業經營目標順利實現，因此，有效的風險管理對企業來說具有重要的意義，一方面全面風險管理有利于企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力。在經濟日益全球化的今天，企業所面臨的環境越來越復雜，不確定因素也越來越多，就造成科學決策的難度越來越大，所以企業只有實施有效的風險管理，才能做出正確的決策；一方面企業的全面風險管理有利于企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。企業經營活動的目標就是追求利潤的最大化，但在實現這一目標的過程中總會遇到各種各樣的不確定性因素，因此，企業必須進行風險管理，以保證企業經營目標的實現；一方面企業全面風險管理有利于促進整個國民經濟的健康發展。企業是國民經濟的基礎，企業的興衰是與國民經濟的緊密相關的，因此只有實施全面風險管理，才能提高企業應對風險的能力和市場競爭能力。
三、全面做好風險管理工作的措施
1.樹立企業全面風險管理意識。要加強工作人員的風險意識，提高警惕，認識到風險存在的危害性，培養他們在面對風險的時的應變能力。
2.明確全面風險管理目標，建立健全監督體系。企業全面風險管理一定要和企業的技術及戰略管理相結合，而且要在全企業范圍內明確企業風險管理目標和計劃，并將其與企業業務、戰略及業績目標緊密結合起來，從而建立一個由全企業層次集體支持的風險管理過程。
3.全面改善企業內部環境，為風險管理提供堅實基礎。企業的內部環境是全面風險管理的基礎要素，所謂的內部環境，就是包括公司治理結構、員工道德與勝任能力、人員培訓、經營模式、分配權利與職責方式等，我們只有改善內部環境中不適應的環節，努力培育出與風險管理運作相適應的內部環境，才能促進企業戰略目標的順利實現。
4.加快企業風險管理的信息化進程。我們要加快企業風險管理的信息化進程，要做到以下幾點，首先，企業就應該不斷擴大自身的信息源，對于與自己企業生產經營直接相關的一些市場信息，要及時進行搜集，及時進行了解和準確掌握，一定要保證所獲得信息的準確性和實效性，從而避免企業風險管理中有漏洞的出現；其次，還要不斷增強企業自身的信息解讀能力。企業應該由一定的信息解讀能力，要能從眾多的信息中準確的把一些有利用價值的信息挑揀出來，解讀出其中所可能存在的各種風險因素，從而對風險的產生原因和風險的嚴重性加以判斷，并針對這些潛在風險可能帶給企業的影響做出合理判斷，并提出一些解決措施，從而保證真正的風險出現時，企業能夠更加科學合理的進行判斷及處理。
5.建立健全風險預警體系。企業不僅應定期對日常經營中存在的各種風險進行排查，提前部署應對風險的措施，及時糾正相關業務流程，此外，企業還需不斷建立健全有效的風險預警體系，還需要進一步深入分析企業內部以前發生過的風險事故，盡量避免以后類似風險事故的發生。
6.通過日常監督和考核，保證全面風險管理有效運轉。風險管理工作需要和績效考評結合起來，建立一套公平、公正、可行的獎懲制度，積極鼓勵員工對于發現的風險點提出建議和解決措施，進而進行更有效的O管防范，以減少風險發生的可能性。
7.要充分重視風險分散以及轉移的作用。為了實現企業的長足發展，除了要進行必要的風險管理，也應重視風險的分散以及轉移，在進行項目投資決策過程中，要實施多元化的發展經營戰略，同時可以通過出售的方式，對部分風險進行轉移處理。
8.切實加強對風險的事前、事中和事后管理。企業的經營管理者應充分重視風險發生前的系列征兆，并及時采取有效措施來化解風險，盡可能把風險消除在潛伏期；企業還需積極發揮決策層和員工的凝聚力，穩定局面，積極主動地采取措施，盡量不使事態擴大，并迅速找出風險癥結，進行化解消除；當風險出現以后，企業還需進行風險處理，來盡量減少其給企業帶來的不利影響。
四、結語
綜上所述，本文主要對全面風險管理的概念、意義及措施進行了探討，希望能對大家以后的工作有所幫助。
參考文獻：
