時間：2023-07-03 17:58:05
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展建議，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、審計理念發(fā)生根本性變化。增值型內(nèi)部審計以發(fā)現(xiàn)問題并解決問題為審計理念。它要促使和幫助解決問題，提出相應(yīng)建議并采取措施，防止問題再次發(fā)生。而傳統(tǒng)的內(nèi)部審計一直以來的僅僅是發(fā)現(xiàn)問題部門。
2、強調(diào)了價值增值觀念。過去傳統(tǒng)的審計不注重為農(nóng)村商業(yè)銀行增加價值。它開展的活動對農(nóng)村商業(yè)銀行相對來講不增值。或者雖然增值，但由于所耗費的資源和成本大于增值所帶來的價值。而增值性內(nèi)部審計全面轉(zhuǎn)變審計觀念，關(guān)注焦點就是通過識別、防范、降低農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險并提供評價、鑒證等服務(wù)增加農(nóng)村商業(yè)銀行價值，為農(nóng)村商業(yè)銀行增加價值也就成為內(nèi)部審計自身存在價值。
3、將傳統(tǒng)的內(nèi)部審計目標“幫助被審計單位履行職責(zé)”改變?yōu)椤皫椭r(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)目標”。這里表明了增值型內(nèi)部審計的總體服務(wù)范圍包括整個農(nóng)村商業(yè)銀行，涉及所有人員、董事會和審計委員會、股東及其他利益相關(guān)者。從表面看這里變化是微妙的，但卻是非常重要的，內(nèi)部審計所關(guān)注的焦點從微觀（農(nóng)村商業(yè)銀行個體成員）轉(zhuǎn)向宏觀層次（幫助整個農(nóng)村商業(yè)銀行）。這就是說，我們不僅看日常具體的經(jīng)營細節(jié)，而且關(guān)注整個農(nóng)村商業(yè)銀行的戰(zhàn)略方向，能夠有的放矢地提出戰(zhàn)略建議，同時規(guī)劃農(nóng)村商業(yè)銀行的整體業(yè)務(wù)、協(xié)助支行、部門和總行達到他們期望的目標而不僅僅是評估已發(fā)生的業(yè)務(wù)。
4、審計業(yè)務(wù)范圍擴大。增值型審計在傳統(tǒng)的內(nèi)部審計工作范圍的基礎(chǔ)上，將其業(yè)務(wù)擴展到風(fēng)險管理、公司治理及內(nèi)部控制等領(lǐng)域，其中風(fēng)險管理是指農(nóng)商行總行實施組織實施的風(fēng)險管理、增加目標的可行，總之，凡是能為農(nóng)村商業(yè)銀行增加價值的鑒證和咨詢活動，內(nèi)部審計都積極開展。
5、審計服務(wù)對象擴大。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計被認為是“管理者的耳目”。這是因為內(nèi)部審計人員要根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的需要，來審查農(nóng)商行各支行和總行部門的經(jīng)營管理情況，并就有關(guān)情況向管理者提出建議。增值型內(nèi)部審計的范圍擴展到了整個農(nóng)村商行銀行，增值型內(nèi)部審計的服務(wù)對象是所有的利益相關(guān)主體，其中的重要服務(wù)對象包括支行高級管理人員、總行經(jīng)營管理人員、審計委員會和董事會。
構(gòu)建增值型審計目標體系
1、以提高農(nóng)村商業(yè)銀行核心競爭力為根本，促進業(yè)務(wù)增長方式轉(zhuǎn)變。目前我國經(jīng)濟處于快速增長時期，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)由生產(chǎn)性向消費性轉(zhuǎn)變已顯現(xiàn)，國家宏觀調(diào)控政策對經(jīng)濟金融發(fā)展的影響較大。內(nèi)部審計工作要定位于促進農(nóng)村商業(yè)銀行抓住發(fā)展機遇，有利于指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行加速將地方資源、信息轉(zhuǎn)化為金融產(chǎn)品創(chuàng)新和應(yīng)用推廣速度；實現(xiàn)增長方式由傳統(tǒng)要素增長驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動增長模式轉(zhuǎn)變。
2、以推動資產(chǎn)保值增值為目標。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是支撐農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的重要物質(zhì)依托，是加速農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的運營載體。因此，內(nèi)部審計必須始終抓住資產(chǎn)增量增效、保值、增值這個核心，不僅要評價基層支行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、效益情況，更要加大對整個農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)收益結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負債比例的優(yōu)化情況的監(jiān)督評價，促進農(nóng)村商業(yè)銀行在做大、做優(yōu)、做強農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)上下功夫。
3、以促進管理水平提高為目標。農(nóng)村商業(yè)銀行管理水平高低直接關(guān)系到行業(yè)在市場競爭中結(jié)果的優(yōu)劣。要對各項業(yè)務(wù)管理制度的可行性、實用性及執(zhí)行制度的效率成本進行科學(xué)有效評估，在防化風(fēng)險的基礎(chǔ)上，向決策層提出整合管理資源，優(yōu)化管理環(huán)節(jié)，緊密部門協(xié)作提高各項業(yè)務(wù)經(jīng)營效率的建議。
4、以促進防化風(fēng)險水平提高為目標。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行當前防范和化解風(fēng)險的要求，內(nèi)審部門要切實開展好多層次、多方式的審計工作，審計內(nèi)容效覆蓋農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的方方面面，對違規(guī)操作形成“威懾”作用。同時要通過審計加大對防范風(fēng)險的新管理理念、應(yīng)用程序、應(yīng)用知識的檢查、輔導(dǎo)、評價力度，使農(nóng)村商業(yè)銀行員工的知識結(jié)構(gòu)和操作技能適應(yīng)當前防范和化解金融風(fēng)險的現(xiàn)實需要。
實施增值型審計的主要內(nèi)容和方式
1、通過內(nèi)審的鑒證和咨詢服務(wù)，為農(nóng)村商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)和改善管理提供增值服務(wù)。一是根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)型時期金融競爭特點是，把握先機，對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、擬發(fā)展的增值業(yè)務(wù)開展調(diào)查評估，本著充分開發(fā)地方金融資源的目標，貼近客戶的服務(wù)需求，圍繞農(nóng)村商業(yè)銀行金融產(chǎn)品設(shè)計、新業(yè)務(wù)品種研發(fā)推廣、各業(yè)務(wù)品種市場占有率的提高等方面提出輔助戰(zhàn)略規(guī)劃。二是對新產(chǎn)品的應(yīng)用、先進風(fēng)險分析工具及風(fēng)險管理理念的應(yīng)用推廣進行輔導(dǎo)培訓(xùn)，促進先進生產(chǎn)力的快速形成。如自助銀行、網(wǎng)上銀行、貸款風(fēng)險分類、貸款新規(guī)的貫徹落實情況等。三是參與風(fēng)險管理，不僅要對各項業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險易性環(huán)節(jié)的共性和個性問題進行揭示，并向總行管理層提出防范和化解風(fēng)險的措施建議，有效防止類似問題再次發(fā)生；而且要對各項資產(chǎn)的利用情況進行評價提出增收節(jié)支，防止資源不充分利用產(chǎn)生資源閑置浪費風(fēng)險。四是圍繞各項業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險控制開展調(diào)查，對各項業(yè)務(wù)的審批授權(quán)進行分析評價，本著高效快捷、職責(zé)明晰，切實體現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營機制靈活的基礎(chǔ)上，提出業(yè)務(wù)流程再造、經(jīng)營流程改善的措施建議。
2、強化內(nèi)部控制執(zhí)行力審計，為農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)風(fēng)險管理控制提供增值服務(wù)。內(nèi)部控制增值型審計主要是強調(diào)對管理風(fēng)險的控制，保證被審計單位按農(nóng)村商業(yè)銀行所設(shè)定的目標經(jīng)營，持續(xù)監(jiān)測和確保被審計單位執(zhí)行農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度。主要內(nèi)容包括：對控制環(huán)境進行系統(tǒng)評估，對業(yè)務(wù)操作人員內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性進行測試；評價商業(yè)銀行管理層執(zhí)行控制過程的有效性；對風(fēng)險控制系統(tǒng)的充分性和有效性進行評價；對內(nèi)部欺詐開展特別調(diào)查。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的公司治理作用除內(nèi)部控制和風(fēng)險控制這些“硬控制”之外，還要做好農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行的“軟控制”，也就是對高級管理層的“高層基調(diào)”。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境日益變化，高層基調(diào)等“軟”控制更為重要。通過內(nèi)部控制審計，切實體現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動以遵循內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，圍繞著風(fēng)險控制與管理而展開，充分發(fā)揮內(nèi)部審計工作在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理中的增值功能。
【摘要】我國農(nóng)村信用社在改革的歷程中，由于各地經(jīng)濟發(fā)展的差異及各地農(nóng)村信用社自身發(fā)展的特點，使得農(nóng)信社改革中面臨著一些問題。本文首先分析了我國當前農(nóng)村信用杜改革中存在的問題，繼而提出了進一步深化農(nóng)村信用社改革的對策建議，最后對這一問題進行了總結(jié)，以期對我國農(nóng)村信用社的改革提供一點理論支持。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社改革問題建議
一、當前農(nóng)村信用社改革中存在的問題
1.發(fā)展戰(zhàn)略不明確
全國農(nóng)村信用社改革按國家宏觀政策組建聯(lián)社、合作銀行或商業(yè)銀行。對于基層的信用社來講，他們?nèi)狈ψ陨砑八幍慕?jīng)濟環(huán)境的清醒的認識。牌子變了，內(nèi)部體制如何及時轉(zhuǎn)變，以后的發(fā)展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行具有金融空間結(jié)構(gòu)效率方面的比較優(yōu)勢：(1)體制完善、經(jīng)營靈活；(2)扎根于地方，網(wǎng)點多、人脈熟；(3)信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)；(4)農(nóng)村金融格局的調(diào)整為農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展提供了契機。通過以上對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行優(yōu)勢的分析，進一步明確了農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的市場定位不在于和國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行爭業(yè)務(wù)、搶客戶，而在于要充分發(fā)揮其地方性銀行的地域優(yōu)勢、網(wǎng)點優(yōu)勢和決策優(yōu)勢，在細分市場的基礎(chǔ)上為支持當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展提供全方位的金融服務(wù)。
2.市場定位不準確
綜觀我國當前的金融市場，各家商業(yè)銀行在目標客戶的選擇和業(yè)務(wù)拓展方向上存在趨同化現(xiàn)象：一是沒有基于市場競爭的行業(yè)分工，業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營領(lǐng)域基本一致；二是金融產(chǎn)品的設(shè)計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業(yè)、大型企業(yè)集團、具有良好發(fā)展前景的高新技術(shù)企業(yè)、政府相關(guān)部門等，而對于與農(nóng)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區(qū)，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復(fù)投入和浪費，同時也導(dǎo)致了對弱勢農(nóng)業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟中非國有企業(yè)、個體農(nóng)戶的金融約束。
由于發(fā)展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現(xiàn)國家宏觀金融政策下的信用社發(fā)展目標，二是會偏離自身發(fā)展的正常軌道。
3.經(jīng)營管理體制落后
由于長期以來農(nóng)村信用社在信貸管理、財務(wù)管理、干部人事管理、固定資產(chǎn)購建、現(xiàn)金管理、統(tǒng)計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監(jiān)督制度執(zhí)行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監(jiān)督，使農(nóng)村信用社產(chǎn)生內(nèi)部道德風(fēng)險，成為形成大量不良資產(chǎn)、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。
二、進一步深化農(nóng)村信用社改革的對策建議
1.進一步完善銀行經(jīng)營管理體制，積極開展聯(lián)合與并購
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行股份制的治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)形成，但與之相對應(yīng)的決策鏈、管理鏈、業(yè)務(wù)操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業(yè)競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行要本著審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的觀念逐步完善內(nèi)控制度、風(fēng)險管理制度、監(jiān)察審計制度，并建立與銀行發(fā)展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。
2.正確確定農(nóng)村金融機構(gòu)的市場定位
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行一般都組建在我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，所面臨的農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境已發(fā)生了巨大的改變。農(nóng)村經(jīng)濟已不是單一的第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展，伴隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)“改制”，私營經(jīng)濟和股份經(jīng)濟成分大幅增加，大多數(shù)農(nóng)民己經(jīng)向第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、向城鎮(zhèn)集中，第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的主體。
面對農(nóng)村經(jīng)濟和地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行要及時轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的支農(nóng)觀念，調(diào)整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農(nóng)”擴展到立足于支持地方經(jīng)濟的發(fā)展，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)和個體民營經(jīng)濟，服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶。
3.制定符合宏觀經(jīng)濟金融形勢發(fā)展要求的發(fā)展戰(zhàn)略
建立健全規(guī)范和完善的法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)決策的民主化、管理的科學(xué)化，是農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行向現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變的必然要求，也是金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的根本保證。與目標相適應(yīng)的智力結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：有效的董事會、監(jiān)事會對管理層的監(jiān)督和制約；獨立的風(fēng)險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業(yè)化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。雖然農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現(xiàn)代企業(yè)制度的要求還有一定距離，特別是在職權(quán)的劃分、職能的發(fā)揮、職責(zé)的承擔(dān)上仍需進一步規(guī)范。
4.優(yōu)化農(nóng)村金融機構(gòu)的基本企業(yè)隊伍建設(shè)
市場環(huán)境在改變，競爭對手在進步，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的服務(wù)對象更是在不斷成長與發(fā)展。面對客戶的改變，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的員工也必須發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，全面提高自身素質(zhì)，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉(zhuǎn)換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規(guī)蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學(xué)習(xí)，確立不學(xué)習(xí)就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，在工作中尋求創(chuàng)新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的市場競爭力和發(fā)展前景。除提高員工的素質(zhì)外，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行還應(yīng)大力引進技術(shù)人才和高級管理人才，努力提升現(xiàn)有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經(jīng)營理念和管理方法。
5.進一步與市場經(jīng)濟接軌，發(fā)展農(nóng)村客戶群體
隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和客戶群體的成長，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行原有的金融產(chǎn)品和服務(wù)范圍越來越難以滿足客戶的需求，結(jié)算弱勢更成為制約其業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營領(lǐng)域受區(qū)域的局限，無法跨區(qū)域設(shè)置經(jīng)營網(wǎng)點，結(jié)算渠道也不象全國性商業(yè)銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區(qū)域限制的，如果在某個環(huán)節(jié)上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。
因而，通過產(chǎn)品創(chuàng)新，憑借網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)將經(jīng)營的觸角向區(qū)域外延伸，就成為在現(xiàn)有政策限制下農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行挽留客戶資源的次優(yōu)選擇。
三、結(jié)束語
在中國，農(nóng)信社改革是采用股份制商業(yè)銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的特點及農(nóng)信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優(yōu)劣之分，關(guān)鍵是要選擇最適合本地區(qū)實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農(nóng)信社的改革才能有成功的前提。
中國農(nóng)信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導(dǎo)下，只有不斷結(jié)合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農(nóng)信社改革不斷向前推進，使其成為中國農(nóng)村金融的一個支撐，扶持中國“三農(nóng)”問題的解決。
參考文獻：
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近幾年，在人民銀行的統(tǒng)一部署下，各商業(yè)銀行積極推動改善農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)工作，大力拓展農(nóng)村客戶群體，擴大支付系統(tǒng)覆蓋范圍，推廣非現(xiàn)金支付工具使用，農(nóng)村支付環(huán)境得到明顯改善。這其中電子支付業(yè)務(wù)的快速發(fā)展對改善農(nóng)村支付環(huán)境起到了重要的推動作用。
一、發(fā)展電子支付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的必然選擇
首先，電子支付就是客戶與銀行之間通過信息網(wǎng)絡(luò)，使用安全的信息傳輸手段，采用數(shù)字化方式進行的貨幣支付或資金流轉(zhuǎn)。根據(jù)支付渠道不同分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付。電子支付具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟的優(yōu)勢，且不受時間和空間的限制。發(fā)展電子支付業(yè)務(wù)，能夠大幅降低商業(yè)銀行人力、營銷以及網(wǎng)點建設(shè)等成本，能夠有效穩(wěn)定客戶群、提升儲戶價值、增強銀行競爭力。
其次，完善的信息通信網(wǎng)絡(luò)為電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。工信部的《2012年全國通信業(yè)運行狀況統(tǒng)計分析》顯示，2012年，電信業(yè)大力推進農(nóng)村信息通信基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村信息化進程，持續(xù)深入實施通信村村通工程。行政村通寬帶方面，全年新增通寬帶行政村1.9萬個，行政村通寬帶比例從年初的84%提高到87.9%。自然村通電話方面，全年新增1.1萬個自然村通電話，全國20戶以上自然村通電話比例從年初的94.7%提高到95.2%。移動電話方面，2012年，全國移動電話用戶達到111215.5萬戶。移動電話普及率達到82.6部/百人，比上年末提高9.0部/百人。2012年，全國網(wǎng)民數(shù)達到5.64億人，手機網(wǎng)民數(shù)達到4.20億人，占網(wǎng)民總數(shù)的74.5%；農(nóng)村網(wǎng)民數(shù)凈增0.2億人，達到1.56億人，占網(wǎng)民總數(shù)的27.7%。互聯(lián)網(wǎng)普及率達到42.1%，比上年末提高3.8個百分點。農(nóng)村信息通信基礎(chǔ)設(shè)施改善和農(nóng)村信息化進程的加快，為商業(yè)銀行大力發(fā)展電子支付業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間。
第三，發(fā)展電子支付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行改善農(nóng)村支付環(huán)境的有效途徑。經(jīng)過商業(yè)銀行近些年的努力，農(nóng)村金融服務(wù)整體水平有了很大提高，然而農(nóng)村金融體系的整體功能仍然不能適應(yīng)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需要，金融服務(wù)仍然不足，改善農(nóng)村地區(qū)支付環(huán)境仍存在許多現(xiàn)實性困難，而其根本原因就是農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行服務(wù)設(shè)施少。由于農(nóng)村地區(qū)人口相對分散、支付業(yè)務(wù)少，商業(yè)銀行物理網(wǎng)點嚴重不足，ATM、POS機等受理終端少，鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下還存在很多金融服務(wù)盲區(qū)。由于布放ATM、POS等機具特別是新增營業(yè)網(wǎng)點的投入成本較高，而農(nóng)村地區(qū)支付服務(wù)需求量及農(nóng)民承受價格能力低，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行機構(gòu)支付服務(wù)產(chǎn)出相對較低。這種高投入、低產(chǎn)出的局面使得商業(yè)銀行機構(gòu)增加農(nóng)村縣域尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的支付服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施難，成為制約農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展和廣大農(nóng)民生產(chǎn)生活質(zhì)量提高的重要因素。
針對這一實際，各商業(yè)銀行紛紛大力推進電子支付渠道建設(shè)，推出了網(wǎng)上銀行、手機銀行、短信金融、電話銀行等電子支付業(yè)務(wù)。電子支付業(yè)務(wù)的推廣，改變了客戶與銀行間的信息傳遞方式，打破了地域、時間對業(yè)務(wù)拓展的限制，在很大程度上彌補了商業(yè)銀行服務(wù)設(shè)施不足的問題，填補了村鎮(zhèn)農(nóng)民的金融需求缺口。根據(jù)艾瑞咨詢的統(tǒng)計，2011年，中國網(wǎng)上銀行的整體交易規(guī)模達到701.1萬億元人民幣，同比增長35.9%，其中企業(yè)網(wǎng)銀交易規(guī)模為563萬億元，占比約80.3%，同比增長34%；個人網(wǎng)銀交易規(guī)模為138.1萬億元，占比約19.7%，同比增長45%。此外， 2011年電子銀行替代率達到66.9%，即電子渠道交易筆數(shù)總量是柜面交易筆數(shù)的兩倍。
二、加快電子支付渠道建設(shè)的幾點建議
首先，大力發(fā)展銀行卡，擴大銀行卡在農(nóng)村地區(qū)覆蓋面。目前，農(nóng)村地區(qū)的銀行卡滲透率不足10%，與城市尤其是發(fā)達地區(qū)相比，差距非常大。各商業(yè)銀行應(yīng)積極開拓銀行卡市場，擴大銀行卡在農(nóng)村地區(qū)覆蓋面。一是要簡化銀行卡申領(lǐng)流程、方便客戶辦理。例如建設(shè)銀行借助網(wǎng)點預(yù)審批系統(tǒng)為客戶辦卡，客戶可足不出戶，在建行門戶網(wǎng)站輕松實現(xiàn)信用卡網(wǎng)上申請。二是商業(yè)銀行要加強與地方政府、財政、社保等部門的合作，積極拓展基于銀行卡業(yè)務(wù)的新農(nóng)保、新農(nóng)合、糧食直補等項目，擴大銀行卡客戶群體和特色服務(wù)業(yè)務(wù)的覆蓋面。三是要制定靈活的發(fā)卡優(yōu)惠政策，發(fā)卡時要考慮到農(nóng)村客戶對費用的承受力和敏感度，在銀行卡工本費和使用年費上給予減免優(yōu)惠。
其次，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，拓展電子支付渠道在農(nóng)村地區(qū)的輻射范圍。商業(yè)銀行應(yīng)加大對農(nóng)村地區(qū)的投入，擴大支付系統(tǒng)在農(nóng)村的覆蓋面，加快農(nóng)村地區(qū)ATM、POS機具的應(yīng)用，促進農(nóng)村地區(qū)用卡環(huán)境的改善。在農(nóng)村地區(qū)集市、農(nóng)資批發(fā)市場、大型商鋪等支付交易量較大區(qū)域，增設(shè)ATM、POS機具。對商業(yè)銀行在農(nóng)村投放的ATM、POS等設(shè)備，建議相關(guān)管理部門制訂出臺補償政策，給予適當?shù)呢斦a貼。也可考慮在商業(yè)銀行間通過支付跨行交易補償費用的方式，增加ATM、POS等設(shè)備所屬商業(yè)銀行的收入，鼓勵商業(yè)銀行在農(nóng)村增設(shè)ATM、POS機具，擴大覆蓋范圍，并降低結(jié)算業(yè)務(wù)收費標準，減輕農(nóng)民負擔(dān)。
在2008年，美國次貸危機引起了全球金融危機，并在全球蔓延開來，全球主要經(jīng)濟體的宏觀經(jīng)濟指標遭到了極大程度的下降，是二戰(zhàn)后對實體經(jīng)濟最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來，對于我國新興市場和發(fā)達國家的經(jīng)濟指標逐漸恢復(fù)了平穩(wěn)的狀態(tài)，全球經(jīng)濟也順利擺脫了金融危機而逐步走進了“后危機時代”。從這次金融危機中，我們可以發(fā)現(xiàn)，鑒于我國農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)證券化經(jīng)營的業(yè)務(wù)仍然處于剛起步的階段，所以受到這次金融危機沖擊的影響并不是十分嚴重。但是，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的不穩(wěn)定性以及我國對宏觀經(jīng)濟政策作出調(diào)整所帶來的波動，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在后危機時代面臨著新的信貸風(fēng)險問題，為此，對于農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的研究仍然是一項重點課題，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行也要加強信貸風(fēng)險管理方面的工作，提高自身的抗風(fēng)險能力。
二、后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行面臨新的信貸風(fēng)險因素
（一）中小企業(yè)信貸風(fēng)險加大
中小企業(yè)信貸融資難的問題一直是阻礙我國經(jīng)濟健康發(fā)展的一大因素，在全球金融危機的沖擊下，我國中小企業(yè)也受到一定程度的影響，其信貸融資難的問題也越來越突出，所以，為了更好地解決國際金融危機給中小企業(yè)帶來沖擊的問題，我國政府以及相關(guān)的金融機構(gòu)分別就中小企業(yè)信貸融資問題制定了相應(yīng)的政策和采取了實際性的措施，以求確保我國經(jīng)濟能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，并有效解決當前我國中小企業(yè)在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方，進而緩解當前中小企業(yè)資金緊張的壓力。但是與此同時，也使農(nóng)村商業(yè)銀行承受起較大的信貸風(fēng)險。另外，相關(guān)的政策批準中小企業(yè)能過通過專有知識技術(shù)、商標使用權(quán)、許可專利和版權(quán)等無形資產(chǎn)作為質(zhì)押，但是存在一個十分嚴重的問題就是無形資產(chǎn)的變現(xiàn)能力相對較弱，農(nóng)村商業(yè)銀行并不像處理有形資產(chǎn)那樣，能夠通過拍賣、租賃和轉(zhuǎn)讓等多種渠道對資金進行及時的回收，同時，還存在貸款抵押形同虛設(shè)的隱患。
（二）信貸風(fēng)險加大
我國政府為了更加有效地應(yīng)對金融危機所帶來的危害，采取了適當?shù)呢泿艑捤烧撸M管在2009年我國經(jīng)濟呈現(xiàn)出較為迅速的增長，但是對于投資和房地產(chǎn)行業(yè)的依賴程度比較高，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對開展信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險比較大、與此同時，我國一直都是以間接融資的方式為主，間接融資的規(guī)模遠遠超過直接融資的規(guī)模，這就意味著農(nóng)村商業(yè)銀行體系在其經(jīng)營過程中會承擔(dān)起更多的信貸風(fēng)險。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村商業(yè)銀行所開展的信貸業(yè)務(wù)主要集中在房地產(chǎn)行業(yè)、水生產(chǎn)、制造業(yè)、交通運輸業(yè)和供應(yīng)行業(yè)等五大行業(yè)中，造成農(nóng)村商業(yè)銀行在這些行業(yè)中承接較大的信用風(fēng)險。鑒于篇幅有限，本文簡述房地產(chǎn)業(yè)與農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的關(guān)系：由于該行業(yè)屬于資金密集型的，也就是說其對于資金的依賴程度較高，但就實際情況而言，房地產(chǎn)行業(yè)自我積累資金的能力是相當有限的，其健康的發(fā)展離不開金融機構(gòu)的大力支持。鑒于對房地產(chǎn)行業(yè)給予過度的金融支持會容易引起房地產(chǎn)行業(yè)的危機，尤其對于長期寬松的信貸政策而言，實行較低的利率政策會對房地產(chǎn)的投資性需求帶來不斷的刺激，從而增加了房地產(chǎn)的消費性需求，也伴隨著投機行為頻繁發(fā)生，金融風(fēng)險不斷堆積，一方面給房地產(chǎn)行業(yè)造成了較大的風(fēng)險隱患，另一方面，對金融機構(gòu)在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我國在住房抵押貨款還沒有實現(xiàn)證券化，所以不良貸款的風(fēng)險就由農(nóng)村商業(yè)銀行來承擔(dān)，而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險轉(zhuǎn)移及相關(guān)方面的工作承受了較大的阻礙。
三、后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題
（一）組織結(jié)構(gòu)存在不合理性
從外國的商業(yè)銀行在信貸組織上的設(shè)置來看，其主要是通過采用條塊互相結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，對于信貸業(yè)務(wù)的組織，除了存在縱向的總行-分行的專業(yè)線管理層次之外，對于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對較高的要求。相比之下，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過長、橫向部門之間的分工與制衡關(guān)系尚未明確確立等問題。同時，還沒有完全建立起專門的信貸決策機構(gòu)，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸決策工作效率難以實現(xiàn)根本性的提高。雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在近些年來關(guān)于其內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)進行了一定程度的調(diào)整，但是信貸管理組織機構(gòu)在結(jié)構(gòu)上仍談是不夠合理，同時也引起了管理方面工作的新問題。
（二）信貸文化建設(shè)未能適應(yīng)當前經(jīng)濟發(fā)展的步伐
由于信貸文化是基于長期實踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關(guān)的法律法規(guī)制度、不成文的習(xí)慣性做法與價值觀念。近幾年，信貸文化逐漸得到人們的重視，逐漸成為了農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的一個不可或缺的部分，只有具有強大生命力的信貸文化才能對信貸風(fēng)險予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來，在農(nóng)村商業(yè)銀行，一直都存在過分重視罰款而輕視管理、重視對外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當然，這些粗放性經(jīng)營行為的存在，與農(nóng)村商業(yè)銀行中的信貸人員缺乏必要的風(fēng)險防范意識有密切的聯(lián)系，因為信貸人員風(fēng)險意識偏低，所以才導(dǎo)致了違規(guī)貸款和人情貸款問題的普遍存在，并進一步演變成不良貸款。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行缺少風(fēng)險管理專業(yè)型人才
由于信貸風(fēng)險所需要的知識水平較高、技能要求強，所以對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要想從根本上加強信貸風(fēng)險管理和防范工作，就需要銀行內(nèi)部配備具有綜合素質(zhì)較強的風(fēng)險管理人才，這部分人才不但對信貸風(fēng)險方面的知識有比較全面的了解，還有將信貸風(fēng)險防范與其他學(xué)科領(lǐng)域交叉運用。但是就我國農(nóng)村商業(yè)銀行的具體情況而言，在這方面的風(fēng)險管理人才還是相當缺乏，而金融科學(xué)家或者金融工程師的數(shù)量更是少之又少。基于我國農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險管理方面的工作開展得比較晚，發(fā)展速度比較緩慢，內(nèi)部的風(fēng)險管理在風(fēng)險管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠遠不能跟上社會進步的步伐，難以滿足國家社會和經(jīng)濟方面上的種種需求。
（四）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理量化水平偏低
農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險中所帶去的風(fēng)險度量方式可以進一步分為定性和定量兩種具體的方法，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都是采用定性的方法為主，常見的典型方法就有5C要素分析法，但是該方法在信貸風(fēng)險衡量方面，存在較大的不準確性和較強的主觀性，因此也受到極大的爭議。從定量的方法來考察，農(nóng)村商業(yè)銀行通常都是采用較為傳統(tǒng)的比例分析法等靜態(tài)分析法，并沒有很好地結(jié)合信貸風(fēng)險量化測量工具的使用，缺乏一套科學(xué)的統(tǒng)計分析和人工智能現(xiàn)代信貸風(fēng)險管理體系，難以對整個貸款進程實行動態(tài)監(jiān)控，也就意味著無法時刻注意到信貸風(fēng)險的動態(tài)變化。
四、強化后危機時代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險能力的建議
（一）完善信貸組織機構(gòu)的建設(shè)
筆者建議，對于農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當開設(shè)一定數(shù)量的專業(yè)化程度相對較高的部門來對信貸業(yè)務(wù)的組織管理工作進行統(tǒng)一負責(zé)并管理，其中涉及資產(chǎn)分析部門、風(fēng)險審查部門、信貸政策制定的部門和風(fēng)險審查部門等等。值得注意的是，各個部門之間不應(yīng)該相互孤立，而在分工明確的前提下，做好本分工作，通過相互溝通和相互監(jiān)督的工作方式來加強彼此之間業(yè)務(wù)上的交流和協(xié)作，從根本上轉(zhuǎn)變舊體制下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部所存在的“一統(tǒng)”信貸部業(yè)務(wù)的形勢。同時，在開展信貸業(yè)務(wù)的同時，還要注意結(jié)合審貸分離制度的實行，將貸款前調(diào)查、貸款時審查還有貸款后檢查等三項工作彼此分離開來，由不同部門的工作人員和獨立的人員承擔(dān)起相應(yīng)的工作。
（二）營造良好的信貸氛圍
基于當前農(nóng)村商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)方面所存在的缺陷，筆者提出建議應(yīng)當加強銀行工作人員風(fēng)險管理意識，逐漸建立起圍繞風(fēng)險防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過對工作人員開展各種不同形式的教育和培訓(xùn)，進一步強化信貸人員的相關(guān)領(lǐng)域的知識和風(fēng)險管理和防范意識。與此同時，要時刻跟進貸款后的管理工作，把握當前農(nóng)村商業(yè)銀行貸款數(shù)量，實時對信貸風(fēng)險進行了解和控制。
（三）打造一支信貸風(fēng)險管理的專業(yè)型隊伍
鑒于信貸風(fēng)險管理工作的需要，對于其工作人員提出了比較高的專業(yè)知識和工作能力方面的要求，一個優(yōu)秀的信貸風(fēng)險管理人員，應(yīng)當綜合具備財務(wù)、計算機、金融和法律等相關(guān)方面的知識。另一方面，還應(yīng)當注意做好防止人員流失的工作，將其進行分散化，應(yīng)對部分人才流失對于整個信貸風(fēng)險管理隊伍所產(chǎn)生的沖擊。
（四）改進當前的風(fēng)險管理和控制方法
盡管從近幾年發(fā)展的情況來看，風(fēng)險管理方法和技術(shù)較傳統(tǒng)而言取得了較大的進步，國家社會上的大型銀行逐漸關(guān)注定量分析的運用。但是我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面的工作起步比較晚，難以在深入分析的基礎(chǔ)上，進一步直接通過采用國際模型的分析，建立起適合我國國情的信貸風(fēng)險定量評價模型。因此，需要對當前的信貸風(fēng)險管理方法做出調(diào)整，努力爭取控制風(fēng)險的主動權(quán)。
五、結(jié)論
在當前后危機時代，農(nóng)村商業(yè)銀行走向國際化是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，同時在其融入國際化的過程，如何做好信貸風(fēng)險管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行當前面對的一個重要難題和課題。農(nóng)村商業(yè)銀行要在健全內(nèi)部引用風(fēng)險控制機制的基礎(chǔ)上，進一步把握好當前市場信息的變化，滿足市場的需求，實現(xiàn)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。
作者:羅芳 李政 單位:1.江西服裝學(xué)院 2.江西省蘆溪縣政府
參考文獻：
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[3]尹麗艷.后金融危機時代探尋我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的新對策[J].佳木斯大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報，2012，（1）.
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社改革問題建議
一、當前農(nóng)村信用社改革中存在的問題
1.發(fā)展戰(zhàn)略不明確
全國農(nóng)村信用社改革按國家宏觀政策組建聯(lián)社、合作銀行或商業(yè)銀行。對于基層的信用社來講，他們?nèi)狈ψ陨砑八幍慕?jīng)濟環(huán)境的清醒的認識。牌子變了，內(nèi)部體制如何及時轉(zhuǎn)變，以后的發(fā)展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行具有金融空間結(jié)構(gòu)效率方面的比較優(yōu)勢：(1)體制完善、經(jīng)營靈活；(2)扎根于地方，網(wǎng)點多、人脈熟；(3)信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)；(4)農(nóng)村金融格局的調(diào)整為農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展提供了契機。通過以上對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行優(yōu)勢的分析，進一步明確了農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的市場定位不在于和國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行爭業(yè)務(wù)、搶客戶，而在于要充分發(fā)揮其地方性銀行的地域優(yōu)勢、網(wǎng)點優(yōu)勢和決策優(yōu)勢，在細分市場的基礎(chǔ)上為支持當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展提供全方位的金融服務(wù)。
2.市場定位不準確
綜觀我國當前的金融市場，各家商業(yè)銀行在目標客戶的選擇和業(yè)務(wù)拓展方向上存在趨同化現(xiàn)象：一是沒有基于市場競爭的行業(yè)分工，業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營領(lǐng)域基本一致；二是金融產(chǎn)品的設(shè)計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業(yè)、大型企業(yè)集團、具有良好發(fā)展前景的高新技術(shù)企業(yè)、政府相關(guān)部門等，而對于與農(nóng)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區(qū)，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復(fù)投入和浪費，同時也導(dǎo)致了對弱勢農(nóng)業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟中非國有企業(yè)、個體農(nóng)戶的金融約束。
由于發(fā)展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現(xiàn)國家宏觀金融政策下的信用社發(fā)展目標，二是會偏離自身發(fā)展的正常軌道。
3.經(jīng)營管理體制落后
由于長期以來農(nóng)村信用社在信貸管理、財務(wù)管理、干部人事管理、固定資產(chǎn)購建、現(xiàn)金管理、統(tǒng)計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監(jiān)督制度執(zhí)行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監(jiān)督，使農(nóng)村信用社產(chǎn)生內(nèi)部道德風(fēng)險，成為形成大量不良資產(chǎn)、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。
二、進一步深化農(nóng)村信用社改革的對策建議
1.進一步完善銀行經(jīng)營管理體制，積極開展聯(lián)合與并購
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行股份制的治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)形成，但與之相對應(yīng)的決策鏈、管理鏈、業(yè)務(wù)操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業(yè)競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行要本著審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的觀念逐步完善內(nèi)控制度、風(fēng)險管理制度、監(jiān)察審計制度，并建立與銀行發(fā)展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。
2.正確確定農(nóng)村金融機構(gòu)的市場定位
農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行一般都組建在我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，所面臨的農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境已發(fā)生了巨大的改變。農(nóng)村經(jīng)濟已不是單一的第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展，伴隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)“改制”，私營經(jīng)濟和股份經(jīng)濟成分大幅增加，大多數(shù)農(nóng)民己經(jīng)向第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、向城鎮(zhèn)集中，第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的主體。
面對農(nóng)村經(jīng)濟和地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行要及時轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的支農(nóng)觀念，調(diào)整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農(nóng)”擴展到立足于支持地方經(jīng)濟的發(fā)展，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)和個體民營經(jīng)濟，服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶。
3.制定符合宏觀經(jīng)濟金融形勢發(fā)展要求的發(fā)展戰(zhàn)略
建立健全規(guī)范和完善的法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)決策的民主化、管理的科學(xué)化，是農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行向現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變的必然要求，也是金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的根本保證。與目標相適應(yīng)的智力結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：有效的董事會、監(jiān)事會對管理層的監(jiān)督和制約；獨立的風(fēng)險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業(yè)化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。雖然農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現(xiàn)代企業(yè)制度的要求還有一定距離，特別是在職權(quán)的劃分、職能的發(fā)揮、職責(zé)的承擔(dān)上仍需進一步規(guī)范。
4.優(yōu)化農(nóng)村金融機構(gòu)的基本企業(yè)隊伍建設(shè)
市場環(huán)境在改變，競爭對手在進步，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的服務(wù)對象更是在不斷成長與發(fā)展。面對客戶的改變，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的員工也必須發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，全面提高自身素質(zhì)，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉(zhuǎn)換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規(guī)蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學(xué)習(xí)，確立不學(xué)習(xí)就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，在工作中尋求創(chuàng)新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的市場競爭力和發(fā)展前景。除提高員工的素質(zhì)外，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行還應(yīng)大力引進技術(shù)人才和高級管理人才，努力提升現(xiàn)有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經(jīng)營理念和管理方法。
5.進一步與市場經(jīng)濟接軌，發(fā)展農(nóng)村客戶群體
隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和客戶群體的成長，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行原有的金融產(chǎn)品和服務(wù)范圍越來越難以滿足客戶的需求，結(jié)算弱勢更成為制約其業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營領(lǐng)域受區(qū)域的局限，無法跨區(qū)域設(shè)置經(jīng)營網(wǎng)點，結(jié)算渠道也不象全國性商業(yè)銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區(qū)域限制的，如果在某個環(huán)節(jié)上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。
因而，通過產(chǎn)品創(chuàng)新，憑借網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)將經(jīng)營的觸角向區(qū)域外延伸，就成為在現(xiàn)有政策限制下農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行挽留客戶資源的次優(yōu)選擇。
三、結(jié)束語
在中國，農(nóng)信社改革是采用股份制商業(yè)銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的特點及農(nóng)信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優(yōu)劣之分，關(guān)鍵是要選擇最適合本地區(qū)實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農(nóng)信社的改革才能有成功的前提。
中國農(nóng)信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導(dǎo)下，只有不斷結(jié)合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農(nóng)信社改革不斷向前推進，使其成為中國農(nóng)村金融的一個支撐，扶持中國“三農(nóng)”問題的解決。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 小微金融 發(fā)展建議
占我國企業(yè)總量97.3%的小微企業(yè)作為我國社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的“塔基”，其良好發(fā)展對于鼓勵自主創(chuàng)新、吸納社會就業(yè)和創(chuàng)新社會管理都具有非常深遠的影響。近幾年不斷出臺的扶持政策讓小微企業(yè)看到了曙光，也令一些中小型銀行更明確了發(fā)展小微企業(yè)的戰(zhàn)略定位，然而，融資難仍然是制約小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在當前農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展且急需配套相應(yīng)金融服務(wù)的關(guān)鍵時期，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該在立足地方、服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)的理念下重新認識市場環(huán)境，把握時機，促進自身與小微企業(yè)的良性互動與共同發(fā)展。
一、開展小微金融業(yè)務(wù)的必要性
（一）有利于培養(yǎng)、穩(wěn)固客戶群，開辟新的利潤區(qū)域
隨著公司債券、股票市場的進一步發(fā)展，大中型企業(yè)通過直接融資的規(guī)模將日益擴大，對銀行貸款的依賴程度將逐步降低。同時，農(nóng)民收入水平的逐漸提高及農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化經(jīng)濟的發(fā)展促進了農(nóng)村地區(qū)小微企業(yè)的不斷發(fā)展和壯大，產(chǎn)生了更多的金融服務(wù)需求，這些為農(nóng)村商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了客觀必要性。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)自身處于農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)的地理人文優(yōu)勢及決策鏈短、機制靈活的管理優(yōu)勢，為小微企業(yè)提供短、頻、快的資金需求，進而拓寬和穩(wěn)固客戶群體，開辟新的利潤區(qū)域。
（二）有利于樹立良好社會形象，服務(wù)地方經(jīng)濟
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會各界對于銀行履行社會責(zé)任情況日益重視，而農(nóng)村商業(yè)銀行作為土生土長的“草根銀行”，更應(yīng)在有效控制風(fēng)險的前提下利用自身人緣、地緣優(yōu)勢協(xié)助當?shù)卣龀中∥⑵髽I(yè)發(fā)展，執(zhí)行“取之于民、用之于民”的經(jīng)營理念，切實履行相應(yīng)的社會責(zé)任，樹立良好社會形象，進而獲得當?shù)鼐用窦爸行∑髽I(yè)的認可，形成良性循環(huán)。
（三）有利于優(yōu)化自身客戶結(jié)構(gòu)，有效分散風(fēng)險
在金融脫媒、利率市場化的背景下，大客戶的爭奪戰(zhàn)是越來越激烈，同時大客戶對于銀行的粘性也越來越差，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該審時度勢，利用自身優(yōu)勢重點發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，盡早占領(lǐng)潛力巨大的小微企業(yè)貸款市場，實現(xiàn)客戶多元化，有效分散風(fēng)險。同時，積極進行打包、交叉銷售，針對小企業(yè)主、個體工商戶等推進私人銀行、理財及貴金屬等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高綜合盈利能力。
二、小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展建議
小微金融業(yè)務(wù)是農(nóng)村商業(yè)銀行實行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和“二次騰飛”的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)之一，對客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實轉(zhuǎn)變增長方式和盈利模式具有十分重要的意義，下面給出幾點發(fā)展建議：
（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，順應(yīng)政策導(dǎo)向，明確市場定位
隨著金融脫媒及利率市場化的發(fā)展，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境日新月異，對于由農(nóng)信社改制而來農(nóng)村商業(yè)銀行來說必須盡快從依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)及大中型企業(yè)信貸模式中走出來，重新認識小微企業(yè)，把其“缺點”看成“特點”開辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、實施藍海戰(zhàn)略。順應(yīng)政策導(dǎo)向，堅持改制不改向，深化“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)社區(qū)，服務(wù)中小微企業(yè)”的經(jīng)營理念，從盯住大中型企業(yè)客戶“錦上添花”放貸款，到為小微企業(yè)“雪中送炭”，真正以服務(wù)者的身份積極主動地幫助小微企業(yè)發(fā)展壯大。同時，轉(zhuǎn)變小微貸款只是協(xié)助政府實施的扶貧手段認識，事實上小微信貸是農(nóng)商行推動利潤增長的重要力量，是在未來殘酷的金融競爭中屹立不倒的核心支撐。
（二）優(yōu)化小微信貸部門組織結(jié)構(gòu)
現(xiàn)在一些農(nóng)村商業(yè)銀行已設(shè)立了小微金融部，在二級支行也設(shè)立了小微企業(yè)專營中心。但是在二級支行里，客戶經(jīng)理往往承擔(dān)著貸前調(diào)查、業(yè)務(wù)營銷和貸后管理等不相容職責(zé)。在業(yè)務(wù)開展過程中，很難保證客戶經(jīng)理能嚴格執(zhí)行貸前全面調(diào)查，貸后持續(xù)重視風(fēng)險預(yù)警信號。為此，建議在小微企業(yè)專營中心設(shè)置業(yè)務(wù)營銷部、信貸審批部、風(fēng)險管理部三個相互獨立而又相互制衡的部門，其中，業(yè)務(wù)營銷部主要負責(zé)前期信貸市場開發(fā)、客戶需求調(diào)研、細分客戶類型，受理小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)并收集貸前所需資料；信貸審批部主要負責(zé)評定客戶信用等級并建立客戶信用數(shù)據(jù)庫，根據(jù)客戶特點及需求并結(jié)合自身產(chǎn)品種類實施審批授權(quán)；風(fēng)險管理部主要負責(zé)風(fēng)險控制和貸后追蹤監(jiān)管，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險、降低風(fēng)險。
（三）加強信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程
因前期對于小微金融業(yè)務(wù)重視不夠及小微企業(yè)自身類型多樣、經(jīng)營模式靈活多變等原因，目前針對小微企業(yè)的金融產(chǎn)品種類不多且創(chuàng)新不足，不能貼近市場、貼近客戶，真正有效為小微企業(yè)提供金融服務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行要在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上對經(jīng)營理念、經(jīng)營模式和經(jīng)營手段大膽創(chuàng)新和突破，建立以“量化的市場調(diào)研、簡化的業(yè)務(wù)流程、多元化的產(chǎn)品服務(wù)”為目標的小企業(yè)專業(yè)服務(wù)體系，提升小企業(yè)業(yè)務(wù)的核心競爭力。調(diào)研產(chǎn)業(yè)鏈上各個角色的利益關(guān)系及利益訴求點，分析它們金融需求的特點及經(jīng)營周期各階段的現(xiàn)金流入、流出和沉淀特點，針對小企業(yè)成長初期、快速發(fā)展期、成熟期等各階段測算融資需求額度，配套特色產(chǎn)品和服務(wù)方案，形成特色產(chǎn)品與全方位服務(wù)并行的金融服務(wù)體系。
（四）創(chuàng)新風(fēng)險管理理念和工具
從監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，全國小微企業(yè)貸款不良率比企業(yè)貸款平均水平高出近一倍，其中單戶500萬元以下小微企業(yè)貸款的不良率比平均水平高出四倍，因此，做好小微金融必須以守住風(fēng)險底限為根本前提，而創(chuàng)新風(fēng)險管理理念和工具是必由之路。首先，加強內(nèi)部控制體制的建設(shè)和完善，構(gòu)建風(fēng)險防范機制，在全行范圍內(nèi)營造重視風(fēng)險防范或控制的氛圍，培養(yǎng)信貸風(fēng)險管理文化，讓員工認識到如果控制不好風(fēng)險造成壞賬，之前的工作和付出都將付之東流。其次，對信貸管理人員的進行持續(xù)培訓(xùn)，加強對員工素質(zhì)的培養(yǎng)，通過培訓(xùn)專業(yè)的小微企業(yè)信貸管理人員，提高其業(yè)務(wù)技能、對風(fēng)險的敏銳度和道德守法意識。再次，借鑒和參考國內(nèi)外比較成功的銀行小微信貸風(fēng)險管理模式，引進先進的風(fēng)險識別、風(fēng)險計量方法，通過數(shù)據(jù)挖掘分析和風(fēng)險量化技術(shù)對以信用風(fēng)險為主的各類風(fēng)險進行量化分析，對貸款進行質(zhì)量監(jiān)測和早起風(fēng)險預(yù)警，防范化解風(fēng)險。
（五）建立與業(yè)績掛鉤的約束激勵機制
針對微小企業(yè)業(yè)務(wù)特點， 農(nóng)商行要制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，側(cè)重對信貸人員的正向激勵，將信貸人員收入與其業(yè)務(wù)量、效益和貸款質(zhì)量等綜合績效指標掛鉤， 形成責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合機制，充分發(fā)揮信貸人員在有效控制風(fēng)險前提下對小微企業(yè)信貸工作的主觀能動性，激發(fā)他們的營銷潛力和活力，達到銀行、小微企業(yè)、信貸人員三方共贏。
三、結(jié)束語
2013年7月20日起央行開始全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制，取消金融機構(gòu)貸款利率七折下限，同時對農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限。貸款利率的放開意味著企業(yè)融資渠道將多元化，將促使企業(yè)根據(jù)自身條件選擇不同的融資渠道，如大中型企業(yè)將更多通過債券、股票來直接融資，為金融機構(gòu)增加小微企業(yè)貸款留出更大的空間，提高小微企業(yè)的信貸可獲得性。農(nóng)村商業(yè)銀行要以此為契機，順應(yīng)金融環(huán)境變化，加快小微產(chǎn)品創(chuàng)新，利用人緣、地緣優(yōu)勢快速搶占市場，提高核心競爭力。
參考文獻
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摘 要 隨著我國整體經(jīng)濟實力的增長，農(nóng)村經(jīng)濟也在迅速發(fā)展，其對金融的需求也日益增加。本文主要針對新的宏觀經(jīng)濟形勢下我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀和問題，提出相關(guān)的建議。
關(guān)鍵詞 二元結(jié)構(gòu) 農(nóng)村金融 信貸
一、 農(nóng)村金融發(fā)展的必要性和緊迫性
從劉易斯等提出著名的“二元結(jié)構(gòu)”理論以來，特別是后來舒爾茨等人對二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)理論的發(fā)展，影響深遠。對我國這樣一個農(nóng)業(yè)仍占基礎(chǔ)地位的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國而言，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)依然存在且會長期存在，所以只有加大對“三農(nóng)”支持與引導(dǎo)，特別是加大農(nóng)村金融的發(fā)展，提供金融支持，是破除城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
在我國，破除二元結(jié)構(gòu)，缺的不是勞動力、市場，而是資金，是能為農(nóng)村的發(fā)展提供信貸支持。我國當前總體流動性過剩，廣義貨幣存量長期保持在70萬億左右，而農(nóng)村發(fā)展需要的資金卻一直不足的特殊情況下，如何大力引導(dǎo)、發(fā)展農(nóng)村金融，也是關(guān)乎我國整體經(jīng)濟發(fā)展的大事。
二、 新的經(jīng)濟形勢下我國農(nóng)村金融發(fā)展所面臨的問題
關(guān)于農(nóng)村金融的發(fā)展問題早有專家學(xué)者進行研究，近年來我國農(nóng)村金融業(yè)確實取的了長足的發(fā)展，但相對于我國高速發(fā)展的經(jīng)濟而言，特別是當前新的經(jīng)濟形勢下，我國農(nóng)村金融所面臨的一些問題未得到很好的解決，如金融組織業(yè)務(wù)的規(guī)范、資金供求者的信息不對稱等，而且還出現(xiàn)了一些新的問題。
1．農(nóng)村金融組織單一，管理制度有待規(guī)范。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行和農(nóng)村信用社（許多更名為農(nóng)村合作銀行）是農(nóng)村金融的主要力量。但農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一般局限于糧棉油的收購，農(nóng)業(yè)銀行重心漸移向城市，而郵儲雖然網(wǎng)點眾多，它在許多方面還存在不足；農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行）處于雛形階段；而且銀監(jiān)會的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)定“最大銀行業(yè)金融機構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20％。單個自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%”等，無疑更提高村鎮(zhèn)銀行的準入門檻；
2．我國農(nóng)村金融的信貸資金供給嚴重不足。我國中東部地區(qū)的農(nóng)業(yè)對金融的需求越來越多，但現(xiàn)有的金融機構(gòu)和政策遠遠滿足不了農(nóng)村金融的需要。2006年《農(nóng)村金融服務(wù)報告》中，農(nóng)業(yè)貸款占金融機構(gòu)總貸款的比例逐漸下降，1994 年為20%，而2004年為18%。如前所述，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行農(nóng)業(yè)銀行因自身條件限制支援力度不足，而郵儲銀行是農(nóng)村資金的“抽水機”，以前只存款而不貸款，現(xiàn)在也只是有限的小額貸款；而農(nóng)村信用社雖處于主導(dǎo)地位，身業(yè)務(wù)和規(guī)模有限，特別是向農(nóng)村合作銀行的轉(zhuǎn)變，更是受到更多限制；
3．相關(guān)農(nóng)村金融組織的產(chǎn)權(quán)問題不夠明晰，存在一定的爭議。農(nóng)村信用合作社為代表的農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行成為我國農(nóng)村金融組織的主力，但這些村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)權(quán)和法律地位沒有明確的界定。2006年12月20日，銀監(jiān)會《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策，更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》后，一些“貸而不存”的小額貸款公司的出現(xiàn)，大都隸屬于地方政府的國資委、聯(lián)社，由其控股，在立法和產(chǎn)權(quán)上不明確，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，必然與傳統(tǒng)商業(yè)銀行存在競爭關(guān)系，銀行業(yè)大整頓必不可少，故完善立法和產(chǎn)權(quán)迫在眉睫；
4．當前新的經(jīng)濟形勢下，最突出、最緊迫的一點是：農(nóng)村金融內(nèi)在發(fā)展動力不足，金融組織自身發(fā)展與服務(wù)農(nóng)村存在矛盾。我國的農(nóng)村金融組織的盈利水平相對偏低，2010年農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資產(chǎn)利潤率只有1.21%。特別在當前流動性泛濫，高通脹的壓力下，法定準備金率達到21%的歷史高位，政策逐漸趨緊，應(yīng)對當前緊縮性的政策和高通脹，農(nóng)村金融組織更愿意把資金投入其他領(lǐng)域而不是高風(fēng)險、低回報的農(nóng)業(yè)，與其服務(wù)農(nóng)村金融需要的初衷更是背道而馳，這是當前經(jīng)濟形勢下迫在眉睫的問題。
三、 在當前形勢下，對我國農(nóng)村金融發(fā)展的一些建議
在當前我國金融業(yè)逐漸開放，銀行業(yè)競爭日趨激烈，經(jīng)濟的高通脹還會維持較長時間，政策趨緊的新形勢下，我國農(nóng)村金融的發(fā)展也要考慮客觀情況，逐漸發(fā)展更規(guī)范、多渠道、更靈活的農(nóng)村金融業(yè)的新局面。
1．大力培育新的農(nóng)村金融組織，豐富農(nóng)村金融的參與主體。當前的村鎮(zhèn)銀行可適當降低其準入門檻，增加數(shù)量。另外，可根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，逐漸引導(dǎo)、規(guī)范一些民間金融組織的發(fā)展，有選擇地利用民間資金為農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展提供支持，比如可適當規(guī)范利用家族貸款、私人信貸等；
2．提供更靈活、多渠道的資金借貸方式，實力雄厚的商業(yè)銀行可靈活加大與地方金融組織合作的方式。我國大的商業(yè)銀行一直不愿意過多介入農(nóng)村金融的原因之一就是信息不對稱的存在，商業(yè)銀行可與當?shù)氐霓r(nóng)村金融組織聯(lián)手，由當?shù)亟M織提供較為全面的信息而商業(yè)銀行提供資金支持，即由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款給地方農(nóng)村金融組織來提供資金支持，降低商業(yè)銀行的成本；
3．成立相關(guān)行業(yè)或地域的擔(dān)保機構(gòu)。我國農(nóng)村的避險機制不夠完善，貸款的風(fēng)險大，如農(nóng)行2010年的不良貸款率仍達不良貸款率2.03%，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的高達2.79%。且大多數(shù)的農(nóng)業(yè)保險的出現(xiàn)率或理賠率高達91%，大大高于行業(yè)的上限，所以農(nóng)業(yè)保險非常有限。而農(nóng)村需求資金較大的多為相關(guān)的中小企業(yè)或行業(yè)，如養(yǎng)殖和種植業(yè)等，這些地域或行業(yè)相近、相關(guān)的地方可成立類似的擔(dān)保機構(gòu)，為借貸資金提供保障；
4．加大不立法工作，完善相關(guān)產(chǎn)權(quán)界定和制度，以便于規(guī)范引導(dǎo)和管理，更能夠避免在未來的競爭中出現(xiàn)行業(yè)混亂的局面，這就從制度上支持農(nóng)村金融主體的發(fā)展；
另外，在當前高通脹、緊縮性政策的形勢下，適當對支援農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的機構(gòu)和款項給予政策上的優(yōu)惠和放寬，可增加它們加大對農(nóng)村金融服務(wù)的積極性，比如在監(jiān)管和利率等方面的支持。
為了實現(xiàn)我國農(nóng)村金融的發(fā)展，必須要考慮到當前的客觀經(jīng)濟形勢，在政策和資金信貸方式上適當調(diào)整，充分利用民間金融以及其他商業(yè)銀行的力量，努力促進農(nóng)村金融的發(fā)展。
參考文獻：
[1]成思危.改革與發(fā)展:推進中國的農(nóng)村金融.北京:經(jīng)濟科學(xué)出版社.2005.
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；業(yè)務(wù)創(chuàng)新
一、湖北農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展至今已有近20年時間，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融改革的產(chǎn)物，憑借其靈活的管理體制、高效的業(yè)務(wù)流程、規(guī)范的公司治理等優(yōu)勢，扎根農(nóng)村市場，開拓經(jīng)營，成為農(nóng)村金融市場的領(lǐng)跑者。2010年，銀監(jiān)會表示未來五年，農(nóng)信社股份制改革將全面完成，為此銀監(jiān)會將不再組建農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也要改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2017年6月我國農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)達到318445億元，比上年同期增長了12.4%，國家政策的大力支持，更是為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供了良好的平臺。目前，全國農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量已超過1000家，其中湖北省就有77家。是較早全面完成農(nóng)村商業(yè)銀行組建工作的省份之一，但實際發(fā)展情況相比其他幾個早期成立農(nóng)商行的省份來說還處在較為落后的狀態(tài)。
二、湖北農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展面臨的問題
1.缺乏業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)特色不明確。目前，湖北大部分農(nóng)商行的業(yè)務(wù)范疇都是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，如存款、貸款、結(jié)算票據(jù)等，業(yè)務(wù)服務(wù)范圍還局限在當?shù)兀诳蛻粜哪恐袥]有辨識度。可對比其他省市有些發(fā)展較好的農(nóng)商行，已經(jīng)開始進行業(yè)務(wù)范圍的擴大和改進，為贏取更大的市場做準備。自從重慶農(nóng)村商業(yè)銀行2010年12月8日在香港成功上市，成為首家成果IPO的農(nóng)村商業(yè)銀行，多家農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極謀求上市，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)啟動IPO和上市前的準備工作，上海農(nóng)村商業(yè)銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、天津濱海新區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極進行上市沖刺工作。各商業(yè)銀行都在尋求新的突破，也會根據(jù)用戶需要設(shè)計開發(fā)新型業(yè)務(wù)，如重慶市農(nóng)村商業(yè)銀行開始推廣手機銀行，利用大眾通信工具開展金融服務(wù)，有利于拓寬農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)覆蓋面，改善支付環(huán)境和提升農(nóng)村支付效率，減少現(xiàn)金流通，提升農(nóng)村信息化建設(shè)，助推銀行轉(zhuǎn)型與農(nóng)村消費習(xí)慣轉(zhuǎn)變。2.不良貸款率高，風(fēng)險控制機制不完善。根據(jù)銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)，2017年二季度農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率達到了2.81%，是各類商業(yè)銀行里最高的。農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險防范意識不強，風(fēng)險控制機制不完善，其所投資的非標準化債權(quán)資產(chǎn)資信等級亦較低，這亦導(dǎo)致部分低等級的非標準化債權(quán)資產(chǎn)業(yè)務(wù)成為重災(zāi)區(qū)，因此農(nóng)村商業(yè)銀行的放貸風(fēng)險較其他銀行更高。可經(jīng)營規(guī)模較小，資本實力不足制約了農(nóng)村商業(yè)銀行對投資項目的選擇范圍。3.員工整體素質(zhì)不高。大部分農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社發(fā)展而來，人員構(gòu)成也基本與信用社時期保持一致，尤其缺乏高素質(zhì)的管理人才。大部分員工的思想還停留在信用社時期，未能適應(yīng)現(xiàn)代金融市場的變化，因此體現(xiàn)在工作及服務(wù)上往往表現(xiàn)出創(chuàng)新意識及能力不足，在管理上缺乏前瞻性和創(chuàng)新性，對銀行的業(yè)務(wù)開展有很大的影響。
三、發(fā)展建議
1.推進體制機制改革。通過優(yōu)化網(wǎng)點布局適度擴大農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋面，加大對農(nóng)業(yè)開發(fā)和水利、貧困地區(qū)公路等農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的貸款力度，創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”融資模式。隨著農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境的轉(zhuǎn)變及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的改制，“三農(nóng)”的定義比以前更加廣泛，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對象的金融需求與傳統(tǒng)農(nóng)戶的簡單融資需求相比，要求更高、范圍更廣。2.完善風(fēng)險控制機制。2014年銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)非標準化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》，文件對農(nóng)村不能中小金融機構(gòu)投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險控制提出了進一步要求。要求農(nóng)商行等農(nóng)村金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行貸款審查制度，通過風(fēng)險管理理念、意識、文化的培訓(xùn)，加強全員風(fēng)險防范意識。3.積極開發(fā)符合農(nóng)村金融市場需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)主動適應(yīng)農(nóng)村實際、農(nóng)業(yè)特點、農(nóng)民需求，提升金融支農(nóng)能力，推動金融資源繼續(xù)向“三農(nóng)”傾斜是近兩年我國金融政策的重要工作。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)針對農(nóng)村市場，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)民使用習(xí)慣和需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)，推進基礎(chǔ)金融服務(wù)。引導(dǎo)農(nóng)民利用現(xiàn)有政策優(yōu)勢和農(nóng)業(yè)資源等有利條件，開展農(nóng)業(yè)科技研發(fā)，創(chuàng)新農(nóng)產(chǎn)品流通方式，支持農(nóng)產(chǎn)品市場轉(zhuǎn)型升級，加大對現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)建設(shè)的支持。4.引進和培養(yǎng)人才，適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展需求。一方面，通過各種方式引進各類管理及技術(shù)人才，以適應(yīng)銀行在新經(jīng)濟環(huán)境下的變化及發(fā)展；另一方面，要對銀行現(xiàn)有員工進行培訓(xùn)，增強服務(wù)意識及風(fēng)險控制意識，提高對行業(yè)對市場的認識，了解新的技術(shù)及業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)行業(yè)先進的工作方式，做到全員素質(zhì)的整體提升。隨著地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，客戶的認識日漸成熟，對銀行的經(jīng)營能力和服務(wù)水平的要求也會越來越高，因此，銀行管理者要不斷學(xué)習(xí)新的管理理念和方法，培養(yǎng)優(yōu)秀員工，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶的滿意度，增強競爭實力。
綜上所述，湖北農(nóng)村商業(yè)銀行想要在眾多商業(yè)銀行中占有一席之地，應(yīng)結(jié)合湖北的區(qū)位優(yōu)勢和先天的自然資源等有利條件，開創(chuàng)新業(yè)務(wù)，擴大市場，努力提高自身的實力，積極尋求突破，為未來發(fā)展尋求更多出路。
作者:桂玫玫 單位:長江工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院
參考文獻：
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[2]胡力.湖北農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力分析.時代農(nóng)機,2016.
[3]劉云濤.互聯(lián)網(wǎng)思維下商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的實踐與思考——基于對農(nóng)行湖北分行營業(yè)部的調(diào)查.武漢金融,2017.
關(guān)鍵詞:縣域銀行 三農(nóng)政策 扶持
一、我國縣域銀行目前的狀況
一般來講，縣域經(jīng)濟核心的是縣域銀行，如果要是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展、農(nóng)民的增收、農(nóng)村的繁榮，則一定離不開縣域內(nèi)銀行的鼎立支持。不過，長期以來，受到城市鄉(xiāng)鎮(zhèn)二元經(jīng)濟模式的制約，加之其受到自然與市場兩個大的風(fēng)險源的重大的雙重影響，我國農(nóng)村的銀行在展開業(yè)務(wù)時實用的成本很高，而效益卻很低，銀行機構(gòu)支持"三農(nóng)"和縣域兩大經(jīng)濟的發(fā)展，動力明顯不足。由于受到商業(yè)方面經(jīng)濟利益的驅(qū)動，很多大中型的商業(yè)銀行均紛紛撤離，這就導(dǎo)致農(nóng)村的銀行業(yè)績發(fā)展相對的滯后，其中，合作性質(zhì)的銀行和政策性質(zhì)的銀行以及民間的其他銀行均發(fā)展的比較緩慢，在許許多多的地方很被動的形成了農(nóng)村信用合作社等等單家機構(gòu)獨自壟斷的經(jīng)營的情況，尤其是那些少數(shù)貧困或者落后的地區(qū)，銀行機構(gòu)所設(shè)立的網(wǎng)點數(shù)量不增加反而減少，形成了銀行機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問題和難點
(一)異地擴張還是服務(wù)三農(nóng)、打破壟斷
把發(fā)展縣級區(qū)域的銀行放于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的格局當中，在農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)的戰(zhàn)略上加大力度，加快速度設(shè)立本土化的銀行機構(gòu)、以此來推動縣級區(qū)域銀行的改革開放、發(fā)展，最終來構(gòu)建適度競爭而且多元化的縣級區(qū)域銀行的市場。換言之，就是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等地方中小型銀行都是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的主導(dǎo)力量。村鎮(zhèn)銀行主要由農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、大型商業(yè)銀行首先發(fā)起設(shè)立的，而城市商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的將近一半全部已開業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的近三分之一，兩者合起來占已經(jīng)開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行80％以上。
(二)縣域銀行還是村鎮(zhèn)銀行
現(xiàn)在已開業(yè)了的村鎮(zhèn)銀行，在經(jīng)營中所表現(xiàn)出來的脫農(nóng)傾向很嚴重，使它們服務(wù)“三農(nóng)”的作用沒有充分體現(xiàn)出來，由于它們絕大多數(shù)都設(shè)在縣城，村鎮(zhèn)與縣城比，銀行供給不足、銀行機構(gòu)的網(wǎng)點覆蓋率低、競爭不充分等等方面的問題比較突出。村鎮(zhèn)經(jīng)濟規(guī)模比較小，輻射的范圍也很有限，因此村鎮(zhèn)的銀行難以生存。此外，村鎮(zhèn)的銀行設(shè)立才不久，首先要解決的便是生存的問題，而且立足縣城也是理性選擇和客觀需要。它以社區(qū)居民、中小企業(yè)、農(nóng)戶為最主要的客戶，把村鎮(zhèn)的銀行定位在“服務(wù)于縣域經(jīng)濟”才是較現(xiàn)實的選擇。這樣一方面可以提高村鎮(zhèn)銀行的市場效益性和適應(yīng)性，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展，另一方面又可以股東、調(diào)動主發(fā)起銀行以及地方政府等的積極性，讓村鎮(zhèn)銀行首先從在數(shù)量上能快速增長起來。
三、解決對策和建議
(一)政府加強其政策對縣級區(qū)域銀行的支持力度，建立并且完善對農(nóng)村區(qū)域銀行風(fēng)險的補償制度
第一，充分發(fā)揮財政政策的調(diào)節(jié)作用。加強監(jiān)管的同時規(guī)范經(jīng)營，要不斷的防范銀行風(fēng)險，放寬限制。鼓勵民間的部分資本發(fā)起或參與設(shè)立貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等銀行機構(gòu)，對于一些小額貸款的公司涉及三農(nóng)的業(yè)務(wù)，要實施同等的補貼機制。第二，要建立起有效的財政補償制度。各地地方政府可從國家財政的年度預(yù)算中支取一定份額的資金基于此來設(shè)立農(nóng)戶們貸款時產(chǎn)生的風(fēng)險的補償基金，以此來補償那些村鎮(zhèn)的銀行涉及農(nóng)村的銀行機構(gòu)發(fā)放和支出農(nóng)業(yè)貸款時因自然、市場兩種風(fēng)險共同造成的貸款的損失。此外，國家財政部門提供資金對涉及“三農(nóng)”的一些銀行機構(gòu)給予一定的補償，同時對農(nóng)貸利息也給予相應(yīng)的財政補貼。
(二)努力尋找并開拓資金的各方面來源，增強縣域銀行資金的實力
第一，根據(jù)實施再次進行貸款管理的相關(guān)細則中規(guī)定，村鎮(zhèn)的銀行可向央行進行申請再次貸款業(yè)務(wù)，以此來緩解和解決自己籌集資金時的難題和支持“三農(nóng)”的信用貸款需求旺盛的矛盾。第二，要充分利用上媒體，這樣不僅可以向公共群眾來大力宣傳有關(guān)建立縣域銀行的目的，還可以介紹縣級區(qū)域銀行所開展的業(yè)務(wù)，從正面來引導(dǎo)公眾了解并且信任縣級區(qū)域的銀行。第三，在提高存款的經(jīng)銷力度，以此開展多形式的經(jīng)銷活動時，要把爭取各地政府還有廣大股東的支持做為基礎(chǔ)，對于個人存款方面的經(jīng)銷，重中之重是破解負債業(yè)務(wù)方面的結(jié)構(gòu)的不理想和增長速度緩慢的問題，增加設(shè)置縣域銀行的分支機構(gòu)的同時，要擴大對廣大公眾的服務(wù)范圍，以此促進縣域銀行的增速發(fā)展。
(三)利于"三農(nóng)"和統(tǒng)籌城——鄉(xiāng)發(fā)展，謀劃縣域銀行改革和開放
在發(fā)展的重點上，首先要優(yōu)化縣域銀行的開放結(jié)構(gòu)，主要是發(fā)展適應(yīng)于縣域經(jīng)濟特點的中小型的銀行機構(gòu)，要加快速度改造農(nóng)村信用合作的股份制度，在組建農(nóng)村的一些商業(yè)銀行時需積極一些；其次，要進一步改善農(nóng)村的銀行機構(gòu)的新型政策，建立起來有效防范風(fēng)險的相關(guān)制度，鼓勵民間投資，應(yīng)該加大投資的力度，適度放寬限制，探索建立管理事業(yè)部、地區(qū)總部以及母子公司等的村鎮(zhèn)銀行管理的模式。在政策的扶持上，逐步增大對鼓勵縣級區(qū)域銀行發(fā)展的相關(guān)政策的支持力度，逐步把幫扶政策從對支持機構(gòu)的幫扶調(diào)到面向縣級區(qū)域、涉及三農(nóng)的業(yè)務(wù)的支持上來，準許涉及“三農(nóng)”的所有貸款業(yè)務(wù)在繳納稅款前方可提取因貸款而產(chǎn)生的損失的準備基金；在對待農(nóng)村的那些中小型的銀行機構(gòu)時在必要的情況下需實施有差別的存款準備金的政策等。
參考文獻：
[1]國務(wù)院發(fā)展研究中心課題組.村鎮(zhèn)銀行試點的成效、問題與建議[J].中國發(fā)展觀察，2010年第3期
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；稽核監(jiān)督；問題；對策
一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述
經(jīng)過20多年的農(nóng)村金融體制改革，我國已經(jīng)形成了包括商業(yè)性、政策性、合作性金融機構(gòu)在內(nèi)的，以正規(guī)金融機構(gòu)為主導(dǎo)、以農(nóng)村信用合作社為核心的農(nóng)村金融體系。農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底，已有27個省（區(qū)、市）的省級聯(lián)社，全國共組建農(nóng)村合作銀行89家，農(nóng)村商業(yè)銀行14家，另有7家農(nóng)村合作銀行機構(gòu)批準籌建。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社改制而來的，從一開始的起點就相對較高。經(jīng)過幾年的農(nóng)村信用社深化改革，農(nóng)村商業(yè)銀行已有較好的發(fā)展，其運行狀況良好。
《農(nóng)村商業(yè)銀行法》第60條規(guī)定：“農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當建立、健全本行對存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項情況的稽核、監(jiān)督制度。”農(nóng)村商業(yè)銀行稽核，是指農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門根據(jù)國家法律法規(guī)、金融方針與政策、內(nèi)部控制規(guī)章與制度，依據(jù)現(xiàn)代控制理論，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的特點，對農(nóng)村商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)活動和經(jīng)濟效益進行稽核、核對、檢查、監(jiān)督，以判斷其經(jīng)營活動和財務(wù)活動的合法性、準確性、完整性和效益性。
農(nóng)村商業(yè)銀行稽核和檢查的范圍包括存款業(yè)務(wù)稽核和檢查、貸款業(yè)務(wù)稽核、結(jié)算業(yè)務(wù)稽核。存款業(yè)務(wù)稽核和檢查主要有企業(yè)存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業(yè)務(wù)稽核主要有：工商貸款的稽核、農(nóng)業(yè)貸款的稽核、基本建設(shè)貸款稽核和外匯貸款稽核。結(jié)算業(yè)務(wù)稽核主要有結(jié)算原則執(zhí)行情況和稽核、計算方式的稽核、聯(lián)行往來的稽核和國際結(jié)算稽核。呆賬業(yè)務(wù)稽核。由于農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構(gòu)是具體從事存款、貸款、結(jié)算及其他金融服務(wù)的機構(gòu)，分支機構(gòu)業(yè)務(wù)工作直接決定和影響著農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)的運營情況及其社會信譽，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行法規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構(gòu)應(yīng)當進行經(jīng)常性的稽核檢查。稽核人和檢查工作的具體措施有權(quán)調(diào)閱有關(guān)文件，查閱憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)檔案、資料，有權(quán)要求被稽核行的有關(guān)部門和人員就稽核實行，如說明情況或提供有關(guān)書面資料，有權(quán)糾正違反政策和會計原則事項，并督促被稽核采取措施，限期解決，問題嚴重的應(yīng)及時向商機行報告，會同監(jiān)察部門和有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出處理意見。
稽核的主要職能是檢查銀行的業(yè)務(wù)和賬務(wù)是否正常，參與銀行制訂現(xiàn)行的業(yè)務(wù)政策并檢查執(zhí)行情況，參與銀行內(nèi)部法規(guī)的制訂；參與評估機構(gòu)工作。農(nóng)村商業(yè)銀行稽核的工作要達到以下5個目的：判斷上述職能是否在有效的情況下實施；估價內(nèi)部稽核是否具有獨立地位，如果內(nèi)部稽核卷入了日常業(yè)務(wù)就有可能喪失這種獨立性；判斷稽核的有效性是否充分發(fā)揮；確定稽核的可依賴程度；判斷稽核的組織結(jié)構(gòu)在貫徹董事會決策上的效能。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作存在的問題
（一）我國農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督的現(xiàn)狀分析
1、現(xiàn)行稽核監(jiān)督方法欠科學(xué)。（1）重事后監(jiān)督而非事前控制。目前農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規(guī)、違紀及所造成的和損失，重在事后監(jiān)督而非事前控制。風(fēng)險防范未成為稽核的核心，稽核工作未能從單純的發(fā)現(xiàn)、查出問題轉(zhuǎn)移到防范風(fēng)險上來。（2）重事后復(fù)核而非風(fēng)險稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行事后復(fù)核的稽核水平和層次較低，成本高而難于達到最高決策和管理層的期望和要求，稽核工作重點不在查找各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其控制點，稽核工作未能集中在最高決策和管理層關(guān)注的區(qū)域和業(yè)務(wù)。（3）重部門稽核而非過程稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核未形成以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，注重整個業(yè)務(wù)過程的稽核。按照農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求，一項業(yè)務(wù)的完成不允許由一個人或一個部門包攬，因此稽核最終目的是通過檢查整個業(yè)務(wù)過程，對其內(nèi)部控制做出評價以達到防范風(fēng)險的效果。
2、內(nèi)部稽核的組織模式存在不少缺陷。（1）分行直設(shè)式。即股份制農(nóng)村商業(yè)銀行分行直接設(shè)立內(nèi)部稽核職能部門，并對其實施全面管理和考核，總行稽核部僅對其業(yè)務(wù)開展進行指導(dǎo)性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現(xiàn)為：內(nèi)部稽核部門的負責(zé)人由分行任命，工作開展極易受分行的左右和制約；個別稽核部門職責(zé)混淆，長期兼任其他部門的職能；個別分行將稽核部門視同一般職能部門進行考核，嚴重影響其職能作用的正常發(fā)揮。（2）總行-分行派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行對轄內(nèi)分行派駐稽核分部或總行審計特派辦，由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現(xiàn)為：總行仍將內(nèi)部稽核總部設(shè)置于經(jīng)營層內(nèi)，未能真正實現(xiàn)決策、經(jīng)營、監(jiān)督的完全分離；各稽核派駐機構(gòu)在人事等方面雖歸屬總行統(tǒng)一管理，但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理，影響了內(nèi)部稽核的獨立性和有效性。（3）總行-片區(qū)派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行設(shè)立內(nèi)部稽核總部，按區(qū)域設(shè)置內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機構(gòu)，且實施完全的垂直管理。其主要優(yōu)點是獨立性較強，但存在派駐機構(gòu)人員配備不足、檢查頻率降低、外部監(jiān)管關(guān)系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式，但稽核專員辦僅有3人。由于片區(qū)派駐機構(gòu)均設(shè)立于其他城市，按照屬地監(jiān)管原則，當?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)也難以對其運行情況實施有效監(jiān)管。
3、運行機制的不足之處。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運行機制是當前制約其有效性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其制約因素主要出現(xiàn)在實施程序、稽核頻率及指標等方面。（1）實施程序有漏洞。稽核監(jiān)督計劃制定不夠精細，缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價，不能準確把握稽核對象的問題和重點。稽核檢查方案和流程的標準化程度不高，難以控制內(nèi)部稽核人員的操作風(fēng)險。稽核檢查報告途徑不夠通暢。后續(xù)檢查相對空虛。（2）稽核深度和廣度有待提高。稽核檢查主要局限于專項檢查或突擊檢查，全面檢查相對較少。（3）稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強。一是現(xiàn)場檢查的后評價制度執(zhí)行不力。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在實施內(nèi)部稽核檢查后，并未深入分析和評價稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，查找內(nèi)部控制隱患，制定有效的整改措施，從根本上防范和杜絕違規(guī)操作和經(jīng)營風(fēng)險。二是對違規(guī)行為的處罰力度不夠。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村商業(yè)銀行在2005年也已開始轉(zhuǎn)變觀念，逐步加大處罰力度。
（二）稽核監(jiān)督有效性不足的原因分析
1、從總行層面看，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想的偏差，弱化了銀行完善內(nèi)控機制、強化內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)在動力。銀行商業(yè)化、市場化改革以來，各農(nóng)村商業(yè)銀行在快速發(fā)展的過程中，存在“重發(fā)展、輕控制”、“重業(yè)績、輕風(fēng)險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向，以致內(nèi)部控制相對乏力，強化內(nèi)部監(jiān)督的主觀動力不足，對內(nèi)部稽核模式的改革力度不夠、進程較為緩慢。各省級農(nóng)村商業(yè)銀行分行作為總行的一級人，極易與總行形成“共謀”，忽視稽核系統(tǒng)中存在的問題，弱化了稽核職能作用的發(fā)揮。
2、從分行層面來看，傳統(tǒng)的稽核監(jiān)督理念導(dǎo)致了銀行內(nèi)部稽核方法和程序缺乏科學(xué)性和靈活性。根據(jù)現(xiàn)代審計理論，稽核檢查應(yīng)更加注重對業(yè)務(wù)程序和內(nèi)控系統(tǒng)的分析。傳統(tǒng)的稽核理念缺乏對銀行內(nèi)部控制的總體評價，使內(nèi)部稽核程序的標準化程度難以提高，內(nèi)部稽核的工作效率相應(yīng)降低。
3、從監(jiān)管層面來看，外部監(jiān)管的軟約束削弱了銀行增強內(nèi)部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監(jiān)管法規(guī)不夠完善。二是基層監(jiān)管機構(gòu)力不從心。各農(nóng)村商業(yè)銀行省級分行的內(nèi)部稽核系統(tǒng)均由總行設(shè)計和構(gòu)建，各分行難以采納地方銀行監(jiān)管機構(gòu)對其改進和完善內(nèi)部稽核體系的監(jiān)管建議。同時，因內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機構(gòu)的外部監(jiān)管關(guān)系尚未理順，地方銀行監(jiān)管機構(gòu)也難以實施有效的監(jiān)管。
三、根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作中存在的問題，提出相關(guān)應(yīng)對策略
農(nóng)村商業(yè)銀行從一開始就面臨著與其他農(nóng)村商業(yè)銀行完全不同的發(fā)展條件和發(fā)展基礎(chǔ)，因此，建立和完善農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督手段，已成為客觀必然的問題。建立科學(xué)有效的稽核監(jiān)督體制，應(yīng)包括垂直的稽核監(jiān)督組織結(jié)構(gòu)體系、權(quán)威的稽核法規(guī)體系以及嚴格的稽核工作內(nèi)容體系。
完善治理結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)村商業(yè)銀行改進稽核監(jiān)督體系的內(nèi)在動力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善董事會和監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部再監(jiān)督。設(shè)立一定數(shù)量的外部獨立董事，并在董事會下設(shè)內(nèi)部審計委員會，以保證董事會對內(nèi)部稽核體系有效性的監(jiān)督和控制。同時完善監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，增加外部監(jiān)事，提高監(jiān)事會成員素質(zhì)，以充分發(fā)揮監(jiān)事會對董事會的再監(jiān)督，促使內(nèi)部稽核體系的改進和有效運行。
再造內(nèi)部稽核體系，提升農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內(nèi)部稽核的組織設(shè)計。農(nóng)村商業(yè)銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式，總行的內(nèi)部稽核部門應(yīng)在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，各級內(nèi)部稽核機構(gòu)均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統(tǒng)一考核和決定。二是提升稽核人員素質(zhì)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實施稽核人員準入管理，提高職業(yè)資質(zhì)和專業(yè)水平，實施稽核人員與一線業(yè)務(wù)人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，增加稽核人員數(shù)量，使各級派駐機構(gòu)的人員配備與管轄分行的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。
強化稽核體系的外部監(jiān)管，推動內(nèi)部稽核的改革進程。一是完善銀行業(yè)內(nèi)部稽核運行的監(jiān)管規(guī)章和制度。銀行監(jiān)管當局應(yīng)出臺農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系管理辦法，從組織設(shè)計、方法和程序、外部監(jiān)管的關(guān)系等方面做出明確要求。建立內(nèi)部稽核的評價體系和標準，建立農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系運行的問責(zé)制度，落實責(zé)任，明確處罰辦法。二是建立對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運行狀況的分級監(jiān)管模式。針對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核組織模式向“垂直管理、片區(qū)派駐、分級設(shè)置”發(fā)展的趨勢。三是督促農(nóng)村商業(yè)銀行制定和落實內(nèi)部稽核體系的建設(shè)目標和計劃。建議銀行監(jiān)管當局進一步督促農(nóng)村商業(yè)銀行將內(nèi)部控制稽核體系建設(shè)納入經(jīng)營發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定內(nèi)部稽核體系建設(shè)的短、中、長期目標，落實具體實施計劃和方案，使股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系符合現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的要求，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的第三道防線的作用，提升應(yīng)對市場競爭的綜合實力。
電腦作為高科技技術(shù)手段，應(yīng)該實際運用到商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作內(nèi)容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數(shù)據(jù)完整性和系統(tǒng)安全性為目的，有助于確保數(shù)據(jù)的完整性和系統(tǒng)的安全性；同時，為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據(jù)、分析判斷等的支持。電腦稽核系統(tǒng)屬于典型的事務(wù)處理和信息管理系統(tǒng)，它既包括了銀行業(yè)務(wù)的前臺業(yè)務(wù)處理和后臺維護，同時，也包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計信息。這個系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)集中，分布監(jiān)督和集中監(jiān)督相結(jié)合的模式。銀行可以根據(jù)自己的實際情況，選擇中心統(tǒng)一監(jiān)督或各營業(yè)點自己監(jiān)督的模式。
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關(guān)鍵詞：金融扶貧；商業(yè)銀行；金融機構(gòu)；農(nóng)村地區(qū)
一、金融扶貧的概況和現(xiàn)狀
1.金融扶貧的概況
金融扶貧是近些年來國家推行扶貧政策的一種新的探索方式，取得了一定的成效。金融扶貧是指在政府機構(gòu)和政策的引導(dǎo)下，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)利用商業(yè)性金融、政策性與合作性金融等金融服務(wù)來服務(wù)于貧困群體和農(nóng)村地區(qū)。對于低收入和貧困農(nóng)戶則通過小額信貸的方式增加其信心，幫助其改善當前的貧困狀態(tài)，提高其在經(jīng)濟社會中的地位，最終實現(xiàn)自力更生。
我國農(nóng)村地區(qū)和人口在我國國家結(jié)構(gòu)中有著相當大的比重，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿σ彩遣蝗菪∮U。商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)開展金融扶貧工作，既可以改善當?shù)氐慕?jīng)濟狀況，達到扶貧的目的，也可以使商業(yè)銀行獲得一定的經(jīng)濟效益和社會效益，是一種雙贏和互利的模式。在眾多形形的金融扶貧機構(gòu)中，商業(yè)銀行占有著重要的比重和份額。具體分析開來，金融扶貧工作中有三大參與主體及一個理想的良性循環(huán)。
2.金融扶貧的三大主體和循環(huán)流程
三大參與主體分別是政府、商業(yè)銀行和扶貧對象。其中，政府起著主導(dǎo)作用，統(tǒng)一引導(dǎo)和調(diào)配金融扶貧資金的流動方向，根據(jù)現(xiàn)實情況制定出扶貧政策和扶貧大綱；商業(yè)銀行是扶貧工作的參與主體，具有成熟的數(shù)據(jù)收集能力和風(fēng)險控制能力，有能力對扶貧過程中的風(fēng)險進行預(yù)測和控制，從而為政府制定下一階段的扶貧規(guī)劃提供案例和數(shù)據(jù)依據(jù)，同時因為商業(yè)銀行資金充足網(wǎng)點眾多與百姓比較貼近所以把國家金融扶貧的廣度和深度發(fā)揮到了最大，是金融扶貧政策實地實施以后的放大器、反饋者與預(yù)警者；被幫扶地區(qū)和單位或者家庭是三大主體中的最終展現(xiàn)者，是這一切工作的最終受益者和落腳點。
三大參與主體共同構(gòu)成了金融扶貧機制中的一個循環(huán)流程。首先，商業(yè)銀行在政府的信用擔(dān)保、政策優(yōu)惠和財政支持下對扶貧工作進行數(shù)據(jù)分析，從而為政府制定扶貧工作提供參考，評估風(fēng)險并進行分析控制。其次是項目的具體實施過程。商業(yè)銀行根據(jù)扶貧政策制訂出自己的具體扶貧措施，把專項扶貧資金投入到扶貧項目中去，加強農(nóng)戶的增收，提高收入，促進農(nóng)戶的再生產(chǎn)活動，同時也使自己得到應(yīng)得的投資回報。最后，_到農(nóng)戶的經(jīng)濟條件的改善，促進當?shù)亟?jīng)濟的增長與發(fā)展，使政府的扶貧政策最終落地生根開花結(jié)果。
3.金融扶貧的現(xiàn)狀
目前我國的金融扶貧工程仍處于初步起步探索階段，發(fā)展水平比較低，三個主題之間協(xié)調(diào)不暢導(dǎo)致資金上的放款和收款都很困難，無法達成一個理想的良性循環(huán)。
資金的發(fā)放和收回面臨著一定的困難。我國農(nóng)村的經(jīng)濟金融環(huán)境整體上還處于比較落后的狀態(tài)，加上地理環(huán)境上農(nóng)戶分布比較零散，對資金方面的需求也各不相同，給商業(yè)銀行貸款的發(fā)放增加了困難；商業(yè)銀行的扶貧工程往往存在一刀切的弊病，而且需要煩瑣的手續(xù)準備和一定的手續(xù)周期，從而使其提供的金融產(chǎn)品不能滿足農(nóng)戶的第一需求。在回款方面，商業(yè)銀行的“造血”比較困難，不良貸款占據(jù)一定的比例，給銀行的風(fēng)險控制提出了新的要求。
二、商業(yè)銀行進行金融扶貧的可行性分析
1.農(nóng)村金融市場缺口巨大
我國農(nóng)村人口數(shù)量眾多、地理范圍廣闊，農(nóng)村金融市場存在著巨大的發(fā)展?jié)摿ΑＥc城市相比，農(nóng)村金融機構(gòu)的銀行網(wǎng)點嚴重稀疏，以中國郵政儲蓄和中國農(nóng)業(yè)銀行為多，其他商業(yè)銀行存在著巨大的發(fā)展空間。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2007年末，全國農(nóng)戶達到2.3億戶，其中有貸款需求的用戶達到1.2億。農(nóng)村的金融市場還遠遠沒有被開發(fā)出來。
2.農(nóng)村金融市場良性發(fā)展
由于地方金融機構(gòu)提高了業(yè)務(wù)管理技術(shù)水平，加強了自身體制改革，使扶貧地區(qū)的不良貸款率呈逐漸下降的趨勢，促進了農(nóng)村金融市場的開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。至2012年底，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款不良率已經(jīng)下降到2.4%，不僅如此，涉農(nóng)金融機構(gòu)一直在逐年盈利，農(nóng)村金融市場出現(xiàn)了良好的發(fā)展趨勢。
3.商業(yè)銀行實力雄厚
與其他金融機構(gòu)相比，商業(yè)銀行資金充足、員工業(yè)務(wù)素質(zhì)高、管理規(guī)范、技術(shù)先進，本身具有較大的競爭優(yōu)勢。雖然農(nóng)村的金融市場比較分散基礎(chǔ)比較薄弱不利于直接開展業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可利用自身優(yōu)勢參與組建協(xié)力推進農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或者與現(xiàn)有的農(nóng)村金融機構(gòu)進行合作來開發(fā)農(nóng)村的金融業(yè)務(wù)。我國農(nóng)村金融市場發(fā)展空間廣大，商業(yè)銀行可充分利用其自身優(yōu)勢把握住農(nóng)村金融市場開發(fā)的機遇，在響應(yīng)國家政策號召對農(nóng)業(yè)進行金融扶貧的同時，也實現(xiàn)自己的經(jīng)濟效益和社會效益。
三、相關(guān)案例
1.陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行對金融扶貧模式的探索
近年來，陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行積極相應(yīng)政府號召構(gòu)建金融精準扶貧的產(chǎn)品、制度、模式和組織體系，積極建立示范街道，在示范街道的58個村內(nèi)設(shè)置了雙贏雙基服務(wù)店3個、惠民漢卡服務(wù)點34個，和村組之間一對一的服務(wù)率達到65%。
首先出臺了一個具體方案，對扶貧目標工作進行定量。根據(jù)有關(guān)政策方案把扶貧目標分解為四類：調(diào)查建檔、監(jiān)管扶貧、信貸支持、金融服務(wù)覆蓋。建檔工作雖然前期比較費時費力，但是可以準確掌握區(qū)域內(nèi)貧困戶的基本信息，為后期的精準扶貧到戶工作打下了良好的信息基礎(chǔ)，極大了減省了后期的勞動量。
加快兩項創(chuàng)新工作。第一是扶貧信貸新產(chǎn)品的研發(fā)，積極研發(fā)扶貧小額信貸產(chǎn)品，使之與當?shù)胤鲐毠ぷ鞯膶嶋H情況更加契合。第二是把金融服務(wù)網(wǎng)格工作和扶貧工作進行創(chuàng)新結(jié)合，提高58個貧困村的網(wǎng)格服務(wù)覆蓋率，通過金融服務(wù)來達到一對一的扶貧目標。
通過三種模式的共同實施來使金融扶貧政策惠及更多地區(qū)。首先，發(fā)動公益對貧困區(qū)進行捐助。工作人員聯(lián)合街道辦事處舉辦關(guān)愛留守兒童助力精準扶貧活動。其次，通過產(chǎn)業(yè)來間接帶動扶貧工作。以利用合作社、企業(yè)和基地為貧困地區(qū)提供技術(shù)、管理、項目和信息等幫助來實現(xiàn)智力扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧和就業(yè)扶貧的目標。最后的模式是通過直接的資金來進行幫扶。該行以推出的個人貸款產(chǎn)品如全民創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)小額貸款和微小副業(yè)貸等直接解決農(nóng)民眼前的資金問題，從而實現(xiàn)就業(yè)擴大生產(chǎn)。
2.陜西省千陽縣金融扶貧概況
千陽縣在陜西省是省級扶貧重點縣。受惠于國家金融扶貧政策，該行積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式，充分利用扶貧項目超市，創(chuàng)建了具有千陽特色的扶貧模式。
千陽市成立了金融扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組，政府主導(dǎo)籌措了l 000萬元，成立了金融扶貧信貸風(fēng)險擔(dān)保基金，率先在寶雞市進行推廣。利用優(yōu)惠政策，積極支持陜西省農(nóng)村商業(yè)銀行對扶貧貸款的發(fā)放，例如在存款準備金上對其優(yōu)惠一個百分點，信貸資金增加到2 000萬元。條件是企業(yè)拿出貸款總額的5%成立年度扶貧基金，為金融扶貧事業(yè)做貢獻。這既有利于當?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展，也帶動了貧困地區(qū)脫貧致富。全市以2 400萬元的專項扶貧資金作為風(fēng)險貸款基金得到銀行2.4億元的貸款，以發(fā)展本地的種、養(yǎng)類重點優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，通過這種方式來帶動貧困地區(qū)脫貧致富。
四、對商I銀行進行金融扶貧的建議
1.政府方面
首先應(yīng)加強政府在金融扶貧工作中發(fā)揮的重要引導(dǎo)作用。制定相關(guān)鼓勵政策，正向激勵商業(yè)銀行參與金融扶貧工作中來。比如，通過免征商業(yè)銀行的營業(yè)稅等方式來對小額貸款的交易成本和風(fēng)險進行補償；建立并完善農(nóng)村金融服務(wù)相關(guān)的配套體系，充分發(fā)揮國家開發(fā)銀行在金融扶貧工作中的作用；對農(nóng)村的保險體系進行有效改革，建議以政策性保險為主并加進各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險，充分利用農(nóng)村保險來提高信貸業(yè)務(wù)；成立農(nóng)村的普惠金融服務(wù)基金，并積極發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品方面的期貨市場。
2.商業(yè)銀行方面
根據(jù)農(nóng)村的實際情況創(chuàng)新金融服務(wù)和產(chǎn)品。農(nóng)村金融和城市金融市場存在很大的區(qū)別，要設(shè)計并推廣適合農(nóng)村實際情況的服務(wù)模式和金融模式。農(nóng)村社會是一種熟人社會，人情很重要，充分利用這一特點，可以推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，降低貸款風(fēng)險。積極采用多種擔(dān)保方式，包括魚權(quán)、林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)等，建立積極有效的監(jiān)督和激勵制約機制，充分利用社區(qū)來進行跟蹤回訪和貸款的收回等。
創(chuàng)新農(nóng)村金融扶貧模式。信貸員充分調(diào)查借款農(nóng)戶的情況并對風(fēng)險進行評估，對潛在客戶的現(xiàn)金流進行分析。提高信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，強調(diào)權(quán)責(zé)一致。借鑒國內(nèi)外對低收入群體貸款的經(jīng)驗，提高對小型微貸的風(fēng)險控制技術(shù)。在風(fēng)險調(diào)查的基礎(chǔ)上對貸款審批環(huán)節(jié)和流程進行簡化，可成立相關(guān)審貸委員會制度，提高銀行審批的效率，節(jié)省客戶的等候時間成本。
如何用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)土地利用規(guī)劃管理
人口老齡化對我國經(jīng)濟增長的影響
目前我國房地產(chǎn)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的思考
地方金融風(fēng)險的防范和控制
新時代下工商管理的職能所在
房地產(chǎn)經(jīng)濟存在的主要問題及解決措施
低碳經(jīng)濟中林業(yè)的地位與重要作用
房地產(chǎn)營銷策劃的發(fā)展趨勢
論房地產(chǎn)評估市場問題及解決措施
知識經(jīng)濟時代的人力資源會計
論建筑蔞程中施工質(zhì)量管理
商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險與對策
淺析“三公經(jīng)費”公開的意義
試論新形勢下鐵路企業(yè)勞動用工管理之路
農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展面對的主要問題及對策
論我國當下經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展
發(fā)展化工循環(huán)經(jīng)濟思考及建議
中國建設(shè)銀行操作風(fēng)險管理
對電子檔案安全管理與防范措施
企業(yè)民主管理的創(chuàng)新與發(fā)展
對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)初探
淺析銀行海外代付業(yè)務(wù)發(fā)展
我國銀行業(yè)的歷史問題與對策
區(qū)域經(jīng)濟均衡增長和非均衡增長
對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題分析
淺談社會主義市場經(jīng)濟住房保障制度
我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理學(xué)科的發(fā)展趨勢
低碳經(jīng)濟是可持續(xù)發(fā)展抉擇
黑龍江省工業(yè)經(jīng)濟景氣預(yù)警指標研討
商業(yè)銀行積極拓展中小企業(yè)貸款難點與策略
低碳經(jīng)濟中金融業(yè)面臨的機遇和挑戰(zhàn)
論解決我國企業(yè)誠信缺失問題策略
關(guān)于財政如何支持地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展探討
金融對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的支持研討
國際貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險管理
淺談我國金融市場發(fā)展現(xiàn)狀及建議
我國銀行個人金融業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
出口信用保險對我國外貿(mào)企業(yè)重要性
國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革模塊的探究
政務(wù)信息系統(tǒng)的成本測算與控制
工商管理對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用
人口就業(yè)與經(jīng)濟增長方式的關(guān)系
我國促進私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的法律對策
論當前我國地勘單位人才機制建設(shè)
論房地產(chǎn)市場對我國經(jīng)濟增長影響
試論強化我國商業(yè)銀行個人信貸風(fēng)險管理措施
發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的策略
