時間：2023-08-10 17:24:48
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融風控措施，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】洗錢風險等級 劃分標準 評估方法 風控措施
一、問題的提出
金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度是金融機構按照客戶涉嫌洗錢或恐怖融資活動的特征，通過識別、分析、判斷、評估等方式，將客戶劃分為不同風險等級，并針對不同風險等級采取相應風控措施的制度。作為反洗錢風險為本管理理念的具體實踐，金融機構客戶洗錢風險等級劃分對有效監測防范洗錢和恐怖融資風險具有重要作用。從微觀實踐層面看：金融機構客戶數量眾多，反洗錢資源卻十分有限，不可能真正做到對所有客戶實時跟蹤監測，客戶洗錢風險等級的劃分有利于金融機構實行差異化監控，對一般交易客戶常規管理，對重點可疑對象強化管理。從宏觀實踐層面看：反洗錢監管部門出于控制監管成本的考慮，不可能將金融機構所有客戶都納入關注視野，客戶洗錢風險等級的劃分有利于反洗錢監管部門研究分析洗錢高風險客戶的數目總量、風險特性、結構分布和關聯程度，全視角的及早發現洗錢風險苗頭，提示洗錢風險，部署反洗錢調查。然而，由于受各種制度層面和執行層面主客觀因素的制約，與金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度重要性形成鮮明對比的是金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準缺乏代表性，評估方法缺乏科學性，風控措施缺乏操作性，這直接影響到劃分制度的有效性，為此嘗試構建差異性的劃分標準、科學化的評估方法、可操作的風控措施將成為反映金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度有效性的關鍵因素。
二、金融機構客戶洗錢風險等級劃分的國際經驗
無論是專門的國際反洗錢組織或是在反洗錢領域發揮重要作用的其他國際組織，無論是發達經濟體或是新興經濟體均對金融機構實施以風險為基礎的客戶洗錢風險等級劃分、評判和管理有著綱領性和具體性的要求。
（一）國際經濟金融組織客戶洗錢風險等級劃分主要經驗
金融行動特別工作組（FATF）通過的《打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資國際標準》（新40條建議）建議各國適用風險為本的方法，洗錢風險較高時確保反洗錢與反恐怖融資體系能充分化解風險，洗錢風險較低時在特定情況下可采取簡化措施，金融機構應識別、評估并采取有效措施降低客戶洗錢與恐怖融資風險，在高風險國家、政治公眾人物、行、資金或價值轉移服務、新技術、電匯、跨境交易等洗錢高風險領域采取強化的風險控制措施。沃爾夫斯堡集團（Wolfs-berg Group）提供給成員銀行的《反洗錢原則：全球私人銀行指南》強調了對不同風險客戶區別對待的原則，并將洗錢風險劃分為地域風險、客戶風險和服務風險三類，提出判斷洗錢風險增減的五個因素：客戶交易規模、客戶受反洗錢監控的程度、客戶交易往來歷史、客戶對反洗錢規則的熟悉程度以及客戶交易媒介的透明度。巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）公布的《防止為洗錢目的而非法利用銀行系統的規定》要求銀行必須基于風險考慮是否與客戶建立關系或持續交易，對客戶身份背景、所在國家、交易賬戶、經營行為和其他任何與風險有關的因素都應列在盡職調查范圍之內，對高風險客戶必須實施增強的審慎措施。
（二）主要國家和地區客戶洗錢風險等級劃分主要經驗
美國《愛國者法案》規定判定客戶洗錢風險的方法首先是業務品種，其次是客戶和交易種類以及地域范圍，高風險業務一般包括私人銀行業務、現金存取款、行賬戶、貿易結算和國際匯款，高風險客戶一般包括特定國家和地區的自然人、法人和金融機構、現金匯款者和兌換商、珠寶和貴金屬銷售商、車船飛機經銷商、地產商及房屋買賣業主、進出口公司、律師和會計師。歐盟《反洗錢4號指令》指出客戶盡職調查程序應建立在客戶洗錢風險等級評判基礎之上，判定的因素涵蓋客戶背景、出生及主要活動地、職業、關聯賬戶、商業行為和其他風險因素，客戶被核定為“高、中、低”三類風險等級，凡被列為洗錢高風險的客戶都將受到金融機構更為頻繁的跟蹤監測。中國香港金融監管部門在銀行、證券期貨及保險行業的反洗錢指引中均要求金融機構按照風險為本的原則判定客戶身份，保險業監理處的《防止洗黑錢及籌資活動指引》中詳細規定保險公司判定客戶風險時應充分考慮保單性質、交易頻密和規模、客戶來源地、社會背景及繳款方式。
三、金融機構客戶洗錢風險等級劃分的國內實踐
國內金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作任重而道遠，從制度層面看雖有著立法規定，從執行層面看雖有著業內實踐，但在實際中無論是制度層面還是執行層面都存在著不少的問題與不小的困境，在一定程度上嚴重影響著國內金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度的有效性。
（一）劃分標準機構各自為政，缺乏權威性、全面性和規范性
金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作是立法完善、行業治理、義務主體自覺履行的系統性工作，但目前我國反洗錢法律法規對客戶洗錢風險等級劃分規定較為簡單，不利于金融機構在實踐中操作運用。同時，除證券期貨業制定了本行業的客戶洗錢風險等級劃分工作指引外，銀行和保險業尚未制定統一規范的指引，呈現出各行業法人金融機構自行制定客戶洗錢風險等級劃分辦法的局面，劃分標準機構各自為政，缺乏權威性與規范性。
（二）劃分標準反映行業特有屬性的少，缺乏針對性和區分度
金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準除應囊括行業間共性特征的風險因素外，更應立足本行業固有特征、機構經營特點和產品服務屬性，增加并考慮不同與其他行業的特殊風險因素，但實際中不同行業法人金融機構自行制定的客戶洗錢風險等級劃分辦法雷同較大，劃分標準反映行業間共性的多，行業特有屬性和機構自身特點的少，缺乏應有的行業針對性與區分度。
（三）劃分多采用定性評估方法，缺乏定量評估和數據實證
金融機構客戶洗錢風險等級劃分方法的準確性直接決定著客戶洗錢風險等級評定的準確性，因此選擇操作性強的客戶洗錢風險等級定量方法來充分利用有限的客戶信息資源，解決客戶洗錢風險等級劃分的人為不確定性就具有重要的意義，但現實情況是金融機構客戶洗錢風險等級評估多采用定性描述和分析的方法，缺乏相應的數據實證和定量分析，判斷的隨意性、分析的主觀性和結論的不確定性較大。
（四）劃分結果風控措施原則性強，缺乏可操作的具體措施
風險為本的控制措施是金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作的終點，但在實際操作中，金融機構對不同洗錢風險等級客戶適用不同程度的風控措施僅做了原則性要求，針對低風險客戶沒有制定簡化的客戶盡職調查措施和異常交易快速判斷機制，不能有效降低反洗錢管理成本；針對高風險客戶即使制定措施也僅是善意勸告，沒有實質性措施防范洗錢風險，風控措施效果大打折扣。
四、金融機構客戶洗錢風險等級指標方法與風控措施探索
（一）劃分標準
金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準的構建應立足行業間的共性風險因素，結合各行業的特殊風險因素，考慮直接判定的例外情形，按禁止類、高風險、中風險和低風險的風險等級，分行業適度和客觀地衡量客戶洗錢風險程度。
表1 銀行業金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準
表2 證券業金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準
表3 保險業金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準
接判定為禁止類客戶的情形：
1.被列合國安理會及反洗錢國際組織的反洗錢監控名單及類似名單的客戶；
2.被列入我國的反洗錢監控名單及類似名單的客戶；
3.涉嫌或已立案法律調查和反洗錢調查的客戶；
4.被上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結算公司采取監管措施的賬戶；
5.被保險行業核保核賠聯席會議認定的騙保騙賠名單。
（二）評估方法
金融機構受內外部經營環境制約，獲取客戶信息成本相對較高，再加之缺乏行之有效的定量評估方法，增加了客戶洗錢風險等級判斷的隨意性、分析的主觀性和結論的不確定性。熵權法作為一種客觀賦權法相對專家判斷法等主觀賦值法，客觀性強，精確度高，在使用過程中根據指標的變異程度利用信息熵計算出各指標的熵權，并通過定義加權廣義距離表征劃分的差異性，得出隸屬度矩陣測算出較為客觀的客戶洗錢風險評級結果。以保險業金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準為例：
客戶群由4個客戶組成，C=（c1，c2，c3，c4）
風險分低、中、高3個等級，G=（g1，g2，g3）
評價指標體系由7項組成，V=（v1，v2，v3，v4，v5，v6，v7）
V1國別地域：國內一般地區，國內敏感地區，其他國家和地區，反洗錢薄弱國家和地區，分別取值0，1，2，3。
V2行業職業：國家機關、黨群組織及事業單位，農業和生產運輸企業，商業技術及服務行業，FATF規定的特定行業，分別取值0，1，2，3。
V3業務類型：保障型保險產品，儲蓄型保險產品，投資型保險產品，分別取值0，1，2。
V4業務渠道：機構直銷渠道，兼業渠道，網銷電銷渠道，專業渠道、個人渠道，分別取值0，1，2，3，4。
V5保費金額：20萬元人民幣或2萬美元以下，20～50萬元人民幣或2～5萬美元，50萬元人民幣或5萬美元以上，分別取值0，1，2。
V6退保金額：1萬元人民幣或1千美元以下，1萬元人民幣或1千美元以上，分別取值0，1。
V7繳費年限：5年以上期繳，1～5年期繳，1年以下躉繳，分別取值0，1，2。
客戶相對于風險評價指標的特征值矩陣為：
X■=■
指標體系標準矩陣為：
Ω■=■
廣義距離取歐氏距離，使用MATLAB對相關矩陣規范處理得出指標權重為Wj=（0.18、0.13、0.18、0.25、0.05、0.16、0.05）；客戶群C對于風險等級G的隸屬度矩陣U為：
低 中 高
客戶1 0.332 0.320 0.348
客戶2 0.362 0.302 0.336
客戶3 0.296 0.398 0.306
客戶4 0.237 0.396 0.367
即1為高風險客戶，2為低風險客戶，3和4為中風險客戶。
（三）風控措施（見表4）
繼2015年6月的股市崩盤，8月的匯市波動，債市在2016年經歷了大起大落、一波三折的震蕩。2016年原本的債市牛在10月24日遭到逆轉，之后一路起伏下行，致使不少投資人僅數日之內便從浮盈轉為浮虧。如果撥開債市的亂象仔細觀察，不難發現，2016年的債市和2015年的股市竟有著驚人的相似之處：前半段的上升有賴于場外配資或代持等杠桿手段的助推，后半段的暴跌則與市值下降、穿破平倉預警線隨后大量資產拋售（或拋售預期）有關。一個金融市場，固然不可縱容杠桿的過度使用，但風控手段的失當反而會起到推波助瀾的作用。如果風控管理是順周期的，到頭來，當原本各個參與人“精致”設計的風控措施合在一起時，便可能成為加劇系統風險的“推手”。事情常常就是這樣不可思議：一面是杠桿助推資產市值的攀升；另一面是順周期風控措施，加劇資產價值的下跌；如果杠桿加得很高，風控又強順周期，后果一定是一個泡沫快速產生、隨后又迅即破滅的“災難”。
形形的杠桿
金融杠桿的使用有許多種形式：以少量自有資金撬動其他融資，比如按揭的首付加銀行貸款是一種，利用衍生工具投資是另一種；此外，運用多層結構如資產證券化手段投資，或利用收益曲線的一般形態借助期限錯配、融短投長等都是杠桿的形式。如果杠桿是“矛”，可以“盾”而防之。例如，用出資對資產價值比率（LTV）可以控制第一種形式中的杠桿倍數；依靠保證金賬戶、收取抵押品和規范交易規則可以抑制衍生品中的杠桿使用；提高外部評級標準和約束基礎資產可以間接控制資產證券化投資中杠桿的使用；最后，依靠央行貨幣政策推升短期利率，增大短融成本，可以間接制約融短投長中的杠桿使用。然而，有一種杠桿形式比較隱蔽，就是國海2016年通過代持所使用的那種。這種杠桿通過一級級彼此信息隔絕的代持方式，會使杠桿達到數倍之高。從“國海事件”涉及22個券商來看，取決于LTV的比率，四五倍的杠桿甚至更高都有可能。
國海的代持至少還是一種收斂的杠桿倍數的做法，危害更大的一種杠桿形式，是用自有資金加杠桿之后，用總投資再算一次“自有”資金，撬動新的杠桿。比如，同樣是80%的LTV，代持的做法無論如何會由于LTV的大小收斂至4倍杠桿，而這種新杠桿的玩法，會以發散的方式急劇地將杠桿擴張下去。比如，僅需三輪的疊加，就可以將杠桿推高到99倍！不難想象，帶著杠桿的資金，就像斗牛中紅了眼的公牛，會瘋狂地追逐一個個狂奔的資產價值。
順周期的風控措施
天下沒有免費的午餐。提供杠桿的一方是要承擔風險的，其風險就是抵押或代持的資產市值跌破LTV設定的值。為了規避這樣的風險，杠桿提供者通常會設一個高于LTV的平倉線，一旦此線被觸及，平倉將立即啟動。在股票的情況下，杠桿提供者可以借用股市平倉；而在債市缺乏流動性的情況下，往往會要求杠桿索取方按原價贖回債券。可想而知，面對債券下跌、杠桿累累的杠桿索要方恐怕正處于困境狀態，贖回債券的能力會被大大地打了折扣。這樣一來，如果債券市值跌破LTV值，而杠桿索要者又無力贖回被代持的債券，杠桿索要方便會出現違約，因此而引起市場的恐慌和隨后的拋售也就在所難免。問題在于，下跌的資產市值，有可能觸發新一輪風控措施設計下的平倉，從而進一步打壓資產市值，這就是所謂的順周期現象。不幸的是，就個別杠U提供者看來，這些設計精致的風控措施，合在一起竟成了加速資產市值下跌的推手。而這些意想不到的后果，不正是我們過去兩年對股市、債市的一次次見證嗎？
如何應對？
歷史上，許多大大小小金融風險的發生都源于杠桿的過度使用，比如，1998年LTCM對沖基金的瓦解、2008年的全球金融危機和2010年的歐洲債務危機等。然而，危機的慘烈和深度又常常和順周期風控措施不無關系。比如，沒有順周期固定比例投資組合保險（Constant Proportation Portfolio Insurance，CPPI）交易策略被投資人的廣泛使用，就不會有1987年10月19日全球股市的黑色星期一；沒有衍生品交易對手紛紛要求解除交易，就不會有2008年雷曼兄弟的破產；如果不是信用評級被降低，被交易對手要求提供資產抵押，AIG公司也不會瀕于破產，最終被政府救助。而這一切又都可以看到順周期風控安排的影子。在遏制杠桿方面，當前，全球各類金融監管都在推出限制杠桿的措施。例如，巴塞爾協議Ⅲ的補充性杠桿比率，規定了無風險加權下銀行杠桿的絕對上限。美國證監會則提出了基金行業使用衍生品時對杠桿限制的建議。在歐洲和美國，資產證券化中發起人風險自留的規定也是對杠桿的一種限制。巴塞爾協議Ⅲ對衍生品交易最低資本金的要求，各種風險敞口互抵規則的收緊，都對杠桿起到了限制作用。
風控措施中的強行平倉是順周期管理的最激進形式之一，它常常會釋放資產市值大幅下跌的壓力。相反，如果采用每日調整LTV比率、輔之增加抵押資產的做法，會很大程度上弱化順周期風控中“順力”的釋放，同時仍可以滿足風控措施的要求。奪路而逃，會因為出口狹窄而出現踩踏，勢必自傷無數；不如有秩序地退出反而能拯救眾生。2008年，美國高評級市政債券基金曾一度出現前所未有的下跌。面對背后大量杠桿的應用，依靠每日調整LTV而不是一次性強行平倉的做法，減緩了即時、大規模打壓市政債券市值的局面；雖然，這些基金一度難逃凈資產值的下跌，但下跌的幅度相對溫和。不久，隨著市場的反彈，投資人的浮虧在很大程度上得到了逆轉。
關鍵詞：企業集團 資金管控 難點
一、集團資金集中管理的主要難點
近年來，我國企業集團受跨國公司集團資金管理經驗啟發，積極在集團內部推行資金集中管理，盤活內部閑散資金，加快資金使用效率，降低資金成本，在一定程度上起到了提高資金效益和防范資金風險的作用。但在推進過程中，也存在一些難點。
（一）資金集團化管控程度不高
企業集團大多存在著資金集中管理要求與內部法人單位資金分散的矛盾，資金集中管理雖然取得了很大突破，但集團眾多企業中多頭開戶、多頭融資現象仍然存在，資金集中度還有進一步提升的空間，影響了集團資金合理配置，降低了資金周轉速度和使用效率，資金成本仍然偏高。
（二）集團資金風險管控亟需加強
從集團資金管理的特性來看，集團財務的首要職責是風險控制。由于企業的任何經濟活動都伴隨著資金流動，各項風險最終都會反映到資金風險上。通過一些企業資金風險案例分析和實地調研可以看出，資金風險的形成與企業經營管理的具體運作環節密切相關。企業經營管理與風險控制制度不夠完善，資金使用流程不夠合理，在合同管理、客戶管理、經營方式管理、存貨管理、賒銷預付管理、投資管理等方面缺乏明確規定和具體要求，或是基層企業在具體業務操作中，不能嚴格執行有關規章制度，導致經營項目出現風險，最終導致資金損失。
二、集團資金集中管理存在的問題
集團資金集中度不高，資金集團化管控程度不夠，一方面原因是各分（子）公司對資金集中管理工作在思想認識、重視程度上不盡一致，對資金集中管理規定和部署落實不到位，各單位之間資金歸集率差距較大，造成閑置資金沉淀，不能充分發揮資金效益，也直接導致了資金集團化管控能力的弱化；深層次原因是，集團資金集中管理是一項較為復雜的系統工程，集團企業在治理結構、資金管理機制、資金集中相關制度措施等方面能否與集團管控的要求相適應，對資金的集團管控有著深刻影響。
（一）集團治理結構和管理體制有待進一步優化
由于我國集團企業發展的歷史原因，大多數存在著企業各級單位功能定位不清晰、權責不對等、機構設置與經營管理不協調、集團理念淡薄、總部控制乏力等問題。集團成員單位分布相對分散、運行相對獨立、風險控制比較薄弱。從部分企業實際資金運作情況看，由于成員單位多、都有獨立的經營和管理權，企業賬戶多、資金分布仍較分散，資金的實際運作風險仍然突出。
（二）集團化業務運營模式尚未有效建立
從一些集團企業業務運營模式來看，由于組織機構與管理體制整合不到位，成員單位處于分散經營、各自為戰的狀態，統一經營、集團化運作程度不夠，自我應變和風險防范能力弱，集團公司網絡化、規模化、協同化運營優勢遠未發揮。人財物管理的分散導致了業務經營和資金運作的分散，存在難以控制的風險隱患。在分散經營模式下，集團業務管控能力薄弱，部分成員單位可能在經營理念、經營方式等方面出現一些偏差，甚至上當受騙，最終導致風險事件，使企業資金蒙受損失。
（三）集團資金集中管理相關制度措施有待進一步完善
在集團企業推行資金集中管理過程中，如何確定資金集中范圍和程度，合理確定成員單位賬戶備付金余額，企業預算管理能否為資金集中管理提供有效支撐，資金信息化系統能否滿足資金集中管控需要都是一個在實踐中不斷完善的過程，許多企業尚未做到全部賬戶集中管理、存款集中管理、貸款集中管理、票據集中管理，資金集中管理制度及相關配套措施也需要根據內外部環境和集中管理工作實際逐步完善。
（四）集團資金風險管理有待進一步加強
由于影響企業資金活動的因素很多，涉及面廣、不確定性強，集團資金管理和控制面臨的風險很大。一些企業在資金使用的具體環節方面缺乏嚴格的風險控制要求，特別是對應收款項、存貨資金、投資項目等方面的具體措施不夠嚴格，可能因基層企業出現的資金周轉問題影響集團資金的良好運行。
此外，在資金監督管理體系建設方面，資金風險管理與企業業務經營管理、財務管理、資產管理、信息管理、法律事務管理、人力資源管理、審計管理等有著不可分割的關系，同時涉及到集團總部、分（子）公司和直屬企業等各個層面，系統資金風險管理的整體合力尚未形成，需要進一步加強相互銜接與協調配合。
（五）集團資金管理模式有待優化
集團企業應當設立相應的組織機構負責推行資金集中管理工作，目前主要有財務公司、結算中心、財務部門管理等形式。由于財務公司是非銀行金融機構，設立門檻較高且需銀監會批準，多數集團企業以內部職能部門或結算中心承擔這一職能。隨著資金集中管理工作的快速發展，許多集團企業面臨著資金集中體制機制、管理手段、結算工具、融資方式、風險管理等方面的一些制約因素和障礙，在規范性、專業化等方面還存在較大差距。
（六）資金集中管理機構人員不能滿足需要
從隊伍建設來看，資金管理作為現代企業管理的核心內容和風險防控的關鍵環節，需要進行專業化、規范化和精細化管理，對從業人員和素質有著較高要求。隨著資金集中管控的推進，資金管理工作面臨著日益繁重的工作任務和風險防控壓力，對資金管理人員提出了更高要求。集團各個層面普遍面臨著人員不足、隊伍素質不能適應的情況。
三、加強集團資金集中管控的措施建議
（一）統一思想、堅定信心，進一步推進資金集中管理
推進資金集中管理是加強集團化管控的一把金鑰匙，要進一步統一思想，樹立集團全局觀念，完善管理制度，繼續推進資金集中管理。積極宣傳引導，細化具體措施，嚴格制度執行，強化監督考核，促進各級企業做好閑置資金的上存歸集工作，提高資金集中度。嚴格銀行賬戶統一管理，由控制賬戶實現控制資金；由主動上存逐步到自動歸集資金；由定期歸集資金逐步到按日實時歸集資金；由賬戶資金限額管理逐步到零余額管理。要積極創造條件，實施集團債務集中管理。充分發揮集團信用優勢、統一融資優勢，與商業銀行開展合作，爭取最高的授信額度和最優惠的借款利率，為集團發展提供更加有力的資金支持。同時，推行統一結算管理、統一票據管理和統一擔保管理等，逐步實現更為全面的資金集中管控。
（二）建立適應集團化運作的管理體制
目前許多集團企業面臨著數量眾多、管理鏈條較長、控制難度大等實際情況，經營管理及資金運作風險問題十分突出。因此，必須從集團戰略高度出發，積極探索適應企業發展和集團化管理的公司治理與組織體系，實現集團戰略牽引體制，增強集團決策力與控制力。大力推進專業化經營、板塊化運作和扁平化管理，完善集團化、規模化經營業務運營機制，改變成員單位分布相對分散、運行相對獨立、風險控制比較薄弱的現狀，從根本上提升集團管理與風險防控能力。
（三）提高集團資金信息化管理水平
集團企業推行資金集中管理，一方面要解決資金管理的制度性安排，另一方面必須有與之配套的信息化手段。建立資金集中管理信息系統是實現資金資源整合，有效管控資金風險的必要條件。在此基礎上建設銀企直聯系統，可以充分利用銀行網絡系統功能，實時查詢企業資金收支、流向、結余及其他信息情況，實現資金的統一管控、在線監控和自動預警。要不斷豐富和完善資金管理信息系統功能，使資金運行與業務信息系統相銜接，變事后監督為過程管理，完善業務工作全過程的監控，最終實現企業物流、資金流和信息流的統一管理。
（四）健全制度、規范流程，完善資金風險監管體系
集團企業應當加強全面風險管理，結合本企業經營管理特點，針對主要風險來源和關鍵控制點，特別是在風險易發的合同管理、客戶管理、存貨管理、委托經營、賒銷預付等環節，進一步完善業務流程和內部控制制度，制定明確的職責、程序及相應控制措施，做好事前防范和事中控制，才能有效管控關鍵風險點，提高企業資金風險防控能力。加強資金風險預警監控體系建設，合理劃分集團各部門各層級資金管理權限，逐步建立在線監控與現場監管相結合，事前預防、事中控制、事后監督相結合的風險管理體系，加大監督檢查和獎懲力度，提高制度的執行力，確保資金安全。
（五）加強資金集中管理機構和隊伍建設
關鍵詞：江蘇省;小額貸款公司;對策
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年9月21日
一、江蘇省小額貸款公司發展現狀
中國人民銀行網站公布了2015年上半年小額貸款公司統計數據報告，截至2015年6月末，全國共有小額貸款公司8，951家，貸款余額9，594億元，其中江蘇共有小額貸款公司636家，貸款余額1，119.76億元，從業人員6，324人。江蘇小額貸款公司無論從機構數量上還是從貸款余額上，均一直處于全國領跑地位。
江蘇省的小額貸款公司能夠獲得快速發展，原因很多，政府的支持不可忽視。在江蘇，小貸公司背后的省金融辦不但是一個主管機構，而且同時還組建了一家金融公司――江蘇金農股份有限公司，與每一家小貸公司合作，既是監管者，又是服務者，還是合作者，三重身份于一體，有力地推動小額貸款公司的發展。此外，在稅收上，江蘇小貸公司的整體定位是惠農金融，所以統一品牌形象為“江蘇農貸”，政府對相關小貸公司提供了特別的稅收優惠，僅收取3%的營業稅，比其他地區的5%以上的營業稅有明顯的優勢。
二、江蘇省小額貸款公司發展中的問題
（一）法律定位模糊，法律保障不夠健全。從2005年以來，在規范小額貸款公司方面，除了中國人民銀行和銀監會聯合制定的關于小額貸款公司試點的指導意見和地方政府關于推進小額貸款公司試點工作的指導性文件外，沒有任何關于小額貸款公司為主體的法律法規。低層次的指導性規定雖能提高辦事效率，化解小額貸款公司發展中的問題，但也導致了小貸公司法律身份的模糊。小貸公司不屬于存款類金融機構，不適用《商業銀行法》，同時與一般工商企業不同，經營貨幣特殊業務，也不能完全適應《公司法》，無疑在工作中會帶來一些政策風險。
（二）資金來源受限，與銀行之間存在信息不對稱。小額貸款公司資金來源渠道有限，包括股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不同銀行金融機構的融入資金，及經國家有關部門同意的其他資金來源，而從銀行業金融機構融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。此外小額貸款公司經營業務特點是“只貸不存”，這些融入資金的限制和出資者的資金有限性，使得小額貸款公司面臨貸款資金匱乏的局面。
此外，江蘇省目前還沒有建立小額貸款公司評級體系，小額貸款公司本身內部控制和風險控制系統不完善，這些導致銀行無法對小額貸款公司進行分類管理、差別化授信，風控水平好的小貸公司不能及時獲得資金快速發展。
（三）風險控制方面存在不足，危及貸款安全。一是在貸款時未能對關聯客戶實行統一授信。不少小貸公司客戶存在關聯關系，但是小額貸款公司在審貸時都是以單個個體進行考察，為把他們視為集體客戶進行統一授信，無法防范多頭授信、過度授信;二是小貸公司從業人員整體風控水平有待提高。小貸公司主要高層大多來自銀行業，具有很好的風險意識和風險防范措施，但是大多一線人員來自工作經驗不多或沒經驗的高職學生，不熟悉各個環節的風險控制措施，在貸款過程中存在控制不規范現象，例如未辦妥抵質押手續即放款、貸后檢查流于形式等情況。
（四）缺乏有效的不良資產處置措施。與銀行不同，小貸公司沒有真正的央行，沒有資產管理公司，出現壞賬時，除了股東承擔風險之外，沒有一個資金池來幫助小貸公司渡過難關，或在遇到不良資產時，無法快速的進行資產處置和剝離。這方面如果不解決，將會嚴重制約小貸公司的進一步擴張和發展。小額貸款公司的客戶大多經營規模小、業務單一且不夠穩定、財務不透明等情況，小貸公司在遇到不良貸款大幅提升時，沒有有效的不良資產處置措施，往往會帶來立即倒閉風險。
三、江蘇省小額貸款公司健康發展的建議
（一）明確小額貸款公司機構性質，維護其合法權益。鑒于小額貸款公司目前法律定性模糊的現狀，應提高立法層級，盡快出臺以小額貸款公司為主體的法律，明確小額貸款公司的行業性質、業務范圍等。監控部門應明確銀行對小額貸款公司的管理是否可以參照非銀行金融機構進行管理。明確了小額貸款公司的合法地位，才能確保民間投資者的積極性和降低小額貸款的政策風險。
（二）擴大小額貸款公司資金來源。政府基于風險控制的目的，為小額貸款公司設置了“只存不貸”的制度安排，但從長遠考慮，有必要放開不能吸收存款的規定，因為小額貸款公司若長期受制于規模，難以真正轉化為專門為“三農”服務的獨立的金融機構。政府可以根據各個小貸公司服務于“三農”的程度和規模的不同、小貸公司評級級別的差異，對服務效果好的小貸公司可適當提高向銀行融資的杠桿比例，可以讓大額資金如200萬元以上的（該資金擁有者往往具有較高的風險承受能力）存入小額貸款公司，或者時機成熟時允許小貸公司進入全國銀行間同業拆借市場拆借資金。
（三）完善風控平臺，提高小額貸款公司風控水平。一是借鑒以往經驗，完善小貸公司風控平臺。江蘇金農股份有限公司開發的小貸綜合云服務系統，在2010年上線，相當于小額公司的核心業務平臺，江蘇省600多家小額貸款公司接入，小貸公司每筆業務、每項數據都錄入系統中，形成江蘇小貸公司的大數據，這有利于監管部門對小貸公司行業進行有效監管。該系統還有很大改進空間，例如依托該大數據，建立數據共享平臺，將信譽差的貸款客戶及時在平臺上公布;也可以在該小貸綜合云服務系統基礎上，開發一個小額貸款公司評價系統，把小貸公司分成A/B/C三級，每級再進行細分，當把小額貸款所有數據輸入后，可自動生成該小貸公司的評級級別。級別好的，可獲得分類對待，從銀行、政府獲得優先、優惠地支持，級別差的受到嚴重警告，限期進行整改，提高風控水平，否則清出小貸行業;二是加大小額貸款公司人員引進、培訓，強化合規性經營和風險防控意識。通過人才引進、培訓，借鑒商業銀行成熟的貸款流程，提升小貸公司高級管理人員和業務工作人員的業務操作技能和風險防控意識。
（四）支持和鼓勵多樣化的不良資產處置措施。一是支持農貸公司采用債轉股形式處置不良資產，不斷提高小額貸款公司信貸資產質量。例如允許小額貸款公司按不良貸款總額一定比例，如30%實施債轉股;二是支持股東在有意愿的小額貸款公司試點開展不良信貸資產打包轉讓。借鑒資產管理公司處置金融不良資產的方法，探索開展不良信貸資產打包轉讓試點，支持有實力的大股東回購、小額貸款公司受托清收不良資產，降低農貸公司賬面不良率，提高資產質量和運行能力;三是引導支持小額貸款公司不良信貸資產在省內各金融資產交易中心掛牌轉讓，提高運用市場手段化解不良貸款的能力。
主要參考文獻：
[1]姜鑫.淺析小額貸款公司現狀及發展建議.山東大學經濟研究所，2013.
[2]銀監會.關于小額貸款公司試點的指導意見.2008.23.
一、農村中小銀行機構的運營現狀分析
1.中小銀行在金融市場中的優勢分析我國傳統銀行業在過去的一段時間里的確存在一定的潛在問題，只不過社會中的人們已經適應了銀行的業務模式以及運作流程，尤其是當國家通過政策限制了中小企業在銀行的貸款門檻以后，市場中對于資金的需求就存在了一些不對等的現象。在這種狀況之下，地方中小型商業銀行如雨后春筍般發展起來，因其在地方“關系型”貸款方面具備一定的優勢，相對而言，對于農村經濟及地方企業的發展來說，從本地區所設立的中小銀行取得貸款更容易一些，因此，我國農村及村鎮企業大多是通過本地區的中小銀行取得的“關系型”貸款。這樣一來，由于在銀行貸款的環節中，省卻了一些國家大型銀行的繁瑣步驟以及信息核查過程，那么，在銀行經營風險管控方面就較為薄弱，但既然是地方的中小銀行將款貸給了本地區的經濟實體，這些中小銀行也會按照一定的流程來近距離地考察地方產業的發展情況，并對其進行持續跟進，這在理論上是十分可行的一種銀行風險管控手段。
2.農村經濟發展與農村地區中小銀行運營之間的關系研究商業銀行是支持本地區經濟發展的重點銀行，它是股份制性質的商業銀行，也是目前地區規模最大的股份制商業銀行，同樣，農村合作銀行也快速發展起來，為農村經濟的崛起助力。從以往農村地區的發展情況來看，該地區長期以來存在著“民間借貸”的現象，實質上，這可以通過搭建農村中小型商業銀行來實現，即便如此，也不意味著農村中小銀行的風險性較低，銀行風控與地方經濟的發展以及銀行本身的經營狀況是緊密聯系在一體的。因此，需要通過考核貸款人的資質、監督貸款使用情況等管控措施，來進一步強化農村中小銀行經營管理的質量及其效率。
二、探究我國農村中小銀行執行風險管控的具體措施
1.從我國國情來看，各地區的經濟發展不均衡，我國及其周邊地區的經濟發展相對較好，因此，該地區所設立的農村中小銀行機構的經營狀況也相對良好。但無論如何，國家在全面放開貸款利率管制以后，將對農村中小銀行機構的影響較大，這將意味著，我國農村地區的中小銀行要采取有效手段，改善自身的經營業績，避免產生壞賬。那么，在實際工作中，銀行在放貸方面的管理要加強，需要嚴格考核農村地區經濟實體的貸款資質，并且按科學化的標準流程發放銀行貸款，同時，可以借助互聯網平臺，建設農村中小銀行借貸風控體系。只有這樣，才能降低農村中小銀行在市場競爭中的經營風險。
2.考核地方經濟實體的貸款資質，按流程發放銀行貸款從浙江鹿城農村合作銀行的年度信息披露報告中可以看到，該地區商業銀行的發展狀況較為良好，銀行經營管理的主要數據指標均維持的正常的水平值范圍內，但仍存在一定的貸款風險。借助互聯網平臺，建設農村中小銀行借貸風控體系近年來，隨著計算機技術的普及應用，以及互聯網平臺的快速搭建，互聯網金融這一新興模式涌現出來。對于農村中小銀行的發展而言，同樣需要借助網絡平臺發展的快車，積極構建農村中小銀行系統的借貸風控體系，連接地方銀行以及企業資信考核等信息，強化銀行借貸管理。在傳統金融領域中，融資是主流的業務模式，在互聯網經濟的促動下，融資形式有了本質的變化，互聯網金融正在逐步整合融資模式。在互聯網金融的發展思路下，傳統金融機構紛紛走向了金融創新之路，并且，依托“大數據信息模塊”的運作以及科技手段將傳統金融業務的優勢突顯出來，促進我國農村中小銀行的快速發展。
三、結束語
我國以銀行業作為主要支柱的金融行業在發展過程中的實力十分強大。現階段，在國家政策的鼓勵下，地方中小銀行的發展極為快速，為各地區經濟的發展注入了新的活力。總而言之，我國農村中小銀行在實際經營管理的過程中要格外重視自身的風險管控，降低銀行壞賬率，在政策允許的前提下，積極發展銀行的存貸款業務，提振農村經濟的發展。
作者：陳世斌刁心雷單位：蘭州商學院
2017年年中，玖富集團連續收獲了多項行業大獎，其中包括“最佳互聯網金融平臺”“年度值得托付的互聯網金融機構”等。成立11年來，玖富不斷成長壯大，成為國內獨樹一幟的移動金融綜合服務平臺。
10年積累打造立體產品矩陣
自2006年成立至今，玖富致力于通過移動互聯網和大數據風控技術為近4000萬用戶提供簡單、高效的普惠金融服務，創造優質、便捷的財富增值服務。目前，集團已形成了以互聯網消費金融、互聯網理財、大數據征信、移動海外證券四大業務為核心的綜合布局，旗下產品包括悟空理財、玖富錢包、玖富萬卡、玖富等。
悟空理財專注為1300多萬用戶提供多元的投資選擇和優質的投資服務，多樣化服務計劃滿足各種資金投資需求，用戶可以根據自己的資金情況，個性化組合投資多個賬戶，最大化滿足個性投資需求。
玖富錢包致力于構建開放新金融服務生態圈，構建與用戶金融生活息息相關的場景，為700萬用戶提供各類投資、分期借款等移動金融服務。玖富錢包自上線以來，推出“橙色10：30”，打造用戶喜愛的投資特供服務計劃。
玖富萬卡是玖富推出的個人數字信用賬戶，為1200萬用戶提供信用借款、在線購物分期、代還信用卡等業務，實現信用成長體系建設。通過玖富集團獨有的“火眼分”風控體系，動態定義用戶信用水平，即使是信用小白用戶，也可以通過使用分期等服務，逐步演變成信用優質客戶。
玖富是玖富證券推出的社區化、智能化的投資理財平臺，為用戶提供港股、美股投配置服務，幫助用戶解決資產全球配置的系列問題，包括開戶、交易甚至是智能投顧，讓投資變得更加簡單、高效。
大數據+AI打造智能金融服務
成立11年來，玖富不斷在金融科技領域加大技術投入，尤其是大數據與人工智能領域的研發，在提供流暢的體驗服務的同時，為用戶的投資安全提供保護措施。
在大數據領域，玖富集團打造了“火眼分”風控系統與“彩虹評級”風控模型，從四大模塊、六大維度對用戶進行評估分析，提升風控審核效率和效度，初步實現了風控流程的自動化和智能化。
在眾多如雨后春筍般冒出的P2P小額借貸公司中，上海諾諾鎊客金融信息服務有限公司（以下簡稱“諾諾鎊客”）―直都很低調，從2009年成立之初，已在市場“潛伏”了近四年。
“公司剛成立，我大部分力氣都花在搭建網站，研究如何安全地給平臺提供技術支持。”諾諾鎊客董事長黃大容跟記者侃侃而談。這個認真又實干的經濟學碩士，精通英語、德文和經濟學，卻放棄了可以進安穩的大型金融機構拿高薪的機會，義無反顧地投向了P2P小額借貸領域。
在去年末，公司獲批金融信息服務資質。黃大容松了一口氣，終于能夠放開手腳、邁開大步了，如今的諾諾鎊客已經比之前擴大了好幾倍的規模。
只做金融信息服務
擴張速度快得驚人，但仍在黃大容的意料之中。早在2009年，她就意識到P2P借貸平臺的前景。
“當時小微企業主融資十分困難，月息達到15%～30%的高利貸泛濫成災，可見市場需求的旺盛。然而市場卻很不透明，有閑錢的出資人借給莊家，再由莊家借出的這種模式，沒有解決信息流和資金流同時同步流通的問題，多屬非法集資。”
黃大容感覺，這樣的局面一定會改變，新的合法模式才會有生命力。哪里有需求，哪里就有市場；哪里處于春秋戰國，哪里就孕育著做大做強的機會。
雖然銀行外的資金中介還不被社會認可，收受中介傭金也暫時沒有法律規范，但沖著巨大的市場需求，諾諾鎊客開始進入市場。
，
“不吸儲，不放貸，堅持只做幫助借貸雙方撮合交易和控制風險的中間方。”按黃大容的設想，諾諾鎊客要走金融信息服務平臺的路線，只提供借貸信息，不涉及資金流通，錢款全部通過銀行或者第三方支付公司劃撥。
在模式方面，公司選擇線上線下兩條腿走路。“線上為主，線下為輔。”即P2P網絡借貸占主導地位，線下傳統小額信貸的運作方式作為補充。
黃大容認為，線上模式有天然的優越性：在線上設計理財產品會更加靈活，投資方200元起投，融資方可以對金額和期限做更靈活的選擇；同時，由于客戶的信息都在網上平臺公布，雙方自由選擇，使得信息更透明，覆蓋的人群也更加廣泛。借貸平臺獲得信任之后，網上的客戶更具粘性。
不過，線上模式所依托的網站建設和推廣需要大量的資金投入，諾諾鎊客三年來已投入近2000萬。
黃大容介紹，平臺上借出方的收益一般為10%～12%，有的可以達到18%。諾諾鎊客則向融資方收取融資金額6%左右的信息服務費。她同時透露，公司現在每月貸款需求超過3000萬～5000萬元。照此推算，公司每月的收益大約在180萬～450萬元。
屏蔽風險行業
為了滿足市場需求，諾諾鎊客為小微企業主提供貸款類和理財類兩種金融產品。由于線上交易居多，風險控制始終是P2P小額信貸公司的核心。
在風控的把關上，諾諾鎊客聘請了多名外部顧問、法律顧問和風控顧問，力求把系統風險扼殺在最初的狀態。
2012年初，一些鋼貿業、房地產、建材業（玉、石、木）的企業主頻頻向諾諾鎊客申請借貸，而諾諾鎊客則將這些行業列入禁止行業。
“經過分析和查實，我們認定這些行業的風險已初露端倪，為了安全，只好將這些企業主屏蔽了。”
而且到目前為止，公司只做在上海地區的業務。這不僅是為了保障更為優質的債權，同時也為了方便控制。諾諾磅客還做了一個風險分散系統，把每一位客戶的錢分散借給眾多的借入方。此外，它嘗試引入擔保公司，對交易進行必要的擔保和賠付，以解決客戶的后顧之憂。
僅有這些還不夠，客戶進行P2P網絡借貸的交易環節雖然簡單，但由于客戶背景的錯綜復雜，使得風控也需要有多層次的保障。“目前我們通過實地核查系統以及海量數據挖掘技術對借款客戶進行多維度把關。”
目前，諾諾鎊客實施渠道備案制，開發了前置審批系統，客戶身份狀況、戶籍信息、婚姻信息、教育信息、法院信息、刑罰信息、不良習慣信息、房產信息、征信信息等都包括在內，要求工作人員必須在24小時內對上述信息實現系統核實。信息不真實的客戶，系統會自動拒絕，杜絕人為因素對審貸的干擾。
對于單筆借款數額超過8萬元的客戶，諾諾鎊客采取實地核查機制，核查實際財務狀況、經營狀況、鄰里關系等80余項信息。黃大容認為，隨著借貸情況的復雜，貸后管理也需要系統自動預警，一般是第一時間采取措施協助出借方催款。“如果是借入方惡意欠款，在溝通無效后，我們有可能訴諸法律手段解決問題。”
然而不可否認的是，線上交易模式在風控上容易出現問題，如果壞賬率過高，小貸企業將沒有存活下去的基礎。“到目前為止，諾諾鎊客將壞賬率控制在2，5%左右。”黃大容介紹，借鑒阿里巴巴的交叉檢驗金融技術和渣打銀行風控的一些做法，諾諾鎊客注重從基礎數據中去挖掘企業的資信。“只要是從基礎數據里發現企業哪怕存在一點點資信問題，都堅決放棄。”
一、商業銀行風險管理存在的問題
1.缺乏風險管理的意識。商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中由于不確定性因素的影響，而蒙受損失的可能性。由于政策、市場或傳統心理等方面的因素，我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，這就使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。對風險管理的認識差異，造成風險管理與業務管理目標間的互相脫節。管理指標形式上的不統一，引起風險管理與業務管理之間表面上的目標不一致，最終導致部門崗位間的協調不充分。風險意識兩極分化具體表現為：宏觀層次風險意識突出，微觀層次風險意識相對淡薄；領導干部風險意識相對強烈，一般員工風險意識相對淡薄。一些基層人員或業務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業務發展的。
2.內控制度不夠嚴謹。內部控制是企業所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性，提高經營效率，促進既定的信貸風險管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。隨著現代商業銀行的不斷發展，對我國經濟發展影響深遠。但是，不可避免的是銀行所面臨的風險因素也逐漸加大，包括服務對象、服務性質等早已超出了當初的內涵。已經由原來的信用風險逐漸演化成市場風險、操作風險和信用風險的合集。隨著全球化的深入和信息技術的發展，都為商業銀行帶來的機遇與挑戰日趨明顯。從宏觀經濟發展和商業銀行的經營環境而言，監管力度逐漸嚴格，市場變化日益加速，來自電商及其他非傳統金融機構的競爭不斷增強。
3.管理層未正確認識到金融衍產品的潛在風險。金融衍生品的價格是交易雙方最關注的焦點之一。由于其價格受到供求關系等基本因素的影響外，還受到來自政治、經濟政策、人為操縱等眾多因素的影響，商業銀行的管理層對風險認識不足、意識淡薄，無法對整個金融衍生品的交易過程和交易細節進行合理管控。 金融衍生產品交易可能給金融機構造成巨額的交易損失；金融衍生產品交易對金融機構監管有一定的不利影響。另外，金融衍生交易可能影響到金融體系的穩定性。大部分商業銀行都沒有專門的風險監測和預警系統，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。
二、創建科學的合規商業銀行風險管理機制
1.強化風險管理意識。商業銀行必須強化風險管理意識，必須從觀念上、產品設計上、管理流程上、風險管控上等方面重視風險管控的各項因素。通過宣傳教育、學習培訓等各種方式，向全體員工培養內控管理理念。對促進銀行的經營發展，調動經營者和員工的積極性發揮了很好的作用。商業銀行董事會成員、各級高管人員都要充分認識良好風險管控對于商業銀行生存和發展的極端重要性。由于對商業銀行危害甚大，故應對此有充分的認識和足夠的重視，所以我們必須還要主動采取有效措施來控制流動性風險。為此，應實實在在地必須建立完善的企業管理治理機制，對于銀行所能發生的風險真正建立起必要的約束。同時，還要培育良好的企業文化。防范和化解金融風險是商業銀行安全、高效、穩鍵經營的基本保障，商業銀行應把風險控制當作首要任務。特別是要加強內控管理基礎性工作，構建良好的內控環境，培育優秀的企業文化。
2.完善內部控制制度。首先，分層次建立內部控制系統，完善風險預警、分析、報告、控制、處置、稽核檢查等各項業務程序和工作環節，編制涵蓋各項經營管理活動的管理辦法和實施細則。將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司、零售、金融機構等不同客戶種類，資產業務、負債業務和中間業務等不同性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中。通過定期開展內控綜合評價，對內控管理方面存在的漏洞和薄弱環節定期進行分析，做好風險提示與預警工作。其次，商業銀行的董事會和高管層要認識到內部控制在維護內部控制有效性中的重要作用，自覺遵守內部控制的各項要求，在全行范圍內建立起有利于內部控制運行的良好氛圍。商業銀行還應當將內部風險控制制度執行情況的檢查列入必經的考評范圍，積極落實風險考評等相關內容，力求考評標準科學化、具備可操作性的原則。
3.建立金融衍產品監管體系。金融衍生產品來自于資本市場的基礎現貨產品，并在這一基礎上，又形成了很多流動性較強的衍生產品交易。運用衍生產品交易規范地開展業務競爭的需要，是指導和促進中資金融機構開拓衍生產品金融業務的需要，是指導我國金融機構規避衍生產品風險健康發展的需要。銀行業金融機構與個人客戶之間的衍生產品交易，主要通過理財產品進行。因此，我們要加強對從事金融衍生產品交易的金融機構的監管，規定從事交易的金融機構的最低資本額，確定風險承擔限額，對金融機構進行定期與不定期的現場與非現場的檢查。
三、結束語
總之，效益和風險始終是商業銀行經營管理中的兩難問題。在中國市場化程度加深的內壓和國際金融一體化深化的外擠的雙重作用下，商業銀行所面臨的風險問題日益暴露并急劇擴大，這使得商業銀行的風險控制日益重要。
參考文獻：
在近6年的發展歷程中，村鎮銀行延續了良好的發展態勢，保持無重大違規案例多年。然而， 2012年12月下旬發生的中銀富登村鎮銀行湖北某行長涉嫌詐騙1.2億元潛逃一案，讓村鎮銀行第一次以違規案例被曝光的形式為公眾所聚焦，也讓監管者、投資者以及經營者三方在村鎮銀行的公司治理和風險管控等問題上擁有了更多的警惕。然而，在明確村鎮銀行獨立法人地位的前提下，主發起行如何對村鎮銀行實施有效管控至今仍處于摸索階段，這也為未來村鎮銀行的發展埋下了一定的風險隱患。
村鎮銀行管理模式面臨問題
結合村鎮銀行的發展歷程看，監管部門在村鎮銀行管理模式上所提出的幾類方案可以說是一脈相承的，無論是管理總部、控股公司還是子銀行，三種模式的本質都是相同的，即希望借力于村鎮銀行批量化集中設立，進而實現其跨越式發展。然而，從當前主發起行對村鎮銀行實際的管理運行情況來看，監管部門在不同程度上意圖施行的管理模式，均存在不可回避的現實問題，主要包括以下幾個方面：
一是當前管理模式不利于激發多數銀行的設立意愿
現有的幾類村鎮銀行管理模式，其邏輯起點均是希望通過批量化的村鎮銀行設立方式來增強村鎮銀行的投資收益，進而激發商業銀行、尤其是大型國有銀行對設立村鎮銀行的意愿。在此意圖之下，現行管理模式的著力點在于村鎮銀行的增量，并將主要的希望寄托在大型商業銀行之上。例如設立村鎮銀行管理總部，原則上需要主發起行設立10家（含10家）以上新型農村金融機構。而子銀行模式更是對注冊資本的起點要求達到20億元人民幣，這些標準顯然不是大多數中小型商業銀行能夠輕易達到的。
但是，對于大型銀行而言，自身凈利潤規模龐大，即便是批量化設立村鎮銀行，從單純的財務回報上來看，依然是微乎其微的，激勵效果顯然是十分有限的。而大型銀行在設立村鎮銀行之后所面對的風險卻不僅僅是經營失敗而帶來的財務損失，更重要的是可能引起的難以估量的聲譽損失。因此，也就不難理解現行管理模式雖然初衷在于激勵發起行設立意愿，卻最終效果欠佳的癥結所在了。
二是當前管理模式不能解決主發起行在管理上的兩難局面
從法律關系上來看，村鎮銀行具有獨立法人地位，與主發起行在法律地位上是平等的。按照《公司法》的相關規定，母行對非全資子公司的管理并不能直接實現對其戰略、決策及財務等重要事項的日常監管。也就是說主發起行對于村鎮銀行的管控，依照公司治理的原則，只能通過委派董事來實現。但是，根據《村鎮銀行管理暫行規定》的要求，村鎮銀行的最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，且最低持股比例不能低于20%。這項安排，主要是希望通過主發起行的經驗來控制村鎮銀行可能發生的風險，實質上具有兜底的用意。在村鎮銀行實際運作過程中，主發起行如果粗放照搬母行模式，則易導致村鎮銀行管理“支行化”；如果不對村鎮銀行進行必要的支持和管控則與監管意圖相違背，一旦發生風險更可能出現聲譽損失。
因此，在實際工作中，主發起行往往會陷入既要充分尊重村鎮銀行的法人獨立性，又要注重對村鎮銀行進行有效的風險管控的兩難局面。而這個問題如何解決，現有的幾類村鎮銀行管理模式并沒有給予很好的答案。
三是當前管理模式難以推動農村金融的可持續發展
當前的管理模式，是沿著規模化、批量化、短期內提高村鎮銀行設立數量和覆蓋范圍的思路行進的，希望借助于提高村鎮銀行的設立數量，來更好地服務于“三農”，活躍農村金融。但單純通過村鎮銀行外延式的增量擴張難以實現農村金融的可持續發展，這主要基于以下判斷：
其一，村鎮銀行的商業化屬性制約了其支農功能的發揮。根據《村鎮銀行暫行管理辦法》，村鎮銀行是獨立的企業法人，并以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營、自擔風險、自負盈虧。村鎮銀行實質上是以完全的商業化為其根本屬性，核心是以市場化為導向，以風險控制為根本，以盈利為最終目的。在嚴格的產權約束之下，參股各方，尤其是私營業主和自然人股東不可避免地會對收益和盈利情況更為關注，而扶持社區、支持“三農”等目標則屬其次，長期來看，農村金融機構“脫農”趨勢難以避免。據此，村鎮銀行近年來“增量”式推進思路并不能解決農村金融的可持續發展問題。
其二，村鎮銀行自身發展成效有待時間的檢驗。從主要指標上來看，村鎮銀行近年來的發展取得了很好的成績，不良維持在一個很低的水平，絕大多數村鎮銀行一直保持貸款不良率為0的紀錄。但村鎮銀行從2007年產生至今，尚未經歷一個完整的經濟周期，在目前經濟下行，貨幣政策持續收緊，利率市場化改革加速推進的現狀之下，村鎮銀行未來能否保持現有的良好態勢還有待檢驗。同時，較之于國有大行及股份制銀行，村鎮銀行規模小，且不具備政府的隱性擔保背景，自身發展歷程短暫，信譽積累普遍偏低，目前還很難形成一個可持續的穩定的資金來源渠道，這也是決定村鎮銀行未來可持續發展的最大挑戰。
監管部門需改變村鎮銀行發展思路
針對目前村鎮銀行管理模式中存在的一些顯著問題，首要舉措是監管部門改變村鎮銀行的發展思路，由重數量轉向重質量，擯棄主發起行對村鎮銀行管控的形式之爭，改由通過制度體系的優化提升，切實提升主發起行對村鎮銀行的管控水平，防范農村金融機構歷史上曾出現的各類風險。具體來看，可以從以下幾個方面著手：
一是著力于差別化制度設計，推動村鎮銀行自身的可持續發展
從監管層角度來看，當前農村金融機構的發展并不應當將著力點放在設立更多的機構之上，而是應當通過差別化的制度設計，來支持村鎮銀行的可持續發展。如果單純追求數量上的外延式擴張，而不能增強村鎮銀行內生的可持續發展能力，勢必將導致農村金融機構走上過去的發展老路，甚至重現危機。
差別化的制度設計應體現于以下三個方面：
首先，建立健全專項扶持措施，引導村鎮銀行差異化發展。監管層應強化村鎮銀行服務“三農”的正向激勵機制，綜合運用支農再貸款、存款準備金、利率政策、稅收優惠以及專項獎勵等措施，鼓勵村鎮銀行在業務品種和目標客群方面切實向“三農”傾斜。同時，對于“三農”業務發展良好，風險管控措施得力的村鎮銀行在網點設立、新業務開辦等方面給予支持和便利。
其次，嘗試探索存款保險制度。為有效地緩解村鎮銀行流動性壓力，減輕村鎮銀行的吸儲困難，監管層應加快建立針對村鎮銀行的存款保險制度。讓本身不具有吸儲優勢且規模偏小的村鎮銀行擁有存款保險制度這張“安全網”，可以有效提高村鎮銀行的社會公信度。
最后，配套村鎮銀行發展的綠色通道。目前，村鎮銀行作為獨立法人，在開辦諸多業務時所享有的“待遇”與其他銀行業金融機構是一致的。如村鎮銀行在發行借記卡過程中，往往受制于村鎮銀行自身經驗不足和后臺人員數量有限的制約，導致業務開辦緩慢。建議配套適宜村鎮銀行發展的綠色通道，強化支持指導，簡化部分程序，因地制宜地支持村鎮銀行發展。
二是建立多元化的正向激勵機制，增強主發起行的參與積極性
結合目前村鎮銀行發起設立制度的特殊性，村鎮銀行的發展必然要受制于主發起行的參與積極性。如果主發起行的參與意愿不足，客觀上將影響到村鎮銀行的發展。這一點實質上不僅存在于村鎮銀行設立初期，更體現在村鎮銀行的發展過程中。
根據相關監管政策的要求，主發起行在設立村鎮銀行之后，要在村鎮銀行IT建設、人員培訓、風險控制、資源支持、溝通協調等方面積極發揮作用。這其中包括幫助村鎮銀行開發先進適用的IT系統，幫助村鎮銀行做好流動性管理工作，幫助村鎮銀行培訓人員等事項。然而，主發起行均是具有明顯商業屬性的銀行機構，具有盈利的剛性約束。如果在強調尊重村鎮銀行獨立法人地位的前提下，要求主發起行承擔諸多支持義務和風險兜底責任，同時還要面對可能出現的難以預計的聲譽風險，其效果恐怕是難以達到預期的。
為此，應構建多元化的正向激勵機制，而不是僅僅依靠規模化、批量化設立村鎮銀行可能帶來的規模效應。對于扶持有力、管控得當、發展良好的主發起行應該增加多元化的激勵措施，諸如專項貸款規模上的傾斜、跨區域發展政策上的激勵等，以此來增強主發起行，尤其是中小商業銀行的參與積極性。
三是構建和完善并表管理制度體系，提升主發起行的管控能力
村鎮銀行的管控模式應遵從實質大于形式的原則，目前可行的路徑是率先通過構建和完善主發起行對村鎮銀行的并表管理制度體系為契機，并以此為抓手，有效提升主發起行對村鎮銀行的管控能力。
根據銀監會2008年下發的《銀行并表監管指引（試行）》（以下簡稱《指引》）中對并表范圍的規定，有三類情況應納入集團并表管理，一是集團持有50%以上股權的被投資機構；二是集團實際控制的被投資機構；三是集團擁有重大影響的被投資機構。從目前村鎮銀行的股權結構來看，絕大多數村鎮銀行應納入主發起行并表管理范圍。
一、指導思想
深入貫徹落實科學發展觀，認真落實省、市經濟工作會議精神，按照省政府“金融要大發展、風險要嚴防范”的總體要求，全面排查地方金融風險隱患，及時堵塞風險漏洞，健全完善風險管控長效機制，努力提高我區地方金融機構和上市公司規范運作水平，合理引導民間融資陽光化、規范化發展，促進全區金融業穩健運行、科學發展，更好地發揮金融在推進全區經濟社會發展中的支撐和保障作用。
二、排查對象和內容
這次風險排查的對象為全區地方金融機構、境內上市公司和民間融資組織。主要是：農村信用社、小額貸款公司、融資性擔保機構及我區境內上市公司。
這次風險排查的重點內容：一是地方金融機構和上市公司風險情況，重點檢查法人治理結構是否完善，管理層和高管人員內部控制能力是否具備；內控機制是否健全，各項基礎性、系統性建設是否存在缺陷；規章制度是否健全落實，風險管控措施是否到位；業務經營和財務管理是否依法合規等。二是民間融資領域風險情況，重點排查非法集資、高利貸等風險隱患。
三、方法步驟
風險排查采取自查和現場檢查相結合的方式進行。具體分為五個階段：
（一）動員發動（4月8日以前）。制定風險排查工作實施方案，召開動員會議進行部署。各街鎮政府和相關行業監管、主管部門及各法人機構按照有關要求，分別制定本行業、本單位具體的風險排查實施方案，進一步明確排查目標、細化排查任務、強化工作措施、落實工作責任，全面啟動排查工作。
（二）自查自糾（4月8日至4月22日）。各法人機構對照排查內容和標準，進行拉網式風險自查，全面查找風險隱患和薄弱環節。自查自糾結束后10個工作日內形成書面報告，報送區政府和相應監管、主管部門。各街鎮政府、行業監管、主管部門要組織、指導和督促各法人機構切實搞好自查自糾。
（三）現場檢查（4月22日至5月10日）。區政府將組織相關部門，根據行業性質和特點對法人機構自查自糾情況進行現場檢查。同時配合做好上級相關行業監管、主管部門對各法人機構組織的復查活動。
（四）整改提高（5月11日至6月20日）。各相關行業監管、主管部門對排查出的風險隱患和問題，要認真研究分析，逐個限期整改，切實堵塞漏洞、消除隱患。同時，對風險排查發現的一些共性、根本性的問題，要立足當前、著眼長遠，進一步建立健全風險管控長效機制。
（五）總結驗收（6月20日至7月5日）。整個排查工作基本結束后，由各行業監管、主管部門分別對本地區和本行業風險排查整改情況進行檢查驗收，寫出總結報告，于7月5日前報區地方金融風險排查工作領導小組辦公室。
四、工作要求
（一）強化組織領導。成立由區長任組長的區地方金融風險排查工作領導小組，統一組織領導風險排查工作。各街鎮和行業監管、主管部門也要成立相應的領導機構，主要領導親自抓，分管領導要靠上抓，抽調精干力量，全力組織實施，確保風險排查工作不走過場、取得成效。
（二）落實責任分工。各街鎮是防范轄區金融風險、維護地方金融穩定的第一責任人，對本轄區風險排查工作負總責，全面配合做好有關部門的風險排查工作。各行業監管、主管部門要按照誰審批誰負責、誰監管誰負責、誰主管誰負責的原則，嚴格落實工作職責，加強對本行業風險排查工作的組織、指導和督查，確保各項任務落到實處。區金融服務中心在發揮好領導小組辦公室職能作用、搞好組織協調的同時，具體負責全區農村信用社、小額貸款公司、融資性擔保機構及境內上市公司風險排查工作的方案制定和組織實施。區公安分局負責民間融資領域風險情況排查，重點排查非法集資、高利貸等風險隱患，嚴厲打擊各類金融違法犯罪活動。區工商分局要配合做好全區民間融資中介組織風險排查工作。區委宣傳部要加強對這次風險排查的宣傳引導，營造良好的輿論環境。我區已上市公司、相關銀行機構要主動排查金融風險，做到自查自糾，并將自查自糾情況及時上報監管部門。
（三）加強溝通協調。各街鎮、各有關部門要加強情況交流和信息溝通，相互支持、密切配合，形成整體合力。尤其是對一些跨區域、跨行業的重大風險隱患和問題，堅持條塊結合、左右聯動，妥善予以化解和消除，避免形成系統性、區域性金融風險。區領導小組辦公室要建立風險排查工作信息報送制度。各街鎮、各有關部門在風險排查中發現敏感性強、容易誘發重大案件和影響社會穩定的問題，要在第一時間報告區領導小組辦公室。
一、前言
隨著經濟金融全球化的不斷深入，跨國公司取得了前有未有的跨越式大發展。但人民幣與國際主要結算貨幣、當地幣與國際主要結算貨幣以及國際主要結算貨幣之間頻繁而劇烈的匯率波動，對跨國公司的經營成果和現金流量產生了重大影響，進而影響到整個國民經濟的有序運行。研究跨國公司的匯率風險，對于指導正在發展中的中國跨國公司降低匯率波動的不確定性影響、提高財務管理水平、保障國民經濟有序運行具有重要意義。
二、跨國公司面臨的主要匯率風險
跨國公司面臨的匯率風險是指跨國公司在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失或獲取收益的可能性。主要包括交易風險、經濟風險和會計風險三類。
（一）交易風險
交易風險是指經濟主體在運用外幣進行計價收付的交易中，因匯率變動而蒙受損失或獲取收益的可能性，一般為短期、一次性風險。跨國經營企業面臨的交易風險主要發生在信用貿易、資金融通、直接投資和外匯交易過程中。對跨國企業而言，影響交易風險的因素主要是計價收付的時間和計價收付的貨幣種類。
（二）經濟風險
經濟風險是指匯率波動，特別是意外的匯率波動，通過影響企業生產銷售數量、價格、成本，從而引起企業未來一定時期內收益或現金流量異常變動的可能性，一般為長期、深度風險。經營風險是一種潛在風險。對跨國企業而言，影響經濟風險的主要因素在于各子公司的產品生產成本、銷售價格和銷售數量等方面的變化。
（三）會計風險
會計風險是指經濟主體在對財務報表進行會計處理的過程中，將功能貨幣轉換成記賬貨幣時，因匯率變動而呈現賬目損失或收益的可能性，一般為短期、一次性風險。會計風險實質上是一種未實現的損益，不會對現金流量產生直接影響。對跨國企業而言，影響會計風險的主要因素是會計折算方法、貨幣種類以及子公司的所在地。
三、跨國公司應對匯率風險的策略
跨國公司要實現有效應對匯率風險，必須在完善的匯率風險管理機制下，對業務實行事前、事中和事后的全過程管控。
（一）建立匯率風險管控機制
規避匯率風險，首要要提高全體職工、尤其是公司領導層的認識。只有建立完善的匯率風險管理機制，才能降低匯率波動對跨國企業經營成果和現金流量的影響。建立匯率風險管理機制，一是要明確匯率風險管控的戰略目標，跨國公司要在合理的戰略目標下實施穩健的匯率風險管控措施，避免盲目追求高風險收益；二是要明確匯率風險管控的原則，這是建立匯率風險管控機制的基礎；三是要明確匯率風險管控的機構和職責；四是要明確匯率風險管控的程序，包括風險識別、風險測量、管理方法、管理實施、事后評估等。
（二）穩健策略下的事前管理
在可行性研究階段，要對匯率進行敏感性分析，并把匯率變動因素納入經濟評價體系。在商務談判、合同簽署過程中，要把匯率貶值風險計入價格，并優先采取人民幣結算或采用易貨貿易，次之選擇美元、歐元等國際通行貨幣結算，如必須使用當地幣結算務必爭取貨幣保值條款。在相關法律法規允許的前提下，優先選擇人民幣或美元作為記賬本位幣，降低會計風險。
（三）穩健策略下的事中控制
通過多種方式實現內部單位間的外幣資金調劑使用，減少當地幣資金存量和貨幣兌換，降低匯率風險。通過合理安排外幣收付款的時間或增加外幣債務等方式，在幣種、規模和時間上實現外幣的貨幣性資產和債務匹配，自然抵銷匯率變化對賬面損益的影響。選擇合適的國際結算方式，優先使用電匯和即期信用證方式收款。充分利用金融機構提供的金融工具。貿易融資工具方面，除了可以使用傳統的進出口押匯、福費廷外，跨國公司還可以利用中資金融機構海外代付方式，獲得成本低廉的資金，提升資金運作效益。衍生工具方面，目前比較成熟的是離岸無本金交割遠期外匯交易與在岸的遠期結售匯。跨國公司應避免使用結構復雜的衍生金融工具規避匯率風險。
（四）穩健策略下的事后管理
匯率風險管理事后評估，主要是結合匯率走勢分析，提出匯率風險管控的改進意見和建議，不斷完善規避匯率風險方案和相關制度規定，提高匯率風險管理水平。
跨國公司無論采用上述那一類型的避險方式，其根本還是取決于本企業提供的產品和勞務的獨特性。因此，跨國公司必須不斷提高科技創新能力，完善產品和服務結構，進一步提高企業本身的競爭力，這樣才能在談判中取得優勢，提高抵御匯率風險的能力。
【關鍵詞】商業銀行；大宗商品；授信風險管控
一、前言
我國大宗商品需求旺盛，大宗商品貿易發達，目前已成為世界第一大銅、鐵礦石進口國和第二大原油進口國，大宗商品融資市場前景廣闊。然而，全球經濟一體化決定了大宗商品貿易市場風險大的特征明顯，尤其近年來國內外經濟發展緩慢，歐美經濟復蘇乏力，國內經濟下行壓力加大，大宗商品價格波動頻繁，企業尤其是貿易類企業盈利空間下降、持續經營困難，銀行風險管理面臨前所未有的復雜形勢，在此背景下，本文通過研究和分析，從商業銀行的視角提出了大宗商品授信風險管控措施。
二、大宗商品貿易過程中的主要風險因素
（一）授信挪用風險。企業大宗商品貿易從開立信用證到貨款回籠平均為4個月，最長5個月。銀行為企業開立遠期信用證期限一般為3個月，信用證付匯時銀行又為其押匯3個月。一筆業務銀行授信期限為6個月，比企業實際營運周期多出1-2個月，而企業若不及時歸還銀行押匯，銀行就會面臨授信被挪用的風險。
（二）價格波動風險。任何市場操作都存在風險，點價操作也不可能完全對沖掉市場風險。因此，在金融危機等因素導致市場價格大幅波動時，企業面臨較大的價格風險。
（三）下游分銷商信用風險。大宗商品市場行情受到多種因素影響，價格波動較大，雖然企業一般都與下游客戶簽訂預售合同，但如遇價格下跌幅度過大，若下游客戶執行合同將出現巨大損失時，下游客戶可能會爽約，給大宗商品進口企業造成巨大損失。
（四）政策性風險。以大豆為例，國外對農業的補貼政策、農產品的出口政策可能會發生變化。我國年均消耗大豆6000萬噸左右，國內大豆產量僅為1000萬噸，剛性缺口較大，對國外進口依賴度達80%以上。若國外政策出現重大調整，會對企業貿易產生重大影響。當中國大豆產業衰退并完全依賴進口大豆時，國際市場大豆價格絕不會這么便宜，甚至跨國公司將會限制對中國出售大豆，直接影響大豆貿易企業經營狀況。
（五）匯率風險。目前人民幣總體上仍處于升值通道，長期來看對進口企業有利，但即時在總體上升的通道中，人民幣匯率在某段時間內仍可能出現較大波動，存在匯率風險。
三、商業銀行大宗商品授信風險管控措施
1、嚴格客戶準入退出管理，擇優篩選客戶
客戶準入是風險管理的第一道關口，意義重大。當前，對新客戶準入可適當提高準入門檻，要求信用評級原則在BBB級及以上。對存量客戶，B級及以下客戶予以退出（除非有足額財產抵質押，下同）；BB級客戶授信金額予以壓縮或維持存量，嚴格控制新增。如果信用評級較往年下降，除非補充部分財產抵質押，否則應予適度壓縮。
加強對授信額度執行情況的后評價，動態調整授信策略。對授信額度效期內未發生業務的，原則不再核定額度，實際有業務需求時，視同新準入客戶掌握，可酌情實行單筆審批，根據合作情況和后續業務量決定是否核定額度。對信用評級、風險分類下降的，嚴格按照要求壓縮授信額度。對上次授信評估報告中銷售收入預測不準的，也應分析原因，嚴格按照規定對授信方案進行調整。
2、持續優化授信產品組合，增強授信方案的針對性
授信產品組合既可以解決客戶的需求、為銀行帶來業務和收益，也能有效地控制風險。綜合授信產品特點、風險收益等因素，當前階段，銀行對大宗商品貿易企業應優先發展貿易融資業務、固定資產貸款（含租賃保理）、銀行承兌匯票，適當控制流動資金貸款和保函等產品。
一是鼓勵敘做固定資產貸款。對大宗商品貿易企業投資固定資產項目建設的，銀行應在認真評估的基礎上，擇優敘做固定資產貸款，同時使銀行貿易融資業務期限與實際經營周期相匹配，避免銀行授信被挪用項目建設。
二是針對石油化工、鋼鐵冶煉、糧油加工、設備制造等行業客戶，在大力發展貿易融資的同時積極推廣租賃保理業務。租賃保理業務是出租人將對承租人的應收租金轉讓給銀行，由銀行為出租人提供保理服務等綜合性金融服務，豐富銀行授信品種，提高產品競爭力和綜合收益。
三是轉變對貿易融資的管理理念。要注重對客戶整體資信和發展趨勢的評估，將授信份額作為核定總量的重要依據。授信方案設計要有靈活性，找到授信產品的切入點，以產品控制風險。要側重于對企業物流、現金流的掌控，針對企業不同的交易環節，提出明確的貸后管理措施，而不單純依賴擔保等第二還款來源。加大應收賬款質押的推廣應用，加強對應收賬款與存貨的管控，全程動態控制風險。
四是維護貿易融資業務的自償性。為了防止企業利用虛假交易背景套取授信資金或者在貨款已回籠的情況下辦理押匯、喪失第一還款來源，對銀行權限內客戶優先應用“五單聯動”授信模式，保證貿易融資業務的封閉運轉。引入監管公司，對賒銷客戶可簽定四方協議，確認貨物有效轉移。
3、深化銷售回款精細化管理，保證貨款可控
貨款回籠是貿易融資循環最重要的環節。對貨款缺少控制，則貿易融資就變成了一般授信，自償性丟失，風險增加。因此，加強對貨款回籠的管理至關重要。授信企業與其下游客戶貿易結算方式通常包括但不限于以下方式：銀行承兌匯票、國內信用證、商業承兌匯票、一般應收賬款等，并具有不同長度的期限。銀行應根據應收款項到期日與授信到期日的匹配程度采取不同的管理措施，確保貿易的自償性。
4、落實大宗商品盯市制度，推廣風險控制的標準化模式
要改進行業調研模式，落實逐日盯市制度。公司業務部門負責分品種建立大宗商品信息臺帳和趨勢圖，及時記錄大宗商品價格波動情況及發展趨勢，并進行有效提煉和分析，動態監測大宗商品行情并及時予以提示（每周至少一次）。通過對經營不同商品客戶的業務流程和風險特征進行梳理和歸類，建立起該類客戶的風險控制標準化模式，并推廣到新老客戶，真正做到在控制風險的前提下推動業務快速發展。
5、轉變“重總量、輕單筆”的觀念，加強單筆風險管控
目前，業務發起部門往往注重授信總量的審批，而對單筆業務的控制基本上是流于形式。單筆業務的審批，尤其是貿易融資，審查的重點首先是貿易融資的真實性，必須關注其上游客戶的違約可能性，實際交易價格與市場價格的符合度，該業務的下游客戶情況、支付方式等，用什么方式控制現金流等。在當下市場背景下，注重對單筆業務的審查，是控制風險的關鍵。此外，貿易融資貸后管理一方面要關注企業整體經營財務狀況的變化，另一方面更要關注單筆業務的執行進度和全流程監控。
6、充實完善風險緩釋措施，不斷提高RAROC、EVA績效水平
在內評法下，為授信提供抵押和擔保措施能有效地改善RAROC、EVA指標表現；同時，在與客戶交易層面也能有效抵御風險。對此我們必須盡最大努力落實到貿易融資業務。對特定客戶或有貿易融資業務的一般授信客戶，保證貨款封閉回籠、避免銷售收入被挪用是最有效的風險管理措施，而抵御企業自身市場經營損失帶來的風險則需要財產抵質押或第三方擔保措施來緩釋。為提高緩釋效果，應要求：至少有一個擔保人信用評級不得低于申請授信企業的評級，民營客戶要落實企業法人代表及實際控制人個人連帶責任擔保；新客戶須提供部分財產抵押，包括但不限于土地、房屋、機器設備、車輛等公司或個人名下財產或貿易本身應收款質押，力爭保證抵質押授信占比不低于50%。
四、總結
本文以銀行的視角，在對大宗商品交易風險進行過大量的研究的基礎上，提出了大宗商品貿易過程中的諸多風險因素，并提出了上述大宗商品授信風險管控措施，希望能夠給銀行在此類交易的操作上提供借鑒。
參考文獻：
[1]張曉玲.商業銀行集團客戶授信風險管控探討[J].福建金融，2010（8）：44-46.
[2]單悅.商業銀行集團客戶授信風險管控研究[J].金融理論與實踐，2008（7）：87-91.
[3]莊永友.芻議企業流動資金需求測算與授信風險管控[J].福建金融，2011（5）：38-42.
