時間：2023-06-01 09:32:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇集團合同管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1．規范合同管理，提升項目執行力
XXX在工作中，本著維護集團的利益，嚴格按照法律規范和相關流程進行合同項目的管理工作。在工作中摸索出了一套符合本集團內部的合同管理辦法。從合同的簽訂、履行、驗收等環節入手，嚴把合同管理大關，切實保證項目具有可行性、經濟性、合法性和科學性。同時，力求規避風險，將風險控制在極小的范圍內。全新的合同管理辦法，不僅有效規避了合同糾紛，而且極大的提高了合同項目的執行能力。
2. 創新服務管理，完善后勤保障力
后勤作為生產過程中服務保障部門，在集團工作中占有極其顯著的地位。為了更好地保障生產，服務生產，促進生產。XXX在招待所的工作中勇于創新，積極探索行之有效的服務管理辦法。并且注重職業道德和職業素養的宣傳與教育，凝聚團隊力量，使團隊在搶險救災過程中高效、高質的完成了保障工作。
3. 深化現代化管理，加強企業競爭力
為了加快落實科學發展觀，建立現代企業制度，促進企業科學發展、和諧發展。XXX負責指導進行黃沙礦現代化企業管理，深入實際，調查研究，挖掘項目，找課題，在黃沙礦現代化管理工作中做出了突出成績。許多現代化管理成果榮獲中國煤炭協會省、市、冀中能源、峰峰集團現代化管理成果獎。
XXX是新時代事業女性的典型代表，又是中國傳統儒雅的溫順婦女，她熱愛事業，熱愛家庭，在她瀟灑的人生道路上，展示著新時代巾幗英豪的風采。
一、工作準備情況
公
二、自查情況：
物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司、**公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行**公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎檢查。對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎資料進行了查閱。檢查合同的有關文本、會議紀要、資質資料、會簽單以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內容是否嚴謹規范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規范，主要不足是：合同文本格式不統一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關部及時統一了合同文本格式、補全了相關內容。
4、對合同承辦部門制度執行情況進行檢查。我們對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經效能監察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關規定情況，無吃、拿、卡、要和的不廉潔行為。三、監察建議：
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學習**公司近期下發的《合同管理辦法》，嚴格執行辦法中的各項規定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統一合同各類相關資料的格式、內容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質的審查。
4、加強部門及合同承辦人應履行的管理職責。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關資料必須統一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權書制度。
四、整改提高情況
在效能監察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學習**公司近期下發的《合同管理辦法》，不斷規范合同管理。
一、今年做出的主要工作：
修訂了《員工考勤管理制度》于09年4月29下發，制訂了《食堂用餐管理規定》在09年4月23日下發、修訂了《工作餐管理辦法》在09年4月23日下發；
通過了勞動與社會保障監管部門對我公司2008年度的勞動年檢，拿到了年檢證；
融合《工傷保險條例》、××省出臺實施《工傷保險條例》若干規定的重點，結合企業發生事故后的關鍵處理起草了針對內部的《工傷保險指導文件》，并通過工傷機構認定，下發到相關人員；而且邀請工傷科科長針對公司相關人員做了進一步的培訓。
經歷了工傷事故申報、工傷鑒定、待遇支付全過程；了解了工傷事故發生后申報辦理的流程；
對公司保險一塊進行了規范，啟用月報管理，每月會同生產區進行數據更新，經核對匯總上交財務；
設計了適合公司統一使用的《離職手續辦理表》，已經審批印刷下發使用，減化了繁瑣的辦理流程，達到了方便、實用，提高了工作效率；
廣播站設備陸續齊全，廣播組成員日趨穩定，廣播節目質量比去年上升到一個新臺階；
二、目前存在問題：
招聘方面：
技術管理類人才難招；特殊崗位人才難遇（如：招投標主管）；下一步考慮嘗試啟動專業人才網引進專業技術管理人員；某些特殊崗位建議從公司內部選擇素質相對較高的人員進行培養；
部門在招聘人員時未嚴格按照公司規定填寫《人員增補申請單》進行審批，而是隨意的口頭或電話通知，同時也未明確招聘的崗位要求、工作內容的描述，導致人力資源招聘過程中不盡完美；
部門人員的崗位調動，與其它部門發生的人員調動不事先知會人力資源中心；
考勤：
考勤系統輸出數據單一，只有原始記錄，不能計入正常休假、出差、病假、公假放假等信息，部門上交的紙質考勤與考勤機統計的考勤經常存在不一致的現象，每月需要花大量的時間手動輸入、核對；得不償失。只能依靠指紋打卡，經常手脫皮的人員無法打卡。
離職辦理：
部門未按照合同要求嚴格控制離職人員在試用期內提前三天，在轉正后提前一個月提出書面申請的辭職報告，而往往是自行協商一致即時通知人力資源中心辦理離職手續，造成人事部門沒有足夠的時間可以招聘人員到位進行工作銜/交接。
合同管理：
多數人員合同到期未進行任何處理，（集團定期處理不符合要求，生產區重視不夠，經常不做處理）；生產區存在只與勞動者簽訂一份合同的現象；存在入職手續辦理時收取43元押金，一星期內不適應辦理離職手續尚退還35元，一星期后辦離職手續即全部不退的現象，而合同中未有規定，此舉又是違反合同法的；
制度不完善，人力資源在人員管理上監管困難；
員工手冊未建立，對員工的宣傳未達到一定的效果，員工的對公司的認可度、歸屬感較淡；
部門職責及崗位職責未修訂/完善；工作內容不明確，造成忙得格外忙，閑得上班甚至玩游戲，公共環境下影響團隊建設及員工心理平衡；
缺少激勵機制，不能激起員工的工作熱情；
崗位說明書及工作流程圖資料不齊，下一步工作開展緩慢；
生產一區廣播站未好好利用，達不到預期效果；
三、對所存在問題的建議處理措施及2012年工作計劃
招聘、離職：落實所制訂的綜合的內容全面的《人事管理制度》，審批下發，嚴格按照制度要求來規范各部門的人員招聘、異動、離職手續辦理；監管各部門的考勤；
考勤：下一步考慮是否更換科學的考勤機解決上述問題，提高工作效率和考勤管理？
合同管理：針對以上現象人力資源中心依據勞動合同法，結合企業現狀及查閱相關案例，制訂了一系列的應對措施，設計了《勞動合同到期通知書》、《勞動合同續簽通知書》、《勞動合同解除通知書》、《終止勞動合同通知書》、《解除、終止勞動合同證明書》以及《勞動合同變更協議書》；下一步工作準備把以上措施制訂成合同管理的制度或規定，形成文件，對集團和兩邊生產進行統一管理。
制度建設：成立制度建設小組，做出制度建設策劃方案，明確制度制訂、修訂的流程、完成時間、主要負責人等，通過集中研討、分期修訂完善現有尚可用的制度；廢止不適用的制度；新增為了適應企業以后發展需增加的制度，反復推敲意見一致后上報集團審批，統一結冊、下發、執行。 部門職責、崗位說明書、工作流程圖：部門職責由行政總監做出限期，各部門經理修訂完成；各崗位職責、崗位說明書、工作流程圖由人力資源中心設定限期，各崗位人員自行起草，各部門負責人統一收集審稿上交人力資源。集團設立部門職責、崗位說明書、工作流程圖統一建設小組，由人力資源中心進行初審，人力資源中心會同小組進行復審并終審，上交集團審批，結冊、下發、執行。
激勵機制：可由集團領導、行政總監隨意暗訪、調查聽取“民聲、民意”，組織相關人員進行意見收集、統一，起草文件，納入公司相關制度中執行。
廣播站：廣播站的一系列文件資料已經發往生產一區，后期將把集團設備趕快配齊后，同李火生到生產一區進行現場調查、共同協商，需要時進行指導。制訂方法，爭取把一區廣播站辦成和集團一樣的效果。
2012年工作計劃： 人員管理：針對新入職的人員：采取培養、管理有機結合——新人入職后，要按《新員工入職手續清單》辦理；每一個人都要通過崗前培訓，考試合格后憑《到職通知單》轉入部門，由部門安排工作位，部門領導委派指導老師進行指導、部門和人力資源中心進行試用評估考核！針對公司各部門的人員管理，建議在今年集團辦和人力資源開展的述職會議基礎上，結合既定的激勵機制，增加對每個人考核機制，且多關心下屬，分月或分季度的進行工作總結考核，時刻與之前對比，重視效率，重視成績。從工作上看成績，從生活體現關心。形成一種緊迫向前，揚優汰劣，互相尊重的環境。體現領導的仁、道。
表格管理：對人事方面的表格進行統一收集、分析，保留或精進適用表格，廢止不適用的表格，增進適應企業以后發展備用的表格，統一集中成冊，編號，下發各職能部門控制使用，以規范人事管理。
附：現有制度分析：
2009年修訂并下發了《員工考勤管理制度》，《工作餐管理辦法》，《食堂用餐管理規定》。
2006版下發的制度有29個，目前制度情況：
現有制度分析/分類
制度名稱
廢止制度
《員工考勤管理制度》、《電話管理制度》、《微機室管理制度》、《員工準則及實施細則》
不適用制度
《員工證件證書管理制度》、《上崗證管理制度》、《關于增補新員工臨時管理辦法》、《浴室管理辦法》、《印章管理規定》、《員工考核制度》、《宿舍管理制度》
暫未用制度
《活動室、閱覽室的管理辦法》
修改待審批下發的制度
《人事管理制度》、《培訓管理制度》、《財務管理制度》、《銷售管理制度》。
目前運行的制度
《業務員差旅制度》、《辦公用品管理制度》、《辦公自動化設備管理制度》、《文件收發管理
需增加的制度
《檔案管理制度》（可修訂《文件資料收發規定》），《員工考核管理制度》、《薪酬管理制度》
其它
工程處罰通知書范本范文一
合肥市義興建筑安裝工程有限職責公司：
你公司在參加“合經區消防大隊營區維修(室內)工程施工(項目編號HJQCGZX[2012]G031號)”項目投標中：不愿繳納低價風險保證金，放下成交資格。現針對你公司的上述行為，依據該項目詢價文件及相關規定，對你公司作出以下處罰規定：
1。全額扣除報價保證金伍仟陸佰元整上繳合經區財政專戶;
2。禁止你公司自處罰通知書下達之日起一年內參加合肥經開區政府采購中心任何招標活動。
特此通知
合肥經濟技術開發區政府采購中心
201x年10月17日
工程處罰通知書范本范文二
致 ：
你公司施工的 工程，經我司檢查發現在工程質量、進度或安全文明施工等方面存在以下問題：
根據《 施工現場管理細則》，我司決定對你公司處以 元的罰款，人民幣(大寫)： 元。此費用將從你公司當月工程款中扣除。望你公司在以后的施工中吸取教訓，加強管理，杜絕此類問題的發生。
特此通知!
深××地產有限公司
年 月 日
工程處罰通知書范本范文三
華冶集團全體同仁：
集團法務部于10月底對浙江地區的的合同管理工作進行了抽查，結果令人堪憂，經研究決定對相關單位作出如下處罰，以儆效尤：
浙華鋼管罰40分，寧波貿易罰60分，杭州貿易罰60分。 以上罰分由各公司內部進行分配消化，并建議對各業務經理、主管、經辦人、合同管理員、管理部經理、主管根據不同職能進行相應處罰，未能分配部分由總經理承擔，以上扣罰應在本月工資中體現，由各子、分公司財務、人事行政督促執行。
希集團所有子、分公司及相關人員引以為戒，要以公司利益為重，從思想上加強風險防范意識，從行動上加強對《合同管理辦法》及實施細則的學習，切實提高合同管理工作水平，避免合同風險。
集團今后將加大對合同管理工作的檢查力度，并進行不定期抽查，如有違者，從重處罰!
特此通知!
集團監控中心
11月8日
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（一）營銷策略集團層面對下屬分子公司的營銷戰略策略制訂進行指導，確立了四條策略。（1）實施精品戰略，優化產品結構，拓寬產品市場，實現效益最大化。（2）立足長遠，保證當前，確保重點用戶，建立穩定的戰略合作伙伴關系，實現供需雙方互惠雙贏。（3）堅持質量第一，打造優勢品牌;堅持誠信為本，樹立良好形象。（4）以市場為導向，以銷售定產量，實現產、運、需平衡。
（二）管理體制為調動各方面的積極性，產品營銷實行分級管理模式，即集團公司負責營銷策略、價格政策、市場布局和共同市場用戶的協調，各子（分）公司具體負責產品銷售、加工、質量等管理工作。集團公司產權與資本運營部為產品銷售的監管部門。各子公司煤炭銷售部門對本單位的煤炭銷售工作統一進行管理，負責對重點用戶煤炭合同的簽訂、煤炭價格的制定、鐵路運輸計劃的辦理、煤炭貨款的結算、煤炭的儲裝運安排、煤炭加工方案策劃和煤炭產品銷售信息統計等。非煤產品銷售由各子公司指定歸口管理部門進行管理。非煤產品生產單位負責本單位具體銷售工作，并結合實際情況制定相應的管理辦法，接受上級歸口管理部門的監督管理。
（三）計劃與統計管理各子公司每年于11月底之前，上報本單位下一年度的銷售建議計劃，待集團公司平衡后下達計劃控制指標，作為編制正式計劃的依據。各子公司的年度銷售計劃批準后，自行安排季度計劃和月度計劃。各子公司每月9日前，將上月煤炭銷售計劃完成、合同兌現、煤炭質量、貨款回收、鐵路發運、市場反饋的數據與分析，以及煤炭加工重點工程完成情況，上報集團公司。每季后15日前，將上一季度非煤產品銷售情況上報集團公司。
（四）合同管理與價格管理集團公司統一組織參加全國煤炭產運需銜接會，以及區域性煤炭訂貨會，根據國家的煤炭政策和煤炭供求形勢，制定集團公司的煤炭銷售政策。各子公司根據煤炭銷售政策和合同管理規定，按集團公司銷售布局、煤炭供貨量的指導意見，與用戶簽訂銷售合同。各子公司與用戶簽訂的煤炭銷售合同，全年供貨量在10萬噸以上的報集團公司備案。各子公司之間有共同市場、共同用戶的，由集團公司統一協調簽訂。各子公司統一制定煤炭銷售價格，并根據煤炭的供求關系，適時調整煤炭的價格。集團公司根據各子公司制定的煤炭銷售價格和市場供需情況，確定各品種最低保護價格，各子公司銷售時不得低于最低保護價。各子公司歸口管理部門制定本單位非煤產品的銷售合同與價格管理辦法。
（五）貨款結算管理各子公司要嚴格執行銷售合同，建立正常的結算秩序，確保銷售貨款的及時回收。（1）在產品銷售過程中，對重點合同用戶，重點直供電力、冶金等行業的長期用煤大戶，集團公司將確定總授信額度，子公司在授信額度內，可采用限期、限額等滾動結算方式，其它用戶一律采用預收貨款或即時結清的銷售方式。（2）為控制應收賬款的上升，建立用戶預警機制，集團公司將推行運銷管理系統，對各子公司的銷售活動予以監控;各子公司通過對具體用戶確定授信額度，對本單位的銷售活動進行監控，避免銷售風險。（3）對違犯規定擅自發貨，造成貨款不能按時收回，給企業造成損失的，按集團公司有關規定追究有關人員的責任。（4）各子公司必須建立貨款回收管理辦法，完善目標責任制度，堅持誰銷售誰回收的原則，及時回收貨款。
（六）質量管理樹立質量第一的思想和品牌意識，建立、完善質量管理體系，在質量管理上實行嚴格的質量獎懲政策和責任追究制度。嚴格執行煤炭產品的采、制、化操作規程，完善監測手段，實現計算機對產品質量的動態監控，提高產品的合格率和優良品率。建立和完善煤炭深加工設施，優化產品結構，改造洗煤工藝，提高煤炭入洗率、精煤產率和綜合回收率。合理確定入洗原料煤的配煤比例，優化煤炭產品的性能和指標。
（七）用戶售后服務建立用戶信息檔案，實行用戶動態、分類管理，掌握用戶的產品結構、資產狀況、發展能力、財務狀況、煤炭需求、庫存煤數量的變化和貨款結算情況，及時調整銷售政策和應對措施。樹立用戶至上的理念，搞好售前、售中、售后服務工作，根據用戶意見和建議改進營銷管理工作。
超大型企業集團層面的營銷管理指導
從冀中能源集團的成功案例，可以看出：在進行營銷管理時需要從大處著手，而不是從細節入手，而這個大處著手并不是過于粗糙的調整，而在于營銷管理體系建設和營銷管理的關鍵角度入手，從集團層面來看，從以下三方面開展超大型企業集團層面的營銷管理較為科學有效。1.策略指導：集團層面對下屬分子公司的營銷戰略策略制訂進行指導、提供工具方法的指導，以及策略制訂與策略是否有效性的衡量標準建立。2.實施指導：集團層面對下屬分子公司的營銷策略實施進行指導，主要對營銷計劃、組織、流程與制度、客戶服務、業績管理等實施性要素進行指導，提供工具方法進行實施指導，以及實施效果衡量。3.培訓輔導：集團層面通過對下屬分子公司的營銷管理培訓輔導，從而提升分子公司的營銷管理能力，強化營銷意識與培養營銷人才。
西山煤電設備租賃公司是西山煤電集團公司煤炭生產所需租賃設備的業務職能管理部門，受集團委托負責授權范圍內的合同管理，主要負責以下三部分業務工作：一是負責集團9個生產礦綜采、綜掘、巖巷作業設備、移動瓦斯抽放設備的租賃業務；負責設備的固定資產管理、技術選型、更新設備計劃申報、與制造廠簽訂技術協議、生產現場的技術管理和綜采工作面的設備銜接；參加租賃設備的招標和設備的出廠驗收。二是負責租賃設備的修理，其中大修部分由集團統一計劃管理，中小修部分由設備租賃公司按核定檢修費指標控制安排使用。三是負責集團9個礦和8個選煤廠機電配件的采購供應；負責各礦、選煤廠配件單耗指標和配件儲備資金指標的測算和考核，以及集團的配件信息化管理工作。2007年以前，西山煤電設備租賃公司的合同管理一直采取手工和紙質相結合的非信息化方式，由于標的物種類繁多、業務量十分龐大，傳統的手工、紙質合同管理方式不但工作量大，而且無法做到統籌兼顧，難免發生誤差、影響決策。為切實提高合同管理的水平和效率，從2007年開始，西山煤電設備租賃公司依托西山煤電集團的配件信息化管理系統，逐步建立了自己的合同管理信息化系統，2012年對系統進行了技術升級。系統運行模式是，根據集團9個礦和8個選煤廠的配件需求計劃，生成對應的采購合同，內容包括配件的型號規格、招標價、入庫價、供應商等，系統自動記錄合同的履行狀態，通過合同臺賬監測合同的簽訂、執行情況；系統憑借計劃管理、供應商管理、合同臺賬、驗收管理、合同臺賬、統計分析、隊組消耗控制、代儲管理等模塊和功能，基本實現了合同管理信息化。合同編號、軟件開發、網絡平臺是該合同管理信息系統的三個主要支撐：
1.合同編號。合同編號是合同管理信息化系統的重要基礎，直接關系到系統運行的效率，所以采用分級分類的編號形式。《設備租賃公司合同管理辦法》第九章規定，所有正式合同必須進行編號，編號規定如下：a、工業產品買賣合同編號為ZL+01+XJ(XG)+年份+合同類別+合同順序號。其中，ZL代表設備租賃公司，01代表工業產品買賣合同，XJ代表西山集團，XG代表西山股份，年份為簽訂合同年份的后兩位阿拉伯數字，合同類別包括采掘、三機、支架、電器、選煤、泵站等，合同順序號是合同簽訂的順序編號。b、設備修理合同編號為ZL+04—XJ(XG)+年份+合同類別+合同順序號，合同類別包括大修、中修、不保修、更新等。
2.軟件開發。合同管理信息化系統軟件以“先進、開放、實用”為指導思想，按照分層設計的思路，采用C++語言開發，通過通俗易懂的人機互動界面，具有良好的擴展性和交互性，使合同與業務部門的應用實現了數據級的共享交換，合同與業務部門的工作流程實現了應用級的互聯互通。
3.網絡平臺。合同管理信息化系統緊緊依托西山煤電集團的配件信息化管理系統，實現了設備租賃公司與各礦、廠機電科網絡互聯互通。網絡平臺的布局方式為三層布局：各礦、廠機電科為接入層；各礦、廠信息中心為匯聚層；西山煤電信息中心為核心層。
二、西山煤電設備租賃公司合同管理信息化成效
隨著信息化在合同管理中的深入，其優越性逐漸被各礦、廠認可。以信息化為手段的規范化標準化合同管理從合同起草開始，跨越合同評審、合同談判、合同簽訂、合同履行，止于結算，并以合同檔案的形式歸檔到系統，形成了一套閉合完整的合同管控資料，改變了傳統合同管理的復雜性和隨意性。
1.優化管理模式，革新管理理念。推行合同管理信息化，在管理路徑上實現了由過去“偏離糾偏再偏離再糾偏”的被動式控制向“調查分析決策落實跟蹤總結”的主動式控制的轉變；在管理方式上實現了由過去的手工經驗式粗放型合同管理模式向以PDCA循環模式為主的精細化合同管理模式的轉變；合同管理的工作量和誤差明顯減少，質量和效率明顯提高，促進了企業管理理念革新。
2.信息化確保合同數據真實有效。通過信息化管理，合同數據能夠利用網絡及時反饋，在加強合同動態管理的同時，拓寬了收集合同數據信息的渠道，確保了合同數據的真實性、有效性，為招標談判及標后預算提供了詳細數據，為企業提升決策水平提供了數據平臺。
3.降低管理成本，提高經濟效益。合同管理信息化提高了公司對包括各種配件在內的噸煤成本消耗情況的控制和監督效能，降低了庫存占用資金，優化了庫存結構，加強了對供應商的約束和平衡，促進了公司降本增效。
三、對西山煤電設備租賃公司進一步提高合同管理信息化水平的建議
如何從操作性、事務性的傳統工作層面走向管理性、戰略性的層面，這是合同管理真正要“管理”的長遠問題。西山煤電設備租賃公司合同管理信息化成效明顯，在系統日常運行和維護過程中，租賃公司以及各礦、廠機電科工作人員也發現了某些方面存在的問題和不足，主要概括為以下方面：一是管理規范化程度有待提高，表現為部分合同沒有嚴格執行招標采購價格，有的礦、廠業務科存在先使用配件、后簽訂合同的情況；二是信息化程度有待提高，表現為信息查詢、檢索功能尚不夠完善；三是工作效率有待提高，表現為系統登錄、人員操作速度較慢等。以上問題的存在，既有少數工作人員認識不到位、責任心不強等主觀方面的原因，也有制度不健全、硬件軟件缺乏等客觀方面的原因。筆者結合工作實際，對如何進一步提高合同管理信息化水平提出以下建議：
1.嚴格界定合同審批程序和權限，明確崗位職責，提高管理規范化水平。（1）審批程序：合同由設備租賃公司管理科和簽訂合同的礦、廠業務科共同辦理，嚴格按照公司合同審批表的流程執行。設備出租合同由管理科審核，設備科復核，公司副經理審批：設備退租合同由管理科審核，公司副經理復核，公司經理審批決定承修單位：產品買賣合同由配件科審查，管理科審核，公司法律顧問復審，公司副經理復核，公司經理審批執行；設備修理合同由設備科科長、技術科科長審查，管理科審核，公司法律顧問復審，公司副經理復核，公司經理審批執行。（2）審批權限：各業務科科長是本部門合同管理的第一責任人，對所填寫的合同內容條款負責，對審查發現不符合要求的合同，有權責令重新填寫；管理科除對合同內容進行審核外，主要負責對簽訂合同對方的企業名稱、資質材料、經營資格和合同內容中的價格、數量、履行期限、地點和方式進行把關；公司法律顧問主要負責對合同文本條款內容的規范性、合法性進行復審；公司副經理除對合同內容進行整體復核外，主要負責對合同的價格、質量和產品技術要求進行把關；公司經理負責對全部合同實行監控并簽發執行。（3）協調機制：各業務科室負責人，對本單位業務員簽訂的合同內容，認為不合格不合法，有權退回合同，業務員重新簽訂；對按照規定屬于復審部分的合同內容，認為不合格不合法的，有權組織有關部門進行合同審查，提出意見后，由經理簽發；合同業務員在簽訂合同過程中，對所采購配件的價格或設備修理預算要嚴格審查，采購同單位、同品種、同規格的配件高于上年的，或者同一承修單位修理同一型號設備且鑒定結果相近、修理預算高于上期的，要在簽訂合同時附調價說明書，調價說明書需由業務科科長、副經理、經理審批后生效。（4）約束機制：管理科是完成合同蓋章生效的最后環節，必須按照法律和專業標準的要求，對合同全部內容進行嚴格審查，發現問題立即匯報領導，嚴禁不合格或無效合同的簽訂：合同的履行，必須由管理科合同管理員核對合同和發票，核對無誤后在發票上標注合同編號，加蓋審核章，財務科方可結算，未經管理科審核及蓋章的原始發票，財務科不得辦理結算手續。同時，配件產品買賣合同、設備修理合同要求年履約率為95%以上，對于超過合同有效期的合同，終止履行。
2.完善擴展系統模塊，提高信息查詢、檢索功能。（1）合同進度管理模塊：分為合同實施控制子模塊，合同變更管理子模塊，索賠管理子模塊。合同實施控制子模塊主要對合同履行進度等方面的信息進行準確分析和實施動態管理，將配件需求計劃與合同履行情況對比，找出兩者之間存在的差異，從而及時調整工作計劃；合同變更管理子模塊可根據原合同與變更后合同的對照表，自動生成變更清單，生成變更詳情表，計算變更凈值和變更費用，并及時反映變更后的總費用變化情況；合同索賠管理子模塊包括索賠文件管理、索賠鑒別管理、索賠計算管理、索賠證據管理等，為管理人員提供有關查詢、收集有關索賠的各類數據的服務等。（2）合同文件管理模塊：進行合同數據的輸入、修改、合同文件的檢索、查詢等，其包含的數據有：招標文件，投標書，中標通知書，配件清單，標準規范和其他有關資料、技術要求等。（3）合同條款檢索模塊：可對各類合同條款進行檢索，以便監督合同的履行，分為有條件檢索和無條件檢索，有條件檢索按使用者所選擇的條件進行檢索查詢，無條件檢索按合同條款的自然順序進行檢索；選擇條件可分為：合同編號檢索、主題詞檢索、條款檢索。（4）合同查詢系統模塊：分為合同法律法規檢索子模塊、常用合同范本查詢子模塊、其它子模塊。合同法律法規檢索子模塊主要功能是對有關合同管理方面的合同法律法規及時更新查閱；常用合同范本查詢子模塊主要功能是檢索查詢和調用各種合同格式范本，使合同的生成更加方便、準確、快捷；其它子模塊是為了方便系統用戶，讓用戶自己增加功能而留的待開發模塊。
1.必要性分析
（1）適應經濟全球化的需要
目前，我國港口貨物吞吐量已連續8年保持世界第一，全球十大港口中，我國大陸地區獨占8席。港口企業強調“事后補救”，忽視了“事前防守”和“事中控制”，這種高風險的發展模式為經濟活動中可能的欺詐、違約行為制造了機會。
（2）國有資產保值增值的需要
當前，國有資本仍然是港口企業的主要資本來源。國有資產與民營資產相比，保值、增值的難度更大。其根源之一就是港口企業法律風險防范意識不強，風險防控體系沒有建立，缺乏必要的風險防控手段。構建港口企業法律風險防范體系不僅可以避免國有資產流失，同時還可以提高國有資產利用效率，最終實現國有資產的保值、增值。
（3）港口企業轉型發展的需要
法律風險防范作為港口企業內部管理的重要組成部分，既可以規避發展中面臨的風險，減少直接經濟損失；又可以樹立企業誠信形象和服務品牌，作為無形資產提升核心競爭力，對港口企業實現轉型發展具有重要的現實意義。
2.特殊性分析
由于港口企業資本構成、經營模式以及戰略地位的特殊性，構建法律風險防范體系也要結合其內部管控模式的特殊性和其外部法律環境的特殊性。
（1）內部管控模式的特殊性
當前，我國港口企業基本實現了屬地化管理。受長期政企合一管控模式的影響，港口企業生產經營仍然受到政策和市場的雙重影響。同時，港口企業法律風險管理基礎薄弱，員工法律意識淡薄，往往通過以往經驗處理經營和管理中遇到的問題與糾紛，加大了港口企業構建法律風險防范體系的難度。
（2）港口企業外部法律環境的特殊性
一是港口企業在裝卸業務中的法律地位存在著較大爭議。國內大多數學者認為港口企業的法律地位應該屬于“獨立合同人”，如果造成貨損,只能基于《民法通則》、《合同法》來提出抗辯，無法享受《海商法》中承運人所享有的抗辯和賠償責任限制，這無疑加重了港口企業的負擔和風險。二是港口作業涉及標的額巨大，一旦發生貨損貨差事故，如果沒有相應的合同條款來明確權利義務，將承擔巨大的賠償責任。三是識別風險的法律依據較為復雜。港口作為承接國際貿易和運輸的連接點，隨著國際貿易規則和國際運輸規則的統一化趨勢，法律依據不僅包含國內相關法律，還包含大量國外法律以及國家條約。四是港口企業法律風險和自然風險、商業風險、財務風險等具有較強的伴生性和轉化性。
二、構建港口企業法律風險防范體系的對策
南京港（集團）有限公司的前身是南京港務管理局，2010年12月完成改制重組，組建南京港集團。南京港集團是南京港的主體，也是南京港最大的公共港口經營人，主要從事石油化工、煤炭、礦石、件雜貨、集裝箱等貨種的港口物流服務。隨著南京港集團與戰略投資者、供應鏈上下游客戶以及社會各階層的合作與交往逐步加深，面臨的法律問題也日益復雜和多元化。南京港集團致力于法律風險防范體系的建立和完善，為企業發展提供強有力的法律保障。
1.以制度建設為根基，構建全方位、閉環式法律風險防范體系
一是完善集團法人治理結構。法人治理結構是南京港集團所有管理制度制訂的依據，也是管理制度有效執行的保障。集團以改制重組為契機，建立了規范的法人治理架構，通過建立和完善公司章程、產權制度、股權結構以及議事規則等一系列公司治理制度，實現對法律風險的有效防范。二是建立健全法律風險防范體系基本制度。集團加快推進人力資源、生產經營、財務管控、投融資、工程建設、安全監管等制度體系建設，為法律風險防范體系提供規范嚴謹的運行環境。三是建立“事前預防、事中控制、事后補救”的法律風險防范體系。集團從合同管理入手，規范法律事務管理程序，強化從業人員法律意識，逐步建立起由法律風險信息采集、要素識別、風險評估、防范方案制訂、措施實施、結果反饋等環節構成的全方位、閉環式法律風險防范體系，并在實踐中不斷加以改進和提高。
2.以合同管理為抓手，提升法律風險防控標準化、規范化水平
合同是企業管理和生產經營的成果體現，是法律風險的重點領域和核心地帶。加強法律風險防范體系建設，需要高效安全的審批流程。《南京港集團合同管理辦法》規定了合同審批的制度化流程，通過梳理和規范業務、商務、建造等標準合同范本，提高了合同管理的標準化水平。通過合同管理的先試先行，推動了集團法律風險防范體系的規范化、制度化和標準化進程。
3.以信息化建設為導向，將法律風險防范體系植入企業管理流程
為有效解決長期以來形成的法律論證邊緣化、法律意見擱置化、法律救濟滯后化的問題，南京港集團積極探索利用信息化平臺，探索建立重大決策法律風險前置論證制度、重大事項法律風險即時預警制度以及重大案件法律服務跟蹤分析制度。集團將風險管控作為重要模塊，在制定信息化規劃和建設信息化綜合管理平臺過程中逐步完善權限設置及流程控制，滿足集團及下屬參控股企業、上市公司在風險管控方面的需求。
4.以企業文化建設為契機，全面提升員工法治意識
【關鍵詞】業務流程 再造 采購計劃 供應商管理
作為一家企業，其直接利潤點主要來自采購、銷售和中間成本，采購永遠是企業關注的重點，它直接關系到企業的生成成本、產品品質和經濟效益。企業通過對采購流程進行系統的優化，能更好的提高購流程的運行效率，從而為企業帶來更大的效益。由此可知高效的采購管理，對于一個企業的管理是多么的重要。
對于一家采購物資數量龐大的企業來說，采購業務量大，采購種類多，參與部門和人員較為分散，采購程序不統一、不規范的問題日益突出，既影響工作效率，也無法做到集中采購，在一定程度上造成資金使用的浪費。目前企業采購存在以下問題：
一、部門分工過細，流程割裂，效率低下
按照分工原則建立的職能型組織，雖然可以很好地明確各部門的職責，但是過細的部門分工把橫貫組織內部的完整流程割裂成若干部分，很容易產生各自為政的現象。同時，過細的部門分工導致業務流程變長，審批節點過多，影響了采購組織的工作效率。
二、采購性價比之間的矛盾
采購物資的質量歷來是大力控制的重要環節，但也并非是質量越高越好，因為質量越好，價格往往也高。企業生產建設的每個部位也不一定都是風險極高的，不一定都選質量很高的設備器材。如何合理平衡采購性價比之間的矛盾，始終是每個采購部門永恒的主題。
三、供應商管理理念落后
當前企業對供應商的管理水平很低，供應商選擇評價體系不完善，沒有形成有效的激勵機制。
目前，企業采購業務的集中化管理已經實行了多年，每年的采購金額多達十幾億甚至幾十億，對采購資金的節約也起到了十分明顯的作用，采購業務流程的運行也較為成熟有效。應該充分結合企業的實際情況，針對采購業務流程中存在的問題，立足于企業的自身特點，運用BPR的基本思想，采用漸進式的方法、逐層逐步地實施采購業務流程再造。方案如下：
（1）以整體流程全局最優為目標，重組瓶頸流程和不完整流程，合并或整合跨職能的業務流程，減少不必要的審核和監督。
（2）組織為流程而定，而不是流程為組織而定，先設計流程，而后依流程建立“扁平化”的新型組織，并提高流程上的業務人員素質和團隊合作精神，同時構建具有自我學習機制的組織。
（3）選擇合格的供應商，建立科學的供應商評價體系，對不同的供應商進行分類管理。
要達到上述目標，應從企業組織結構、原料采購流程及供應商管理這三個方面進行流程再造。
（1）企業組織結構再造設計。從企業的采購類型來看，企業的采購類型主要包括生產原料、非生產性物資、辦公用品以及禮品等。企業采購分四個部分進行，這種采購部門的組織方式比較分散，尤其是對于非生產性物資的采購，分配給兩個不同的部門進行采購，顯然不利于人力資源和資金的整合和效率的提高，更不利于采購效率的提高。所以，將辦公用品以及禮品的采購職能進行歸并。
（2）企業原料采購流程再造設計。企業的原料采購流程總體來說是比較完善的，對于各類采購活動都有著明確的采購流程，具體的環節和細節則需要進行進一步的改造和完善。
完善合同管理，尤其是采購合同管理。應制定《合同管理辦法》，對合同進行規范化管理和重點管理。集團公司經濟合同管理實行統一制度、流程控制、歸口審查、分級簽署、各負其責的管理體制。合同管理辦法規定經濟合同訂立前必須按照合同審批程序進行逐級審核。經濟合同執行期間，應由合同執行單位、合同管理單位、公司領導和財務部共同對執行過程實施管控。
在已有的采購業務流程中，針對不同的采購類型都有著不同的采購業務流程，但是對于采購業務各個流程的具體執行部門和人員前后環節的聯系過于繁雜。可將審核部門合并在合同管理部門，監督部門設在財務部，以減少瑣碎和冗余的環節。
（3）企業供應商管理改進設計。企業目前只是定期對供應商在企業所供物資的質量、售后服務、合同的執行情況以及供貨業績進行簡單的比較和評價，根據評價結果決定供應商在后一年的采購過程中是否能繼續參與報價，或者能獲得供貨數量的多少。因此，流程再造主要考慮從供應商的分類、供應商的評價與考核、供應商的激勵這三方面來對企業的供應商管理流程進行再造。
供應商分類管理。根據供應商對企業經營活動的影響程度設定先后次序，對不同級別的供應商采用不同的管理方法，集中精力發展對企業最重要的供應商。企業的實際情況，可以依照采購物資的重要性和采購金額的大小將供應商分成戰略型供應商，伙伴型供應商和合作型供應商三大類。
供應商的選擇與評價。對供應商的選擇，應首先考慮，合法經營，具備國家相關部門核定的經營資質。其次，具備一定的技術和資金實力，確保供貨質量沒有問題。第三，能夠快速響應公司生產活動要求，售后服務優良。
企業按期對供應商進行評價，依據質量、價格、交貨時間，服務水平，柔性采購供應、誠信合作、貨款支付等7個要素進行綜合考量。
對供應商的激勵。企業應與供應商建立一種長期的協同合作關系，最重要的是要調動供應商的積極性和主動性，那就需采取有效的激勵措施，以雙方的共同利益為出發點，以達到雙贏的目標。
（1）訂單激勵。對業績優良，價格適中，售后服務做的好的供應商，可以給予其更多的訂單，以此激勵其保持較好的供貨水平。
（2）付款激勵。給予友好合作的戰略型供應商及關鍵物料供應商較為優惠的貨款支付方式，比如加大電匯付款額度，減少承兌匯票支付方式等。尤其在公司資金較為緊張時，對表現優秀的供應商給予優先付款。
（3）商譽激勵。對各方面表現優秀的供應商進行嘉獎，提高其企業形象；并向中油集團公司內其它企業進行推薦，擴大其市場份額。
（4）合作激勵。與戰略型及關鍵物資供應商共同研發公司所需重要物資，為其創造試驗條件，配合其新產品的開發。幫助表現優秀的中小供應商提高管理水平，擴展公司規模。
參考文獻：
一、精細管理是科學管理的基礎
為了加速現代企業制度，規模經營方面的發展，企業制度的改革和完善都離不開管理。科學管理，是現代企業制度的基本特征之一，她具有市場經濟的屬性。而精細管理(也有稱精益管理)，是科學管理的基礎。事實證明，凡科學的管理，都是精細管理的結晶；凡精細管理，都包含科學管理的內容。為此，我們將精細管理的指導思想定為：以兩個“根本性轉變為導向，以建立現代企業制度為目標”，以目標更明確，計劃更科學，指標更細化，措施更具體，執行更到位，檢查更嚴格，糾正更及時，責任更清楚，獎罰更分明為主要工作內容。力爭①在管理理念上求新求變，以促進在管理思維方式和價值取向上有一個新的突破，從而徹底拋棄“等、靠、要”的計劃經濟觀念，牢固樹立“自主經營、自負盈虧”的新觀念：②在管理舉措上求新求變，以促進在管理制度的建立和執行效果的分析、評價、獎罰上有一個新的突破，從而不斷克服“坐而論道，紙上談兵，見啥抓啥，抓啥是啥”的傳統管理方式，努力在“練真功、鼓實勁、干實事、講實效”上下功夫；③在管理機制上求新求變，以促進在管理體制轉變和激發企業自身活力上有一個新的突破，從而加快經營機制和管理體制的轉換逐漸形成與現代企業制度相適應的企業內部發展機制.激勵機制、約束機制和科學管理體制；④在管理手段上求新求變，以促進在管理知識的更新和提高上有一個新的突破，從而迅速改變信息落后、知識落后、手段落后的局面，用斬新的姿態迎接知識經濟的挑戰。
二、精細管理的目標
1、管理機構扁平化。要破除自上而下的垂直高聳的結構，減少管理層次，增加管理幅度，裁減冗員，逐步建立起機構靈活、敏捷、富有彈性和創造性，高效精干，科學的管理體系，達到“橫向精、縱向通，事事有人管、人人有事管”的目的。
2、專業管理法制化。要破除不顧整體，不顧大局，自成體系的傳統管理思維，統一步調，加強合作，逐步建立起網絡清晰(有網絡圖)、職責明確(有細致分工)、指標先進達歷史或同行業最好水平)、考核到位(有臺帳、有獎罰)、總結分析及時(耍量化)、管理效益顯著(數據化)的法制化專業管理體系。
3、基礎管理(含現場管理)規范化。要破除墨守成規、因循守舊的管理思想，逐步建立起科學(有時代感、規范有統一標準)、精細(有深度、細度)、準確(有針對性)的管理基礎。
4、綜合管理現代化。要破除綜合管理僅局限于事后總結或只當幕后參謀的作法逐步建立起具有超前意識、掌握現代化管理手段(微機化管理)、較好駕馭市場的綜合管理職能。
三、主要工作內容
(一)人事、勞動、組織機構管理方面
1、建立減人增效、下崗分流、實行再就業管理體系{
2、建立各直屬單位勞動率計算考核辦法；
3、建立各直屬單位勞動定額管理考核辦法；
4、建立全公司單位(部門)定員、定崗動態管理辦法；
5、建立工資(含計件工資，工資性補貼和勞務費)、獎金管理核查辦法；
6、健全全民合同制職工、崗位臨時工及其他合同制職工的合同管理辦法；
7、縫全勞動紀律管理制度重點是在崗期間或在工作時間內的違規、違紀處理，
8、健全各級干部業務學習、培訓與考試、考核辦法，
9、健全干部責任目標聘任制細則，
10、建立機構設置原則及干部編制方案，
11、健全各類專業技術管理人員崗位(職務)變動申報、審批程序；
12、健全干部上崗、下崗、試崗制度；
13、健全干部招聘制度，
14、建立出租單位被聘人員、外派(借)人員、長學人員、長病人員、工傷人員管理辦法。
15、健全工人技師、助理技師實行辦法；
16、健全組織管理機構扁平化的實現途徑。
17、健全嚴格執行勞動法的各項法規。
(二)專業管理方面
1、計劃管理
①企業生產經營計劃制定、修訂辦法；
②大宗物料盤點、平衡制度。
③工程項目、大修項目的立項、招標、會審、投資
驗收、審核、評價制度；
④統計基礎管理辦法(重點是數據準確、及時，健立統計臺帳規范)，
⑥探討建立綜合統計的形式；
⑦購銷產品、內部轉移產品、自加工產品(含集體企業)價格的會審、會簽、招標辦法；
⑦完善產成品管理辦法。
2、財務管理
①變動成本法的目標成本確定、下達、核算，考核辦法，
②車間固定成本(費用)、半固定(或半可變)成本(費用的界定、下達、增減、核算、考核辦法，
③管理費用的范圍界定、目標分解、控制措施、考核辦法和支出審批程序：
④資金流入、流出、占用、儲備以及禁止浪費、損失、加速資金周轉方面的管理制度(包括計算公式、統計臺帳、分析報表、控制措施、考核辦法等)，
⑤現金管理、借款管理、報帳管理、結算管理、債權債務管理、抹(頂)帳管理、帳外資金管理以及其它收支(包括饋贈、滯納金、罰金等式邏輯)管理制度；
⑥制造成本核算、中間轉移產品核算、產成品(在產品)核算、人工(含勞務費)成本核算、管理費用核算以及內部利潤核算辦法；
⑦各種專項基金、費用的提取、使用、考核辦法；
⑧分類建立固定資產、租賃資產、參股資產、帳外資產、處置資產、借出資產以及地產、林產和集體企業占用資產的管理制度，
⑨完善財務分析制度和各車間、部門的成本費用分析制度。
⑩對外開發創收(包括罰沒款)的財務管理制度。
3、供應管理
①各種原燃材料，設備、備品備件、火車和汽車備件(加工)價格管理、招標管理、合同管理、運輸管理以及驗收、入庫、記帳、保管、發放、反饋、退料(退貨)、素賠等方面的管理制度和經濟責任制度，
②定額管理、計劃管理、日核算管理、易流失物資管理以及基礎工作管理制度；
③庫存物料定期盤點以及盤虧盤盈、丟失、損壞上報制度(嚴禁欺瞞不報或讓用戶空耗平帳的作法)；
④庫存物料損耗核銷以及報廢制度(發生上述情況時，應有多部門參加審核)
⑤工程、大修用料管理辦法(嚴禁搭車耗料和以料換工、嚴格控制進成本不考核因
素)，
⑥以舊換新、交舊領新范圍和修舊利廢制度
⑦公司內用料單位推薦采購渠道管理、獎勵辦法，
⑧全公司供電線損耗的計算辦法及反竊電措施，
⑨內部用水管理辦法。
4、質量計量管理
①細化“三復”措施(復檢、復驗、復核)，建立計量、質量事故處罰制度，加大處罰力度，
②采購、加工質量的反饋制度，加大對隱瞞不報的處罰力度，
③擴大質量、計量監督范圍(重點是中間轉移產品、服務質量、計量等)，
④對外化驗管理辦法；
⑤供礦量的秤羞管理辦法。
5、生產技術管理
①礦產資源管理辦法和細化貧化率、損失率、大塊率、巷道合格率、采場合格率的管理辦法；
②手選廢石、水淬渣充填管理辦法；
③索道掉礦石回收管理辦法，
④銅、鋅、硫、金、銀收入率(理論、實際)考核辦法；
⑤主產品物流圖}
⑥金屬流失管理辦法(加大人為事故的處罰力度)；
⑦金屬平衡管理辦法(包括計算公式)；
⑧硫酸出廠質量管理辦法；
⑦爐齡、熔煉和備料車間單項考核辦法；
⑨熔煉系統部分工藝標準。
6、銷售管理
①主產品市場預測體系和擴展市場銷售規劃；
②發出商品(及廢舊物資)管理辦法；
③公司車間兩級招標清欠、抹帳管理辦法(包括獎勵辦法)；
④建立公司、車間兩級果、壞帳預報、審定、申報制度：
⑤建立廢舊物資招標銷售制度；
⑥其它凡有對外銷售業務(包括對外收入費)的部門和單位都要制訂相應管理辦法。
7、工程管理
①建立外委工程的計劃管理、招標管理、合同管理、資金管理、物料(含材料找差)管理、質量管理、保修管理和效益主人制度；
②建立工程(含大修)設計、預算、用工、用料、工期決算節獎、超罰制度；
③建立現場管理制度。
8、開發管理
①2007―2010年科技開發規劃和對外面目開發計劃；
②微機內部連網和上網計劃；
③微機管理制度包括費用管理；
④雜志、書刊管理辦法包括訂閱費用；
⑤科技項目責任目標招標辦法；
⑥科技項目論證、評審辦法和效益評估、計算辦法；
⑦劉恩榮基金獎勵辦法；
⑧科協經費使用辦法；
(一)采購計劃性不強，集中采購份額較低。需求計劃報送層次繁多，缺乏超前性、可預見性，需求計劃收集手段落后。由于采購信息沒有準確地收集和匯總，集中采購的推行難以實施，難以建立大宗采購與供應商的議價能力。
(二)設備資產盤活、保值增值有待改進。設備在項目完工后調配、處置以及閑置設備維護保養等方面，由于涉及資產產權、管理職責等方面的差異，容易造成設備經濟壽命降低，資產縮減。同時，設備資產結構需要進一步完善，設備配置、設備租賃的經濟技術分析論證工作需要加強。
(三)管理型項目設備物資管理力度不足。設備物資專業管理人員欠缺。設備安全、物資質量、采購核銷等關鍵環節存在一定風險。
(四)供應商管理模式有待改進。現有的設備、物資供應商管理方式落后，尚停留在統計備案基礎上，供應商申報、審批、維護的程序有待進一步規范;與供應商合作共贏的推進力度欠缺。
(五)信息化管理程度急待提升。面臨各項目點多面廣、資產結構龐大、管理環節繁多等特點，設備資產及運行管理，物資收發存與倉庫管理，采購及供應商管理等均需要通過信息系統實現。目前的設備物資管理信息系統在功能方面尚無法達到國際項目實際使用要求，制約了管理效率的提高。
二、實踐中的成功經驗
(一)必須以確保質量安全為第一要務。牢固樹立“安全供應第一、及時供應第二、經濟供應第三”的采購價值取向，始終把安全質量問題放在首位。通過深化供應商管理辦法，從源頭上防控采購質量風險;通過大力推進集團化采購，提高市場話語權，與實力雄厚、行業領先、產品質量可靠的大供應商建立穩定合作關系;通過強化駐廠監造、引入第三方檢驗機構，全程控制設備物資的質量問題。
(二)根據專業劃分處室和職能崗位，對內分工明確，對外有統一歸口。各處室有負責人統一管理，責任明確，專業化程度高，有利于專業精、業務熟。
(三)采用總部直接采購、總部組織集中采購和總部授權集中采購多種形式的集中采購，充分調動各直屬企業廣泛參與的積極性，最大限度地發揮集團化采購的規模優勢。
(四)完善供應商管理辦法，通過對供應商的考核和再考核，實現供應商管理的動態管控。
(五)堅持以信息化為重要手段，并讓各直屬企業直接參與到系統的操作，做到及時準確。通過專業軟件的實施，提高管理水平。
三、采取的提升措施
(一)重視制度建設，規范采購業務。制定和下發了《國際工程承包業務供應商管理辦法》、《關于規范采購款支付的通知》、《關于規范國際項目永久機電設備物資采購工作的通知》、《設備物資采購中心集中采購招標實施細則》、《設備物資集中采購招標管理辦法》和《出口退稅管理辦法》等管理辦法和制度。
(二)強化知識共享，指導引領提升。組織編寫了《國際工程項目貨物清關手冊》，為項目單位的實際工作提供指導和引領。
(三)創新業務流程，提高工作效率。開發了在線支付系統，通過付款工作流程的創新，各項目單位可以通過網絡自行查詢具體項目的賬戶資金余額，合理分配項目資金，在線發起資金支付申請，及時掌握采購合同款項的支付進度和審批流程，掌握合同簽署狀況，極大地提高了付款工作效率，有效避免了由于信息不對稱導致的工作脫節、付款進度滯后的現象。
(四)在項目投標階段，要求供應商參與，實現合作共贏、全生命周期總成本最低的新型管理。
(五)全程跟蹤重要機電設備的售后服務管控。
(六)為規避采購風險，建立了內部制衡機制，供應商準入、合同審核、付款由不同人員把關負責，采購工作的招標、評標、定標環節分別由不同負責人分管。
(七)加大對在建項目的“服務、引領、指導”工作，采取“超前服務、綠色通道、急事急辦、特事特辦、分類指導、知識共享”等措施，提升服務質量，提高工作效率，建立綜合信息管理系統。
(八)開始研究并拉開了推進戰略性和框架性合作協議的序幕。
四、實踐效果
(一)資源配置效果顯著提升1．通過總部和直屬企業兩個層面的集中采購，有效整合了物資需求資源。2．制定了供應商管理辦法，形成了國際工程的統一供應商名錄。與此同時，建立了扶優汰劣的動態量化考核機制，大幅度壓縮供應商數量，顯著提升了供應商網絡的整體質量。3．有效地整合了信息資源。建立了設備物資價格信息庫、物流信息庫、合格供應商信息庫。
(二)采購管理水平不斷提高1．逐漸確立安全供應、及時供應、經濟供應的價值取向。2．通過改革崗位流程設置，實行專業化分工、流程化操作運行機制。改變了以往部門“一條龍”職能設置，重操作、輕管理的局面，設備物資管理正在向更加嚴格、更加規范、更加科學的方向發展。3．以框架協議為主的策略型協議模式已經在貨運領域全面應用，并且嘗試在機電設備領域拓展戰略合作協議，采購集約化程度顯著提高。大幅減少了詢比價、招投標、簽合同等大量簡單的重復性具體操作，逐漸形成專業化管控的管理模式。
(三)反腐倡廉防線全面構筑1．將管理制度、業務流程固化在系統中，采購協議、價格等信息全部在軟件系統上記錄，讓采購信息透明化。2．通過實施專業化分工、流程化操作運行機制，徹底打破了傳統的“一竿子插到底”的工作流程，實現了供應商管理、詢價、合同會審、付款、物流等權力分置，形成了在業務過程之中、環節之間的相互監督制衡，對權力的約束性得到顯著增強。3．加強了合格供應商管理，實現供應商的動態量化評審，制止了不合格供應商混入供應商隊伍。
五、結束語
(一)加強制度建設。在總結以往工作經驗的基礎上，編寫有關設備物資管理方面的制度辦法，全面提升國際業務設備物資管理水平。
(二)計劃將供應商管理、合同管理、物流管理、投標報價管理、營運管理、綜合管理等子流程上線運行。
(三)加強與供應商的合作力度。通過與國際、國內知名供應商建立“合作共贏、高效運作”的伙伴關系，引領合作伙伴適應國際市場的競爭，提高公司的核心競爭力。
(四)加強永久機電設備的全過程管理，通過建立“分類指導、信息共享、風險管控、高效運作”的工作機制，全面提升永久機電設備的專業化團隊建設，為國際EPC項目投標、履約等提供堅強有力的支撐。
第一，BOT項目的滿足條件。適用《財政部關于印發企業會計準則解釋第2號的通知》所涉及的BOT業務應當同時滿足以下條件：一是合同授予方為政府及其有關部門或政府授權進行招標的企業。二是合同投資方為按照有關程序取得該特許經營權合同的企業(以下簡稱合同投資方)。合同投資方按照規定設立項目公司(以下簡稱項目公司)進行項目建設和運營。項目公司除取得建造有關基礎設施的權利以外，在基礎設施建造完成以后的一定期間內負責提供后續經營服務。三是特許經營權合同中對所建造基礎設施的質量標準、工期、開始經營后提供服務的對象、收費標準及后續調整作出約定，同時在合同期滿，合同投資方負有將有關基礎設施移交給合同授予方的義務，并對基礎設施在移交時的性能、狀態等作出明確規定。
第二，項目建設期間的會計處理。建設期的會計處理主要涉及：建造服務的收入及費用確定、基礎設施的資產屬性、借款費用的歸集等三個方面。一是項目建設期間，項目公司對于所提供的建造服務應當按照《企業會計準則第15號――建造合同》確認相關的收入和費用，建造合同收入應當按照收取或應收對價的公允價值計量。二是在確認建造合同收入的同時，應分別以下情況確定基礎設施的資產屬性：(1)合同規定基礎設施建成后的一定期間內，項目公司可以無條件地自合同授予方收取確定金額的貨幣資金或其他金融資產的；或在項目公司提供經營服務的收費低于某一限定金額的情況下，合同授予方按照合同規定負責將有關差價補償給項目公司的，應當在確認收入的同時確認金融資產，并按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的規定處理。(2)合同規定項目公司在有關基礎設施建成后，從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，該權利不構成一項無條件收取現金的權利，項目公司應當在確認收入的同時確認無形資產。(3)建造過程如發生借款利息，應當按照《企業會計準則第17號――借款費用》的規定處理。三是項目公司未提供實際建造服務，將基礎設施建造發包給其他方的，不應確認建造服務收入，應當按照建造過程中支付的工程價款等考慮合同規定，分別確認為金融資產或無形資產。
第三，項目營運期間的會計處理。運營期涉及的主要會計處理有：政府償付資產的處理、收入確定及相關費用的攤銷、修繕基礎設施的合同義務的處理等。一是政府償付資產的處理根據解釋第2號規定，在基礎設施特許權經營業務中，合同授予方可能向項目公司提供除基礎設施以外其他的資產，如果該資產構成授予方應付合同價款的一部分，不應作為政府補助處理。項目公司自授予方取得資產時，應以其公允價值確認，未提供與獲取該資產相關的服務前應確認為一項負債。二是收入及費用的確定：項目公司在提供運營、維護服務取得收入時，按照《企業會計準則第14號――收入》的規定，確認運營、維護的收入和相關費用。同時，除了確認正常的運營、維護費用外，根據特許合同形成的特許權的不同屬性，分別作如下攤銷：按《企業會計準則第6號――無形資產》規定，將無形資產在特許期內按直線法攤銷；根據《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》的規定，將金融資產按實際利率法進行攤銷。三是修繕基礎設施的合同義務的處理如果合同規定，項目公司有以下義務：改良基礎設施達到特殊服務目的要求；在服務特許權結束和移交之前，保持基礎設施一定的使用狀態。為完成上述義務，發生的支出應當按照規定處理，即當止述義務成為項目公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司且流出的經濟利益能可靠地計量，項目公司應將上述義務的支出確認為預計負債。
第四，項目移交的會計處理。由于在特許經營期已經將列入“無形資產”或金融資產的設施分期攤銷且無余額，因而只要進行實物移交即可，不需作會計處理。
完工百分比法運用若干問題探討
趙團結
第一，實務中遇到的問題。
一是EPC總承包企業采用單一的完工百分比法不盡合理。目前，實務中EPC總承包企業在選擇完工百分比法時，對于以設備銷售為主的企業一般傾向于選擇第一種方法，稱為成本百分比法。而對于以建筑安裝為主企業一般選擇第二種方法，稱為工作量百分比法。在總承包企業承接諸如水下工程為主的建造合同時則相應選擇第三種方法。但作為EPC總承包人如果單獨選擇某種方法，可能忽略了相應業務的特點，簡要分析如下：作為EPC總承包商，在設計、設備和建筑安裝業務中，設計的成本一般較低，分項合同額雖然占整個合同額的比例較低，但絕對數合同額不一定很小，一般情況下毛利也相對較高。而設備部分一般占整個合同額的大部分，其毛利率遠低于較設計部分的毛利水平。對于建筑安裝部分，其毛利水平也相對有限。同時，在某一時點，由于總承包企業和業主往往對建造合同的完成進度確認有一定差異。在這種背景下，如果僅僅用成本百分比法或者工作量完成法則有可能人為地改變實際的完工進度，從而對總承包企業的收入和費用產生一定的影響。
二是物價變動與技術開發費對完工百分比法的影響。在成本百分比法下，企業投入成本的變化無疑會影響到完工進度的確認。在固定造價合同下，如果業主不同意因物價變動提出的項目索賠，則相當于原來編制的預算成本而言，當期確認的完工進度要大于實際的完工進度，從而影響項目收入的確認。另外，在一些企業可能借助于工程項目進行技術研發。根據企業會計準則要求，相關費用只能在“研發支出”科目下歸集，而非在“工程施工”科目下歸集。由此可見，如果企業在編制項目預算時，將依托項目進行的技術研發投入予以考慮，則“工程施工”歸集的項目成本會低于實際的項目成本。反之，如果項目預算尚未考慮技術研發投入成本，則會計核算的項目盈利水平與實際的項目盈利水平將會產生一定差異。這些問題可能引發項目績效考核、報表審計、高新技術企業認定等諸多問題。
三是在借款墊資情況下，借款費用未予以充分資本化。在外部競爭環境日益激烈的情況下，企業為了競標成功，常常會采用墊資的方式進行施工。在企業自身資金有限的前提下，往往會向一些商業金融機構貸款，以滿足項目進度和公司正常經營的需要。這樣，如果企業不能準確區分建造合同所占用的資金，為了簡化處理，誤將借款利息費用化。這樣就導致項目成本的減少，進而影響項目真實的盈虧狀況。
四是人工成本歸集不準確。作為項目成本的重要組成部分，人工費的歸集相對
比較重要。但是，對以EPC總承包企業而言，由于其常年施工項目較多，可能無法準確統計某一項目的工時。另外，某些單項工程可能予以分包時，分包方并不能及時將自己的人工成本予以上報。這些因素可能導致人工成本不能準確地予以歸集到相關項目中。實務中，部分企業采取了在會計報表期末根據項目預算予以調整人工成本的做法。即日常先歸集在“管理費用”科目，期末再調整到“工程施工”科目中。該做法雖然歸集了部分人工成本，但不夠嚴謹和科學。
五是內部關聯交易。在集團化管理模式盛行的情況下，對于一些大型的建造合同，集團內單位互為總包和分包的關系較為常見。這就牽涉到集團層面內部關聯交易抵銷的問題。實際工作中，在總包和分包單位對工程項目沒有及時進行結算的情況下，可能造成雙方對收入、成本和存貨及應收賬款(或預收賬款)確認的不一致。相應地，引起集團合并報表層面抵銷的不充分，導致財務狀況的扭曲。
六是報表項目反映內容不夠真實。在建造合同施工過程中，業主按經監理確認的工作量再予以確認是業界的普遍現象。而在某一時點，企業實際的工程進度可能要大于業主簽認的工程進度。這在一定程度上造成了企業確認收入的滯后。另外，現行準則中規定了“工程施工――合同毛利”這一會計科目，其實質是建造合同潛在的毛利，而非建造合同成本的組成部分。但出于會計核算需要，在會計期末，要求企業將“工程施工”和“工程結算”兩個科目對沖，對沖后余額為借方則反映為會計報表的“存貨項目”，余額為貸方則反映為“預收賬款”項目，直到項目結束，這兩個科目才真正實現全額對沖。實際上，從“工程施工”和“工程結算”兩個會計科目的含義可以看出，如此予以對沖后出現借方余額反映在會計報表項目中的“存貨”項目嚴格意義上并不符合其定義。
第二，解決方案。
一是加強建造合同管理。為了規范建造合同管理，提高項目經濟效益，企業應根據相關法律法規并依據《內部控制基本規范》，建立一套適合公司的建造合同管理辦法。通過明確的崗位分工和批準授權，加強合同投標和履約，防范企業風險。同時，加強項目的過程管理，及時確認合同收入和成本，以真實反映企業的經營業績。在制訂企業的建造合同管理辦法中，需要重點注意如下幾點：明確的崗位分工和授權可以確保公司項目投標的合規性和贏利性或者符合公司當前公司發展需要；建造合同投標階段工作的充分性直接關系到項目的可行性和盈利水平及法律風險；建造合同臺賬的有效管理可以降低企業執行建造合同的風險；合同結算與成本管理可以切實提高企業的項目盈利水平；建造合同資金的管理重點在于防范財務風險和提高資金使用效益。
二是根據核算對象采用合適的完工百分比法。實務中，在選擇完工百分比法的一個基本原則是：企業應該根據核算對象的不同特點來選擇相應的完工百分比法，以準確地核算企業當期應確認的收入、成本和存貨等報表項目。比如，從行業角度出發，對于EPC企業而言，除一些特殊項目采用第三種方法外，其他類型的工程項目可以采取第一種和第二種方法相結合的方式來分別確認完工進度。對于設計和建筑安裝部分，采用合同工作量法；對于設備部分，則采取成本百分比法。
三是項目預算的準確編制和及時變更。鑒于成本預算編制的準確與否直接影響到完工百分法，這就提示企業在在日常工作中，應加強項目預算的編制和及時調整。在編制項目預算時，應結合國家相關法律法規要求、商務合同、設計文件、當期原材料價格、預期外部環境的變化等進行。對于項目施工過程中，由于外部環境的變化，企業應及時調整項目預算成本。比如，在國家對安全生產費用要求有所變化時，企業應及時做出項目預算的調整。對于借助于工程項目進行的技術研發，在目前會計準則沒有明確規定已經itS，“研發支出”的費用能否在計算完工百分比時予以考慮的情況下，筆者認為，由于其實際發生的成本構成了項目的實際成本，故此在計算完工百分比法時，應予以考慮。雖然這樣操作會照成項目賬面盈利的虛增，但如果在業績考核時剔除這一因素帶來的影響。則既可以滿足公司內部業績管理要求，又能滿足會計準則的規定。
四是借款費用資本化。根據《借款費用》企業會計準則，對于企業當期發生的借款費用，應區分是否應予費用化或資本化。企業應當嚴格按照該準則要求，做好日常借款和用款記錄，對于運用到施工項目的借款，其發生的相應費用應當予以資本化，計人相關項目的成本。此外發生的借款費用，則予以費用化。
五是合理分配人工成本。在日常工作中，企業應做好人工成本的統計工作。在現代信息化比較普及的情況下，如果企業管理層比較重視項目管理，應該可以改變基礎數據不夠詳盡的現狀。這樣，通過日常相關員工工時的統計，財務部門可以據此合理分配項目成本。同時，企業應要求分包方及時提交項目報表，以便及時歸集分包方的人工成本。當然，企業對于分包單位報表及時上報的要求，其目的不僅僅在于歸集人工成本，更主要的目的是通過規范分包單位的管理，從項目總體上降低自己的風險和成本。
六是統一內部關聯交易規則。針對集團內公司因總包和分包單位因結算不及時的情況，集團公司在制訂建造合同管理辦法時應予以明確，要求總包和分包單位及時結算工作量并定期對賬。在編制報表日期，要求雙方提供相關內部關聯交易報表，以便作為編制合并報表內部交易抵銷的依據。
關鍵詞：水利水電建設管理研究實踐
龍灘水電站是國家西部大開發的十大標志性工程和“西電東送”的戰略項目之一，是紅水河梯級開發的控制性工程。工程已于2001年7月1日開工建設。
龍灘水電站位于紅水河上游廣西壯族自治區天峨縣境內，設計總裝機容量630萬千瓦，概算總投資243億元。1999年12月26日，由原國家電力公司（出資33%）、（出資32%）、廣西開發投資公司（30%）、貴州省基本建設投資公司（出資5%）共同發起組建龍灘水電開發有限公司，全面負責龍灘水電站的建設和運營管理（電力體制改革后原國家電力公司和原廣西電力有限公司的股份全部劃給中國大唐集團公司）。為保證龍灘水電站的順利建成，項目業主龍灘水電開發有限公司在工程建設過程中，深化改革，對在當今社會環境中大型水利水電工程項目管理的方法，進行了有益的探索、研究與實踐。按照“項目法人制、招標投標制、建設監理制、合同管理制”原則對工程項目進行管理。
1.工程建設管理的組織模式
項目的管理組織在建設這樣宏大的工程中起著決定性的作用。按照傳統的工程建設的管理組織方式，業主班子將是一個龐大而又復雜的組織機構。在設計項目管理組織時，項目業主以市場經濟的思維方法構思項目管理組織的模式，形成了按投資多元化、管理社會化、經營市場化建立工程項目管理組織的總體構想。這一構想就是要充分利用改革的成果，運用市場經濟的運作機制，實行龍灘水電工程建設的社會化管理。
作為電站建設的業主，龍灘水電開發有限公司負責電站的建設及運營，對水電站總體規劃與設計實施強有力的管理。公司在各參建主體中積極發揮主導作用，倡導管理創新，通過貫徹對合同主線實施“靜態控制、動態管理”的思路，促進各參建單位形成自覺的質量品牌意識、市場競爭意識及顧全大局的觀念，使工程進展較順利，質量、工期、投資等方面均得到有效的控制。龍灘水電開發有限公司本著精干、高效的原則和建立現代企業制度要求，為更好地發揮公司工程建設責任主體和實施主體的作用，加快工程進度、質量、投資、控制，進一步明確職責，規范運作，科學管理，提高管理水平。公司管理機構設置為“九部”，即：工程建設部、計劃合同部、機電物資部、工程技術部、財務管理部、黨群工作部、總經理工作部、環保移民部、人力資源部。目前，正式職工85人。除此之外，充分借用和發揮社會專業力量，將部分專業工程委托社會化的專業部門或機構對其的實施進行管理。這樣，形成了水電站項目業主與社會專業機構是以經濟關系建立起來的具有特色的大型項目的工程管理組織結構模式，實現了工程項目的社會化管理。在工程的具體事務管理中，水電站項目業主又是按市場化經營的方法進行運作，充分利用市場機制為水電站建設管理提供服務，使水電站建設得到有力的社會支撐。如水電站項目中某些設備的采購、貨物的倉儲、設備和大宗材料的運輸、有關的輔助服務等均按市場原則通過經濟合同來實現。社會化管理使業主的工程事務管理工作量大大減少，業主班子的人員規模可以降低至最低點，項目管理工作的效率和效果提高，降低了建設成本。水電站項目業主由此可以集中精力管理重大問題，在整個建設過程中定思路、定標準、定制度，一手抓規劃設計和工程建設，一手抓工程招標和合同管理，這樣在總體上就把握住了水電站建設的方向。各社會專業機構在統一的規范和規則下，各司其職，負責相應專業工程的具體實施工作。實行社會化管理，還可得到社會上最優秀的各方面的專業人才為水電站建設服務。
2.工程招標采購的方法
2.1.項目招標
龍灘水電站工程項目分標按照標界清晰，便于合同管理，優化施工布置，減少施工干擾的原則，將工程項目分標如下表：
序號合同名稱備注
1.左岸導流隧洞及左岸岸坡工程葛洲壩集團公司中標承建
2.右岸導流隧洞及右岸岸坡工程江桂聯營體中標承建（江南水電工程公司廣西水電工程局聯營體）
3.大壩工程七局八局葛洲壩聯營體中標承建（水電七局水電八局葛洲壩集團有限公司聯營體）
4.地下廠房工程1478聯營體中標承建（水電第十四工程局水電第七工程局水電第八工程局聯營體）
5.升船機工程待招標
6.大法坪砂石系統工程葛桂聯營體中標承建（葛洲壩集團有限公司廣西水電工程局聯營體）
7.水輪發電機組及附屬設備制造水輪機有東方電氣集團中標制造發電機有哈爾濱電機有限責任公司中標制造
8.大壩及引水系發電系統金屬結構及機電設備制造待招標
9.升船機設備制造待招標
針對招標項目規模大、技術要求高，項目業主在2001年初即制定了招標管理辦法，并報原國家電力公司備案，規范了招標工作程序。對項目立項、招標組織、招標程序、招標方式及投標條件、標底編制、評標委員會、保密事項等都作了規定，明確了責任。對投資200萬元以上的建筑安裝項目，一般采用公開招標方式，對投資在200萬元以下的建筑安裝項目，一般采用邀請招標的方式，邀請對象為目前正在龍灘工地施工的六家大型施工承包人投標。對部分監理等服務項目和零星機電設備項目，采用詢價后的邀請招標方式，邀請投標人不少于三家。
招標過程中，重點把握以下幾點：
2.1.1.認真審查招標文件，保證招標文件的合法性和嚴密性。
2.1.2.認真組織開標工作，保證競爭的公平和有序性。所有的招標項目，均采用公開開標，開標時有公證員現場公證，公司監事會和廣西檢察院預防職務犯罪處派員過程監督，保證開標過程的公正。
2.1.3.認真組織評標工作，保證評標過程的合法、公平、公正、合理。公司在評標過程中嚴格按照國家計委等7部委聯合的《評標委員會和評標方法暫行規定》來執行，外聘合格專家在評標委員會專家總人數的2/3以上，評標辦法在開標前作為招標文件的組成部分發給所有投標人，評標委員會專家采用綜合評分法和獨立評標。按照評標委員會推薦2~3命中標候選人，公司招標領導小組定標的程序確定中標人。招標評標的整個過程有廣西檢察院預防職務犯罪處派員監督，監督全體評標人員都能遵守評標紀律，避免外界干擾，使整個評標工作都能按照既定合法程序進行，保證了評標工作的公正公平性。
2.2.無標底工程招標實踐
無標底工程招標是在龍灘水電站建設中采用的一套完整的工程招標方法，它的核心是在工程招標時不編制招標的標底。它不是以“標底”作為工程招標的衡量準繩和評標尺度，而是通過一套嚴密、科學的招標操作程序和評標辦法來決定工程合同的授予者。實施無標底工程招標，按市場規律組織公開、公平、公正的競爭，排除了任何人為因素的干擾，保證了評標結果的客觀性和公正性。實施無標底工程招標，實質上對招標工作提出了更高的要求和挑戰，在市場發育不完善的條件下，其存在著很大的風險，必須要有真正堅持“剝奪每一個人的特權”的精神和勇氣，要敢于戰勝自我。其次，實行無標底工程招標，需要很高的條件，它要求招標者必須具有十分豐富的工程經驗、扎實的專業知識、相當高的技術水平和對工程所具有的深刻的判斷能力。即在無標底招標條件下，招標者應具備的評標方法和指標參數的合理確定、招標文件的嚴密編制、工程招標的有序組織、以及對投標單位資質管理和選定等的綜合能力。通過對大量工程招標經驗的總結和思考，水電站項目業主認識到只有從管理制度上、管理方法上采取措施，才能鏟除腐敗的溫床，徹底消除工程招標中的負面影響因素，真正地實行公開、公平、公正的工程招標與采購。由此，龍灘水電站形成并確定了工程招標采購的總體構思，其核心思想和總則是：在工程招標采購中要“剝奪每一個人的特權”；工程招標采購中的權力必須受到監督。在這樣的指導思想下，水電站項目業主根據龍灘水電站的實際，進一步對工程招標采購的方式和方法進行了探索，研究如何從制度上、技術上清除各類消極因素存在的可能性，在上級有關部門的支持下設計出一系列有關工程招標采購的組織方法、管理辦法和規章制度，具體包括：無標底工程招標的方法；科學公正的評標辦法；承包商資質信用的預審控制方法；招標采購的組織機制；工程招標文件的編制方法；工程招標中的技術要求；以及實施閉口總價和固定單價合同的措施等。
3.合同管理
3.1.合同管理的特點
龍灘水電站建設管理完全按照現代企業管理模式進行，合同管理制是建設管理的主線，其主要特點是：
3.1.1.嚴格合同的預管理。所謂合同的預管理，就是合同簽訂前，合同項目的計劃立項、招標文件的編制及審查等，這是合同簽訂后能否順利實施的關鍵。招標文件的編制和審查要以技術要求合理，商務要求嚴謹、公平，整體規劃可靠為原則。
3.1.2.嚴格合同的簽訂程序。每一份合同的簽訂之前，合同文本都經各業務職能部門會審把關，然后甲乙雙方要進行平等協商，就雙方關心的問題達成一致意見。這樣減少合同執行難度。
3.1.3.嚴格按合同辦事。在履行合同過程中，嚴格按合同約定辦事，對質量、進度、安全、造價、文明施工等管理要求，都遵從合同約定。合同雙方是平等的合同主體，一切事務的處理都以合同為準繩。監理工程師和設計代表，以及其他服務單位，都在合同規范的范圍內履行職責。對于設計變更和自然因素造成的費用增加，依據合同條款規定，本著公平公正的原則進行處理。
3.1.4.完善合同清算工作。合同履行結束，逐一對合同進行清算，一方面，合同竣工資料要求齊備并符合國家檔案管理要求，另一方面對合同費用問題要有最終決算，雙方對決算結果都要簽字認可。
龍灘水電站建設的合同管理只剛剛開始，隨著工程的進展，必然有許多新問題新情況，還有待于項目業主去研究去解決和實踐。
3.2.強化工程合同管理的核心地位
隨著我國的經濟由計劃機制向市場機制的轉軌，大型建設項目的管理也勢必由國家經濟體制改革的不斷深入而發生變化。市場經濟就是法制經濟、信用經濟，水電站項目業主認識到，龍灘水電站建設必須實行嚴格的合同管理制，必須以合同為主線、以合同為核心實施工程項目管理。
3.2.1.從組織上采取措施，實施規范化、制度化、標準化的合同管理，制定一整套合同管理的有關工作制度和規定，對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環節均作出明確規定。
3.2.2.樹立水電站建設管理中的一切行為均以合同作為惟一依據的意識，合同運用于項目管理的各個方面，以合同、經濟手段管理和實施水電站工程。
3.2.3.選擇確定符合水電站建設特點的工程承發包模式和合同結構，通過合理的合同結構實現和保證水電站項目管理組織的目標結構和運作。
3.2.4.根據水電站工程的具體情況和現實的社會經濟環境條件，在龍灘水電站的前期大部分主要工程項目上均實行閉口總價合同，鎖定建設成本。強化合同準備工作，從技術上和經濟上采取措施，創造和建立實施閉口總價合同的前提條件：堅持以施工圖進行工程招標，最大限度地避免和減少工程實施過程中的不確定因素和隨意性；強化工程招標中的合同意識，努力完備和詳細一切技術資料和現場環境條件，使承包單位能夠以最小的風險在完全公平的環境中進行投標競爭；嚴密制定合同文件，合理確定工程合同的界面與工程范圍，事前分析可能存在的不確定事件和風險，有針對性的采取保護措施；充分考慮和保證承包單位的利益，引導承包單位注重技術方案的競爭，集中力量用于工程的實施，從而保證工程的質量和進度。
4.工程管理方法的研究與實踐
通過對項目目標控制方法的不斷研究和實踐，龍灘水電站在工程管理和控制的具體方法方面形成了一些較有特點、較為成功的做法。
4.1.通過規劃設計、科學技術、工程招標控制項目投資。在龍灘水電站的投資控制工作中，從工程的規劃設計、工程技術、工程招標等方面入手，控制工程的投資，節約建設成本。水電站項目業主堅持以設計為重點進行項目的投資控制，以極大的精力投入于工程的設計工作，進行設計方案的比較和改進，由此才有左右岸導流洞洞形設計方案的改變，經過設計優化的導流洞洞形設計方案，節約了大量的投資。控制水電站項目投資的另一思路是以現代科學技術為先導，依靠科技來實現投資控制的目標。在工程的設計、施工方案、設備選型等各項工作中，均設立相應的研究課題，投入科研經費，開展了大量有關工程建設的科學研究、試驗和實驗，取得許多科研成果。這些研究成果的應用既解決了工程難題，又為節約投資提供了有力的支持。通過嚴格、嚴密的工程招標是控制投資的又一思路。通過重點強化工程招標工作，建立公平、公正、公開競爭的良好環境，以最合理的合同價獲得最好的施工隊伍和最強的工程保障能力以及可靠施工技術方案。此外，前期工程通過實行工程閉口總價合同，充分依靠和發揮監理的作用等一系列控制措施和方法，使龍灘水電站的實際投資被控制在計劃的目標投資值以內。
4.2.獨立平行的工程質量監理。工程質量不僅關系到建設資金的有效使用，而且關系到社會公眾利益、生命和財產的安全。水電站項目業主以制度建設作為抓好工程質量的根本保證，建立層層負責的質量責任制，形成全過程、全方位的質量保證體系；以工程招標、工程監理、合同管理作為工程質量管理的基礎性工作。尤其是對于工程監理工作，在具體的做法上采取了特殊的措施，即在所有的工程監理合同中規定：工程監理單位必須同時與施工單位各自獨立平行地進行全部工程的質量檢測，包括必須使用獨立平行的檢測儀器和工具；獨立平行地實施質量檢測；獲取獨立平行的檢測數據和資料；提交獨立平行的檢測報告等。這樣在每一個工程上，都能同時得到分別來自監理單位和施工單位的各自獨立的兩套質量檢測與評估報告，可以切實掌握工程質量的真實情況，確保得到一流的施工質量。
4.3.依靠科技縮短建設工期。對于為期6.5年左右的建設工期，首先是以嚴謹的科學態度，分析論證進度目標實現的可能性以及存在的主要影響因素。針對關鍵問題，事先研究制定解決的方案，超前采取措施進行了一系列技術實驗和系統研究等。在得到了解決所面臨的一系列重大難題的系統方案之后，水電站項目業主緊緊抓住2007年7月1日水電站第一臺機組發電的進度控制總目標不放。在工程的建設過程中，集中力量做好項目前期的各項準備工作，抓緊工程的設計工作，為后期項目實施階段工程的順利展開積極創造條件。在進度控制工作中，以進度大節點作為控制的關鍵，保證落實大節點目標；建立工程協調制度，定期或不定期地協調各參建單位之間的進度關系；實施工程進度的動態控制，及時調整進度計劃。科學的進度規劃和有效的進度控制，為確保了龍灘水電站發電目標的按期實現。
4.4.文檔資料的制度化、規范化管理。為加強水電站項目檔案管理，建立健全項目檔案，龍灘水電站制定了有關工程文檔資料、工程竣工資料等的管理制度和規定，實行文檔資料的制度化、規范化管理。其中，采取的一個有效管理方法是賦予業主檔案資料室在檔案管理中的一項特殊權力：工程合同尾留款的支付簽發權。水電站項目業主在工程合同中均約定，預留合同價款3％～5%的工程尾留價款，作為工程保證金和工程竣工資料、項目檔案的保證金。合同規定，工程參建單位必須嚴格按照要求收集、整理、歸檔工程各環節的文件資料；工程竣工資料、項目檔案經業主檔案資料室認可接收，簽發歸檔交接單之后，才能獲得最終尾留款的支付。通過經濟制約手段，有效、及時、規范地健全了龍灘水電站的前期工程項目檔案。
運用上述這些管理思想與方法組織與實施工程項目管理，使龍灘水電站的建設取得了良好的效果和成績：
4.4.1.水電站的設計起點高、意識超前，通過一次規劃、分期實施、滾動開發的構想，圓滿成功地解決了遠期與近期建設的有機協調，實現了規劃設計的可持續發展。
4.4.2.通過水電站總體規劃的不斷優化和調整、通過合理的設計來節約投資；以現代科學技術為手段，提高項目建設各階段、工程各方面的科技含量，實現了項目的投資控制目標，節省了相當的建設資金。
