時間：2023-10-24 11:00:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇單位防控管理制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：事業單位；財務風險；風險類型；防空能力
財務風險防控是會計工作的重要組成部分，通過財務風險防控管理能夠分析出財務的實際情況，從而為經濟主體提供具有安全性和可靠性的經營方案。我國事業單位的資金來源多數為財政資金，但是隨著行政事業單位制度改革的不斷深入，事業單位在固定資產的處置和籌資活動方面有了更大的空間，風險性也隨之增大。另外，事業單位的財務風險并不等同于我國企業的財務風險，企業以盈利為目的，而事業單位從事于社會事務的管理活動，公共產品和服務能否發揮出其社會職能直接影響事業單位的工作效能。因此，對于事業單位來說，財務風險不僅會導致經濟上受到損失，同時還會造成自身的職能受到制約，對社會的發展產生負面影響。
一、事業單位財務風險類型
事業單位財務風險類型主要有三種：一種是違規風險。事業單位的財務管理必須要遵守于相關法律法規的規定，但是在實際的事業單位財務管理過程中，由于事業單位注重執行效果，而未對財務支出進行有效的監管，導致腐敗現象容易產生[1]。另外，財務管理制度改革在實際的應用中也存在不完善之處，導致事業單位的資金流出監管存在較大的漏洞。第二種是財務核算風險，當下事業單位已經采取了新的會計核算方式，但是相關的配套制度還未完善，工作人員的專業素質具有差異性也容易導致風險的產生。第三種是道德風險。事業單位的財務管理人員自身的職業道德問題也是風險產生的原因之一，中飽私囊、假賬和壞賬等情況都會直接損害事業單位的經濟利益，同時也會造成公眾對事業單位的信任度下降[2]。
二、事業單位財務風險防控管理存在的問題
(一)欠缺風險防控意識
事業單位財務風險防控的意識不強是影響事業單位財務風險防控管理效果的主要因素。在實際的財務管理過程中，事業單位的社會職能不斷被凸顯，而盡管事業單位已經具有一定的經營性質，但是在經營上卻不以盈利為目的，這就使得事業單位對于財務風險管理不夠重視，事業單位的運營資金多依靠于財政撥款，即便事業單位出現了資金損耗的情況，而個人卻不需要對此進行負責，全由國家進行“買單”。這種錯誤的思想是導致財務風險防控意識不強的主要因素。另外在實際的財務管理過程中，工作人員的工作內容涉及項目過多，對于會計收入只是簡單進行記錄，并沒有聯系內外部環境，沒有為行政單位的經營決策提供會計數據上的支持，導致事業單位的財務風險增大[3]。
(二)管理制度不夠完善
對于事業單位的監管缺失問題表現在多個方面，尤其在財務風險防控方面，在實際的財務管理中，對于財務風險防控主要是由領導和部門負責人負責，權力的過度集中導致相關的管理工作難以有效的落實，在實際的財務管理中，管理制度也不夠完善，缺乏相應的崗位設置，在風險的防控和處理方面，目前尚未納入到管理制度中，使得事業單位的財務風險不斷擴大。對于事業單位的財務風險防控工作來說，制度是落實工作的唯一保障，管理制度必須要根據外部形勢不斷變化以及事業單位自身的變化及時作出調整，但是在實際的管理制度修訂方面，目前存在的問題較多，不僅修訂機制未建立，意識不強和內容不全面也是導致管理制度未能發揮出實際作用的主要因素[4]。
(三)崗位缺乏專業人才
盡管財務風險防控可以通過會計數據進行反映，但是在實際的財務管理過程中，多數工作還需要依靠人予以完成，我國事業單位會計制度改革后，在會計核算方法及項目上的變動較大，部分事業單位的工作人員素質較差，專業能力不強，在實際的工作中不能適應新形勢的轉變，無法滿足于事業單位的會計工作需求[5]。另外，在財務風險防控方面，風險具有不確定性，及早對風險予以識別，就能最大程度的降低事業單位所造成的損失，這就對于財務管理工作人員的專業素質提出了較高的要求。然而，目前我國事業單位在財務管理方面人員缺乏問題嚴重，不僅專業能力不強，在職業道德素質方面也存在較大的缺失。所以，我國事業單位必須要注重人才的培養，在選拔和聘用機制方面不斷調整，才能促進事業單位的良好發展[6]。
三、事業單位提高財務風險防控能力的措施
(一)提高風險防控意識
在當前社會的發展中，事業單位發揮的作用越來越大，公眾對其的監督力度也愈來愈強，事業單位要想進一步擴大社會事務的管理效果，就必須從自身的角度出發，不斷完善和優化內部結構，同時提高工作效率，才能發揮出更大的作用。因此，在事業單位的財務風險防控能力方面，首先事業單位必須要提高風險的防控意識，單位領導要發揮出帶頭作用，加強對于財務風險防控工作的安排，同時強化檢查力度和范圍；其次在管理人員方面，要提升執行力度，要采用責任制度將工作落到實處，強化事業單位的財務風險防控效果；最后，在會計人員方面，要注重培養職業道德素養，防止監守自盜，同時還要注重優化風險防控環境，要定期舉辦工作會議，強調事業單位財務的安全性。
(二)建立健全財務管理制度
為了能夠保證財務風險防控工作的順利落實，必須要從制度層面予以完善，因此，事業單位要注重建立健全財務管理制度，在制度的完善方面，需要注重兩方面的內容：其一，要注重內容的有效性，制度是保證工作落實的主要因素，在實際的制度內容中，應當將外部風險因素予以明確，結合事業單位財務管理的實際情況，注重將管理和監督有效的聯系起來，使得各部門的工作能夠有效銜接，從而充分利用制度上的優勢，對財務風險予以排查，同時也能避免人為的操作對風險防控工作的影響，避免權力的集中化；其二，要注重將責任制度和獎懲制度納入到管理體系中，通過明確崗位職責與權限，賦予工作人員一定的權力，在風險排查方面發揮人的作用，引入獎懲機制還能夠激發工作人員的積極性，強化風險防控效果。
(三)加強對于專業人才的培養
財務管理是事業單位管理體系的重要內容，且財務管理工作具有較強的專業性，因此在實際的人員招聘和選拔過程中，事業單位要注重考核人員的專業素質，要采用競爭上崗的制度，強化工作人員的專業能力，在職業道德素養方面，事業單位應當注重職業道德建設，要注重培養工作人員正確的價值觀念，從而避免道德風險。另外，事業單位應當定期為工作人員提供學習和培訓的機會，從而強化事業單位財務風險防控能力。
四、結語
綜上所述，財務風險對于事業單位來說，不僅會造成經濟上的損失，同時也會產生社會負面影響，因此，事業單位必須要注重提高財務風險防控能力，不斷提高工作人員意識和能力，同時注重制度的完善，保證事業單位財務方面的安全。
作者:李國雯 單位:濟寧市種子試驗示范繁育推廣中心
參考文獻：
[1]張先余，孟軒，周鵬.強化過程監管嚴格考核評價——關于國土資源部直屬事業單位項目經費管理廉政風險防控體系建設的幾點思考[J].中國國土資源經濟，2013，08(04)：50-54.
[2]秦浩.海南行政事業單位財務風險實證研究——基于海南海事局財務風險的個案調查[J].中國內部審計，2015，08(04)：100-103.
[3]李加兵，趙斌，潘正海.基于財務風險管理的行政事業單位內部控制制度研究[J].財會通訊，2012，08(05)：103-105.
[4]宗文龍，魏紫，于長春.我國事業單位內部控制現狀與改革建議——基于問卷調查的分析[J].審計研究，2012，08(05)：106-112.
一、工作開展基本情況
（一）高度重視，強化任務落實。市懲防辦《市紀委監察局廉政風險防控管理實施方案》下發后，區紀委高度重視，庚即召開會議，專題安排部署全區紀檢監察系統開展廉政風險防控管理工作，制定下發了《區紀檢監察系統開展廉政風險防控管理實施方案》，明確工作目標、內容重點和工作措施；全區各級紀檢監察組織結合工作實際，制定了實施細則，確定了工作內容、責任領導、操作步驟和具體要求，確保紀檢監察系統廉政風險防控管理工作落到實處。
（二）排查風險，制定防控措施。全區各級紀檢監察機關結合職責崗位和工作實際，圍繞舉報承辦、案件檢查、定性量紀、執紀監督等，全面排查廉政風險點，評估風險等級，制定防控措施，扎實推進紀檢檢查系統廉政風險防控工作。截止目前，全區共查找廉政風險點123個，其中一級風險7個，二級風險55個，三級風險61個。
（三）健全制度，注重源頭防范。為加強紀檢監察干部教育管理，強化內部監督，區紀委圍繞教育、監督、懲處三個環節，制定印發了《市區紀檢監察干部管理辦法（試行）》、《市區紀檢監察干部監督辦法（試行）》、《市區紀檢監察干部約談暫行辦法（試行）》三項制度，進一步推進了紀檢監察干部隊伍建設。
（四）注重預防，強化紀律約束。一是開展警示教育活動。深入開展“六個一”警示教育活動，抓住節假日等重要時間節點，編發廉政短信，強化紀檢干部的廉政教育；堅持把反腐倡廉警示教育納入紀檢監察干部教育培訓的重要內容，邀請省委黨校、綿陽黨校、廉政瞭望等專家學者組織開展廉政教育專題培訓和職業理念教育。今年上半年，共編發廉政短信1000余條，舉辦專題講座3期；組織全區123名紀檢監察干部觀看了《一個市委書記的蛻變》、《沉淪的代價》、《國資之蠹》等警示教育專題片。二是開展講紀律守規矩專項承諾活動。為切實增強全區紀檢干部把紀律規矩挺在前面的自覺性和責任感，增強廣大紀檢干部明底線、知畏懼、守規矩意識，區依托領導班子思想政治建設和三嚴三實主題教育實踐活動,組織開展紀檢監察干部“守紀律、講規矩”專項承諾活動。截止目前，全區123名紀檢監察干部簽訂了《紀檢監察干部守紀律、講規矩承諾書》。
二、取得的初步成效
通過實施廉政風險防控工作，進一步筑牢了全區紀檢監察干部廉潔自律意識，查找出了在制度機制、思想道德、崗位職責、工作流程等方面存在的風險點，各級紀檢組織對查找出的風險進行了科學評估分級，制定了防范措施。全區紀檢監察干部責任擔當意識得到進一步提高，截止目前，全區未發現有紀檢監察干部失職瀆職、侵害群眾利益等違紀違規問題。
三、下一步工作打算
下一步，我們將繼續按照市懲防辦的要求，進一步建立健全全區紀檢監察系統廉政風險防控機制，強化監督檢查，大力推進紀檢監察系統廉政風險防控管理工作。
一是進一步梳理排查風險點。組織各鄉鎮（街道）紀委（紀工委）、區級各紀檢組（紀委）開展廉政風險排查“回頭看”，結合崗位職責和權力運行再梳理排查風險點，充實風險內容，健全防控制度。
二是進一步加強風險前期預防。繼續深入開展“六個一”警示教育活動，強化紀檢監察干部的廉政教育，營造良好氛圍，切實打造一支“忠誠、干凈、擔當”，能打硬仗的紀檢監察隊伍。
一、工程概況
工程名稱：
占地面積：畝
工程位置：
設計規模：
排放標準：達到《城鎮污水處理廠污染排放標準》（GB18198-2002）一級A標準
監理單位：
施工單位：
設計單位：天
開工日期：2010年 月
二、制定創建目標、工程質量目標
1、創建市級文明工地、市級安全文明觀摩工地
2、爭創建筑工程魯班獎
三、計劃及組織
1、計劃
安全文明示范工地工作實施由創建安全文明示范工地領導小組按照創建設計方案的總體要求來落實責任并具體實施，工作內容主要包括以下三個方面：
安全生產、文明施工、施工隊伍管理
2、建立健全安全文明示范工地管理機構，成立領導小組
創建安全文明示范工地是一項重要的任務，是一項基礎工作，為此項目部結合工程實際情況有針對性的編制了安全文明示范工地實施方案，并專門成立創建領導小組，做到分工明確，責任到人。
組長：
副組長：
成員：
四、安全生產
建筑工地因露天高空作業、管槽作業、交叉作業和操作等特點，容易發生傷亡事故，給建筑安全生產工作帶來了較大的難度和較高的要求。因此加強安全生產管理，保證施工現場安全生產是我們不可推卸的責任。為此應對施工的全過程進行安全監控和安全預防，并要求工人進入施工現場必須佩戴安全帽、高空作業必須系安全繩穿防滑鞋，真正做到“安全第一、預防為主”。
在施工前根據施工計劃，對工程現場及周邊環境進行安全風險評估，采取切實可行的安全防范措施消除安全隱患。
1、制定安全目標及責任
1.1目標：確保零傷亡，嚴控重特大傷害事件，創建市級安全文明觀摩工地
1.2責任：為確保安全生產，我項目部按照責權利原則，結合國家安全生產法、市政府及集團有關文件和精神，將責任層層落實、分配到人，各司其職，使安全管理工作健康的向前發展。具體責任如下：
項目經理：項目經理是施工現場安全生產的第一責任人，統管全局，對施工過程中的任何有關安全問題做出決策和指揮，領導和協調項目部將安全工作落實到實處。
安全負責人：安全負責人是施工現場安全生產的主要管理者同時又是直接責任人。對施工全過程出現的安全問題及時發現并給與糾正，檢查并督促安全工作，及時匯報并不斷巡查。
技術人員：負責安全施工方案的編制審核，及時進行書面安全技術交底，檢查執行情況并及時提出整改意見。
2、完善安全管理制度
為確保施工現場順利的開展工作，杜絕各類安全事故的發生，本著為集團負責、為自己負責的態度，堅持安全第一、預防為主的原則，在施工過程中制定相應安全制度，以確保安全目標的實現。
2.1安全技術交底制度
2.1.1作業前，施工單位項目技術人員應將分部分項工程有關安全施工的技術要求向施工隊伍、作業人員進行安全技術交底。
2.1.2安全技術交底要有針對性、指導性。
2.1.3安全技術交底應以書面形式進行，并經交接底雙方簽字確認，嚴禁代簽。
2.2安全檢查制度
2.2.1每周二、五組織兩次安全檢查，參加人員范圍包括建設單位、監理單位、施工單位等安全管理人員。
2.2.2每月組織一次全面安全檢查，參加人員范圍包括建設單位項目經理、監理單位總監、施工單位項目經理、技術人員及安全管理人員。
2.2.3如遇特殊天氣(通過電視、電話及報紙等新聞提前掌握天氣情況)，必須立即檢查，根據情況有權決定是否停工。
2.2.4對檢查出的事故隱患，必須按定人、定時、定措施的“三定”原則進行整改，做好書面記錄，絕不放過任何安全隱患。
2.3安全生產教育培訓制度
2.3.1安全生產教育培訓工作是實現安全生產的最基礎工作，只有通過對施工隊伍進行安全教育培訓，才能提高他們的自覺性、積極性，增強安全意識，掌握安全知識，使安全規章制度得到有效落實。
2.3.2在施工過程中根據施工階段特點，分階段對施工隊伍進行法律法規、安全基礎知識、歷史事故、崗位安全、危險源辨識等安全知識培訓。
2.3.3建立安全教育培訓檔案，記錄好培訓情況。
2.4臨時用電管理制度
2.4.1制定《施工現場臨時用電組織設計》，并組織施工隊伍進行教育培訓和安全技術交底。
2.4.2施工現場臨時用電必須符合三級控制、兩級保護，達到一機、一閘、一漏、一箱的要求。電箱設置、線路敷設、接零保護、接地裝置、漏電保護等各種配電裝置應符合規范要求。
2.4.3施工現場配備必要的電器測試儀器，電工必須每天巡視檢查，漏電保護器每周進行測試，雨季天氣后必須及時進行檢測。
3、建立完善安全風險預控管理體系
安全管理有四個階段：自然本能階段、嚴格監督階段、自主管理階段、團隊管理階段。后三個階段分別以制度約束、風險預控、安全文化為主要特征。因此，在當前條件下提出開展風險管理，實施危險源辨識、風險分析、風險評估、風險控制，逐步建立基于閉環過程管理的安全風險預控管理體系，符合公司安全管理發展現狀，是公司加快推進安全管理工作，實現安全“可控、能控、在控”的必然要求。
3.1學會風險管理的基本方法
教育培訓是風險預控管理體系建設的基礎工作和重要內容。通過培訓使各級人員特別是領導干部弄懂學會風險預控管理的基本知識，理解風險預控管理的意義、作用、內容和流程，提高自身安全風險分析和識別能力。
正確理解開展風險預控管理，是對以往安全工作和現有安全管理手段的總結、提煉、延伸，是突出預防為主、實施過程控制、改進管理績效的科學手段，而不是另搞一套。要處理好風險預控管理與現有危險點分析、標準化作業、安全性評價等之間的關系，結合日常安全工作，學會自覺運用風險管理的方法，達到發現危害、控制風險、預防事故、保障安全的目的。
3.2建立分層次的風險防控機制
結合項目工程管理層次和安全生產特點，落實各級安全責任，分層控制不同程度和類型的安全風險。以防止高空作業、深槽施工、臨時用電、機械傷害等事故作為首要任務，進行重點風險防控。建設單位、監理單位、施工單位以提高員工安全意識和風險防范能力為目標，重點防控人身傷亡、設備損壞、違章指揮等事故風險；基層隊伍、工區、個人重點控制作業過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業安全風險。
3.3建立分專業的風險防控機制
發揮安全保證體系和安全監督體系的共同作用，結合各自管理職責和工作特點，形成專業配合并各負其責的安全風險防控機制。組織開展宣貫培訓和風險評估，監督落實風險防控措施；監理、施工、設計等部門按照“誰主管，誰負責”原則，負責管理范圍內的各類安全風險的辨識、分析和防控工作，落實各自職責和義務。
3.4建立持續改進的工作機制
建立完善有效的安全風險管理體系，關鍵在于持之以恒、常抓不懈、不斷改進。按照管理體系的PDCA循環模式，認真組織制定各階段施工計劃和實施方案，嚴格按照計劃和方案開展工作，注重加強過程監督和偏差糾正，在總結提煉的基礎上，采取切實有效措施，實現下一階段工作的持續改進，從而不斷提高施工安全管理水平。
3.5風險管理教育培訓
結合實際編制培訓計劃和方案，使各級人員理解安全風險管理的意義、作用、內容和方法，明確工作任務和目標，為實施風險管理建立良好基礎。使各級人員了解與本崗位工作有關的主要危害因素及其安全風險，提高風險分析和辨識的意識與能力。
3.6作業安全風險管理
作業安全風險管理主要指施工現場、班組、個人等結合專業特點和工作實際，辨識作業現場存在的危險源，有針對性地落實預防措施，控制作業違章、誤操作、人身傷害等男權風險，保障作業全過程的安全。作業安全風險管理的關鍵是危險源辨識和預控。
3.7認真開展危險點預控
要認真總結危險點預控管理經驗。研究制定規范的危險點預控管理辦法。認真完善危險點匯編，不斷提高預知預控危險，防范事故的安全意識。
建立健全安全基礎管理，提高安全管理水平，以人為本，真正形成“要我安全、我要安全、我會安全、我很安全”的文化氛圍。
五、文明施工
文明施工主要包括圍擋墻、臨建設施搭設、場容場貌、衛生管理、環境保護、消防等。為確保施工順利進行，全面遵循綠色施工措施中的節地、節水、節能、節材和環境保護，通過采取技術措施和嚴格管理，最大程度的節約資源，減少施工對環境造成的不利影響。
1、臨時圍墻
施工現場的工作條件差，不安全因素多，在施工過程中容易傷害作業人員和現場以外人員。因此，必須在施工現場周圍搭建臨時圍墻，實施封閉式管理，圍墻內側嚴禁堆放任何材料或物品。
2、建筑物圍擋
建筑物施工過程中進行全封閉式圍擋，沿腳手架外側用密目網封閉嚴密、牢固、平整、美觀。
3、信息管理
根據市建委的要求，對施工現場配備視頻監視系統一套，分別安裝在施工現場主要部位，同時配備了相應的計算機系統與監視系統聯網運行，全天候對施工現場進行監控。
4、安全警示
為達到安全教育的目的，并提高人員預防安全事故的警惕性，施工現場在大門口、作業區、加工區、生活區等區域設置安全警示牌。并滿足數量和警示要求，安全標志針對作業部位進行懸掛。
5、臨時設施
5.1宿舍
臨時宿舍采用彩鋼板房，床鋪排放整齊，有專人負責統一管理，保持室內整潔，墻體不允許亂寫亂畫及亂接電源。同時實行“六個統一”，即：統一按規范要求建設宿舍區、生活區；統一規范文化活動室，并配備了電視機、DVD、乒乓球等文化娛樂用品；統一配置安全帽、工作服；統一配置床上用品；統一配置空調，并進行統一管理；統一配置雜物架。
5.2辦公區
辦公區位于施工現場南側，建有辦公室、黨員活動室、休息室、庫房等4排，會議室1排，均為彩鋼板房。辦公區正面懸掛宣傳標語、口號，辦公室內部懸掛部門職責和責任制。
5.3食堂
食堂位于宿舍區內，內設灶臺、儲藏室，灶臺為不銹鋼材質（電能），地面為水泥砂漿，并設有排水溝槽，出入口均安裝鋼篦防止老鼠等進入。炊事人員均取得了健康證，并制定了食堂管理制度和衛生保證措施，項目人員不定期進行檢查，查出問題及時整改，確保人員飲食衛生安全。
5.4廁所
廁所設置與施工現場南側，采用彩鋼板房為封閉、沖水式。并設有專人進行管理，及時沖刷清理，噴灑藥物消毒。
5.5其他設施
施工現場設置了飲水區、吸煙區、休息區，嚴禁在施工區域內吸煙。同時現場還設置了宣傳欄、讀報欄、活動室、淋浴室等，同時全部使用節能、節水器具。達到牢固、美觀、防雨要求，充分體現了施工現場的人文化管理。
6、場容場貌
為了更好的進行施工現場的管理，改善施工現場作業環境，使施工現場安全管理工作不斷規范化、科學化，展現施工現場良好形象。項目部對場容場貌作了嚴格要求和布置。
6.1大門：按照文明工地相關要求安裝了電動門，大門兩側注明工程名稱、建設、施工、監理單位。同時設立門衛室，實行人員、車輛進出登記制度，嚴禁無關人員進入施工現場，確保了施工現場內部安全。
6.2道路及場區：按照文明工地相關要求，為達到美化環境和防止揚塵，對施工現場場區道路全部進行了硬化處理，并定時進行灑水降塵。大門處設置車輛沖洗池，保持了車輛整潔。場區內設置了良好的排水系統，并保持排水通暢，確保場內無積水。同時對未硬化部位及辦公區、生活區前面進行了綠化，工程存土全部用苫蓋防止揚塵。
施工現場生活區和作業區及道路全部用彩鋼板進行隔離區分，并設立垃圾中轉站，所有建筑垃圾分類分堆存放，生活垃圾實行袋裝化，由環衛部門及時進行清運處理。
施工現場材料存放區及加工區盡量靠近，便于了取材方便。存放區根據相關要求設置標識標牌，并按照類別分類存放，擺放整齊，做好防雨、防潮措施。加工區根據操作人員具體及施工需要，設置了定型標準的鋼木加工棚，確保加工機具基礎堅實牢固，機身水平、穩定、可靠，內設有標準警示標志、電閘箱和照明設施。
7、現場防火
施工現場火災隱患較多，是消防防控的重要場所。為此，項目部建立健全消防責任制，落實到崗位，并制定了施工現場用火、用電、易燃易爆危險品管理等一系列管理制度，同時根據消防要求設置相應數量的滅火器具，定期檢查確保有效，做到防患于未然。
8、綜合治理
根據要求設立了維穩辦公室，負責施工現場穩定及周邊協調工作，現場采取不擾民措施，避免揚塵、噪音、光線等擾民情況，中高考期間晚八點至次日早八點嚴禁施工。施工現場管理、操作人員按照要求統一著裝、配戴胸卡及安全帽，安全員佩戴袖標帶黃色安全帽。施工現場聘用專職保安人員，負責門衛管理，對進出人員進行管控。
9、衛生防疫
施工現場建立了防疫應急預案，配備了急救箱等急救藥品，并定期對施工人員進行衛生防疫教育，發現疫情及時采取相應措施進行控制。定期對食堂、廁所、宿舍進行檢查，發現問題及時整改，辦公區、生活區安排了保潔人員，負責衛生清掃和保潔工作，并設置了滅蠅、蚊等實施，確保環境衛生。
10、環境保護
工程施工不可避免的對環境有較大的影響，因此我們必須遵照環境保護有關法律、法規，做好現場保護工作。
對場區進行硬化處理，并經常灑水降塵。
建筑物施工采取全密閉施工，防止揚塵。
嚴禁在施工現場焚燒垃圾或其他物品。
食堂設置隔油池，并及時清理。
施工機械、機具等使用所產生的噪音采取了消聲、隔聲相應措施進行控制和降低。
進場車輛禁止鳴笛，裝卸是輕拿輕放。
【關鍵詞】疾控機構 檔案管理 實踐 體會
中圖分類號：R197.323 文獻標識碼：A 文章編號：1005-0515（2012）3-017-02
CDC records management practices in the new situation and to explore
Qiyu Ping Qi Xiaoxiao
(Zhoukou City, Henan Province Center for Disease Control, Zhoukou 466000)
【Abstract】Objective To investigate the stage in the disease control agency problems in records management, records management to improve efficiency. Methods improve the system, improve the quality of relevant staff. The Results make up for the course of disease control agency records management loopholes, so that file management more efficient and reasonable. Conclusion is correct to treat the disease control agency records management loopholes, from the internal mechanism and external system level two-pronged approach to improve China's disease control agency jointly file management.
【Key words】CDC file management practice experience
隨著我國疾病控制機構工作強度的加大，對檔案管理工作的要求也進一步提高。特別是近年來公共衛生實踐的頻繁發生，更是使我國疾病控制機構在某些方面顯的捉襟見肘，難以保證效率的提高。其中，疾病控制機構的檔案管理工作作為疾病控制機構提高工作效率的重要環節，也在實踐中暴露出許多問題。因此，如何使檔案管理工作制度化、規范化，不斷適應新形勢下的要求就顯得至關重要。
1 疾控管理機構檔案管理及其特點
1.1 疾控管理機構檔案管理。疾病控制機構檔案是指疾病控制機構在建設和發展過程中所從事的疾病預防、公共衛生檢測、重大突發公共衛生事件、科研、基建、人力資源等活動中形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式和載體的歷史記錄[1]疾控機構檔案管理則是使上述工作協調、有序、高效的進行，主要包括人事管理、黨務安排、實驗及儀器設備報告、傳染與非傳染疾病的預防計劃等等。可以說，疾病管理機構檔案管理工作繁瑣而細致，覆蓋諸多領域。就目前而言，我國的疾病控制機構檔案管理已經基本實現電子檔案與紙質檔案相結合的檔案管理制度。
1.2 疾控管理機構檔案管理特點。疾病控制機構檔案管理有著行業自身特殊之處，其方位涵蓋了公共醫療衛生各個方面的的信息，是我國疾病控制工作高效運行的強有力信息保障。隨著我國經濟的飛速發展、科技水平的不斷提高，我國的疾病控制機構檔案管理工作，從之前單一的紙質檔案發展到紙質與電子檔案相結合的管理模式。這一改變是一把雙刃劍，既是機遇也是挑戰，其既可以使我國疾病控制機構檔案管理工作高效運作，從而達到一個前所未有的水平，也可以是檔案管理帶來很多意想不到的弊端與問題。
2 疾病控制機構檔案管理工作現狀分析
2.1 工作人員素質參差不齊，檔案管理水平高低懸殊。檔案管理，特別是重要公共機構的檔案管理都要求統一管理，而且也出臺了相應的配套措施。但是，實踐中卻仍然存在有悖這一原則的現象。原因就在于，檔案最初形成是在各個部門，各個部門的工作人員辦事手法不一，工作程序也千差萬別，這就使得檔案收集整理遇到很大的麻煩。再加上檔案管理工作人員水平層次不齊，使得檔案管理工作出現諸多混亂的局面，無法實現預先設想的統一管理。疾控管理機構檔案管理也難逃這一現象，在實踐中也或多或少的呈現出這一特點。
2.2 檔案管理機制存在弊端，出現問題難以責任到人。百密難免有一疏，任何工作都不能保證純粹的正確和合理。疾控管理機構檔案管理工作的復雜性與繁瑣性也決定了必須有一種責任機制來減少工作失誤的現象出現，避免在工作出現問題時相互推諉，消極補正。實踐中，檔案內容泄漏、檔案遺失的現象屢見不鮮。其原因不僅僅在于工作人員的疏忽與失誤，在外部制度層面也存在很多問題。因此，如何完善檔案管理的責任制度對于減少工作失誤，加強檔案管理安全來說有著至關重要的作用。
2.3 疾控管理機構檔案管理作用單一，難以實現檔案制度應有功效。檔案管理在于合理利用檔案，疾控管理機構檔案管理也不例外。現階段，我國的檔案管理工作存在諸多漏洞，使得我國的檔案存在不完整性。檔案記錄與收集的間斷使得檔案的實效性大大下降，很多檔案歸檔后也僅僅起到“裝飾作用”，很難實現最大效能的檔案利用。
3 疾控管理機構檔案管理的補正
3.1 完善疾控管理機構檔案管理體系，實現檔案管理的最大效能。疾病預防控制業務檔案實行分級管理是在檔案工作領導小組或單位檔案部門的統一領導下將業務工作中的形成的技術檔案實行分級管理分別由單位及業務檔案生成部門兩級管理[2]。也即，疾控管理機構檔案室與疾控管理機構各個部門形成的兩級管理模式。如此一來，可以很大程度上避免疾控機構各個部門與檔案管理機構在檔案形成與收集過程中形成的不一致現象。除此之外，完善疾控管理機構檔案管理體系也會一定程度上提高相關工作人員的素質，從制度層面提高其工作效率與工作技能。
3.2 提高相關工作人員的工作質量和檔案文書處理水平。檔案的收集與整理事關檔案日后的利用效能與效果，控管理機構檔案管理更能體現出這一點。因此，不僅僅要形成統一的工作程序，使工作制度化、規范化，更需要提高相關工作人員的工作素質。工作人員的素質提高，既可以使工作技能實現飛躍，提高檔案管理的工作效率，也可以從側面完善檔案管理體系。這一點，對于實現疾病控制檔案的利用有著舉足輕重的作用。
3.3 實行“以我為主”的檔案收集管理原則。檔案管理工作的首要任務是檔案的收集與整理，這也是檔案管理工作中最重要的環節[3]。“以我為主”的檔案收集管理原則要求在實際工作中首先確立歸檔范圍嚴格控制外來文件的歸檔將本單位在工作中形成的文件按其重要程度歸檔，及時準確地再現單位工作情況[4]。此舉不僅可以有效的解決檔案收集整理過程中的繁瑣問題，也可以最大程度實現檔案的合理管理與有效利用。
4 疾控管理機構檔案管理的探討
4.1 正確認識疾控管理機構檔案管理中存在的漏洞才是提高工作效率的第一步，更是檔案管理制度不斷完善的基礎之所在。在這一階段，不僅相關部門領導要引起重視，各個部門的工作人員亦應當如此[5]。在疾控管理機構檔案管理工作中，軟件與硬件共同完善、雙管齊下才是治理之本，完善之基。
4.2 加強人才培養，不斷為疾控管理機構檔案管理工作輸入新鮮血液，同樣是提高工作效率的重要保證。疾病控制機構檔案管理人員的業務素質高低往往決定著檔案管理工作的成敗，也是檔案利用效能的重要保障。因此，各級疾控機構在加強檔案工作人員的責任性、創造性的同時，必須注重復合型檔案人才[6]的培養。這種人才不僅嫻熟的掌握專業技術知識，也對計算機只是等相關領域有這相當的了解，只有這樣才能保證檔案管理的全面合理收集。
4.3 全面高效的利用檔案才是檔案制度的最終目的。不能全面的利用檔案，不僅是對資源的浪費，更是使得相關工作變的毫無價值[7]。疾控管理機構檔案管理工作人員不僅應當實現對檔案的精心整理與保存，更應當結合相關知識實現檔案的多次利用，系統、科學、全面的利用檔案資源，充分實現檔案制度的價值[8]。
5 結語
疾控管理機構檔案管理對我國的疾病預防管理作用有著舉足輕重的作用，我們應當正確認識其存在的不足，努力完善我國的檔案管理制度，最大限度的發揮疾控機構檔案的作用，實現其應有的價值，更好的實現和諧社會的要求。
參考文獻
[1] 王紅霓,應錫鈞.新形勢下疾控機構檔案管理的實踐與體會[J].醫院管理,2011(6).
[2] 劉展軼.疾病預防控制機構檔案管理思考[J].信息情報,2007(9).
[3] 陳峰.在新的疾控體制下鄉鎮衛生院如何做好防病工作[J].安徽預防醫學雜志,2006(6).
[4] 李宏,王立宏.淺談如何加強疾病預防控制機構的檔案管理[J].黑龍江史志，2010(19).
[5] 徐傳素,李翠蘭.建設衛生文化是提高疾病控制工作能力的需要[J].職業與健康,2005(7).
[6] 劉開軍,程學志.創新站務公開機制促進疾病控制工作全面發展[J].中國公共衛生管理,2007(6).
1資料與方法
1.1一般資料。取2015年2月～2016年2月來我院疾病治療住院的患者89例作為研究對象，將其分成對照組（44例）與觀察組（45例）。觀察組男23例；女22例；年齡25～81歲；平均年齡（43.56±3.21）歲。對照組男24例；女20例；年齡26～79歲；平均年齡（43.37±3.28）歲。兩組患者在年齡、性別等一般資料上比較，差異無統計學意義（P>0.05）。1.2方法。對照組患者采用常規院內感染的方式護理，觀察組患者采用護理管理措施進行院內感染控制。觀察組患者的詳細護理措施如下。1.2.1完善院內感染防控制度。我國已經頒布了《醫院感染管理制度》，醫院各個管理部門需要以此文件為基礎制定相應的管理制度，并且嚴格地按照規章制度開展院內控制感染防控。與此同時，醫院需要進一步地完善監控，促使硬件設施準備齊全。例如：購進相應的廢氣物處理設備以及洗手設備等，確保能有效地進行院內感染控制。除了要完善院內的感染控制的措施，院感科還需要加強與護理科室的合作，完善監督體系，了解到患者的感染率的發生率、多發科室以及人群特點等。這能為醫院感染控制提供合理的依據。再次，加強對感染控制的檢查，與科室目標考評相掛鉤，保證管理制度能得到有效地落實。1.2.2對重點環節進行嚴密地監控。由于護理管理不當，比較容易會造成患者感染。例如：對重點環節處理不當、沒有及時預防、監控不到位等，這些都會導致醫院出現感染。因此，院感科需要加強對重點環節的管理，針對可能存在的疏漏，提出有效的預防措施，加大監督的力度。供應室是控制感染過程中比較容易忽視的科室，在日常工作中需要加強重視，補足工作人員數量，促使科室的工作效率得到有效的提升，保證消毒質量。手術室、內鏡室都是院內感染的主要場所，要不斷強化院內的工作流程，按照相關的制度進行管理與控制。在操作過程中一定要進行無菌操作，加強消毒，保證工作場所的整潔，減少發生交叉感染的概率。1.2.3加大患者方防感染宣傳力度。想要進一步提升院內感染控制的效果，醫院需要加強對患者感染的宣傳，制定出相應的預防感染的措施。在不斷提高醫護人員感染控制的意識同時，需要加強對患者的宣傳與教育。當患者住院以后，護理人員要結合患者所在的科室，向患者講解一些相關疾病可能會產生的感染問題，促使患者了解到該疾病的發病機制以及潛在的并發癥狀況。患者自身清潔有利于減少住院感染率，加快疾病康復的速度。因此，護理人員需要在護理過程中需要讓患者及其家屬了解到醫院感染控制的重要性，進一步減少院內感染概率。1.3評價標準。在患者住院期間，比較兩組患者發生感染的狀況，并采用滿意度評分表對兩組患者的住院滿意度進行調查。1.4統計學方法。選擇專業的統計學軟件對所搜集的資料進行統計學分析，采用t檢驗。以P<0.05為差異有統計學意義。
2結果
2.1兩組患者院內感染率比較。觀察組患者院內感染率（1例，2.22%）明顯低于對照組患者（8例，18.18%），差異有統計學意義（P<0.05）。見表1。2.2兩組患者護理滿意評分比較。觀察組患者的護理滿意度評分（93.65±2.75）明顯高于對照組患者（73.69±5.28），差異有統計學意義（P<0.05）。
3討論
院內感染是院內防控管理過程中經常會出現的感染問題，多種因素都會導致住院患者在住院期間產生感染。導致院內出現感染的原因主要保護護理管理組織不夠健全、護理人員尚未按照相應的護理流程開展工作，管理制度缺乏等[2]。就目前而言，各大醫院仍然沒有尋找到排除醫院感染的措施。而護理工作是減少醫院感染的重要環節，進行有效的護理管理，提升護理工作的質量，最終有效地減少與降低住院患者的感染率[3]。例如：通過制定院內感染防控的相關措施，加強對護理人員的培訓，針對護理人員的具體科室，對其進行不同內容培訓，做好針對性的培訓環節，并在護理過程中切實地履行。再次，促使患者意識到防止感染的重要性，醫院加強對重點環節的監控，最終降低院內感染的發生概率。從本次研究結果來看，觀察組患者的護理滿意度評分（93.65±2.75）分明顯高于對照組患者（73.69±5.28）分。在本次研究中，觀察組患者院內感染率（1例，2.22%）明顯低于對照組患者（8例，18.18%），觀察組患者采用護理管理措施，通過一系列的院內防控措施，促使患者的護理滿意度提升，明顯減少了患者發生感染的概率。值得臨床借鑒與推廣。
作者:王宜珍 單位:江蘇省句容市人民醫院
參考文獻
[1]龐貞蘭.護理管理預防婦產科患者院內感染的作用效果觀察[J].臨床合理用藥雜志,2014,25(28):166-167.
關鍵詞：公司財務；風險防控；管理
企業不管大小與否，財務風險對于企業的影響都是不可忽略的，必須引起管理者的重視。社會局勢的動蕩，金融風暴不定時的出現，都可能影響到公司的財政收入，對企業的生存和發展造成一定的威脅。而且企業的財務風險是不可能完全消除的，它會一直存在，隨時可能對公司財務造成影響。公司能做的則是對財務風險進行防范和控制，把風險降到最低，對公司的財務影響也就最小。
一、公司財務存在的風險
1、公司資金短缺
公司要想長久經營下去，并且在企業競爭中處于不敗之地，充足的資金是必不可少的。企業的正常經濟活動也離不開資金的支持，有了充足的資金才能擴大企業的發展規模，拓寬企業的業務范圍，繼而提高企業的經濟收入。但是，部門中小企業并沒有足夠多的資金來維持公司的正常開支，再加上目前銀行對公司貸款的金額控制，甚至拒絕給公司效益不好的公司發放貸款，企業很難有足夠多的資金去擴大發展。如果遇到急需資金周轉的情況，公司拿不出多余的資金去周轉，導致公司財務陷入困境，企業的正常運行都難以維持。
2、公司財務管理制度不健全
我國的大部門企業都處于起步階段，很多公司都還不成熟，所以公司的財務管理制度都不夠完善。公司的財務管理制度不健全，造成公司缺少有效的監督和管理機制，財務收入支出和實際情況不符，財務報表不真實，甚至出現做假賬和虛報賬項，公司的財務情況不清楚。內部職責分工不明確，各部門管理十分混亂，公司收集的信息失去真實性、準確性，公司老板對于大的資金投入無法做出正確的決定，導致公司錯過，財務管理制度出現漏洞，直接破壞了公司的財務管理體系，公司的正常運行也將受到影響。
3、企業融資風險意識不夠
企業集資的方式之一就是融資，融資在公司的投資和運營中起著不可缺少的作用，融資管理得好，企業的財務管理才能更容易進行。但是，公司在融資過程中會受到許多不定性因素的影響，導致公司在融資過程中產生多個方面的風險；再加上公司領導對融資決定無法做出正確決策，或者是金融機構對于企業信息了解不夠全面，也會產生融資風險。如果對這些風險放任不管的話，將會對公司造成不可預估的損害，直接影響企業的正常運營。
二、公司財務風險防控措施
1、健全公司財務管理制度
首先要理清企業的財政體系，清楚各個部門在公司內部財務管理中所處的位置，及其相應的職責和義務，各部門分配的權力不能發生沖突，各司其職，充分調動各個部門的工作積極性，合理分配利益。建立符合公司現狀的財務管理制度，嚴格遵守國家規定的會計政策進行會計活動。財務部門負責人應隨時關注公司的財務情況，及時做出財務風險評估報告，然后反饋給公司老板，以便于老板及時做出相關決策。保證各部門之間的職責不沖突但又能相互制約，盡可能避免部門失責產生財務風險，防范和控制應同時進行，做到權責分明，利益分配平均，但又能保證公司的正常運營。在加強統一管理的基礎上，對資金的流向進行管理，審批預算分配，每一季度的財務目標都要進行評估總結，對財產進行清算，做好相應財務報表，資產明細卡，進行會計核算，然后加以備案，保證公司的會計資料完整性。
2、提高公司融資風險意識
公司要想提高融資意識，首先需要提升企業的信用等級，信用等級越高，在融資方面就能獲得更豐富的資源。管理者應該從員工的位置考慮，制定合理的工作制度來確保員工的有效工作，在財務方面透明化、公開化，依靠公眾力量來監督，誠信經營、自我監督，繼而提升公司的信譽度，提高公司信用等級。其次就是企業自身要具備風險意識，端正自身的態度，健康正確地面對公司發展中遇到的融資風險，提高管理力度，合理規劃公司的資金計劃，提高資金利用率。然后就是探索新的融資渠道，認真分析市場需求，從公司自身出發，制定科學的融資方案，對各個渠道得到的資金加以權衡，融資之前公司管理層做出正確決策，從而避免盲目融資產生的風險。
3、提高企業員工的自身素質
公司的良好發展離不開優秀的員工，隨著社會的不斷進步，企業之間的競爭愈發激烈，企業要想在市場競爭中有競爭力，需要的是高能力高素質的員工。所以公司發展過程中需要的是有扎實的財務專業知識，熟練掌握企業財務管理，并且能在不同環境中靈活應對不同問題的優秀人才。公司可以定期對企業員工進行培訓，給員工提供鞏固財務專業知識，外出學習深造的機會，讓員工把先進的財務管理經驗帶到工作崗位中，對公司的財務風險進行有效的防范和控制。公司應該充分發揮員工的想象力和創造力，虛心聽取員工的建設性意見，分析其可行性再加以實施。知識經濟的時代，員工的綜合素質在很大程度上決定了公司的發展前景，沒有創新的企業也無法適應社會經濟現狀，更無法擴大發展。
三、總結
做好公司的財務風險防控有利于企業在市場競爭中占領制高點，可以減少公司在發展中的阻力，讓企業在健康、和諧的環境中成長。建立科學的企業管理制度，加強財務風險的防范，也能加強公司對社會環境的適應，繼而在市場經濟的激烈競爭中更穩定地發展。
參考文獻
[1]孫寧.財務風險分析及其防范[J].冶金財會.2010
[2]魯靜.淺析如何有效控制企業財務風險[J].財政金屬.2011
[3]龔雪容.企業財務風險與防控[J].當代經濟.2015
根據省、市銀監部門的指示精神，我縣聯社扎實組織開展案件專項治理工作，為進一步加強我縣聯社案件專項治理工作，建立案件防范長效機制，保持案件專項治理工作的連續性和有效性，落實案件專項治理各項工作措施，深入開展合規建設年工作，促進農村信用社合規文化建設，進一步營造一個良好的合規文化建設氛圍，確保案件專項治理和合規建設工作順利開展，現將有關工作開展情況報告如下：
一、組織落實情況
（一）成立領導小組，精心組織實施。
為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。
（二）制定實施方案，擬定工作內容。
我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《××*農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。
（三）制定督導計劃，開展督導檢查。
為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在20*年度對各信用社案件治理督導檢查14次。
二、組織實施情況
（一）清理規章制度，開展內控評價。
為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《××*農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。
（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。
加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（20*年發現問題28個，已全部整改）。
（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。
1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。
2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《××*農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔20*〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18
人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。
（三）今后案件專項治理工作思路
今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。
（一）繼續深入開展案件專項治理，使廣大干部員工更加明確案件專項治理工作目標、具體內容和要求，定期組織各崗位員工學習，確保全員參與案件專項治理，將案件專項治理工作落實到人、落實到崗，落到實處，有效防范我縣農村信用社內部操作風險。
關鍵詞：電力安裝企業；財務管理；財務內部控制
1引言
隨著國民經濟的不斷發展，人們生活水平的不斷提高，電子設備應用變得非常廣泛，電力安裝部門加大了基礎設施建設。雖然大部分企業已經意識到財務內部控制工作的重要性，但總體執行效果不是很理想，形式化嚴重，各個單位都出現了各種各樣的問題，從而影響了企業的健康持續發展。因此，電力安裝企業需要加強財務內控工作，切實做好企業內部財務控制，從而促進企業的健康發展。
2電力安裝企業財務內部控制工作的作用
企業財務內部控制工作的核心是在會計信息可靠的基礎上，確保資產完整，保障科學合理的管理企業，從全局出發加速企業財務管理，落實預算統計工作，結合實際情況，確保資源的科學、合理應用，嚴格對照國家有關政策法律法規和公司管理要求，盡最大能力提高企業的資源利用率，提升企業經營能力、自我管理能力和防范化解風險的能力，從而降低企業的財務風險，增強企業的競爭能力，使企業健康持續發展。
3電力安裝企業財務內部控制工作存在的問題
雖然部分電力安裝企業已經意識到財務內控工作的重要性，在實際工作中也采取一定的措施加強了財務內控工作，但是仍然有一部分電力安裝企業的財務內控工作存在一些問題，主要包括以下幾個方面：
3.1財務內控管理體系不健全
財務內部控制體系不健全是目前電力企業普遍存在的問題，電力企業往往會將其重點集中在經營與發展上，以便于更好地獲取經濟效益，而忽略了內部管理與監督機制的架構，未能注重內控與財務管理的價值。財務內部控制的缺失主要表現為未有效地指導和組織內部財務人員，比如未對其進行財務工作監督、能力培訓、專業技術培訓等內容，致使不同崗位之間未明確職務分工、工作人員職責模糊，無法正常開展內部控制和防范財務風險工作。缺乏內部監督管理體制，內部控制流程混亂，導致當企業出現問題時，無法充分明確各部門之間的職責；在控制財務風險時未規范規章制度，導致工作無法得到有效落實。財務流程不透明、等現象明顯，若是部分財務人員存在錯誤想法，可以及時制止，但若發現較晚，將會導致企業內部資金鏈斷裂，對企業財務活動產生嚴重影響，嚴重者甚至導致企業破產倒閉。
3.2重點環節內控不完善
財務內部控制包含事前控制、事中控制和事后控制三個環節，其實事前控制和事中控制更為關鍵，但是許多情況下，企業往往對事前控制投入精力不足，更為重視事后控制，將企業的會計核算和結果分析作為重點。雖然一旦發現問題，可以分析成因，但往往難以采取應對策略挽回損失，同時也使財務控制失去預測決策的參考價值，無法確保內控機制的合理與科學。
3.3企業信息化水平不高
隨著電子信息技術的快速發展，目前信息技術已經普遍應用于企業管理中。信息技術的應用可以使企業內部控制更高效地進行，但是目前很多電力安裝企業信息化水平有待進一步完善，這樣就影響到業務之間的有序進行，對于提高業務經營的流暢性具有一定的阻礙。表現為在內部控制信息技術沒有有效應用的情況下，使得部分業務還需要經過人工整理后才可以將其信息錄入內部控制有關系統中，進而實現分析、統計，這樣不但降低了工作效率，還更容易出現工作失誤。
3.4財務內控意識淡薄
電力安裝企業需要健全財務內控、健全內部風險體制和監督體制，才能夠保證有效開展監督管理工作。電力安裝企業屬于技術、資金、人員三要素并重型企業，因此管理企業內部資金有著重要的作用。但在實際運營時，企業管理人員往往缺少安全意識，不注重財務內部控制，無法把控資金的流向，導致企業產生資金問題。當前，電力安裝企業財務管理大多延續傳統管理模式，只注重收支平衡和審批程序。雖然我國在全面預算管理、財務分析、人力資源管理、資產管理等領域建立了很多財務制度，但是在實際應用中還沒有充分有效地實施，從而影響了財務管理和內部控制。
3.5財務內控人員自身素質的局限性
在實際工作中，存在審計部門與會計部門合伙舞弊，或者采購部門與會計部門合伙舞弊等現象。這主要是由于財務內控人員職業道德、專業勝任能力等自身素質不高，對于自身工作的重要性認識不足，對于業務知識也不肯認真鉆研，最終導致無法充分發揮財務內控的作用。
4電力安裝企業解決財務內控問題的一些措施
電力安裝企業要想解決財務內控中存在的上述問題，需要從以下幾個方面采取措施：
4.1健全財務內控管理體系
電力安裝企業可以選擇指定負責人在內部設置管理體制和監督體制，保證此項工作能夠有序開展。企業也要在監督管理體制中，找到運營存在的財務風險，便于及時找出解決的方法，合理規避風險。財務部門要實施財務風險內部控制，確保能夠細化財務人員的任務，防止財務人員推卸責任。財務部門要嚴格把控財務預算工作，防止預算過程產生麻煩，實施科學的管理，細化預算的目標，公開透明預算，防止預算費用高，產生經濟損失。電力企業員工要對風險有著正確認識，從而更好的規避可能產生的風險，合理把控電力企業財務風險過程，調動員工工作的積極性。加強培訓工作，使員工能夠結合實際情況掌握更多財務風險控制知識，提升員工風險意識。并且也要為員工構建財務風險控制體系，從而約束員工的不良行為，提升電力企業財務風險內部管控水平。
4.2加強重點領域內控管理
財務內控不僅要關注事后控制，更要注意事前和事中控制這兩個重點環節。具體要注意以下幾個方面：（1）加強重點工作的管理。要規范單位的工程承攬、物資采購、資產租賃等交易行為，合理確定交易價格，強化招投標、合同簽訂與履約、資金結算等管理，確保程序合法合規、價格公允。（2）加強工程分包管理。認真執行國家和公司施工分包有關規定，健全工程分包管理制度和決策程序，嚴格控制分包比例，嚴禁違法轉包、違規分包，明確分包隊伍準入條件和評價標準，建立分包商安全資信報備和黑名單制度，開展核心及備選分包商篩選工作，確保分包商資質符合工程項目資質要求。建立工程分包管理臺賬和月度統計報表制度，明確記錄工程分包決策過程和責任人，嚴肅追究違規分包相關人員的責任。（3）加強物資采購管理。要依據國家法律法規和公司制度的規定，建立健全物資采購管理制度，規范采購流程，合理選擇采購模式和定價方式。全面推進電商化交易工作，實現物資類和服務類采購全流程線上交易，降低企業采購成本，確保采購過程永溯可查，切實提升物資管理規范化。（4）加強資產管理。要嚴格按照國家財經法規和公司相關規章制度，建立健全單位預算、成本、決算等財務管理制度，組織單位開展會計核算管理與財務稽核，規范單位銀行賬戶、資金結算、投資、融資擔保等管理；持續強化資金結算和合同履約，避免發生新增欠款；加強規范業務單位資產處置，完善決策流程，加強審計、評估、備案、進場交易等過程管控，防范資產流失；加強施工企業工程核算管理，持續提高成本費用管理水平和項目投資收益。
4.3加強信息化建設，提高財務內控管理水平
在信息化飛速發展的現階段，加強信息化建設對于提高財務內控水平具有非常關鍵的作用。首先，在對內信息與溝通方面，要根據國家電網的要求，公司統一配置ERP系統，通過ERP系統實現人、財、物信息一體化管理，加大資源的優化配置與高效利用，提升流程控制的有效性。公司要定期召開不同類型的會議，會議包括管理層周例會、安全生產季度例會、財務年度總結會、典型經驗交流會、同行業對標會等，會后記錄經由公司內部傳閱。通過召開會議，能夠促進公司上下級、各部門之間溝通更加暢通，做到信息實時共享。為保障信息安全，公司通過內網實現內部信息傳遞，對信息安全管理做出明確要求。根據安全等級對信息劃分保密等級，同時限定信息的傳遞范圍及方式，定期對設備以及系統進行檢查與維護，能夠有效防止信息外泄。其次，電力安裝企業財務內部控制工作不僅要考慮到技術手段的創新，而且還要借助于可靠的先進技術手段，充分發揮財務審計的作用，使內部控制各項任務真正的得以落實。當前，電力安裝企業財務內部控制工作往往重點關注于預算管理、財務運行管控以及風險評估防控等多項任務，而這些任務的落實又都需要大量信息資料的支持、參考和比對，這就必然需要進一步深化信息系統構建，優化管理模式，在信息搜集、共享以及分析應用方面發揮重要作用，更好凸顯所有數據信息資料的應用價值。最后，電力安裝企業在加強財務內控期間，還需要與其他部門有效聯系，實現信息溝通、加強共享聯系，擴寬數據信息渠道、風險防范路徑，以此實現電力安裝企業財務管理重心的順移，助力于企業的發展，并將電力安裝企業經濟效益水平提升作為首要任務目標。在創建內控信息交流網的背景下，電力企業需要及時相應的內容，加強電力企業內部信息交換，落實企業風險管控工作。以此助力于企業發展，掌握企業內部經營狀況，明確企業所存在的缺陷，助力于電力安裝企業及時發現潛在隱患，同時注意外部隱患的管控，避免對電力安裝企業產生不利影響。通過應用電力安裝企業的信息共享系統，以專業態度開展財務管理工作，可建設和諧、穩定的財務內控制度，營造良好的企業環境，確保企業管理層的知情權，以此實現企業財務風險管控能力的提升。
4.4培養財務內部控制人才
培養電力安裝企業財務內部控制專業人員的內控意識，保證能夠落實財務風險內部控制工作。培養內部控制人才，使其能夠合理地把控財務內部的風險。可以根據內部控制人員工作培養計劃，聘請專家舉辦講座。電力安裝企業財務內部控制管理的水平和電力安裝企業發展水平間有著直接聯系，因此電力安裝企業財務內控人員需要提升自身專業能力、專業技術，使電力安裝企業實現穩定發展。電力安裝企業員工要對風險有著正確認識，從而更好地規避可能產生的風險，合理把控電力企業財務風險過程，調動員工工作的積極性。要加強培訓工作，使員工能夠結合實際情況掌握更多財務風險控制知識，提升員工的風險意識。并且也要為員工構建財務風險控制體系，從而約束員工的不良行為，提升電力企業財務風險內部管控水平。
4.5強化財務內控管理意識
企業內部財務人員素質技能水平較高，隨著企業發展迅速，其面臨的內部與外部環境變化較大，需要加強財務人員風險意識的培養。在實際工作中，促使企業財務人員在生活與過程內，能夠時刻牢記風險，并注重風險辨別，做好防控工作，把風險降到最低。與此同時，財務會計人員要積極配合內控機構，嚴格執行內控機制與體系，科學化資金管控與使用，加強資金管理，以此確保財務信息的真實性、可靠性，避免，編制切實可行，可靠性腔的財務報表，以此為管理人員作出決策時所需要的資料和信息提供財務指正，確保決策精準、科學與合理，加速企業發展。不僅如此，還需要定期與不定期地接受一些有效的培訓，以提高財務人員的風險意識。培訓方式可為其他企業進修學習，通過直觀學習，以此加強工作認知，清晰精準的認知風險管控。不可忽略的是，需要在企業內部建設責任體系，將責任劃分到人頭，確保任一環節出現問題，均可找到負責人，以此強化人員意識，提升素質與技能。
5結語
綜上所述，我國的電力安裝企業在財務內控中還存在一系列的問題，亟待進行全面的、更加完善的財務內控管理創新措施，因此在這個過程中，更需要針對存在的重點問題和注意事項，強化財務內控管理意識，健全財務內控管理體系，提高財務人員業務能力，加強信息化建設，加強重點領域內控管理，強化財務管理工作水平，從而為企業長遠穩定發展奠定基礎。電力安裝企業應該逐漸摒棄傳統的固化發展思維，不斷完善經營管理模式，增強風險防控意識，加強財務內部控制建設，提高企業綜合競爭力。
參考文獻
[1]宋振瑛.大數據背景下企業財務管理內部控制轉型路徑探索[J].中國市場,2021(23):191-192.
[2]王宏剛.煤炭企業財務內部控制的初步探討[J].中國集體經濟,2021(24):151-152.
[3]易莎.國有企業財務內部控制存在的不足與優化對策[J].質量與市場,2021(15):106-108.
[4]鄭曉靜.企業財務內控管理制度的建立與完善探究[J].財會學習,2021(21):188-190.
[5]陳芹.電力安裝企業財務內部控制與管理途徑[J].財富時代,2019(10):221-222.
一、事業單位財務管理與企業財務管理的概念對比
（一）事業單位財務管理
事業單位的財務管理指的是事業單位按照國家的有關規定、政策和財務制度等，對資金進行科學、合理的計劃、籌集、分配和運用，并且在資金的運用過程中進行一定的核算、監督和管理工作。事業單位的財務管理工作是事業單位經濟管理工作的核心，也是事業單位工作有效開展的重要保障。
（二）企業財務管理
企業財務管理是對企業生產過程中的財務活動和財務關系進行的管理活動，其對企業在經營過程中的各種財務活動和關系進行經濟管理。企業財務管理的目標不僅是企業財務管理理論體系的基本構成要素，也是企業財務管理的行為導向。
（三）事業單位財務管理與企業財務管理的區別
事業單位的財務管理和企業的財務管理在財務管理的職能和財務管理的目標設定上存在一定的差距，事業單位的財務管理是進行大局上的資金籌集和資金分配，并且這項工作是有計劃、有規則的進行的；企業的財務管理是在企業的生產經營過程中，對生產經營過程中資金的周轉和使用進行一定的管理。
二、事業單位下屬企業財務管理中存在的問題
（一）風險防控意識薄弱
就目前事業單位下屬企業的發展情況來看，風險防控意識的缺乏已經成為事業單位對下屬企業實施財務管理工作時普遍存在的問題。一方面，薄弱的風險防控意識使事業單位下屬企業在生產經營活動中面臨著一系列的財務風險問題；另一方面，事業單位由于缺乏風險防控意識，導致其在投資過程中很難對投資項目進行科學、準確的預測和測評，從而引發盲目投資的問題，下屬企業也很難在實際的經營活動中完成預期的收益目標。
（二）財務監督制度不完善
事業單位對下屬企業的財務監督需要完善的監督制度做保障，并且在監督過程中需要具有一定的時效性。目前事業單位對下屬企業的財務監督工作還不夠完善，監督制度的缺乏導致監督的執行力和時效性嚴重不足，并且很多財務監督工作都是流于形式，?е錄嘍焦芾砉ぷ饕恢貝τ諢炻業木置妗R虼耍?事業單位要大力構建完善的監督管理制度，對下屬企業實行科學、完善的財務監督和管理。
（三）財務監管意識薄弱，監督效率低
目前事業單位對下屬企業的財務管理處于分制狀態，一方面，事業單位財務監管意識比較薄弱，導致對下屬企業的財務監督權限不嚴格；另一方面，事業單位對下屬企業的財務監督不夠主動和積極，導致對下屬企業的財務監督和管理效率較低。因此，事業單位要不斷強化財務監管意識，通過聯動監督管理模式的應用來提高監督工作的效率。
（四）財務預算編制不合理
目前，在下屬企業的財務預算編訂工作中，相關的事業單位的工作還未切實的落實，難以達到一定的準確性，往往出現和實際情況不符的缺陷。正是由于預算編定和落實情況差距甚大，致使在對下屬企業具體的預算執行工作中，難以制定出健全的法規，最終使得在事業單位對下屬企業進行財務預算編制工作之初，沒有行之有效的參考標準，嚴重制約著預算編制的實效性，帶給預算執行工作不必要的麻煩。
三、應對事業單位下屬企業財務管理中問題的有效對策
（一）完善監督管理制度
事業單位的下屬企業要不斷完善自身的監督和管理機制。隨著社會經濟體制的改革和發展，很多企業的監督和管理制度已經不能適應企業發展的需要，因此，必須對財務管理的監管制度進行科學、合理的優化和完善。例如：可以實行委派制度，在事業單位財務人員充裕的情況下，定期委派相關的財務人員進駐下屬企業進行一定時間的財務審計，同時這種委派制度需要長期堅持，這樣可以在下屬企業中樹立一個嚴肅財務紀律的紅線。委派的財務人員需要定期更換，因為長期的進駐企業進行財務審計，將可能造成人員心態變化，需要及時更換財務人員，使其思想變為行動之前，將其滅殺在萌芽狀態。另外，強化下屬企業的財務自查機制。因為企業需要實現盈利也需要進一步拓展對自己賬面上流動資金的管理，實現財務運轉的有效監督，因此，企業和其上級事業單位對財務監督有著一致性。事業單位需要進一步拓展下屬企業自主進行財務監督。
（二）完善內部審計制度，切實抓好企業財務檢查
內部審計工作在事業單位下屬企業的財務管理工作中具有重要作用，內部審計不僅是財務管理的重要方式，還是財務監督管理工作的基礎。因此，事業單位下屬企業要不斷完善企業內部的審計工作，并將審計工作進行科學的落實。為確保財務數據的真實性、生產經營的規范化，事業單位應對下屬企業不定期開展內部審計工作，并通過財務檢查，提高財務監督管理的有效性。建立健全例行檢查制度，強化下屬企業的自查自糾；并對下屬企業的內部控制制度進行評價，確保下屬企業財務內控管理規范化、制度化建設。
（三）放權讓利，使權責明晰化
事業單位和下屬企業之間權責利關系的不明確是事業單位下屬企業財務管理工作出現問題的主要原因。因此，首先，要對事業單位和下屬企業進行科學、合理的改革，明確事業單位和下屬企業之間的權利和責任，實現事業單位下屬企業財務管理工作的高效化；其次，就需要對下屬企業探討實施轉換機制，進一步重組資產，吸引外來投資者的加入，促進其成為具備獨立法人地位的市場主體；最后，針對一部分具有優良發展前景的下屬企業而言，則需要制定一份行之有效的、具有長期發展戰略的目標，構建一個良好的企業領導班子。
（四）加強預算管理
預算是一個單位對下一個年度、季度的資金使用進行的初步打算。事業單位要求加強對下屬企業的財務監督，就需要進一步拓展他們對下屬企業的財務預算管理。每一筆錢在花出去的時候，都有著充分的理由，在事前進行了有效的計劃。堅持預算管理的同時，還需要進一步拓展預算的細化程度，這樣可以對企業的資金使用有著更多的監督。
關鍵詞：高職院校；內部控制；探究與實踐
所謂內部控制，是指單位為了合理保證經濟活動的合規合法、財務會計信息資料的真實可靠、保護資產的安全完整及通過制定制度、實施措施和執行程序等手段，從而對經濟活動的風險進行的防范和管控。
一、高職院校財務內部控制的背景分析
（一）政策背景分析
國務院大力發展、加快發展職業教育一系列文件的出臺，為職業教育的發展及經費的投入、激勵、管理等方面明確了方向，國家、地方財政對高職院校的經費投入逐年加大。隨著高等職業教育的快速發展，高職院校在不斷擴大辦學規模的同時也面臨著巨大的財務壓力及風險，對財務內部控制管理工作帶來了挑戰。
（二）內部控制管理的環境背景分析
2012年起，為規范行政事業單位內部控制工作，提高單位內部管理水平，加強風險防控內部控制體系建設，財政部先后印發了內部控制規范及全面推進建設的指導意見，為各行政事業單位如何建立、加強內部控制建設工作指明了方向。
（三）內部控制管理的現況分析
高職院校內部控制工作中存在的主要問題包括：1.未能建立、健全內部控制管理制度。對資金的管控相對比較重視，但單位內部卻沒有制訂內部控制制度或者是有制度沒有遵照執行，導致內控管理不到位、形同虛設。2.對經濟業務稽核工作思路不夠全面，力度不夠。在經濟業務的稽核工作上，多偏重于規范化，而忽視對合法性、真實性的監督。3.財務部門普遍存在工作人員數量偏少的情況。人員數量的緊張，導致在工作量強壓的情況下，審核報銷單據的質量不能保證，同進內控環節未能完全到位。4.單位內部審計效果不佳。審計形式就賬查賬，經濟責任審計報告內容可利用的價值不高，部分學校先離后審、任中不審，使審計監督、檢查工作達不到應有的作用和效果。
二、高職院校財務內部控制的防范風險點
A校財務處工作職責主要包括學校行政、基建、食堂、產業公司的預算、核算管理，招標采購管理和收費管理。以工作職責劃范圍，逐一梳理易發生的風險點有以下7點：
（一）預算管理風險點
預算編制時，未與學校各部門進行充分的溝通，存在未經批準，擅自擴大預算項目或超標準安排預算情況；預算執行時，未在預算批復的范圍內進行開支，存在隱瞞、擠占、截留、挪用專項資金情況，決算編報不能保證真實、完整、準確、及時。
（二）核算管理風險點
單位內部不規范經濟業務審批權限及流程；賬務處理時關鍵崗位缺失，會計日常記賬、月末結賬不及時，不遵守相關會計制度，導致會計信息失真；有規定不執行或者超預算計劃審核批準經費支出；往來款項結算不清；超標準開支。對資金管理未建立日常管理制度和定期清查機制，不能保證資金的安全完整。
（三）招標采購管理風險點
政府采購預算及計劃申報隨意性；未規范組織、實施相關政府采購程序；未按照規定對采購業務的檔案進行建檔留存。
（四）收費管理風險點
收費項目未按規定進行審批及公示；未按規定使用票據；未按規定將收、支分離。
（五）票據管理風險點
票據管理松散導致票據丟失；票據核銷時，未經程序私自銷毀票據；私自印制票據以隱匿收入。
（六）崗位設置風險點
不相容崗位未分離。
（七）信息化工作風險點
財務數據未按時保存，電子檔案未異地保存；財務系統使用人員未妥善保管密令；使用帶病毒U盤等移動數據存儲器上財務系統。
三、高職院校財務內部控制措施
A學院以財務視角，從制定制度、完善現行財務環境，實施措施加強財務內部風險管理、項目管理、招標采購管理、收費管理，執行程序加強信息公開與監督著眼，進而加強了財務內部控制管理工作。
（一）健全制度建設，完善財務環境
A學院財務部門在著手構建財務內部控制建設工作以來，從對經費的管理、審批及報銷流程、學生收費、項目立項及招標流程等進行了修訂了工作，進而了《招標采購管理暫行辦法》、《招標采購專家庫管理暫行辦法》、《關于招標采購管理辦法的補充規定》、《采購項目招標工作操作流程》等相關財務制度，以制度為抓手，規范學校經濟活動行為，明確了經濟活動執行的流程。
（二）明確報銷規定與流程，防控會計核算風險
根據《事業單位會計準則》、《高等學校會計制度》等會計準則制度，正確使用會計核算科目，真實反映會計活動信息，全面審核各類單據，從票據的合規性和審批程序的完整性認真審核，對不合規的票據堅決不予支付。
（三）分離不相容工作，防控崗位設置風險
針對風險崗位，A學院采取重點監控措施，對不相容的工作崗位進行分工負責控制。例如：銀行出納與銀行對賬工作分工負責，減小銀行資金收付賬務風險；要求現金出納日日填寫資金盤點表，由審核人員對現金進行定期、不定期盤點檢查，盤點記錄留檔保存；銀行余額調節表制作人員與銀行資金管理人員分離設置、銀行預留印章分離控制、票據領用專人負責控制等。同時，財務部門內部進行定期、不定期的輪崗。
（四）確立項目管理制度，定期公開財務信息，防控預算管理風險
在項目庫管理工作的基礎上，明確了項目的立項程序，確立了項目申請兩級評審制度。由職能部門對項目的必要性、可行性進行初次排序評審，由財經工作領導小組對初次排序評審后的項目依類進行二次評審，確保項目的科學性、完整性，保障項目選擇上的公平、公正、公開。建立項目預算執行與政府采購進度聯動推進機制，定期在學校內公示招標采購及項目資金執行進度，在學校層面會議上進行通報，自上而下的對項目執行進行監督和督促。
在財政規定公開經費情況工作基礎上，A學校實行二級學院、重點職能部門預算執行情況、重要事項公開制，健全民主管理推進校務公開。
（五）嚴格招標管理，防控招標采購風險
招標采購過程中嚴格執行國家、省、市、學院招標采購制度，成立招標委員會、建立專家庫、引入外部咨詢論證機制，同時對招標過程進行嚴格把關。
（六）規范收費管理，防控收費管理風險
明確崗位職責和權限，調整崗位設置，確保不相容的崗位相互分離、相互監督、相互制約，強化內部監督，保障收費工作的安全。收費工作全面實行公示制度，通過學校網站、收費公示欄等各種渠道對收費項目、標準和依據進行公示。
（七）根據財務信息化建設情況，防控信息化管理風險
異地留存、備份財務數據，按規定定期、不定期檢查；財務系統使用人自行設置密令，定期修改；禁止使用帶病毒U盤等移動數據存儲器上財務系統。
（八）細化崗位工作標準，排查風險
深度剖析財務內部崗位，對崗位工作完成標準及時間標準進行要求并逐一細化，從而并通過定期、不定期進行周工作總結及學習，全面提升從業人員素質，為加強學院財務管理奠定堅實的人才基礎。
四、對于財務內控管理工作的建議
（一）強化經辦部門財務意識，把好業務每一關
工作中，宣傳財務管理、內部控制知識，加強各部門負責人的財務管理意識，強化責任，對財務報銷業務的真實性負責，切實把好關、負起責。
（二）強化要求預算方案的準確性
建議引導需求部門在提報項目前充分做好項目的考察和論證，加強各部門之間的溝通協調，根據學校發展，做好項目前期規劃，減少變更，提高執行效率。
綜上，在風險管控視角下，以制定制度、實施措施、執行程序為手段，以加強財務內部控制管理工作為契機，進一步推進高職院校內部控制體系建設工作的有效開展。
參考文獻：
[1]劉正兵.基于財務風險管控視角的高校內部控制框架體系構建研究[J]. 蘇州大學學報（哲學社會科學版），2013（2）：120-124.
[2]何軍.高校財務內部控制中存在的問題及對策探析[J].財會研究，2011（2）：50-51.
[3]劉素梅.高校財務內部控制研究[J].財務與金融，2011（1）：91-95.
[4]高慶峰.高等學校內部控制建設問題與對策[J].會計之友，2013（2）：128.
[5]王文明.完善我國高校財務內部控制策略探析[J].會計之友，2014（36）：107.
關鍵詞：電力工程；工程施工；安全管控
隨著經濟的快速發展，各行各業對電力的需求也在不斷的增大，鑒于此，我國電網改造建設施工項目和規模都得到了迅速的增長，但這也給電力工程施工安全管控管理工作帶來了嚴峻的挑戰。本文以此為背景，提出了電力工程施工過程中的安全管控管理措施，以期提升電力施工安全管控管理水平。
1電力安全管控管理的重要性
目前，電力行業的中新技術的應用越來越廣泛，我國的電力工程已經進入了投資大、建設周期長、自動化程度高、工藝復雜等發展階段，相應的電力工程建設過程中的危險因素也逐步增多，尤其是在多專業共同施工的情況下。一旦電力工程施工發生安全事故，不但會影響到工程進度，而且還可能會造成人員傷亡和財產損失。因此，在電力工程施工過程中，必須重視安全管控管理工作，消除現場存在的安全隱患，確保安全能控、可控、在控，從而保障工程在預定工期內順利完工。
2電力工程施工過程中存在的安全問題
2.1對安全管控管理工作重視程度低
安全一直是電力工程施工工作中的重點，但在具體的施工過程中，安全有時成為了一句口號，并沒有得到充分的重視，尤其是當安全管控工作與工程施工進度或經濟利益發生沖突時，安全就往往被擱置一邊，江西豐城電廠“11.24”特別重大坍塌事故就是一個活生生的例子。
2.2施工安全培訓教育不足
目前仍有一部分施工單位對電力施工的安全培訓管理認識不夠充分，沒有認識到安全管理的重要性，安全教育培訓工作沒有真正落地，雖然安全培訓教育工作是我國強制要求的，但是仍存在著應付的心態。
2.3對電力安全施工安全事故缺乏有效的預防控制機制
安全管理的一個重要機制就是“防”和“控”，預防機制沒有建立起來是安全事故頻發的一個重要原因[1]。施工單位沒有定期進行事故預想和應急演練。沒有組織對典型的安全生產事故進行安全學習，對事故通報的學習流于形式，既不能真正吸取事故的經驗教訓，也無法切實整改，避免同類事故的發生。
2.4現場人員安全意識薄弱
現場作業人員安全意識薄弱主要表現在兩個方面。一是施工管理人員安全意識差，施工管理人員沒有完全落實安全督查監督的責任，不注重安全管理工作，留下安全生產隱患。二是施工作業人員安全意識薄弱，且文化水平偏低，在電力工程施工過程中比較隨意，不遵守安全生產規程，極易造成安全生產事故。
3電力工程施工安全管控管理的措施
3.1加強安全管控管理制度建設
安全責任制是電力工程施工安全管理的核心內容，那么只有全面落實安全責任制，將安全管理的責任明確和落實到每一個人身上，才能加強電力工程施工的安全管理[2]。在電力工程施工的全過程中，應認真遵守和執行相應的法律法規及規章制度，建立健全安全管理責任制，切實履行電力施工安全管理的責任和義務，明確各部門、班組、人員的安全職責，讓每一個人都能將“安全第一，預防為主，綜合質量”的安全管控理念貫徹到電力工程施工的細節中去，安全就會得到有效的保障。
3.2加強電力工程施工安全教育和培訓
良好的安全意識是電力工程施工安全工作的根本，因此，要想切實提高電力工程施工的安全性，最直接的辦法就是對相關人員進行安全教育和培訓。建立健全安全教育和培訓體系應該著重于專業、技術應用、實踐操作三個方面，安全教育應以預防為主，著重培養安全素養和自我防護能力。以提高安全管理人員自身素質為手段，定期組織安全管理人員對相關的法律法規及行業標準進行學習，從而提升工程施工過程中的安全預控管理水平。另外，著重對施工作業人員進行安全教育與培訓，對施工作業中的危險點進行安全交底，嚴格執行交接班制度，從而更好的規范他們的行為。
3.3對施工過程中的危險點及時進行分析和預控
積極對電力工程施工過程中的危險點進行分析，制定有針對性的預防控制措施，采用隔離或消除等方法將危險源進行有效的控制。對于大型施工過程，制定應急處理預案，提高工作人員對突發安全事故的反應和處理能力。對危險性大、復雜程度高的檢修工作，要制定施工方案和安全技術措施，嚴禁無方案或不按審批的方案組織施工作業。強化施工過程中的危險點的分析和預控，就是要及時將施工過程中的不安全行為或狀態消除在萌芽狀態。開工前，工程專職安全員應以書面形式將作業任務、作業點、危險點及預控安全措施向施工作業人員交待清楚，并履行簽字確認儀式。對于施工過程中發現的危險點，應進行處理后方可繼續進行施工，做到問題不解決不罷休，防患于未然。
3.4強化作業現場安全監督檢查
全面開展安全承載能力分析，合理控制工作總量和進度，嚴格限定作業強度和數量，保證工程安排與作業力量、管理能力相適應。安全監督到位人員要認真履行到崗到位監督職責，嚴格監督人身、設備、環境風險控制措施落實情況，落實好現場安全監督職責。工作作業人員要對自己行為的安全負責，加強安全風險辨識防范，在工作中相互監督、相互提醒，杜絕習慣性違章。對于重大、復雜的電力施工工程實行全過程安全督察，深入開展反違章活動，嚴肅查糾違章指揮、違章作業、擅自擴大工作范圍等典型違章現象；對于查出的每起違章，應做到原因分析清楚、責任落實到人、整改措施落實到位。
4結語
當前我國正處于電力行業轉型與發展的關鍵階段，在技術不斷更新的過程中，電力工程施工的工程量增長迅速。在電力工程施工的過程中，安全管控管理是一項重要工作，它不僅關系到工程的施工質量的優劣與現場作業人員的人身安全，也關系到設備安全及財產安全。電力工程施工要全面落實安全生產責任制，加強施工安全管理，將施工安全管控工作常態化，采取強化現場安全監督、注重人員教育培訓、建立健全預防控制體系等措施，切實保障電力工程施工安全管控工作的質量和水平。
參考文獻：
[1]謝宇鵬.淺析電力工程施工安全管理[J].科技創新與應用,2013(16):173.
關鍵詞：廉潔風險 分級 防控
遼河油田公司特種油開發公司以科學發展觀為指導，針對公司體制機制不健全不完備，黨風廉政建設工作難度大，干部隊伍結構復雜，廉潔風險系數增大等不利因素，全力探索廉潔風險防控機制的有效途徑，扎實推進廉潔風險點源控制管理法，使權力運行各個環節存在的廉潔風險得到有效控制，最大限度地預防了腐敗行為的發生。
認識上統一，意識上提高，把教育重點貫穿廉潔風險防控的不同階段。
廉潔風險點源控制管理法是結合公司黨風廉政建設實際情況而實施的系統工程。推行初期，采取干部大會、季度工作會、大黨課和培訓班等多種形式，認真學習相關黨紀條規，廉潔風險點源控制管理法實施方案，教育黨員干部提高思想認識，做到“三個認清”：一是認清全國、石油系統和遼河油田不容樂觀的反腐倡廉形勢。二是認清公司黨員干部隊伍現狀不容輕視。三是認清推進廉潔風險點源控制管理法的重要性、必要性和緊迫性。中期開展警示教育，通過觀看油田系統中的案例和身邊案例教育片、撰寫心得體會、參觀警示教育中心等載體活動，引導大家深刻認識自己、身邊以及崗位存在的廉潔風險，自覺做到“情感線”不能混淆、“警戒線”不能逾越、“高壓線”不能觸碰。后期開展自我對照檢查梳理，各級管理人員結合崗位職責實際，對照檢查自己在工作中和生活中存在的問題和不足，深刻剖析原因，提高對廉潔風險的理性認識。
抓好“三清三定三結合”，實行“等級劃分”，把排點放在可能發生的企業廉潔風險上。
在風險查找過程中，我們做到“三清三定三結合”。“三清”即清楚崗位數量及設置情況，清楚崗位與人員對應情況，清楚現有制度情況；“三定”即確定單位(部門)的風險點源，確定風險點源等級，確定需要建立哪些制度。“三結合”即推進廉潔風險點源控制管理法同加強生產經營管理重點工作有機結合，同推進內控體系建設工作緊密結合，同加強基層基礎建設工作有機結合。
在排查制度機制風險過程中，重點排查企業內部人、財、物管理制度、“三重一大”制度和監督機制，看是否健全、規范，自由裁量空間是否過大，是否存在因缺乏有效監督可能造成的工作行為失范、、決策失誤。在排查崗位職責風險過程中，重點排查企業各級管理崗位和重點崗位人員在權力運行中，可能因某種關系的影響，在人、財、物管理和“三重一大”集體決策中有失原則，給公司造成損失的風險。在排查思想道德風險過程中，重點排查可能因自身思想道德偏誤、自我約束力不強，造成個人行為不規范或職業操守發生偏移、行為失控，導致工作結果不公的風險。在排查外部環境風險過程中，重點排查在工程維修、物資采購等公司與外協、單位聯系的每個環節，導致管理人員行為失范或影響決策質量的風險。
實行“等級劃分”，定準風險等級。公司針對風險等級劃分過程中出現的就低不就高、避重就輕的向題，提出了等級劃分法。按照各單位、各部門工作職責，結合新形勢下容易出現不廉潔行為的機率，按照生產系統、經營系統、綜合管理系統分別劃分為A、B、C三類風險。根據風險等級和類別認真開展風險現象分析、風險原因分析、風險危害分析和制約因素分析，繪制崗位工作流程及風險提示圖、崗位風險識別與控制表、單位部門廉潔風險匯總圖、單位廉潔風險點及相關管理制度匯總表、個人廉潔風險自查表和單位廉潔風險自查表“六張圖表”，使風險分析更貼近生產經營管理工作，更具有針對性和可操作性。
建立預警機制，筑牢廉潔防線，把對策重點放在制約和監督權力上。
