時間：2022-06-21 20:28:28
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農村合作金融論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文關鍵詞：金融功能，金融體系，新農村
1問題提出
解決農村“三農”問題是每一屆政府施政的最大重點和難點。農村勞動力的轉移和農業的持續發展均需農村金融的支持(林毅夫，2003)。中國農村仍然是一個資金高度稀缺的經濟地域，農業是資金要素過度稀缺的產業，阻礙農村經濟發展的主要問題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據統計，近年來通過金融渠道和郵政儲蓄渠道每年實現的農村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽海洪，2003)。農村資金的大量外流使農業和農村經濟發展受到嚴重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機構為農村和農民提供金融服務、無法滿足農村經濟主體的融資需求構成當前農村金融發展的困境，也是造成農民收入增長緩慢的主要原因之一。
國內外學者多從強化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強化金融機構政策性功能，同時深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導農民發展資金互助組織。王彬（2008）從農村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構金融論文，提出通過強制性的農村信用社制度改革來滿足農村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農村合作金融體系，因地制宜地發展新型農村合作金融機構。目前關于中國農村金融體系構建的研究較少，大部分研究農村金融問題主要是著眼于金融總量、結構、制度等方面，而把農村金融體系作為農村經濟的一個子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構建的還比較少，當前我國農村金融體系的弊端有哪些?如何構建創新型農村金融體系？對于這些問題本論文將進行進一步的深入研究和探討。
2 農村金融體系功能異化的現狀
本文就金融體系的設立對象及設立目的不同，把農村金融體系分為政府設立非營利性政策性金融體系；民間自發設立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業性金融體系。
2.1農業政策性金融功能異化的現實問題
我國農業政策性金融目前的功能狀況，與農業政策性金融所應該具有的功能以及農業經濟發展的實際需要極不相稱，出現了“農業發展銀行難以支持農業發展”的現象。這是當前我國農業政策性金融功能的最大的缺陷。
目前農業發展銀行的籌資功能弱化，資金來源渠道單一，資金來源過度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無法獲得發放農業生產方面的中長期資金，不適應農業政策性金融長期發展的需要。1993年和1996年，農業銀行成為國有商業銀行后， 其涉農貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農村金融市場上的重要地位大大弱化。
2.2商業性金融功能異化的現實問題
（1）對于商業銀行，一方面由于農村金融業務稀少單一，成本高收益低，各商業銀行出于經濟效益考慮不愿在農村投入資金。另一方面，商業銀行對農村資金的“倒吸”，使大量資金由農村流向城市。
（2）郵政儲蓄方面，國家《郵政體制改革方案》出臺以及郵政儲蓄小額存單質押貸款業務試點工作的開展之前，郵儲是“只存不貸”，使得大量農村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業而非農業。
（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應農村經濟的發展需要。民間金融大都追求資金的高時間價值，容易引發“高利貸”的出現金融論文，使得農村的融資成本高，農民承擔不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農村建設。
（4）農業保險方面，我國的農業保險也有過長足的發展，但農業保險的發展嚴重滯后于農民對風險控制的需求和農村經濟的發展，表現為“三高三低”，即高風險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業性保險機構的盈利性目標最終不堪承受高風險低回報的壓力，紛紛撤離農業保險市場。政策性農業保險則是保險基金規模較小，理賠及風險補償機制建立滯后，為農保險制度不盡完善。這些都是得使得農業生產沒有充足的保障，農業發展艱難。
2.3合作性金融功能異化的現實問題
農村信用合作社作為合作性金融已經失去了其合作的性質。當前我國大部分農村信用合作社轉型為農村銀行，實行商業化管理，致使大量資金外流，由于非農化傾向不斷加強，農戶間互助合作的性質不斷減弱。
民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽等方面的限制，成員規模及適用范圍局限性很大，實際運行中由于資金互助社的業務定位有問題，一些互助社也面臨著吸存難、內部管理混亂、合作性減弱、內部人控制初露苗頭以及外部環境制約發展等問題。
3 農村金融體系功能異化原因分析
政策性金融體系、商業性金融體系、合作性金融體系作為農村金融體系的主要構成并沒有發揮降低農業投資風險，提高農業資金有效配置的功能，究其原因主要在于農村金融投資風險收益不對稱、國家長期政策發展導向、農村金融機構自身服務方面的缺陷等方面。
4.1 農村金融投資風險收益不對稱
（1）農民信譽問題導致農村金融投資風險高。我國農民整體素質較低，一些農戶的和農村經濟組織信用觀念淡薄，加之金融機構沒有健全的?突信用體制，導致農村金融機構的不良資產巨大，金融機構出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農村市場，農村經濟的融資渠道進一步縮小?
（2）農業邊際收益低導致金融收益無法提高。農業較低的邊際收益使得金融產品的成本無法提高，在市場經濟條件下，伴隨著我國各大政策性銀行、商業性銀行的改制，各經濟主體均以追求經濟利潤為最終目標金融論文，依據比較利益來分配資源，使得農業自身積累的資金很大部分通過商業銀行、郵政儲蓄等渠道流向工業領域和城市，出現所謂的“抽水機效應”。
4.2 國家長期傾向的工業化政策
對于發展中國家而言，發展本國經濟、加快工業化進度是提升本國競爭力的核心。我國經濟發展很大一部分原因在于農業對工業給予的資金支持。計劃經濟體制下，國家動用一切力量來支持工業化進程，不斷壓擠農村剩余資金達到以農促工的目的。而在改革開放以后，國家仍可通過國有金融機構的資金調撥來增加其在工業領域內的投資。國家的這種長期政策性傾向造成了農村金融匱乏，資金支持嚴重不足的歷史烙印。
4.3農村金融機構自身服務方面的缺陷
農村金融機構在服務功能、管理機制、人員素質等方面遠落后于城市金融機構。農村金融機構受人才、交通、通訊、技術、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務產品單一，科技含量低，給客戶帶來諸多不便，使得農村經濟組織及農戶紛紛跑到商業銀行開立賬戶，流失了大量資金。
5 基于功能論的金融體系重構相關政策建議
只有通過體系重構來加強農業金融業務的利益性，同時通過擔保來降低農業風險才能提高金融機構對“三農”的服務力度，加快新農村建設的進程。以下從五個方面來分析：
5.1創新“銀銀”合作方式加強金融機構間功能整合
（1）創新貸款方式。根據農業政策性金融生產扶持功能的內在要求，借鑒國外政策性金融的先進經驗，考慮逐步實行農業政策性金融與商業銀行聯合貸款的辦法，即政策性銀行通過對投資項目發放基礎性貸款，使之符合商業銀行的貸款條件，誘導商業性金融的進入。
（2）創新擔保機制，動員商業銀行及其它社會資金流入。通過為農戶和中小企業貸款提供信用擔保，為商業金融、合作金融信貸資金投入農業和農村創造條件，促進農村信用體系建設，改善農村社會信用環境，從而以少量的資金動員和吸引更多的社會資金流入農業和農村。同時還可以考慮設立風險基金，鼓勵農村信用社等農村金融機構發放農戶貸款，共同促進農村經濟發展。
（3）創新貼現和轉貼現業務模式，促進農業政策性金融生產扶持功能充分發揮。一是對農業生產者和農業企業所持有的與農業政策性金融扶持對象相關的短票據進行貼現。二是對商業銀行或者其它金融機構所持有的上述票據進行轉貼現。三是商業銀行因向農業生產領域發放符合農業發展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據進行貼現。
5.2創新“銀企”合作方式促進金融體系功能實現
（1）研究和利用好“市場需求—利益主體”互動聯系機制金融論文，通過“公司/協會+基地+農戶”等模式，促進“其他職能機構+農信社”合作模式的發展。以扶持龍頭企業為重點，積極開展商業性信貸業務，穩步推進農村城鎮化和重點基礎設施項目的建設，支持縣域中小企業和個體工商戶發展。
（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業務通過外包形式給非金融企業，如將信貸營銷職能轉包給信貸經紀公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。
5.3創新“銀政”合作方式保障金融體系功能運行
（1）利用地方政府擁有信息網絡等資源優勢，建立農村村民信用體系與信用評估，以期降低農村貸款風險。加強法律建設，加大對失信行為的打擊力度，大力加強信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠信體系構建，促進農村金融環境的良性循環。
（2）加大對農村金融機構的扶持力度，通過完善合理的稅收優惠政策，鼓勵、引導商業銀行為農業和農村經濟提供金融服務。
參考文獻：
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論文關鍵詞：農村經濟金融市場變化關系
論文摘要：二十年來中國農村經濟改革的實踐探索和理論創新，使中國農村乃至全國經濟、社會面貌發生了巨大的變化。中國農村經濟市場化改革的偉大實踐和成果，無論其深度、廣度、規模都是史無前例的。
我國作為世界上最大的發展中國家，如何走出具有中國特色的社會主義市場經濟發展道路具有世界性意義。可喜的是，二十年來中國農村經濟改革的實踐探索和理論創新，使中國農村乃至全國經濟、社會面貌發生了巨大的變化。中國農村經濟市場化改革的偉大實踐和成果，無論其深度、廣度、規模都是史無前例的。可以預見，從中國農村改革實踐中產生并被實踐不斷修正的發展理論，必將為世界發展經濟學說和廣大發展中國家的發展實踐做出重要貢獻。
1．概括地講，本課題研究的基本結論是：市場化改革是我國農村經濟與金融發展的必由之路；隨著我國農村經濟市場化改革的深入，農村金融的地位愈加重要；農業和農村經濟發展不單是一個金融問題，必須把金融同國家發展戰略、制度創新、生態環境保護和可持續發展等問題結合起來。否則，金融的作用將十分有限；農村金融改革要采取漸近方式，不斷地融入和推動整個農村經濟轉軌和轉型：農村金融改革必須注意制度創新和結構調整，重新構筑適應社會主義市場經濟的商業金融、合作金融和政策性金融體系。
2．我國農村經濟發展雖然有中國特殊的國情，但這種發展畢竟寓于世界經濟發展之中。應該說，我國與其它國家的發展還是有一些共性的東西，這點不能否認。西方若干發展理論對我國農村經濟與金融的市場化改革缺乏指導意義，但有一定的借鑒價值。其中，二元經濟理論、農業制度及農業資本理論，特別是舒爾茨的農業發展理論應當引起我們的注意。
3．傳統體制下我國農村經濟的非市場化運行，在很大程度上受馬克思及發展中國家的發展思想影響。改革前，我國農村經濟的非市場化成因，主要源于集權式計劃經濟體制下的宏觀經濟制度與微觀經濟制度。其中，超越國力的發展戰略和強制性的制度是突出表現；傳統體制下我國農村金融壓制的性質是制度性壓制，金融活動完全是被動和消極的。農村資金運行非市場化的結果是大量農村資金無償流向工業，尤其是無償流向重工業，導致國民經濟偏斜運行，使農村經濟更加落后；傳統體制下我國農村經濟的非市場化運行是有特定歷史背景的，當時的這種選擇，一方面使國家迅速奠定了工業化基礎，另一方面使國家為長遠發展付出了沉重代價。
4．農村金融改革不能脫離農村經濟和國家金融整體改革而單獨進行，其市場化改革的深層次原因主要是：我國經濟改革需要的指導理論在改革前后的實踐對比中得到了確認和創新，即我國任何經濟部門的改革都有賴于社會主義市場經濟理論的支撐；我國農村經濟和農村金融改革的關鍵首先是制度安排的市場化選擇，在此基礎上才可能考慮管理、技術等方面的變革；農村經濟與農村金融改革必須高度重視農業在市場經濟中的基礎性地位，否則，我國經濟體制改革不僅在總體上難以深入下去，即使一時取得了某些成績，其代價也必然是喪失國家和農村經濟的可持續發展后勁。
5．貨幣化是農村經濟與金融市場化改革的切入點。應該從農村貨幣化的廣度和深度出發，研究農村產業結構、農業勞動力轉移和農民收入等基本問題；市場化條件下的農業資本投入與融通要以經濟效益為核心。物質資本投入要注意數量界限和勞動、技術對資本的吸納能力，同時，要特別重視對人力資本的開發和投入；市場化改革將會引起資金供求的迅速變化，農村資金運行格局將改變傳統體制下“國家、集體”的框架，而演變為“國家、集體、農戶、外資”的新框架，在這種變革中，金融將逐漸成為新框架的核心。
6．農業銀行商業化改革在農村金融改革中具有先導性作用。因為國有農業銀行向商業銀行轉軌，將從根本上動搖傳統經濟體制對農村金融的影響，并對其它金融渠道產生示范效應；農業銀行向商業銀行轉軌同其它國有銀行改革具有聯動效應，但我們更要強調農行自身的特點和弱點，以尋求改革的突破口；農業銀行商業化改革要關注社會效益，現階段主要是處理好這種改革與農業產業化發展的互動關系，使農村商業金融改革同農村經濟改革協調配套。
7．我國需要在改革中重建農村合作金融，以鞏固農村金融的基礎。傳統體制下我國合作金融被嚴重扭曲，改革應該與國際合作經濟的一般慣例接軌，矯正農村合作金融發展方向。對農村信用社和農村合作基金會要采取不同政策，以解決它們聯系農民、發展業務和防范風險等問題；要注意合作金融的基本理論研究，特別要著力研究市場化改革中我國農村合作金融的利率及信用創造問題，以利于農村微觀金融基礎鞏固和國家宏觀調控。
8．市場經濟并不是萬能的，市場機制下的“市場失靈”將使農業這個弱質產業和基礎產業處于十分不利的地位。因此，國家必須采取措施加以保護，其中利用政策性金融實施保護是重要舉措，是其它方式和渠道不能替代的；建立農業發展銀行，專門經營和管理農村政策性金融業務十分必要；現階段要抓住農副產品收購資金供給和管理這個主要矛盾，同時要開展扶貧和農業綜合開發業務。從長遠上看，農發行要拓展、創新業務，把農業和農村經濟可持續發展擺到重要位置；農村政策性金融的發展要努力吸取世界各國，尤其是發展中國家的某些有益作法，深化我國農村政策性金融改革；我國農發行的改革要在市場化的背景下，堅持以金融運行為本，同時兼顧協調與財政、企業、商業等部門的關系。
【摘要】2005年，甘肅省開始了新一輪信用社產權及法人治理機制改革。目前，已形成股份制農村商業銀行、股份合作制農村合作
>> 農村信用社法人治理結構存在問題及結構分析 農村信用社產權結構及治理機制改革研究 基于法人治理結構視角下農村信用社產權制度改革的思考 淺談農村信用社改革中的法人治理結構的完善 法人治理結構問題在農村信用社改革過程中的探討 欠發達地區農村信用社法人治理結構問題分析 農村信用社法人治理結構研究 陜西省農村信用社法人治理現狀及問題分析 中國農村信用社法人治理的異化與回歸 農村信用社法人治理結構評價指標體系的構建 農村信用社法人治理結構淺析 農村信用社法人治理的國際借鑒 淺析農村信用社法人治理結構 股權異質下的農村信用社法人治理結構 農村信用社法人治理架構探析 對農村信用社完善法人治理結構的思考 農村信用社法人治理結構：現狀與改進 如何改善山西省農村信用社法人治理結構 農村信用社應強化法人治理和內部控制管理 我國農村信用社的產權問題研究及其改革對策 常見問題解答 當前所在位置： .
[2]甘肅省農村信用社改革與發展中存在的問題及解決措施研究.蘭州大學碩士研究生論文.梁柱，2012.
[3]甘肅省農村信用社發展問題研究――基于農戶借貸的視角.甘肅農業大學碩士研究生論文.張娟娟，2013.
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基金項目：本文為甘肅省科技廳軟科學項目“甘肅省農村信用社發展問題研究”（1205ZCRA202）的部分研究成果。
作者簡介：陳瑜，女，甘肅天水人，甘肅農業大學經濟管理學院教師，講師職稱，碩士學位，主要從事農村金融問題研究；楊林娟（1964-），女，山西運城人，甘肅農業大學經濟管理學院教師，教授，碩士研究生導師，主要從事農村金融、農村公共財政問題研究，通訊作者；張娟娟，女，中國建設銀行甘肅省分行職員，碩士研究生。
我叫，做為一名職業技術學院經濟與貿易工程學院會計與審計專業的學生，自己這次選擇了陜西延安富縣農村合作銀行城關支行,做為實習單位。這次實習的目的是：通過實習工作，充分掌握和熟悉農村合作商業銀行業務的基本技能，掌握和熟悉農村合作商業銀行前柜日常業務的操作流程以及工作制度等，為今后正式參加工作奠定一個良好的理念和操作基礎。我這次實習的崗位是城關支行臨柜柜員。現將這次頂崗實習情況總結報告如下：
一、實習單位情況
富縣農村合作銀行城關支行現有員工14名，男職工4名，女職工10人，大學本科學歷2人，專科學歷12人，有黨員3人，助理經濟師職稱6人，下設信貸部，會計結算部，儲蓄專柜這3個部門。主要辦理城鄉居民存貸款，會計結算，電子匯兌，信用卡和代收付等業務。
近年來，在富縣農村合作銀行的正確領導下，城關支行認真貫徹落實工作會議精神，以科學發展觀統籌全局。以促進業務發展為目的，以服務三農為宗旨，全體員工開拓進取，團結拼搏，與時俱進，業務工作連年上新臺階，有力地支持了地方經濟的發展，截止2009年12月底，城關支行各項存款余額33849.67萬元，占富縣農村合作銀行存款的38.17%,當年新增存款5887.14萬元，完成年計劃的316.5%；各項貸款余額29329.04萬元，占富縣農村合作銀行貸款余額的50.17%，全年累計發放貸款21911.25萬元，累計收回貸款10707.94萬元，當年新增貸款11203.31萬元，按五級分類不良貸款余額為1000.58萬元，占貸款總額的3.41%，不良貸款余額較年初下降1195.93萬元，占比下降6.1個百分點；實現各項業務收入3155.28萬元，占富縣農村合作銀行總收入的51.82%，完成年計劃的141.9%，各項考核均列富縣農村合作銀行的榜首。
該支行不斷加大籌資工作力度，資金實力顯著提高，為更好地支持“三農”奠定了基礎，通過合理貸款配置，調整貸款投向，優化貸款結構，向綠色農業，高效農業傾斜，重點支持了蘋果等主導產業的發展，貸款涉及種植、養殖、加工、運輸、新農村建設、小區開發、城鎮個體工商業、下崗職工再就業、助學等方面，為農民增收、促進縣城經濟發展注入了活力。為推動當地經濟社會又好又快發展做出一定的貢獻。
富縣農村合作銀行城關支行的業務范圍為：吸收本外幣公眾存款；發放本外幣短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事本外幣同業拆借；從事銀行卡（借記卡）業務；收付款項及保險業務；提供保管箱服務；外匯匯款、外幣兌換；結匯、售匯；外匯資信調查、咨詢和見證業務；經中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。富縣農村合作銀行城關支行建立了“三會一層”（股東大會、董事會、監事會、高級管理層）的法人治理結構，按照協調統一、合理制衡的原則，健全決策、執行、監督機制，建立起適應現代信用社特點、結構規范、運行科學、治理有效的法人治理模式。富縣農村合作銀行城關支行秉承“社區銀行”、“零售銀行”的發展定位，積極支持“三農”經濟和中小企業發展，為廣大城鄉居民提供優質的金融服務。立足市場與客戶需求，加快產品創新步伐，陸續推出了一系列深受市場認可的業務品種，包括銀信通、月月增理財等社區金融消費系列產品；農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、等支農系列產品以及經營性物業抵押貸款、倉單質押擔保貸款等中小企業融資新產品。
二、崗前培訓情況
先培訓后上崗。在上崗實習前，根據富縣農村合作商業銀行的安排，我們先接受了為期45天的崗前培訓，應該這是讓人難以忘懷45天，緊張而又充實，豐富多彩而又耐人尋味。在崗前培訓的日子里，我們開始體驗到農商行濃濃的企業文化氛圍。參加這次培訓充電，讓我們對自己的工作崗位以及富縣農村合作商業銀行的優勢資源有了更進一步的認識和了解，可以幫助我們更快地適應自己的實習崗位，充分發揮自己的主觀能動性，在做好自己的本職工作的基礎上，充分展現新時代大學生的精神風貌，提升農商行的整體形象，在工作中學習到更多的知識和經驗，發揮自己應有的作用。一是通過培訓了解富縣農村合作商業銀行的基本情況和機構設置，人員配備，企業文化和營業網點安全保衛等；二是通過培訓學習掌握了人民幣的基本知識和鑒別方法，鑒別鈔票真偽的主要方法和數鈔的基本技巧及零售業務技能操作的訓練。同時學習了銀行卡及基本知識；三是通過培訓學習了農商行的基本業務流程，主要包括以下方面：農商行的儲蓄業務如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。農商行的對公業務，如受理現金支票，轉賬支票，簽發銀行匯票等。農商行的信用卡業務，如貸記卡、準貸記卡的開戶、銷戶、現金存取等;聯行業務;貸款業務等；四通過培訓學習了農商行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同；五通過培訓，學習了外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務禮儀。并且，進行了信用社零售業務的綜合操作測試。
對于作為剛走出校門的自己來說，銀行業務操作是一個陌生的領域，而業務培訓對于提高我的業務素質和很快進入工作角色很有幫助的。培訓課程設置科學合理，可以說幾乎涵蓋了農商行的服務規范理念、安全防范，個人金融業務、國際業務，銀行卡、電子銀行、和銀行運行管理業務知識、包括模擬柜面操作訓練。內容和形式都很豐富多樣，包括講座，實踐，和模擬銀行操作等各個方面，循序漸進，獲益匪淺，為下一步上崗工作打下了一個好的開端和基礎。特別是業務培訓內容，給我留下極深的印象：比如存款業務，會計業務和基本技能訓練等。另外，還接受了金融法律法規的教育。
存款業務即組織資金對于農商行的發展很重要，自然也是我們培訓涉及的第一項業務內容，主要講了存款業務的規章制度，業務基本知識，崗位設置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內容很多很細；其次是會計業務的講授，重點關于定、活期一本通業務、存單業務、營業前準備和日間日中軋帳業務、單位存款業務、結算業務及電子銀行和銀行卡的有關業務，講的非常詳細，具體的操作我們也在模擬銀行中大量練習；其中，兩大技能的練習，在臨柜是經常要遇到，即點鈔及傳票錄入操作技能。
合規創造價值，防范金融風險。在培訓中，老師們還給我們滲透了法制安全的知識，合規操作在金融企業非常重要，所以我們接受有關農商行法紀方面的培訓。主講師主要向大家通報了有關金融業犯罪的相關信息，講了剛入職場應注意的一些問題，尤其強調了銀行工作人員易犯罪的預防；法律知識講座是關于銀行業所用法律知識的濃縮和提煉，其中讓大家對于民法及經濟法等相關法律極為重視一下，另外，還針對信貸及風險控制等方面所有法律知識以案例方式向我們重點做了介紹。
三、實習崗位及實習過程
（一）、實習崗位簡介
什么是銀行的柜員？過去的印象中，柜員就是坐在金融網點后面，每天接待前來辦理存款和轉賬業務的客戶，只要錢幣不要點財，轉賬按戶名轉對，無非就這些工作。經過實習，自己才弄清，自己是只見樹木，不見森林，遠非象自己想得那么簡單。柜員的工作任務比較復雜與重要，一點一滴容不得有一絲差錯。前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業務操作、查詢、咨詢等；而后臺柜員負責無需面向客戶的聯行、票據交換、內部賬務等業務處理及對前臺業務的復核、確認、授權等后續處理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。
柜員里分為綜合柜員和柜員兩種崗位。
綜合柜員的主要職責包括8項：1．領發、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領用、上交；2．負責各柜員營業用現金的內部調劑和儲蓄所現金的領用、上繳，并做好登記；3．處理與管轄行會計部門的內部往來業務；4．監督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業務，并辦理儲蓄所年度結息；5．監督柜員工作班軋帳；6.銀行科技風險識別與控制7．辦理儲蓄所結帳、對帳，編制憑證整理單和科目日結單；打印儲蓄所流水帳，定期打印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數據及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會計資料，負責將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監督；8．編制營業日、月、季、年度報表。
柜員的主要職責包括9項：1、認真執行各項規章制度，規范業務操作，嚴格按規程處理業務；2、辦理儲蓄業務、對公業務、信通卡業務、各類中間業務、代辦站及貸款等業務；3、負責臨柜業務查詢、掛失、解掛、凍結、解凍等事項，并登記相關登記簿；4、辦理主輔幣、殘幣的兌換和有價證券的兌付業務；5、保管使用轉訖章、現金訖章、儲蓄專用章等業務印章；6、隨時檢查現金箱、憑證箱，保持合理庫存，超限額部分及時上繳內庫管理員。7、營業終了，按規定打印有關報表、資料，核對當日庫存現金和憑證，經核實無誤后簽退。8、休班、短期離崗將重要空白憑證、印章全部入箱，辦理相關交接手續，將款項全部交清。9、辦理交辦的其他事項。
服務范圍：通常包括:存入／套現支票、儲蓄存／取、發出本票、收取付費、定期存款、轉賬業務、中間業務等。
（二）、實習過程
在實習的前幾天里，我主要了解農村信用社的經營定位、服務總旨和發展理念等，認識到中國進入世貿組織銀行，加劇了銀行業的競爭。作為由農村信用社變身的農村合作商業銀行，面臨新的挑戰與機遇。不改革就沒有出路，不創新就可能被淘汰。農商行從上到下，必須樹立一種競爭意識，服務意識和創新意識。真心對待客戶，不斷提升企業的核心競爭力。銀行業務從另外一個角度劃分，分為對公業務和對私業務。我實習的崗位屬于對私業務，主要包括個人結算、銀行卡業務、個人理財類產品為主的個人中間業務體系。
尋找一起機會，認真跟柜員學習銀行基本業務操作。在學習各種相關銀行知識的同時，我還積極向綜合柜員學習銀行基本業務操作。平時能做的就是把培訓時的技能操作和綜合柜員的操作結合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業務類型的交易碼和分析碼及特殊業務的類型。但是，就是從這些學習中，我同樣學到了很多的東西。當銀行提出從以產品創新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，員工的服務行為也要隨之轉變。目前，富縣農村合作商業銀行學習氣氛非常濃厚，員工們你追我趕，取長補短，崗位練兵，爭先創優的熱潮此起彼伏，帶動著銀行業務的廣泛開展。通過與營業網點各個崗位人員的接觸，自己了解了銀行的操作流程及存款業務方面的知識。存款業務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務,即比如開戶,支票收稅款對公首先要記住業務代碼，然胡根據客戶的要求進行辦理相關業務，如開戶業務的辦理。開戶，分為活期存折，定期存單，富秦卡，家樂卡，康樂卡等等如果要開活期存折，那么要求顧客出示身份證復印件，并且填寫個人結算賬戶、反洗錢的表格其次在終端上錄入客戶詳細的信息，方便以后的業務辦理，然后根據客戶要求是否要求留密碼，是本地通兌或者省級通兌，是否存錢，辦理現金支票首先檢查支票的填寫,只要是日期，金額主要是日期和金額的填寫其次檢查印簽，看是否印簽齊全。如果都沒有問題的情況下，進行付現的業務辦理支票需要對印簽進行折角驗印在終端下，需要根據支票上所填寫的賬號，憑證號以及金額用途，進行付現業務的辦理待業務辦理完成后，蓋章現金清起公章，支票的背面要有收款人填寫姓名及證件號碼，如5萬元以上的需要出示身份證復印件一張待業務辦理完成后，蓋章現金清起公章以及個人私章。
營業網點是農商行的一個窗口單位，臨柜員工一舉一動關乎著金融企業的形象。城關支行肩負著轄區人民群眾的金融服務工作。農商行的優質服務，對于銀行健康而可持續發展非常重要。在農商行開展的提升優質文明服務活動中，我向身邊的領導與師傅學習，積極參加活動，親眼看到網點為提升服務所加強的軟硬件建設：首先，在文明禮貌用語上下功夫，實行微笑服務，規范使用文明用語，特別是零距離接待客戶文明用語。其次，實行貴賓式服務，在服務工作中千方百計讓客戶感受到舒心、開心和放心。再次，加強硬件設施建設，改善、美化營業部大樓及各分社營業室、辦公室，為客戶提供一個溫馨宜人的服務環境。配備了沙發、老花鏡、雨傘、便民柜等便民設施，并將各項文明制度、文明服務承諾、文明用語、利率牌、文明崗位監督臺等服務內容全部裝飾上墻，擺設了盆景花卉、魚缸等。我發現，一系列的服務強化措施實施以后收到明顯的效果，經過這些工作的努力，塑造了該行的良好形象。
在為客戶服務的過程中，自己始終堅持“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶提供全方位、周到、便捷、高效的服務，做到操作標準、服務規范、用語禮貌、舉止得體，給客戶留下了良好的印象，也贏得了客戶的信任。實際辦理業務時，在保證遵守銀行各項規章制度的前提下，靈活掌握營銷方式，為客戶提供一定的方便，靈活、適度地為客戶提供個性化、快捷的服務。
在做好柜面優質服務的基礎上，在日常工作中，自己積極刻苦鉆研新知識，新業務，理論結合實踐，熟練掌握各項服務技能。從點滴小事做起，在辦理業務時，盡量滿足客戶的要求。做到一個電話，服務到家。
在實習的大部分時間里，我除了跟綜合柜員學習銀行業務，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經理學堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重接待藝術，就是人們在交往活動中形成的行為規范與準則,成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業的形象和名譽，所以一切都要謹言慎行。自己體會到，做好大堂的接待工作，就必須注重四個關鍵詞：干練、穩重、自信、親和。營業中的禮儀包括四個內容：一是解答客戶問題；二是營業中分流客戶；三是維護大堂秩序；四是適當理財產品的營銷。通過跟著大堂經理學習，觀察對方的一言一行，自己
四、實習體會
通過這次頂崗實習，除了讓我對富縣農村合作商業銀行城關支行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的，也是方方面面的。作為一名一直生活在大學校園生活的我，這次的頂崗實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。可以說，讓自己開拓了視野，增長了見識，更新的觀念，提高了技能，特別是有效提高了自己的操作能力和動手能力。
(一)、通過頂崗實習，使我對農村合作商業銀行改制意義有了一個輪廓的認識
眾所周知，農商行由于種種原因，特別是擔負保持農村穩定的政治使命。而長期積累下沉重歷史包袱，隨著金融體制改革的步步深入，逐步得到一一化解，各項業務日益做大做強，監管指標日益明顯改善，管理能力日益顯著提升，支農主力軍作用日益凸顯，組建商業銀行的時機日臻成熟。富縣農村商業銀抓住難得的歷史機遇，順利完成股份制改造工作。實踐證明，農村信用社改制勢在必行，組建農商行這一步，是明智的選擇。原因有三：第一，組建農商行是適應地方經濟發展的迫切要求。農信社改制為農商行后，改制不改姓，服務方向和服務宗旨不變，其扎根農村、支持農業、服務農民的優勢將會更加明顯，支持地方經濟發展主力軍作用將更加突出。第二，組建農商行是建設現代金融企業的必然要求。農商行能夠提高資金、資源和人才的集約化管理程度，有效增強經營者的激勵和約束，對提高經營管理、合理布局營業網點、提升服務水平有著不可估量的作用。第三、組建農商行是滿足客戶金融服務需求的根本要求。能夠借助銀行名稱的品牌效應，業務經營范圍不再受地域和對象的限制，可以更好地為“三農”、中小企業服務，有效提高資金使用效益，成為金融行業名副其實的“正規軍”，從而實現速度、質量、效益的全面協調和可持續發展。
（二）、通過理論學習，使我對金融理論知識得到初步的掌握
古人云，“三人行，必有我師”。不恥下問，勤奮好學，是我們這些大學生開展好頂崗實習活動的基本心態。頂崗實習期間，自己向書本學習，向周圍領導和師傅學習，向工作能手學習，向實踐學習。先后學習鉆研了《銀行基礎知識》、《金融營銷原理》、《銀行會計基礎》等教材和書籍。由于自己有了大學專業課會計與審計專業的基礎，掌握這些金融知識更為容易理解和吃透。通過學習政治業務，自己認識到農村合作商業銀行是農村金融的主力軍，是聯系農民最好的金融紐帶，是農民致富的堅強后盾。國家通過扶持來發展壯大農村信用社，而通過農村信用社對“三農”的信貸支持來發展農村經濟實現小康社會，這是一場偉大的革命。因此，農商行永遠應把服務“三農”作為支農工作的主旋律，與農民群眾心連心，農民所急，想農民所想，供農民所需。同時，為了適應當前形勢，城關支行應當適應形勢發展，加強對員工的培訓。提升綜合素質。采取以訓促學、以寫促學、以講促學和以研促學的方式，有計劃有步驟地提升政治業務素質。一是采取短期和長期培訓相結合、管理人員和一線員工分類培訓相結合、崗位培訓和新業務知識培訓相結合、請進來和送出去培訓相結合的方式，分別組織專業化、多形式的培訓活動。二是通過人人撰寫學習體會文章，鼓勵員工撰寫論文，并組織論文競賽，對優秀論文給予獎勵等方式，促進員工學習和思考。三是通過組織研討會和主題演講會的方式，提高員工的思維能力和語言表達能力，促進員工交流，營造濃厚的學習氛圍。四是提倡學理論、搞調研、寫文章，進而達到促學習、促提高的目的。
（三）、通過崗位實踐，讓我的業務技和工作能力得到不斷加強。
一開始，自己在柜員崗位跟班實習，從上班第一天開始，各種難題就接踵而至。一切從零開始，一邊是同事們的悉心指導，一邊是自己對著書本反復練習，早上起床和晚上睡覺前都要練上幾遍。半年過去以后，已經能比較熟練地掌握了，而且，已經能夠獨立上機操作業務。自己深刻認識到：金融服務需要重視愛心和藝術，不能老掂著完成任務。在銀行業柜面服務操作的層面上，應該更多地關注服務操作流程的建設，它完全貫穿了整個銀行服務過程，并與客戶有完整的接觸及互動過程，能最大限度地展示銀行服務的形象，效率，服務語言等，同時也能反映客戶對銀行服務質量的感知和評價。服務接觸點和可能的服務失誤點。在上述一般活期儲蓄取款服務操作中，柜面人員與客戶的主要接觸點或互動點有四個：客戶臨柜、客戶輸入密碼、客戶簽字確認、客戶離柜。除了客戶輸入密碼時通常有機器提示聲外，其他的三個接觸點一般都應該通過柜面人員的語言或禮儀與客戶進行互動。由于國內銀行經常放任對這些服務接觸點的管理，它們很有可能就變成了服務的失誤點。比如，某顧客到銀行柜面存款，由于金額相對較大，柜面人員完成銷售任務的心情很急，因此她們不管顧客的感受和存款目的，花了許多時間游說顧客購買銀行的理財或產品，最后留給顧客很壞的服務印象。因此，服務禮儀和服務語言在服務接觸點的管理中起到很重要的作用。而柜面人員在服務過程中的表現，則是評價服務質量的關鍵要素。幾個月以來，自己的各項業務指標都完成得較好。通過業務實踐，自己解決實際問題的能力和組織能力、特別是業務操作技能與動手能力也得到了很好的鍛煉和提高。
（四）、通過社會實踐，是自己的心靈得到歷練
首先，要牢固樹立責任意識和危機意識。等畢業進入社會以后必須要有很強的責任心和扎實認真的工作態度。在工作崗位上，必須要有強烈的責任感和使命感，對自己的崗位負責，對自己辦理的業務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業務沒經其他柜員審核，匯款就不會發出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現金有關業務時一定要謹慎細心，不能因為自己的粗心大意。而牽連別人。
其次，要牢固樹立角色意識和競爭意識。市場經濟不相信眼淚。對于我們這些即將踏上崗位的大學生來說，如何更快的完成角色轉變是非常重要的問題。走上社會之后，環境，生活習慣都會發生很大變化，如果我們不能盡快適應，仍把自己能學生看待的話，必定會被競爭殘酷的社會淘汰。
[關鍵詞]農村；調查；綜述；底層；陜西
[作者簡介]田富強（1972―），男，陜西寶雞人，西北農林科技大學經濟管理學院博士研究生，西安外事學院教師；(陜西西安710077)池芳春（1973―），女，陜西寶雞人，寧夏大學農學院草業科學專業碩士研究生；(寧夏銀川750021）田富利（1984―），男，陜西扶風人，西北農林科技大學學生。 （陜西楊陵712100)
農村代表生態平衡的生活方式和文化，與家庭組織及社會結構緊密聯系，是可持續發展的載體。中國數千年以農立國，文化積淀多源于此。[1]
一、農村基層民主研究
鄧武紅博士指出在平民社會日益強大、個人權利不斷彰顯的語境下，農村基層民主成為現代鄉村文明治理的必然選擇。選舉主要問題：(一) 賄選普遍存在。黑金扭曲選舉結果，使惡人通過合法形式獲取農村基層公共權力。運行制度不完善，候選人當選后很難監督制約，，貪污腐化。村民抓住眼前利益，賄選者與受賄者達成合謀。（二）防止基層民主演變成農村宗族勢力實現家族利益的工具。對策有：（一）村級財務公開；（二）民主決策、民主管理和民主監督；（三）提高農民素質，增強參政意識；尊重個人權利，培育基層民主文化。農村基層民主處在中國場域特有的文化、制度和利益糾葛中，是現階段政治、經濟、社會諸方面矛盾的深層次反映；缺乏整個社會的根本性變革，基層民主只能是“孤島政治”。[2]
郝曉雁博士指出村民自治存在問題：（一）經營方式轉變與管理功能轉型不匹配，自治組織運作機制不協調，管理方式滯后；（二）集體經濟瓦解與傳統資金運作方式破壞，導致村級債務增加，影響自治組織行政效率；（三）經濟利益表面化和干部身份多樣性，導致自治組織班子渙散，責任心下降；（四）農民參政意識淡漠，村民議事組織松散。對策有：（一）建立健全村民自治組織運作體系；（二）依照高效、透明原則，完善村民議事和監督規范及辦事聽證制度。[3]
陳昌洪博士剖析了村民自治存在問題：（一）腐敗嚴重，難以選出為民辦事的村官；（二）縣鄉政府對村民自治指導不力，村兩委班子協調困難；（三）村級經濟弱小，難以提供村民滿意的公共產品。對策是：（一）加強制度創新，建立健全以村民會議或村民代表會議為基礎的民主決策制度，以村規民約和村民自治章程為主體的民主管理制度和以村務公開、民主評議為核心的民主監督制度，加大懲治村官腐敗力度；（二）縣鄉黨委和政府應加強對村委會的指導，為村民自治創造良好環境；（三）政黨主導，政權支持，自治主題，漸進發展：遏制、打擊農村社會黑惡勢力和財團勢力；有效激勵村干部；發展農村經濟，為村民提供必要公共產品。[4]
二、退耕還林還草研究
程默博士認為退耕還林要充分考慮農戶利益，進行管理制度創新：（一）盡快構建退耕還林區生態效益補償制度；（二）通過鼓勵產權合并實現林權相對集中，提高資產價值特征與產權制度匹配程度；（三）通過政府公共支出政策促進退耕還林地區經濟結構改善，拓寬退耕農戶就業增收空間。公共支出應主要用于：基本農田建設和農用能源建設；扶持龍頭企業，發展支柱產業；救濟補貼政策到期后生活貧困的退耕還林戶，對其進行免費技能培訓。[5]
葛文光博士指出退耕還林存在的問題：農民對政策了解不夠；缺乏總體規劃，實際退耕面積超過國家任務，補助資金難以滿足完善工程需要；驗收不及時、不嚴格；造林技術應用不到位，種苗采用缺乏科學性，不重視林木后期管護；林權證發放不到位；后續產業發展存在盲目性；農民對八年后生活不樂觀。建議以科學發展觀統領政績觀；出臺《國家退耕還林總體規劃》；保證農民擁有基本農田；進行生態環境教育；建立林木管護體系；制定科學合理的后續產業發展規劃；引導勞動力向非農產業轉移；盡快發放“林權證”。[6]
三、農村專業組織研究
李雙元博士關于陜西關中地區農民專業協會調查的案例為支部推動型、能人帶動型和政府推動型：（一）專業協會是農戶抵御市場和自然風險、降低交易費用、提高交易效率的現實選擇；（二）作為現行經濟環境下農村誘致性制度安排，專業協會與村支部、村委會等強制性制度安排的協調，需要良好的制度實施機制，以促進基層政治組織和經濟組織的良性互動；（三）專業協會應先發展后規范。存在問題：（一）協會功能未完全發揮，與農戶預期差距較大；（二）設立門檻，有悖國際合作聯盟合作原則。[7]
岳佐華博士與李小玉女士指出：農村專業合作組織降低了交易成本，增加了信用資本，蓄積了人力資本，盤活了市場，促進了特色經濟發展。漢中市農村專業合作組織類型有：龍頭企業依托型、能人大戶依托型、部門依托型、農民自發型。問題有：（一）1／2的合作組織沒有明確的組織章程，4／5的合作組織未注冊；（二）部門依托型合作組織體制和產權不明晰；（三）管理欠規范，信息手段落后；（四）人員素質低，資金不足。[8]
四、農民增收培訓研究
張聰群博士指出漢中市農民增收的障礙：（一）鄉鎮企業、村辦企業收入下滑；（二）農民缺乏市場信息和經營指導，抵御市場風險能力差；（三）農用物資價格上漲；（四）外出務工人員組織化程度和培訓率低；農民增收思路不廣，收入差距拉大。并提出對策：（一）優化農業內部結構，挖掘農業自身潛力；（二）扶持以農產品加工營銷為主的龍頭企業，帶動農業產業化發展；（三）消除體制，統籌城鄉居民就業；（四）改革完善農業技術推廣體系；（五）多渠道融資，加大農業扶持力度；（六）加快農業信息建設，增強農民規避風險、應對市場競爭的能力。[9]
黃雯博士指出，西安市藍田縣農村勞動力流動呈現年輕化、知識化、技能化、區域不斷擴大、數量質量快速增長趨勢：（一）以青壯年和男性為主；（二）素質、技能與收入正相關；（三）自發性為主；（四）長期務工人員比重大；（五）行業分布不均，以餐飲業為主。建議因地制宜進行實用技術和職業技能培訓，增強進城務工人員競爭力；出臺就業準入法，嚴格就業準入；推行勞動預備制度和資格認定制度，延緩勞動力供給，緩解就業壓力。[10]
張藕香博士認為年輕力壯、受教育程度高的人力資本型勞動力轉移，造成農村人力資本流失，阻礙科技知識普及、良種推廣、土壤改良、新技術應用和產業結構調整。應進行農業深度開發，消化剩余勞動力，促進城鄉經濟協調發展。[11]
五、陜西蘋果產業研究
李繼翠博士指出陜西蘋果產業化發展的制約因素：（一）產后商品化處理環節薄弱，標準化程度低；（二）行業協會不成熟，果農組織化程度低，龍頭企業缺乏長遠規劃；（三）技術推廣、管理及金融服務體系不完善，質量安全監管體系尚未建立；（四）資金和人才遭遇瓶頸制約。建議：（一）推行標準化管理，發展綠色果業和生態有機果業；（二）提高行業組織化程度；（三）加強蘋果服務體系建設；（四）加大財政支持力度，建立蘋果生產保障體系；（五）創新體制，做大做強龍頭企業；（六）實施名牌戰略。[12]
宋東風、王恩胡、鋒博士指出，陜西白水縣蘋果發展要推廣“四大”關鍵技術，規范化生產，提高果品質量；鼓勵科研院所參與，加大人力物力投入，科技興果；提高果農種植積極性，促進蘋果生產社會化、現代化、市場化。[13]
六、農村醫療教育研究
睢黨臣博士指出陜西省洛川縣新型農村合作醫療試點宣傳力度小，農民參保意識弱；籌資難度大，水平低；報銷范圍窄，受益面小；組織機構不完善，報銷制度不科學。建議強化政府職能，建立多層次、多渠道籌資機制；健全監督機制，規范基金管理，提高使用效率；強化行業管理，普及衛生知識。[14]
肖湘雄博士指出，運行機制制約了陜北農村醫療衛生事業發展：（一）醫療市場混亂，農民就醫困難；（二） 費用居高不下，農民因病返貧；（三）投入不足，缺醫少藥，鄉鎮衛生院步履維艱。他建議：（一）推進農村合作醫療制度改革；（二）糾正專項經費使用和預算外資金財政統籌存在問題；（三）因地因時制宜，探索以農村合作醫療為導向的農村合作經濟組織，將其作為非營利組織給予扶貧資金支助；（四）有效補助鄉村醫生。[15]
王朝輝博士指出陜西農村學校經費困難：老校危房增多，新建校債臺高筑；拖欠工資和“普九”債務償還無望；負擔轉嫁給農民和村集體；縣級財政教育包袱沉重。建議制訂義務教育投入法，建立以國家、省、市為主，各級財政按比例負擔機制，完善農村中小學教師工資保障機制和校舍維護改造建設機制。 [16]
七、水資源與農村金融
王文軍博士指出當前陜西安康水資源存在的問題：（一）洪旱災害制約社會經濟發展，生態退化與水污染嚴重；（二）產業結構布局與水資源條件不適應；水資源管理制度創新不足，分配不均衡現象嚴重，供水短缺與用水浪費并存；（三）水電站與水利基礎設施建設問題嚴重；旅游業發展與水源地保護存在矛盾。建議：（一）適水發展，提倡節水型產業；（二）加大執法力度，保證水質和水環境安全；（三）開發非常規水資源，滿足用水需求；（四）加強環境質量評價，有效、合理、科學建設水電站；（五）建立有助于水資源合理利用的水權水價制度；（六）協調完善水事決策機制。[17]
高波博士分析了西安郊區農村金融發展緩慢的原因：（一）農村金融機構數量銳減，功能萎縮，實力不足；（二）農村經濟基礎薄弱，信用環境不佳。對支持“三農”的影響是：（一）金融機構從農村市場退出，縣域資金流失，影響信貸資金投放力度；（二）管理體制不活，制約金融服務水平；（三）農村住房產權缺失，影響農民獲貸能力和商業銀行信貸支持范圍。建議多方聯動，優化農村金融投資環境；加快農村金融體制改革，健全農村金融市場體系；構建農村金融風險管理和補償機制，調動金融機構支農積極性。[18]
關鍵詞：小額貸款公司，身份定位
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立、不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機構，不能吸收公眾存款。自試點以來，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國人民銀行批準、在工商登記的企業法人，從事金融業務卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發展帶來諸多問題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機構的資金和運用渠道；另一方面無緣享受財稅優惠政策。[1]
1 小額貸款公司身份定位不明引發系列問題
1.1 法律適用問題
針對小額貸款公司，國家出臺了一系列政策：2007年中央一號文要求“大力發展農村小額貸款，在貧困地區先行開展發育農村多種所有制金融組織的試點”；2008年5月，中國銀監會和央行聯合頒布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》；2009年6月，中國銀監會了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，這些文件均為部門規章或規范性文件，沒有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
《指導意見》作為小額貸款公司試點的直接依據，也只有一些粗線條的硬性規定：操作性不強，如沒有明確小額貸款公司可享受的優惠政策；與現行法律精神相左，如小額貸款公司須堅持“只貸不存”的原則，只提供貸款業務不能吸收公眾存款，所以它不同于商業銀行，不適用于《商業銀行法》，但貸款業務本質上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業務所以不同于一般的有限責任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據《公司法》的規定在工商管理部門注冊登記，并受工商管理部門的日常監管。
1.2 監管主體虛化
我國銀行業金融機構及其業務活動的監督管理機構是中國銀監會，小額貸款公司沒有取得金融許可證，在法律上不是金融機構，所以小額貸款公司的監管主體不是中國銀監會。《指導意見》規定，省級政府應明確一個主管部門(金融辦或相關機構) 負責對小額貸款公司的監督管理，并承擔小額貸款公司風險處置責任，并未賦予銀監會和人民銀行相應的監管職能。從全國各地的試點實踐看，對小額貸款公司的籌建階段的監管，主要由當地政府組成試點管理辦公室履行對小額貸款企業的市場監管職責；但各試點地區成立的政府各部門聯席的管理辦公室不具有行政主體資格，監管也容易形式化。小額貸款公司正式運營后，大部分試點地區都將監管任務交給縣級人民銀行，小額貸款公司定時向縣級人行報送資料，人民銀行只是承擔著貸款利率和資金投向的簡單監測工作，并參照有關規定對小額貸款公司的違規行為進行處罰。具有宏觀調控職能的中央銀行和銀行業專業監管部門均被排除在金融監管之外，而政府部門作為監管部門，往往缺乏相應的專業人才，因此出現監管盲區。
所以，人民銀行、銀監局、工商局、金融辦都可以介入監管小額貸款公司，若各部門一起嚴格監管，會把小額貸款公司“管死”；多頭監管往往是“每人一把號，各吹各的調”，其結果是“沒人管”，從而造成監管主體虛化，給小額貸款公司健康發展埋下隱患。
1.3 后續資金匱乏
為避免吸儲帶來的系統性金融風險，人民銀行對小額貸款公司確立了一個鐵的紀律：禁止吸收公眾存款。在我國經濟環境和不完善的金融市場條件下，有一定的合理性。當前小額貸款公司發展存在的最大問題是后續資金匱乏，主要是由于制度設計帶來的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發達縣域1億元），但是中小企業和“三農”經濟的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個月后就把全部注冊資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機構，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無法獲得人民銀行的再貸款，國家開發銀行的批發貸款也無緣享受，所以只有增資擴股和商業銀行拆借。增資擴股無非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數限制，實際融資效果并不會太明顯。
《指導意見》規定“小額貸款公司可以從不超過2個銀行業金融機構融入資金，且融入資金余額不得超過資本凈額的50%”。統計表明，截至2009年12月31號，全國小額貸款公司總數是1334家，注冊資本金是821.98億元，實收資本817.20億元，實收資本占資金來源的86.85%，從商業銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來源的6.71%，遠遠沒達到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業金融機構不愿給其貸款，而是小額貸款公司達不到其放款要求，實際操作中存在兩個難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產生利率問題。小額貸款公司是工商企業，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來是對一般工商企業的普通貸款，當然要按照人民銀行的基準利率計息；但在小額貸款公司看來是同業“拆入資金”，應該享受同業拆借利率計息，因此二者之間找不到一個共同的利益平衡點，銀行融資就無從談起。二是，銀行業金融機構對小額貸款公司貸款要求有價值穩定的不動產抵押，而小額貸款公司的主要資產為缺乏流動性的對三農經濟和中小企業的貸款，這些在銀行業金融機構看來屬于“次級貸款”，不能用于抵押融資。
2 專家學者探討小額貸款公司身份定位
對小額貸款公司的身份定位，目前我國理論界、實踐運作中存在著不同的觀點和視角，筆者將逐一評析。
2.1 專業貸款公司
有學者認為，小額貸款公司可朝專業貸款公司的方向發展，即貸款零售公司，在我國是經中國銀監會批準設立，由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司，按照《公司法》設立和運作，擁有規范的法人治理結構，經營貸款發放業務，依據自身條件從正規金融機構批發貸款，專營貸款的“批發”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標客戶群，商業化可持續經營的現代公司。論文大全，小額貸款公司。
筆者認為，小額貸款公司轉型定位為專業貸款公司并不現實：專業貸款公司須由商業銀行或農村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當地民營企業，如溫州小額貸款的主要發起人為當地骨干民營企業（見表1），因此小額貸款公司轉型前的股東身份受到目前法律法規的限制。
表1：溫州市小額貸款公司股權結構
關鍵詞：經濟法；農村信用社；改革農村
信用社經營的好壞對于其服務能力和健康發展具有重要的影響，在農村信用社發展的過程中還面臨著一系列的法律問題，例如農村信用社的產權不清晰，法人治理不完善，缺少有效的監督管理手段。法律地位的不準確，嚴重地影響了農村信用社的改革方向和方式；目前還沒有針對性的法律來約束和管理農村信用社，導致農村信用社改革的混亂。特別是不同學者對農村信用社的認識不同，導致農村信用社的經營方向也存在著比較大的差異，缺少有效的法律保障，制約了農村信用社的改革，給農村信用社的改革帶來了消極的影響。
一、我國農村信用社改革中存在的問題
近年來我國的農村信用社改革速度明顯加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的過程中也存在著不少的問題。例如在改革的過程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明確，雖然出現了政策化、商業化以及合作化的模式，但是這些模式難以滿足農村信用社的發展要求。許多學者認為農村信用社的定位不準確，并沒有真正地發揮其應有的作用，所以可以考慮建立股份制商業化的金融服務組織，這樣能夠更好地為農村地區提供經濟服務。目前在對農村信用社的發展方向方面，不同的學者存在著比較大的差異，例如一些堅持合作制的學者認為應當讓信用社回歸其本質，特別是由于我國城鄉地區經濟差異以及區域經濟差異比較明顯，在經濟發展過程中存在不平衡的現象，所以合作制能夠起到有效地彌補作用。在經濟法律制度下，農村信用社改革的過程中則存在著產權不清晰的問題，在改革的過程中需要解決誰出資、誰管理以及誰受益的問題。但是在目前執行的過程中，導致股東在管理資產的過程中存在著一系列的不便甚至掣肘或者制約，難以對資產進行有效的監管，行使收益權。雖然我國的農村信用社進行了相關的法人治理結構的改革，但是產權不清晰的情況依然突出，難以突出股東在農村信用社經營過程中的合法權利。
二、農村信用社的法律制度現狀及意義
（一）農村信用社法律制度的現狀
目前我國缺少比較有效的農村信用社方面的法律，沒有針對性的經濟法律，在實際運行的過程中更多地是參考其它類似機構或者法律體系來進行管理，例如主要參考了商業銀行法、人民銀行法、銀行業監督管理法等經濟法律來進行管理，但是由于農村信用社在經營理念以及組織性質方面，都與其它的商業銀行存在著比較大的差別，所以在管理的過程中難以真正地貼合農村信用社發展的實際情況。2007年實施的農村專業合作社法，規范了合作社，有利于農村經濟建設，但是并沒有將農村信用合作社納入到其中。目前在涉及到農村信用社的相關經濟法律中主要由兩種，一種是地方性質的法律法規，例如相關部委的關于農村信用社管理的規定，以及農村信用合作社機構社團貸款指引等。由于我國農村信用社管理的過程中缺少針對性的經濟性法律法規，導致這些約束性的法律規范在執行的過程中存在著矛盾對立的情況，最終影響了農村信用社的改革。近年來許多專家學者以及人大代表等都提出了制定專門的農村合作金融法律的要求，但是由于我國農村信用社的發展環境還不夠完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在著滯后性。
（二）完善農村信用社經濟法律制度的意義
我國農村信用社經歷了多年的發展，在促進農村經濟的發展過程中發揮了重要的作用。但是在發展的過程中也存在著比較多的問題，如：相關的法律規范相互矛盾等，同時隨著金融服務業的快速發展，特別是地方性商業銀行的沖擊，對農村信用社的功能產生了比較大的影響。農村信用社在深化產權和監管改革的過程中，面臨著比較多的法律制度的約束。特別是隨著農村經濟環境的改變，現代金融服務業的不斷完善，以及社會需求的變化，都需要不斷地完善農村信用社的法律法規，從而解決信用社發展過程中存在的頑疾。通過制定專門的農村信用社的經濟法律，符合農村經濟社會的發展需要，對于農村信用社的改革具有重要的意義。在農村信用社等相關經濟法的保障下，能夠將改革的成果以法律的形式確定下來，從而提高改革的穩定性。農村信用社的合作機制決定了其獨特的使命，在國外信用社發展的過程中，都通過法律的方式確定了其合作制的原則，確定了其主體地位。目前在我國農村信用社改革的過程中，還缺少法律意義上的合作保證，導致了改革方向的模糊，難以發揮農村信用社合作優勢。此外農村信用社經營過程的特點，也決定了需要法律來維護其合法的權益。例如農村信用社的抗風險能力比較弱，抵御風險的能力比較差，需要從法律的角度來進行保障。通過明確農村信用社的法律性質、地位等，明確其產權，從而實現法律上的保障；同時在法律的要求下，完善監管機制，提高農村信用社的治理水平，減少不法侵害行為的發生，為農村信用社的經營管理以及改革提供良好的環境。
三、法律制度下的農村信用社改革的途徑
（一）建立和完善農村信用社的法律法規
在市場經濟的運行過程中，法律是其標準，也是其運行的依據。農村信用社要想實現良好的發展，滿足農村經濟發展的要求，實現有效的改革，需要建立并不斷地完善農村信用社的法律法規，從立法的角度來保障農村信用社的發展。在新的經濟形勢下，農村信用社的經營范圍逐漸地擴大，需要由專門的法律來明確其性質，保障其改革的順利進行。目前農村信用社的法人類型不突出，需要通過立法來明確法人類型。此外，在農村信用社的產權方面，應當明確其產權形式，特別是應當明確農村信用社的產權，社員對于自己出資具有收益權。隨著經濟的快速發展，農村信用社對于資本的要求也在逐漸地提高，但是由于農村地區經濟發展水平不夠高，所以可以通過提高社員的持股比例來促進信用社資本的增長，這就需要減少社員出資的動態現狀，適當地擴大其額度。
（二）加強農村信用社的監管
在農村信用社經營的過程中需要不斷地提高其透明度，加強其監管，減少農村信用社運行過程中的金融風險和法律風險。農村信用社的改革方向比較多元化，因此需要通過法律的角度來進行有效地監管，明確農村信用社的市場準入、財務指標等監管措施，從而不斷地提高農村信用社的功能和價值。我國在農村信用社的法律規定方面不完善，缺少有效的操作性；為了實現對農村信用社的監管，應當制定完善的法律制度，提高法律法規的可操作性。在農村信用社監管的過程中，需要著眼于時代的發展，對農村信用社的發展方向進行及時地調整，滿足農村經濟的發展需要。對于農村信用社的監管來說，在相關的指標和標準方面，應當隨著農村經濟環境的變化，以及農村信用社的發展需要進行調整。在農村信用社發展的過程中，應當明確信息披露的機制，建立有效的信息披露機制，從而自覺地接受社會的監督。信息披露制度的建立，能夠進一步地實現農村信用社治理結構的完善，從而實現農村信用社的有效治理。在社會監管方面，應當不斷地滿足其層次性的需要，不僅要及時地披露相關的信息，同時還應當根據商業銀行的風險管理要求，對農村信用社的風險情況進行分析。
（三）從法律角度給予政策上的優惠
農村信用社具有獨特的服務功能，在市場化競爭和經營的過程中處于弱勢的地位。根據西方國家的管理方式，一般在財政、稅收等方面給予一定的優惠，與其它的商業銀行進行差別性的對待。例如美國的農村合作銀行的準備金率就比城市銀行相對小一些，日本農業協同組合聯合會方面對于經營過程中的利率差進行政府財政補貼。目前在我國農村信用社改革的過程中，缺少有效的政策支持手段，例如財政支持方面，主要發生在信用社的經營困難的過程中；在稅收方面也缺少相應的優惠措施。這就需要從法律的角度來進行明確的規定，從而確保農村信用社改革的順利進行。在堅持農村信用社的非營利性以及互益法人的法律屬性的基礎上，政府應加強對農村信用社的支持，減少農村信用社經營過程中的負擔，從而更好地促進農村信用社的發展。在明確農村信用社法律地位的基礎上，通過一系列的財政優惠措施來確保其政策上的合法性和穩定性，從而更好地支持農村信用社的改革，更好地發揮農村信用社的功能。
結束語
農村信用社作為我國特殊的金融服務機構，具有區域性、地方性比較強的特點，在經營發展的過程中也具有獨特的地緣、人緣等優勢。但是在新的經濟環境下，隨著我國商業銀行管理機制的不斷完善，農村信用社也需要不斷地加強改革，滿足農村經濟社會的發展需要。目前在農村信用社經營發展以及改革的過程中，還缺少有效的法律保障，需要從法律的角度進一步明確其法人地位以及相關的監管措施等，不斷地提高農村信用社的治理水平和管理效率，從而促進農村信用社的發展。
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（1.西北農林科技大學經濟管理學院，陜西楊凌712100；2.青海師范大學經濟管理學院，青海西寧810008）
摘要： 社會資本是以信任、互惠和社會規范為基礎的人際關系及關系網絡，封閉性的社會結構是社會資本發揮作用的條件，也是社會資本產生消極功能的根本原因。本文通過在農村資金互助組織的生發基礎研究中引入農村社會資本，對組織所處的農村社會網絡、規范和信任進行分析，發現農村社會結構的相對封閉性在組織設立初期起到積極作用，但它制約組織的長遠發展和成員的創新活動。
關鍵詞 ：農村資金互助組織；農村社會結構；農村社會資本
中圖分類號：F325.12文獻標識碼：A
文章編號：1000-176X（2015）09-0100-05
收稿日期：2015-05-13
基金項目：國家社會科學基金項目“青藏高原生態圈一體性長效性生態環境補償機制研究”（09BJY026）
作者簡介：商文莉（1979-），女，江蘇徐州人，博士研究生，講師，主要從事農業經濟管理研究。E-mail：molymayer@foxmail.com
鄭少鋒（通訊作者）（1959-），男，陜西禮泉人，教授，博士，博士生導師，主要從事農業經濟管理研究。E-mail：zsf831@163.com
我國金融體系目前呈現雙重二元金融結構的現狀，城市和農村金融體系的二元對立、農村金融體系中正規金融體系和非正規金融體系的二元對立現狀［1］。農村金融系統性負投資狀況嚴重，處于弱勢的農戶和農村小企業無法從正規農村金融機構獲取相應的貸款，因而農村地區民間金融大行其道。根據農業部農村經濟研究中心全國農村固定觀察點的跟蹤調查數據顯示：2005年，農戶通過民間借貸市場獲得的貸款占農戶貸款總額的69.41%［2］。這表明農民的金融需求旺盛但制度性金融服務不到位和不對位，這是農村合作金融發展迅速的根本原因。
我國長期存在著資金互助的行為。建國初期主要是親朋之間的一些小額資金互助，后來合會、搖會和輪轉會等各種形式的資金互助逐漸發展成為職業化和組織化的民間資金互助，覆蓋范圍從經濟發達地區到落后地區均有，參與者眾多。20世紀90年代中后期，國家加強了對金融秩序的整頓，很多組織走向“地下”。在國家農村金融改革之下，銀行撤并、收購，農村合作基金會被強制清理關閉，農村金融供給嚴重不足，民間融資機構雖然“身份不合法”，但“業務快速擴張”，社會信用在一定區域與環節出現了斷裂［3］。農村資金互助社自2007年國家以新型農村金融機構的組成部分納入制度金融框架內，雖然銀監會已暫停農村資金互助社金融許可證的審批，但隨著國家政策的改變和開放，越來越多的農村資金互助組織在民間自發形成，這種新興于農村地區的合作金融機構成為學者研究的新目標，并期望這種自生于農村的資金互助組織能夠緩解農村地區融資困難并服務于農戶，引導民間資本進入金融領域，建立多元化、多層次的普惠型農村金融體系。
一、社會資本視角下農村資金互助組織的生發基礎
自2006年國家放寬農村地區金融機構準入門檻以來，由銀監會頒發金融許可證的農村資金互助社有49家，在國家鼓勵農民開展信用合作后，農業經濟發達省份迅速涌現出一批農村資金互助組織。目前雖無官方統計數據，但其數量可觀，這充分反映出農村金融市場中弱勢農戶對融資的需求強度很大。2012年10月曝出江蘇灌南農民資金互助社被不法商人利用，高息吸儲、放高利貸，以致社員資金蒙受損失的負面新聞［4］，更有輿論稱之為“農村互助金融亂象”，引發了對農村資金互助組織的質疑和監管缺失的懷疑，但這并不能阻礙農村資金互助組織的正常發展并發揮滿足農戶融資需求的功能。
與以往由政府主導自上而下安排的農村信用合作社、農村合作基金會甚至貧困村資金互助不同，農村資金互助社是弱勢農戶在融資需求不能得到滿足的情況下，自下而上自發倡導并得到官方認可，將以往的被動安排變為主動組織。以往的經驗也表明，越正式的金融制度安排，交易成本就越高。面對農村貸款需求的短、小、急、頻特征以及小農經濟的分散性，信息的取得和利用比較困難，正式的金融制度安排并不適用于當前的農村地區。其實在我國金融體制中一直存在著完全自發的合作金融，雖然沒有正式身份，卻以體制增量的身份游離于正規金融之外，有其自身的運行規律。它們的存在證明了自發性的合作金融具有極強的生命力，這種生命力就源于傳統農村社會網絡對組織成員的連接作用和農村社區內社會規范的約束。農村社會結構中的社會網絡、互惠性規范和由此產生的信任就是社會資本［5］，并能因人們在社會結構中所處的位置給他們帶來一定的資源。正是由于農村資金互助組織成員嵌入在農村社會網絡之中，才擁有了互助組織的生存基礎。
1．農村社會網絡
傳統農村社會中大多數農民的活動范圍是從家庭擴展到宗族再到村莊，社會學家［6］將傳統社會的村莊稱之為鄉土社會。由于過去交通不便，人們的活動范圍基本限制在一個區域內。區域內的人們平時生活生產活動都在一起，相互熟諳，但區域間人們的接觸少，各自保持著相對獨立的社會圈子。鄉土社會由于這種地域上的限制導致“熟悉”成為鄉土社會的主要特征，也構成了農村熟人社區關系網絡。這種網絡比較封閉和長久，從血緣、親緣到地緣擴展，具有內向性特點。隨著農村經濟社會發展變化，雖然血緣關系已經不再是人們維系社會關系的重要依據，但在很多村落家族共同體中，地緣和血緣的結合依然存在，村落家族的基本結構還是明確的［7］。這表明雖然在近代以來社會發生了重大變遷，家族制度受經濟發展對其內部和外部的雙重沖擊，但親緣關系作為社會基本結構仍然頑強地存在著，依然有很多不可替代的功能。
農戶的經濟行為是嵌入在農村社會網絡的，所以人際關系會影響經濟行動。農村資金互助組織一般以“村”或“鄉／鎮”為單位，這意味著組織中的成員生活在一定范圍地域上，相互熟識或可便捷獲取彼此間信息，對于融資方的財產、信用及其運營等情況可了如指掌，所以對貸款的額度、用途以及還款能力能夠適時掌握。這種信息是設立在鄉土社會中資金互助組織的最大優勢，因為從農村社會網絡中不僅獲取信息充分而且幾乎不計成本。農戶在社會網絡中的位置，決定其參與重復博弈時慎重選擇違約或欺騙行為，因為其他農戶可以依賴于該農戶過去的行為選擇策略來應對下一次的博弈，用農村的社會規范來約束和影響其經濟活動。
2．農村社會規范
社會規范是人類在社會共同生活互動中產生出來的，相習成風、約定俗成，為人們所共同認可和遵守的行為標準，具體形式可大致分為風俗習慣、道德規范、法律規范以及宗教規范。農村社會規范主要指適用于農村一定地域范圍內的道德規范。風俗習慣是在無壓力下通過模仿轉化為人們的習慣行為，而道德規范是對與社會共同生活關系較為重要事物與行為所給予的評價。道德標準是判斷行為是非、善惡等褒貶之意所形成的價值尺度。由于人類社會歷史發展的共同性和連續性，道德也具有繼承性。道德標準在一定區域內不因社會形態的變化而中斷，可以滲透到人的意識中，這種內化了的行為規范在行為時是自覺采取的。如果在農村有違反道德的行為，會受到社區內村民輿論壓力和良心的譴責。
已有的對農村資金互助組織的研究表明，其社員農戶違約率很低。這是由于村民長期生活在一起，經過長期經濟合作有共同利益，加之社區共同道德信念和價值標準約束的結果。如果違約將受到懲罰，在熟人社會中名聲受損，遭到村民的排斥，在未來的融資行為中將受到不信任、不能貸款或者貸款數額降低的限制，進而遭受重復博弈可觀測行為歷史的影響。由于農村地區獲取貸款的渠道少和獲得貸款的可能性小，農戶看重與資金互助組織間的信用關系，其違約成本高于從商業銀行借款的違約成本，因此，農村社會規范對借款人行為的約束力很大。
3．農村社群信任
信任是社會交往的重要基石。我國農村傳統社會中信任是基于血緣以文化為基礎向外逐層延伸的。中國傳統社會是以自然經濟為主，這種自給自足的生產方式從一定程度上限制和抵制著商品經濟的發展，因此，傳統社會中的經濟和社會信任都是以個人為基礎，加之沒有大規模經濟交往產生社會契約，造成傳統社會信任停留在熟人和地域層面，成為特殊的社群信任［8］。從熟人社會中產生的信任更多地體現于人與人之間的關系，而非人與制度的關系［9］。
農村資金互助組織就是建立在傳統農村社會的社群信任之上。社群信任是以情感的存在為前提的，完全不同于建立在契約關系基礎之上的普遍信任。雖然隨著經濟社會的發展，以前傳統的小生存空間所產生的穩定社會關系已經被開放性更強的市場經濟所打破，信任開始由過去緊密關系的社群信任逐漸轉向一種具有相對松散關系的社會信用［10］。金融機構是以中介的身份通過信用將資金供給者與資金需求者聯結在一起，卻使金融行為出現了時間和空間上的分離，分離所帶來的不確定性和信息的不對稱突顯了信用的重要性。農村資金互助組織的優勢在于資金供給者與資金需求者處于農村社區結構中，盡管融資行為不能使時間和空間聚合，但分離所帶來的不確定性和信息不對稱的風險會因為二者處于同一社群而降低。
在經濟社會轉型之時，在市場、法律等制度性社會資本不能有效滿足農村經濟發展需求狀況的多重困難下，農村資金互助組織可以有效利用尚未遭受顛覆的農村傳統社會資本，立足于農村社區信任，間接地連接小農戶和大市場，這不僅符合我國農村傳統的社會關系，也能夠為傳統信用轉向現代社會信用制度起到過渡作用。
二、同質性和異質性組織成員的信任差異
目前，除了正規金融體制內的49家農村資金互助社以外，我國農村資金互助組織的數量可觀，但沒有官方統計數據。根據組織是否擁有農民專業合作社背景，可將現有的農村資金互助組織區分為業緣型和地緣型。業緣型主要是依托農民專業合作社，由生產合作開始發展出資金互助。地緣型則大多是通過復制已經成熟的資金互助組織經驗而設立的社區性組織，沒有生產合作社的基礎，社員間的經濟聯系較弱。
從共性上看，地緣型和業緣型農村資金互助組織都是為組織所在區域內社員進行資金互助服務的。差異在于地緣型農村資金互助組織具有更強的農村社區性，空間范圍和組織合作對象相對具有封閉性，更“小”；業緣型組織在農民專業合作社的背景下設立，而農民專業合作社其經營和服務的范圍可達縣、市、區，這顯然超出了普通農戶社會網絡的范圍，更“大”。
從社會資本視角按照組織成員相互信任和熟悉程度進行區分，地緣型農村資金互助組織成員屬于同質性，而業緣型組織成員屬于異質性。地緣型農村資金互助組織的構成是以熟人為主體，共有的鄰居成為緊密的社會關系，以傳統的農村社群信任為基礎，具有一定的封閉性和內聚性。組織為所在社區內的社員提供融資服務以支持農戶生活需求、簡單再生產和擴大再生產。由于所處的農村社區網絡小，農村的社會規范約束和社會信任更強，對農村資金互助組織的違約風險要小，外部監管要求低。
而業緣型農村資金互助組織是基于農民專業合作關系而構建，組織對內連接成員，對外參與市場競爭，具有聯外性。根據《中華人民共合作農民專業合作社法》規定，我國農民專業合作社并沒有明確和統一的經營服務范圍，可跨村、跨鄉、跨縣經營，也允許設立分支機構，其服務區域邊界更大，不受行政區域嚴格限制，因此，業緣型農村資金互助組織的成員異質性程度更高。這使得社群信任基礎一方面促進了互助組織的發展，但另一方面在組織內部又復制著“熟人關系”，在有限資源條件下，與組織管理人員的親疏遠近一定程度上決定了獲取貸款“次序”，導致農村資金互助組織的內部治理機制逐漸偏離民主治理模式。因此，業緣型農村資金互助組織，不僅要面臨組織內部異質性成員的管理和協調，由于依托的農民專業合作社面對外部市場風險較大，所以對內部管控和對外防范風險的難度也更大，外部金融監管的要求也相應的較高［11］。
三、農村社群信任的兩面性
1.農村社群信任對農村資金互助組織的促進作用
目前，農村社會還處于相對封閉狀態，農村社會的社群信任有利于以血緣為主的農民以及衍生的、局限于熟人范圍中的各種合作，而地緣型農村資金互助組織就是典型的熟人網絡組織。在這個農村社會網絡中，大家相互熟識和了解，信息不對稱的情況幾乎不存在，即便有也可以利用私人信息來獲取，依靠對借款人的人品來判斷其信用狀況，而這種獲取信息的方法幾乎不用花費任何成本。基于農村社會傳統的熟人關系，“單細胞”地緣型農村資金互助組織是呈點狀發展以應對目前分散的小農經濟，但服務范圍和活動半徑都比較小。
相形之下，業緣型農村資金互助組織中的成員相互的信任半徑更大，是相對的“陌生人”，但不可否認的是，業緣型農村資金互助組織也是以農村社群信任為基礎的，但這種人格化信任在契約型商品經濟社會中被弱化，是農村經濟組織面對市場經濟的社群信任和社會化信任的混合體。業緣型農村資金互助組織成員間的相對陌生與社群信任的文化稟賦相沖突。因此，從這個角度可以解釋業緣型農村資金互助組織偏離民主治理的原因：涉及的地區范圍更大，突破了原有的血緣、親緣和地緣關系，組織成員數量增多，成員的異質性增強。再加上組織成員在市場經濟中的經濟行為喚醒了個人主體意識，容易導致意見分歧，從而對組織內部的治理機制產生影響。這是業緣型農村資金互助組織的內在缺陷，需要在實踐中尋找更好的方法來克服這個問題。
2.農村社群信任對農村資金互助組織的阻礙作用
（1）空間約束。封閉性的社會結構是社會資本發揮作用的條件，這也是社會資本產生消極作用的根本原因。從社會資本角度來看，無論地緣型還是業緣型農村資金互助組織，都是將熟人關系復制到互助組織內。熟人關系既是組織優勢，同時也是它的短板。由于“關系”是先賦性的，并且被泛化在社會生活各個方面，對于農村資金互助組織內部，熟人關系以劑的作用促進組織的運行，社群信任促成了小農戶面對大市場時資金的聯合與互助合作，但同時也內在地規定了合作范圍的規模界限。
（2）時間約束。從短期看，農村資金互助組織在早先的設計中就規劃為村或鄉鎮級，這種熟人關系的約束有助于限定風險發生概率和風險影響范圍，體現了國家政策層面防范金融風險的審慎態度，這在農村資金互助組織發展初期是有必要的。但熟人關系講究情面，在組織進行決策時會因關系強度不同而發生傾斜，偶爾甚至會有不規范行為存在。從長期看，農村社會信任的作用有限，熟人關系制約著資金互助組織的可持續發展。面對大市場，農戶初期的小范圍合作形成的農村資金互助組織能夠從一定程度上改善其融資狀況，農村社會規范能夠約束借款人的行為，有利于組織控制違約風險。隨著市場經濟的深化和新農村建設的日益推進，農村社會環境轉變的客觀形勢導致相對封閉的農村社會結構正逐漸改觀，越來越多的農民走向城市，農村社區中人們的關系已經不如以往那么緊密。在面臨封閉性環境的條件正在發生變化時，農村社會資本的消極作用就會凸顯——排斥組織群體外的他人獲取該組織所擁有和控制的資源。農村資金互助組織融資僅限于內部社員，而不能通過開放給非社員融資活動獲取收益，這樣限制了農村資金互助組織通過吸取存款吸收資金，組織資金有限，社員的貸款需求也不能完全得到滿足，阻礙了該組織的可持續發展。
四、結論
農村資金互助組織尚處于濫觴期，需要農村社會網絡、社會規范和社群信任的支撐來維護農戶進行資金互助，緩解一定程度的融資困難。在這個階段，鄉約民意和社會輿論成為融資還款的道德約束力量。農村資金互助組織設立的目的在于將處于弱勢地位的小規模農戶和小企業聚合起來以資金互助的形式尋求合作效益。我國正在經歷巨大的社會變遷，市場經濟的發展使人們有越來越多的機會同陌生人打交道，熟人關系的紐帶正逐漸被削弱，傳統的小生存空間所產生的穩定社會關系已經被開放性更強的市場經濟所打破，信任也由過去倫理性、低風險性的社群信任轉向具有市場性、高風險性的社會信任。雖然這種普遍性的社群信任根深蒂固地存在于我國文化和社會結構中，并且在短時期內不能改變這種狀態，但隨著時間的推移、社會轉型的漸進以及市場經濟的契約關系普及化，普遍性的社會化信任會滲入農村社會并逐漸淡化特殊的社群信任，但這需要一個足夠長的時期。
我國的社會轉型打破了傳統的社會信任機制，而現代社會信任機制尚未完善。其構建需要在借鑒西方現代社會信用機制建立的經驗之上，遵循我國社會自身發展的軌跡，利用傳統社會信任作為建立現代社會機制的支撐。農村資金互助組織應隨著農村經濟社會的發展，將其橫向和縱向發展的產業鏈條置于市場這個相對公平的大環境中，引入市場規則，逐步用現代制度的普遍信任維系經濟領域中的合作，實現農村社會經濟凝聚力最大化的目標。在不違反社會正式制度和規范的前提下，將基于“關系”的合作伙伴轉入公共領域，以取得互惠的共同發展格局［12］。
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論文摘要:當前農村社會保障體系建設正處于加快推進階段，本文通過分析面臨的優勢與劣勢、機遇與挑戰，提出了加快農村社會保障體系建設的思路與切入點。
一、農村社會保障體系建設面臨的形勢
當前，我國經濟社會正處于重大轉型時期，農村經濟社會也發生了一系列重大的變革，農村社會保障問題越來越凸顯出來。近年來，國家以及社會各界對農村社會保障問題越來越重視，建設目標逐步明晰，工作力度逐步加大，農村社會保障體系建設正處于加快推進階段，雖然仍面臨著諸多挑戰，但是總體形勢是良好的。
(一)當前面臨的優勢。主要包括以下方面:1.國家良好的經濟發展形勢。從1978年到2008年，中國經濟快速發展，國民經濟年均增長9.88%，遠遠高于同期世界經濟平均3.3%左右的增長速度;國內生產總值從1978年的3645億元增長至2008年的300670億元;財政收人從1132億元增長到61330億元;城鄉居民儲蓄增長了700多倍。而且這一高速增長的趨勢還沒有明顯放緩的跡象。社會保障是經濟社會發展的產物，國家良好的經濟發展形勢為加快農村社會保障體系建設提供了基礎。2.經濟社會政策的轉型。從國家政策層面來看，單純強調經濟發展乃至只論gdp}長的時代已經過去，追求全面、協調發展的時代已經到來;鼓勵部分人先富起來的時代正成為歷史，而促進城鄉居民生活水平提高并最終走向共同富裕的時代已經到來。農村社會保障體系作為農民福扯的重要保障必然得到重視。3.良好的社會輿論氛圍。讓廣大人民群眾共享改革發展、社會進步的成果已成為社會共識。我國長期實行的二元經濟社會政策使“三農”問題突出，加大反哺“三農”的力度，彌補欠賬，是社會公平正義的體現，加快農村社會保障體系建設在情理之中。4.后發優勢。一方面，有選擇地借鑒發達國家成熟的經驗;另一方面，不斷總結吸取其他國家經濟發展的教訓，避免重蹈覆轍，可以使農村社會保障體系建設少走彎路。
(二)當前面臨的劣勢。主要包括以下方面:1.農村經濟社會整體基礎差、底子薄。與此相適應，農村社會保障主要建立在土地保障和家庭保障的基礎上，農村傳統社會保障局限在社會救助方面，整個體系面臨著很大的欠賬。2.城鄉經濟社會二元格局沒有根本改變。盡管近十幾年來，國家一直強調縮小城鄉之間的發展差距，但是實際上這一差距還有進一步擴大的趨勢(雖然增幅有所放緩)，農村發展的滯后對加快農村社會保障體系建設是一個制約。3.農村人口眾多，城市化水平低，城市反哺農村的能力有限。我國農村戶籍人口占全國總人口的70%以上，城市化水平不足50%，在這一基礎上實現城鄉社會保障一體化難度很大。4.地區間經濟社會綜合實力差距較大。目前，我國不僅東中西部之間發展差距較大，同一省(區、市)內部也存在較大差距，統一推進社會保障的難度大，給社會保障的統籌性、流動性等方面帶來不利影響。5.相關國家基本政策的制約。制約最明顯的主要是土地政策和戶籍政策，前者降低了土地的保障功能、低枯了土地的價值;后者是人為的歧視性政策，阻礙了勞動力的自由流動，割裂了就業形式與社保形式的內在聯系。
(三)當前面臨的機遇。主要包括以下方面:1.經濟發展階段的客觀需要。我國正處于重要戰略機遇期，發展既處于社會經濟的高速增長期，同時又處于社會風險調整積累的時期，社會保障作為社會“穩定器”的作用受到更多的重視，它關乎經濟社會發展的可持續性和穩定性，加快完善社會保障制度是促進經濟社會健康發展的客觀需要。2.政府對農村社保的持續支持。建立新型農村合作醫療制度、醫療救助制度、完善五保供養制度、推行農村最低生活保障制度等一系列政策措施，彰顯了國家對農村社會保障問題的重視和支持，而且呈現出持續增強的態勢，政策環境是優越的。3.政府財政收人的持續、高速增長。1994年中國實施了分稅制改革，初步建立了與市場經濟體制相適應的公共財政體制，稅收收人呈現跨越式增長，近年來增長勢頭更為明顯，2003年首度突破2萬億元，2004年突破2.5萬億元，2005年突破3萬億元，再到2006年接近4萬億元，2007年突破5萬億元，2008年突破6萬億元。持續、高速增長的財政收人為改革帶來了機遇，其中也包括農村社會保障體系建設。4.農民收人增長，參加社會保險成為可能。雖然我國農民收入增長慢于城市居民收人的增長，但是絕對值增長還是很快，2008年全國農民人均純收人達到4761元，這使廣大農民對社會保險支出具有了一定的承受能力。5.廣大農民的迫切要求和愿望。隨著農村家庭結構的變化，特別是隨著廣大農民出外打工，開闊了眼界，對社會保障有了切身感受，農民對社會保障的需求變得強烈。6.近年來改革探索形成的制度基礎與經驗。全國各地，特別是發達地區近年來在農村社會保障方面的探索，創造了一些成功的經驗和模式，部分回答了能否建立和怎樣建立農村社會保障制度的問題，為全面建立農村社會保障體系提供了良好的實踐經驗和制度借鑒。
(四)當前面臨的挑戰。主要包括以下方面:1.全面推進農村社會保障制度受財力制約。雖然近年來財政收人高速增長，但面對巨額的農村社會保障支出(全面保障)還是力不從心，特別是短期內全面推進，在財力上還難以支撐。2.農村人口結構的變化。農村家庭小型化、農村人口老齡化、農村勞動力外流等，都對農村社會保障體系建設造成不利影響，即期享受社保的人多而能作貢獻的人少。3.世界金融危機的影響。世界金融危機將公平與效率的問題又凸顯出來，我國制造業的國際優勢很大部分來自于低廉的勞動力成本，而勞動力成本低的部分原因是社保不健全，特別是農民工的社保不健全。在金融危機的沖擊下，地方政府和企業對加快完善社會保障體系的熱情勢必降低。4.具體制度缺乏銜接和統一性。主要是各省市，甚至縣，社保制度不盡相同，制度缺乏銜接和統一性，難以適應農民自由流動的要求，影響農民參加社保的積極性。而這一問題很難協調。
二、加快農村社會保障體系建設的切入點
從上述分析中可以看出，我國農村社會保障體系底子薄、欠賬大，目前體系建設已從單純的原有制度修補完善階段發展到核心制度的創建階段，但由于社會保障制度項目眾多、地區間保障差異較大，總體而言，我們仍然面臨著原有農村社會保障制度的完善拓展和具有現代意義的核心制度的創建的雙重任務。在這一過程中最為重要的是將農村社會保障體系的建設與農村改革相結合、與提高農業生產力相結合、與促進農民就業和適應農民生活方式轉變相結合，并與城市社會保障體系相呼應，形成一體兩翼、相互銜接的大社保體系(由城市與農村兩個相互銜接、相互補充的社保體系組成)，而不是建立完全割裂的農村社會保障體系。從目前我國經濟發展水平來看，建立完善的農村社會保障體系不可能一跳而就，而是一項長期艱巨的任務，我們既要按照統籌城鄉發展的要求，進一步加大對農村社會保障事業的投人，擴大農村社會保障覆蓋面，促進城鄉社會保障事業協調發展;也要充分考慮經濟社會承受能力、農村現實狀況和其他客觀約束條件，以農民最迫切的社會保障需求為重點，針對有限項目以有效途徑提供有限水平的保障。目前，我國農村社會保障體系的傳統項目(五保供養制度、臨時救濟制度、扶貧開發制度等)得到了鞏固和完善，實踐中是比較成功的，對于這些項目應當是隨著經濟發展水平的提高進一步提高其保障水平，制度安排上不應有大的變化。當前的重點工作，一方面是進一步推行和鞏固新型農村合作醫療制度和農村最低生活保障制度;另一方面是加快探索和推進農村社會養老保險和特殊群體的社會保障。具體而言:
(一)新型農村合作醫療制度。完善這一制度的重點已不是賦力問題，而是各級琢療機構如何創新，特別是基層醫療機構(縣醫院、鄉鎮衛生院)如何適應合作醫療制度。提供適當、便捷的醫療服務；此外，合作醫療收費、報銷等具體管理制度也需要進一步完善，使之更科學、合理，貼近農民的實際情況。
(二)農村最低生活保障制度。一方面要拓寬低保覆蓋面，提高低保標準;另一方面要完善管理制度，體現公開、公平、公正，要加強農村最低生活保障制度的針對性;實現分類施保，提高保障效率。
(三)農村社會養考保險。其重點是要解決繳費來源問題，舊的農村養老保險中確定的“個人繳納為主、集體補助為輔、國家給予政策扶持”的原則，在實踐中證明是行不通的，因為它缺乏必要的利益引導機制，幾乎轉變成了農民的個人強制儲蓄。目前開始試點的新型農村社會養老保險制度初步解決了這一問題，在推進這一項目時，還應在劃分各級政府責任，建立基礎養老金的自然增長機制，健全養老保險基金管理制度，做好與其他社保政策的轉換、銜接，實現養老保險基金的保值增值等方面進一步完善。
論文關鍵詞 中小金融機構 瓶頸與問題 對策分析 模式選擇
中小金融機構如何生存和發展,是目前我國金融業的一個重要主題。隨著經濟體制改革的不斷深入,中小金融機構在支持地方中小企業和私營企業發展等方面做出了積極的貢獻,但也面臨著外資銀行和國有商業銀行的雙重競爭,同時暴露出了很多問題,因此有必要對其發展策略完善加以探討。
一、中小金融機構的概念界定及重要性分析
(一)中小金融機構的內涵界定中小金融機構因為所處不同國家或地區的經濟發展程度、經濟體制、歷史沿革的差異,對其內涵的認識與界定也存在差異,衡量標準也存在相應的差異。
從現有文獻來看,主要是從其服務對象規模相對較小或者本身規模相對較小來界定,國外發達國家所認定的中小金融機構更多的指的是專門為中小企業融資的金融機構,如中小企業銀行等。國內對中小金融機構也沒有正式的界定,不同的學者持不同的觀點:如按照Westwood和Holland的銀行劃分方法,我國四大國有商業銀行進入大銀行之列,其他的金融機構統稱為中小金融機構,又如有學者認為,中小金融機構專指服務局限于某一特定地區的城鄉中小金融機構,而史晉川等人則把專門為中小企業融資的金融機構界定為中小金融機構。
但筆者認為對中小金融機構的內涵界定必須既考慮其融資功能也考慮我國的經濟體制沿革,金融體系變革情況,因此,中小金融機構應該包含股份制銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和農村合作銀行等銀行類金融機構,和財務公司、信托投資公司、金融租賃公司等非銀行類金融機構。其中銀行類金融機構是中小金融機構的主體構成。
(二)中小金融機構的重要性分析中小金融機構作為金融系統的一個有機組成部分,雖然與大銀行相比,它由于受資本金、地域、服務群體和分支網點的限制,規模相對較小,但是它卻對國民經濟發展起到了舉足輕重的作用,表現在如下方面:
1.中小金融機構在對中小企業融資問題上發揮著獨特的不可替代的作用。中小企業的發展不僅促進了中國經濟的增長,創造了就業機會,還推動了科學技術的進步與資源配置的優化。而中小金融機構與大銀行相比,具有信息優勢,能有效緩解銀企間的信息不對稱,它決策效率高,服務成本低,個性化服務功能強等特殊優勢。
2.它充當了地方政府和農戶的資金融通中介。首先,它是完善地方市政建設,基礎設施等的金融服務中介,中小金融機構可以滿足地方政府的融資需求。其次,它是為農戶提供金融服務的中介,引導資源向農村聚焦的重任都落在了中小金融機構身上。
3.中小金融機構的發展有利于促進金融生態的重構與發展。在重構中國金融生態的歷史重任中,中小金融機構也被賦予了相應責任。無論是金融與經濟發展的相關性分析,還是適度規模與金融結構競爭力關聯度分析;都揭示了金融生態體系的重構與發展離不開可持續發展的中小金融機構體系。中小金融機構今天的金融地位已經無可辯駁的改變了其傳統的“拾遺補缺”的作用,中小金融機構不再是可有可無的陪襯。
二、我國中小金融機構的現狀與問題分析
(一)我國中小金融機構的發展現狀適應市場經濟發展的中小金融機構多數是在80年代中期到1993年以前發展起來的,1993年以后則成為治理的對象,發展受到抑制。1998年,中國人民銀行發出了加強中小企業信貸服務的通知,刺激了中小金融機構的二次成長和發展。截止2010年底,我國共有223家農村合作銀行,城市商業銀行147家,85家農村商業銀行。隨著經濟快速發展,中小金融機構的數量也迅速增長。但是卻存在先天的不足,主要表現在:一是所有權約束弱化,對經營者缺乏監督,內部制衡機制不健全。二是資本金數量不足、質量偏低。《巴塞爾資本協議》規定商業銀行核心資本率應達到4%以上,資本充足率應達到8%以上,而我國中小商業銀行現有大量不良貸款,使實際資本充足率難以達到標準。三是布局不合理。多數城市合作銀行只設在中心城市,在一些中小城市難以找到合適的金融機構。
(二)中小金融機構發展中存在的問題從世界各國中小金融機構發展歷史來看,中小金融機構和大銀行相比,具有相對的劣勢,主要表現有資本規模小,單位交易成本高,服務功能不齊全,競爭能力弱,抗風險能力差等。在我國,中小金融機構除存在世界各國普遍性問題外,還有其特殊性問題,這些問題已成為阻礙中小金融機構健康發展的重要障礙,嚴重制約了其經營發展的空間1.中小金融機構自身問題分析。中小金融機構能否突破“瓶頸”迅速發展取決于它能否克服自身存在的問題,其在快速發展過程中所積累的自身問題有:
(1)市場定位不準確,經營方式落后并且雷同。中小金融機構在發展初期不約而同的選擇將服務對象定位于城市中小企業,私營企業,利用其體制靈活,沒有歷史包袱,享有地方政策優惠等優勢,迅速取得了巨大的經濟效益。但是,比如對城市商業銀行的整合,其僅僅是“撮合”,實際上一盤散沙,許多分支機構及其經營管理人員并沒有貫徹和執行整體協調發展戰略,而是想利用商業銀行新的經營條件撈取更多的好處。
(2)產權不清晰,法人治理結構不健全。中小金融機構建立之初,并不具備真正的法人資格,改革以后,大多數中小金融機構也尚未發揮股份制的優越性,還沒有建立起真正科學高效、完整有效的內控機制,大多數仍是政府占主導,造成了其產權結構不清晰,內部缺乏有效的約束激勵機制,不規范的治理結構又導致了不規范的經營管理機制,且外部約束意識淡化。
(3)結算瓶頸嚴重制約著中小金融機構的發展。中小金融機構是“單獨門戶”,沒有自上而下、縱橫交錯的結算網絡體系,結算方式單一。沒有系統內的聯行,異地匯路不暢,客戶結算困難,資金劃匯速度緩慢,中間環節復雜,極大的制約了業務拓展,這嚴重制約著中小金融機構的發展。
2.外部存在的問題分析。國家在對于大型金融機構與國有銀行和中小金融機構在政策上存在差別待遇。中小金融機構沒有得到相應的政策扶持,且在某些方面存在著明顯的歧視傾向。如在機構布局上,國有銀行下伸力度較大,而中小金融機構的網點設置受到了很強的擠壓,絕大部分被劃定在縣城范圍內。國家在政策上的歧視待遇,成了制約中小金融機構發展最主要的外部因素。政府部門對中小金融機構的行政干預過多。地方政府從發展地方經濟,維護穩定出發,在規范性融資來源無法滿足需求時,會傾向于干預地方金融機構的資金運用情況。過多的行政干預使得地方中小金融機構很難建立起健全的法人治理結構,嚴重影響了中小金融機構的結構優化和快速發展。
3.法律監管存在的問題。我國實行的是“一行三會”的金融監管體系,由于我國中小金融機構起步晚,發展速度快,在監管過程中仍然存在很多的問題和漏洞。由于沒有一部完善的《金融監管法》,無法對其進行全面實時的監管,很多經營者利用法律的漏洞,違法違規操作,破壞金融秩序,現實的阻礙了中小金融機構的合法健康發展。
三、中小金融機構的發展對策研究
要突破中小金融機構目前的發展“瓶頸”,實現我國中小金融機構的可持續發展,我們必須依據我國的具體國情,對癥下藥,選擇適合的發展模式與對策。
1.必須樹立中小金融機構可持續發展的基本理念。中小金融機構是我國金融體系的重要構成,在現在中國金融生態重構與建設當中具有至關重要的作用,因此必須建立可持續發展的中小金融體系。可持續發展作為我國的基本發展理念,必須應用到金融業,尤其是對于中小機構的發展,源于其性質的特殊性,更應秉承可持續發展的理念,實現其順利健康發展,更好的長遠發揮其作用。
2.國家應給予相應的政策優惠。為了改善目前存在的不公平的政策環境的問題,國家應給予中小金融機構更多的必要的政策優惠,這也是中小金融機構在社會經濟發展中所承擔和發揮的作用以及所服務的對象決定的。中小金融機構在我國的金融體系中發揮著不可替代的作用,但是,其仍然存在著先天不足以及后天的發展缺陷,這都需要國家給予一定的政策優惠和支持,而不是政策上的歧視,為其營造一個公平的政策環境。
3.建立存款保險制度,提高中小金融機構的信譽。建立存款保險制度的目的是為了保障金融機構在出現破產倒閉時,有保險機構支付必要的保險金,以提升社會公眾對中小金融機構的信心以維護金融穩定。盡快建立存款保險制度,以防止中小金融機構破產倒閉而出現的擠兌風險和銀行危機,以保障金融體系的安全和穩定,以此提高中小金融機構的信譽。
4.中小金融機構應進行正確的市場定位,并加強自身的經營管理。中小金融機構必須根據自身的特點,選擇正確的服務對象,進行準確的市場定位,在選擇服務對象時,應盡量以地區內非國有企業為主要服務對象,并兼顧國有中小企業。從自身問題入手,完善服務功能,提高綜合競爭力和抗風險能力。
5.組建全國性的清算銀行,為所有金融機構提供同等的資金清算服務。中小金融機構受種種因素限制,存在著結算渠道不暢的問題,導致大批客戶流失,嚴重制約了中小金融機構的發展。建議以人民銀行的結算體系為主,在剝離各家銀行清算系統的基礎上盡快組建全國性的清算銀行,以便為所有的金融機構提供同等的資金清算業務。
關鍵詞：市場經濟農村金融改革財政政策社會公平
我國是世界上的農業大國，農村人口眾多，且農業作為支持國民經濟發展的基礎，重視其金融改革，建立健全科學的金融改革體系，具有很大的現實意義[1]。但在改革過程中，農村經濟發展中出現“金融弱化”等問題，在市場經濟調節的前提下，很多金融機構不愿意涉足農村等經濟落后地區，其只愿意在農村地區“吸儲，而不愿意向農村地區放貸，因此，資金大多流向經濟效益高的發達區域。但我國政府逐漸意識到農村金融改革的重要性，并提出鼓勵農村地區積極探索改革，加快農村地區金融制度的創新等政策，以期深化農村地區金融改革。
一、農村金融體系的概況
農村金融體系由很多農村金融機構組合而成的一個為農村、農業發展通融資金的有機整體，分為合作金融、商業金融和政策金融[2]，其中合作金融是指在市場經濟的條件下，人們因共同利益而自愿參股，在資金上互相幫助、互相融通的一種特殊資金融通方式；商業金融主要是指商業性質的銀行對農業地區發放貸款，如地區商業銀行等；政策金融是指在貫徹政府經濟政策的前提下，不以商業性的標準為原則，而以國家的信用為根本，在農業的相關領域進行資金融通，保護、支持農業的生產，提升農村地區人民收入，促進國民經濟協調發展。
（一）農村金融體系的基本狀況及發展態勢
我國農村金融體系主要以改革開放為界限，在改革開放以前，農村金融體系主要分為以下兩個發展階段：一是以后，在改造資本主義工商業的同時，也對農村金融機構進行徹底改造，形成新的農村金融體系，到1951年，成立“中國農業銀行”，且第一次提出要“幫助農民、深入農村、發展生產、解決困難”的方針[3]；二是1953年成立農村信用社，與農村供銷合作、農業互助合作一起稱之為農村合作化的3種形式[4]。在1979年改革開放以后，可以分為以下三個階段：首先1979年—1993年，形成農村信用社的主體地位；其次1994年—1996年，開始構建農村金融體系新框架[5]；最后1997年—至今，形成多元化的農村金融市場組織，目前農村金融體系由正規和非正規兩種金融機構組成，其中正規的金融機構有非銀行類和銀行類兩種；非正規金融機構有農村合作基金會、民間私人借貸組織等，農村金融體系的主體包括中國農業銀行、中國農業發展銀行和農村信用社（農商銀行），該三大金融機構形成了現在農村政策金融、商業金融和合作金融分工的農村金融格局。結合農村金融體系發展趨勢可以發現，農村地區的金融機構逐漸增多，但仍舊以政府金融為主，其他金融機構在農村區域的發展前景仍然不樂觀，必須加大對相關金融機構的支持力度，繁榮農村地區金融機構。
（二）農村金融體系存在的主要問題
目前我國存在的農村金融問題是需求得不到滿足，存在金融抑制現象，且農村地區金融的市場特征需求群體呈現出多元化趨勢，表現在以下兩方面，首先金融需求群體廣泛，有小微企業、農戶、有農村個體戶等最主要的金融服務是短期經營性貸款需求及少部分的資金結算需求[6]。但由于該群體滿足貸款新要求的信用擔保能力有限，對其投放的風險保障程度較低，形成了被金融機構邊緣化的群體特征，如我國某農業大省，其全省的農村信用社存款數量僅僅占到全部金融機構存款總額的35%左右，但是其“支農貸款”卻占到全部金融機構貸款總額的90%以上，從數據可知，農村大部分資金支持都依靠單一的農村信用社，這很難滿足該省農民、農村、農業對金融的需求；其次，對金融服務的要求多元化。由于我國存在地區發展不平衡現象，即城鄉差距、地域差距等，除了存貸款這最基本的金融服務需求外，在一些經濟欠發達地區還需要一些理財、信息、管理等相關服務的需求。因此這就體現了金融工具的多元化，目前，我國農村金融工具太過單一[7]，只能體現存貸款業務，金融創新工具基本無法進入到農村市場。
二、市場經濟視閾下進行農村金融改革的原因
由于農村金融機構所處客觀經濟環境和自然條件的差異，經濟落后地區的金融市場在發展過程中受到制約的因素及程度遠遠超過發達地區，以致出現發展緩慢、停滯不前的現象。但是，在當前國有商業銀行、保險行業、理財機構逐步向落后的農村地區靠攏的情況下，大大豐富了金融市場，因此，必須立足于市場經濟視角，深入進行農村金融改革，協調國民經濟發展[8]。
（一）農村金融體系存在問題的主要原因
對于農村金融體系中存在的問題，先應深入分析其出現的原因，主要包括以下三方面：首先經濟原因，農村地區人民生活水平相較于城市更低，其生活來源較少，部分落后地區完全依靠土地、山林，因此農民增收困難，很多農村金融機構無法融資或者融到優質資金，阻礙了農村信用社等機構的基本功能；其次政策原因，中央政府和地方政府對農村金融體系的支持力度不一樣[9]，支持“三農”發展的效果不明顯；三是農村地區的金融監管制度不完善，使得部分非正規金融機構成為農村金融體系的主力軍，但該類機構抵御金融風險的能力較低，在很大程度上阻礙著國家金融政策的實施。
（二）影響農村金融發展的具體因素
農業生產經營活動受到自然環境的影響較大，具有一定特殊性，提高了農村金融機構外部環境的復雜性，不僅需要面臨政策風險、市場變化風險，也要面對不定期的自然風險，因農業的生產周期較長，在其生長過程中，任何形式的自然災害，如病蟲害、洪澇災害、干旱等，都有可能讓農業生產完全覆沒。此外，農產品上市期間，同一種農產品會在同一時間大量涌入市場，在很大程度上增加了價格的波動，即使有農產品的期貨市場，但也只能規避某一時間段的風險，而且個體農戶無法參與到規避過程。影響農村金融發展的因素還有土地產權，產權是以法律法規為基礎，通過經濟所有制表現出歸屬的一種形式，主要包括使用權、支配權、占有權、收益權和所有權[10]，目前，我國農村的土地實行土地集體所有制，農民只擁有土地的經營權，而沒有處置權和所有權，無法對土地進行買賣，因此，農民需要到商業銀行等金融機構借貸時，不能提供法定的相關抵押品，且集體也沒有權利幫助農民進行抵押。
三、市場經濟視閾下進行農村金融改革的途徑
隨著我國對外開放和改革開放的步伐不斷加快，農村地區金融業務逐漸增多，針對其中存在的問題，應首先明確農村金融體系改革的方向及思路，政府應制定相關的政策，規范農村金融市場，基于市場經濟視角，建立公平的競爭平臺，堅持從農民最基本利益出發，積極為農民謀福利，深化農村金融改革。
（一）營造良好金融環境，創新農村金融制度
針對農村經濟狀況，應適當創新農村金融制度。首先，對農村現有土地制度進行創新，將流轉權、用益權和擔保權賦予承包土地，但也要處理好土地所有權和使用權之間的關系。地方政府可以頒發土地使用權證、集體的土地證，對農民居住的房子賦予抵押權、擔保權等金融功能，拓寬農民財產收入途徑。政府可以成立專門的平臺，用于土地流轉和農村房地產交易，設置科學的交易雙方準入門檻，防止土地流轉的非農趨勢，保障農村用地的合理性，并確保農村房屋建筑的資本屬性；其次，營造良好的金融環境，政府應積極宣傳農村金融新體系，改變農民對金融的“狹隘”看法，使得農民深入了解金融產品，并主動獲取金融機構的幫助。此外，金融機構也必須建立起完整的內部管理體系，立足于區域實際發展情況，更好地服務于“三農”。
（二）增加財政支持力度，做好相關惠農工作
政府在農村金融機構改革中扮演著重要角色，基于市場經濟視角，必須增加財政對農村金融體系的支持力度，做好相關惠農工作，可以從以下兩方面開展：第一方面，科學設置農村金融服務網點，完善農村地區金融基礎設施建設，配備齊全的金融設備，提高農村地區金融服務水平。與農業其他建設相同，金融基礎設施建設工程量大，且維護成本、投資成本較高，大部分商業性銀行不愿意承擔甚至無法承擔這些領域的投資，因此，政府機構必須發揮宏觀調控職能，改善農村地區金融支付的硬件環境；第二方面，增加農村地區的資本供給，政策金融應根據國家農業政策，加大對農村等落后地區資金的注入力度，結合地區農業發展優勢，重點扶持綜合農業，轉變農村地區經濟結構，促使農村地區經濟往產業化方向發展，通過發行中央銀行的再貸款，保障農村地區資金的充足供給。
（三）立足農村金融市場，創新農村金融產品
農民群眾對金融產品的需求呈現出多樣化的趨勢，農村金融機構，如農商銀行等，應增加服務手法，結合農村客戶意見，推出價格合理、種類豐富、適合農村經濟發展的金融產品，開辦個人資產業務、負債業務，減少金融活動中的工作環節，提高金融服務效率和質量，不斷挖掘潛在優質客戶，并準確定位農村金融機構，必須注重其社會責任，幫助低收入家庭和創業家庭，堅持服務于“三農”，在發展農村經濟的前提下，制定靈活的貸款制度，不僅滿足農戶對生產經營資金需求，也保障貸款的利息收益。此外，也應健全農村貸款制度，完善農村信用體系，穩定農村金融市場，加強農村金融監管，政府可以設置專門的再擔保制度，進一步保護農村金融機構，防止出現農民無家可歸、無地等情況，采用財稅手段，給予適當的政策支持，鼓勵商業銀行積極投入農村金融建設。在科學技術發展的時代背景下，可以引入現代化金融監管產品，動態監測農村金融市場的變化，做好相關風險的防范，確保農村地區金融市場的穩定。
結束語
綜上所述，隨著社會新農村建設步伐的不斷加快，在提升農民群眾生活水平的同時，也對其金融機構提出了更高要求，在政府重視“三農”問題的時代背景下，農村等經濟落后地區必須抓住這一機遇，建立健全具有地域特色的農村金融體系，基于全面可持續發展的戰略高度，深化我國農村金融機構改革，形成一個平等競爭、廣泛覆蓋、功能互補、定位合理的農村金融平臺。政府也應加大對農村金融改革的重視程度，適當增加財政支持力度，根據農民的實際需求，推出創新的農村金融產品，完善相關的農村貸款和存款制度，建立農村信用體系，輔之以強有力的宏觀調控政策，穩定農村金融市場，加強對農村地區的金融監管，提升農村地區經濟水平，縮小城鄉差距，將更多資金引入農村地區，支持農村的經濟建設。
參考文獻
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論文關鍵詞:農村社會保障體系 烏江鎮 存在的問題 對策
論文摘要:統籌城鄉就業和完善農村社會保障體系，是解決“三農”問題的重要途徑，是統籌城鄉發展、推進城鄉一體化的重要手段，是確保“兩個率先”目標早日實現的重要舉措。烏江鎮現行的各種保障制度在規范化程度、覆蓋率、保障水平以及實際發揮的作用上差異較大，就此我們提出了一些建議，以建立適應社會主義市場經濟體制要求的、適用于城鎮各類企業職工和個體勞動者、管理和服務社會化的農村社會保障體系。
統籌城鄉就業和完善農村社會保障體系，是解決“三農”問題的重要途徑，是統籌城鄉發展、推進城鄉一體化的重要手段，是確保“兩個率先”目標早日實現的重要舉措。建立、健全社會保障制度，關系到經濟的可持續發展和社會的長治久安。烏江鎮2005年，實現農民參保率在85%以上;2007年，實現農民參保率在90%以上。近兩年來，基本做到應保盡保，制度比較成熟規范，在全省乃至全國處于比較領先的地位。在這一條件下，周文青、陸曉和我等人利用業余時間對烏江鎮農場社會保障的情況進行了調查并收集了一些資料，獲得了大量真實、有價值的數據，通過對所獲取的信息材料及相關數據的分析研究，為烏江鎮建立和健全農村社會保障制度提供了參考和借鑒。
一、調查內容簡介
1.調查時間和地點
南京市浦口區烏江鎮，是當代草圣林散之的故鄉，素有“金陵門戶”之美譽，地處南京市長江北岸，與南京老城隔江相望，位于東經118.37，北緯 30.23，總面積57平方公里。烏江鎮目前總人口數為22000人，農業人口14000人，占總人口的64%。其中已參加農保人數7300人，其他社會保險人數約2000人，參加農保的覆蓋率達到90%以上。此次調查自2010年4月份開始，至5月中旬結束，我們利用業余時間對烏江鎮進行了集中調查。
2.調查對象
本次調查對象主要為具有本鎮戶籍，男年滿18周歲不滿60周歲、女年滿18周歲不滿55周歲，當期未參加其他社會養老保險的各類農村居民(不含被征地農民基本生活保障人員)。為了更全面、真實地了解問題，我們還對當地政府相關部門的負責人、烏江鎮勞動與社會保障局負責人、就業局的負責人以及當地的企業主管進行了專門的走訪調查。
3.調查方法
在團隊出發前的準備階段，我們設計了相關的調查問卷。我們全隊共分為兩個小組，每組兩個人。其中一個小組著重對五一村的農村社會保障情況進行調查，填寫調查問卷。另外一個組對武家嘴造船廠進行了調查，調閱其所掌握的統計數據及相關政策文件以作參考。
二、調查成果綜述
1.烏江鎮農村社會保障體系總體評價
烏江鎮現行農村社會保障體系主要由農村低保制度、新型合作醫療制度、社會養老保險制度、“五保’制度、扶貧救濟及優撫安置制度等一系列制度構成。但各種保障制度在規范化程度、覆蓋率、保障水平以及實際發揮的作用上差異較大。南京市政府正式出臺了《農村最低生活保障實施意見》，有關部門制定了實施細則，基本做到應保盡保，制度比較成熟規范，在全省乃至全國處于比較領先的地位。農村新型合作醫療制度全國正在試點，烏江鎮與南京市同步，全面推進，但目前在實際操作中籌資困難較大，報銷水平偏低，規范化水平有待進一步提高。農民養老仍以家庭贍養和土地保障為主，與全國大多數地區的狀況相同，存在制度上的不穩定性，保障效果不盡理想。另外，各項農村社會保障制度建設普遍缺乏立法支持。總的來說，在目前城鄉經濟快速發展所能提供的基礎條件上，農村社會保障建設相對滯后，全市農村社會保障事業水平亞待提高。
2.烏江鎮的農村社會保障具體情況分析:
農村經濟體制改革以來，農村的社會保障體系和農村保障對象狀況發生了很大變化，烏江鎮于2007年開始實行新型農村社會保障制度，目前已初現成效。
(1)初步建立了農村生活保障體系。一是實施農村五保制度，保障老人安度晚年。按照“應保盡保、分類施保”的原則，對農村無兒無女的孤寡老人納人救助的五保戶。目前，五保戶共有127戶，其中集中到敬老院供養為63人，占五保戶總數的49.6%。二是建立農村低保補助制度。按照“特困重保，陽光操作”的原則，烏江鎮自19%年起，對農村中因殘、因病等因素導致的貧困戶建立低保補助制度。目前，已年有275戶農村貧困戶納人了農村低保補助范圍，涉及1100人，占總人口的5%，根據社會生活指數和農民平均收人每戶每月260-360元不等的標準進行補助。啟動了農村低收人純農戶增收工程，對人均純收人在2000元以下的農村純農戶在“增收項目”“多免多補”等方面給予全方位地資金補助，千方百計地增加農村低收人群體的收人。
(2)著力推行農村社會保險、醫療衛生保障。一是不斷增加社會養老保險參保面，同時實行村干部農保進城保制度，現已將在職的50余名村干部由農村養老保險轉納人城鎮基本養老保險體系，從而徹底解決了他們的后顧之憂。二是切實保障失地農民生活。對被征地農民長遠生活通過養老保險渠道進行解決，從土地征償費中切出一塊為失地農民辦理養老保險。改變以往將土地征用的各種補償一次性發放到失地農民的做法，受到了廣大群眾的擁護。三是著力推行新型農村合作醫療和大病醫療救助制度，全鎮參加新型農村合作醫療的農民達到21560人，占應參保人口的98。四是推行重大疾病防控機制。近幾年浦口區財政持續增加投人，建立疾病防控中心，壯大了烏江鎮衛生院(社區衛生服務中心)，完善配套了醫療設施，村村建有衛生室，形成了以區為中心，以鎮為紐帶，以村為基礎的疾病防控體系。
(3)逐步健全農村教育保障體系。加大貧困學生的教育費用減免幅度。自1996年開始已對農村中小學生減免部分學雜費，對特困生發放助學券，免費提供基本學習用品，同時積極爭取社會資助，利用社會資源解決貧困生的上學問題。
(4)大力實施農村危房改造，保障農民生命安全。自19%年開始實施危房改造，截止到目前已經基本完成，在改造過程中，政府按每戶6000元的標準補貼，鎮政府和農戶各籌一半，浦口區聯合烏江鎮共投人200.6萬元，其中農民自籌占總額的一半，對農村家庭危房進行了改造，保障了農民的生命財產安全。
三、烏江鎮社會保障存在的問題
1.群眾參與養老、醫療保險意識不強，缺乏主動性
烏江“十里造船帶”，勞動力就業的途徑多數是到周邊船廠務工。受全球金融危機的影響，2009年造船企業也面臨較大困難，開工不足，用工減少。春節后已有so余人離開船廠回家，農民就業壓力增大，農民增收的壓力逐漸顯現。在收人得不到保障的情況下，農民連溫飽都得不到保障，更何談參保呢?此外，還有部分烏江鎮的群眾錯誤地認為保險的資金應由政府負擔，不愿意自己出錢。這些種種原因使得當地的農村養老保險、醫療保險覆蓋面不廣。
2鎮集體經濟收入低，社會事業投入負擔較重，社保工作缺乏資金支持
由于新農村建設的資金嚴重不足。僅2008年，村投人集體道路建設、河塘清淤、辦公場所建設等項目的資金達100多萬元，鎮集體負債較重。社會保障體系是一項投資量大、涉及面廣、情況繁雜的重要工程。健全農村社會保障制度，除了省市補助、個人出資外，縣級財政補貼托底是關鍵，因此要建立健全農村社會保障制度，做到養老、醫療保險人人惠及，烏江鎮還有很長的路要走。
3.社會保障管理制度不夠規范
目前，烏江鎮農村社會養老保險工作還存在著體制不順，條塊分割的現實。像民政部門管社會救助，衛生部門管農村合作醫療，勞動部門管農村養老保險，這種條塊分割的現實造成了政策、協調、資源共享等諸方面的矛盾，不利于社保工作的推動和開展。
4.社會保障部門人力資源有限，需要注入新鮮血液
目前，烏江鎮的社會保障工作主要依靠烏江鎮勞動和社會保障所開展，但是全所只有16名工作人員，他們又要照顧到各個村和各個組，可謂是一人多用，而且他們只拿標準工資，無專項經費，從中可以看出鎮政府在對社會保障方面人力資源的配置缺口較大。
5.缺乏完善的法律保障
社會保障制度需要有力的法律法規來支撐。從目前我國農村社會保障立法的狀況來看，突出的表現是立法層次低、立法主體混亂、立法層級無序，烏江鎮也不例外。
四、關于建立和完善農村社會保障體系的建議
按照因地制宜、因人而異的原則，以多層次的保障方式覆蓋全鎮農村各類人群，將有條件的農民納人城保，被征地農民納人征保，純農民納人農保，低收人貧困農民納人低保，同時給予生活困難補助。加快建立“低水平、廣覆蓋、適度保障”的農村養老保險制度。
1.擴大宣傳，在主要街道、路口懸掛橫幅宣傳，制作展板、宣傳單，錄制宣傳磁帶、光盤，利用宣傳車巡回宣傳。同時各村把新型農村社會養老保險主要內容、辦理手續程序在公開欄張貼，張貼到自然村，并分片召開村民代表、生產隊長和有一定影響力的人員會議廣泛宣傳，有廣播的村每天要滾動宣傳和縣新型農村社會養老保險政策。
2.完善和加強農村最低生活保障機制。在烏江鎮范圍內，依靠各行政村和各生產隊，開展普查，對無收人來源、無勞動能力的農戶，一個不漏地進行登記造冊掌握實情，分類確定保障對象和標準，做到“應保盡保”。同時，要建立健全動態管理機制，對農村低保制度實行動態管理，在每一個行政村設立巡禮員，積極配合好鎮政府做好社會保障動態管理工作，做到及時發現，及時解決，使一些突發貧困戶能有基本的生活保障。建立個人賬戶，確保社會保障基金保值增值，各人享受保障基金，主要靠自己的勞動積累，國家和地方財政給予大力扶持。加強規范管理，保證社會保障資金專款專用，減少不必要的資金流失。對社會保障資金實行嚴格的預算管理和監督，確保社會保障基金的安全和完整。
3.大力推行農村新型合作醫療保障機制。建立和鞏固農村合作醫療制度，是解決因病致貧、因病返貧的有效措施之一。通過加大宣傳力度，把合作醫療、大病醫療保險相關政策及好處宣傳到各家各戶，提高農民參保率。同時縣鎮增加財政投入，完善醫療保障救助辦法，切實解決好報銷手續繁瑣、報銷費用偏低、農戶積極性不高、資金籌集難度大總量小、醫療救助面窄等具體問題，確保村覆蓋面達100% ，參保率達95 %以上。烏江鎮應該在完善現有農村敬老院設備的基礎上，加快農村敬老院建設，把分散供養的五保老人，全部集中到敬老院供養。依靠政府補助和社會資源，解決當前本鎮老年人看病難問題，依法保障老年人的合法權益，真正解決好老年人老有所養的問題。
