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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇集團年度總結，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：預算控制機制；企業管理；應用
中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-01
一、預算控制概述
1.預算涵義。預算作為企業經營規劃和動態控制的一種管理方法，將企業一系列量化的經營活動做了計劃性的安排。其內容涵蓋企業未來經營活動計劃，它是企業管理者為職能各部門所設定的預期目標、經營策略、實施方案。
2.預算控制涵義。預算控制是根據企業量化的預算決策目標、資源配置標準來監督、檢查企業各部門經營活動，其目的是為了保證企業完成預期設定的經營目標，并使執行部門在實施過程中受到嚴格約束的過程。
3.預算控制的本質。預算控制主要立足于企業發展，通過市場的調查，數據的參考以及對未來商品市場的預測，指引企業生產、經營，控制企業財務、資金的流動，規范企業各職能部門運作過程等。因此，預算控制既不是單純的企業計劃，也不是簡單的財務核算，而是管理企業的一種方法，有時也是企業管理機制有效性的一種表現。
二、日華鋼鐵集團預算控制機制案例分析
1.公司概況。日華鋼鐵集團主要生產附加值高，技術含量高的鋼鐵產品。該集團未來的經營戰略目標是：躋身于我國前五百強大型企業行列，使企業成為以生產鋼鐵為主，經營實業、金融、貿易為輔的多元化大型集團企業。而實現這一遠大目標的前提，是從根本上把日華集團的內部管理提高到相應的水平上來，財務管理是該目標達成的重中之重。
2.預算控制機制的構成。
2.1日華集團年度預算框架構成。日華集團的年度預算主要由總預算、生產成本預算以及期間費用預算三部分組成，其中總預算包括損益預算、現金流量預算、資本性支出預算和資產負債預算。預算書將作為日華集團經營的基本控制標準。
2.2日華集團年度預算編制流程。日華集團編制預算書的方式結合了“自上而下”和“自下而上”編制方法。并且規定每年十月份開始編制下年度預算，具體編制流程如下：
一，預算綜合管理部門調研集團預算期間集團將要面臨的外部經營環境，以經濟政策、經營市場、內部條件為調研重點，對集團外部環境進行全面的分析，根據分析結果測算集團整體效益，并拿出多種經營方案編制集團下年度計劃大綱和年度預算書，為公司下年度經營決策提供依據。二，預算綜合管理部門將下年度計劃大綱和年度預算書匯報到集團，集團根據匯報的重大經營原則、預算指標和效益指標研究、討論，并確定集團下年度預算編制的經營目標和經營基本原則。三、集團在確定最終的經營方案后，可要求預算綜合管理部門根據集團的要求將下年度預算目標及預算指標落實到預算職能部門和相關責任部門中。四，預算綜合管理部門結合預算職能部門和相關責任部門編制的相關預算草案進行綜合性平衡，最終編制出總預算，報請集團批準。預算綜合管理部門根據審批通過的預算指標分解落實到相關職能部門和業務部門，在實施過程中按預算規定進行評價、考核各部門執行情況。
2.3日華集團預算控制機制的分析。日華集團實施的預算控制機制的主要目標是提高企業整體效益和價值最大化，為了避免預算控制機制過于書面化，日華集團已經建立預算調整和追加預算的流程，既保證了預算控制的剛性，又使預算控制機制具有一定的彈性。日華集團在預算控制過程中還建立了相應的預算考核體系，重點指出內部稽核的重要性，審核相關部門執行預算控制機制的情況，推動預算標準不斷的優化，使集團整體運作按標準化運行。
3.預算控制機制存在的問題。日華集團的預算控制機制在現代企業管理控制中還是比完善的，但也存在一些問題，有待改善。
首先，日華集團預算考評機制還不夠完善。預算考評機制主要作用是評價各職能部門執行預算的情況。雖然日華集團建立了一個比較完整的預算考核體系，但缺乏一定的原則性和策略性，導致預算控制機制無法發揮其應有的作用。其次，日華集團制定的預算控制機制缺乏有效的激勵機制。激勵機制可以刺激企業員工提高積極性，使企業獲得更加豐厚的利潤。它既是一種激發員工積極性和主動性的管理方式，也是實現預算控制機制的重要手段。缺乏這種激勵機制，就很難使員工充分發揮自身的潛能。而日華集團的預算控制機制中就恰恰缺少了這種激勵機制，使預算控制與預算考評相脫節，員工的積極性與主動性普遍不高。
4.如何完善預算控制機制在企業中的應用。
4.1完善預算管理組織機構。完善的預算管理組織機構是保證預算控制機制有效實施的前提，這就需要企業各個部門相互協調配合。因此，日華集團應該將企業各部門領導組織起來成立預算管理委員會，形成一個獨立的預算機構，及時回饋預算執行過程中發現的問題，保證預算控制機制有效的實施。
4.2進一步完善預算考評機制。預算考評機制作為承接預算管理各個環節關鍵點，在預算控制機制中發揮著十分重要的作用。對此，日華集團應在確保預算控制機制有效實施的前提下，遵循可控性原則與總體優化原則，采用綜合性預算考評策略，區分不同層級的考評制度，結合動態考評和綜合考評進一步完善預算考評機制。
4.3建立有效的預算激勵機制。完善的預算考評機制離不開有效的預算激勵機制，他不但可以激勵員工的積極性，同時也能使企業發現預算控制機制中不可控因素。為此，日華企業可以制定一個較完善的考核流程，將績效與獎懲掛鉤，有效的激發員工作上的積極性，使企業的戰略目標順利完成。
三、結束語
在多變的經濟市場下，企業的發展與壯大，除了需要依靠先進的生產技術外，還需要運用科學、合理的預算控制機制為企業的發展指引道路，激勵企業不斷革新、不斷創新，增強企業在經濟市場上的競爭能力。
參考文獻：
一、工作措施：
1、明確制定集團年度計劃、全面合理工作布局、層層分解落實;
2、用業務流程體系進行工作規范、過程跟蹤、督導培訓與工作調整;
3、用進度管理表單進行執行力、效率和目標管控;
4、用質量管控體系進行工作質量管理、客戶服務滿意度和信任度、與經營思路調控;
5、核心團隊建設，加強職業規劃、建立晉升機制;
6、加強企業員工培訓，提升員工素養與能力 ;
7、企業文化建設，實現團隊向心力、凝聚力培育和團隊滿意度與信任度提升;
8、明確各崗位責、權、利，建立科學合理的激勵機制。
二、目標分解：
(一)六月份目標：
1、協助人力資源部明確崗位職責，制定崗位說明書;
2、跟蹤新流程的實施進展;
3、加強與賽普咨詢公司的溝通，解決遇到的困難,建立計劃管理體系;
(二)第三季度目標：
1、根據上半年集團公司整體的經營情況對各部門進行績效指標評估，修訂各部門經營指標的考評值，使其與公司整體經營保持同步。同時將不合理、不可控的現象進行修訂;
2、對公司在開發項目進行項目里程碑節點制定，與賽普溝通，建立固定模版;
工作計劃 工作計劃格式 工作計劃寫作 周工作計劃 月工作計劃 季度工作計劃
3、按計劃推進《組織管理手冊》、《組織權責管理手冊》的實施，并對各部門推行過程進行跟蹤與監督;
4、在制度建設與流程優化方面，對跨部門業務流程中存在的爭議及時組織相關部門進行溝通，解決流程中存在的交叉、盲區等問題;
5、提升公司網絡信息服務水平，強化監督功能;
6、企業信息安全建設，以統一規劃、統一設計、統一投資、統一管理為原則，建立起符合公司實際需求的網絡安全架構體系。保障erp系統與未來oa系統的數據安全與資源共享。
(三)第四季度目標：
1、10月份開始協助財務管理中心進行集團資源盤點，包括對行政管理費用、各分公司運營費用等進行盤點、評估;
2、構建制定運營中心年度經營管理預算方案;
3、完成集團公司XX年度工作計劃的制定;
4、組織制定集團公司XX年整體發展規劃;
5、依據XX年各分公司績效指標、財務成本核算，組織各分公司簽訂經營目標責任書;
6、依據投資擔保公司已簽訂的XX年《投資擔保公司總經理目標責任書》制定對應的考評指標，做出公平、公正的考核、評價;
關鍵詞：全面預算管理；建筑企業；成本
中圖分類號：F811.3 文獻標識碼：A 文章編號：
一、我國建筑企業實施全面預算管理的必要性
所謂全面預算管理，就是指通過預算編制、執行、控制、考評與激勵等一系列環節，將企業各職能部門、其他責任單位工作的目標同企業的戰略目標緊密聯系起來，有效地組織和協調企業的生產經營活動。對于施工企業而言，在項目數量確定的情況下，降低施工成本就成為了增加利潤的唯一手段。而全面預算管理將管理與項目成本控制緊密結合，對加強施工企業工程項目的成本控制具有重要意義。全面預算管理不僅僅是一種方法，更是作為一種有效管理機制而存在，反映了企業對市場要求的應變和措施，有利于企業了解家底、調配資源。同時，實施全面預算管理為績效考核提供標準，科學的預算目標值可以成為公司與部門績效考核指標的比較標桿。全面預算管理在為績效考核提供參照值的同時，管理者也可以根據預算的實際執行結果不斷修正、優化績效考核體系，確保考核結果更加符合實際，真正發揮評價與激勵的作用，對提高企業效益具有重大意義
二、我國建筑企業實施全面預算管理
1、公司高層的支持與參與
全面預算管理既涉及到公司戰略，又影響到日常管理；既涉及資金營運，又涉及采購、生產和銷售、服務等各個部門和整個流程。企業內部的高層管理者必須承擔起項目負責人的角色，才能讓預算管理實施順利完成部門之間的協同及文化轉變。這就要求董事會、總經理掛帥“預算管理委員會”，直接介入預算管理的授權、預算的審批等具體環節，而且在預算管理的整個落實過程都要求具有權威性的領導階層來加以推動，從而提出集團預算管理發展方向及改進要求；提出年度生產經營目標并上報董事會；確定年度預算編制的重大前提條件；審查集團年度預算草案并上報董事會；聽取預算執行情況和預算管理工作進展的匯報；審查、批淮各單位、部門的預算調整事項；審查集團年度預算執行情況并上報董事會。總之，只有將其作為企業的一項全面管理系統工程來加以重視，才能取得預期效果。
2、先進科學的信息系統的支持
全面預算管理的成功要求有力的信息支持，沒有預算管理信息化技術的建設，全面預算管理的效果將大大折扣。施工企業業務分散、信息雜亂眾多，需要實現信息化管理，對企業作業情況行詳盡的核算、統計、分析、考核，從而進行企業資源的配置以及計量企業所有與財務狀況相關的業務活動，實行實時、動態、嚴密的預算控制和流程控制，這就需要信息系統的支持，例如有的企業引用了ERP管理，通過該系統有效的將每一個科目的信息及時的傳達給項目負責人，并且與相應的預算進行比較，及時提出預警或禁止信息，確保了預算的執行。
3、建立預算調整制度
預算是在年初做出的全面經營活動的一種策劃和安排，既然是年初的預算，在執行過程中就一定會發生或大或小的變化，在信息社會如此發達的今天，我們對預算要實行一種動態的管理方法。即在預算的執行過程中，對出現執行的結果與目標預算偏離的情況，要建立預算調整制度。根據財務月度核算的制度，我們每個月要對預算執行情況進行分析，找出形成偏差的原因，及時向預算管理常設辦公室即財務部上報，經預算管理辦公室審批后予以調整預算，項目部能夠及早采取措施，確保全年預算總體目標的實現。
4、建立預算控制的反饋制度
對于預算執行過程中要建立反饋制度，反饋制度分為定期的書面報告制度和例會制度。按照財務月度核算的慣例，定期的書面反饋制度以一個月為周期，每個月底形成一份書面反饋報告，定期書面反饋報告由項目部每月向財務部上交，報告的內容包括本月預算的執行情況、執行效果、實際業績與目標預算存在的偏差、存在偏差的原因以及下個月準備采取的詳細、具體的應對措施等。項目的預算執行情況分析會一般一個季度組織一次，參加預算執行活動分析會的相關部室一般由經營部、財務部、采購部、調度室、技術部、工程部幾個部門組成，會議的主要內容就是對預算執行情況予以通報和評價，總結成功的經驗和方法，互相借鑒，吸取失敗的教訓和管理中存在的不足，加以改進，重點是為指導下一個階段預算的執行制定具體保證措施。
5、建立預算執行責任制度
項目預算管理小組要制定并貫徹執行預算責任制度，明確、落實各部門的職能與職責，并制定嚴格的考核獎懲辦法。同時還應根據年度預算編制月度執行預算，加強對預算執行情況的控制，以確保年度預算指標的全面完成。吉林化建公司有一整套完備的各項管理規定和各個崗位的職責與流程，預算的執行控制工作要滲透到每一個相關崗位的日常業務活動中，從制度建設上為預算的執行提供保障。
6、加強全面預算管理執行結果的考評
預算的考評就是要把預算執行情況與責任人和員工的經濟利益掛鉤，獎懲分明，從而使員工與企業形成責、權、利相統一的責任共同體，最大限度地調動每個員工的積極性和創造性。預算的考評堅持動態考評和綜合考評相結合的原則。動態考評是在工程建設的施工現場進行的，對于預算的實際執行結果和預算指標之間差異的即時確認和處理。差異確認和處理得越及時，對于預算執行行為的調控越主動，也就越有利于保證預算目標的實現。動態考評強調及時反饋，及時處理，實行的是即時考評。綜合考評則是預算期末對于各責任單位預算完成情況的分析評價，其考評對象包括企業內部各個責任層次，而考評內容以成本、利潤、資金回款等財務指標為主，實行的是事后考評。對于充分發揮預算機制的作用來說，動態考評與綜合考評是相輔相成、缺一不可的。動態考評作為過程控制的重要手段，與期末的綜合考評相得益彰，使得過程與結果并重，真正發揮了系統控制的作用。
三、結束語
總之，科學健全的全面預算管理，已成為現代企業管理的一項非常重要的工具，尤其對現代施工企業的運作起著非常重要的作用，同時，我們也應該認識到，施工企業所面臨經營環境的復雜多變性，決定了全面預算管理不可能解決所有的問題，還需要施工企業運用包括全面預算管理在內的各種手段，加強對施工企業的管理和改造。
參考文獻：
1、陳晰.企業全面預算管理存在的問題及改進措施.當代經濟，2006，(8)
一、資金預算管理的意義
1、 提高對資金的內部控制，避免資金的無效使用和出現偏差。
2、 優化資金結構，降低企業的籌資成本。
3、 提高企業的經營管理水平，防范企業的經營風險。
二、資金預算管理調研的基本情況
由于預算管理在我國企業中推行的時間比較短，各個企業在預算體制建設、執行分析及考核評價等方面存在較大差異，主要有三種類型：
1. 既編制全面預算同時又編制資金預算
2. 編制全面預算但未編制資金預算
3. 既無全面預算又無資金預算
三、資金預算管理存在的問題
4. 對資金預算不夠重視。認為生產經營高于一切，但如果只重視生產，不重視管理，會面臨管理失當引起的經營危機。在保證生產有序開展的同時，科學合理的進行資金預算管理，恰恰能更為有效的降低成本、增加收入、提高效益。
5. 資金預算編制不科學。從編制形式上看，沒有將其與生產經營活動的安排有效結合起來。從編制內容上看，缺乏體現對未來預測的指標值，預算指標值缺乏客觀性。從編制方法上看，目前采用的編制方法更多的是財務核算的方式，一些先進預算編制方法并沒有得到廣泛應用，預算的事前控制和指導作用受到影響。
6. 資金預算缺乏全面性。部分企業主要由財務人員負責預算編制過程，使得企業的資金預算缺乏合理性，只有在其他業務部門的的預算編制的較為合理時，企業的資金預算才可能具有合理性和準確性。
7. 資金預算執行不到位。資金預算編制階段的不科學，不符合實際需求情況，在實際開展業務時受到資金預算的制約。公司管理層對資金預算本身不重視，一些超資金預算或無資金預算的項目因為領導授意得以進行，資金預算的控制力嚴重削弱。
8. 資金預算分析考核不完善。預算不和考核掛鉤，或者預算的考核流于形式，使得預算成為軟約束，失去了權威性和嚴肅性，影響了預算管理的激勵機制作用的發揮。
9. 缺乏全面預算系統的支持。雖然有部分企業借助EXCEL來完成預算數據的錄入、取數、查詢、分析等，但由于缺乏全面的預算系統的支持，從具體的使用效果上來講并不理想。
四、集團資金預算管理基本構想
（一）資金預算組織機構及職責
? 資金預算管理委員會的職責
· 負責討論制定、修訂集團有關資金預算管理的制度或辦法；
· 擬定資金預算編制與管理的原則和目標；
· 審議集團資金預算方案和調整方案；
· 協調解決資金預算編制和執行中的重大問題；
· 討論決定資金預算考核辦法及兌現方案；
· 討論決定集團年度資金預算考核指標的重要調整及考核的修訂；
· 接受并討論分析資金預算執行報告。
? 資金預算管理辦公室的職責
· 組織集團資金預算的編制、審核、匯總及報送工作；
· 組織下達資金預算，監督資金預算執行情況；
· 編制資金預算調整方案；
· 協調解決資金預算編制和執行中的有關問題；
· 分析和考核集團內部各部門、各分子公司資金預算完成情況；
· 督導各部門、各分子公司切實執行預算有關事宜。
? 資金預算執行單位的職責
· 負責本部門、本分子公司資金預算編制、上報、分析和控制工作；
· 負責本部門、本分子公司預算指標分解，落實到各環節和各崗位；
· 按照授權審批程序嚴格執行各項資金預算，及時分析資金預算執行差異原因，解決資金預算執行中存在的問題；
·
? 資金預算執行單位的職責
· 及時總結分析本部門、本分子公司資金預算編制和執行情況，并組織實施考核和獎懲工作；
· 配合集團資金預算管理機構做好資金預算的綜合平衡、執行監控等工作。
· 各部門、各分子公司需安排對業務熟悉的專人來負責預算工作的全過程
（二）資金預算管理的內容
? 資金流入預算
經營活動產生的現金流入
投資活動產生的現金流入
籌資活動產生的現金流入
? 資金流出預算
經營活動產生的現金流出
投資活動產生的現金流出
籌資活動產生的現金流出
（三）資金預算編制過程與審批程序
年度資金預算的編制與審批
月度資金預算的編制與審批
? 資金預算相關表格設計
表格設計是預算的基礎和關鍵，在設計預算表及其格式時，要注意以下幾點：
· 表格設計應該由精通業務的技術、財務、工程預算等人員參與。
· 編制時，要充分交流，統一認識，設計出合適、準確、易管理的，各級責任人目標和責任明確的預算表格。
· 采用“分性質，分類別，分規格型號，抓大放小，切合實際”的制作明細表原則。
（四）資金預算的執行與控制
· 應充分利用資金預算的指導控制作用，要建立嚴格的授權批準程序，明確領導審批的權限和范圍，分工把關，確保資金預算目標的實現。
· 充分發揮內部審計監督作用，對各部門、各子分公司進行不定期的資金預算審計，糾正資金預算執行中存在的問題，維護資金預算管理的嚴肅性
（五）資金預算的調整
（六）資金預算的分析與考核
? 按月召開資金分析會議，全面分析資金預算管理情況，通報資金狀況，研究、解決資金管理中存在的問題，提出加強和改進資金管理的政策措施，糾正資金預算執行中的偏差。
? 資金預算考核是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導每一位員工向預算目標努力的效果。
五、加強資金預算管理的建議
1. 健全集團資金預算管理制度，確保資金預算機制的有效運行。
2. 形成全員參與機制，資金預算管理需要決策層領導的高度重視和參與，資金預算管理要求各部門的密切配合。
3. 完善資金預算編制的管理體制，集團可以根據需要成立多級資金預算管理體制，提高預算編制的準確性，使預算目標更具科學性和挑戰性，也有利于落實責任；資金預算的編制需要經過反復修改、反復討論，形成一個從自下而上，到自上而下的預算編制過程。
4. 加強過程控制提高執行水平
? 月度資金預算經審批后，原則上不予調整。未列入年度資金預算的項目和超過年度資金預算額度的項目，不得列入月度現金流量預算，但確需追加支付的必須按規定程序申請、審議、審批。
? 月度資金預算是辦理各種財務支出的必備依據，預算一經批準，應嚴格執行，未列入月度資金預算的項目，財務部門不得支付資金。
5.完善預算考核和獎懲制度，沒有資金預算的考核，集團的資金預算可能會流于形式，資金的預算管理將成為空談。
財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在09年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的09年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
一、嚴格
遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合我們集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作；設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程；在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的20xx年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式
根據20xx年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在20xx年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了20xx年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
20xx年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：
公關目標
讓消費者了解并認可吉利集團的戰略轉型計劃，扭轉消費者對吉利現有品牌的認知，將品牌內涵擴大傳播，強化清晰吉利“安全、環保、節能”的品牌精神；
進一步深化新品牌（全球鷹、帝豪、上海英倫）的品牌形象，宣傳新品牌在技術、質量上的優勢，提高品牌美譽度；
讓消費者了解并認可吉利集團在汽車安全問題和環境保護問題上所做的努力，深化吉利集團“中國汽車行業負責任、有作為的國際公司”形象。
活動創意
車，一直是人們所依賴的出行工具，而我們的口號“安全、節能、環保”，正是未來人們對于車的基本需求，也是吉利公司一直倡導的。本策劃整體活動主題為：綠動?生命――2012年乘坐吉利汽車生還的100種理由。綠動：賦予了此次活動節能環保又充滿活力的特性。生命：代表著我們所做的都是為了讓人們有一個安全的乘車體驗。
電影《2012》播出后，人們對于“世界末日”有一種恐懼心理，有關話題容易引發熱點。2011年第14屆上海國際車展，推出以游戲“極品飛車”為原型的大型模擬試駕互動游戲。該游戲以“2012年乘坐吉利汽車生還的100種理由”為項目主題，以國內和國際吉利汽車受眾為主要公關對象，旨在幫助參與者在刺激的模擬駕駛中，體會吉利汽車安全、節能、環保的優良性能，并通過游戲了解汽車安全節能知識。以“互動體驗營銷”為創意宗旨，向所有中國吉利汽車關注者和希望了解吉利文化的國際友人進行“綠動?生命”的年度品牌活動推廣，讓消費者了解并認可吉利集團的戰略轉型，提高品牌美譽度。
本次公關策劃的特色是：一個主題――綠動?生命――“2012年乘坐吉利汽車生還的100種理由”大型互動游戲，以寓教于樂的方式，教授安全環保知識，提高安全環保意識；三大渠道精準傳播――網絡媒體、廣電媒體、平面媒體；四種方式整合傳播――國內國外交互、官網和民間協作、網上和網下同步、短期和長期結合。
根據受眾態度轉變過程的三個階段設計了該項活動。在第一階段――喚起關注階段，借助上海國際車展這一權威平臺的聲望，加之電影《2012》播出后人們對災難的恐懼心理，開展公關活動預熱宣傳。
在第二階段――引起興趣階段，我們將借助“極品飛車”這一著名游戲，幫助受眾在互動游戲中主動獲取有關吉利的相關信息，并接受和認可吉利集團“安全、節能、環保”的理念。游戲，既是一種娛樂，也是一種體驗，由此可引發品牌與受眾的互動。本次公關活動力圖通過參與者乘車的親身體驗，使其自愿接受吉利品牌所傳達的信息。
在以上兩個階段的公關造勢過程中，受眾很容易將吉利的新理念轉化為自身的態度，因而進入態度和行為轉變的第三階段。
活動介紹
在2011年上海國際車展的吉利展臺上，吉利設計互動游戲區域，邀請參觀者前來挑戰。該互動游戲以游戲《極品飛車》為原型，參與者將在游戲中模擬試駕吉利汽車，在規定的油耗范圍內，經歷地震、山崩、海嘯等2012年世界末日可能出現的一系列險阻。最終，系統將根據參與者在游戲過程中的表現，判斷參與者在2012年生還的可能性。
判斷的指標主要包括：節能系數（如耗油、耗電指數）、安全指數（躲避危險的能力）以及參與者的駕駛能力。通關者將得到100元的現金獎勵，對于未能通關者，系統將自動根據參與者車禍的原因播放自救短片，教授體驗者在該種情況下自救的知識。體驗者在參與游戲的過程中不但可以體驗吉利汽車優良的安全節能性能，同時還能學習到汽車安全、節能知識，可謂一舉兩得。
媒體策略
此次公關活動依托2011年上海國際車展展開，以“2012年乘坐吉利汽車生還的100個理由”為項目主題。
預告階段：選擇四大門戶網站進行彈出式廣告的投放，利用網絡新媒體對目標人群的廣闊覆蓋面簡要預告此次活動。
預熱階段：綜合利用網絡、廣播、電視、平面等多種媒體進行大規模宣傳，并與受眾互動，征集汽車節能、逃生方式，在活動開始前制造如何安全、節能、環保使用汽車的輿論，并樹立吉利汽車在這些方面的理念及技術上的優勢。
活動執行：持續向媒體提供活動現場的新聞稿，進行試駕體驗等現場活動的系列報道。
活動后期：總結此次公關活動，鞏固活動成果，強化吉利“安全、節能、環保”的全新形象，對在各大4S店的后續活動進行追蹤報道。
在媒體選擇方面，我們將遵從多媒體傳播戰略。在平面媒體方面，我們選擇了以《北京青年報》為代表的一線城市地方報刊，以擴大一線城市的宣傳力度；《南方都市報》為代表的新興高端報紙，以拓寬吉利汽車的高端市場路線；以《汽車之友》為代表的汽車專業報刊，以提高吉利汽車在專業領域的認可度和美譽度。在廣電媒體方面，我們選擇了央視2、4、9套節目，旨在借助央視的影響力將吉利理念深入到相應受眾；另外我們還選擇了收聽率第一的交通廣播，以便更快捷地接觸到車友；最后就是以CBS為代表的國際廣電媒體，以提高吉利汽車在國際上的聲譽。
項目執行和評估
一、認真完成各項工作
1、及時準確的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。
2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。
3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。
二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質
1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
三、工作中存在的不足
盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：
1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。
2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。
四、20xx年工作計劃
嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作：
1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。
2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。總結經驗，建立健全良好的工作機制。
財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在XX年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施erp軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、erp管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的XX年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對XX年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式
根據XX年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在XX年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了XX年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
XX年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。
2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。
3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。
4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計劃安排，調控好各項經營用資金。
山東興華建設集團有限公司是***市民營企業納稅突出貢獻單位，市百強民營企業，***市建筑業綜合十強企業。公司實力雄厚，下屬企業40余家，集團年實現產值20億元，上繳稅金近7000萬元，經營范圍涉及建筑施工、房地產開發、商混生產、物業管理、城市供水、機動車檢測等多個行業，是***開發區民營企業中的排頭兵。
***綠環農業科技綜合示范園項目位于***開發區辛安辦事處殷家河水庫東側，由集團公司2008年度投資500萬元建設，并注冊成立***綠環生態園有限公司負責項目的實施。綠環公司承包租賃辛安辦事處殷家河、于家村等社區70畝閑置地進行綜合性農業示范園區開發建設。通過對園區進行科學的規劃設計，并在區農發局的指導下引進種植無公害蔬菜，養殖良種豬、羊、雞鴨鵝和林果種植，形成農業科技示范園地，實現農業項目的一體化發展模式，通過其科技示范作用帶動周邊農戶及我區種、養殖業的科學發展。
目前園區已經建成冬暖式新式蔬菜大棚2個近2000平方米，蔬菜種植園區40畝，豬羊雞舍4000平方米。項目建設有力促進了我區優良生豬、良種羊、品種雞的養殖產業鏈的延伸，有利于養殖種植新品種的繁育和推廣，也是區農業示范基地。目前已經是當地里岔黑豬、瑯琊雞、烏龍鵝，以及引進優良畜種的保種育種基地。
通過園區示范，發揮科技帶動作用，為市民提供無公害綠色肉品和蔬菜的同時，帶動周邊農民養殖戶發展，走上致富路，對促進我區農村經濟又好又快發展、加快社會主義新農村建設有很大的推動作用，經濟效益、社會效益顯著。
1、生態效益
綠環農業綜合示范園區采用的發酵床生態養豬技術是國家、省、市推廣的新式環保養殖技術。發酵床生態養豬技術具有成本低、效益高、無污染、零排放、操作簡便衛生，充分利用農業有機資源等優點。其工藝是利用有機墊料建成一個發酵床，用發酵床來吸收豬的糞尿。這個發酵床是利用微生物作為物質能量循環、轉換的“中樞”性作用，將選取的特定有益微生物菌群，配加天惠綠汁、乳酸菌、漢方劑、氨基酸、礦物MA等營養劑，按一定比例與木粉、秸稈、玉米芯、花生殼粉、原土、食鹽等混合發酵制成有機復合墊料，墊入發酵床，即可滿足舍內生豬對溫度、微生態、通風透氣等生理性需求。它利用生豬的拱翻習性，使豬糞尿和墊料充分混合，經過分解發酵，使豬糞尿的有機質得到充分的分解和轉化。微生物以尚未消化的豬糞為食餌，繁殖滋生，并除去臭味，同時繁殖生長的大量微生物又向生豬提供了菌體蛋白質等食物，使豬舍演變為飼料工廠和糞污處理廠，其墊料3-5年更換一次，可形成非常好的有機肥料，從而形成了一個生態鏈，達到生豬養殖無蠅蟲、無臭氣、無污染、零排放的效果，使養豬又回到了大自然的環境里。
2、經濟效益
示范園區年可產出蔬菜50萬斤，生豬存欄最大可達1000頭（目前存欄300頭），肉食羊300只、雞鴨鵝6000只，在確保企業內部職工餐廳供應的基礎上，打造綠色環保品牌，為市場提供優質、綠色環保的肉、蛋、蔬菜，全年可實現利潤100萬元。
3、社會效益
一是，該項目建設地點原屬水庫水源地，地勢低澇，農民基本無法種植的農作物，多處地塊已經閑置荒蕪多年，雜草叢生。公司通過租賃使用，增加了農民收入，每年每畝地可為農民增加近2000元的收入。二是，為農民提供就業機會，目前生態園已經安置周邊社區農民就業30余人，主要是婦女和年紀較大的農民，為他們提供了就業崗位，增加了收入。下一步隨著生態園種、養殖規模的不斷擴大，以及畜禽、蔬菜的進一步深加工，將為更多的農村勞動力提供就業機會。三是，項目建設對于我區農業綜合發展具有很好的引導示范作用，通過建設高標準的良種繁育設施，可為當地農業蔬菜、畜禽優良品種的科研和推廣產生積極的作用，做好優良畜種的保育工作，提高當地農業產品的市場競爭力，引導農民進行科學高效種植和養殖，有利于優化農村產業結構，促進我區種、養殖產業鏈的延伸。
目前公司依托水庫優勢，在水庫岸邊新規劃建設了一處商務會所，作為旅游休閑觀光的配套設施。公司并且已經開展了水庫淡水養殖工作，下一步還將充分利用水庫資源進行觀光垂釣，并在水資源地爭取實施林果和中藥材種植，既可以實現林果園的觀賞價值，而且可以整合資源，開展生態旅游項目，提升項目綜合效能。同時也將更進一步促進和帶動當地農村經濟的發展，增加農民就業和經濟收入，實現共同奔小康。
園區要開展的工作還很多，尚有許多不足和亟需完善的地方，也請上級領導多提寶貴意見，園區在今后的發展上更需要上級領導的關心及各部門的大力支持，爭取園區在參與新農村建設、創建和諧社會中做出新的更大貢獻。
***綠環生態園有限公司
2010年9月
關鍵詞：標準成本管理；火電企業；成本費用標準
作者簡介：高建民（1968-），男，內蒙古通遼人，中國電力投資集團蒙東能源有限責任公司，工程師。（內蒙古 通遼 028011）高小淳（1990-），女，內蒙古通遼人，山東核電有限公司，助理工程師。（山東 煙臺 265116）
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2014）03-0222-03
隨著全球經濟一體化和發電企業競價上網，發電企業間的競爭日益加劇。當前，火電企業面臨的煤價上漲、發電成本劇增等現況使其經營變得愈加困難、利潤明顯下降，火電企業的可持續發展能力受到了嚴重的削弱。[1]因此，如何提高火電企業的可持續發展能力和盈利水平是企業經營管理者應予以重視的問題。
標準成本管理是一種依據各生產流程的操作規范，利用健全的生產、工程、技術測定，對各成本中心及產品制定合適的數量化標準，再將該數量化標準金額化，進而作為成本績效衡量與標準產品成本計算基礎的成本管理方法。通過實施標準成本管理以提高企業競爭能力，已成為火力發電企業管理的需求。本文從標準成本管理角度入手，以中電投蒙東能源集團公司為例，分析了火電企業標準成本管理實施的措施和效果。
一、火電企業標準成本管理概念與體系
1.標準成本管理概念
標準成本是指企業在正常和高效率運轉情況下制造產品的成本，而不是指實際發生的成本，是在有效經營條件下發生的一種目標成本，也叫“應該成本”。標準成本產生于20世紀20年代美國，是泰羅制與會計相結合的產物。它在企業成本預算控制方面得到了廣泛應用，并發展成為包括標準成本制定、差異分析、差異處理等三個部分的完整的成本控制系統，其根本內容在于如何提高企業生產效率。[2]隨著全球經濟一體化和發電企業競價上網，發電企業間的競爭日益加劇，通過實施標準成本管理以提高企業競爭能力，已成為火力發電企業管理的需求。
火力發電企業標準成本管理就是用科學的方法通過對客觀現實和過去實際消耗充分研究后，制訂出的具有客觀性、科學性和現實性的一種成本管理控制方法。它通過企業實際發生的成本與標準成本進行對比，揭示差異，查明原因和責任，并據此制定和采取相應措施，實現對成本的有效控制。火電企業標準成本管理以“管理最優、成本最廉、效益最大”為目標，采取“目標成本+責任成本+過程控制”的標準成本管理模式。
2.標準成本管理體系
標準成本管理突出事前預測、事中控制和事后分析，使成本控制與財務預算緊密結合，從而保證年度成本指標計劃可控、在控。[3]標準成本管理體系如圖1所示。
（1）成本指標預測。主管部門組織所屬企業依據成本費用標準開展年度成本指標預算，報送分管部門進行審核。
（2）成本指標決策。分管部門依據成本費用標準，根據集團公司下達指標計劃并參考前三年成本指標實際完成情況，核定所屬企業年度成本指標計劃，經主管部門統籌核算，報送成本管理委員會審批。
（3）成本指標計劃。成本指標計劃經成本管理委員會審核通過后，主管部門形成正式文件，下達到所屬企業。
（4）成本指標控制。1）事前控制。年度成本指標預算計劃正式下達后，分管部門組織所屬火電企業根據年度電網機組調度計劃和機組檢修計劃等安排，逐月分解年度指標計劃，形成月度目標控制，并制定相應措施。2）年中控制。根據企業上半年成本指標計劃完成情況，結合發電形勢和機組等級檢修計劃實際完成情況，對下半年成本指標計劃進行修正調整。
（5）成本指標分析。1）結合月企業生產經營活動分析，開展成本指標月、季、年中、年度分析。通過指標同比、環比、與計劃比、與先進比，分析查找指標差距，制定改進措施，落實實施責任。2）通過總結分析前三季度成本指標完成情況及四季度指標預測，組織開展下年度的成本指標預算工作。
（6）成本指標考評。通過建立所屬單位領導班子生產費用和經濟技術指標綜合管理考核機制，出臺所屬單位領導班子成員月（季）度績效考核辦法、綜合績效考核管理辦法、財務預算管理辦法等相關管理制度，開展企業月（季）、年度綜合績效考核。
二、火電企業成本費用標準分析
1.制定標準的基本原則
（1）公開、公平、公正的原則。
（2）科學合理的原則。成本費用標準既要體現先進性，也要符合公司發展的實際需要，結合生產經營的實際情況，形成科學合理的成本費用標準體系。
（3）分級管理的原則。公司本部負責成本費用標準管理的統一規劃、制定和組織實施。所屬各單位配合完成成本費用標準制定并負責執行落實。
（4）逐步達優的原則。根據公司精細化管理要求，結合成本費用標準的執行，不斷優化各項指標，最終達到同行業先進水平。
（5）易于操作的原則。成本費用標準制定后，各單位操作能夠簡單易行。
2.制定標準的基本方法
（1）文件政策標準直接引用法。例如稅費等指標，按國家、地方有關文件政策規定的標準核定。
（2）比較核定法。按實際值與設計值、性能試驗值及全國先進值比較后核定。
（3）統一標準核定法。部分可控管理性費用結合各單位的實際情況，根據集團公司及蒙東能源相關規定統一核定。
（4）個別認定法。例如其他費用中的部分費用指標，因各單位實際情況不同，不宜制定統一標準，則采用個別認定法予以核定。
（5）統一調整法。電力企業預算年度外部經營環境發生較大變化時，各項成本費用指標按統一系數調整。
3.成本費用標準的主要內容
（1）燃料費。按照燃料成本的影響因素，將燃料成本分解為：供電標準煤耗率、供熱標準煤耗率和供熱廠用電率、入廠入爐煤熱值差、入廠煤折標煤單價、燃料廠內費用、耗油量和油價七個指標（暫不考慮期初、期末庫存變化影響），以此為基礎并結合有關年度經濟技術指標進行預算，最終核定燃料成本。
1）供電標準煤耗率。核定依據：根據各單位不同類型機組供電煤耗率的設計值、機組性能試驗值與當年供電煤耗率實際值對比，通過對比確定供電煤耗率的考核基礎值。
2）供熱標準煤耗率和供熱廠用電率。核定依據：電、熱耗用燃料的分攤采用“熱量法”，只計供熱抽汽能量，不考慮供熱抽汽的發電能力。
3）入廠入爐煤熱值差。核定依據：按照集團公司規定及本企業實際情況進行核定。
4）入廠煤折標煤單價。核定依據：煤炭市場情況、企業年度訂貨合同、質量、數量結算協議及相關收費標準等。
5）燃料廠內費用。核定依據：依據集團公司會計核算辦法規定。
6）耗油量和油價。核定依據：根據集團公司節能降耗考核辦法計算發電油耗率。天然油平均價根據市場情況逐年核定。
（2）水費。水費以各企業年度發電（供熱）量、核定的水耗率標準值等技術指標為基礎，按照國家、地方政策規定的水費征收額度，結合各單位實際情況逐項核定。
1）發電（供熱）水耗率。核定依據：按同類型機組該指標全國先進值核定。
（3）材料費。材料費用中包含一般修理材料費、大宗材料費、維護業務單項外包所發生的費用、生產維護專用車輛保養費、油料費、生產維護臨時用車臺班費。不包含水費、污染物排放費、灰渣處置費（運輸、儲存、碾壓、灰場護壩及覆蓋等），以及購入電力費和整體外委運行維護費等。
核定依據：根據火電企業成本費用標準、集團年度成本指標計劃和所屬企業前三年度實際完成情況進行核定。
（4）折舊費。根據集團公司統一折舊政策，按企業計提折舊的固定資產原值和批準的折舊率計算核定。
核定依據：根據集團公司固定資產管理辦法有關規定及各單位歷史實際情況確定。
（5）修理費。修理費中包含機組A、B、C級檢修標準項目費、非標項目費（A、B、C級檢修單項額度20萬元及以上項目）、公用系統及建筑物檢修費、單項外包所發生的人工費（指應由發電企業所屬檢修隊伍完成的檢修項目另行委托所發生的人工費）和機組A、B、C級標準項目檢修及非標項目施工臨時用車臺班費。
核定依據：根據火電企業成本費用標準、集團公司年度成本指標計劃、年度機組等級檢修計劃及所屬企業上年度實際完成情況進行核定。
（6）其他費用。其他費用項目的范圍根據集團公司會計核算辦法規定的核算口徑確定，額度由公司相關部門分別核定。
三、蒙東能源火電企業標準成本管理實踐
2008年1月，以中電霍煤集團為基礎，成立了中電投蒙東能源集團有限責任公司。公司運營一年后，火電企業成本管理問題逐漸顯現。究其原因：一是成本管理精細化水平不高，成本信息反映形式單一，使成本管理與業務控制缺乏聯系；二是成本資金過程管理力度不夠，缺失系統和規范的過程控制；三是年度成本費用預算欠缺合理性和規范性，影響績效考核的客觀和公正性。為此，蒙東能源通過實施融成本標準、控制、核算、分析、考核于一體的標準成本管理，用以公平、公正評價企業或個人業績，激勵企業或員工努力實現目標，消除各生產環節中不必要的消耗和浪費，對成本指標形成全員、全過程的控制，達到科學降低企業成本、提升企業經營管理水平的目的。
1.標準成本管理實施措施
（1）領導重視，加強宣傳。貫徹落實成本標準需要既懂生產過程又懂生產成本的領導來指導。在成本費用標準出臺后，由公司分管領導牽頭組成標準成本宣貫小組，通過在所屬企業對建立標準成本的目的、意義和實施標準成本給企業帶來的好處以及如何進行標準成本管理等方面進行宣講，改變了部分人員對實施標準成本就是壓降費用的認識。
（2）轉變思想，樹立理念。在標準成本實施過程中公司不斷總結經驗，轉變了過去“管生產管費用”的思想，推出了“管生產必須管成本”的理念，逐步實現費用投入立足于降低發電成本的目的，使企業在費用使用上更傾注于提升經濟技術指標。
（3）形成共識，達到認同。在成本標準制定過程中，充分征求了各單位的意見，根據企業所處地域、機組型式、投產時間及附屬設備特點，通過運用調整系數對成本標準定值進行糾偏，形成了所屬企業的共識。在年度預算指標下達后，各單位認真開展指標分解落實工作，并通過制定有針對性措施來保證預算指標完成。在成本標準實施一年后，所屬企業各項經濟技術指標明顯轉好，推行成本標準得到各單位認同。
（4）建立機制，強化執行。為順利實施成本標準和保證年度預算計劃全面完成，公司建立了所屬單位領導班子生產費用和經濟技術指標綜合管理考核機制，出臺了所屬單位領導班子成員月（季）度績效考核辦法、綜合績效考核管理辦法、財務會計報告考核評比辦法、財務預算管理辦法等相關管理制度。通過采取月度指標評比公開通報等措施，進一步激發了所屬企業挖潛增效的工作熱情。所屬企業在二級單位的指導下，相繼修訂完善了修舊利廢、優化運行等相關成本方面的考核管理制度，獎罰公平、公開，使成本管控更加有力。
（5）抓住重點，全力推進。
1）爭發電量。積極與電網交易和調度中心協調，爭取有利的年、月度上網電量計劃。密切關注區域水情、氣候變化及公網機組運行情況，爭取機組計劃外運行方式。加強發電企業值長與當值調度的溝通，提高機組負荷率，確保月度上網電量計劃完成。積極開展內部電量優化工作，通過將邊際收益低的機組電量計劃向邊際收益高的機組轉移，提高企業盈利水平。
2）提升指標。依據公司對所屬單位領導班子成員月（季）度績效考核辦法，按月（季）實施所屬企業領導年薪與綜合業績掛鉤考核，提高企業領導對各項指標的管控意識。扎實開展所屬發電企業運營診斷工作，深層挖掘企業在生產經營管理方面存在的問題。組織專家有針對性地提出指導意見，促使企業標準成本管理水平進一步提升。分機組、分設備、分系統進行成本指標控制，通過制定輔機單耗達標規劃，分析查找各項成本指標存在的差距，按“一機一策”方法深入推進成本指標對標管理，促進各項成本指標再上臺階。
3）消除浪費。樹立“管生產必須管成本”的理念。提高技術改造項目的產出投入比，使改造后設備創造的經濟收益遠大于其投資費用，彌補因折舊費增加而增加的生產成本。分項統計研究費用消耗原因，查找浪費環節和不必要的支出，最大限度地降低費用。堅持能修必修原則，大力開展“修舊利廢”和“小改小革”工作，通過完善并實施有效激勵機制，節約檢修成本。抓住制粉、除塵、輸灰渣及脫硫設備維修費用控制難點，摸索規律，組織開展預防維修工作。應用成熟先進的防磨技術，降低發電成本。進一步修訂設備檢修管理辦法，合理延長機組A級檢修時間間隔，根據機組實際運行狀況和性能試驗效果推行設備狀態檢修。加大對熱網的監管力度，減少熱量損失，增加熱費收入。做好原材料入廠把關工作，加強入廠煤、柴油、酸堿、石灰石、鋼材等進廠物資的檢斤、檢質及保管工作，堵塞漏洞，減少浪費。強化比例控制，以率定額。對福利費、教育經費、企業年金等嚴格按比例計提。推行費用包干管理，嚴格執行差旅費、業務招待費、通訊費、水電費等包干使用管理辦法。加強燃料計量和采制化管理，確保不虧噸、不虧卡。根據機組耗煤量和廠內庫存，及時調整接卸方案，減少二次倒運次數，降低費用。
4）鞏固成果。根據過去幾年所屬火電企業各項成本指標完成情況，重新修訂了公司成本費用標準中材料費、水費、燃料費等相關部分，使成本費用標準更加精細和嚴格。兼顧核定所屬企業年度發電量、供電煤耗、油耗、水耗以及發電單位材料費、單位千瓦修理費等成本指標內控計劃，并將限額值下發到所屬火電企業進行逐月目標分解。通過實施月度指標同比、環比、與計劃比、與先進比的對比分析方法，以及采用在月度視頻會上通報評比情況、跟蹤差距指標措施落實等手段，保持成本指標良好發展勢頭。
2.標準成本管理實施效果
經過三年多的標準成本管理，在所屬企業形成了事事講節約、人人有指標、處處有考核的良好氛圍，實現了成本指標全員、全過程的控制，蒙東能源標準成本管理結下了豐碩成果：2012年與2009年比，所屬企業因供電煤耗下降降低成本27700萬元，因發電油耗下降降低成本2586.6萬元，因發電水耗下降降低成本2529.6萬元，材料費、修理費和其他費用共節省35838萬元。2012年較2009年累計降低發電成本68654.2萬元。表1為中電投蒙東能源集團有限責任公司2009至2012年成本指標完成情況對比表。
四、結束語
三年來，東北電力市場需求持續低靡，區域市場競爭日益激烈。同時，受物價、環保等因素影響，火電企業成本大幅增加。蒙東能源結合火電企業實際生產經營情況，轉變工作思路，凝聚全員力量，深入探索成本指標提升空間，實施了“目標成本+責任成本+過程控制”的標準成本管理，為打造“管理最優、成本最廉、效益最大”的優秀能源企業奠定了堅實基礎。
參考文獻：
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一、制定本大綱的宗旨
1.明確企管小組的機構性質和職責范圍，便于企管小組開展工作，及與各公司（企業）工作協調；
2.使企管小組有計劃地開展工作，推動XXX集團快速穩定地向前發展；
3.進一步明確XXX（集團）管理工作重點，使各所屬公司的管理工作與之協調同步。
二、重申企管小組的性質、組織原則與職能
（一）企管小組的性質
企管小組是XXX集團的決策機構，并受XX先生委托處理日常工作，同時負責對集團內各公司工作的協調、督促、檢查、考核等。
（二）企管小組的組織結構
1.人員組成：
組長：XX先生
成員：略
2.組織原則：
XXX集團內各公司（包括合資公司）的重大事務由企管小組成員集體決策，協商論證做出科學決策。XX先生有最終決定權。
3.企管小組下設兩個辦公室：
南方辦公室工作由XXX負責；
北方辦公室工作由XXX負責。
（三）企管小組工作職責
1.決定XXX集團組織機構設置與調整；
2.XXX集團內高層管理人員的任免、調動與考核；
3.制定XXX集團年度經營計劃和中長期發展規劃；
4.制定XXX集團產品發展方向、技術發展方向的策略；
5.對投資項目、重大經營活動進行評估與決策；
A.生產性固定資產投入XX萬元以上項目的審批；
B.非生產性固定資產投入XX萬元以上項目的審批；
C.組織重大采購和銷售合同的評審。
6.審定XXX集團統一的財務、物資管理制度；
7.審定XXX集團統一的人才激勵政策和人事管理制度；
8.組織對各公司進行階段性財務狀況檢查，定期審計；
9.對各公司融資、貸款項目進行評審與決策；
10.決定重要部門的管理模式，針對有問題部門進行指導、調整或整改；
11.監督檢查各公司、部門的經營狀況，調查落實重大投訴意見，做出處理決定并監督落實；
12.組織臨時性活動。
三、企管小組辦公室職責及工作要求
（一）辦公室職責
1.作為企管小組的常設機構，負責處理企管小組職責中的日常事務，當好XXX先生以及領導小組各位成員的參謀，協助搞好各公司之間的綜合協調；
2.負責組織編制XXX公司總體年度經營計劃，并對計劃的執行情況進行督促和檢查；
3.組織建立健全各項總體的管理規章制度，負責督促和檢查各項工作的落實情況，促進XXX（集團）各項管理工作的規范化；
4.負責組織對XXX公司高層管理人員的業績考核，并監督各公司對中層管理人員的考核。對各公司經營狀況、財務狀況等日常工作進行檢查評價，向企管小組反映考核結果，提出處理意見；
5.負責企管小組來往電文的處理和文件資料的檔案管理工作，負責對會議、文件決定的事項進行催辦和落實。
6.負責企業文化的建設、《XXX通訊》的編制發行、網站的更新維護；
7.完成企管小組交辦的臨時性工作。
（二）工作要求
1.鑒于以上職責，企管小組辦公室將以組織會議、文件會簽、文件傳遞（緊急事務可電話溝通，事后補辦手續）、情況通報等方式開展工作，因此要求各企業必須指定一名，職務相當、能力較強且工作性質較穩定的工作人員為聯絡員；
2.聯絡員應對往來文件分類妥為保管，要留底備查，不得遺失；
3.各公司負責人是往來文件的簽署人（特殊情況可授權他人，但要說明原因）；
凡標有密級的文件，知曉權應限定在規定的范圍內，以免泄密。
四、2006年重點工作
（一）研究并擬定XXX公司中、長期發展規劃
這項工作分以下三個步驟進行：
1.收集資料與信息。尤其是相關行業、類似企業在其發展壯大過程中的得失成敗、經驗教訓方面的資料，和國家、行業有關政策信息，市場動態信息。將這些內容進行編輯整理，形成專題材料，供有關高層人員學習。這項工作六月底之前完成；
2.編制幾種規劃范本并征求有關人員意見。這項工作八月底前完成；
在征求意見的基礎上拿出正式《XXX公司中長期發展規劃討論稿》供下個年會討論。這項工作九到十二月完成。
（二）公司組織機構建設
1.2006年應首先確定XXX公司的統一稱謂。因為XXX公司發展到目前狀態，各分公司、企業分屬行業不同、經營業務不同，稱謂混亂。在沒有注冊、成立集團公司以前，應暫時設定XXX公司的內部稱謂，明確總部各職能部門、機構稱謂，進而明確各分公司、企業下屬各部門稱謂，作到自上而下機構名稱對應統一，便于對口部門間的協調和溝通。
2.現在各分公司由于企業名稱各異，導致歸屬、級別不清。XXX公司目前內部公司、工廠、服務部、分公司、小組等稱謂極為隨意、混亂，應盡快明晰、統一，便于分層、垂直管理。
3.各公司主要負責人，中、高層管理人員稱謂五花八門，總經理、經理、副總經理、副經理、總監、部長、主任、負責人等職務、級別無法對照，對進一步制定考核辦法，獎懲條例造成障礙，因此盡快制定內部分級體系，確定相關人員職級稱謂。
（三）落實06年XXX集團總體經營計劃
制定了XXX公司2005年總體經營發展目標，企管小組按以下步驟予以落實：
1.出臺XXX公司2006年總體計劃與目標分解方案，同時征求各單位意見。（屆時下發《關于XXX公司2006年總體計劃與目標分解方案征求意見的通知》，對反饋意見的征集方法與期限做出解釋）
2.三月底之前，XXX公司2006年總體計劃與目標分解方案定稿并下發各公司，要求各公司及有關部門嚴格執行。（屆時將下發《關于嚴格執行XXX公司2006年計劃的通知》和《企管小組對2006年計劃執行情況的檢查管理辦法》）。
3.企管小組將跟蹤計劃的落實情況，按照《企管小組對2006年計劃執行情況的檢查管理辦法》對生產、銷售、利潤、質量、成本、安全、技術開發等具體指標，每月進行一次檢查、評定。每季度進行一次通報，公布檢查結果。
4.六月底之前，制定出與計劃完成情況掛鉤的年終考核辦法。平時計劃執行情況和全年計劃完成情況將作為對企業和企業管理者評價的重要依據，與年終分配、獎懲掛鉤
（四）資金統籌和審計工作
1.企管小組將加強XXX公司資金統籌協調工作。對全公司所有重大項目投資、融資方案進行認真策劃、論證，得出科學決策方案。對全公司內資金流動進行統籌，合理安排、調動，支持分公司解決資金周轉的困難，減少融資成本，提高生產效率。
2.企管小組將組織財務人員對所有分公司分年中、年底兩次進行經營成果和資金運用的審計工作，通過嚴格的審計，可以減少全公司的跑冒滴漏，有助于降低成本，規范運作，提高營利水平。
（五）對XXX（集團）高層管理人員進行績效考核
1.四月底以前，制定出XXX（集團）高層管理人員認定辦法，并按此辦法對XXX（集團）內高層管理人員進行重新認定。
2.六月份以前，出臺《XXX公司高層管理人員績效考核試行辦法》。被考核者所在崗位本期計劃完成情況將作為考核的一項重要內容；
3.七月份，組織對XXX（集團）高層管理人員進行一次考核。這次考核將作為一次嘗試。在此基礎上，企管小組將總結經驗，對考核辦法作進一步改進，年底前拿出一套較為完善的考核辦法。
4.第一次考核結束后，將開始制定考核結果與績效掛鉤的試行辦法并進行模擬評定工作。通過模擬評定，摸索出一套績效考核結果與個人收入、福利掛鉤的管理辦法。
5.各分公司（企業）參照以上辦法，對本公司內中、高級管理人員進行考核，并上報企管小組考核結果。
（六）開展質量成本年的活動
2006年是XXX公司質量成本年。這是XX先生在首次XXX公司計劃會上提出的。企管小組將發動、組織、協調、落實各分公司有效開展質量成本年工作。
1.通過廣泛宣傳、動員、發動全公司員工積極加入到質量成本年工作中來，企管小組辦公室將設專人負責該項活動，督促各分公司針對自身特點，通過提高產品質量、工作質量、服務質量來降低生產、經營、服務成本。
2.通過考核，制定獎懲制度來表彰先進，鞭策后進，各分公司要分階段做好總結工作，結合自身特點制定獎懲辦法，通過考核、評比、表彰有貢獻者，推廣先進經驗。懲罰質量責任人和浪費現象。各分公司定期將該項活動的結果上報企管領導小組。
3.企管領導小組將設定“XX質量獎”對先進集體和個人進行表彰，并將這一活動深入、持久的開展下去，在全公司范圍內形成質量不斷提高，成本不斷降低的良好局面。
五、基礎管理工作
企管小組今年將完成以下幾項基礎管理工作：
（一）制定完善高層管理人員的聘用、考核、激勵與約束管理辦法
1.制定《XXX公司合資、獨資機構經理人聘用合同范本》，四月份完成。
2.制定《XXX公司高層管理人員績效考核辦法》，六月底以前拿出試行辦法，待七月份第一次考核后，在總結經驗的基礎上修改，爭取九月份定稿。
3.制定《XXX公司高層管理人員年終獎勵考核辦法》。九月份以前拿出討論稿；4.制定《XXX公司高級管理人員長期激勵辦法》。十月拿出討論稿。
（二）制定完善關鍵崗位、重要崗位人員的各項規章制度
1.制定XXX公司管理人員的工作規范，包括：
《XXX公司管理人員職業道德要求》
《XXX公司管理人員職業紀律要求》
《XXX公司管理人員業務素質要求》
以上工作八月份以前完成。
2.其它關鍵重要崗位管理制度下半年陸續出臺。
（三）為穩定XXX公司員工隊伍，企管小組將研究制定企業員工的管理辦法
1.完善XXX集團統一的企業員工招聘、錄用管理辦法，制定：
《XXX企業員工聘用管理規定》
《XXX企業員工合同管理規定》
《XXX企業員工檔案管理規定》
計劃七月份出臺討論稿。
2.研究制定XXX公司統一的企業員工薪資結構框架及長期激勵辦法，建立統一的薪酬福利管理結構和規范，各分公司（企業）結合自身狀況和地區、行業差異制定相應的薪資等級水平，八月份出臺以下征求意見稿：
《XXX公司員工薪資管理規定》
《XXX公司員工獎金、福利金管理規定》
《企業員工勞動紀律與獎懲條例》
其它待遇方面的規定，如員工培訓計劃等。
（四）組織推動XXX公司企業文化的建設和宣傳工作
1.完善統一規范的XXXCI系統，五月底以前，下發以下規定：
《XXX公司企業員工行為規范細則》
《XXX公司標識、標準色使用規定》
其它有關規定
2.推動各項學習、教育、培訓活動的開展版權所有
A.在XXX集團高層管理人員范圍內組織財務知識的學習。具體教材，由企管小組辦公室負責推薦、購買、郵寄。六月份以前，第一批材料組織完成；
B.二季度起，組織各單位開展企業文化專題培訓。由企管小組辦公室負責確定主題，選定學習材料，制定活動要求，并檢查各單位進度。具體辦法另行通知；
C.年底，進行一次各公司開展學習、培訓情況調查評比，對活動開展較好的公司或部門通報表揚和獎勵。
3.創辦并利用媒體開展企業文化宣傳工作
A.創辦一份企業內刊（暫定名為《XXX通訊》），做文字方面的宣傳。創刊號爭取在七月份前出版。以后正常情況每季發行一刊，逐步做到每月發行一刊；
B.組織做好TSB網站的更新、維護工作，通過互聯網以圖片、聲像形式宣傳企業文化。
（五）制定和完善各項審批管理制度及執行程序和辦法
四月份開始制定下發下列文件：
《XXX公司中、高層管理人員任免申報審批辦法》
《XXX公司重大投資項目、新產品開發項目申報審批辦法》
《XXX公司重大融資、貸款項目申報審批辦法》
《XXX公司重大采購、銷售合同評審辦法》
其他一些管理文件
以上辦法均附有相關表格。
轉眼間即將迎來新的一年，作為財務人員，需要對以往的工作進行總結，積累經驗之余也為了看清今后的方向，并不斷地進步。下面由小編給大家帶來公司財務年度工作個人總結范文，共同閱讀吧!
公司財務個人年度工作總結范文(一)
忙碌、緊張、有序的20X年即將成為歷史，一年來財務部隨著公司驕人的業績一塊成長，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表，做好了部門核算及財務管理，為公司業務發展提供了良性財務平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：
一、財務制度建設
財務部在為期一年的工作中，強化了內部控制、預算管理、風險管理，加強了財務內部控制的力度，健全、完善了內部財務規章制度。
1、內部控制：一個公司要穩定、健康的發展，完善的財務管理制度必不可少。由于公司業務的高速增長，以前年度制訂的財務管理制度和流程，有些已經不能滿足公司財務管理的需要，有些已經與公司當前的實際情況脫節，財務部組織部分人員對公司全部的財務管理制度重新進行了討論。首先，修訂了財務內部控制制度，對售后直銷的財務流程重新進行了規范;其次，財務部結合聯絡處工作的開展，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內部的下縣費用報銷標準;另外，我們還推出了一系列新的財務管理內部控制制度，在此不再一一列舉。
2、預算管理：預算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設立的16個聯絡處來講，沒有現成的模式、經驗可循，所以年初費用預算制度的制訂和執行的難度也就可想而知。但隨著財務跟進，對可控性費用控制力度逐漸加大，費用預算越來越合理，對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務管理的一個基礎組成部分，每月25日費用預算在全公司范圍內已經深入人心。
3、風險管理：對于財務風險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果。財務部實現對風險的管理目前僅處在一個基礎階段，例如庫存商品庫齡分析、超長期應收應付款分析等。庫齡分析在公司范圍內得到認可后，計提的超長期庫存跌價準備，更是為各部門合理反映當期利潤提供了一個可靠的保證。經過一年的內部實踐，財務現在具備一定的預防風險的能力，及對風險快速反應的能力。積極而穩妥的財務政策，規避了公司很多財務風險、法律風險。
二、核算體系建設
進一步理順了財務帳目，建立了一套符合本單位實際的財務核算體系，使得財務對業務活動的反映更為真實、及時、合理，趨于規范化。在充分考慮和利用財務軟件功能的基礎上，針對公司機構體制的調整，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下，銜接以往，投入專人進行查證落實，理順了帳目，使得整個核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面：
1、建立公司垂直管理的財務管理體系、理順公司各業務及綜合部門的核算體系，相關財會人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報表作到準確、完整、精益求精。
2、建立5個批發分公司帳務核算體系，基本滿足內部管理數據的需求。5個批發業務的分公司，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進行往來業務核對。對各自的經銷商既相互獨立又合并統一的與之進行業務往來和帳務核對。各分公司的財務主管在5個分公司業務處理上發揮了關鍵性的作用，對上家調價的計算、核對，對下家的調價的核對、計算，各種采購、銷售政策的執行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴肅把關的作用。
3、理順售后部帳務：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內部財務核算及管理不夠健全，針對上述請況，財務部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：
a、理清各種往來賬項：針對前期往來賬項不清等實際情況，售后部財務與廠方人員、有關客戶逐筆核對賬務，有的甚至從開始發生第一筆業務時核對起。通過核對單據，發現了一些以前未入賬單據，并使客戶確認，為公司挽回了損失。經過核對、調整，現在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。
b、加強內部控制，完善核算流程：售后部現有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發票等原始單據的傳遞、及款項的流轉，針對前期存在的單據傳遞不及時等問題，制定了財務工作流程、舊配件收發流程、檔案管理規定等文件，對配件的收發存、單據的傳遞、款項的流轉、財務資料的保管等作出了具體、明確的規定，對保證公司資產的安全、完整具有重要意義。
c、推進公司信息化建設，建立完整的核算體系：售后部賬務完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財務核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個店面的庫存明細賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低，成為售后財務工作的一大障礙。針對上述情況，在五月份為售后財務選用一套財務軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業務特點的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財務人員自愿加班加點工作，使財務軟件的運用取得了成功，并極大的促進了售后財務工作的開展。現在售后財務人員在各店面對賬、盤點，可方便的通過互連網直接調用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質量。通過以上三個方面的工作，現在售后財務核算井然有序、全面、客觀、真實、準確，并及時報送，保證了整體財務核算的順利進行。
4、理順直銷分公司帳務：直銷公司下設網點多，商品品種繁多，帳務處理上比較瑣碎，工作量大。經過財務人員潛心攻關，多次調整核算方案，使這一問題得到了妥善解決。
5、理順網絡部帳務：由于較為復雜的原因，該部門帳務設置曾經與總公司有些脫節，存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。經過相關財務人員的清理和調整，20X年上半年已經將以上問題全部解決，使該部門財務核算與財務管理提高到與5個批發公司同一水平。
6、在各個公司各自獨立核算的基礎上，財務部為各分公司建立了共同的財務標準，對業務部門的業績考評提供了公開公平的競爭平臺，并適當精簡了財務流程，提高了工作效率。
三、財務管理體系建設
一年來，在公司領導的大力支持和各部門經理的積極配合下，財務管理水平進一步提高，更上了一個臺階。由于專業人員配備齊全，會計核算進一步細化，帳目理順，使會計主管從繁雜的日常帳務中抽身出來，投入時間
和精力參與到了財務管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費用的審核，增值稅專用發票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協議的審核，采購政策、銷售政策的事前了解、事中監督、事后核對，應收款項的核對與催收，應付款項的核對等方面，這些工作的逐步開展，對防止壞帳的發生、業務活動的正常開展，在一定程度上起到了把關、監督作用。為了決策層的需要，我們努力建設了新型的決策支持體系：主要體現在為管理層提供內部信息，包括資本支出的效益分析、公司財務狀況和經營成果的復合分析、公司預算費用與實際費用的對比分析，等等。為了提高財務管理水平，我們采用了高效的財務系統：
1、在20X年X月份以來，公司的物流和財務處理系統二者合一，對于這個新的、內容復雜的新系統而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數。經過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業務培訓，我們已經能熟練操作這個系統，并能提供很多方面的報表，包括對內明細至各部門的利潤表、銷售明細表、匯總表、毛利表、固定資產明細表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。
2、遠程增值稅發票認證系統的采用，可以使公司及時認證進項稅發票，縮短了認證發票的時間和次數限制，提高了認證發票的及時性。
3、積極使用我們公司自己開發的盒貼回執系統，讓盒貼回執準確率達到100%。
四、財會團隊建設
1、聘用素質高、經驗豐富的專業財會人員，力求崗位需求與人員匹配。
2、長期灌輸服務意識，人人有事做，事事有落實。重視內部民主評議的情況，并及時與各業務、綜合部門溝通，了解公司員工和業務經理的需求，以及對財務部門服務質量的反饋。
3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風，強化愛崗敬業精神。
4、促進團隊協作、提高團隊凝聚力。
5、創造學習氛圍，加強專業知識與專業技能的培訓，提高整體技術水平。
五、外圍關系的建立及維護，為公司爭取良好的發展環境
重視與稅務系統各個環節、各個相關單位的聯絡，策略的維護與這些人員的長期關系，積極與稅務相關部門溝通，妥善處理與具體經辦人員的關系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業務部門相關業務事項得以順利進行及開展。
總而言之，財務部通過一年積極穩妥的工作提升了公司內部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經營的不合理開支，提高了公司抗風險的能力，為公司經營決策的制定提供了真實有效的決策依據。展望公司發展的明天，我們和一線的戰友們一樣躊躇滿志，圍繞企業發展的目標參與管理，根據企業的整個運營，用數據表達出來。發展完善財務控制的手段包括堅持垂直財務系統、實行財務委派制、資金審批、重大項目聯簽等方式，隨著公司經營的發展而完善財務內部控制制度與流程等。
對風險管理的認識也要超出對部分財務風險(如存貨積壓、應收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統的風險管理的高度，在將來的時間里，繼續提升財務防范風險、規避風險的能力，提升應對風險的快速反應能力，繼續提升財務團隊的整體素質等。
公司財務個人年度工作總結范文(二)
回顧20X年，財務部在公司領導的正確指導和各部門的合作下，以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現將20X年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、認真做好了常規性財務工作
1、公司財務部每月承擔著大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據審核等工作。同時還要配合公司的投標工作;做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財務部能夠根據待辦事項的輕重緩急，妥善處理各項工作。及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務部成為公司的信息庫。
二、積極籌措資金，保證了現金流的正常化
按照公司的統一布署，有計劃、合理的安排使用資金，做到了合理調配資金，保證了工程施工過程中對各項用款的支付;保證了項目投標所需資金的使用等。對工程應收款及其他應收款做到心中有數，及時跟進，積極催要。
三、配合、協助其他部門的工作
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動完成了20X年公司營業執照等相關證照的年檢工作。按公司領導的統一部署，配合相關部門完成項目投標工作。
為了提高本部門的綜合業務能力，我們在工作之余，安排學習企業會計制度，稅務制度，大家互相交流，取長補短。有效的提高了本部門的業務能力。
四、存在問題及應對方法
1、財務人員財務知識、稅務知識有待提高。針對專業知識方面應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧并安排專門時間進行內部學習、討論。進行部門建設，將財務人員培養成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理職能，增強獨立解決問題的能力。
2、制度管理方面，加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。
20X年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。20X年度，財務部全體人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然我們做了很多工作，但是，20X年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續努力，以務實、積極的態度去迎接新的挑戰，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為公司的發展再創輝煌!
公司財務個人年度工作總結范文(三)
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門負責人的通力合作及各位同事的全力支持下，圓滿完成財務部20X年度的各項工作。
財務工作既復雜又繁鎖，包含了大量的、須嚴謹對待的工作。在日常工作中，財務人員在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環節中，堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，對公司經費的使用一定嚴格執行財務管理制度，堅決杜絕不符合要求的票據，不合理的借款和費用報銷票據。做到各項開支都符合財務管理制度，從而杜絕公司不必要的經濟損失。
經費使用情況存在問題積極向有關領導匯報，公司會計核對公司所有原始單據(包括現金收入支出單、銀行單、報銷單)準確性、對于原始單據復核無誤后錄入制成憑證。
在憑證審核環節中，我們認真審核每一張單據和憑證，做到及時結算記賬，記完賬再進行檢查排序、打印憑證匯總表進行裝訂，所有記賬憑證，做到及時整理、裝訂和嚴格的保存。公司一切賬目清楚、準確，會計人員按照公司各項數據按規定編制每月、每季、全年的各種財務報表，每月按時完成各項稅費、社保的申報及繳交工作，按時提交財務報表給相關部門，更好的配合分管領導和稅務機關完成各項工作。
日常財務工作一環接一環，財務人員鼎力相助。在完成日常工作之余，還配合好公司的其他各項工作。每月核算X多人的工資，也是財務部關鍵的工作，除了計算。發放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。
當然，在完成工作、取得成績的同時也還存在一些不足。比如，如何提高收費率、如何提高工作效率，在對各項經營費用的控制上，減少不必要的人工成本及費用。《財務收費制度》《財務支出制度》的建立有待進一步改進、完善。在規范財務核算程序，統一財務管理方面，這些應是20X年財務管理要著重思考和解決的問題。目前財務?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇淖ㄒ抵痘共還環岣唬ぷ饜屎湍芰τ寫岣摺?/p>在新的一年，財務部人員要提高自身的工作能力，我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強業務學習，能迅速、有效的處理各類事件，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。
公司財務個人年度工作總結范文(四)
財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在20X年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用
在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的20X年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式
根據20X年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在20X年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了20X年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
20X年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。
2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。
公司財務個人年度工作總結范文(五)
20X年x月X日我應聘到某某公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年末，20X年的財務工作雖然還在持續中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。在某某公司快速發展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業的快速發展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況匯報如下：
一、思想方面
始終以“崇德、齊同、卓新”的態度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面
1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。現在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。
2、月度資金預算及20X年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”--按照某某公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。
3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發展壯大的公司管理層企業管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發展奠定了一個夯實的基礎。在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業公司下一步發展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續發展做好扎實財務工作。
4、物業軟件的實施為了完善某某公司的核算工作，公司安裝了專業的物業管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業管理軟件在日常物業管理中發揮最大的作用。
5、領導臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
