時間：2022-06-15 00:53:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信貸擔保，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
當前農民貸款難的根本原因在于大多信貸擔保方式與農村不相適應，為此我們應該因地制宜，加強創新，找出適合“三農”的信貸擔保方式，針對我國“三農”信貸黨報方式的現狀，國內一些學者進行了較為深入的研究。羅永進在《農村信貸產品擔保模式創新現狀、問題及對策》一文中指出“建立多層次的擔保體系及多樣化的擔保方式是解決農民貸款難的關鍵。為此，各地區、各金融機構以服務“三農”為目標注重實效研究出來多種信貸擔保模式，包括農戶聯保貸款模式、農村專業合作社擔保、土地承包權、林權擔保模式以及信用村鎮擔保模式。曹琦在《農村信貸擔保方式困境與法律對策》一文指出我國農村信貸擔保困境主要有：信貸擔保形式單一，信貸擔保物缺乏和信貸擔保實現困難。并且對這些困境形成的原因進行了分析，他認為造成這些困境的原因主要有以下幾點：農村信貸擔保法律體系不健全、農村信貸擔保物范圍狹窄、農村信用環境弱化以及農村信貸風險補償機制不完善。羅城在《農村信貸擔保制度研究》中對農村信貸擔保制度的發展與創新提出了幾點意見：首先，我國農村信貸擔保制度改革發展應該遵循適度干預、法治優先、可持續性和區域差異的原則。其次，農村信貸擔保制度的擴展要在專業擔保機構，正規金融機構和非正規金融機構同時進行制度創新，不能忽視非正規金融機構。此外文中還提出要完善農戶聯保的制度和推廣“四位一體”型農村信貸擔保模式，以及完善農村信貸擔保監管體系、構建農業保險體系，分散農村信貸風險和增項農民信用意識，優化農村信用環境等建議。李新玲在《農村信貸擔保模式研究》一文中提出農村信用擔保機構的風險化解方式－反擔保和再擔保。通過這兩種方式可以有效地分擔擔保人的責任與風險，擔保與再擔保方式類似于正規金融市場上的風險轉移機制。努力把農村地區的金融體制向城市地區發達的金融市場機制轉變將加快我國農村地區金融市場的規范化進程。金融領域規范化才能更好地促進實體經濟的發展。陳世金等在《“三農”信貸抵押擔保新模式》一文中提出了兩種較為新穎的擔保模式：由政府組建政策性的農村信用擔保機構模式和公職人員擔保小額信貸模式；同時與反擔保方式結合使用農民貸款難問題能夠得到很好解決。公職人員擔保方式利用家在農村的城市公職人員將農村和城市連接起來。公職人員、農民、信用社三方簽訂“還款責任書”，在三亞的試點中平均一個公務員可以為4－5戶農民作抵押擔保，并且該方式在三亞試點中取得了良好的效果。但是該方式的實施范圍有限。各個地區應該探索適合本地區的擔保創新方式。
2我國“三農”信貸擔保方式的現狀分析
近年來，國家在解決“三農”問題上，采取了很多有利于農業發展的措施，并且還把三農問題始終放在我國經濟發展的首要地位，據有關資料顯示，2001年上半年，全國支農貸款余額達到了80．17億元，在這之中，農村金融創新類產品貸款余額7．6億元，比年初的時候增加了3億元，增長了65％。但是據有關資料顯示，在農村信貸申請方式中擔保方式所占比例仍然很小。目前制約我國“三農”信貸擔保方式無法發揮積極作用的原因主要有以下幾點。（1）農村擔保物產權不明晰，法律機制不健全，法律糾紛頻繁。擔保物產權明確是擔保物進行流轉的首要條件。著名西方經濟學家科斯在研究社會資源配置問題時就提出了著名的“科斯定理”，其核心就是產權明晰是社會資源優化配置的前提。田靜婷（2011年）在《從產權視角看我國農村信貸擔保融資制度的創新》一文中明確指出“雖然法律為農村產權抵押擔仍保留有一定的余地，但是仍缺乏抵押登記的具體操作和管理規定，農村集體土地、房屋、土地承包經營權、建設用地使用權等主要產權和附著形成的關聯產權。大多無法實現確權、辦證和流轉”。—112—（2）農業生產的風險性。農業生產的風險性造成了農業信貸的高風險，降低了金融機構對“三農”信貸的發放積極性。另一方面、農業生產周期較長，并且在生產過程中容易受到自然災害的影響；農民自身財產有限，因此一旦在生產過程中遭遇嚴重的自然災害，會損失嚴重無法償還貸款，從而造成債權人的損失。在我國現行的“小組聯保“擔保方式中，小組內成員基本都是同一地區農戶，如果遇到冰雪，洪澇，干旱等自然災害則所有農戶都無法償還貸款，這樣小組相互擔保的作用就消失了。綜上，農業生產的高風險也是制約我國“三農”信貸擔保方式發展的一個很重要的因素。（3）金融機構處置抵押物難度大，農村抵押物流通機制不健全。由于城鄉發展的不平衡性，現有的抵押物流通機制一般是針對城市的信貸擔保抵押物，農村抵押物不容易流通變現。幾年來我國一些金融機構推出“森林權”抵押的擔保方式，并且在一些地區發揮了很好的效果，在浙江省麗水市建立了全國首個農村金融改革試點，通過成立林權管理中心、森林資源收儲中心、林權交易中心和森林資源調查評估機構，保證林權抵押擔保的實施，截止2012年4月，該試點累計發放林權抵押貸款7．25萬筆，金額50．55億元。因此，加強擔保物流通機制的建設是當務之急。（4）農戶可用抵押擔保物有限。農村居民財產數量相對較少，并且分布狀態與農村金融機構擔保要求錯位，貸款人一般接受可交易和市場價值比較高并且容易變現的抵押物。中國人民銀行張掖支行的王博和何麗君在《農村信貸擔保方式創新及政策支持研究》一文中提到：“據統計農村居民最重要的財產時房產和土地，分別占農村人均財產的30．72％和43．01％，金融資產、固定資產和耐用消費品分別僅占12．31％、9．13％和6．13％”。張漢坤，方宣文（2009）在《破解農戶貸款難的一種擔保方式－龍頭企業擔保模式研究》一文中提出一種創新的擔保方式，即公司＋農戶保證的信貸擔保方式，這種方式可以有效緩解農戶缺少抵押物的困境。（5）抵押物估價市場不健全。我國目前尚未有正規的農村抵押物估價與抵押無流通轉讓市場。在這種情況下，就存在借貸雙方信息不對稱的問題。一方面，放貸者不知道抵押物的實際價值，出于安全性的考慮，放貸者會選擇明顯高于貸款發放金額的物產作為抵押物；另一方面，若農戶覺得抵押物的價值遠遠高于貸款金額，農戶往往不愿意進行這樣的抵押，因為這筆貸款的收益率是未知的。無法估價就無法按價值進行抵押或質押，因此農戶也就很難申請到貸款。（6）銀行進行貸款監督的成本較大。對于土地，林地等抵押物一般都是在偏遠的農村地區，并且比較分散不集中，貸款機構很難進行有效的監管針對該問題，金融機構應該多在鄉鎮一級設立網點，方便信貸發放者便于監督債務人，減少監督成本。
3我國的“三農”信貸擔保方式的創新空間與前景分析
基于我國“三農”信貸擔保方式的現狀，我國必須在現有的基礎上進行必要的改革與創新以更好地促進我國農村地區的經濟發展。因此，我國目前應主要在以下幾方面進行改革、創新：第一、健全相關法律體系，明確擔保物類型以及進一步明確產權歸屬，保證農民貸款的順利進行。抵押物的產權必須非常明確，不能過于模糊，否則，金融機構一定不會接受法律上有爭議的產權作為抵押物三農信貸擔保方式的改進不會是徹底的。第二、在貸款擔保物方面，擴大對“三農”信貸的“抵押物”范圍，增加適合農村地區的可擔保物品。第三、建立健全抵押物流通機制和評價機制，在市場上農戶可以方便地找到可信任的擔保人和擔保公司。第四、在農村地區大力推行“三農”信貸的“再擔保”機制，降低或部分轉移擔保人的責任及風險。“小組聯保”擔保方式實際上就是貸款機構把風險識別的責任的大部分的轉移給了相互之間更加了解的潛在客戶群體，有利于克服信息部隊稱造成的“逆向選擇”問題。第五、在農村地區大力推行農業保險機制，降低了農民進行農業生產活動的風險。第六、大力支持我國農村地區的產業化和規模化經營，鼓勵種植經濟作物，大力發展以糧食為加工材料的農業制成品或半成品產業，走新型工業化道路。未來“三農”信貸問題的解決在很大程度上是在信貸擔保方式上面的變革與創新，“三農”信貸擔保方式直接與我國農村經濟的發展相聯系，適合我國農村發展的“三農”信貸擔保方式將會加大的促進我國農村經濟的發展，“三農”信貸問題的解決與“三農”問題的解決與否，關系到社會主義新農村建設的順利實施，“三農”信貸問題的妥善解決將會極大的推動我國的整體國民經濟的發展。所以，我們要加大農村金融創新的力度，探索新型的符合我國農村實情的農村信貸擔保方式。
本文作者：王艷歌工作單位：中南財經政法大學
科學選擇農業信貸擔保機構組建形式
構建農業信貸擔保體系應當根據“三農”融資主體分布范圍廣，融資需求小、頻、急特征，充分整合運用金融機構專業運作和黨政機關行政推動兩大資源，采取省級、市級、區（縣）級三級法人治理結構，且通過合適的股權關系建立起三級法人有機聯系網絡。具體形式可以是由省級政府、市級政府、區縣級政府共同出資打造農業信貸擔保體系。
區縣級機構由區縣級政府與市級農業信貸擔保機構共同建立，且區縣級政府資金即可直接注入區縣級機構（若區縣級政府處控股地位，則應通過股權托管確保市級機構擁有區縣級機構經營管理權限），也可先注入市級機構，再由市級機構在相應區縣設立具有獨立法人資格的分支機構。同理，由市級政府與省級機構共同出資建立市級機構。省級機構由省級政府出資建立。當然，若市級政府選擇先入股省級機構再由省級機構在當地設立分支機構的形式，則省級機構由省級政府主導、市級機構參與建立。同時，鼓勵省級機構由各省市國資運營機構代為出資，以此確保省級擔保機構堅持市場化運作；倡導引進國有背景的涉農商業銀行、國有農業投資和農業龍頭企業參股，以此優化股權結構和為農業信貸擔保機構提供現代金融和農業技術支撐。此外，鼓勵支持區縣級機構在鄉鎮設立服務網點。
建立適合“三農”特征的現代金融企業經營管理機制
樹立政策性導向和市場化運作相結合經營理念
農業信貸需求主體弱勢、業務風險偏大等特征決定農業信貸擔保具有很強的準公共產品屬性。因此，農業信貸擔保機構應當毫不動搖的堅持政策性導向。與此同時，要采取市場化運作方式經營管理，否則，若由政府主導運作，則會陷入治理管理混亂、服務低效率低水平和業務風險不斷累積等“陷阱”。市場化運作方式體現在以下幾個方面。
建立商業性業務與涉農業務板塊相對隔離機制。農業信貸擔保機構在堅持以“三農”為主業的同時，應當通過開展一般類型的商業化項目、非融資性擔保業務以及強化資金運作等手段，提高創收創利能力和自身造血功能，做到“以商補農”、持續經營和支農。具體方式上，可參照中國農業銀行探索建立農業信貸擔保事業部制，將農業信貸擔保業務剝離出來，在信貸擔保管理、資本金放大倍數管理、風險撥備與核銷、對外投資與運營、會計核算、考核激勵約束、財政稅收和風險補償政策7個方面對農業信貸擔保事業部進行單獨管理，形成一套有別于商業性業務的管理體系，以此支撐農業信貸擔保機構大力拓展涉農政策性擔保業務。
建立“風險為本、資本約束”的持續經營機制。要推行全員、全程、全面的風險管理理念，建立信息化、系統化、標準化的風險控制體系，依法合規提足風險撥備，將風險管理貫穿于農業信貸擔保機構經營管理的全流程、全過程。
依法合規是農業信貸擔保機構持續經營的又一必要條件。依法合規除要求農業信貸擔保機構按根據擔保行業特征，按照現行監管要求，實施資本約束，不得抽逃或變相抽逃資本金，不得集資或變相集資，不得非法從事資金業務，不得無限制放大杠桿倍數、無限制對外投資，不得對同一控制人或關聯企業超集中度擔保，不得不經風控程序隨意承保，堅決杜絕行政干預、“人情擔保”等現象，嚴防造成風險聚集與承受能力不匹配，導致出現流動性風險，甚至引發金融風險。
建立“客戶至上、信用第一”的擔保服務機制。農業信貸擔保機構要徹底用股權投資人的意識替代債權追索人的意識，將承保的涉農項目視為自身投資的項目，形成與客戶一同分析市場、一同尋找銷路、一同改進技術、一同優化模式、一同強化管理，一同抵御風險同發展、共進步的良性互動局面。農業信貸擔保機構在為客戶提供高效高質的融資擔保服務時，還應與資金供給方建立良好的合作關系，核心在于農業信貸擔保機構的信用經營。這就要求農業信貸擔保機構通過擴大資本金規模、提足風險撥備、開發優質項目、降低風險水平等手段全面增強風險應對、防控能力，讓銀行等金融機構相信“頂得住”。同時，農業信貸擔保機構還應在風險發生時，快速、足額代償以及代償后高技巧化解，防止代償向損失轉化，讓銀行等金融機構“信得過”。
建立“接地氣”農業信貸擔保業務開發機制。一是找準農業信貸擔保支持對象。農業信貸擔保支持的對象應當是農村信貸有效需求主體，應當具備三個要素：真正投資“三農”；確因涉農項目經營管理產生資金需求；所投項目具有較好的預期現金流，能夠或者基本能夠覆蓋融資本息。二是選準農業信貸擔保作業模式。農業信貸業務具有地域分布廣、主體融資能力弱等特征，要創新作業模式，采取批發、集群的方式開展。三是優化業務開發流程。農業項目小、頻、急融資特征決定其應簡化流程、提高效率，具體可由業務人員、風險人員、合規人員平行作業，共同深入項目現場調查，根據各崗位職責，判斷項目是否可承保，做到擔保合同要求的核心要素全面、深入了解，其他事項僅作是否承保的了解和參考，以此全面提高效率、控制風險，真正引導金融資源快速流向“三農”。四是充分利用信息技術。涉農擔保機構應順應發展趨勢，應用現代信息技術，打造“云、物、移、智”一體化的現代技術支撐體系，實現“先進信息技術+金融”完美結合。
建立農業信貸擔保體系核心資源集中配置模式
建立多層級法人結構的農業信貸擔保體系，應當通過建立核心資源集中配置模式來解決市級、區縣級機構獨立運作不夠專業和效能低下的問題，否則勢必重現農村信用合作治理結構殘缺、內部管理混亂等“悲劇”，政策效果不可避免產生較大“損耗”。核心資源集中配置重點是做到風控、資金和人力三大要素集中配置。
風險集中管控。農業信貸擔保機構需要借鑒銀行風險管理經驗，建立風險集中管控機制。當然，為提高市級、區縣級分支機構業務開展效率，可以采取授權審批制度，即：根據不同分支機構業務開發、風險管理、內部管控、人才隊伍等實際情況，賦予分支機構一定額度的審批權限。但不論業務金額大小、時間長短，均應實時或定期集中報省級風險管控中樞，以便體系集中掌控風險。
資金集中運作。資金是擔保機構的獲取收益重要資源和取得銀擔合作話語權的重要砝碼。如若農業信貸擔保機構不集中配置體系資源，而將資金分散于各分支機構，勢必造成資金不能產生規模效應、難以提高資金供給議價能力、難以取得銀擔合作乃至爭取各項政策（如機構落戶優惠政策等）應有的話語權，等等。反之，如將資金集中配置，則可形成資金聚集效應。一是有利于提高資金運作效益。二是可以分散風險。三是可增強全體系風險應對能力。四是可提高銀擔合作話語權。
人力資源集中管理。一是對于金融理論、農村經濟功底扎實、熟悉國內外金融業務、能夠正確分析判斷經濟形勢、具有較強應變能力的人才，要集中配置到各層級農業信貸擔保機構經營管理層，充實優化農業信貸擔保機構領軍人才隊伍。二是對于掌握現代金融知識、熟悉農村工作、善于開拓市場和經營管理、通曉市場規則和國際慣例、思想道德素質高的人才，要集中配置到各層級業務、風控及產品研發部門負責人崗位，逐步建成一支農業信貸擔保機構的職業經理人隊伍。三是對于懂農村金融業務、會經營的各類專業技術人才，要集中于業務一線、風控一線、管理一線崗位，逐步打造活躍在農村金融一線的高素質金融專業隊伍。四是引導人才合理流動，使每位員工盡可能做到人盡其才、才盡其用。對優秀人才，可根據其個人所處的階段、各級農業信貸擔保機構人才需求進行調配，還可以推行內部專家顧問制度，實現人力資源使用價值最大化。
建立農業信貸擔保體系改革發展多重關系統籌協調機制
農業信貸擔保體系將在各級政府強力推動下逐步建立。經驗表明，政府主導推進的工作特點是速度快、見效快，但也容易出現矛盾多、后患多等負效應。基于此，要著力建立農業信貸擔保體系改革發展多種關系的統籌協調機制。統籌協調“質量、速度、效益”關系。質量、速度與效益三者應互為補充、互相促進。一是嚴防盲目追求發展速度和短期效益。政府官員進入農業信貸擔保體系擔任經營管理者，雖具有豐富的行政管理經驗，但往往缺乏企業經營管理經驗，且他們容易受政績觀念影響，傾向于追求發展速度和短期效益，甚至不重視項目質量、不重視控制規程，肆意拓展業務，造成風險急劇積累，長期經濟社會效益難以顯現。二是嚴防過分注重質量。過分克服、懼怕農業信貸擔保高風險，緩慢推進業務，甚至不作為，必然帶來融資杠桿作用無法體現，致使廣大“三農”融資難、融資慢問題難以緩解。三是嚴防肆意追求效益。既不能為降低風險、提高質量、提升經濟效益而過多開發非農融資擔保業務，偏離支農使命，喪失存在價值。
統籌協調“改革力度、進度和承受度”關系。不能讓良好的改革初衷，由于改革力度過大、進度過快，超過當事各方承受程度，演變為各方詬病的由頭，甚至阻礙進一步改革發展；不能讓良好愿景的改革設計，由于脫離實際、脫離群眾，得不到支持而流產；不能讓改革只是少數人獲益，而大多數人利益受損，偏離了改革的初衷。如：當前要積極探索推進農村產權抵押融資、農村土地收益權保證擔保貸款，以逐步發現農村資產價值，實現增強涉農主體融資能力，但步子一定要穩，農房、農地、林地等是農民賴以生存和社會保障的基礎，決不能因大力推進農業信貸擔保而損害農民的根本利益。再如：當前通過建立農業信貸擔保體系改進財政支農方式，也不能“一刀切”，對于不具備發展農業產業的貧困主體要繼續采取財政直補的方式救助。也即是推進農業信貸擔保的任何一項改革舉措，都應注重各利益相關方的承受力、接受性，以便把改革可能引發的震動、激發的矛盾等負作用降至最低，實現“帕累托最優”。
統籌協調“政府管理、指導與監督”關系。作為以政策性為導向的農業信貸擔保機構，其踐行宗旨使命、合規合法經營離不開政府的正確領導、科學指導及有力監督。相應行政部門要做到管理有度、指導有度、監督有度，切忌“o形的手”伸的過長，制約農業信貸擔保機構經營管理自主性、積極性和主動性，如直接推薦業務、安排人事、抽調資金等。作為農業信貸擔保機構出資人代表的行政機關，要嚴格按照國資管理規章制度及農業信貸擔保機構《公司章程》切實履行國資管理和出資人職責，做到及時補充、追加資本金，引導農業信貸擔保機構踐行支農惠農宗旨使命和實現國有資產保值增值；作為行業主管部門的地方金融監管機構，要嚴格按照融資擔保行業監管規定，督導農業信貸擔保機構完善法人治理結構，依法合規開展業務、管理好風險。
健全完善農業信貸擔保配套機制
“三農”融資難、融資貴問題積累已久，其徹底解決需要進行制度系統設計。農業信貸擔保機構僅能解決融資增信的問題，其作用發揮還需要“一攬子”的配套機制。
探索打造以融資擔保為主體的新型農村金融服務體系
一是組建農村資產評估及收處機構。“三農”融資難，主要是擔保難，農村巨量資產得不到認可。要推動農村資產可抵押，除需政府健全完善確權登記、探索適度放寬法律約束等基礎工作外，農業信貸擔保機構還應主動作為，以強化風險管理紐帶，前后延伸農村金融產業鏈，解決農村資產價值發現難、交易難問題，做到既增信又盤活農村資產。如：組建農村資產評估機構、農村資產管理機構。
二是組建類銀行間接融資金融機構。現有商業銀行等金融機構長期處于強勢地位，短期內脫離農村、低水平服務局面難有改觀。為此，農業信貸擔保機構要撬動金融資源下鄉進村、滿足農村金融需求還需通過自身改革，創新組建供血類金融機構。組建小額貸款、互聯網金融、村鎮銀行乃至資金互助社等被證明是滿足農村金融小、頻、急需求特征的有效途徑，為此，農業信貸擔保機構可以主動作為，向下延伸產業鏈，組建此類金融機構，逐步擺脫銀行束縛。
三是組建類證券直接融資金融機構。融資擔保是當前信用體系不健全的產物，隨著農村信用體系的不斷健全，農村資產價值不斷發現，農業信貸擔保的生存空間將會越來越窄。直接融資是金融發展的主流方向，農村金融的發展、農村金融需求多元化的滿足需要大力發展金融市場。農業信貸擔保機構作為專業經營管理“雙重”高風險的金融機構，決定其在風險管理技術、對涉農主體信息掌握領先于其他金融機構，也即是其向投行銀行、股權投資等直接融資服務商轉型具有先天條件。為此，農業信貸擔保機構可探索建立股權投資、基金管理等金融機構，一方面滿足涉農主體多樣化金融需求，降低融資成本，縮短融資周期，另一方面為轉型升級為投資銀行打下基礎。
完善農業信貸擔保財政稅收配套政策
一是加大財政直投力度。擔保機構核心實力象征就是其注冊資本金規模的大小，資本金規模也是擔保機構撬動金融資源規模的基石。面對農村巨量的信貸需求，農業信貸擔保機構需要建立長效注資機制。建議整合中央財政支持糧食適度規模經營資金、中央支農扶貧項目資金、省市級產業發展專項資金，適度引進民營資本，形成農業信貸擔保機構持續資本金追加機制，不斷增強農業信貸擔保機構杠桿能力。
二是加大財政補貼力度。以重慶某涉農擔保機構為例，農業信貸擔保業務平均開發成本為2.3%左右，暫不考慮風險補償成本，擔保費率只有高于2.3%才能保障農業信貸擔保機構持續經營，但鑒于農業信貸擔保的公益性、政策性以及農業信貸融資主體對融資成本的可接受性，農業信貸擔保費率往往不能高于2%，甚至需免收擔保費。因此，除農業信貸擔保機構通過“以商補農”平衡一部分，還需通過政府購買服務的方式配套財政貼費政策，確保農業信貸擔保機構可持續經營。
三是加大風險補償力度。仍以重慶某涉農擔保機構為例，其僅收取2.3%左右的擔保費卻要承擔100%的業務風險，收益風險極不匹配，不利于涉農擔保業務持續開展。為此，應建立農業信貸擔保專項風險補償基金，對農業信貸擔保主體按風險項目給予適度的風險補償，以確保融資擔保杠桿作用持續發揮、金融資源持續下鄉。這里特別強調一下，財政補貼、風險補償制度設計要科學合理，如應放寬風險補償范圍、縮短補償時限、簡化審批流程，以確保這一制度能夠得到有效落實。四是加大稅收優惠力度。建立農業信貸擔保機構稅收優惠減免政策，如：執行免征營業稅，對農業信貸擔保機構風險撥備執行企業所得稅稅前扣除政策。在設計稅收優惠政策轉入門檻指標體系時，要注重結合“三農”發展和多層級農業信貸擔保體系實際，如：探索以全體系作為考核單元，只需全體系業務符合稅收優惠政策即可給予稅收優化政策；結合現代農業特征，適當提高中小企業信用擔保業務800萬元標準，甚至對于農業信貸擔保機構可以放棄金額條件，只要其業務涉農即可。再者，因農業信貸擔保機構屬政策性、公益性機構，遵循的保本微利、可持續經營的前提下實現社會效益最大化，因此其稅收優惠政策不能局限于成立初期（如現行多數地區推行的成立前3年），而應長久執行。
健全農業信貸擔保風險分擔轉移機制
一是建立銀擔風險分擔機制。當前銀擔合作中，擔保機構處于弱勢地位，銀行往往將風險全額轉嫁給擔保機構，而擔保機構往往承擔全額風險僅收取2.5%左右的保費，權責利極不對等，同時也極易引發銀行因有擔保機構“兜底”而產生道德風險。銀擔合理的合作模式是“風險共擔、收益共享”，如：銀擔按“2∶8”、“3∶7”等比例分擔風險，風險分擔提前至代償環節，即項目不能按期還款后，擔保機構僅按風險分擔比例代償，以此減輕擔保機構風險壓力和引導銀行強化風險管理。甚至在此基礎上，可以探索銀擔共同平行作業，或推行“見貸即保、見保即貸”業務開發模式，以全面提高雙方業務開發效率、降低業務開發成本和提高風險防控水平。
二是建立再擔保風險轉移機制。借鑒國內外融資擔保實踐，創新構建和充分發揮再擔保機構作用。在構建新型涉農融資擔保體系的基礎上，建立全國性再擔保機構，同時在省級設立再擔保分支機構，通過再擔保機構進一步分散農業信貸擔保機構承擔的風險，發揮再擔保風險兜底職能，促進涉農擔保行業持續健康發展。
三是建立農業保險風險兜底機制。發展農業保險是降低農業信貸風險、增加農業信貸擔保機構中間收益、解決“三農”貸款難題的重要手段。在缺乏農業保險的情況下開展農業信貸擔保，實質上是由農業信貸擔保機構承擔了大部分農業生產的自然災害風險和價格損失風險。由于r業生產所面臨的巨大不確定性和風險性，農業信貸擔保機構在辦理涉農貸款時都不得不取最為保守的策略，造成了“三農”融資擔保難的問題。
四是建立銀保擔協同管理風險機制。銀行、保險、擔保作為農村金融風險的相關方，單一機構均有很強的風險管理能力，但是為節約風險管理成本、提高風險管理質量和效率，三方應加強合作，整合各自資源，探索實施“保險技術+信貸技術+擔保技術”風險管理聯動模式，建立風險信息共享機制，甚至共同開發設計金融產品，形成利益聯合體，全面提升農村金融風險管控能力，引導金融資源向農村配置。
優化農村金融生態環境
良好的農村金融環境是農業信貸擔保機構賴以生存、發展和持續扎根“三農”、服務“三農”的必要條件。當前情況下，要從構建農村誠信教育體系、健全農村信用信息征集機制、完善農村信用評價體系、建立守信激勵與失信懲戒機制全方位加強農村信用體系建設，從根本上改善和優化農村金融生態環境，打造資金“洼地”，發揮農業信貸擔保機構撬動作用，引導金融資源更好地支持“三農”，促進城鄉經濟一體化發展。同時，司法支持是農村金融生態環境優化的關鍵，也是保障農業信貸擔保機構持續發展的關鍵，司法部門要努力實現與農業信貸擔保相關法律、規劃、政策相對接，為全面推進農業信貸擔保機構創新、開展業務、代償追償提供有效的服務和保障。
關鍵詞：小企業信貸；擔保策略；選擇因素
目前，銀行對擔保方式的選擇出現兩種傾向，一是只注重第一還款來源，擔保方式無用論；一是見保即貸，注重增信方式而忽視企業實際還款能力。如何適應市場環境，促進業務發展，有效防范小企業信貸風險，擔保方式的選擇成為重要因素。就目前看，小企業的擔保方式主要有抵押、質押、保證和信用四種擔保方式。本文從分析具體擔保方式入手，對小企業信貸業務中擔保方式選擇策略提出一些淺見。
1 擔保方式選擇幾點思考
“保證”意味著便捷、高效和更多的選擇但同樣意味著不穩定和風險；“抵質押”意味著確實、固定和更易掌握但同時意味著擔保的單一和貼現的風險。在小企業業務中，如何進行擔保方式的選擇，應該從以下幾個方面來分析：
2 影響擔保措施選擇的因素
2.1 從企業角度關注的因素
一是費用成本。費用成本是影響借貸雙方選擇擔保方式的直接因素。抵押類，企業需要交納評估費、抵押登記費和公證環節公正費等，一般為抵押物價值的0.1%；質押類，需要交納監管費用，一般為貸款額度的2%左右；采用擔保公司擔保的，需交納擔保費，一般為貸款額度的2%-4%左右。
二是效率。小企業資金需求具有“短、頻、急”的特點，效率是企業最大訴求。抵質押類，貸前調查階段有專業機構協助評估，效率較高；貸中和貸后階段，辦理抵押登記、投保手續，質物的轉移交付，監管落實等程序復雜。采用保證，簽訂合同即可生效，相對而言手續簡便，但保證人的調查階段要求較高，耗時較多。
2.2 從銀行角度關注的因素
一是人力成本。銀行專業人員稀缺，人力成本是關鍵。抵押類，由銀行認可的評估公司進行評估，行內造價咨詢人員進行價值確認，人力成本較低；質押類，由銀行進行質量、價值確認，監管公司對數量進行確認，貸后維護成本高，人力成本較高。保證類，需要對保證人和借款人進行調查，人力成本高。
二是風險成本（代償能力）。銀行最關心的就是抗風險能力，包括操作風險和代償能力。保證類，保證合同的效力只取決于主合同的效力和保證人的適格及意思表示是否真實的影響，合同成立即生效，操作風險低；抵質押類，抵質押擔保合同的生效除必須是真實表示外，還受合同是否需要進行登記，登記形式是否完善，抵質押物是否存在及是否具有法律障礙等不可預知因素的影響，同時行使抵質押權流程很長，一般需要通過訴訟、仲裁環節，操作風險高。
擔保公司保證，在風險保證金以內，代償能力較強，一旦超出風險保證金的范圍，代償能力幾乎沒有。第三方保證，銀行不能對保證人處置資產的行為進行控制，無法控制保證人的道德風險，同時保證人如果與借款人同行業或有業務關聯時，容易引發市場的系統性風險，保證類代償能力具有不確定性。抵質押物變現性和其價值將會隨使用而損耗是銀行面臨的風險，抵質押物的市場波動不太劇烈，其價值不會偏離實際的使用價值太遠，抵質押比保證具有更高的可預期性，代償能力更穩定。
3 擔保方式的選擇次序
基于上述擔保選擇的因素分析，以客戶和銀行關注點為中心，運用六西格瑪原理，選擇費用成本、人力成本、代償能力和效率等四個關鍵品質特性，并根據重要程度賦予了不同重要等級（代償能力是最為關注的品質特性，賦予9分，人力成本和效率較為關注，中等重要，賦予3分；費用方面敏感度不太重要，賦予1分），對擔保方式的選擇次序進行分析。從得分結果可以看出，擔保方式的選擇順序依次是：抵押、信用、質押、擔保公司和第三方保證。
4 擔保方式選擇策略
銀行作為理性的“經濟人”，追求的是高收益、低成本的利潤最大化，對于擔保方式的選擇也不例外。根據成本――收益理論，在資源稀缺的條件下，銀行希望選擇：費用成本低、人力成本低、風險成本低（代償能力強）、效率高的擔保方式，以規避風險的同時，獲取高額利潤。因此，在實際應用中，需要對具體的擔保方式進一步優化，揚長避短，尋求成本、風險和收益的平衡。
4.1 穩固發展抵押類業務 抵押在有效降低信貸業務經濟資本占用和信貸業務風險成本率，提高經濟增加值方面起著積極的作用，一直是小企業信貸業務發展中的首選。我們應主動運用抵押方式開展小企業信貸業務，努力提高抵質押物業務比重，合理確定抵押物價值和抵押率，開拓抵押類的藍海市場。
4.2 大力發展信用類業務 一是通過進一步推動業務聯動營銷、加強社區批量化營銷、擴大客戶數量，形成規模效應；二是加大對企業及企業主信用、還款能力和交易行為調查評價，掌握客戶第一還款來源，降低信用風險；三是根據客戶在我行的歷史合作、產品使用、交易記錄、綜合貢獻等情況，采取靈活的定價和控制貸款額度策略，實現收益覆蓋信用風險。
4.3 審慎發展質押類業務 一是借助IT系統，遠程能夠隨時監控和檢查質押貨物；通過設置的價格警戒點，能夠自動跟蹤互聯網質物價格信息，對質物價值出現異常情況時，及時采取措施。二是加強對監管公司管理。加大管理力度，在總行準入的合作單位基礎上，優先選擇擁有獨立倉庫的第三方監管公司；要設立保證金或風險池制度，嚴格控制監管額度。
【關鍵詞】擔保貸款 風險管理 對策
一、我國商業銀行擔保貸款信貸業務發展現狀
擔保貸款風險，是指由借款人或第三方依法提供擔保而發放貸款受各種事先無法準確預料的因素影響，使信貸資金遭受損失的可能性。它是風險的一種，具有風險的一般屬性。由于擔保貸款發放和收回之間存在一定的間隔，在此期間內各種不確定因素的影響，導致借款人不能按期還貸，造成銀行貸款不能收回，擔保信貸風險由可能性轉變為現實性。
近些年，我國經濟一直保持著較高的增長速度，其中人民幣信貸總量，也隨著經濟的發展而不斷攀高。我國商業銀行普遍存在著高額不良貸款的現象，雖然經過治理，不良貸款的數量較前些年，已經有了大幅度的減少，但是，不良貸款率仍然成為商業銀行持續健康發展的沉重的包袱。可見，保證貸款的安全顯得越來越重要，越來越迫切。
二、我國商業銀行擔保貸款存在的問題
（一）認識不到位
認識不到位， 沒有樹立正確的風險防范觀念。商業銀行信貸人員對防范貸款風險的認識上存在偏差， 認為擔保貸款比信用貸款安全， 風險小， 甚至還存在即使借款人還不了， 還可以追索保證人和抵押物的僥幸心理。在貸款審批決策時， 片面追求擔保形式， 放松了對借款人還款能力的審查， 過分強調并依賴擔保措施， 一味地在貸款政策上嚴格限制發放信用貸款。
（二）規章制度觀念薄弱
規章制度觀念淡薄， 對擔保的合法性、有效性審查不嚴， 對擔保措施缺乏規范管理，這些具體表現在：保證人主體資格不成立，保證人主體資格不成立，對保證人意愿調查了解不深以及抵（質）押手續不完備等方面。
（三）銀行管理薄弱
銀行管理薄弱， 責任約束乏力， 依法保護合法權益觀念不強。依法執行保證人和處置抵押物， 是實現擔保措施， 保障銀行權益的重要手段。由于銀行貸款管理薄弱， 責任約束機制不健全， 加之執法環境較差， 抵押物處置市場不發達等原因， 對大量不良貸款的保證人責任未予追索， 對抵押物也未申請處置， 致使銀行自身合法權益得不到保護。
（四）執法環境不理想
執法環境不理想， 對保證人和抵押物的執行難度大。由于我國法律體系不夠健全， 社會信用經濟沒有真正建立， 地方保護及行政干預情況時有發生，銀行依法執行保證人和抵押物以實現債權的難度較大， “司法白條”較多， 往往是贏了官司輸了錢
三、加強我國商業銀行擔保貸款風險管理的對策
（一）重點考慮項目本身可靠的還款來源
信貸決策時， 重點分析借款人自身的經濟效益， 考慮項目本身可靠的還款來源， 而不應過分強調和依賴擔保。擔保僅僅是為可以授受的貸款提供一種額外的安全保障， 它不能取代借款合同的基本安排， 也不會改善借款人的經營狀況和還款能力。如果銀行不得不執行擔保措施償還貸款， 即使是容易執行的擔保措施， 也會造成對貸款效益的侵蝕。
（二）合理設置擔保
合理設置擔保， 為貸款回收提供可靠的第二還款來源。合理設置擔保的目的， 是為債權銀行提供一個可以控制的潛在還款來源， 從而增加貸款最終償還的可能性。事實證明容易控制還款來源的擔保方式更為有效， 如質押方式擔保貸款不良率通常低于其他擔保方式的貸款不良率。因此， 信貸決策時要對擔保的可行性與充分性進行嚴格審查， 盡可能選擇對還款來源容易控制的擔保方式， 使擔保真正起到抵御和化解貸款風險的作用。
（三）規范貸款管理， 加強監督檢
規范貸款管理， 加強監督檢查， 確保貸款擔保有效落實。目前， 商業銀行貸款擔保中出現的種種問題， 大多是沒有嚴格執行規章制度， 違規操作的結果。因此， 要進一步健全貸款管理的內控制度， 嚴格執行審貸分離制度， 建立貸款管理責任制， 加強對信貸審批業務的監督檢查工作， 防范貸款操作的人為風險， 確保貸款擔保的有效落實。
（四）依法加強執行力度
擔保貸款中， 保證與抵押措施對抵御、化解貸款風險的作用不明顯， 固然有行政干預、 “司法白條”多、擔保措施先天不足等多種原因， 但與債權銀行的追索意識不強，執行力度不夠更有直接關系。因此， 商業銀行要牢固樹立依法保障合法權益的觀念， 加強對保證人和抵押物的執行力度，嚴肅擔保責任， 一旦借款人不能按期歸還， 要及時追索保證人和處置抵押物。
參考文獻：
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關鍵詞：農村金融創新 精準扶貧 擔保 格萊珉模式
當前我國經濟差距在逐漸增加，這一方面說明貧困地區缺少資金和技術支持，難以獲得有效的發展資源，另一方面也體現出當前某些體制對貧困地區的發展難以起到推動作用。對此我國政府提出了“精準扶貧”和“農村金融創新”等相關概念，希望以改革和創新金融體制推動農村金融的不斷發展，進而刺激農村地區經濟條件的不斷改善。
一、精準扶貧戰略概述
（一）精準扶貧概念
精準扶貧，指利用科學規范的制度和流程，對貧困地區的貧困群眾進行詳細的扶貧行動。在行動中，扶貧人員或者單位要根據地區和經濟的差異，制定針對性的扶貧計劃，加強對于貧困群眾的區分和管理，使用動態的機制建設方式，及時對貧困群眾的扶貧方式和扶貧力度進行改變，真正實現國家扶貧的一種扶貧方式。精準扶貧既是一個扶貧方式概念，也是一項扶貧模式概念更是一項扶貧改革方向的概念。
（二）金融精準扶貧
金融精準扶貧實際上是一種農村金融改革的應用性稱呼。指通過利用農村金融改革的契機，實現金融業對農村扶貧的幫助。由于金融業直面扶貧對象，同時又具備相比于政府更為充裕的資金力量，因此農村金融創新后將迸發出更為強大的金融力量，推動農村金準扶貧的發展。農村金融創新包括金融營業模式的創新、資金借貸管理的創新、經營利潤要求的創新以及金融監督管理的創新。
二、農村金融改革的現狀與困境
（一）農村金融營業網點總量明顯不足，金融機構類型單一
我國農業金融的發展起點較低，在農村金融改革以及農業金融對于及精準扶貧的過程中仍然體現出基礎較差的弱點，比如當前我國農業金融的營業網點總量和分布數量明顯不足，并且地區分布不均衡，這已經嚴重干擾到我國農村金融改革的持續推進和深入發展。
根據2015年3月中國人民銀行開始會同有關部門和機構編寫的《中國農村金融服務報告》中給出的數據進行分析，截止到2015年第一季度，我國涉足農村金融的商業銀行和金融企業總量連續增加，從2010年的85家增加到2015年的873家。但是相對于我國擁有2800余個縣級行政區域的廣袤政權組成來說，總體量明顯不足。
在金融網點的類型上看，農村信用社、農村商業銀行、農村資金互助社和農村合作銀行依舊是農村金融構成的主力，在農村金融發展中付出較大的精力，但是對于當前總體量不斷增長的社會金融企業，在農村金融的涉足點上并沒有發力，占據比重較小。
（二）農村金融擔保機制與能力欠缺
當前我國農村經濟持續發展，其中農業大型化和規模化成為農村經濟增長的優化方式之一。當前農村金融機構提供的信貸業務和無擔保業務資金總量較小，要求較為嚴格，嚴重束縛了農村經濟的發展，難以滿足農村經濟的資金需求。而在農村中，由于缺少專業的擔保公司和政府擔保機制，對于土地的所有制限制也難以滿足金融企業提供大規模資金信貸的操作底線。雖然在當前的農村金融擔保機制中，已經存在了農機具抵押、活體抵押、存貨抵押和訂單農業質押等擔保方式，但農村經濟的風險性和資金需求都使得農村資金的輸出具有較大的風險性。再加上農村地區缺少政府支持的擔保機制扶持，使得農村金融擔保機制與能力欠缺。
（三）金融產品引導和資金供需不平衡
我國的農村金融創新一直希望建立一套健全完善的農村金融鏈條，但是由于目前金融機構在農村開展缺少整體的創新和突破，使得農村金融在金融產品和服務上十分單一，在資金的供給和需求上存在較大的不平衡性。一方面，當前農村金融產品收金攬儲業務只有存款、農業理財等寥寥幾種方式，但資金的輸出方式卻出現了農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、農戶擔保抵押貸款、農民專業合作社（農村經濟組織）貸款、助學貸款、存單質押貸款、棉糧油收購貸款等十幾項農村金融項目。
另一方面方面，在農業貸款總量上，農村金融有了較大的突破，具體數據見下圖：農村全國涉農貸款總數為30.7萬億元人民幣，同比增長13%，較2007年增長301%。有了較大的發展。農村存款數量并不高，而且遠遠落后于城鎮居民的存款數量。
（四）政府主導與市場調控存的差異性
當前我國處于經濟轉型的關鍵時期，經濟正處在新舊經濟結構交接的當口，表現出融合新舊兩種經濟情況的特點。一方面，政府積極推動經濟體制改革，進一步放開市場，加快政府由控制型政府向服務型政府轉變的步伐。另一方面，由于我國缺少西方世界的經濟發展底蘊，使得經濟中各行各業沒有應對當前復雜經濟形勢的經驗和能力，又不得不需要政府進一步制定規范行業發展的約束機制。同樣，農村金融創新也存在類似問題，政府需要對農村金融的資金來源、盈利模式、利息和金融監管等做出進一步的規定，才能給農村金融創新指明發展方向。但是這樣一來就難免與市場上金融行業的自用發展產生碰撞，出現各種問題。
三、基于“三方擔保農業信貸”方式，探索農村金融改革對扶貧的推動力作用
對于當前我國農村金融發展和精準扶貧戰略，筆者認為應該借鑒世界上的優秀經驗，再引入、吸收和創新的基礎上創造出符合我國現階段國情的農村金融機制，突出農村金融改革對精準扶貧的新助力。
（一）“格萊珉模式”的成功與瓶頸
“格萊珉”一次譯于孟加拉國，原意為“鄉村”的意思。因此，格萊珉銀行又被稱為鄉村銀行。“格萊珉模式”是1972年，穆罕曼德?尤努斯（Muhammad Yunus）經過研究后提出了一種應用于廣大農村中的扶貧金融方式。穆罕曼德?尤努斯在研究中發現，在金融界一直奉行的“越有資產，越容易獲得貸款”的理念。所以農村由于缺少資金和資源，有沒有可靠地擔保模式，所以難以獲得促進發展的貸款。
尤努斯發其道而行之，設計出一種可以不用擔保即可獲取貸款的扶貧金融模式，利用3-6人的工作小組，貸出資金獲取勞動資源，付出勞動后戶的收益，償還本金和利息。經過幾十年的發展，格萊珉模式在孟加拉國獲取了巨大的成功，格萊珉銀行也成功涉足了電信、旅游業、醫療等十幾個行業，穆罕曼德?尤努斯更是獲得了2006年的諾被爾和平獎。格萊珉模式也在世界上其他國家和地區也取得了廣泛的成功。
“格萊珉模式”1993年登陸中國，但是23年來僅有一項業務取得進展，其余項業務全部夭折，具體發展成果見下圖。從“格萊珉模式”在中國的發展路徑來看，由于資金缺少擔保，使得金融企業難以承擔農村金融的風險。由于政府缺少實際支持的而政策，格萊珉模式下金融企業在農村的發展陷入到一種“有規劃、無實施”的狀態中，陷入了發展的瓶頸。
（二）“三方擔保農業信貸”概念與實施
反思格萊珉模式在中國的艱難推進，我們不難發現，制約格萊珉模式進行農村扶貧的重要因素有兩個。一是農村勞動力價格上漲，二是我國農村金融缺少持續不斷的穩定資金。針對前者可以選擇我國相對落后的西北和西南地區設立定點扶貧實驗地區；后者則需要借助農村金融改革，創立穩定的資金輸入渠道。因此，“三方擔保農業信貸”模式的出現就成為農村金融改革與格萊珉模式精準金融扶貧的有力保障。
“三方擔保農業信貸”概念主要指借助扶貧互助資金、農村物權、銀行擔保，幫助農民和貧困戶完成資金的擔保，提高農村信貸的放款速度，推動農村信貸業務開展的一種農村金融模式。在以往的農村金融中，一方面農村金融企業網點和從業人員數量不足，工作難度較大；另一方面農村信貸業務資金量小但客戶群體眾多，放款風險大、催收難度高。沒有有效的擔保機制作補充難以實現資金的持續輸入。 “三方擔保”機制利用政府、農村資產做合法的抵押擔保，給金融企業帶來農村金融盈利的信心，降低金融企業在農村扶貧中的風險。
在“三方擔保農業信貸”的實施中，必須進行系統的農村金融改革，將農村精準扶貧與金融企業緊密結合在一起，充分發揮金融企業的資本力量，實現農村的金準扶貧。比如金融企業可以與地方政府合作，利用農村廉價的土地資源，設立金融企業的辦事處等機構，發展和推動金融營業網點擴大范圍，同時對農村信貸資金的使用方向進行有效的監督和管理。同時在資金的擔保過程中，形成農村-政府的整體擔保機制，利用政府的公信力和農村的農業資產作為資金輸出的抵押擔保，提高鄉村血緣等紐帶關系在貸款催還等工作中的重要作用，提升借貸人還款的動力，防止資金的流失。
（三）農村金融改革的創新和方向
“格萊珉模式”和精準扶貧的發展需要“三方但保農業信貸”的推動，而“三方但保農業信貸”則需要正確的發展方向和科學的金融創新作為保證。
1、明確推廣目標，尋找需求對象
對于農村精準扶貧，首先要確定扶貧的目標，也就是對資金輸出地區的經濟狀況和勞動力狀況做出科學準確的評價。農村金融在選擇資金幫扶對象的時候并不是隨意的釋放資金，而是要根據格萊珉模式的具體要求制定互助小組以及審核資金使用方向，對缺失需要啟動資金的群眾發放貸款，以最小的風險提升精準扶貧的資金輸出。
2、創新農村金融產品，提高風險補償
農村金融的創新不僅要建立資金的放貸機制，同時還要創新農村金融的產品設計。設計出符合農村農民實際收入能力的金融理財產品，讓農民獲取更多的選擇。同時還要結合“三方擔保”的具體內容，評估政府的財政能力和擔保資產的實際價值，完善對于金融企業風險的補償機制。
3、完善法律法規，強化農村金融監管力量
對于農村金融創新，還是需要盡快完善相關的法律法規。尤其是對于當前農村金融信貸業務的開展現狀，必須制定專門的農村金融法律，防止金融企業利用農村精準扶貧轉變資金信貸的方式，攝取不正當利益。同時還要提高金融監管機構對農村金融的監管力度。當前我國金融監管機構對于城市金融的監管已經形成了相對穩定的監管審計體系，但是對于廣大偏遠農村地區的金融企業的具體業務監管，尚處于空白地帶。因此必須對農村金融的監管方式進行改革和創新，利用資金流轉渠道控制農村金融機構的資金來源，防止、強買強賣、高利貸 、非法信貸等問題的發生。
參考文獻：
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1.1小額信貸的定義及性質
由于各國國情和小額信貸模式的不同，國際上對于小額信貸的定義并沒有一個統一的標準。中國銀監會政策法規部主任黃毅在《小額信貸問題研究》中提出“小額信貸為貧困、低收入家庭以及微小企業提供一系列廣泛的金融服務，包括存款、貸款、支付服務、匯款、擔保、小額租賃、住房金融和其他非金融服務”。筆者認為，他對小額信貸的定義符合世界小額信貸的現狀。
通過對各國現代意義小額信貸的總結可以發現，小額信貸本身具有以下特點：（1）屬于無抵押信用貸款；（2）貸款金額小；（3）以扶貧為首要目標，為家庭創造基本收入以維持生計、幫助企業生產發展，同時也包括對公益項目的支持，如（貧困人口的）醫療、教育。不過，由于各國的經濟模式和金融成熟度的不同，現在國際上對小額信貸提品的目的上有兩種不同觀點：一種認為小額信貸只用于生產，而不應用于消費；另一種則認為小額信貸不應當僅僅局限于生產型的經濟活動，還應包括小額的消費信貸。
筆者更傾向于后一種觀點，即小額信貸除了農村扶貧信貸，還應包括著眼于能夠幫助自身發展的無抵押的個人消費信貸、助學貸款、創業貸款等。
首先，就小額信貸本身而言，顧名思義，它就是無抵押、金額小的信用貸款。而我國現有的貸款類型中，無論是農村扶貧信貸或是個人消費信貸，無論是助學貸款還是大學生或下崗職工創業貸款都具有前面所提到的特征，都屬于小額信貸的范疇。
其次，就我國城鄉二元化的現實國情而言，我國的小額信貸體系在城鎮和農村面臨著完全不同的狀況，我們必須區別對待。
最后，就小額信貸專門法律規制來說，法律本身必須具備的穩定性決定了在制定該法律時必須考慮到小額信貸的發展趨勢。如今，小額信貸機構市場準入資格和營業范圍規制問題除了考慮扶貧性因素外，還應考慮商業性因素已經是一個共識。
1.2小額信貸的法律特點
1.2.1小額信貸屬于無抵押和擔保的類似項目融資的新型信用貸款
根據我國《貸款通則》和相應的法律法規，我們以貸款有無擔保（或擔保的方式）為標準，將傳統貸款分為信用貸款、擔保貸款。小額信貸，不論是扶貧型的還是發展型的，其服務對象都是傳統信用評估中信用值較低的人群，因此，小額信貸雖與傳統意義上的信用貸款從表面上看極為相似，但實質卻完全不同。小額信貸以無抵押為其首要特征，顯然也不屬于擔保貸款。小額信貸中的小組互助、互保的制度設計與法律中的“擔保”不是同一個概念。我國《擔保法》規定擔保人屬于第三人且必須具有大于借款數額的資產，而小組聯保制度中的小組成員則均是借款人，同時也不具備一定大于借款數額的資產。
通過對小額信貸要件和原則的研究，我們發現它實質上與項目融資擔保貸款非常類似，項目融資擔保是指僅以項目本身的資產和收益作為擔保。首先，兩種貸款中，貸款人對項目本身以外的其它資產和收益都沒有追索權。其次，兩者所提供擔保都是以借款所購財產進行擔保，即以將來的財產設定擔保，這一特點在農村小額信貸和創業小額信貸中更為突出。第三，雖然原因不同，但是項目融資擔保的風險分擔原則在小額信貸中也非常適用。項目融資擔保的項目建設多需要大資金，承擔高風險，且建設周期長，變現性不良好，因此，貸款人和借款人單方承擔風險非常不現實。所以，為保證貸款人的債權，要求將與項目有關的各種風險要素以某種形式在借款人與項目開發有直接或間接利益關系的其他參與者和貸款人之間進行分配，沒有任何一方單獨承擔其全部項目的風險責任，這就是風險分擔原則。小額信貸雖沒有明確提出這項原則，但是其運作卻一直在該原則的指導下。借貸方作為貧困人口，他們的特殊性、脆弱性決定了他們不可能單獨承擔風險責任，小額信貸扶貧的目的也決定了小額信貸機構以及為小額信貸提供信用評估和項目評估的機構應當承擔一定的風險責任。它從本質上將小額信貸與傳統貸款區別開來。
但同時，我們也要認識到，小額信貸與項目融資擔保貸款存在的巨大差別。項目融資擔保是為了平衡債權人、債務人和擔保人的利益，減輕政府和擔保人的責任，避免發展中國家陷入債務危機的一種融資形式；而小額信貸是以扶貧為目標的信用活動。
因此，小額信貸是一種無抵押和擔保的類似項目融資的新型信用貸款。
1.2.2法律調整的相對獨立性
從制度經濟學的角度分析，小額信貸是金融創新和制度創新的產物，無論信貸產品和信貸方式都不同于傳統的金融活動。從法律角度分析，它的要件不同于傳統貸款要件。因此，小額信貸發展較為成熟的國家一般都為小額信貸單獨制定了法律。
1.2.3許可經營范具有廣泛性
傳統法律理念中貸款是指金融機構依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。因此傳統貸款的許可經營范圍是局限在貨幣金融的范疇內的，而小額信貸的許可經營范圍與傳統貸款相比更具有廣泛性。小額信貸機構向其客戶提供的產品既包括傳統貸款所提供的金融服務，也包括傳統貸款所不具備的非金融服務，如提供項目評估、提供技術支持等等。
2小額信貸法律關系
小額信貸法律規范應當是調整小額信貸關系的法律規范的總稱，其調整對象是各種主體之間因小額信貸活動而產生的社會關系，即小額信貸關系。而小額信貸關系除了包括小額信貸領域內各種相關主體之間的小額信貸交易關系，還應當包括國家金融主管機關與各類主體之間的調控和監管關系，即小額信貸管理關系。
從法律性質上講，小額信貸交易法律關系是平等主體之間的債權債務關系，就主體而言，貸款人是債權人，借款人是債務人；就客體而言，是指貸款人向借款人提供的、按合同約定的利率和期限還本付息的貨幣資金或者其他金融或非金融的服務；就內容而言，是貸款人對借款人享有債權，即依法到期收回貸款本息或收取其它服務費用的請求權，借款人對貸款人負有債務，即向貸款人歸還本金、利息或對其享有的其他收費服務付費的義務。小額信貸之債和傳統貸款之債一樣，也是合同之債。貸款人與借款人作為平等主體之間的權利義務關系以借款合同來確定。
小額信貸管理法律關系則是國家或其授權的監管機關在對小額信貸機構、小額信貸業務及借貸市場實施監管過程中而產生的法律關系。具體包括：對小額信貸機構的主體資格的管理關系、對小額信貸業務行為的規制關系以及小額信貸機構違反法律的強制性規定所作出的處罰關系。由此可見，這是一種縱向的管理關系，屬于經濟法范疇，應適用經濟法的基本原則。
【關鍵詞】 信用擔保； 民營企業； 財務風險
一、引言
民營企業信用擔保，系指依法審批設立的、面向民營企業的信用擔保專門機構，以契約的形式與債權人金融機構約定，當被擔保人不履行或不能履行其與金融機構的債務時，由擔保機構保證承擔其債務償還責任的行為。其保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。改革開放以來，我國民營企業迅猛發展，在促進宏觀經濟增長、解決社會就業壓力和推動技術進步等方面取得了顯著績效。由于傳統金融體系主要為國有企業提供信貸支持，作為稀缺資源的信貸資金必然流向財務制度相對規范的大型國企和外資企業，從而忽視對財務管理松散的民營企業的信貸支持。金融機構及政府制定的信貸政策制約民營企業信貸資金獲取的根源在于信貸過程中的信息不對稱性，而導致信息不對稱風險的主因則在于民企規模較小、產業層次低、市場競爭力差、內部治理失范。引入信用擔保機構參與信貸，可降低信息不對稱風險，控制金融機構信貸風險，有效緩解民企融資難問題。但當前我國信用擔保制度建設及其財務風險控制尚存諸多問題，故有必要剖析民企信用擔保融資模式的財務風險諸因素，給出其財務風險控制對策，以建構穩健的信用擔保財務管理體系，提升民企信用擔保融資績效。
二、民營企業信用擔保融資的財務風險分析
（一）民營企業信用擔保融資的法制失范風險
信用擔保融資需依賴法制規范以遏制大量騙貸行為的發生。健全的信用擔保法律體系有助于理順金融機構、擔保機構及申請貸款的民企三方權責利關系，在確保金融機構及擔保機構資本安全的條件下，促進民企依法獲取企業發展所需的貸款。當前我國民企信用擔保領域的法制建設滯后于經濟發展所需，具體表現如下：其一，擔保相關法律存在立法空白。目前我國除《擔保法》和《中小企業促進法》以外，尚無與民企信用擔保相配套的法律規范和相關文件。其中《擔保法》未明確規范擔保機構的財務風險內控、行業監管及行業自律、市場準入等內容；而《中小企業促進法》僅從政策導向層面支持縣級以上政府推進建立中小企業信用擔保體系，該政策缺乏配套實操條款，未有效降低擔保機構運營的政策風險。其二，當前民企的信用擔保相關法律的法律效力層級低，且多以部門規章或地方性法規的形式出現，立法的權威性和系統性考量不足，不利于構建我國統一的擔保市場體系。其三，缺乏與《擔保法》、《中小企業促進法》相配套的民企信用擔保法律規范。
（二）民營企業信用擔保融資中民營企業信用風險
信用風險又被稱為違約風險，系指債務人未能履行其與金融機構的信貸契約中的義務而導致擔保機構遭受損失的可能性。擔保機構提供的民企信貸擔保服務存在顯著信用風險，具體表現如下：其一，由于多數民企的規模小、實力弱，在央行征信系統中的信用等級低，缺乏可被金融系統認可的有效抵押品或質押品，因此增加了為其提供信貸擔保服務擔保機構的財務風險。由于民企的財務信息不完整，并通過賄賂會計師事務所做假賬，設立多套賬本等方式逃避財稅及金融系統的監管，加之多數民企的家族背景有助于企業隱匿關鍵財務信息，扭曲市場對該企業真實財務信息的識別，從而增加了擔保機構的財務風險。其二，非財務因素引致民企信貸擔保風險。民企家對市場風險的預估與市場環境實際變動趨勢不相符，以致企業運營不善而導致信貸償還違約，增加擔保機構的代償風險。擔保機構還應有效識別民企家的道德風險，以避免因其有意打亂信貸償還計劃而增加擔保機構的財務風險。
（三）民營企業信用擔保融資中擔保機構內控風險
擔保機構內控制度存在如下風險因素：其一，擔保機構因缺乏有效的風險防范機制而增加其財務風險。眾多擔保機構在擔保業務內控機制建設上，缺乏規范性操作程序設計和嚴格的風險管控制度。例如擔保機構缺乏對擔保對象的專業化風險識別能力，為招攬客戶而輕率地為各類客戶提供擔保；在經辦擔保業務中對經辦人權力制衡制度設計缺位，缺乏對審批流程的規范和越權經辦行為的懲戒。其二，擔保機構因缺乏有效的風險化解機制而增加其財務風險。擔保業務的風險化解機制可以分解為風險轉移、風險分散和風險補償三項模塊。在風險轉移機制上，擔保機構在開展擔保業務時未有效實行反擔保措施，當債務人因財務狀況惡化而債務違約時，將威脅擔保機構通過追償方式彌補債務人違約損失。在風險分散機制上，金融機構利用自身強勢談判地位將信貸風險推卸給擔保機構，導致金融機構無動力采取有效措施協助擔保機構分散風險，從而推高擔保機構的財務風險。在風險補償機制上，由于我國再擔保制度不完善，擔保機構的統籌風險準備金提取制度缺位，使得擔保機構內部風險一旦失控，將會增加擔保機構破產概率，推高社會擔保系統風險。
（四）民營企業信用擔保融資中金融機構協作風險
圍繞民企信用擔保業務，擔保機構在與金融機構合作中面臨金融機構協作不利的風險，具體表現如下：其一，擔保機構與金融機構的信貸擔保風險分擔權責失衡。金融機構與擔保機構合作時處于優勢地位，金融機構只承擔信貸責任，而擔保風險基本集中于擔保機構。這是因為我國現行擔保法律體系偏重于維護現有金融系統的安全性，缺乏對擔保機構的有效保護，從而使得金融機構通過收取高額保證金，設置不平等條款等方式將風險轉移給擔保機構，以降低自身風險。其二，在授信前對民企資信評估方面，擔保機構與金融機構缺乏有效協作。多數擔保機構缺乏對客戶的科學風險識別和評估系統，對客戶企業資信調研多停留于對財務報告分析和現場訪問等形式化方面，未能與金融機構協作展開對客戶企業資信狀況的綜合測評。其三，金融機構偏重于掌握客戶企業的信貸資金流向信息，擔保機構偏重于掌握客戶企業的日常經營動態信息，二者在監控債務方企業的信貸資金流向及其日常經營動態方面缺乏有效合作，不能綜合雙方信息給出客戶企業的信貸及擔保風險的有效評估，從而增加信貸和擔保雙重風險。
三、民營企業信用擔保融資模式的財務風險控制策略
（一）健全民營企業信用擔保融資的法律體系
其一，完善對民企信用的立法工作，建立與現行市場經濟制度相適應的法律體系，以降低擔保業務中的信息不對稱風險。信用立法工作應當處理好政府行政公開與保護國家經濟安全的界限，處理好商業秘密與公開信用信息的界限。其二，完善《擔保法》、《中小企業促進法》等配套法律法規的制定。結合我國信用擔保行業實情補充《擔保法》中關于擔保機構的財務風險內控、行業監管及行業自律、市場準入等內容，細化《中小企業促進法》中關于政府對民企金融支持的具體措施，拓展民企融資渠道。其三，完善民企信貸擔保的風險防控法制體系設計。管理當局可通過規范擔保客戶企業資質審核的相關法律來完善擔保機構的風險內部控制機制；通過建立擔保機構與金融機構的協同風險分擔機制，以硬性規定金融機構在擔保業務中的貸款擔保的放大倍數、風險分擔比例等指標的方式，來減輕擔保機構所承受的風險壓力；管理當局還應建立持續高效的風險補償機制，通過為擔保機構提供行政管理便利化，為小額擔保和再擔保業務提供財政支持的方式，完善政府對擔保機構的風險補償，以提升我國金融系統安全性。
（二）創新民企擔保融資的信用風險監控方法
民企擔保機構亟需創新其信用風險監控方法，以適應宏觀經濟惡化背景下的民營經濟風險敞口擴大的現實需要。其一，擔保機構應重視對民企資信狀況的定性分析，輔之以定量分析。由于民企的財務報表規范性不足，若采取傳統的依據財務報表展開定量分析來制定信貸政策的辦法，則可能導致對民企財務安全水平的低估。通過對民企資信狀況展開深入直接調研，掌握央行征信系統所無法量化考核的民企信用真實水平，并結合民企的財務風險水平制定相應的擔保政策，有助于控制其風險。其二，擔保機構應重視運用動態分析思維來評估民企的遠期擔保風險。經營方式靈活，發展速度快是民企的顯著優點，擔保機構需運用動態分析方法挖掘出有發展潛質的優質客戶企業，以獲取穩健的擔保收益。陳曉紅（2007）等借鑒期權定價思想提出的，通過衡量宏觀經濟的波動對信用轉移矩陣的影響而構造的動態信用擔保定價模型，對動態分析民企資信水平有借鑒價值。
（三）建立擔保機構的內部風險控制機制
擔保機構的內部風險控制要點如下：其一，擔保機構應通過完善客戶征信制度以控制擔保業務開辦階段的風險，優化擔保過程風險監控制度，建立擔保業務事后評估制度的方式，來建立信用擔保全過程風險管理體系。信用擔保全過程風險管理工作系指從民企申請擔保業務起始，直至擔保終止并給出擔保績效評估為止的擔保業務全流程的風險管理。其二，擔保機構應建立擔保業務關鍵崗位的權力制衡制度，實施擔保業務中諸如擔保評估、擔保審批、擔保執行、擔保監督、擔保業務記錄等不相容職權的崗位分離制度，實現擔保業務各崗位間的職權與責任界定清晰，形成權力間的有效制衡體系，以提升擔保機構財務安全水平。其三，擔保機構應通過制度規范擔保機構的擔保范圍、擔保對象、擔保流程，提升擔保機構的專業化運作水平。其四，擔保機構應制定嚴格的擔保授信審批制度，明確擔保業務審批的流程、方式、權限、責任，嚴肅查處越權審批行為。
四、構建金融機構與擔保機構協作風險控機制
金融機構掌握海量的民企信用信息，而擔保機構掌握眾多非量化的民企信用信息，雙方有建構信息協作機制以控制擔保融資財務風險的充分條件和動機。其一，明確擔保機構分散風險的職能定位。民企信用擔保機構成立的目的是分散金融體系中的既定風險，而非獨自承擔風險，以確保金融機構獲取無風險的信貸收益。這要求擔保機構與金融機構間圍繞債務人的信用基礎信息及資信評估、擔保方式、擔保資金的放大倍數、違約責任界定等要件展開誠懇交流與信息互動。擔保機構應當制定與客戶資信水平相匹配的擔保比例，以確保金融機構在合理分擔信貸風險的基礎上，有動力與擔保機構分享關于債務人的信用信息。其二，金融機構與擔保機構可建立戰略合作關系，以協防民企債務人信貸風險。由擔保機構挖掘出難以通過金融機構正規信用評級系統發現的經營機制健康、經營效益好、市場競爭力強、有發展前景的中小型民企，并為其提供擔保，以增強其獲得授信概率。擔保機構也有助于優化金融機構的客戶結構，分散信貸風險，提升經營效益，增強金融系統穩健性。故擔保機構可通過分擔金融機構的信貸風險來幫助金融機構調整信貸結構，提升金融系統運行的穩健性水平。
【參考文獻】
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依據擔保公司正常的業務流程，擔保公司按照規定只能向客戶收取貸款擔保額1～3%的咨詢評審費和貸款擔保額2～3%的擔保費。但有些擔保公司并不滿足于依靠正常的擔保業務獲得的利潤，為了達到獲取巨額利潤的目的，有些擔保公司以配套關聯公司的名義，利用其合規的融資性擔保業務，采用借用借款、股權轉讓款、增資等形式，在賬外以高額利息為誘餌從客戶處套取大量信貸資金，用于民間資金拆借、境內外高風險投資等。在國內外經濟形勢嚴峻的大環境下，擔保公司套取的信貸資金被嚴重套牢，使公司資金鏈斷裂，無法歸還企業借款，導致企業無法正常歸還銀行貸款，擔保風險事件由此爆發。
違規運作的核心
經過對此類違規運營模式的擔保公司風險事件進行分析，發現賬外違規運營的核心就是利用關聯公司賬戶進行的兩個賬外運作。
一是在賬外通過關聯公司套取控制客戶資金，在為客戶申請銀行貸款擔保的過程中，擔保公司以支付高額利息為誘餌，以關聯公司與客戶簽訂借款合同的方式，指定客戶將應付保證金（一般為擔保額10～20%）、客戶從銀行獲得的全部或者部分信貸資金、客戶其他閑散自有資金匯入關聯公司賬戶；同時，擔保公司在上報監管機構的擔保臺賬之外，為借款行為提供連帶保證擔保，以達到對客戶上述資金的實際控制占用的目的。
二是賬外通過關聯公司調配資金進行高風險投資，擔保公司獲得客戶資金后，通過關聯公司賬戶，以關聯公司員工的個人名義，從事高息短資拆借業務，或者直接進行股權投資，通過關聯人持股和間接委托持股等方式，在賬內或賬外投資境內外高風險金融項目等方式對套取的信貸資金進行實際使用，以達到獲取高額利潤的目的。
雙重監控
由于擔保公司的賬外違規運營，主要是通過配套關聯公司的賬戶實現的，使得監管部門現有依托于擔保公司的財務報表和擔保臺賬進行監管和風險防范的監管方式很大程度上失去了效力，因此對擔保公司的賬外運營的監管預防是監管機構所面臨的重大問題。筆者認為，從以下兩個方面著手或能在一定程度上預防擔保公司的賬外違規運營，一是對資金的監控，二是對人員的監控。
1、擔保公司監管部門與銀行監管部門以及各商業銀行建立有效的信息溝通機制，對信貸資金進行嚴格監控。
依據現有法律法規關于銀行信貸資金監管的規定，擔保公司自身無法直接從商業銀行獲得信貸資金，因此利用擔保客戶從商業銀行獲取信貸資金是擔保公司能夠賬外違規運營的主要資金來源，也是賬外經營模式得以有效運行首先要解決的問題。雖然擔保公司監管部門建立了實時監控系統，對擔保公司的業務運作和資金運用在網絡上進行逐筆監控，但對于通過賬外違規經營取得資金和對外投資的情況以及其他故意隱瞞的違規行為和由此產生的風險，是難以通過監管部門的實時監控系統發現。
而作為信貸資金原始提供方的各商業銀行，對客戶企業獲取和使用貸款的合規性負有貸前審查和貸后監管的義務以及資金流向跟蹤監督管理的責任，各商業銀行如果能夠正常履行上述義務，很容易就能發現貸款客戶使用信貸資金的異常情況。若擔保公司監管部門與銀行監管部門和各商業銀行能夠建立有效的信息溝通機制，各商業銀行通過信息溝通平臺將所發現的異常情況及時與擔保公司監管部門進行溝通互動，擔保公司從其客戶企業套取信貸資金的模式，很容易被監管部門發現，賬外運作模式就很難正常運行，即使已經運行也難以長久持續和擴大規模。
2、完善對擔保公司董監高人員的責任追究機制。
內容摘要：汽車消費信貸的發展狀況決定了潛在的汽車消費欲望轉化為現實消費需求的可能性。目前我國個人信用體系的不完善嚴重阻礙了汽車消費信貸市場的發展。本文著重探討了制約我國汽車消費信貸發展的因素，并提出解決問題的對策建議。
關鍵詞：汽車消費信貸個人信用我國目前已成為世界第三大汽車消費國，但貸款購車占新車銷售總額的比例尚不足20%，我國個人消費性汽車信貸余額從2002年的2000億元降到2005年的1600億元，汽車信貸市場出現了逐漸萎縮的跡象，本文就制約我國汽車消費信貸發展的因素做出分析，提出相應的對策。制約我國汽車消費信貸發展的因素社會個人聯合征信體系不健全。汽車信貸市場的良好運轉與發達的個人信用體系密切相關。我國目前雖然建立了全國統一聯網的個人征信體系，但存在著覆蓋面過小、涉及金額過少、項目不完善等問題，個人信用制度不完善條件下出現的逆向選擇和道德風險效應成為制約我國汽車消費信貸擴大規模的最重要原因。缺乏適宜的汽車消費信貸模式。目前國內汽車消費信貸有兩種模式。一種是以商業銀行為主體的模式，即銀行直接面對用戶開展汽車貸款業務；另一種模式是以汽車金融公司為主體的模式，即由汽車金融公司直接面對用戶，能夠提供比銀行更專業的汽車金融服務。這兩種汽車消費信貸模式在目前政策約束下都存在一定的不足，難以促進汽車信貸規模迅速擴大。缺乏統一開放的市場體系。目前，汽車消費信貸市場在我國具有明顯的行業壟斷性質，幾大商業銀行處于壟斷地位，而又自成體系，由于政策性的原因汽車金融公司還未形成規模，致使金融機構間的競爭不能有效展開，尚未開放的市場體系嚴重阻礙著汽車消費信貸市場的發展。汽車消費信貸擔保制度不夠完善。目前汽車消費貸款擔保方式包括：房產物業抵押、有價證券質押和第三方擔保三種。但目前房產抵押需由房屋治理部門進行評估、抵押登記，汽車抵押需到車管所登記，手續繁雜；依據《擔保法》，學校和機關不能做擔保，有能力提供擔保的企業大多不愿意提供擔保，私人企業原則上不能做擔保，而致使貸款人無法按要求申請銀行貸款。購車環境與消費環境不配套。除去國家規定的稅費之外，各級政府和部門在利益驅動下爭相對汽車消費收費。據調查，在國家統一規定的車輛購置費之外，有23個省級政府在購車落戶環節外又加收了各種不同名目的收費，平均收費相當于車價的8。6%，同時在許多城市，由于停車場地少、停車費用高、汽車服務業不發達等原因，經常出現私人汽車不如出租車方便的現象。這些問題的存在阻礙了汽車消費信貸市場的健康發展。
我國汽車消費信貸市場健康發展的建議（一）健全社會個人聯合征信體系應盡快擴大我國個人征信系統的涵蓋面，建議由央行牽頭，各級政府部門協助，組建社會認可的個人信用調查、評估事務所，把分散在各金融機構、稅收、交管、勞動就業等部門的個人信用信息進行收集、加工、存儲，形成個人信用檔案信息數據庫，合理評價借款人履行金融義務的能力，有效解決借貸雙方信息不對稱問題。在建立個人信用制度的基礎上建立個人信用風險治理機制，加強個人信用風險治理。（二）構建“商業銀行＋汽車金融公司”的消費信貸模式“商業銀行＋汽車金融公司”的消費信貸模式是指汽車金融公司在臺前、銀行在幕后的合作格局，這種模式既可整合資源，又可相互促進，實現優勢互補，形成商業銀行、汽車金融公司、消費者、經銷商和汽車廠商之間多方共贏的局面，同時減少對金融機構的政策約束，建立開放的市場體系，推進整個汽車信貸市場的發展。（三）完善汽車消費信貸中的擔保與風險機制大力推行法人擔保和車輛抵押的擔保方式。對資信較好的客戶，實行第三方保證人擔保，尤其應大力推行法人擔保，因其具有可靠性強、風險小、方便快捷的特點，而對信譽一般的客戶可繼續實行保證保險方式；車輛抵押方式的關鍵是建立一系列的配套措施作保障；另外汽車信貸機構還可以通過二手車市場、租賃等業務處理違約車輛，以減少其經營風險。（四）完善配套的法律規范和社會消費環境現有的《汽車貸款治理辦法》及《汽車金融公司治理辦法》實施細則為我國汽車消費信貸市場的發展搭建了一定的法律規范框架，但還應逐步完善和制定《擔保法》、《經濟合同法》、《抵押登記治理辦法》、《商業銀行法》、《個人信用征信法》等相關法律法規，在法律框架內，約束政府的不規范行為，為消費者建立一個良好的購車消費環境，推動我國汽車消費信貸市場的發展。參考文獻：1。張先鋒，單培，尹紅。中日汽車金融服務業比較研究[J]。工業技術經濟，2005（12）2。李靜。對困境中的我國“車貸險”業務的現實思考[J]。金融與經濟，2005（9）
企業尋求貸款擔保，或為別的企業合法提供擔保是正常的民事關系和經濟行為，法律并不禁止企業相互提供擔保。但是，通過大量的案例表明，企業不規范的連環互保行為已經成為企業的“定時炸彈”，每個結點隨時都有爆炸的可能，由于擔保的存在其受傷的范圍將會殃及到其他企業的發展，甚至企業的生命也將就此結束，同時由于企業的負債比例過高，而債務金主要是銀行的債務，一旦企業的資金鏈出現問題，風險大多轉稼至銀行，因此銀行應時刻警惕企業連環擔保所帶來的巨大的風險。最新國內。國際金融焦點和專家分析請查閱中國金融網《行長經理內參》。
為此建議：查閱最全面的金融信息和最有價值的金融資源請登陸中國金融資源總庫
一是銀行應對擔保企業的資格進行嚴格審查。特別是關聯企業之間的擔保更應成為銀行審查的焦點。對于此類企業的貸款擔保審查，貸款銀行的審查要從多方面全方位的展開，特別是對貸款企業的還款能力和擔保企業的擔保能力進行嚴格的審查。作為貸款銀行應及時登錄《銀行信貸登記咨詢系統》充分了解企業的整個貸款情況、抵質押、擔保情況，全面綜合企業及擔保企業的條件而決定貸與不貸。切實防止因企業還款能力不佳和擔保企業過度擔保，風險轉稼至貸款銀行。
二、《銀行信貸登記咨詢系統》應更趨完善，為銀行貸款發放提供真實、有效的企業信息。一是系統應增加警示功能，如對于企業的擔保超出其凈資產某一個比例時系統應予以提示，以此說明該企業已不滿足擔保的條件，同時也促使貸款銀行對其擔保企業的貸款進行貸后審查，防止貸款風險的發生。二是積極做好商業銀行與人民銀行信貸登記咨詢系統的接口工作，使企業的各種信息及時登記至該系統，從而使系統的作用更好的發揮，為各銀行開展信貸業務提供可靠信息支持。特別是在基層，各家銀行與該系統不能很好的進行數據通訊，以某縣級市為例，目前有六家銀行均以《銀行信貸登記咨詢系統》為依據來辦理相關的信貸業務，除中國銀行外其他銀行均受連接系統方法的限制，出現了不能正常登錄或不能及時對借款人的信息進行更新，甚至出現信息更新出現錯誤現象的發生，導致借款人信息失真，系統作用的發揮受到了一定的限制。
三、應建立貸款擔保預警系統。貸款銀行應建立貸款擔保預警系統，密切關注關聯企業的貸款擔保情況，切實防止銀行信貸陷入關聯企業擔保“連環套”，確保銀行信貸資金不受損失。
中國金融網
關鍵詞：農村信貸；擔保；公共物品
中圖分類號：F830
文獻標識碼：B
文章編號：1006-1428(2009)06-0080-03
一、私人擔保品和公共擔保品的基本范疇
休謨、亞當-斯密和約翰?斯圖亞特?穆勒等經濟學家先后從不同角度探討政府必須提供公共物品的原因。薩繆爾遜強調了公共物品區別于私人物品的基本特征是非排他性和非競爭性，并指出這些特征是政府提供公共物品的原因。從擔保品的競爭性和非排他性特征出發，我們同樣可以把農村信貸擔保品分為私人擔保品和公共擔保品。
擔保品在最初出現時是私人物品，農村信貸私人擔保品是企業、個人為了獲得信貸，而提供企業(或個人)擁有的、產權明晰的各種財產和權利作為擔保物。私人的擔保品是基于產權的私有，依據企業和個人財產能力、信用，向銀行提供的私人擔保物品。主要包括：一是企業和個人擁有的各種財產和權利，如林權抵押等：二是第三者擔保，借款人憑借其所擁有的社會資本，包括個人關系、成員身份、社會網絡、信任關系等無形資產，獲得第三人的擔保服務；三是商業性擔保機構擔保，借款人通過市場機制的作用支付擔保費，從而享用擔保服務。
隨著農村生產條件改變，私人擔保品無法滿足信貸需求發展的要求，產生了對公共擔保品的需求。農村公共擔保品是農業企業或農民貸款共同需要，具有一定“典型特征”，即有完全的或一定程度的競爭性和非排他性的擔保服務：一是政府主導型。政府主導型的公共擔保品是指由政府提供，受益范圍遍及轄內公共擔保服務。政府部門通過出資設立各種形式的擔保機構。為轄內的農民、農業企業提供擔保服務。二是農村互助合作型。農村互助合作型的公共擔保品是指通過農村合作組織提供公共擔保報務，其外溢較小，且受益群體相對固定，社區農戶和企業通過互助合作方式入股組成擔保機構，為入股成員提供擔保服務。此外，通過成立農業合作組織并提供擔保，也是一種方式。三是企業和個人聯合提供。由具有相同需求的企業和個人，本著“共同受益，共擔風險”的原則，建立聯合擔保機制。
二、我國農村私人擔保品的市場供給失效
一般來說，隨著物權法的實施，私有產權得到保護，通過市場來提供私人擔保物品會更有效率。如果與現實農村金融體制運作狀況相聯系，即可發現我國農村私人擔保品提供的效率并不高，許多擔保物被排斥在擔保品之外，無法進行交易。我國農村信貸中信用貸款、抵押貸款比例偏低，而第三人保證貸款偏高，信用、抵押、質押貸款加起來遠低于保證貸款所占的比例，這說明，在農村信貸市場，農戶難以提供有效的抵押品，信用社由物的擔保轉向了第三方擔保，以此來規避信貸風險。
1、抵押物銀行認可度低。農村信用社對擔保物的選擇較為嚴格，認可的擔保物范圍比較狹窄，一般在傳統的不動產和部分動產上。而對林權、海域權等進行擔保貸款的問題上，持謹慎態度。
2、保證人難尋。在農村信貸實踐中，銀行認可的保證人往往是村干部和經濟能人，在實際操作中，第三人擔保存在諸多問題，如，一是存在互保現象，不少夫妻之間、兄弟姐妹之間有相互保證的情況；二是存在重復擔保現象，第三人保證貸款中，由村兩委成員提供擔保的貸款占80％以上。
3、商業性農業擔保公司缺少。從目前農業擔保機構類型來看，單純商業性的擔保機構在我國現階段的農村缺乏生存空間，尚未看到相關的案例。雖然有許多政府背景的農業擔保公司按市場化原則進行運作，但主要還是體現了其政策性。
三、農村公共擔保品對私人擔保品的替代作用
1、基于本地知識的入股成員甄選機制。在一個相對較小的農村社區內，成員之間信息是對稱的，基于本地知識的成員篩選是公共擔保控制風險的第一道屏障，通過甄別將信用不好或是不用于生產經營目的的農戶排除在擔保之外。在平常的貸款中，信貸員需要對貸款戶和擔保人進行逐一調查。信息搜尋成本過大，而且與農戶之間存在信息不對稱情況，不能有效避免農戶的逆向選擇和道德風險。公司擔保充分利用成員之間熟悉，能及時掌握農村生產動態和農戶融資需求的優勢，為盈利能力強和信用能力較好的農戶提供擔保，這一過程可以看作是擔保向銀行推介優質客戶的過程，銀行和農戶之間的信息不對稱情況得到修正。在簽約之后，擔保機構還對農戶的貸款運用進行監督，降低農戶違約概率。協助信用社回收貸款。
2、基于農村熟人社會的非正式制度約束。我國的農村是一個熟人社會，社會調整的主要方式不僅有法律，還有各種鄉規民約、習慣等非正式制度，在農村社會經濟生活中的許多領域可以由這些非正式制度來處置。由于農村土地、房產產權是集體所有，農戶的房屋和土地對于金融機構來說沒有抵押和擔保價值。農村的林權證、海域權證等生產性固定資產的確權放證進展緩慢，相關的資產評估、登記部門不健全，難于變現，農村信用社一般不樂意接受這些抵押物。但是在一個村莊之內，這些產權不完整的抵押物能夠以契約方式在農戶之間轉讓，具有了擔保品價值。也就是說，對于正規金融機構來說不能用于抵押和擔保的物品，通過公共擔保體內部的抵押擔保作用，非“合法”的抵押擔保物實現了擔保價值，進一步轉換為合法的擔保公司擔保，使本來不能獲得貸款的農戶取得了正規金融機構的貸款，在一定程度實現經濟資源發展的潛在能力，這也是公共擔保機構的作用所在。
3、基于社區道德規范的信用約束。農村社區范圍很小，比較容易形成一致的道德規范，對每個人都具有較強的約束作用，個人和集體是聯系在一起的，不能按時還款的人、違反規范的人在這個社區會受到輿論的譴責，將無法立足。在農村信貸活動中，廣泛采用第三人擔保的方式，但是農村信用社認可的、有能力的第三人，往往是村干部和少數經濟能人，造成了保證人重復擔保，擔保風險集中在少數幾個人身上，擔保人的經濟能力不能與其所承擔風險相匹配。采用了公共擔保方式以后，村民的利益聯系在一起，相互承擔連帶責任，成為利益共同體。同時，公共擔保的牽頭人一般是村莊中的德高望重者、或有影響力的“經濟能人”，得到村民的認同和選擇，具有民間權威，這種權威能督促農戶及時還款。
4、基于公司制的制度約束。以法人形式出現的擔保機構，一般都有明晰的章程和一整套的控制制度，以福建寧德地區霞浦石福擔保公司為例，主要有：(1)業務審批實行授權制。霞浦石福擔保公司設有股東大會、董事會、監事會、總經理。董事長由村民主任兼任，監事長由村支書兼任，村兩委成員兼任公司董事。董
事會和監事會共同審議批準貸款額度在3萬元以上的擔保業務(不含3萬元)。總經理審批貸款額度在3萬元以下的擔保業務。擔保公司對其成員按照入股資金6倍以內數額的貸款提供擔保，并規定擔保公司對單個農戶提供的擔保責任金額不超過12萬元，最大5戶的貸款金額不超過注冊資本的50％。(2)風險分擔機制。霞浦石福擔保公司小組組長負責甄選參加本小組的農戶，并且對本組農戶的借款和還款行為負責，對出現代償的擔保貸款進行風險責任分擔。具體風險分擔比例為：70％由小組長承擔，10％由董事長承擔，10％由監事長承擔，10％由董事會和監事會成員共同承擔。(3)反擔保機制，要求被擔保農戶由村內信譽較高的農戶進行反擔保，或是提供的房屋、經營的海域做為抵押物。當受保農戶改變資金用途或可能出現風險，要求受保農戶增加房屋、土地使用權等抵押物價值。(4)激勵機制。擔保公司按擔保手續費收入的30％提取獎勵金，按照承擔的擔保責任的大小獎勵小組長。
四、完善農村信貸擔保的建議
1、加快農村產權制度改革，擴大有效擔保品范圍。政府部門要加快對林權、海域權、船塢產權、農民集體土地使用權和房屋住宅等發證確權，努力提高發證率，采取簡化辦證手續、提高辦事效率、適當降低收費標準等針對性措施，盡快使農民資產能夠轉化為金融部門認可的、可流轉的擔保手段，為銀行創新信貸業務提供廣闊的空間。
2、政府積極出資興辦各類農業擔保機構。在組建形式上，可采取由政府提供農業擔保資金，委托中小企業信用擔保機構管理并開展農業擔保業務；或成立獨立核算的農業擔保機構，或者是依托政府某一部門。多方籌集資金，增加擔保機構的資本金。地方政府可通過財政預算撥人、財政周轉金中提取等多種渠道，逐步增加對擔保機構的投入。
3、成立農村信用擔保再擔保機構。政府出資成立再擔保機構，擔保資金來源主要由各級財政出資和各擔保機構的入保資金。主要職能是：為從事種植業、養殖業、農產品加工業的提供信貸擔保的農村信用擔保機構提供再擔保服務，控制和分擔各地擔保機構經營風險方式，提升各地擔保機構的擔保能力(增強放大倍數、降低分擔比例)。再擔保機構為對擔保機構再保方式主要有單個項目的再保和總額擔保，對單個原擔保項目的再擔保比率一般為10％以上，最高不超過50％，對擔保機構的再擔保額度一般不超過擔保余額的50％為宜。
4、發揮農村專業合作經濟組織的作用。一是農村經濟組織的擔保服務。農村經濟組織一般有足夠的資產抵押和擔保，金融機構可以其資產或信用為擔保，對農戶直接發放擔保貸款；二是農村經濟組織的成員聯保貸款。發揮農村經濟組織聯系農民的作用，在其內部成員間成立若干聯保小組，發放聯保貸款；三是以農村經濟組織為發起人(股東)，吸收內部成員，成立農村互助擔保機構，為其內部成員提供貸款擔保：四是拓展聯保貸款的內涵，開展不同農村經濟組織間的聯保貸款；五是成立農村經濟組織互助合作擔保機構，吸收區域內農民專業合作社、專業技術協會、供銷社、農業龍頭企業為會員，為會員貸款提供擔保服務。
5、吸引社會資金參與農村擔保體系建設。改革開放以來，民間融資活躍，要吸引社會資金參與農村擔保體系建設，為了鼓勵民間資本參與擔保體系建設，人民銀行和銀監部門應允許經營較好的農村擔保公司轉為村鎮銀行或小額貸款公司等農村金融組織。鼓勵有條件的農村擔保公司引進一家金融機構作為發起人入股農村擔保公司，地方政府投入資金扶持，招聘引進較高層次的管理人才加強管理。
關鍵詞：農村小額信貸；問題；對策
1我國農村小額信貸存在的問題
1.1農村金融服務體系不完善
(1)擔保、保險機構產品業務比較局限。
建設和完善農村金融服務體系，離不開農村信貸擔保、農業保險及再保險機構。我國現行小額信貸原則上不需要抵押或擔保，也可采取靈活多樣的抵押或擔保形式，但是因為貸款對象都是最貧困的農民，他們提供的擔保的作用與一般金融機構的商業貸款擔保相比很難等同，因此在農村小額信貸中引進商業擔保和保險是完善農村金融服務體系的重要一環。
(2)缺乏專門的農村小額信貸資金批發機構。
由于目前我國還沒有形成規模的專門向小額信貸(零售)機構提供批發資金的信貸批發機構，很多農村小額信貸機構資金不足且缺乏合法的融資渠道，必然會嚴重制約他們的生存和發展壯大，導致他們對農村經濟發展的促進作用相對較弱。
(3)咨詢、技術服務機構缺位。
目前在我國農村地區，專門的小額信貸咨詢及技術服務類機構基本上還是空白，這樣的任務往往由政府通過組織“科技下鄉”等活動提供有限的服務。其深度、廣度、服務能力和持續性均值得懷疑，在政府資源利用效率較低的同時，也不利于在農村形成長期穩定的專業技術服務力量。
1.2農村小額信貸業務運作管理不理想
(1)貸款管理模式缺少靈活性。
我國開展較多的小額扶貧貼息貸款、農戶聯保貸款(小組貸款模式)、農戶小額信用貸款(個人貸款模式)在實踐中，均不同程度地呈現出不足。另外，由于信用機制缺乏人性化的彈性管理制度，容易導致群眾對這類小額信貸失去信心。比如有些確實是由于不可抗力原因導致短期內無力還款的農戶會被簡單地降低信用等級甚至被取消授信資格，不能獲得持續的資金支持，影響項目后續工作的開展，不但加大農戶的還款難度，還會增加農戶主觀違約的可能性。
(2)大多農村小額信貸機構對目標客戶的選擇過于嚴格。
我國由政府推動的農村小額信貸從創始之初就帶有很強的扶貧互質，主要以中低收入者尤其是貧困人口作為貸款對象，涉及面廣、量大、單筆貸款額度小。但是。即便是帶扶貧性質的小額信貸，也是要求有償使用、按期歸還的，這是小額信貸與財政救濟本質的區別。從這個意義上說，由政府推動的農村小額信貸和由商業銀行發放的小額信貸并無二致，換句話說，這兩類機構都不會向沒有償還能力的人群放貸。目前大多數小額信貸機構特別是商業性小額信貸機構對于目標客戶的選擇都比較嚴格，除了一些包含政策性任務的小額信貸項目外，貸款受益人群往往難以到達一些赤貧人口。
(3)貸款用途大多比較局限。
目前由中國農業銀行、農村信用社、村鎮銀行、郵儲銀行、小額信貸公司及新三類農村銀行業金融機構發放的商業性農村小額信貸，由于其放貸條件相對嚴格，其貸款用途規定相對比較寬松，這類貸款除了可以用于種養，經營等生產性用途，還可以被用于購買大件消費品、子女教育、技術培訓、婚嫁喪葬、醫療、建房、購買房產等固定資產等消費領域，甚至還可以用于農副產品深加工、運輸、販運等有大額信貸資金需求的產業或領域。然而，由于農村社會傳統的消費觀念的影響，消費類信貸在農村的蓬勃發展還需時日。同時由于目前農村金融服務體系還不完善，商業銀行或小額信貸機構出于穩健經營的考慮對貸款條件的審核也相對比較嚴格，加上有些機構本身規模原因，不會也不可能大規模地開展消費類小額信貸業務。
(4)低利率不利于小額信貸發展。
在我國的農村小額信貸實踐當中，由政府及一些小額信貸組織推動的小額扶貧貼息貸款曾向農民提供低息或免息貸款，國家財政利用扶貧款進行貼息。但多年來的實踐證明，大部分低息貸款并沒有到貧困人手中。由于宣傳不到位、貸款發放不規范、執行規定不嚴謹等原因，在缺乏有效貸后監督手段且違約成本相對較低的情況下，小額信貸款項被用作他途的事情常常發生，個別農戶在取得小額信用貸款后，有的用于日常花費，有的用于還債，有的用于購買大件消費品，有的甚至用于賭博或繳納違反計劃生育政策罰款；有的農戶本人暫不需要，但貸后轉借他人。人們甚至認為低息貸款是國家的錢，從而造成“低息貸款”就是救濟款的假象，還款率非常低，出現賴賬現象后一旦沒有得力措施制止，就容易引發羊群效應，除了降低國家有限的財政資源的利用效率外，還有可能會引發等不良社會現象1.3缺乏農業風險抵押補償機制
農村小額信貸擔保和農業保險可以為農村小額信貸的發展提供一定的保障，但是由于農業產業受政治，經濟環境及氣候環境等多種因素的影響比較明顯。加上農村小額信貸一般沒有抵押，農業信貸擔保和保險業務的風險是不言而喻的。由于沒有外部因素的支持(如政府政策或資金的支持)，現有提供此類貸款擔保業務的機構規模均不大，相當部分的擔保和保險業務一般由放貸銀行代辦，擔保和保險費用從貸款當中直接扣除，這些擔保和保險業務相對比較單一，擔保和保險機構對業務運作也比較謹慎。這種操作方式有其可行性，放貸銀行在增加中間業務收入的同時還可以創新更多的信貸產品；但當放貸、擔保/保險業務集中于一家銀行的時候，加上有些信貸產品的利息直接扣除，對于貸款用戶而言，實際上等于利率在原有基礎上大大增加，貸款成本顯得更高。即便這樣，這樣的擔保和保險機制對于大的農業災害或系統風險的抵御能力仍然不強，如果不在制度設計上引入農業風險抵押補償機制，這類機構生存的脆弱性會隨時顯現出來。可以說，目前農村小額信貸擔保和保險機構發展緩慢、擔保和保險產品設計偏少，與風險抵押補償制度缺失不無關系。
2我國農村小額信貸的發展對策
2.1完善農村金融服務體系。建立多層次的農村金融服務機構
農村小額信貸服務需求的多元化必然要求在農村地區建立構造多層次的、多元化的農村金融服務體系，只有通過營造具備良性競爭的農村信貸市場環境，才能逐步提高農村金融服務水平。目前在我國農村金融競爭程度較低、農村金融體系發育程度不高的情況下，引導各類資金進入農村金融市場是加快農村金融體系完善的首要選擇。在當前農村信貸市場比較利益低下、多數金融機構不愿進入、原有金融機構還在退出的情況下，政府應在完善農村金融法規建設和農村金融市場監督手段基礎上，通過降低農村金融機構準入門檻、出臺各種稅收優惠政策、建立相應激勵機制等措施，有效促進更多金融資本(包含各種國際資本、民營資本和其他資本)進入農村金融市場，逐步建立繁榮、規范的農村金融市場。
2.2提高農村小額信貸服務水平
在我國新的農村發展形勢下，農村貧困和相對貧困人口的存在需要福利型農村小額信貸繼續發揮其重要作用，而先富起來的人群則對信貸產品提出了更多的要求；商業性農村小額信貸需求的增長給予了農村金融機構更多的發展機遇，信貸產品多元化是農村小額信貸發展的必然趨勢。
