時間：2023-06-29 17:10:14
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行經營規則，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、世界貿易組織規則和中美雙邊協議對我國銀行業開放的基本要求
世界貿易組織規則對各國金融業開放的要求是原則性的。世界貿易組織的《服務貿易總協定》（GATS）和70多個成員國達成的《金融服務貿易協議》確立了金融服務業對外開放的基本要求和基本規則。GATS關于金融服務業的規定旨在消除各國長期存在的銀行業、證券業和保險業的貿易壁壘，確立多邊的、統一開放的規則。這些規定明確了金融服務業的具體和簽約方的權利與義務；其中最主要是明確了金融業對外開放的基本原則。這些原則是世界貿易組織基本原則在金融服務領域的具體表現，主要包括：（1）市場原則，要求締約方開放本國的金融服務業；（2）國民待遇原則，要求締約方給予金融服務提供者的待遇同等于國內同業者；（3）最惠國待遇原則；（4）透明度原則，各成員國必需公布有關金融服務的法律法規、政策措施和習慣性做法；（5）逐步自由化原則，這一原則主要是關于家金融開放的特殊待遇和保護條款。GATS（1994）同時明確了“金融服務”的內容，金融服務的內容被概括為16項，囊括了金融領域幾乎所有的營利性業務，涉及銀行、保險、證券、融資租賃、資產管理、金融中介等業務。
遵循世界貿易組織的基本規則，中美經過艱苦談判，中國承諾金融業將逐步開放。其中關于銀行業主要是承諾將逐步取消對外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準入。如：正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資和中國居民辦理外匯業務；逐步放寬外資銀行經營人民幣業務的地域限制，5年內取消所有地域限制；逐步取消人民幣業務客戶對象限制，加入2年內，允許外資銀行向中資企業辦理人民幣業務，5年內取消包括居民在內的所有客戶限制等等。
簡言之，在銀行業領域，中美協議的核心是外資銀行的市場準入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業務，同時開放是逐步的，即允許外資銀行設立的地域、經營的貨幣幣種、經營的對象是逐步擴大的，有一定時限的。
二、加入世界貿易組織：我國商業銀行面臨的挑戰
由于體制和的原因，我國的商業銀行經營困難，加入世界貿易組織后，隨著外資銀行的進入，我國的商業銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰。我國四大國有獨資商業銀行在全儲蓄、存款、信貸資產總量中占有絕大的比例，開放銀行業對其影響首當其沖。我國商業銀行面臨的挑戰主要表現在：1、人才流失。除關鍵的業務管理外，外資銀行在華業務的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優厚的工薪待遇和尊重人才的用人環境，將吸引一批優秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業銀行尚未真正成為金融企業，國有商業銀行盡管其分支機構眾多，但它們在服務質量、工作效率、經營能力、技術條件等方面無法與發達國家實力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進入，四大國有商業銀行將面臨著儲戶流失的嚴重。3、失業增多。中國四大國有獨資商業銀行的體制弊端十分嚴重，人浮于事，機構臃腫，服務質量低下是人所共知的事實。如果外資銀行大量進入中國，現有四大銀行的機構規模會被迫壓縮，銀行失業人員將會增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數字、虛報情況的現象在四大國有商業銀行中尤其嚴重。四大銀行若不提高透明度并強化內部制約監督制度，就可能積聚系統性金融風險。5、業務單一。根據我國的《商業銀行法》、《證券法》和《保險法》，我國的金融業實行分業經營、分業管理的體制。商業銀行不能從事證券、信托和保險業務；我國《商業銀行法》將商業銀行的業務限定在狹小的傳統商業銀行業務范圍內，并實行業務范圍法定的原則，使得商業銀行的業務范圍單一、狹窄。尤其是在國有企業仍然是國有商業銀行基本服務對象的條件下，這些銀行的風險實際更加集中和擴大了，因為大量的國有企業經營效益低下。我國加入世界貿易組織后，外資銀行在中國境內設立分支機構，他們的業務投向不會象中國的國有商業銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內，這種事實上的不平等將使國有商業銀行面臨更為被動的局面。
三、適應世界貿易組織規則，完善我國商業銀行法律制度
運用法律手段保障、促進和規范金融業的運行、推進金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨資商業銀行的資產比重和業務范圍在全國商業銀行中占有絕對的優勢，其成敗關系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規范四大國有獨資商業銀行的行為，提高其競爭力。
第一、為國有獨資商業銀行股份化改造創造基礎。
明確國有獨資商業銀行股份化的法律地位，允許國有機構進行股份化改造，包括向國內非國有部門和境外投資者出售股權；并且應當允許國有銀行公開發行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達到決策和經營的化、民主化。我國的國有獨資商業銀行投資主體是單一的；國有固有的資產所有者虛置及內部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產產生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和公眾的監督，真正進行市場化的操作。我國的《商業銀行法》只是原則規定，商業銀行的組織形式適用《公司法》的規定，并且規定商業銀行的組織形式不符合《公司法》規定的，可以繼續沿用原有的規定，何時符合《公司法》的規定，由國務院規定。因此，我國的《商業銀行法》對銀行的股份制改造的規定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業，在商業銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對商業銀行的股份改造進行特殊而詳細的規定。
第二，擴大商業銀行的業務范圍。
《商業銀行法》第3條規定了商業銀行的業務范圍，超過這些范圍的業務需要經過中央銀行的批準。這些業務都是商業銀行傳統的業務。現階段，金融創新加快，金融衍生工具不斷涌現，我國對銀行的業務采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業的趨勢的。的辦法是擴大商業銀行的經營范圍，將諸如基金托管、資產管理、財務顧問、投資顧問、家庭銀行、消費信貸、資產證券化等業務明確為法律保護的對象。同時中央銀行批準法定之外業務的程序和時限必須有明確的規定。否則，商業銀行的創新熱情也會受到。
第三、完善商業銀行法人治理機構。
《商業銀行法》規定，商業銀行的組織機構適用《公司法》的規定。但實踐中，商業銀行的法人治理結構尚未完全建立起來，尤其是國有獨資商業銀行的治理機構更待完善。依我國公司法的規定，國有獨資公司不設股東會，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門授權董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項。目前，國有獨資商業銀行的重大事項，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務院任命。所以，董事會這一公司的核心機構在國有商業銀行中處于缺位狀態，不能發揮出其應有的作用。
第四、提高商業銀行運行的透明度。
GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業銀行的透明度動作十分欠缺。我國商業銀行作假賬、向監管部門報告假情況、假數字的情況時有發生，中央銀行和商業銀行內部文件數量巨大；這些都不符合透明度要求。應逐步建立商業銀行信息的強制披露制度，規定哪些信息必須向監管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，使監管當局心中有數，投資者和顧客的知情權得到落實。畢竟銀行是一種特殊企業，其經營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。
第五、適應世界貿易組織基本規則，實行國民待遇原則。
根據我國商業銀行法的規定，外資銀行、中外合資商業銀行、外國商業銀行分行優先適用其他法律、行政法規的特殊規定，并不完全適用《商業銀行法》。我國現有的包括《外資金融機構管理條例》在內的關于外資商業銀行的法律、法規使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿易組織基本求。我國現行的外資商業銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。
外資銀行在業務范圍和稅收上享受著超國民待遇。外資銀行可以從事外匯投資業務，進行經批準的以外幣表示的投資業務；的銀行由于實行分業經營，投資業務受到限制。在稅收負擔上，外資銀行和中資銀行存在著差別待遇。現階段外資銀行的所得稅稅率一般在15—33％之間，實際上大多數外資銀行享受各種稅收優惠待遇。繳付的所得稅稅率一般為15％，而我國商業銀行的所得稅稅率為33％，稅負相差懸殊，造成不公平待遇。
一、商業銀行產權制度改革的必然性
從根本上說，商業銀行產權制度改革的目標是建立真正意義上的現代商業銀行，使國有商業銀行成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業，從制度上保證國有商業銀行的正常經營行為。因此，按照現代企業制度要求，對我國國有商業銀行產權制度進行改革，構建產權明晰、權責分明、政企分開的現代國有商業銀行產權制度，已成為我國商業銀行健康發展的必然選擇。
商業性――通過股份制改造，建立商業銀行的公司治理結構，破除銀行和政府之間的行政隸屬關系，按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，保證法人產權的獨立和完整，從而避免政府的直接干預，實現商業銀行的企業化、商業化。
商品性――通過改變商業銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，提高資本充足比率，分散銀行的經營風險，有利于進一步理順銀行、企業和居民之間的債權、債務關系，使資金按照其商品的性質順暢流通。
經營性――股份制企業形式之所以成為現代企業資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業經營機制。產權的多元化有利于所有權與經營權分離，更有利于建立起經營決策、執行、監督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，對企業的控股者(國家)也是一種制約。
二、國有商業銀行產權制度存在的主要問題
改革開放以來，我國國有商業銀行在經營理念、風險控制、業務創新、內控制度建設等方面都取得了很大的成績。但我國國有商業銀行的現行產權體制是國有獨資形式，這是我國國情所決定的。但這種制度在產權方面有較大的局限性，在經營政策化、資產財政化、組織機構行政化以及現行產權制度，不可避免地暴露出了一些同題，突出表現在：
1．法人治理結構不完善，產權虛設
我國國有商業銀行的所有權屬于國家，其銀行資源的使用、轉讓和收入的享用權都由國家所有，而國家作為所有者是非人格化的，導致銀行產權虛化，產權約束主體虛化，極易形成“內部人控制”，造成董事會、監事會形同虛設，監事會作用發揮受到抑制，無法對管理層進行有效約束。
2．國有股“一股獨大”，銀行經營自不足
產權的改革就是對國有獨資的產權制度進行改造，實現產權主體多元化。但是，在國有商業銀行股份制改革中，國有股“一股獨大”的局面始終未能改變，政府作為所有者仍可以對商業銀行進行行政干預，國有商業銀行仍然負擔一些政策性職能，充當政府分配社會資金、調節經濟的工具，影響國有商業銀行正常經營和決策。銀行經營自不足，不能按現代商業銀行經營理念及獨立經濟人身份來開展自己的業務，使銀行的商業性徒有虛名。
3．存在大量不良資產
由于產權界限不清，國有商業銀行在國家的保護下，通過政策性的業務將自己商業性業務的風險和成本轉嫁給國家而收益歸自己，使國有企業的信貸風險完全由國家承擔，致使銀行不良資產越來越多。盡管國有商業銀行的不良資產已經資產管理公司加以處理，但是，現有銀行內部的不良資產數量依然巨大。
4．市場的不完全競爭狀態
建立現代商業銀行制度的核心在于明確界定金融產權，以產權改革為切入點，把銀行的經營權和所有權徹底分離。而產權改革的前提條件是有一個充分競爭性市場結構的存在。在銀行業中，四大國有商業銀行寡頭壟斷的競爭格局近期很難改變，這就造成了一種金融市場不完全競爭狀態，這與國有商業銀行股份制改革相矛盾。
5．信用風險
國有商業銀行長期以來有國家信用的支持，以國家財力為后盾，老百姓已形成習慣性心理，認為國有商業銀行是國家的銀行，其安全性超過其他的銀行。股份制改革改變了它的“國有獨資”身份，形成由市場推出、由市場約束、也可由市場退出的機制。失去了國家信譽提供的信用保證，容易使存款人失去信心而形成信用風險。為了避免改革給存款人帶來的恐慌，保護存款人的利益，應該有一個比較完善的存款保險制度。隨著改革的深入，建立存款保險制度的問題越來越急迫。
三、有效推進國有商業銀行產權制度改革
與國有獨資銀行相比，股份制銀行有較大的優越性。一方面，股份制商業銀行由股東出資組成，通過董事會行使職權，聘任經營管理人員，企業產權清晰，運營規范；另一方面，相對于國有銀行而言，股份制商業銀行也能較好地處理國家與銀行、銀行與企業的關系，國家不再直接調配商業銀行資金，企業也不再把商業銀行作為轉嫁風險、套取資金的場所。所以，國有銀行應借鑒股份制商業銀行的經驗，進行產權制度改革，為國有商業銀行的產權制度改革提供一條根本途徑，為此，我國國有商業銀行的改革可分兩個階段：
第一階段：推進產權制度改革，著力構筑銀行并購的制度環境
要把國有商業銀行建設成為一個真正的適應市場化的金融企業，就要把它改造成一個國家控股的多元化投資的公司。
(1)調整產權結構，建立真正的公司治理體系
對國有商業銀行實施產權制度改革，將其改組為國有控股、各種非國有經濟成分參股的股份制商業銀行，以便明晰可交易的銀行金融產權，便于所有者行使產權權益，并通過產權約束機制激發它們產生并購與重組的內在動力，推動其通過產權交易與其他金融機構在資源上進行優化配置。在股份制改造的同時，建立法人治理結構，通過權力分配制衡機制，明確股東、董事、經理和其他利益相關者之間權責分配，規定公司議事規則和程序，并決定公司目標和組織結構，以及實施目標和進行監督的手段。在建立真正的公司體制基礎之上，建立內控機制、風險防范機制，這樣銀行才能發揮作用，實現自我約束、自我發展。
(2)國有商業銀行上市
國有商業銀行上市是公司改造的高級重組，公司會更加社會化，更加公眾化，讓社會來進行監督，成為真正的市場化公司，這是我們真正的目的。首先，通過上市，商業銀行可以實現股權多元化、分散化，促進商業銀行股權結構合理化，使各方參與主體都能對經營決策進行權衡和選擇，對企業的經營管理層起到制約作用。商業銀行股權化有助于商業銀行借助外部力量，推
動公司治理結構的完善。通過信息披露方式，還將進一步促使商業銀行的經營管理透明化、信息公開化，受到社會各方的監督。其次，商業銀行還可考慮引入外資的方式，引進新的國際戰略投資者，逐步實現股權結構國際化。銀行國際化發展離不開股權結構的國際化，從光大銀行1997年引進亞洲開發銀行和香港上市公司的實踐看，不僅可以引進部分外國資金，更重要的是引進國際上領先的銀行管理技術、先進的經營理念、良好的公司治理經驗和較早地適應國際會計準則。
(3)改善制度環境
要大力改善商業銀行并購的制度環境。這一階段，國有商業銀行仍然國有國控，從產權制度意義上講，沒有根本上改變“一股獨大”的弊端，這也是由于金融風險的脆弱性，我們國家實行漸進式改革的要求。前期的并購只是為化解局部的金融風險所采取的應急措施，如果要進一步通過并購與重組來優化中國商業銀行組織體系，則必須為此創造良好的制度環境：第一，建立和健全銀行并購的法律體系，盡快出臺銀行并購法、銀行資產評估法、金融機構產權交易法等實施細則；第二，建立銀行存款保險制度，避免因銀行并購損害存款人利益，保護銀行體系不受擠兌的影響：第三，建立完善的社會保障制度，妥善安置銀行并購過程中裁減人員；第四，進一步完善市場規則；第五，進一步促進資本市場發展，方便金融產權流動。
第二階段：建立多種金融產權形式參與的市場化并購活動大規模鋪開
在國有獨資商業銀行的股份制改造基本完成以及政府職能轉變基本到位的條件下，商業銀行的并購與重組將進入到一個由并購雙方依據自身利益和發展的需要，按照市場規則自愿、自主進行交易的發展階段。在這一階段，我國商業銀行的并購重組活動將可能出現以下幾種主要形式：一是強強合并，即產權制度改革完成后的四家國有商業銀行之間的合并；二是四家國有商業銀行與業績良好的新興商業銀行之間的聯合，形成規模較大、機制靈活的銀行集團；三是地方性商業銀行之間合并形成區域性商業銀行；四是各種優勢銀行兼并劣勢銀行；五是拓展海外市場的跨國并購。各種形式的并購將全面推動商業銀行組織體系的優化重組，大幅度提高銀行業的經營效益。
【關鍵詞】中間業務多樣化 經營績效 總資產收益率 銀行規模
一、我國商業銀行中間業務發展現狀
（一）中間業務的收入規模
中間業務為商業銀行不運用或者間接運用自己的資金，以中間人或人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔保等事項、提供金融服務，并收取一定費用的業務。近年從我國國有銀行的年報數據來看，各家銀行為了促進中間業務的發展，都在積極開展相關活動。隨著銀行中間業務不斷發展，中間業務總體獲得收益高于正常營業收入，以平安銀行年報為例，2016年第一季度平安銀行中間業務收入占比再創新高。2015年該行實現非利息凈收入300.64億元，同比增長47.65%，在營業收入中的占比由2014年的27.74%提升至31.26%。7家股份制銀行的手續費和傭金凈收入增速均超過40%，手續費及傭金凈收入的占比超過20%。表明中間業務開始逐漸取代傳統業務在商業銀行中的地位。
（二）中間業務的種類
雖然隨著金融體制改革的深化，我國中間業務有了一定發展，但是發展業務范圍狹窄、品種單調、層次較低，主要集中于日常簡單結算和類等傳統的勞動密集型產品。
二、中間業務與經營績效關系文獻綜述
近年來，國內外學者常研究中間業務與商業銀行經營績效的關系。第一種是研究中間業務收入對經營績效的影響。王曼舒、劉曉芳（2013）基于中國14家上市商業銀行2008～2010年季度數據，定量分析商業銀行收入結構對盈利能力的影響，結果表明，非利息收入和凈息差與商業銀行盈利能力正相關。Barbara和Claudia（2005）研究了法、德、英、西班牙、意大利這5個歐洲國家的銀行業從1994年到2000年的數據，結果表明商業銀行的產出效率水平與中間業務收入正相關。但仇保妹（2011）分析認為中間業務收入與銀行ROE成反比，從而得出中間業務收入的提高沒有對銀行凈值收益率起到促進作用的結論，國內商業銀行均大力發展中間業務，但由于市場競爭激烈，銀行之間只能通過降低收費和增加宣傳來擴展中間業務，形成惡性競爭。第二，中間業務創新程度對經營績效的作用。朱明星（2013）對15家上市商業銀行2007～2011年的數據進行分析，研究銀行創新水平的高低對績效水平影響，發現中間業務能顯著改善銀行績效。郭媛媛，林鴻（2008）以國內銀行業可量化部分討論創新績效，對12家上市銀行1998至2005年的數據的分析，雖四大國有銀行的總資產報酬率在此期間與金融創新保持總體一致，但股份制銀行在觀察期最初四年間的總資產報酬率并未隨創新能力的提高相應增加。第三，是間接因素影響中間業務發展進而對商業銀行經營績效產生作用。陳昆（2016）利率市場化改革深入發展，我國商業銀行依靠資產負債業務獲取利潤空間大大減小，中間業務就變得很重要。彭明雪等（2016）指出，經營效率和中間業務發展與商業銀行盈利能力正相關。
本文將重點從單一指標體系分析中間業務種類即多樣化中間業務對經營績效的研究。
三、中間業務多樣化與商業銀行經營績效實證分析
（一）國內商業銀行經營績效評價的選取指標
對于商業銀行經營績效分析主要研究的是商業銀行的盈利能力。盈利性指標主要有總資產利潤率（ROA），資產利潤率（ROE）。
（二）中間業務的多樣化評價指標
中間業務的多樣化主要體現在業務渠道的拓寬以及非利息收入的增加，因此，中間業務收入的多少可衡量業務多樣化程度，但由于國有控股銀行與股份制銀行資產規模差異過大，故本文采用相對指標即中間業務收入占營業收入的比例衡量中間業務多樣化程度。同時要控制變量，控制不良貸款率，資本充足率相同，消除銀行資產規模的影響，我們常采用取對數的方法即LNA/10。
（三）計量經濟OLS模型
為找出中間業務多元化程度與績效之間的關系，下面對2011～2015年國有商業銀行經整理數據用Eviews軟件進行分析
1.變量相關性分析。對兩個變量進行相關性檢驗，系數小于0.5，相關性較小。
2.回歸分析。以多元化程度X1和資產規模A為自變量，以績效ROA為因變量，得到如下結果。R2=0.9575；調整后的R2=0.9151；中間業務收入/經營收入系數24.184；T檢驗1.4477；P值0.0245
分析結果可知，模型擬合優度較好，即多元化指標和規模指標是影響績效的主要原因。自變量多元化中間業務、A系數的T檢驗值分別為1.4477、4.7168，通過T檢驗。故該模型的構建及變量的選取都較為合理。其次，多元化指標X1的系數為24.184，說明多元化程度與績效呈正相關，即多元化程度每提高1%，公司資產收益率上升24.184%。資產規模指標A的系數為45.92，說明公司規模與績效呈正相關，即規模指標值每提高1%，公司資產收益率上升45.92%。對比兩個自變量系數，可知多元化程度對績效影響弱于規模的影響，但資產規模增加也會增加公司的管理成本和額外費用，故一味提高銀行資產規模并不能很好提高銀行經營績效，適時增加中間業務收入，有利于銀行經營績效提升。
四、政策建議
（一）規范業務定價規則，完善定價體系
加大商業銀行中間業務產品定價的微觀研究，在中間業務多樣化，銀行服務進入收費時代后，明確收費對象，誰委托誰繳費.
（二）構建完善的中間業務產品開發機制
建立規范、高效的中間業務創新管理部門，從市場調研到系統開發以及后續的產品營銷宣傳，專人專責，定時進行員工培訓，提出新的想法開拓市場。同時當中間業務開發后，需制定相應的創新發展規劃，將產品推入市場，提升中間業務的盈利能力、增加競爭。
（三）銀行規模經濟與成本費用的合理控制
發揮大銀行規模經濟的作用，通過規模擴張實現降低平均成本，進而獲取額外收益，成為城商行提高經營績效的便捷手段。但從經營效率看，規模更大的城商行并沒有表現出更高的經營效率，規模擴張沒有帶來管理能力的提升，反而會有成本費用增加。所以從宏觀上統籌成本投入問題，既要考慮債務資本的成本，也要重視權益資本的機會成本，注重從價值管理的角度做好成本節約。
參考文獻
[1]仇保妹.中間業務收入對我國商業銀行績效影響的實證分析[J].財金之窗.
[2]周瑾.美國金融集團多元化經營績效與風險的研究[D].2009.
[3]張漫雪，潘朝康，賈笑天.我國商業銀行中間業務發展及面臨的問題[J].華經濟視角，2011.
[4]彼得S.羅斯（Peter S.Rose）.商業銀行管理[M].北京：機械工業出版社，2006.
關鍵詞：經濟危機 銀行監管
一、經濟危機下加強銀行內部監管的重要性和必要性
首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。
銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。
銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。
信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。
市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。
流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動,受到沖擊并引發相關損失的可能性。
聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。
法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。
戰略風險,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰略;為這些目標而動用的資源;戰略實施過程的質量。
其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。
由美國次貸引發的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業,而金融行業—尤其是銀行業,是受到經濟危機影響最為嚴重的行業之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環境發生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。
最后,商業銀行內部監管比外部監管有優勢。
一般來說,我國商業銀行受到的監管主要來自兩個方面:外部監管和內部監管,外部監管主要指銀監會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監督檢查部門的監管;內部監管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監督檢查。因此其監管具有及時性、全面性,這也是內部監管有別于外部監管的重要特點之一。另外,內部監管來自銀行內部,監督檢查人員一般對銀行風險、銀行業務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業銀行內部監管比外部監管具有無法替代的優勢。
綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監管防范銀行風險,而應該加強內部監管,銀行內部監管不僅是重要的也是必要。
二、經濟危機下我國商業銀行加強銀行內部監管的應對措施
在經濟危機下,我國商業銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。
1.重視銀行內部監管
銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監管制度是商業銀行安全穩健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監管作為促進業務發展的寶劍,而不是認為銀行加強了業務發展會阻礙業務發展,只有這樣,才能使內部監管真正起到為業務發展保駕護航的作用。
2.了解你的員工
銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環境惡化的情況下,近期,各家銀行發生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監管中很難發現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。
3.提高銀行內部監管從業人員專業素質教育
隨著金融環境的變化,我國商業銀行經營的業務品種、業務范圍也不斷的有所創新;隨著高科技的應用,商業銀行業務流程也不斷發生變化,銀行面臨的銀行風險發生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監管的難度,一名合格的銀行內部監管從業人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業務專業知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現其增值的作用。
近幾年，全球性的金融危機較為頻繁，商業銀行是制造風險和經營風險的行業機構，所遇風險越大，其預期收益或虧損也會越大，一些商業銀行因不能承受強烈的世界性經濟打擊，而沒有提出完善的經營管理模式，致使其倒閉。這種現象使得各國開始重視資本管理問題，建立相關銀行監管部門重新審視經濟資本，加強經濟資本的管理與配置，重新規劃商業銀行的發展戰略，以確保商業銀行具備良好的競爭力，促進其發展。
1 商業銀行的經濟資本
1.1 銀行經濟資本
銀行資本不是實物，它是一種虛擬性銀行資本，在一定程度的容忍下，銀行為了將金融風險帶來的非預期的經營損失所需要的資本進行覆蓋。而經濟資本并不是指金融風險自身，也不是一種真實資本，它僅僅是銀行測量真實資本的一把風險尺，隨著風險的變化而變化。在測量銀行資本時，需要設定一定值的容忍度，即指金融風險在沒有被資本覆蓋時所產生最大損失值的可能性，這項容忍度需由經營者決定。銀行若想要穩健保險的銀行經營，便會設置要求較低的容忍度，以確保可以覆蓋在較高置信水平下的最大損失值；相反，銀行若想要高回報高風險的經營，就會設置較高的容忍度，但是這種情況下往往呈現兩種結果：一是銀行獲取較高的收益；二是銀行承受不了金融風險的強烈打擊而隨之倒閉。
1.2 銀行經濟資本管理
在20世紀70年代至80年代，美國信孚銀行創建風險調整后的資本收益模型，在西方銀行界引領以經濟資本管理為核心的風險管理手段的建立。在2008年，國際清算銀行再次強調經濟資本管理的重要性，由此成為現代銀行具有固定標準的管理規則。經濟資本在銀行的風險管理、資源配置等方面具有強大的管理功能，對非預期損失有一定的防范作用，并將股東價值實現到最大化，為銀行的發展構建一個精準的風險資本管理結構基礎前提，以確保銀行制定準確的經濟策略，加強機構與利益相關者之間的有效溝通交流，促進銀行的穩定高效發展。
2 商業銀行經濟資本的配置
2.1 經濟資本配置理論基礎
自20世紀90年代開始，經濟資本配置開始在銀行中進行實踐，并建立經濟資本配置體系。銀行進行經濟資本配置，具有以下原因：一是資本市場存在摩擦。在一定認知中，資本市場是無摩擦的，然而這只是一種理論假設，資本市場存在摩擦。銀行在面對市場摩擦時，只有將其降低才能增加銀行價值，將所承擔的風險降至最低，以確保銀行獲取較大的經濟效益。二是建立內部資本市場。資本市場因為存在摩擦，致使銀行的外部資本市場難以產生較多的經濟效益，因此，內部資本市場的建立是必要的。在內部資本市場，銀行可以依照投資收益、金融風險以及價值原則將經濟資本合理配置至各個部門或業務，以此增加銀行盈利。
2.2 經濟資本配置的前提條件
一是遵循基本原則。高效配置經濟資本，需要將其建立在資產組合的基礎之上，充分了解風險的分布狀況，合理有效地對經濟資本進行分配。二是充分了解風險狀況。商業銀行對其經濟資本進行分配前，需詳細調查各個金融風險存在及分布狀況，確定經濟資本配置的合理性，確保銀行有效防范風險。對于各種風險敞口的額度以及相關度進行詳細調查，結合商業銀行所能承擔的風險水平，計算銀行總體經濟資本，進行總體估計。而后對經濟資本進行分配，保證經濟資本優化合理地安排配置，使其充分為各類企業提供高效金融服務，以此促進社會經濟的發展。
3 商業銀行經濟資本的管理
商業銀行存在高風險高收益，推進經濟資本管理，可有效促進商業銀行規避風險，提前做好防范措施，將銀行非預期損失降至最低。
3.1 經濟資本管理現狀
繼建設銀行后，農業銀行也將經濟增加值作為核心指標，使其成為綜合績效考核的主要方法。由此可見，經濟資本管理的應用為銀行的發展帶來巨大影響，使各類銀行更加注重對經濟資本的管理與配置，更好地完成銀行的發展目標，以及提高經濟資本的占有約束能力，引導銀行經營管理的高效發展。
3.2 商業銀行經濟資本管理存在的主要問題
一是管理方法落后。經濟資本管理模式得到很多銀行的應用，雖然已經很好的實施經濟資本管理，但由于理解不足，導致操作不規范，采用的管理方法不能與銀行的發展相適應，諸多問題譬如銀行經濟與資產風險之間不協調、未及時形成風險資產與資本回報的有效約束機制、管理功能不足等。二是分配方式不足。對于今年銀行的金融計劃和發展目標以及新年度銀行的經濟資本目標收益率的估計，銀行都沒有做到充分考慮，銀行內部各個部門之間工作不協調，造成銀行對于風險的評估不當，易使銀行虧損嚴重。三是考核方式不當。銀行為了完善經濟資本管理，將建立以經濟增加值為核心的綜合考評體系，以此強化經濟資本的約束機制。然而，因為各類銀行的自身分類以及資本比例要求不相一致，致使考核機制對其采用的考核方式不正確，銀行仍舊面臨資本補充的巨大壓力。
4 商業銀行經濟資本配置與管理的發展策略
4.1 經濟資本配置的發展策略
一是構建市場信息數據庫。在信息化時代，高新科技的廣泛運用為各行各業的發展起到良好的促進作用。商業銀行應構建市場信息數據庫，以管理信息系統和核心業務系統作為基礎，調查收集并研究分析中小型企業的市場信息，確保市場信息數據庫的準確性、高效性、便捷性，為銀行提供完整的市場信息，以便于商業銀行做出合理的經濟資本配置。二是創新經濟資本配置系統。商業銀行經濟資本配置系統應實時開發創新，社會的迅速發展，市場也隨之發展，為了順應市場發展潮流，商業銀行應借鑒優秀的銀行經濟資本配置系統，并結合自身發展特點，創新開發適合自身發展運行的經濟資本管理系統，以促進商業銀行經濟資本配置的高效合理。三是確立績效考核體系。商業銀行對于信貸考核方面的內控評價的態度不夠重視，僅僅注重銀行營銷業務的考核，致使放出信貸與銀行業績呈現正比趨勢，無法更好地處理風險與收益之間的關系。科學有效地確立績效考核體系，有效地處理風險與收益之間的關系，并將其作為經濟資本資源配置的依據，合理配置，確保銀行風險的最低化，促進其經濟效益的提高。
4.2 經濟資本管理的發展策略
一是構建量化和有效配置機制。商業銀行經濟資本管理的前提，是將銀行風險進行識別量化，并在此基礎上根據風險的大小對經濟資本進行有效配置，以確保商業銀行經濟資本的有效管理。因此，構建量化和有效配置機制，加強信貸和財務資源的有效配置，實時調整管理力度，合理控制風險，促進商業銀行的高效發展。二是建立管理信息系統。商業銀行經濟資本管理在信息化建設方面尤為不足，應積極借鑒先進的管理系統以及管理模式，結合自身運營特色，制定屬于自己的經濟資本信息管理系統，綜合各類系統的信息內容，整合處理銀行內部資本配置問題，合理調整銀行收益水平，最大化地為銀行經濟資本管理提供信息化便捷高效服務。三是確立獎勵機制。商業銀行具有高風險性，在經過合理的經濟資本管理后，結合所獲取的經濟增加值和資本回報率，有效分析銀行的發展狀況，并對銀行內部工作人員進行績效考核，適時實施獎勵機制，激發工作人員的工作動力，有效引導他們正確衡量風險，并將經濟資本資源合理配置在高收益低風險的金融業務上，以期獲取更大的經濟效益。
一、商業銀行戰略管理
（一）商業銀行經營戰略實施
經營戰略實施過程，即戰略分析、選擇、實施和評價、調整的過程。美國學者羅賓斯其把經營戰略過程分為六大步驟，具體步驟如圖1所示。針對經營戰略而言，其涉及四方面的關鍵要素，即戰略分析、戰略選擇、戰略實施以及戰略評價和調整。
圖1 戰略管理過程
實施是制定企業經營戰略的最終目的，是經營戰略價值的彰顯，在實施商業銀行經營戰略的過程中，主要包括以下幾方面的工作內容：第一，完善人力資源開發體系，建設一支專業素質高、綜合能力強的人才隊伍，提升銀行核心競爭力，迫使體系結構與經營戰略相一致。第二，合理分配關鍵性資源，確保資源配置與實際需求相統一。第三，制定與經營戰略相對應的政策和程序。第四，增加實踐活動，促使經營戰略得到完善。
（二）評價調整
戰略評價，即以商業銀行的經營業績為依據，對經營戰略的科學性與有效性進行審視。具體而言，在評價經營戰略時，需考慮三方面的內容：首先，選擇合適的評價時機。戰略評價屬于持續性活動，基于市場環境越來越復雜、競爭愈演愈烈的背景下，應以商業銀行實際情況為依據，適當提高戰略評價活動的頻率。其次，合理選擇評價指標。最后，重視數字化，以先進的評價手段為媒介。
戰略調整，即以商業銀行的發展變化為依據，結合商業銀行經營環境、經營情況以及經營理念，及時調整已制定的經營戰略，為經營戰略的有效性與科學性提供保障。其中，戰略展望、目標體系、長期發展方向以及戰略執行等均屬于調整范圍。
二、工商銀行基層行外部經營環境與內部條件
（一）外部經營環境
第一，政治法律環境。政治法律環境指與商業銀行經營存在直接與潛在影響力的政治力量以及相關的法律法規，其中，國家政治形勢和發展趨勢、政府制定的法律法規均屬于政治法律環境，對商業銀行的經營行為具有一定的約束力。
第二，經濟環境。一般而言，經濟環境，即我國國民經濟發展的總體情況，以及國內外經濟形勢等。近幾年，受經濟全球化的影響，我國經濟呈迅猛發展趨勢，致使我國工商銀行基層行經濟環境發生重大變化。
第三，社會文化環境。若以物質文化環境為出發點，我國經濟和技術水平均有顯著提高，我國核心競爭力得到提升，人們的生活物質水平有較大程度上的變化。若以制度文化為出發點，隨著改革開發的實施，我國體制改革取得較大發展。基于社會主義市場經濟為導向的制度下，迫使企業經營自主權得到發展，體現企業的主體地位。若以精神文化為出發點，基于人們生活物質水平不斷提升，人們的消費觀念有所轉變，精神追求成為人們消費的新對象。
第四，技術環境。受計算機技術、網絡技術以及現代通訊技術的影響，金融領域的技術呈不斷向前發展趨勢，進而影響金融銀行的經營戰略。針對工商銀行而言，“科技引領”是工商銀行發展的基本戰略之一，是工商銀行處于領先地位的保障，是提升工商銀行經營戰略有效性的重要手段。
（二）內部條件
第一，內部資源條件。基于工商銀行股份制改革基礎上，工商銀行不斷借鑒吸收國外銀行先進管理理念與經驗，以崗位價值為依據，完善人力資源管理體系。首先，堅持縱向可進退、橫向可交流的基本原則，構建多通道崗位職級體系，拓寬員工職業發展途徑，實現職業發展方式的多樣化。其次，以戰略目標為導向，以經營績效為依據，建立整體式績效考核機制，規范績效評價機制和管理流程，引導員工重視績效，促使其更好地為工商銀行服務。最后，以崗位價值和業績貢獻為出發點，完善薪酬分配制度，采用以崗定薪、以績定獎、以能定資的方式，迫使具有現代氣息的薪酬分配理念得到強化。
第二，產品結構分析。人民幣、外幣以及工商總行規定范圍內是工商銀行基層行所提供的金融服務，大致可分為七大類，即公存款業務、個人儲蓄業務、結算業務、中間業務、公司貸款業務、電子銀行業務以及銀行卡業務。
三、工商銀行基層行特點與經營戰略發展
（一）工商銀行基層行特點
（1）組織結構。標準化是銀行強調的重點，不管是業務辦理流程，或是經營管理活動，均需嚴格的操作流程為基準，堅持職務專門化的原則，以正規的制度和規則為標準，開展工商銀行經營戰略活動，其中，行長責任制是銀行實施的責任制度。針對工商銀行基層行組織結構，其存在機構重組、人員分流等問題。
（2）業務經營。基層行具備自己的業務經營特點：第一，存款是立行之本。存款是商業銀行基層行的首要任務，是支撐商業銀行其他業務的關鍵因素。由此可見，工商銀行基層行的立行之本是廣泛收集社會閑散資金，提升存款率。第二，貸款是興行之本。據統計，商業銀行基層行的利潤大部分來源于貸款業務，是推動商業銀行基層行發展的有效動力。第三，中間業務是新增長點。基于經濟全球化的背景下，商業銀行基層行面臨新的發展機遇與挑戰，致使中間業務的發展成為必然趨勢，屬于基層行新的利潤增長點。
（二）經營戰略發展
第一，營銷銀行。基層行的知名度與公信力直接關系工商銀行的整體經濟效益。因此，工商銀行基層行應以全員營銷理念為基礎，培養銀行職員的責任意識，構建一支專業素質高、綜合能力強的人才隊伍，為銀行發展提供內在動力。第二，零售銀行。堅持“將中國工商銀行打造成中國第一零售銀行”的戰略目標，以基層行組織框架為依據，完善個人業務運行機制，高效利用個人金融業務經營資源，全面推進中間業務以及個人業務發展。與此同時，以市場為導向，摒棄與市場需求不相符合的產品，加大宣傳力度，充分發揮科技的優勢，提升基層行服務水平。第三，特色銀行。以機構扁平化管理要求為指導，以經濟發展實際情況和特點為依據，堅持利益最大化的基本原則，打破被動經營局面，實現經營布局的主動調整，研發工商銀行基層行的特色產品，為實現特色銀行打下堅實基礎。第四，流程銀行。作為工商銀行組織框架系統的末端，工商銀行基層行屬于流程操作的前沿。因此，工商銀行基層行應以具體流程為指導，樹立較強的執行意識，以流程銀行建設需求為導向，優化風險結構組合，增強工商銀行基層行風險防控能力。
關鍵詞：內部控制；精細管理；操作規則；激勵制度
商業銀行精細化管理是在企業精細化管理的基礎上加以引申和運用，該管理模式能很好地克服商業銀行粗放經營現象、運用數據技術進行成本和風險控制，進而實現效益最大化。我國商業銀行的精細化管理涉及自上而下的決策組織、職能部門和執行機構，包括銀行戰略管理、資源管理、營銷策略管理等等。實施精細化管理需要有效的組織保障、技術支持、目標明確和制度監控，并通過信息化、智能化的程序控制，確保規范管理的經營運作，以取得經營效益最大化。
一、銀行精細化管理的發展與現狀
“精細化”管理是現代商業銀行行為管理科學發展形成的一種管理理念，是系統管理理論進化的必然結果。由于我國全面提速的商業銀行改革進程以及全面開放的國內金融市場，使我國金融體系將發生重大變化，商業銀行經營管理方式也將隨之發生質的轉變。由于金融企業存在明顯的同質性，商業銀行經營管理的質量和效益取決于管理行為的精細程度，因此，商業銀行的精細化管理是未來改革發展的重要目標。
（一）精細化管理起源
精細化管理最早是由日本工業企業在上世紀50年代提出的，企業工程技術人員在總結和吸取美國企業生產管理方法的基礎上，從避免浪費出發，設法消除生產過程中無用動作、減除無用努力，去除無用材料，提出精益管理理念。中國許多企業已嘗試精細化管理，并與國內一些科學管理理論相接，如企業資源管理（ERP）、客戶關系管理（CRM）、全面質量管理（TQM）等。精細化管理引進標準化和數據化技術，充分體現現代企業精準管理特征，使科學管理理念變得更加具體化。國內大量企業在精細化管理過程中受益非淺，并成為這些在日益激烈的國際競爭的殺手锏。
（二）精細化管理發展
目前世界上較先進的銀行精細化管理已有一定發展，并根據銀行性質的不同有著不同的分類：第一類是定量管理。以美國為代表，用數據說話，通過計算機實施管理。特點是：利用數據挖掘技術對大量歷史數據進行分析；分析客戶需求特點；制定并實施精細化管理策略；實現信息化和智能化運作。第二類是半定量管理。歐洲許多銀行屬于此類模式。第三類是定型化精細管理。以亞洲銀行為典型代表，他們用傳統的方法，在實踐中不斷摸索，從定性的角度分析，與美國還存在較大差距。
（三）我國精細化管理現狀
我國銀行在近年來的發展中，一方面引進國外資本，另一方面也引進了發達國家精細化管理方法理念，這便使國內商業銀行一切業務活動和管理過程滲透了國際先進的定量及定性管理的技術和方法，并延伸到銀行CI設計、產品品牌推廣、產品開發、業務營銷、客戶服務、風險管理、機構設置、員工管理及培訓、績效激勵等一切經營管理工作中，并根據不同項目的管理要求，制作相應的系統化的管理模型，打造科學的業務管理流程，進行標準化管理與控制，最終形成統一、標準、規范、高效、節能的管理體系。
二、銀行精細化管理的意義
一個銀行能否最終強大最根本的因素就在于其管理上的優劣。只有對發展目標和戰略規劃進行科學系統的分解落實，并通過精細管理和提升執行能力來支撐，才能保持業務領先和競爭優勢。如今市場的激烈競爭形式及市場內涵已證明，經驗管理已不能適應市場要求，銀行必須創新管理方式。否則問題會越聚越多，最后陷入困境，失去市場競爭優勢。
國內商業銀行經營管理現狀和發展目標，決定了商業銀行精細化管理是商業銀行內部經營與控制的必然趨勢。近年來，越來越多的商業銀行已發現粗放型經營方式以不再適應他們的需求，并紛紛爭相走出粗放經營的陰影。然而，各級經營管理者的管理意識和管理水平尚未達到應有層次，仍然是以制度約束和定性分析的管理方式為主，還沒有有效地運用到數據模型和挖掘技術。精細化管理只是一個表面形式和口號而已，同國際先進商業銀行的管理相比還存在較大差距。
為將精細化管理方式徹底地運用在銀行內部，將管理方式創新，管理層次和科技含量得到有效地提高，與國際商業銀行接軌，必須改進管理手段，改善內環境，細致規劃和設計每一個管理內容和細節，做到管理科學和嚴格，否則將急劇消耗和嚴重侵蝕資本，重陷資本不足和經營虧損的困境。
同時，實施精細化管理也是商業銀行降低經營成本，提高經營效益的需要。在現行會計核算體制下，許多銀行對業務經營成本等財務費用只有一般意義上的控制，缺乏嚴密管理，哪些費用需要嚴格控制，哪些費用應由個人支付，哪些費用必須和不必要的開支，并不非常明朗，導致經營浪費。而精細化管理使成本核算嚴格，分項目核定標準，以收益匡算支出，按人員包干費用，將各類指標量化，這樣便有效地加強了成本控制，明顯提高收益。
商業銀行特殊的產品性能和企業性質，也決定了實施精細化管理的必要性。商業銀行是經營貨幣商品的特殊企業，是具有高風險的經營管理。貨幣商品是特殊商品，其增值的過程就是執行貨幣流通、支付和價值轉移功能的過程，貨幣商品只有投放到流通領域，參與產業資本循環，才能完成經營過程，實現價值增值。而貨幣資本一旦投放市場今日流通環節之后，需要經受市場、信用、操作等各種風險，才能取得回報。只有精心設計、周密考慮、精細管理商業銀行的一切業務活動和經營環節，減少管理環節中的失誤紕漏，才能避免不必要的消耗，有效地將風險控制，確保安全的資產經營和良好的經營效益。此外，近年來頻繁發生的銀行經濟案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子實施犯罪。一些犯罪分子甚至專門尋找銀行管理漏洞，伺機作案，導致經營風險。精細化管理要求銀行利用數據挖掘技術和嚴密的流程控制程序，細密管理銀行經營管理行為業務經營活動，對每一個銀行業務流程和經營細節都要嚴密控制，讓犯罪分子無機可乘，從而控制風險，減少甚至消滅案件。
該系統的開發，有利于商業銀行理順并解決傳統經營管理中存在的工作效率低、風險隱患多、信息傳導慢、機構鏈條長，業務流程繁冗等粗放性管理問題；有助于提升管理層次，改造和完善管理體制和運行機制，提升資本回報水平和投資價值；有助于提高內控水平，有效防范各類風險，遏制差錯和事故的發生；有助于避免盲目追求規模和即期效益及缺乏長期積累的多種結構性矛盾和低效率的增長方式，確保發展質量和經營效益的同步提高，強化銀行經營管理并實現全行的可持續發展。
參考文獻:
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（一）經營觀念陳舊，市場營銷乏力
長期以來，國有商業銀行在金融業處于壟斷地位，受傳統銀行經營理論影響較深，在經營觀念上存在偏差，沒有對商業銀行業務進行準確定位，普遍只重視開拓存貸業務，或單純將中間業務作為拓展傳統業務市場的工具，而沒有從經營戰略上把中間業務作為支柱加以發展。營銷乏力，使中間業務尚未全面地滲透到社會公眾生活中去，一方面造成銀行推出的部分中間業務客戶不了解，另一方面客戶需要的產品銀行又不能提供，嚴重限制了中間業務的發展。國有商業銀行對中間業務的發展與營銷均缺乏總體的發展目標和規劃。
（二）業務品種單一，創新能力不足
中間業務多為創新的產物，業務品種眾多，而目前我國國有商業銀行開展的中間業務服務，仍以傳統的接受客戶委托，不占用自己的資產和收取手續費為特色。目前，國有商業銀行已開辦的中間業務品種達420多種，但從整體看仍以傳統的結算、匯兌、收付等業務品種為主，咨詢類、承諾類、代客理財等新興、高附加值的中間業務品種較少，金融衍生工具則基本是空白。
（三）規模有限，利潤貢獻低
商業銀行中間業務收入取代利差收入成為其經營收入的重要來源，這是當今銀行業發展的趨勢，發達國家銀行已于上個世紀九十年代基本完成了這種轉變。據統計，美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重已由80年代的30%上升到目前的38.4%，日本銀行由24%上升到39.9%，英國由28.5%上升到41.1%。相比較而言，我國國內商業銀行不過5%～18%，中間業務利潤顯得捉襟見肘。究其原因，是目前我國國有商業銀行中間業務的規模有限，市場占比不高，加之由于國有商業銀行多將中間業務視為表內業務的一種附屬，作為發展和吸引存貸客戶的一種手段，收費低廉，有些甚至是無償服務，來吸引和得到更多的活期存款，這樣就限制了中間業務規模的發展。因此，一些行為搶占市場份額，不惜代價去競標某些業務，采取降低收費標準的手法，如開展免交保證金和手續費的保函業務等。這樣的經營觀念不僅降低了銀行收益，增加了經營風險，而且不利于中間業務市場的發展壯大，造成了中間業務收益對銀行利潤貢獻低的局面，所以國有銀行在推出中間業務的時候總要考慮利潤最大值。
（四）管理松散，缺乏統一規范
中間業務領域寬廣的特點，使得中間業務難以像存貸款業務那樣，集中由某一個部門管理，中間業務的開展往往涉及多個部門，事實上需要一個專門機構來進行統一規劃和協調。然而，在中間業務的開展缺乏統一操作規范和科學有效的統計考核指標體系的情況下，容易產生中間業務管理部門權限不清，職責不明等問題，并與其他業務部門產生利益沖突。此外，由于管理松散而導致各項中間業務之間不能相融，無法形成聯動合力，甚至業務操作前后脫節的現象也時有發生，嚴
重影響了中間業務的開展，也難以取得預期的效果。
（五）收費偏低，標準不統一
國內中間業務市場競爭不規范、收費偏低和標準不統一問題已成為制約商業銀行中間業務發展的主要障礙。《商業銀行中間業務管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）出臺以前，各商業銀行各自為政，費率高低不一，再加上外部環境的制約和觀念上的落后，廣大客戶對銀行收取手續費缺乏認識，不少商業銀行在某種程度上將其作為爭奪存款份額的手段，致使商業銀行中間業務開展出現隨意性確定收費率以及低收費或無償服務的惡性競爭局面。《辦法》出臺后，雖然對中間業務收費問題起到了一定規范作用，但各行由于受短期利益驅使，仍然采取各種變通手段少收費或不收費，這不僅使銀行信用價值扭曲錯位，而且為新興的中間業務正常發展埋下了致命隱患。
（六）資源投入有限，高素質從業人員嚴重不足
中間業務特別是新興中間業務大多數是人力資本和技術含量高的業務，它的運作以先進的電子化設備為基礎，這需要大量的資本、技術和人才投入。國有商業銀行目前僅達到行業性、區域性聯網的初級階段，在解決中間業務科技投入問題上，缺乏持續性、系統性投入。特別是中間業務領域的高素質人員嚴重不足，缺乏懂業務、會管理、善營銷的復合型人才，從而制約了中間業務的深入發展。
二、商業銀行發展中間業務的客觀必要性
2006年12月11日，中國加入WTO后的五年過渡期正式結束。隨著國務院正式頒布修訂后的《外資銀行管理條例》的正式實施，中國銀行將從這天起，在地域、業務種類、客戶對象等各方面對外資銀行全面開放。我國國有商業銀行正面臨著前所未有的壓力和挑戰。
隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，銀行傳統存款利差收益所占的比重越來越小，銀行傳統的經營觀念也越來越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應該大力發展中間業務，以此來推動銀行發展、增加銀行經營效益的。中間業務發展的規模越大，商業銀行金融產品的市場占有率就越高，知名度就越響，市場競爭力就越強，所獲得經營效益就越多，而且中間業務是連接傳統業務與新興業務的紐帶，是完成金融產品營銷鏈的基礎，所以發展中間業務是適應社會經濟、市場形態發展的客觀必然。大力發展中間業務是世界銀行業的總體趨勢，它對我國商業銀行加快體制改革步伐、增強國際競爭力尤為重要。在居民投資意識空前覺醒，銀行儲蓄發生“大搬家”，外資銀行大舉進軍中間業務的現階段，發展中間業務直接關系到銀行能否持續發展。
三、進一步發展商業銀行中間業務的綜合對策
在當今金融業競爭日益激烈的嚴峻形勢下，國有商業銀行經營傳統業務的優勢正在日益削弱，市場空間已經變得越來越小，客觀上要求我們必須主動適應現代商業銀行多樣化、綜合化、電子化、國際化的發展方向，盡快調整經營思路、經營戰略、經營目標和經營方式，把開拓中間業務提升到事關國有商業銀行發展與振興的高度，積極著手構建國有商業銀行的中間業務發展框架體系。
（一）整體規劃，打造“朝陽”銀行
商業銀行發展中間業務的總體思路：一是根據中間業務委托性、中介性、服務性的特點，建立健全相關的政策法規體系，市場交易規則和定價規則。加強規劃，調控和監管，創造公平合理的發展環境；二是根據中間業務的風險性及某種程度上具有的信用特點，加強社會信用環境的綜合治理，完善信用體系和制度，放寬對分業經營的限制，直至全能發展，混業經營，使中間業務實現全方位，多功能和綜合化經營；三是根據國情、行情及中間業務發展的層次性，依據效益優先，先易后難，先簡后繁，務實基礎，揚長避短，有所選擇，有所側重，穩步推進的原則，謀求更高，更快，更強的構思。
（二）提高檔次，做大營銷
我國商業銀行所開發的大量中間業務都是照搬國外已經發展成熟的品種，但利潤非常有限，很多甚至根本無人問津。這是因為國內沒有良好的信用監督機制，我國商業銀行迫切需要有針對性地開發符合我國社會經濟特點的中間業務品種。要根據中間業務的特點，以及品種不豐富、功能不全、結構不合理、區域發展不平衡、盈利水平低等國情行情，抓住機遇，大力發展；要根據客戶需求多樣性、層次性和差異性的特點，加強市場調查，研究和細分工作，善于發現、分析和評估市場機會，強化對市場、客戶及其需求的反映能力，適時把握目標市場，尋找客戶需求的特殊性，加強理念營銷及引“潮”而動，并采取“客戶延伸”策略，以確保擴大市場份額，提高盈利水平；要根據中間業務新型性的特點，采取創新型策略，不斷開發新品種，滿足不同客戶的需求。要根據中間業務低成本、高盈利、低風險的特點及聯合，協作與合作即為優勢的原理，按照有市場、有效益、有能力的原則運作，做好產品的研究、開發、營銷和售后服務。同時，樹立關系營銷的經營理念，加強關系營銷，與客戶建立起長期，穩定和友好合作的公共關系，以防止客戶及其業務流失，如與證券保險、基金社保、企業機關、學校團體、稅務工商、新聞郵政、電力交通、等聯合與協作；要根據市場的發展規律和廣大客戶的心理需求，按照市場細分原則，做到分層次營銷、分品種營銷和分階段營銷，使中間業務的品種能夠適應目前我國經濟社會發展的需要。
（三）建造高素質人才隊伍
中間業務種類繁多，涉及面廣，屬知識密集型業務、智能。因此，商業銀行發展中間業務，不僅需要經營管理人才，還需要專業型和復合型人才，如經濟金融專家、咨詢專家、調研評估專家及金融理財師，培養和造就一批高素質的員工隊伍。有了以上的高素質人員可以促進中間業務的衍生、維護和持續發展，高素質的人才還是銀行與客戶之間的紐帶，是雙方信息反饋和集中的平臺，是推動中間業務發展的重要動力。
（四）加強管理，激勵與約束并舉
為了很好地營銷中間業務產品，必須建立相應的激勵約束機制，從而調動起全體員工的積極性。首先是對于員工拓展中間業務產品或拓展中間業務依賴性客戶，應有一定的獎勵給經辦人；其次，按照拓展不同的中間業務產品和拓展依賴性客戶，應按不同的獎勵制度處理，但不能出現很大的差異性。
根據有些中間業務高附加值和高收益性、智能性與高風險并存的特點，建立起風險內控和監管制度，并將中間業務作為重要內容納入整個考核指標體系，加大考核權重，強化激勵與約束的力度，對已開展和準備開展的中間業務，必須嚴格防范風險，對目前風險較大的中間業務品種，必須嚴格禁止。
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論文摘要：現代銀行體系的建立是市場經濟取得成功的關鍵．我國商業銀行的經營環境正在發生著重大的變化，尤其在中國加入了WTO后，外資銀行進入中國金融市場的速度和力度不斷加速，在放松管制、全球化和金融創新的背景下形成的銀行業發展趨勢下，風險管理機制不僅是銀行治理機制的重要支撐，而且是銀行提升競爭力的基礎和保證，銀行改革與發展必須重視風險管理機制建設，因此加快構建我國商業銀行的核心競爭力，建立有效的風險管理機制已經成為我國商業銀行面臨的重大、緊迫的現實課題。
1我國商業銀行風險管理機制存在的問題
改革開放以來，中國銀行業在改革、發展和對外開放的同時，也在不斷借鑒國際先進商業銀行的經驗，國內不少銀行借助外部中介力量，引進中介知名機構的風險管理系統軟件，改造風險管理組織體系和業務流程等；構建商業銀行風險管理制度體系，如制定了包括授權授信、審貸分離、崗位制約、內部審計等大量的內部控制制度，在風險管理和內部控制上取得了一些成績。但是，在風險管理方面還不同程度的存在以下一些問題：
1．1公司治理機制尚不完善
隨著國有獨資商業銀行的股份制改造和新興股份制商業銀行的崛起，原來銀行業內部的利益格局發生了重大變化。在構建現代企業制度意義上的公司治理方面，國內商業銀行雖然有許多有益的實踐，但整體效果和個體實效都不甚理想，無論是公司治理的組織架構、制度安排還是治理機制，都處在新舊控制體系交錯的狀態下。
1．2內控管理機制和合規風險管理機制不健全
根據新巴塞爾協議的定義，合規風險指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。商業銀行的發展歷史表明，銀行業在經營過程中隨時都有可能被風險所困，甚至被壓垮。近年來，我國銀行業違規案件頻繁發生，給銀行業造成了很大的損失。
2我國商業銀行風險管理機制不健全的原因分析
公司治理機制不完善，風險管理戰略不健全，導致商業銀行的激勵機制的導向出現偏差，銀行的宗旨和價值無法得到體現。由于合規風險管理機制的不健全，使得商業銀行無法通過政策和程序的持續修訂去傳承許多有益的風險管理經驗，制約了商議銀行風險管理機制的發揮。
2．1缺乏全面的風險意識
首先是全面風險管理理念不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作風險等重視不夠。其次是忽視了不同業務、不同地區在風險管理方面存在的差異。不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。最后是不能正確認識風險管理和業務發展的關系，認為風險管理會阻礙業務發展，同時又不能認真研究市場變化的規律，通過否定業務逃避承擔風險，業務不但發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。
2．2對管理層缺乏有效約束機制
國家作為所有者和社會經濟調控者的雙重角色，對國有商業銀行提出的經濟目標在事實上也是雙重的，這就使得對國有商業銀行的實際經營狀況難以進行清晰有效的考核和評估。同時，由于缺乏人格化的產權和清晰的選擇標準，管理人員的選擇基本上采用行政化的干部考核運用制度。此外，國有商業銀行的員工薪酬體系類似于公務員，收入水平基本上是事前確定的，與業績水平的相關程度不明顯，對其難以形成有效的激勵。 2．3激勵約束機制與銀行文化不相融
銀行文化是指銀行在長期經營與發展過程中逐步形成并經過全體員工認同的共同價值取向和心理預期，這種以人為本的價值取向和心理預期就是銀行的目標和企業信念。績效考核機制體現了銀行的發展理念和經營思路，對于銀行風險管理有重要的導向作用。并且，績效考核結果的運用跟銀行員工的切身利益相關，對員工行為有重要影響。
3健全銀行風險管理機制的有效途徑
國際經驗表明，在經濟發展較快、銀行貸款大幅度增加的情況下，尤其要加強風險管理。我國近年來經濟發展速度較快，外部環境比較復雜，銀行業發展還不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強我國銀行業的抗風險能力成為國有銀行改革與發展的重要任務之—。
3．1強化公司治理
完善公司治理結構是建立現代金融企業制度，提高銀行發展能力、競爭力和抗風險能力的根本所在。長期以來我國商業銀行就普遍存在產權模糊、產權主體虛置、產權約束弱化問題，導致銀行的所有者與經營者激勵不足和風險軟約束。這一問題國有商業銀行最為突出，在其他銀行也同樣存在一尤其是有政府背景的，或者國有企業為大股東或控股股東的商業銀行。產權結構在很大程度上決定了銀行的公司治理結構，進而直接影響了銀行治理機制和風險管理機制的效能。從風險管理機制的角度來看，股份制是商業銀行組織形式的最佳選擇。
3．2構建有效的合規風險管理體系
內部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從銀行的內部控制做起。我國商業銀行具體可從四個方面改進內部控制：一是制度安排。主要是從制度上對銀行經營管理活動的授權和責任做出明確規定，關鍵是實現權利與責任相對稱；二是職能分離。要求銀行經營管理活動的主要職能要適當分離，要求在三道防線上都必須體現職責分離和相互制約；三是資產管理。要通過包括物理控制在內的多種手段對資產和投資予以保護；四是控制手段。要通過董事會或監視會的監督、獨立的內部或外部審計、不涉及日常業務的合規人員以及各業務縣的垂直監督等多種手段提高內部控制的有效性。
關鍵詞：風險管理文化；建設；思考
人類社會一切精神、制度、行為和物質的成果都是文化的表現，具體到銀行風險管理領域，風險管理的各項技術、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結底都是風險管理文化在某一方面的體現，它們共同構成了完整意義上的銀行風險管理文化。
1 風險管理文化內涵
是銀行管理文化的一部分，是一家商業銀行在經營實踐活動過程中形成的、被全體風險管理人員所接受、認同、共享的技術、觀念、制度、思維習慣和行為方式，因此，商業銀行風險管理文化的實踐與探索，就是風險管理文化的建設與培育。一家商業銀行的風險管理文化越先進和成熟，其經營風險管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經營戰略相適應的風險偏好和控制體系，其風險文化就就一定不夠先進和成熟。
2 現代商業銀行風險管理文化建設的特點可以概括為以下特點
（一）建立激勵與約束并重的授信風險管理文化
1、 充分調動員工的主觀能動性
在授信業務的管理過程中，將來自實際工作中過多的負面影響因素，借助于創造性的條件將之轉化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導、管理的同時，在充分尊重員工的基礎上，去想辦法調動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實現自我價值的心理需要。
2、 建立科學的激勵機制
通過設計科學的激勵機制，采取財務激勵措施，如內部持股制度、股票期權制度，將授信人員自身多層次的目標有機結合起來，想辦法提高員工報酬的同時增進股東價值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標的能否實現的現象。在很大程度上有效地解決了委托――問題所產生的信息不對稱的問題。
3、 設計相互制衡的管理組織體系
通過設計相互制衡的組織體系，來實現人員間的時時制約和事先制約，有效制止內部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴格的信貸責任追究制度的有效性還有待檢驗。由于不健全的法人治理結構、客觀存在的信息嚴重不對稱等問題，使得再嚴謹的責任制度也有其漏洞，同時無法防控道德風險。由于業務指標是“現實”的，而風險往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標往往導致部分銀行經營者的短期行為。
（二）建立法制化社會信用體系
我國商業銀行經營過程中面臨的最主要風險是信用風險，所以應把強化信用意識來作為市場經濟倫理建設的重要內容來抓。每一個社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現為道德觀、理想價值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現為社會的法制及社會輿論等監管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進行自律，同時接受來自社會外部的監督。社會應大力弘揚誠實守信的道德風尚，要使社會成員認識信用倫理對于構建市場經濟體制的必要作用，認識到市場秩序、金融服務、經濟的良好運行都必須建立在整個社會的信用基礎之上。企業逃廢銀行債務，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎，破壞社會經濟和金融秩序的穩定，結果導致眾多企業的利益受損。因此，各有關部門應利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認識，從輿論上對逃廢銀行債務等違約失信的惡劣行為進行強烈的譴責。經濟上對逃廢債的企業應給予經濟處罰，法律上則對其法人代表的法律責任進行追究，如此方能從根本去樹立和維護銀行債權的法律權威，只有這樣才能從源頭上去制止企業逃廢債行為。
（三）樹立全面的講究效率的風險管理理念
現代商業銀行應對市場風險，操作風險、信用風險、資產組合等風險進行全面管理，針對不同的風險，采取相應的管理辦法。如信貸風險的管理方面，較明顯的特點是：嚴格的信貸政策始終貫徹在整個管理過程當中，全行的所有的貸款發放都必須嚴格照章執行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規則、信貸指南、和產品指南四部分組成。各部分內容規定非常細致準確、具有很強的操作性和指導性。市場風險管理方面有效措施是非常注意實行市場交易前、中、后臺的嚴格分離原則。在資產組合管理的風險管理方面：商業銀行既應注重通過準確的測量、仔細分析每一筆業務或資產對利潤的貢獻，但同時也不忽略對每一筆業務或資產所帶來的風險以及各個風險來源之間的相關性進行有效測量，注重風險值對資產組合價值的影響作用。 商業銀行往往在授信管理中容易出現極端的做法：一是靈活性過強。對高端客戶群體如壟斷性企業、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業財務風險，信用風險視而不見。發放貸款前地調查、放貸過程中的審查、發放貸后的檢查這些關鍵的授信管理環節都沒有得到嚴格仔細的執行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業多頭開戶。二是形式主義嚴重。在對中小企業的授信管理中，雖然其在不少商業銀行的客戶結構中占據絕對主導地位，但通常要求其提供抵押擔保的手續繁雜，有過份強調形式上的風險防范之嫌；不能根據企業實際情況去改進金融服務品種以便靈活適應不同的企業授信需求，只是一味規避承擔適當授信風險的責任。政策靈活性過強其實質是缺乏原則性的體現，過于形式化則制約授授信業務的發展空間。經營風險是銀行經營業務的本質特征，完全消除信貸風險則銀行業也就失去了發展活力。因此，在注重防范授信風險的前提下，商業銀行應該通過重新樹立正確的授信風險觀念，借助創新，以提高經營效益。
3 總結
風險管理文化是包括商業銀行在內的金融企業建設的重要組成部份，只有通過將風險管理文化在各項經營管理實踐環節中貫徹落實，才可將風險掌控在有意識的日常業務風險的管理當中，從而更好地實踐盈利性、安全性、流動性“三性”統一的現代商業銀行的經營理念。
隨著我國利率市場化改革的基本完成，資本市場不斷擴張，外資銀行不斷涌入，金融市場發生多樣變革，商業銀行面臨著越來越激烈的市場競爭。雖然我國商業銀行在體制改革方面取得了顯著進步，但仍是銀行經營主體的傳統經營模式已越來越不適應當前的市場環境。新的市場環境對舊的經營方式提出了新的要求。
二、我國商業銀行傳統業務面臨的現況
金融全球化進程加深，國際銀行業通過業務的快速擴張成為國內銀行強勁的對手。國際銀行在經營模式、創新服務等方面具有明顯優勢，仍以傳統業務為主的國內商業銀行正一步步地失去競爭優勢。
同時，利率市場化導致商業銀行的利差收入不斷減少，金融脫媒現象、互聯網金融的出現和興盛對傳統信貸業務造成了巨大沖擊。基于存貸利差的傳統盈利模式，使我國商業銀行利潤增長只能依靠擴張規模實現，而盲目擴張又導致資本結構不合理，制約著銀行發展。雖然傳統的經營模式決定了我國商業銀行盈利模式的單一，但也意味著我國商業銀行在業務轉型創新和改變盈利模式方面，尚有很大的發展空間。
三、我國商業銀行傳統業務面臨的挑戰
（一）利率市場化
利率市場化會改變商業銀行所面臨的整個市場環境，變化的市場環境會給商業銀行經營帶來巨大的挑戰。就大部分國家和地區而言，利率市場化會帶來存貸利差的大幅縮小，減弱以傳統經營模式為主的商業銀行盈利能力，使銀行利潤大幅下降，從而對銀行造成巨大的沖擊。這一點，我國也不例外。
而利率的不規則波動導致了收益的不規則波動，一定程度上增加了商業銀行在流動性風險管理方面的難度。利率風險要求銀行對利率波動有更高的敏感性和更準確的預見性，同時對銀行內部管理控制提出了更高的要求。
（二）“金融脫媒”現象上升
“脫媒”就是“脫掉中介”，“金融脫媒”就是資金融通的“去中介化”，即直接融資。隨著經濟市場化和金融監管的逐步放松，金融脫媒是市場發展的必然的全球性的趨勢。
近年來，隨著直接融資市場的快速發展，我國金融脫媒的現象蔓延：銀行貸款脫媒，直接融資比例上升，商業銀行傳統信貸業務受到沖擊；銀行作為主要金融中介的重要地位逐漸降低，并且這一趨勢在不久的將來會更加明顯。同時金融脫媒導致銀行存款及貸款客戶的流失，迫使銀行主動提高存款利率，下降貸款利率來吸引客戶，使得銀行經營成本增加，利差收入減少。
（三）互聯網金融沖擊舊模式
新興的互聯網金融，以一種新的商業模式，沖擊并改變商業銀行傳統經營方式。首先，它將銀行支付推向了邊緣化。以支付寶等第三方支付平臺為例，商業銀行的支付結算功能幾乎完全被市場拋棄。其次，互聯網金融的活期利率吸引了大部分個體，短期內資金大規模流向互聯網金融，銀行活期存款驟然減少，這也在一定程度上推動了我國的利率市場化。最后，雖然目前互聯網金融的借貸行為主要由個人消費信貸組成，但隨著其自身的發展，未來它所擁有的客戶將和傳統銀行業的客戶交叉覆蓋。
（四）客戶需求多元化
就企業而言，經營范圍擴大，跨境企業不斷涌現，資金使用越來越頻繁，職員待遇越來越受到重視，需要銀行提供相應的現金管理業務、企業養老金業務等。就個人而言，收入水平不斷提高，個人資產越來越可觀，對金融服務的需求拓展至財富管理、私人銀行等。而現階段，我國商業銀行的主要業務還是存貸款業務，主要盈利還是依靠存貸利差，銀行的經營方式滯后于客戶需求的變化，以至于更多的客戶群體選擇直接投向金融市場或者其他非銀行機構。
四、我國商業銀行業務轉變的途徑
（一）提升業務創新能力，推動中間業務發展
商業銀行的投資與融資功能日益市場化，傳統業務的地位漸漸弱化，商業銀行成為市場的重要參與者。首先，商業銀行應認識到中間業務的重要性，根據自身情況，規劃適合自身的發展方案，穩定傳統中間業務，開發新型中間業務，發展重點中間業務，不盲目隨流。改變盈利結構，同步發展傳統業務和中間業務，兩手都要抓，兩手都要硬。其次，促進金融創新，通過業務和產品創新來滿足客戶的需求，適應市場的變化。注重員工的培訓，以客戶的需求為目的來創新產品，以客戶為核心來提供創新服務，將市場營銷融入業務創新之中，建立銀行和客戶之間的創新聯系。同時也加強定價管理，合理的收費標準能提高銀行在價格方面的競爭力。最后，健全中間業務的內部管理機制，加強風險管理。中間業務作為商業銀行轉型業務的重點發展對象，其操作風險難以控制，有效實現中間業務的內部管理和風險預警，是發展中間業務的重要保障。
（二）發展網絡移動銀行，零售業務互聯網化
深受互聯網影響的今天，大部分人都通過網絡平臺進行社交，商業銀行應該把握這一契機，借鑒互聯網金融的發展模式，調整經營策略。商業銀行和互聯網技術融合后，銀行零售業務逐漸顯現出互聯網化趨勢，出現了網上銀行，提供更方便、快捷、有效的金融服務。比如網上銀行，客戶通過互聯網方便快捷地進行賬戶信息查詢、金融咨詢等，不必在銀行物理網點間奔波。又如手機銀行，手機支付幾乎覆蓋了人們的衣食住行，在大城市中已基本做到了零紙幣化，若手機支付、個人消費貸款都能通過手機銀行來完成，無疑大大拓寬了銀行的業務渠道。同時，網絡銀行通過大數據技術可以收集并分析客戶的偏好和行為信息，使銀行更精確地預測客戶行為并針對性地制定營銷策略和實施風險控制。雖然互聯網金融?o銀行造成了巨大的競爭壓力，但也帶來了新的模式。故商業銀行要高度重視互聯網金融，利用互聯網和移動網絡技術，在互聯網金融的基礎上進行適應移動終端的業務創新。
（三）拓展國際金融業務，提升國際服務水平
國際商業銀行來勢洶洶，我國商業銀行的國際化程度還遠落后于世界。如花旗、匯豐等國際知名大銀行，其海外資產占總資產的比重通常在50%以上，而就我國國際化程度較高的中國銀行來說，其2016年指出其他國家資產總額僅占集團資產總額的9.34%。兩者相比，不言而喻。在經濟全球化的大背景下，拓展國際金融業務是商業銀行推動自身發展的一種必要選擇。公司業務方面，進一步完善跨境融資產品服務建設，助力中國企業“走出去”，支持境外企業“走進來”，加強和國際金融機構的合作，提升國際服務水平。個人業務方面，可以針對海外留學、工作等客戶提供服務，如跨境支付業務，加強與海外第三方機構的合作等。“師夷長技以制夷”，在拓展國際金融業務時，要學習國際大銀行的長處，結合自身情況分析，選擇合適發展的道路，穩中求進。
（四）落實風險防控措施，提高風險管理水平
金融市場是復雜變化的，商業銀行置身于其中，所面臨的風險也是不易控制的。銀行想要在市場中立于不敗之地，就要認清風險形式，制定、落實好各項風險防控措施，堅決預防和遏制風險事件的發生。信用風險管理方面，要密切跟進金融形勢，提升風險管理的主動性。具體可以加大不良資產清收力度，加強行業風險管理，如定期各行風險分析報告等。市場風險管理方面，針對市場環境、業務發展及管控要求的變化，及時采取措施，提升市場風險管理的靈活性。具體可以豐富風險計量工具，密切關注利率、匯率價格波動等。流動性風險管理方面，要建立健全流動性風險管理體系，提高流動性風險管理的科學性。具體可以定期對流動性風險限額進行重檢，重視一級準備管理和二級準備管理兩道防線，使用靜態指標法、動態指標法等進一步完善流動性風險預警體系等，盡量在低風險中謀收益。
五、結語
金融業全面開放背景下中小股份制銀行的經營策略
面對金融業全面開放，金融全球化愈演愈烈，逃避不可能，退讓又是不可取的。國際經驗表明，金融全面開放本身并不是問題。問題的關鍵是在金融全面開放背景下我們銀行如何應對，如何調整經營策略，如何通過加快推進國際化戰略，轉變傳統經營模式，大力培育和提升中小股份制銀行國際競爭力，如何按照國際通行準則和國際慣例來運作，在機制與體制等方面進行改革創新。如何轉變長期以來形成的傳統經營理念和管理模式，積極適應銀行經營的方式和環境的變化，努力縮小與國際銀行業的差距，真正做到市場化、國際化，將中小股份制銀行的運作推向一個更高的發展階段和新的發展層次，主動應對金融業全面開放。
加快實施國際化接軌戰略，融入國際金融競爭。在金融全面開放的背景下，銀行要從傳統的經營理念、思維定勢邁向更廣泛、更有時代特征的新空間，從戰略上認識金融業全面開放背景下中小股份制銀行經營環境的深刻變化，盡快融入國際金融業中。實施國際化接軌戰略，一定要有國際化視野，樹立國際化的經營理念，努力抓住國際化所帶來的機遇。國際經驗表明，國際化接軌戰略重點在于轉換銀行經營機制，提高國際競爭力。中小股份制銀行要按照國際通行準則，改革完善公司運作機制；通過參股、合資等方式，引入國外資本、技術和經驗；通過“走出去”和戰略性的合作，積極拓展境外市場和業務；通過國內外的資源流動，實現各種資源配置的國際化。要進一步明確市場定位，積極推行異質化競爭策略，在充分借鑒國際銀行經驗的基礎上，根據比較優勢和資源稟賦的原則，盡快形成明確的市場定位，努力將銀行辦成有個性、有特色和有國際競爭力的銀行。
加快轉換銀行業務增長模式和盈利模式。中國銀行業傳統發展模式的特征是以規模擴張為主要手段，以信貸資產為主要產品，以利差收入為主要盈利來源。這種集中、單一的業務發展模式和盈利發展模式適應了相對穩定、封閉和低層次競爭的市場環境，金融業全面開放正在對傳統銀行的發展模式提出一系列挑戰。加快轉換銀行業務增長模式和盈利模式，一方面要積極發展零售銀行業務。沿著現代商業銀行發展的軌跡，把發展零售銀行業務作為經營模式轉變的重點之一。另一方面要在保持傳統業務相對穩定發展的前提下，積極探索中間業務、表外業務等其他一些新興業務，創新業務品種，提高中間業務收入占比，以高附加值中間業務收入的大幅度增長為銀行開辟新的業務空間和盈利增長點，改變當前以存貸款業務為主的業務結構。在銀行的業務中，我們現在的零售業務占比是10%左右，批發業務占比90%左右，利差占銀行收入比重為85%左右，在未來五到十年這個比例要有很大轉變，中間業務和新興業務提供的利潤貢獻有可能占50%左右。
站在戰略的高度和全局的角度大力探索綜合經營。從各國銀行發展的歷程看，銀行業發展的趨勢是向綜合經營、全能服務方向發展。從美國的經驗看，80年代中期以后，美國聯邦儲備銀行開始放寬對銀行經營業務的限制。1986年美聯儲允許銀行通過在各州持股子公司的形式組建銀行控股公司(BHC)，銀行控股公司可以通過子公司參與市政債券、按揭貸款等證券業務，也可以持股保險公司而間接介入保險業務。主動應對金融全面開放，我們有必要走一條服務開拓、金融創新之路，積極推動銀行的綜合經營，使之成為銀行經營轉型的核心內容之一。當前特別要努力拓展銀行與非銀行金融機構業務的交叉和延伸，探索一些低風險、高收益的交叉經營業務，努力拓展銀行的綜合服務能力；有條件的中小股份制銀行可以嘗試通過資本運作，主動采用收購兼并、境外上市和強強聯合等方法，充分利用國內國際兩個市場，境內境外兩種資源，努力發展成為國際化、綜合化的現代商業銀行。
強化管理和組織創新，建立“扁平化、矩陣式”的組織架構。扁平化矩陣式管理的組織架構是當今國際商業銀行的主流管理模式。推行這種組織架構可以較好地幫助我們解決戰略管理和經營過程中的一些主要問題。一是解決法人治理結構的問題。提高總行的集中管控能力，把風險管理、效益管理、中長期的經營目標從上至下地貫徹到分行。二是解決核心競爭力的問題。調動總行和分行兩方面的積極性，總行從業務結構、產品創新、資源配置、激勵機制方面對分支機構提供有效的支撐，保證全國性市場戰略目標、年度經營目標得到實現。同時又賦予分支行必要的權力，使之能對區域內客戶、產品、資源實行有效維護、銷售和管理，保持在當地市場的競爭能力。三是解決專業化垂直化管理的問題。通過扁平化組織架構和專業管理，形成在風險、審計、財務、營銷、產品等方面的總監和一批專家，同時推進嚴格的問責制和關鍵崗位考核制度，可以有效地推進銀行戰略在每一個運營環節得到執行。扁平化矩陣式改革不是簡單意義上的減少層次、或者是由塊到條，而是要與銀行的發展和實踐相適應，在工作內容、運行機制等方面進行徹底地轉變，通過改革組織結構和業務流程提升銀行的核心競爭力。
借鑒新巴塞爾協議不斷提升銀行的風險管理能力。風險管理是銀行的生命線，風險管理水平是銀行核心競爭能力的重要內容。中小股份制銀行要借鑒新巴塞爾協議，推進內部評級技術的開發，完善大客戶風險、行業風險和區域風險的專業化分析和控制。要提升定量風險管理技術水平，以風險調整的資本收益率(RAROC)和經濟增加值（EVA）為核心建立貸款定價體系和績效考核體系，通過數據大集中和信息系統的建設，推進內部決策效率和執行、控制能力的提升，構建專業化、全員化和全過程、全方位的全面風險管理體系。
率先建立長效的金融創新機制和體制。當中國金融業走向金融業全面開放的時候，金融創新這一概念的內涵和外延在發生歷史性轉變。對于中小股份制銀行來說，金融創新不僅僅局限在邊角修補、枝節完善上，也不僅包括產品和服務、營銷和品牌方面，更重要的是涵蓋著體制、制度、業務、工具的全面變革。率先建立長效的金融創新機制和體制，一是完善公司治理，建立現代公司治理結構和靈活有效的經營機制，使銀行真正成為以盈利為目標的企業。二是完善技術創新體制。加大科技投入，在金融產品、金融工具、服務方式等方面加快創新，實現金融與技術的完美結合。三是完善品牌建設。發揮自身優勢，學習國外銀行實行品牌戰略的成功經驗，通過創新完善品牌建設，保持自身品牌的競爭力。四是完善人才培養選拔機制。人才是企業保持競爭力的核心，中小股份制銀行要不斷完善人才運作機制，真正做到以人為本，樹立良好的企業文化。
政府和金融監管部門的支持和幫助
金融作為國民經濟的命脈和戰略性產業，是一國經濟中放大作用最大、連鎖反應最強最快、最為敏感的領域，同
時也往往成為一國經濟充分對外開放的最后一個領域。應對金融業全面開放，除了銀行自身的努力外，迫切需要政府和金融監管部門的支持和幫助，站在中小股份制銀行的角度，我們提出四點建議：
在全面開放和取消限制性措施的情況下，利用國際通行規則，適當保護民族銀行業。全面開放后，為保護民族銀行業，必須保證國家對其的控制權，在堅持WTO總體原則框架下，有效利用國際通行規則，特別要利用類似國際貿易中的非關稅壁壘措施，維護國家金融安全和經濟體系安全。包括深入研究和制定具體的“軟條款”，充分利用法律和市場化手段，通過相應的金融監管政策、措施和規則，合理保護民族銀行業的發展空間。
（1）國家允許外資金融機構入股中小商業銀行的股權限制放開后，為維護我國在金融機構經營決策方面的控制權和主導權，外資金融機構高管進入中資銀行董事會方面應有一定的比例限制，如：任職資格要求，中國公民在董事會中必須占有一定的比例方面的相關規定等。美國有關法律就要求國民銀行（包括該銀行是外資銀行的子銀行）多數董事必須是美國公民，同時要求外資金融機構董事會里有一定比例的美國公民。
（2）在放寬市場進入的同時嚴把準入關，加強市場監管。據有關國家研究材料顯示，在135個WTO成員國中，有122個國家對外資銀行進入有眾多的限制。號稱最自由化的美國，從上世紀70年代以來也從市場準入和業務經營等方面加強了對外資銀行的監管和政策限制。比如FRB在審查外資銀行的申請時必須估價該銀行總行所在國政府對其在海外活動的管理是否全面和有力等。該國還對在美國開展零售業務的外資銀行從保護消費者法律角度進行嚴密監督。
（3）制定地方政府法規。要有效利用國內主要金融開放地區，如上海、北京、深圳和廣州等地區的地方性法規，合理限制外資金融機構經營空間。美國就利用各州法律的差異，對外資銀行的進入設置種種附加障礙，同時美國利用各州法律的差異，對外資銀行的進入設置種種附加障礙，如：馬薩諸塞州規定，外資金融機構從事當地不動產抵押融資要取得許可才行。
盡快清理取消各地政府有關對外資銀行的超國民待遇。改革開放以來，我國一些地方政府，為引進更多外資金融機構，采取種種減免稅費等單邊優惠的“超國民待遇”，這在開放初期是必要的。但全面開放后必須逐步取消。一是目前全國各區域稅負不一致，如深圳商業銀行企業所得稅率為15%，其他地區則為33%，在上海的銀行經營成本相對較高。二是中外資稅負不一致，外資銀行的人員費用可以作為當期成本全部列支，而中資銀行只能劃出一小部分進入成本核算。因此，希望國家提供一個公平的稅負環境，以支持中小股份制銀行業的發展。
促進銀行、證券、保險多層次、寬領域合作，允許中小股份制上市銀行在綜合經營方面先行試點。發達國家80年代以后金融創新與融合的演變，最主要的變化就是在分業格局之下出現了大量的銀證、銀保之間的合作業務與工具。這些創新的業務和工具豐富了銀行業的利潤來源，促進了銀行業盈利模式多元化和業務空間的拓展，分散了各自的金融風險，降低了獨立經營的成本，滿足了客戶多元化的金融需求，更促進了銀行、證券、保險各自的良性發展，大大提升了這些國家的金融能力。面對金融業全面開放，建議政府和金融監管部門支持有條件的中小股份制銀行在建立必要的制度性防火墻的基礎上，逐步拓展證券市場、保險市場的邊緣業務、部分核心業務甚至衍生業務，大力發展復合型金融產品和交叉性的業務。考慮到上市銀行的市場約束和自我約束較其他商業銀行更為嚴格，建議允許中小股份制上市銀行在綜合經營方面先行試點，使目前中小股份制銀行80%～90%以上的利潤來自于傳統存貸差業務的局面得到根本的改變。
支持中小股份制銀行進一步完善激勵機制，探索建立期權期股制度。商業銀行是一個競爭性很強的行業，人員流動性非常高，尤其是高管人員。從經驗看，在國外實行股權激勵的行業相對集中在制造業與金融業，兩者約占實施股權激勵公司總量的近一半以上，而美國銀行業擁有股票期權的員工占員工總數的比例高達10%～15%，遠高于工業企業3%～5%的比例。為了保證銀行的可持續發展，提高其在市場上的國際競爭能力，政府和金融監管部門應在政策上允許中小股份制銀行通過試行員工持股會、期權期股等新的方式，進一步健全和完善內部激勵機制，努力把行內的運行機制和股東對員工的激勵機制融為一體，通過探索期權期股長期激勵，提高中小股份制銀行的競爭力。
