時(shí)間：2022-08-11 10:53:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇項(xiàng)目評估論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
0引言
我國是以煤炭為主要能源的國家，煤炭產(chǎn)量1997年已達(dá)13.3億噸，居世界第一位。同時(shí)隨著國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的啟動，以資源開發(fā)來帶動西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長，礦產(chǎn)資源的產(chǎn)量必將逐年增加，煤炭開采對生態(tài)環(huán)境的影響將日顯突出和嚴(yán)重。煤炭在為人類文明和社會進(jìn)步做出巨大貢獻(xiàn)的同時(shí)，也給礦區(qū)帶來嚴(yán)重的環(huán)境和社會問題。如煤炭開采引起地表塌陷、采掘的廢矸石、排出的廢氣、廢水、粉塵、生產(chǎn)過程中的噪聲等，對地面環(huán)境產(chǎn)生嚴(yán)重影響，使礦區(qū)生產(chǎn)、生活環(huán)境受到污染。因此，在煤炭開采時(shí)應(yīng)充分考慮到開采帶來的外部性影響，并在開采可行性分析時(shí)把外部性經(jīng)濟(jì)分析也考慮進(jìn)去。
1、煤炭資源建設(shè)項(xiàng)目的外部性
1.1外部性的定義與類型
外部性是在沒有市場交換的情況下，煤炭建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)行為影響了其他生產(chǎn)單位(或消費(fèi)者)的生產(chǎn)過程(或生活標(biāo)準(zhǔn))，外部性分為外部經(jīng)濟(jì)性和外部不經(jīng)濟(jì)性。
建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的外部性原因可以分為不可減少和可減少的外部性。不可減少的外部性是煤炭建設(shè)項(xiàng)目無法避免的對環(huán)境的影響，它與環(huán)境政策的關(guān)系十分密切。建設(shè)項(xiàng)目的外部性由建設(shè)與生產(chǎn)、排污、污染物在環(huán)境中聚集與擴(kuò)散、人對污染物的接觸所產(chǎn)生。外部性與企業(yè)的凈效益和成本有關(guān)，下由于外部性的存在，煤炭建設(shè)項(xiàng)目企業(yè)成本和社會成本不同，為了追求項(xiàng)目的凈效益最大，企業(yè)將在評價(jià)開采活動時(shí)進(jìn)行外部性的經(jīng)濟(jì)分析。
1.2煤炭資源建設(shè)項(xiàng)目造成的外部性
煤炭建設(shè)項(xiàng)目對企業(yè)和社會產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，與此同時(shí)，對環(huán)境的負(fù)面影響也與日俱增，引起一系列破壞自然生態(tài)問題，煤炭資源開采造成的外部性影響主要又以下幾個(gè)方面：
1、煤炭開采產(chǎn)生大量廢石污染環(huán)境；
2、煤炭開采釋放大量有害氣體污染環(huán)境；
3、煤炭開采對水資源的破壞；
5、煤礦生產(chǎn)中產(chǎn)生的噪聲污染環(huán)境；
6、煤礦生產(chǎn)中產(chǎn)生的粉塵污染環(huán)境；
7、礦井通風(fēng)對環(huán)境的影響；
8、誘發(fā)自然災(zāi)害。
由以上可以看出，煤炭企業(yè)在開采煤炭資源時(shí)要進(jìn)行必要的外部性經(jīng)濟(jì)分析，而要把這種外部性納入到經(jīng)濟(jì)評價(jià)當(dāng)中就是要把外部性內(nèi)部化。
2、煤炭建設(shè)項(xiàng)目外部性經(jīng)濟(jì)分析方法
進(jìn)行煤炭資源開采環(huán)境破壞經(jīng)濟(jì)損失分析，可以從環(huán)境經(jīng)濟(jì)角度用貨幣的形式，來評價(jià)由于采礦活動對生態(tài)環(huán)境的影響。即將環(huán)境學(xué)的基本規(guī)律與市場價(jià)值的法則相結(jié)合，將各種類型的生態(tài)破壞，通過定量的或半定量的折算，最終以經(jīng)濟(jì)損失的形式表現(xiàn)出來，作為煤炭資源開采的環(huán)境破壞的負(fù)效益。從市場的角度來說，經(jīng)濟(jì)損失估算主要有以下幾種：
2.1市場價(jià)值或生產(chǎn)率法
市場價(jià)值法是費(fèi)用效益分析的一種基本方法，應(yīng)用在環(huán)境經(jīng)濟(jì)分析中，重點(diǎn)闡述人類開發(fā)活動對自然生態(tài)系統(tǒng)或人工生態(tài)系統(tǒng)影響的經(jīng)濟(jì)損失估值評價(jià)。這種方法把生態(tài)環(huán)境看成是生產(chǎn)要素，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的變化導(dǎo)致生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的變化，從而導(dǎo)致產(chǎn)量和利潤的變化，產(chǎn)量和利潤是可以用市場價(jià)格來計(jì)量的。這些就是利用生態(tài)環(huán)境質(zhì)量變化引起的產(chǎn)量和利潤的變化來計(jì)量生態(tài)環(huán)境質(zhì)量變化的經(jīng)濟(jì)損失。
計(jì)算公式為：
-----生態(tài)環(huán)境造成產(chǎn)品損失值，
――種產(chǎn)品市場價(jià)格，
――種產(chǎn)品生態(tài)破壞減少的量。
2.2機(jī)會成本法
機(jī)會成本，亦稱擇一成本，是十九世紀(jì)古典學(xué)派引入經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)概念。由于資源的是有限的，任何一種自然資源都存在許多互相排斥的備選方案，為了作出最有效的經(jīng)濟(jì)選擇，必須找出社會經(jīng)濟(jì)效益的最大的方案。資源是有限的，選擇了這種使用機(jī)會就放棄了另一種使用機(jī)會，也就失去了后種獲得效益的機(jī)會。把資源使用方案中獲得的最大經(jīng)濟(jì)效益，稱為該資源的選擇方案的機(jī)會成本。計(jì)算公式如下：
―――資源損失機(jī)會成本的價(jià)值，
―――種資源單位機(jī)會成本，
―――種資源損失的數(shù)量。
2.3恢復(fù)費(fèi)用法
也稱恢復(fù)和防護(hù)費(fèi)用法。全面評價(jià)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善效益，在很多情況下是很困難的，實(shí)際上，許多有關(guān)環(huán)境質(zhì)量的決策是在缺少對效益進(jìn)行貨幣的評價(jià)下進(jìn)行的，對生態(tài)環(huán)境質(zhì)量效益的最低估計(jì)可以從為了清除或減少有害生態(tài)環(huán)境影響的經(jīng)驗(yàn)費(fèi)用中獲得.即一個(gè)種資源被破壞了，可以把恢復(fù)它或保護(hù)它不受破壞所需要的費(fèi)用，作為環(huán)境資源的被破壞帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
其計(jì)算公式：
―――恢復(fù)前的經(jīng)濟(jì)損失，
―――恢復(fù)所需的費(fèi)用。
2.4土地價(jià)值法
對于煤炭建設(shè)項(xiàng)目造成的地表塌陷及對土地資源的破壞、耕地的損失(耕地受破壞或改作非農(nóng)業(yè)用途)，不僅造成當(dāng)年的作物生產(chǎn)損失，而是永久性的，所以應(yīng)從復(fù)墾基金，土地補(bǔ)償、土地占用稅等方面綜合考慮，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)。
2.5調(diào)查評價(jià)法(假想的評價(jià))
在缺乏價(jià)格數(shù)據(jù)時(shí)不能用市場價(jià)值法，這時(shí)可以通過向?qū)＜一颦h(huán)境的使用者進(jìn)行調(diào)查以獲得對環(huán)境資源價(jià)值或保護(hù)措施效益的估價(jià)。如在水資源的破壞方面，我們可以通過對環(huán)境破壞的受害者進(jìn)行調(diào)查獲得人們對該環(huán)境的支付愿望。
3、外部性帶來的直接環(huán)境成本評估
全要把外部性內(nèi)部化，一個(gè)很關(guān)鍵的問題就是衡量環(huán)境成本。環(huán)境成本也就是指煤炭開發(fā)所付出的環(huán)境代價(jià)，在此介紹在環(huán)境成本中占重大比重的土地成本和礦區(qū)成本。
3.1土地成本
煤炭開發(fā)土地成本可以用下面的公式表示：
——土地成本，元/；
——土地塌陷收益損失，元/；
——土地搬遷安置費(fèi)，元/；
——廢棄物占用土地收益損失，元/；
——土地復(fù)墾費(fèi)，元/。
（1）土地塌陷收益損失：
——土地塌陷面積，；
——土地純收益（元/）,其為年土地純收益/土地還原率，是指土地經(jīng)營效果最好時(shí)的收益；
——煤炭開發(fā)生產(chǎn)規(guī)模，。
土地塌陷收益損失時(shí)對土地質(zhì)量和土地塌陷率等的綜合度量。土地質(zhì)量越高和土地塌陷率越大，土地塌陷收益損失就越大。
（2）土地搬遷安置費(fèi)：
年搬遷安置現(xiàn)值，其為年被搬遷的公共設(shè)施、基礎(chǔ)設(shè)施和建筑物等重置價(jià)的現(xiàn)值。
土地搬遷安置費(fèi)是對礦區(qū)人口密度、農(nóng)村建設(shè)程度和生活質(zhì)量等的綜合度量。礦區(qū)人口密度越大，農(nóng)村建設(shè)程度和生活質(zhì)量越高，土地搬遷安置費(fèi)就越高。
（3）廢棄物占用土地收益損失：
——廢棄物占用土地面積，；
廢棄物占用土地收益損失是對廢棄物堆放量和農(nóng)地質(zhì)量的度量。廢棄物堆放量越大和占用農(nóng)地質(zhì)量越好，其占用土地收益損失就越大。
（4）土地復(fù)墾費(fèi)：
——土地復(fù)墾費(fèi)，元/
——土地復(fù)墾的面積（），其為塌陷的農(nóng)地面積和村莊占地面積。
土地復(fù)墾費(fèi)是對土地破壞程度和土地復(fù)墾難易程度（重置價(jià)）的度量。必須指出：①土地復(fù)墾應(yīng)該是土地價(jià)值的再生，而不是局限于物質(zhì)形態(tài)的復(fù)原。土地價(jià)值包括土地的社會價(jià)值、土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和土地的環(huán)境價(jià)值。土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值是本文中土地純收益。②土地復(fù)墾費(fèi)是從價(jià)值再生角度反映土地的價(jià)值（相當(dāng)于重置價(jià)），而土地塌陷收益損失是從經(jīng)濟(jì)收益的較大反映了土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，楊地講土地復(fù)墾費(fèi)應(yīng)包含了土地塌陷收益損失，在礦區(qū)土地成本中不應(yīng)重復(fù)計(jì)算，但我國目前實(shí)行“占一補(bǔ)一”的用地制度，客觀上要求土地復(fù)墾費(fèi)和土地塌陷收益損失必須同時(shí)計(jì)算。
3.2水資源成本
礦井水處理后回用于生產(chǎn)、生活，在技術(shù)、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)上是可行的，有利于達(dá)到“三贏”，實(shí)現(xiàn)礦區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，是礦區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略的推行的重要步驟之一。礦井水處理的總環(huán)境代價(jià)可用：表示。（1）為直接環(huán)境代價(jià)，包括礦井水處理基建投資及運(yùn)行費(fèi)用。一般含懸浮物、高礦化度和酸性礦井水的處理噸水基建投資分別為400元、1100元和750元左右，平均為750元；噸水處理運(yùn)行成本分別為0.55元、0.95元和0.65元，運(yùn)行費(fèi)用一般按基建投資10％計(jì)算。（2）：為間接環(huán)境代價(jià)，指礦井水經(jīng)處理后的經(jīng)濟(jì)效益，包括工業(yè)、生活、農(nóng)灌及生態(tài)等方面。若把水成本看作是用可用水的開發(fā)利用價(jià)值、污廢水處理費(fèi)和地面沉降經(jīng)濟(jì)損失來度量，則：
——煤炭開采水成本，元/t；
——水的開發(fā)利用價(jià)值，元/；
——污廢水處理費(fèi)，元/；
——地面沉降經(jīng)濟(jì)損失，元/；
——地下水流失的經(jīng)濟(jì)損失，元/。
（1）水的開發(fā)利用價(jià)值：
——水資源開發(fā)利用的邊際成本，元/；
——年礦井的排水量，。
水的開發(fā)利用價(jià)值是水的自然價(jià)值和勞動價(jià)值的有機(jī)綜合和反映，是對水資源開發(fā)利用難易程度的度量。其實(shí)質(zhì)是從開發(fā)利用成本的角度評價(jià)水的價(jià)值。
（2）污廢水處理費(fèi)：
——礦井排水、生產(chǎn)廢水和生活污水的處理費(fèi)，元/
——礦井排水、生產(chǎn)廢水和生活污水的排水量，。
污廢水處理費(fèi)是將被污染的水資源處理恢復(fù)到可利用所花費(fèi)的代價(jià)。（3）地面沉降經(jīng)濟(jì)損失：
CC礦井排水引起的地面沉降所造成的經(jīng)濟(jì)損失，元。
地面沉降經(jīng)濟(jì)損失是對地下水承載價(jià)值的度量，其經(jīng)濟(jì)損失一般只考慮現(xiàn)實(shí)的和直接的影響，而沒有考慮長遠(yuǎn)的和間接的影響。
（4）地下水流失的經(jīng)濟(jì)損失
——分別為靜儲量和動儲量，萬/；
——煤礦采空區(qū)面積；
——含水層給水度；
——采煤破壞地下水模數(shù)，；
——采煤破壞含水層厚度，；
——單位水流失量的價(jià)值，元/.
但是這個(gè)公式并不是對所有的情況都適用。所以，在運(yùn)用這一公式時(shí)，要針對所評價(jià)煤礦的地質(zhì)構(gòu)造、水文地質(zhì)條件、開采深度、開采面積、開采階段、開采量大小、大氣降水等因素進(jìn)行分析，并對該公式計(jì)算結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證和修正。
摘要：世界銀行作為一個(gè)國際開發(fā)援助機(jī)構(gòu)，提供的貸款條件相當(dāng)優(yōu)惠。但是在國內(nèi)卻有“世界銀行的錢不好用”的說法。之所以說起不好用，很大程度上是指世界銀行對貸款項(xiàng)目有非常嚴(yán)格評估程序與體系.作者有鑒于此，通過介紹世界銀行貸款的項(xiàng)目評估系統(tǒng)，從技術(shù)方面、機(jī)構(gòu)方面、經(jīng)濟(jì)方面、財(cái)務(wù)方面、環(huán)境方面和社會方面等展開論述。
關(guān)鍵詞：世界銀行；項(xiàng)目評估體系；貸款
在借款國完成項(xiàng)目準(zhǔn)備的各項(xiàng)工作、提出項(xiàng)目報(bào)告書之后，世行就著手對項(xiàng)目進(jìn)行評估。項(xiàng)目評估的主要依據(jù)是借款人在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段所完成的各種材料，如可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目運(yùn)行計(jì)劃、環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告、移民安置規(guī)劃報(bào)告等、評估往往要進(jìn)行實(shí)地考察，以全面、系統(tǒng)的評審項(xiàng)目的各個(gè)方面，對項(xiàng)目的評審與檢查主要集中在六個(gè)方面：技術(shù)、機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、環(huán)境與社會。
1.技術(shù)方面
世行在評估項(xiàng)目的技術(shù)可行性時(shí)候，要求項(xiàng)目設(shè)計(jì)合理，在工藝上處理得當(dāng)，并且符合一般公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。技術(shù)評估涉及到工程設(shè)施的規(guī)模、選址和具體布置等問題，擬采用的設(shè)備和運(yùn)行方式，以及執(zhí)行項(xiàng)目是否符合實(shí)際情況，達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出水平的可能性多大等。另外，項(xiàng)目評估團(tuán)還將詳細(xì)考察技術(shù)代替方案、擬采用的解決措施以及預(yù)期效果等。
技術(shù)評估的關(guān)鍵是審查費(fèi)用的估算和氣所依據(jù)的工程技術(shù)數(shù)據(jù)是否合理，分析這些估算是否為項(xiàng)目可能遇到的自然風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)風(fēng)險(xiǎn)留有余地。技術(shù)評估還要審查項(xiàng)目采購工作的安排是否符合世行的要求，工程監(jiān)理與咨詢服務(wù)是否安排妥善，并審查項(xiàng)目對人和自然環(huán)境的潛在影響，務(wù)必使得不利影響得以控制或者盡量減少。
2.機(jī)構(gòu)方面
世行特別重視項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的組織與管理。世行認(rèn)為，無論資金流動和物質(zhì)設(shè)施建設(shè)的價(jià)值有多大，從長遠(yuǎn)的角度來看，其重要性都不如建立一個(gè)健全的機(jī)構(gòu)體系。實(shí)踐證明，一個(gè)國家的組織機(jī)構(gòu)、人事制度、工資待遇、管理體制等對于項(xiàng)目計(jì)劃的制訂和實(shí)施具有非常重要的影響。因此，世行在進(jìn)行項(xiàng)目評估時(shí)候，要求項(xiàng)目具備以下條件：
合理的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)
擁有一定水平的、能夠勝任工作的管理人員與一線人員
合格的技術(shù)人員
必要的培訓(xùn)設(shè)施
有效的信息交流渠道，并與本國有關(guān)部門保持良好的協(xié)作關(guān)系
在項(xiàng)目管理上能夠使用網(wǎng)絡(luò)分析法、計(jì)劃評審法、層次分析法等科學(xué)方法
在必要情況下改變項(xiàng)目的政策及實(shí)施內(nèi)容的能力
3.經(jīng)濟(jì)方面
通過幾個(gè)互為替代的方案的效益費(fèi)用分析從而選擇最優(yōu)的開發(fā)方案，并評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響，世行對這種效益成本分析在評估階段做最后的審定與評價(jià)。經(jīng)濟(jì)分析需要注意以下四點(diǎn)
從宏觀的角度分析項(xiàng)目對國家開發(fā)目標(biāo)所做的貢獻(xiàn)
從項(xiàng)目對社會同的有用產(chǎn)品和服務(wù)及項(xiàng)目所耗用的全社會有用的資源才考察項(xiàng)目的效益和成本
要使用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和贖回折現(xiàn)率等社會參數(shù)，以消除貿(mào)易限制、稅收、補(bǔ)貼等政策性因素對成本和效益的真正經(jīng)濟(jì)價(jià)值的歪曲
運(yùn)用經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比等指標(biāo)來評價(jià)項(xiàng)目優(yōu)劣
4.財(cái)務(wù)方面
世行進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估的一個(gè)重要目的就是要保證項(xiàng)目的實(shí)施有充足的資金來源。世行一般不貸給項(xiàng)目所需的全部費(fèi)用，而只提供項(xiàng)目所需外匯部分的費(fèi)用，項(xiàng)目所需的其余費(fèi)用要國內(nèi)配套資金或其他來源如聯(lián)合貸款解決。借款國應(yīng)擬定一個(gè)具體的項(xiàng)目資金安排計(jì)劃，以保證按時(shí)提供項(xiàng)目實(shí)施過程中所需的資金。世行在進(jìn)行評估時(shí)要對包括世行擬提供的貸款在內(nèi)的全部籌資計(jì)劃進(jìn)行審查確定。
對于盈利性項(xiàng)目，世行的財(cái)務(wù)評估還要考慮項(xiàng)目單位能否償還所有債務(wù)，包括世行貸款的本息，是否有足夠的流動資金，以及能否利用其內(nèi)部資產(chǎn)增值等等。為此，世行在進(jìn)行財(cái)務(wù)評估時(shí)都要求項(xiàng)目單位提供其全單位的資產(chǎn)負(fù)債表、收益表和現(xiàn)金流量表等，并通過這些資料對企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行仔細(xì)的分析研究，同時(shí)對未來情況作出預(yù)測。
5.環(huán)境方面
環(huán)境分析的內(nèi)容因項(xiàng)目性質(zhì)和類型不同而各異。一般來說，存在兩方面的環(huán)境問題，一是由于自然資源利用不當(dāng)，使得生態(tài)惡化，例如農(nóng)林牧業(yè)的過度開發(fā)利用，使大面積的植被受到破壞，造成水土流失、土地荒漠化以及氣候異常等問題，這類問題被稱之為生態(tài)環(huán)境問題。我國黃土高原地區(qū)的生態(tài)破壞與水土流失問題就屬于這種類型。二是指工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人類生活排放的廢物超過環(huán)境的自凈能力而引起的環(huán)境污染，如空氣污染、水污染和廢物污染等。一般來說，發(fā)展中國家以前者居多，發(fā)達(dá)國家以后者為甚，我國是發(fā)展中國家，技術(shù)經(jīng)濟(jì)落后，這兩類環(huán)境問題都兼而有之，而且情況十分嚴(yán)重，環(huán)境治理與環(huán)境污染控制任務(wù)艱巨。因此，新上的建設(shè)項(xiàng)目包括世界銀行貸款項(xiàng)目必須十分注意環(huán)境保護(hù)工作。
6.社會方面
在社會方面，主要對項(xiàng)目的社會效益進(jìn)行評估，如項(xiàng)目對移民、社會就業(yè)、婦女與少數(shù)民族權(quán)益，人民生活狀況，公眾的參與、社區(qū)的組織、地區(qū)發(fā)展平衡、項(xiàng)目引發(fā)的主要社會矛盾及其解決方法的影響。
7.項(xiàng)目評估報(bào)告
項(xiàng)目評估報(bào)告是世行工作人員評估項(xiàng)目內(nèi)在質(zhì)量的技術(shù)性報(bào)告，它是世行批準(zhǔn)項(xiàng)目貸款的主要依據(jù)（但不是貸款簽署的法律性文件）。另外，由于項(xiàng)目評估報(bào)告識別了項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵性因素，它為世行和借款人監(jiān)督項(xiàng)目的實(shí)施起到了指導(dǎo)性作用。項(xiàng)目評估報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：
1）項(xiàng)目背景2）項(xiàng)目的組成和基本原理3）環(huán)境4）項(xiàng)目費(fèi)用和資金籌措計(jì)劃5）財(cái)務(wù)分析6）經(jīng)濟(jì)和社會分析7）機(jī)構(gòu)安排8）實(shí)施9）運(yùn)行10）項(xiàng)目的可持續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)11）實(shí)施準(zhǔn)備12）符合世行政策情況13）附件
論文摘要：項(xiàng)目教學(xué)法體現(xiàn)了“以項(xiàng)目為主線，以教師為引導(dǎo)，以學(xué)生為主體”的特征，越來越受到高中信息技術(shù)教師的青睞。詳細(xì)地介紹了高中信息技術(shù)教師在教學(xué)中運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法時(shí)應(yīng)遵循確定項(xiàng)目內(nèi)容、制訂和實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃、評估項(xiàng)目內(nèi)容三個(gè)步驟，并告誡高中信息技術(shù)教師在運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法時(shí)要避免項(xiàng)目教學(xué)法的濫用、項(xiàng)目評價(jià)片面性、單一學(xué)科的項(xiàng)目教學(xué)。
關(guān)鍵詞：高中 信息技術(shù) 項(xiàng)目教學(xué)法
項(xiàng)目教學(xué)法是指學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，獨(dú)立地完成項(xiàng)目的信息收集、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目設(shè)施和項(xiàng)目評價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)的教學(xué)方法。項(xiàng)目教學(xué)中真正體現(xiàn)了“以項(xiàng)目為主線，以教師為引導(dǎo)，以學(xué)生為主體”的特征，能夠使學(xué)生體驗(yàn)到完成項(xiàng)目的艱辛和樂趣，培養(yǎng)了學(xué)生主動參與和自主創(chuàng)新的興趣。因此，越來越多的高中信息技術(shù)教師在課堂中運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法。
一、高中信息技術(shù)教學(xué)中項(xiàng)目教學(xué)法實(shí)施步驟
（一）確定項(xiàng)目內(nèi)容
項(xiàng)目要生活化。高中信息技術(shù)教師在設(shè)置項(xiàng)目任務(wù)時(shí)不要為了追求新奇而虛構(gòu)教學(xué)情境，而是要盡可能地接近學(xué)生的日常生活，只有這樣才能引起學(xué)生的共鳴和探索欲望，使學(xué)生自主自覺地投入到項(xiàng)目中去。
項(xiàng)目要整體性。項(xiàng)目教學(xué)法目的是要考查學(xué)生能否掌握教師講授的絕大多數(shù)知識和技能，能否系統(tǒng)地運(yùn)用所學(xué)知識和技能，能否融會貫通和舉一反三。因此，高中信息教師在設(shè)置項(xiàng)目任務(wù)時(shí)候，要盡可能地涵括學(xué)生所學(xué)的多數(shù)知識和技能，這樣才能促進(jìn)全面吸收“精神食糧”，才能促進(jìn)學(xué)生全面的發(fā)展。
項(xiàng)目要開放性。教師在高中信息技術(shù)課程教學(xué)中杜絕出現(xiàn)干預(yù)和控制學(xué)生的情況出現(xiàn)，而要鼓勵學(xué)生采用多種途徑或方法完成項(xiàng)目，鼓勵學(xué)生多思考、多動手，鼓勵學(xué)生打破常規(guī)獨(dú)辟蹊徑。
（二）制訂和實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃
好的項(xiàng)目計(jì)劃是項(xiàng)目成功的前提。鑒于學(xué)生知識和技能方面的欠缺，教師要積極關(guān)注學(xué)生制訂和實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃，并給予相應(yīng)的指導(dǎo)。高中信息技術(shù)教師要指導(dǎo)項(xiàng)目小組注意以下兩點(diǎn)：第一，計(jì)劃要全面。學(xué)生項(xiàng)目小組制訂計(jì)劃時(shí)要呼吁小組成員全員參與，呼吁小組成員開動頭腦盡可能地考慮到項(xiàng)目所有的細(xì)節(jié)和影響因素，盡可能地集思廣益發(fā)揮集體智慧的；第二，計(jì)劃要落實(shí)。任何計(jì)劃都需要執(zhí)行力，學(xué)生項(xiàng)目小組組長要根據(jù)成員的個(gè)性特征、知識掌握水平和個(gè)人興趣愛好等因素合理地分配任務(wù)，并規(guī)定完成任務(wù)的期限，盡可能地挖掘每個(gè)小組成員的能力，督促他們不打折扣地完成任務(wù)，要堅(jiān)決杜絕推諉、扯皮和“搭便車”現(xiàn)象出現(xiàn)。只有這樣項(xiàng)目計(jì)劃被周詳?shù)刂朴啽蝗Φ貓?zhí)行，項(xiàng)目教學(xué)法才能獲得成功。
（三）評估項(xiàng)目內(nèi)容
第一，組建項(xiàng)目評估小組。根據(jù)項(xiàng)目大小和難易程度，組成以高中信息技術(shù)教師為主的由其他學(xué)科教師和部分學(xué)生代表參與的項(xiàng)目評估組；第二，項(xiàng)目評估小組根據(jù)客觀、科學(xué)和公正原則，綜合評價(jià)各個(gè)項(xiàng)目小組提交方案的創(chuàng)新性和實(shí)用性，綜合評價(jià)實(shí)施過程中是否規(guī)范，并編寫項(xiàng)目評估報(bào)告；第三，高中信息技術(shù)教師在班內(nèi)宣讀項(xiàng)目評估報(bào)告，點(diǎn)評各個(gè)項(xiàng)目小組項(xiàng)目任務(wù)完成狀況，督促各個(gè)項(xiàng)目小組根據(jù)教師的點(diǎn)評、組員的反思和改進(jìn)意見，提交項(xiàng)目反饋報(bào)告。 二、高中信息技術(shù)教學(xué)中項(xiàng)目教學(xué)法注意事項(xiàng)
（一）避免項(xiàng)目教學(xué)法的濫用
雖然項(xiàng)目教學(xué)法有激發(fā)學(xué)生興趣、引導(dǎo)學(xué)生探索等眾多優(yōu)點(diǎn)，高中信息技術(shù)課程中有很多教學(xué)內(nèi)容比較適合運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法，但是高中信息技術(shù)教師不能在整個(gè)課程內(nèi)容中都運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法，這樣就會把學(xué)生局限于固定的學(xué)習(xí)套路，會抑制學(xué)生學(xué)習(xí)積極性。“教學(xué)有法，教無定法”告誡高中信息技術(shù)教師不能“一招吃天下”，要根據(jù)具體的教學(xué)內(nèi)容、特定的教學(xué)情境靈活地采用不同的教學(xué)方法。
（二）避免項(xiàng)目評價(jià)片面性
有些高中信息技術(shù)教師只對項(xiàng)目完成的結(jié)果進(jìn)行評價(jià)，而忽略項(xiàng)目完成的艱辛過程；只嘖嘖稱贊完成狀況良好的項(xiàng)目成果，而忽略不太成功的項(xiàng)目成果；只評價(jià)項(xiàng)目小組的整體狀況，而忽略項(xiàng)目小組成員的個(gè)體差異；評價(jià)形式只限于“有聲語言”，而忽略握手、摸頭和擁抱等“無聲語言”；評價(jià)只限于教師評價(jià)學(xué)生，而忽略了學(xué)生間互評、師生間互評和自我評價(jià)等評價(jià)渠道。因此，高中信息技術(shù)教師在實(shí)際的教學(xué)過程中，要盡量從各個(gè)角度多方位地多層次地評價(jià)項(xiàng)目任務(wù)和項(xiàng)目成員。
（三）避免單一學(xué)科的項(xiàng)目教學(xué)
很多高中信息技術(shù)教師在運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)時(shí)，把項(xiàng)目任務(wù)的設(shè)置局限于本課程內(nèi)，很少考慮到多學(xué)科間的聯(lián)系，很少考慮到學(xué)生全面發(fā)展。現(xiàn)實(shí)生活是復(fù)雜多樣的，如此單學(xué)科的項(xiàng)目即使完成狀況良好也無法解決復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)問題。為了促進(jìn)學(xué)生的全面發(fā)展，為了提升應(yīng)對現(xiàn)實(shí)難題的能力，高中信息技術(shù)教師應(yīng)嘗試設(shè)置出以高中信息技術(shù)課程為主的有機(jī)結(jié)合其他學(xué)科知識和技能的項(xiàng)目任務(wù)，這樣既能完美地完成高中信息技術(shù)的教學(xué)目標(biāo)，又能兼顧其他學(xué)科知識和技能的識記和掌握，無形中增強(qiáng)了學(xué)生不同學(xué)科知識和技能的融合度，培養(yǎng)了學(xué)生的創(chuàng)新意識。
參考文獻(xiàn)
摘要：實(shí)施工程項(xiàng)目管理是建筑施工企業(yè)降本增效的重要途徑，應(yīng)該以選準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理、建好項(xiàng)目班子為“龍頭”，以加強(qiáng)外部勞務(wù)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目評估、法人授托為基礎(chǔ)，以激勵約束調(diào)控機(jī)制保證，以深化責(zé)任成本管理，降本增效為核心，提高管理水平，獲取管理效益。
關(guān)鍵詞：建筑工程管理；工程項(xiàng)目管理
工程項(xiàng)目是建筑施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主戰(zhàn)場，以工程項(xiàng)目管理為中心，提高項(xiàng)目運(yùn)作質(zhì)量，是施工企業(yè)生存和發(fā)展永恒的主題。當(dāng)前施工企業(yè)管理存在的諸多問題，最集中的表現(xiàn)都在工程項(xiàng)目上。關(guān)于如何加強(qiáng)和改進(jìn)工程項(xiàng)目管理，以下幾方面尤需關(guān)注和思考。
1以選準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理。建好項(xiàng)目班子為“龍頭”
項(xiàng)目管理說到底是人的管理與協(xié)調(diào)。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目有關(guān)各方協(xié)調(diào)配合的橋梁和紐帶，在項(xiàng)目管理中處于核心地位，作為項(xiàng)目管理班子的靈魂，其素質(zhì)高低決定著工程項(xiàng)目的成敗。選準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理、建好項(xiàng)目班子，是工程項(xiàng)目管理的關(guān)鍵。對項(xiàng)目經(jīng)理的選拔任用，要注意三點(diǎn)。(1)要按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t公開選拔，競聘上崗。項(xiàng)目經(jīng)理不僅要有較高的專業(yè)技術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)水平，還要有較高的政治素質(zhì)，強(qiáng)烈的責(zé)任感和敬業(yè)精神。要善于學(xué)習(xí)和借鑒別人的經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大視野，取長補(bǔ)短。(2)要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)化管理。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)從接受過正規(guī)培訓(xùn)、具有項(xiàng)目經(jīng)理從業(yè)資格的人員中選拔，并建立健全項(xiàng)目經(jīng)理任用制度，明確項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)權(quán)利，遏制不良現(xiàn)象。同時(shí)還要加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理部后備人選隊(duì)伍建設(shè)，提高其職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。(3)要堅(jiān)持精干高效、結(jié)構(gòu)合理、一崗多責(zé)、一專多能的原則，在項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)上實(shí)行推選與聘用相結(jié)合的機(jī)制，同時(shí)要考慮項(xiàng)目大小和成員性格、特長、管理技能等因素組合班子。防止項(xiàng)目經(jīng)理自由組閣，形成獨(dú)立“王國”，以保證班子整體合力的有效發(fā)揮。
2以加強(qiáng)外部勞務(wù)管理為重點(diǎn)
外部勞務(wù)使用與管理是施工企業(yè)適度規(guī)模擴(kuò)張和追求效益最大化的有效途徑，加強(qiáng)勞務(wù)使用與管理是項(xiàng)目管理的又一重大課題，具體應(yīng)做好四點(diǎn)。(1)規(guī)范使用制度，嚴(yán)把勞務(wù)隊(duì)伍選擇關(guān)。落實(shí)“三堅(jiān)持、兩必須、一提倡”，即：堅(jiān)持項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，嚴(yán)禁搞個(gè)人說了算；堅(jiān)持勞務(wù)使用“以我為主，為我所用，合理有序，考核業(yè)績，注重實(shí)力，總量控制”的方針(可與勞務(wù)公司建立長期合作關(guān)系)；堅(jiān)持勞務(wù)使用“基地化、彈性化”的制度；必須符合國家相關(guān)法規(guī)和地方條例規(guī)定；必須考察施工技術(shù)素質(zhì)，主要是專業(yè)技術(shù)人員，技術(shù)工種能不能滿足施工技術(shù)要求；同時(shí)，在保證自有隊(duì)伍有活干的前提下，提倡“混編帶用勞務(wù)‘架子隊(duì)，形式為主”，“使用建制隊(duì)伍‘清包工’方式為輔”，“重要崗位禁用外部勞務(wù)制度”。(2)勞務(wù)隊(duì)伍選擇后不能以包代管。勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)場后，項(xiàng)目相關(guān)人員要進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，認(rèn)為達(dá)到開工條件的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)開工；開工前項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人和技術(shù)員要向外部勞務(wù)隊(duì)伍作詳細(xì)的技術(shù)交底；項(xiàng)目檢驗(yàn)測試人員必須對外包工程項(xiàng)目，按相應(yīng)的試驗(yàn)規(guī)程現(xiàn)場測試，以保證達(dá)到施工驗(yàn)收規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。(3)加強(qiáng)分包工程的質(zhì)量、安全管理。開工前項(xiàng)目部幫助其制定出質(zhì)量目標(biāo)，明確工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按施工規(guī)范，操作規(guī)程組織施工，行使質(zhì)量否決權(quán)；進(jìn)場材料，應(yīng)由項(xiàng)目測試人員復(fù)檢；對關(guān)鍵工序和部位要派技術(shù)員跟班檢查，實(shí)行旁站監(jiān)理；做好質(zhì)量資料記錄；實(shí)施獎罰制度，工程質(zhì)量好壞與經(jīng)濟(jì)掛鉤；將外部勞務(wù)納入企業(yè)全員安全管理范疇，認(rèn)真執(zhí)行國家安全生產(chǎn)有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目部必須與外部勞務(wù)隊(duì)伍簽訂安全生產(chǎn)承保責(zé)任書，規(guī)范施工現(xiàn)場安全標(biāo)準(zhǔn)管理。(4)實(shí)行動態(tài)管理。突出“兩個(gè)原則”、抓好“三個(gè)重點(diǎn)”，即：堅(jiān)持“誰用工誰負(fù)責(zé)”和“教育、使用、管理并舉”的原則；抓好企業(yè)代表、技術(shù)監(jiān)理人員選派工作，實(shí)行分包工程施工全過程“旁站”制度，確保分包工程安全、質(zhì)量和工期監(jiān)管有效，抓好分包工程物資采供和驗(yàn)收計(jì)價(jià)等管理工作，堵塞效益流失渠道，抓好外部勞務(wù)制度化管理，加強(qiáng)教育，以良好的政治、技術(shù)、管理素質(zhì)和精神風(fēng)貌，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和形象。
3以項(xiàng)目評估、法人授托為基礎(chǔ)
實(shí)行項(xiàng)目評估、法人授托責(zé)任制的目的是要明確項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，以法律形式規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理的行為，并通過科學(xué)評估，明確項(xiàng)目經(jīng)營目標(biāo)，解決好項(xiàng)目盈利和盈利多少的問題。這是堵塞項(xiàng)目效益流失的第一道關(guān)口。在一些建筑施工企業(yè)中。有的對項(xiàng)目評估、法人授托的地位作用認(rèn)識不足，工作開展不普遍或流于形式；有的評估授托責(zé)任、權(quán)限不明確，測算方法不科學(xué)；有的激勵約束不到位，缺少動態(tài)跟蹤考核，項(xiàng)目盈虧到竣工時(shí)算總帳。評估授托仍然滯后，項(xiàng)目管理失控的問題始終沒有得到遏止。為此必須抓好四方面工作：一要提高認(rèn)識，在思想上切實(shí)把項(xiàng)目評估法人授托作為加強(qiáng)項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)、堵塞效益流失的第一道關(guān)口來認(rèn)識，自覺地搞好評估和授托；二要建立評估授托機(jī)制，做到有組織領(lǐng)導(dǎo)，有專人負(fù)責(zé)，有科學(xué)評估指標(biāo)體系和缺席；三要依法簽訂好經(jīng)營合同和“企業(yè)法人委托書”、“受托法人責(zé)任書”；四要認(rèn)真進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)行中的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)和考核，幫助項(xiàng)目部糾正經(jīng)營管理偏差，確保項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
4以激勵約束調(diào)控機(jī)制保證
建筑施工企業(yè)要想保證項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營良性運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)最佳綜合效益，就必須發(fā)揮好調(diào)控和服務(wù)兩大職能，建立健全有效的激勵約束調(diào)控機(jī)制。(1)要嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，在管理辦法可行、組織制度健全、任務(wù)責(zé)任明確的基礎(chǔ)上，突出抓好在建、竣工、外包項(xiàng)目審計(jì)，規(guī)模大、工期長的項(xiàng)目年度和終結(jié)審計(jì)，項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離和項(xiàng)目部解體審計(jì)，并將工作重點(diǎn)放在經(jīng)營責(zé)任與效果、經(jīng)營活動合法性和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等重大問題的審計(jì)。(2)全面推行項(xiàng)目考核制度，根據(jù)項(xiàng)目評估授托經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和經(jīng)營管理責(zé)任，進(jìn)行項(xiàng)目年度和終結(jié)考核，開展“優(yōu)秀項(xiàng)目部”、“優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理”評比評活，并按企業(yè)分配辦法兌現(xiàn)獎勵，最大限度地調(diào)動積極性。(3)搞好項(xiàng)目監(jiān)督，一方面堅(jiān)持民主集中制原則，落實(shí)“重大問題集體討論、重要工作情況通報(bào)和重大問題請示報(bào)告”三項(xiàng)制度，不搞個(gè)人說了算，同時(shí)堅(jiān)持依靠職工群眾管理企業(yè)的方針，實(shí)行民主管理，增強(qiáng)項(xiàng)目部經(jīng)營管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮職工民主監(jiān)督作用。
5以深化責(zé)任成本管理，降本增效為核心
項(xiàng)目成本管理是在保證滿足工程質(zhì)量、工期等合同要求的前提下，對項(xiàng)目實(shí)施過程中所發(fā)生的費(fèi)用，通過計(jì)劃、組織、控制和協(xié)調(diào)等活動實(shí)現(xiàn)預(yù)定的成本目標(biāo)，并盡可能地降低成本費(fèi)用的一種科學(xué)的管理活動，它主要通過技術(shù)(如施工方案的制定比選)、經(jīng)濟(jì)(如核算)和管理(如施工組織管理、各項(xiàng)規(guī)章制度等)活動達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)盈利目的。建筑施工企業(yè)必須深化項(xiàng)目責(zé)任成本管理核算，呵護(hù)好企業(yè)效益的源頭活水，重點(diǎn)做好以下幾方面工作。
(1)切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化成本效益意識。樹立“企業(yè)管理以項(xiàng)目管理為中心，項(xiàng)目管理以成本管理為中心”的經(jīng)營理念；樹立集約經(jīng)營、精耕細(xì)作和挖潛增效觀念；樹立責(zé)任、成本、效益意識，營造全企業(yè)重視、項(xiàng)目全員參與、施工全過程控制成本費(fèi)用的良好氛圍。只有這樣看待成本管理，才能有效地控制投入風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)真正的成本效益觀念。
(2)建立健全項(xiàng)目責(zé)任成本集約化管理體系。主要包括責(zé)任、策劃、控制、核算和分析評價(jià)五方面內(nèi)容：①明確成本費(fèi)用發(fā)生的項(xiàng)目部門、工程隊(duì)、班組和崗位應(yīng)負(fù)的成本效益責(zé)任，使成本與經(jīng)濟(jì)活動緊密掛鉤；②分時(shí)段對成本發(fā)生進(jìn)行預(yù)測、決策、計(jì)劃、預(yù)算等方面的策劃，形成成本費(fèi)用管控標(biāo)準(zhǔn)；③綜合運(yùn)用強(qiáng)制或彈性糾偏手段，圍繞增效及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決偏離管控標(biāo)準(zhǔn)的問題；④認(rèn)真加工和處理成本會計(jì)信息，以期改善管理、降本增效；⑤按期進(jìn)行成本偏差和效益責(zé)任的分析評價(jià)，嚴(yán)格業(yè)績考核與獎罰兌現(xiàn)。
(3)抓好工程成本的核算與管理。我國的會計(jì)規(guī)范明確，施工企業(yè)的工程成本由人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其它直接費(fèi)和間接費(fèi)用組成。其中間接費(fèi)用在建筑安裝工程成本中是指企業(yè)內(nèi)部分工司、工程處和項(xiàng)目經(jīng)理部兩級管理人員為組織和管理工程工所發(fā)生的全部支出，而不單純是工程處或項(xiàng)目經(jīng)理部為組織和管理工程工所發(fā)生的支出。過去分公司發(fā)生的間接費(fèi)用按施工產(chǎn)值分?jǐn)偅焕陧?xiàng)目成本核算，還會削弱項(xiàng)目凝集力。因此應(yīng)該將工程項(xiàng)目中的間接費(fèi)用收入按一定比例劃分為分公司間接費(fèi)用和項(xiàng)目經(jīng)理部間接費(fèi)用，以明確責(zé)任，加強(qiáng)費(fèi)用控制，為項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的考核提供科學(xué)依據(jù)。
(4)建立完善企業(yè)內(nèi)部成本管理的激勵與制約機(jī)制。建立完善內(nèi)部成本管理的控制機(jī)制，實(shí)施對施工現(xiàn)場成本管理的過程控制。對工程項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)成本費(fèi)用的支出。建立完善的內(nèi)部控制制度。重點(diǎn)控制人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的支出。建立完善分包工程項(xiàng)目的競標(biāo)與監(jiān)管機(jī)制，降低分包工程成本。建立成本考核的預(yù)警機(jī)制，特別是在是實(shí)行內(nèi)部承包責(zé)任制的企業(yè)，要對項(xiàng)目成本實(shí)施全過程的跟中考核，在考核過程中做到盡量提前發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生偏離成本管理目標(biāo)的潛在因素，及時(shí)予以施救，并幫助制定相應(yīng)的對策措施，使內(nèi)部承包責(zé)任制落到實(shí)處。
【關(guān)鍵詞】黑龍江省 工商銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)研究
20世紀(jì)90年代以來，在全世界范圍內(nèi)多個(gè)國家和地區(qū)相繼發(fā)生了金融危機(jī)。我國存在印發(fā)金融危機(jī)的隱患，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)總額占金融機(jī)構(gòu)總投資70%以上的四大國有商業(yè)銀行貸款中不良貸款的占有比較大。工商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平尚與國際上老牌商業(yè)銀行存在著比較大的差距。這是基于歷史、現(xiàn)實(shí)國情及諸多內(nèi)外因素影響所產(chǎn)生的結(jié)果。工商銀行黑龍江銀行在自身的發(fā)展過程中，對于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升及相應(yīng)機(jī)制的建立，是研究本課題的著眼點(diǎn)。黑龍江省工商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況讓人感到憂慮。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究已經(jīng)成為迫切需要解決的一個(gè)重要的課題。
一、黑龍江省工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
（一）不良貸款反彈壓力持續(xù)增強(qiáng)
近年來，隨著信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化及小企業(yè)和個(gè)貸業(yè)務(wù)的大力發(fā)展，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)逐年增加，而這部分客戶群體又具有復(fù)雜多變。抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較弱的特點(diǎn)，加之目前國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢日趨復(fù)雜、嚴(yán)峻，南方地區(qū)已出現(xiàn)一大批企業(yè)跑路現(xiàn)象。從監(jiān)測情況看，法人小企業(yè)貸款臨時(shí)違約情況頻發(fā)，個(gè)人客戶關(guān)注類貸款增幅較大，黑龍江工商銀行正面臨這部分客戶群體性風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)的威脅。
（二）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)
通過近幾年發(fā)生的違貸時(shí)間，呈現(xiàn)出工商銀行在展開貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中，對質(zhì)押物監(jiān)管企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控意識不強(qiáng)，屬于溝通和管理，進(jìn)而出現(xiàn)了質(zhì)押物私自出庫的現(xiàn)象。同時(shí)，工商銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)近80%的質(zhì)押物是中國外運(yùn)黑龍江物流公司進(jìn)行監(jiān)管，業(yè)務(wù)量的增加使得監(jiān)管企業(yè)盲目擴(kuò)張，監(jiān)管人員良莠不齊，導(dǎo)致監(jiān)管企業(yè)履職能力下降，影響工商銀行信貸資產(chǎn)安全。
二、黑龍江省工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策
（一）加強(qiáng)客戶信用等級評定
目前，工商銀行已建立了自己的信用等級評定體系，分門別類的對公司、零售客戶的信用情況進(jìn)行評定。中國國家開發(fā)銀行的二元評審體系中關(guān)于貸款客戶評級技術(shù)和方法對黑龍江省工商銀行客戶信用等級評定工作由積極的借鑒意義。黑龍江省工商銀行建立于客戶信用等級掛鉤的信用評定體系，在盡量規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，謀取更高的利益。客戶經(jīng)理要認(rèn)真落實(shí)盡職調(diào)查的要求，合理借助外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，逐步解決客戶信用等級評定工作中企業(yè)信息資料嚴(yán)重失真的問題，提高客戶信用等級評定結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
（二）加強(qiáng)貸款項(xiàng)目評估
貸款項(xiàng)目評估是工商銀行參與項(xiàng)目投資決策的重要前提。貸款評估要為銀行的利益服務(wù)，而不能站在企業(yè)和項(xiàng)目投資者的立場上，隨意的滿足他們的借款需要。貸款項(xiàng)目評估要把握國民經(jīng)濟(jì)結(jié)果調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的特點(diǎn)和趨勢，堅(jiān)持實(shí)事求是原則，對項(xiàng)目進(jìn)行全面、客觀、公正、科學(xué)的評估。在評估中，要做好深入細(xì)致的調(diào)查研究，廣泛聽取各方面的意見，掌握評估的第一手資料，對客戶提供的報(bào)表和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中的各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、技術(shù)參數(shù)的真實(shí)性、合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，不能拘泥于客戶提供的報(bào)表和可行性研究報(bào)告，人云亦云，使評估流于形式。
（三）建立獨(dú)立的信貸決策體系
改革信貸業(yè)務(wù)的審查管理機(jī)制，推行專家審議制度。一是建立專家咨詢機(jī)制，聘請一部分系統(tǒng)外行業(yè)專家，為信貸評審工作提供專業(yè)咨詢；二是改革貸審會委員構(gòu)成，借鑒國家開發(fā)銀行關(guān)于貸款審議的具體做法，行政力量退出貸審會，貸審會由行內(nèi)特定信貸業(yè)務(wù)專家組成，使貸審工作走向?qū)I(yè)化、職業(yè)化。
（四）加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定工作
要對各類信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和評價(jià)。尋找風(fēng)險(xiǎn)可能性，發(fā)現(xiàn)效益增長點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，從而剝?nèi)ベ~面價(jià)值的外殼，真實(shí)反映其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和損失程度，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量作出客觀、準(zhǔn)確的判斷，并以此作為信貸支持或信貸退出的依據(jù)。改變以往認(rèn)識上的誤區(qū)，認(rèn)為能收回利息的都是好貸款，對到期本金收不回的，采取借新還舊、延期等方式進(jìn)行變通，致使不良地貸款越積越多。因此，必須嚴(yán)格按照人民銀行要求，對多有信貸資產(chǎn)都要一個(gè)季度做一次風(fēng)險(xiǎn)分類，通過提高動態(tài)監(jiān)控頻率和質(zhì)量，做到風(fēng)微顯著，防患未然。
（五）建立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的橫向制衡
國外先進(jìn)銀行信貸分先控制體系的重要一環(huán)是設(shè)立了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，如花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)客戶經(jīng)理信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。黑龍江省工商銀行做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的組織基礎(chǔ)是加快建立和健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的獨(dú)立性，實(shí)現(xiàn)客戶部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的橫向制衡。客戶部門除了負(fù)責(zé)日常信貸管理工作外，直接深入客戶，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況分片包干，負(fù)責(zé)到人，并直接對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部分負(fù)責(zé)。一旦發(fā)現(xiàn)借款人有可能影響信貸資產(chǎn)安全的先兆或行為時(shí)，要及時(shí)分析研究，并及時(shí)告知客戶部門及呈報(bào)信貸保險(xiǎn)管理部門。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門專門從事貸后風(fēng)險(xiǎn)評估及預(yù)警復(fù)查工作。信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)歷利用非現(xiàn)場監(jiān)管的手段，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，通過現(xiàn)場監(jiān)管對重點(diǎn)客戶，重點(diǎn)行全面準(zhǔn)確的進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。
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文章系統(tǒng)闡述了高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)方法，及其存在的評價(jià)系統(tǒng)缺乏針對性、評估時(shí)各部門條塊分割、指標(biāo)及權(quán)重難以確定等問題，并對完善高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)體系提出了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以項(xiàng)目類型為區(qū)塊、以科研考核為主線、以定量方法為主導(dǎo)等的具體對策和建議。
關(guān)鍵詞：高校科研項(xiàng)目；績效評價(jià)；評價(jià)指標(biāo)
中圖分類號：G472.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：
10052909（2013）04013403
科技項(xiàng)目績效評價(jià)是對科技項(xiàng)目在執(zhí)行過程和完成后，在成果、資金效益以及成果轉(zhuǎn)化效益等方面進(jìn)行評估，最后給出項(xiàng)目產(chǎn)出情況總體結(jié)果的行為。所謂績效也就是包含著“成績”和“效益”兩個(gè)方面[1]。“成績”主要是在成果方面，如研究報(bào)告、著作、高水平的論文等；而“效益”主要是指成果在社會上產(chǎn)生的影響，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、發(fā)展效益等。科技項(xiàng)目績效評價(jià)作為科技項(xiàng)目管理的組成部分，在推進(jìn)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展中起著舉足輕重的作用。對科技項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)不僅有利于確保科技投入的產(chǎn)出效益，有利于科研項(xiàng)目的有效執(zhí)行，也有利于為項(xiàng)目主管部門的宏觀決策提供科學(xué)依據(jù)[2]。
一、高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)方法及存在問題
國務(wù)院的《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020）》指出：高校是中國培養(yǎng)高層次創(chuàng)新人才的重要基地，是中國基礎(chǔ)研究和高技術(shù)領(lǐng)域原始性創(chuàng)新的主力軍之一，是解決國民經(jīng)濟(jì)重大科技問題、實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移、成果轉(zhuǎn)化的生力軍[3-4]。高校肩負(fù)著人才培養(yǎng)的重任，更是各類科技項(xiàng)目執(zhí)行的主力戰(zhàn)場。因此，如何科學(xué)地衡量科研項(xiàng)目的產(chǎn)出，恰當(dāng)?shù)卦u價(jià)科研項(xiàng)目的成果以及研究績效是高校科研管理的一項(xiàng)重要任務(wù)。
（一）高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)方法
隨著高校管理的不斷完善，各高校也紛紛建立了科技項(xiàng)目績效評估體系。總的來說有以下幾種。
1.定性評估系統(tǒng)
主要有理論分析法、專家評議法和成果完成法。比如有些學(xué)校對校內(nèi)項(xiàng)目的評估主要是針對其后續(xù)是否獲得更高級別的項(xiàng)目，以及完成的論文數(shù)量和論文級別等。
2.定量評估體系
主要有問卷調(diào)查法和多指標(biāo)綜合評議法。這種評估體系用得比較多，常常采用先由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自評，再由主管部門評議，最后根據(jù)比例綜合評議的方式進(jìn)行。
3. 定性和定量相結(jié)合的方法體系
這個(gè)方法綜合了以上兩種方法的優(yōu)點(diǎn)，僅用定性的方法或者僅用定量的方法都有失偏頗。這種評估體系一般是先進(jìn)行定量評估，計(jì)算分值，再采用專家評議法進(jìn)行評議[5]。
（二）高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)體系存在的問題
1.評價(jià)系統(tǒng)針對性不強(qiáng)
科技項(xiàng)目一般分為基礎(chǔ)研究類、應(yīng)用研究類、人文社科類等，三者具有明顯的差異。基礎(chǔ)研究一般是對基礎(chǔ)性、自然性的物質(zhì)演變規(guī)律進(jìn)行研究，成果一般表現(xiàn)為論文、專著以及由此而獲得的各類獎項(xiàng)等；應(yīng)用研究類主要是針對生產(chǎn)、生活中的問題提出科技支持進(jìn)行的研究，成果一般表現(xiàn)為論文、專利、軟件著作權(quán)、新產(chǎn)品以及各種由此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益；人文社科類主要研究各種人類社會現(xiàn)象的本質(zhì)及其發(fā)展規(guī)律，產(chǎn)生能夠?qū)θ祟惿鐣l(fā)展給予指導(dǎo)的具有一定學(xué)術(shù)價(jià)值、社會效益或經(jīng)濟(jì)效益的精神產(chǎn)品，成果一般表現(xiàn)為學(xué)術(shù)報(bào)告、論文以及可以送交有關(guān)部門采用的政策性導(dǎo)向的成果。由此看來，不同類型的項(xiàng)目其研究的形式和內(nèi)容以及成果形式都相差甚遠(yuǎn)，即使是同一類型的項(xiàng)目，研究的領(lǐng)域和階段都不同，往往很難用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來衡量，這也造成了高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)的困難。
2.評估存在條塊分割、各自為政的缺點(diǎn)
現(xiàn)在高校職能部門繁多，對于項(xiàng)目績效的評估都有自己的系統(tǒng)，比如人事部門提出根據(jù)人才選拔的需要建立體系，針對項(xiàng)目組成員獲得的人才項(xiàng)目或者人才獎勵對科技項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)；設(shè)備部門則要求項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在用于購買試驗(yàn)和科研設(shè)備方面的成本和比例較高，該設(shè)備在國內(nèi)的地位如何，能夠給教學(xué)和科研帶來怎樣的效益等方面；財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)費(fèi)使用情況也建立評估體系，考查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用是否合理，各類使用方式有無違規(guī)現(xiàn)象等；而科技管理部門則綜合考查項(xiàng)目執(zhí)行情況、成果情況、經(jīng)濟(jì)效益情況等。這樣一來，勢必造成學(xué)校各部門各自為政、條塊分割的局面，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人則疲于應(yīng)付各個(gè)職能部門的考核而怨聲載道。這種績效評估的方式不僅效率極低，不能達(dá)到績效評估的目的，而且打擊了項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的積極性[6]。
3.投入和產(chǎn)出的邊際效益難以界定
一般科研項(xiàng)目在申請之前必定已先做了一部分的研究，有了前期的研究成果更有利于項(xiàng)目的申報(bào)立項(xiàng)。而前期包括資金、設(shè)備等資源的投入作為當(dāng)期費(fèi)用已列支，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬后，這部分費(fèi)用按照要求是不能再列入這個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用的。這一要求顯然不符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投入產(chǎn)出理論，因?yàn)檫@部分的投入和項(xiàng)目的產(chǎn)出是分不開的。因此對這個(gè)項(xiàng)目真正投入多少也很難界定。
4.評價(jià)未體現(xiàn)項(xiàng)目產(chǎn)出的“滯后性”
科技項(xiàng)目的研究是一個(gè)創(chuàng)新性研究的過程。項(xiàng)目的結(jié)果有些能夠馬上從論文、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)結(jié)果中體現(xiàn)，有些卻不能完全體現(xiàn)，或者說要等到轉(zhuǎn)化時(shí)才能體現(xiàn)其真正的項(xiàng)目成果效益。如果局限于在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)或者還沒有結(jié)束時(shí)就開始績效評價(jià)，必定會造成評價(jià)結(jié)果不準(zhǔn)確或有偏差。
5.評價(jià)中的指標(biāo)數(shù)量和權(quán)重難以確定
中國國內(nèi)針對高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系的研究不少，指標(biāo)數(shù)量從五個(gè)到二三十個(gè)不等，其權(quán)重也各有不同，這樣必然導(dǎo)致指標(biāo)體系的排他性和唯一性，并不能放之四海而皆準(zhǔn)。由于缺乏標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)庫的借鑒，因此使得績效評價(jià)中很多指標(biāo)設(shè)計(jì)較為隨意，指標(biāo)的選取和權(quán)重的確定缺乏科學(xué)的方法和依據(jù)。同時(shí)，還存在很多指標(biāo)獲取難度大、設(shè)立不切實(shí)際等問題，致使評價(jià)結(jié)果失真和缺乏可信度。
二、 完善高校科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系的對策和建議
科學(xué)、客觀、公正的項(xiàng)目績效評價(jià)體系是高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)的基礎(chǔ)和核心，只有不斷完善和建立適應(yīng)科技發(fā)展的績效評級體系，才能對科研項(xiàng)目做出正確的績效評估。針對以上所列問題，并結(jié)合高校自身的特點(diǎn)，筆者提出以下幾點(diǎn)對策和建議。
（一） 以目標(biāo)為導(dǎo)向，使績效評價(jià)落到實(shí)處
以項(xiàng)目目標(biāo)為導(dǎo)向，其目的就是給項(xiàng)目以確定的目標(biāo)，使項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠有的放矢，管理部門也可以有據(jù)可依，使最初的目標(biāo)設(shè)置落到實(shí)處，績效考核不落虛名，同時(shí)也保證績效評價(jià)的系統(tǒng)連貫性。
（二）以項(xiàng)目類型為區(qū)塊，使績效評價(jià)集共性和個(gè)性于一體
高校中科研項(xiàng)目種類繁多，各種類別的項(xiàng)目其成果表現(xiàn)方式都不一樣，因此在設(shè)計(jì)績效考核指標(biāo)時(shí)要充分考慮項(xiàng)目的性質(zhì)，進(jìn)行分類評價(jià)。同時(shí)，也要考慮到各類項(xiàng)目的共性，指標(biāo)體系的設(shè)立要基本涵蓋項(xiàng)目評價(jià)的各個(gè)方面，保證不是一類一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，而是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)體系上的部分細(xì)化，增強(qiáng)績效考核指標(biāo)的可操作性。
（三）以科研考核為主線，兼顧其他管理目標(biāo)
目前高校都存在著科研項(xiàng)目評估各自為政、條塊分割的情況，往往一個(gè)項(xiàng)目要面對好幾個(gè)職能部門的審核檢查，績效評估，令人不勝其煩。高校科研項(xiàng)目首要責(zé)任應(yīng)該是完成科研任務(wù)，其次才能兼顧其他目標(biāo)任務(wù)。因此，高校應(yīng)該破除這種局面，立足于學(xué)校的戰(zhàn)略發(fā)展方向，建立以科研考核為主線，涵蓋人才培養(yǎng)、成果管理、設(shè)備管理等各個(gè)方面的評價(jià)體系，做到有層次、有定位、有目標(biāo)地進(jìn)行科技項(xiàng)目的績效評價(jià)。
（四）以定量方法為主導(dǎo)，輔之以定性方法
量化考核在績效考核中應(yīng)用較多，既能直觀表現(xiàn)，又能夠客觀說明問題。但是科研項(xiàng)目的成果有其特殊性、滯后性和無法預(yù)測性，針對目標(biāo)進(jìn)行的科學(xué)研究往往得出其他不同的卻有創(chuàng)新性的結(jié)果，或者有些成果其經(jīng)濟(jì)效益、社會效益不能馬上體現(xiàn)，這時(shí)僅看定量考核的成績并不能全面客觀地說明項(xiàng)目的績效，因此必須引入定性分析考核，通過定量和定性相結(jié)合的辦法才能夠客觀、公正地做好績效評價(jià)。
（五）建立通用指標(biāo)庫，規(guī)范權(quán)重設(shè)計(jì)
解決目前各類指標(biāo)繁多、權(quán)重不一情況的有效方法就是研究建立科研項(xiàng)目通用的指標(biāo)體系和指標(biāo)庫，設(shè)立一定的指標(biāo)設(shè)定原則，建立高校科研項(xiàng)目績效評價(jià)的框架，規(guī)范通用指標(biāo)的權(quán)重和細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。只有這樣才能使科研項(xiàng)目評價(jià)體系走上規(guī)范化、持續(xù)化的發(fā)展道路。
三、結(jié)語
高校是科學(xué)研究的主力，肩負(fù)著國家科技創(chuàng)新的重任。高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)不僅有利于評價(jià)科技的投入產(chǎn)出效果，而且更為高校科技項(xiàng)目發(fā)展指引了方向。目前高校科技項(xiàng)目績效評價(jià)存在評價(jià)系統(tǒng)針對性不強(qiáng)、評估時(shí)各部門條塊分割、指標(biāo)及權(quán)重難以確定等問題。針對這些問題，筆者認(rèn)為高校應(yīng)該立足于學(xué)校戰(zhàn)略發(fā)展，以目標(biāo)為導(dǎo)向，以項(xiàng)目類型為區(qū)塊，以科研考核為主線，以定量方法為主導(dǎo)，建立適應(yīng)高校自身發(fā)展的綜合性、多層次、操作性強(qiáng)的科技項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系。
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Situation and countermeasures study on performance evaluation
of high school research project
YI Lili1， LI Ke1， LIU Jinying1， ZENG Jinping2
（1.Zhejiang SciTech University ，College of Civil Engineering & Architecture ，Hangzhou 310018， P.R. China；
2. Jiangxi Donghua Institute of Metrology and Testing， Nanchang 330000， P. R. China）
Abstract：
關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目；信用管理；評審制度；監(jiān)管制度；信用信息共享機(jī)制
中圖分類號：F273文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X(2008)09-0137-02
我國現(xiàn)階段，科技發(fā)展基礎(chǔ)不斷改善，科技投入逐步加大，人們的創(chuàng)新意識也越來越強(qiáng)。在此條件下，科技信用缺失，對創(chuàng)新能力提高的影響日益凸顯出來。科技信用缺失產(chǎn)生的種種不端行為，腐蝕了科學(xué)實(shí)驗(yàn)報(bào)告和技術(shù)文件記錄的可靠性，降低了科技項(xiàng)目研究成果的質(zhì)量，敗壞了科學(xué)道德風(fēng)尚，影響了科學(xué)的純潔形象和科技界的社會信譽(yù)，特別是腐蝕了科學(xué)共同體的肌體，從根本上危及創(chuàng)新能力的形成和增強(qiáng)。[1]
一、規(guī)范科研項(xiàng)目審批和成果鑒定制度
1.界定科研項(xiàng)目信用涉及的對象。科研項(xiàng)目信用涉及的對象，由信用主體和信用客體兩類組成，現(xiàn)以科技計(jì)劃和科學(xué)基金科研項(xiàng)目信用涉及的對象為例：⑴信用主體。主要包括科技計(jì)劃和科學(xué)基金科研項(xiàng)目的執(zhí)行者、評價(jià)者和管理者。執(zhí)行者主要是指科研項(xiàng)目承擔(dān)單位，以及科研項(xiàng)目申請者、投標(biāo)者、主持人或負(fù)責(zé)人、主要研究人員、參與研制者、開發(fā)者和成果轉(zhuǎn)讓者等。評價(jià)者主要是指參與科研項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、檢查、鑒定、驗(yàn)收等活動的評估機(jī)構(gòu)、評估人員和評審專家。管理者主要是指科技部和國家自然科學(xué)基金委員會、省級科技行政管理部門，以及其他接受委托履行管理職能的機(jī)構(gòu)與管理人員[2]。⑵信用客體。主要包括863計(jì)劃、科技攻關(guān)計(jì)劃和基礎(chǔ)研究計(jì)劃三大國家主體科技計(jì)劃項(xiàng)目，國家自然科學(xué)基金、國家杰出青年科學(xué)基金等科學(xué)基金項(xiàng)目，科技部主管的各類產(chǎn)業(yè)化科技計(jì)劃項(xiàng)目，省級自然科學(xué)基金項(xiàng)目，省級重大高新技術(shù)、重大科技攻關(guān)、重點(diǎn)科研和一般科研等科技計(jì)劃項(xiàng)目，省級重大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、火炬計(jì)劃、星火計(jì)劃、新產(chǎn)品計(jì)劃、科技成果推廣計(jì)劃、中小企業(yè)創(chuàng)新基金等產(chǎn)業(yè)化科技計(jì)劃項(xiàng)目，以及其他應(yīng)列入信用管理的創(chuàng)新科研項(xiàng)目。
2.實(shí)行科研項(xiàng)目全過程契約化管理。吸收西方國家運(yùn)用制度強(qiáng)化信用觀念的做法，增強(qiáng)契約條款和規(guī)章制度對科研項(xiàng)目信用主體行為的約束。
3.制定科研項(xiàng)目執(zhí)行者的信用規(guī)范。要使科研項(xiàng)目執(zhí)行者能夠遵守諾言和實(shí)踐成約，必須明確告訴他們，什么是守信行為，可以做的；什么是失信行為，不可以做。為此，需制定確保科研項(xiàng)目執(zhí)行者誠實(shí)守信的行為規(guī)范。
1）制定科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資格信用規(guī)范。科技計(jì)劃和科學(xué)基金科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，須是在崗科技人員。一般應(yīng)是科研項(xiàng)目主體研究思路的提出者或整個(gè)研究方案的設(shè)計(jì)者，并實(shí)際主持研究工作，防止出現(xiàn)掛名而不干事的現(xiàn)象。
2）制定科研項(xiàng)目評估評審資料信用規(guī)范。科研項(xiàng)目執(zhí)行者在項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、檢查、鑒定、驗(yàn)收等過程中，必須按有關(guān)規(guī)定的要求提供項(xiàng)目的全部資料和信息，并確保其真實(shí)有效，不得弄虛作假。禁止下列行為：⑴剽竊、抄襲他人成果；⑵偽造科研項(xiàng)目研究的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、實(shí)驗(yàn)結(jié)果和推廣效益；⑶虛報(bào)已發(fā)表論著數(shù)量，以及論文被引用頻次；⑷謊報(bào)工作經(jīng)歷；⑸偽造證明文件；⑹偽造學(xué)術(shù)成果獎勵證書、榮譽(yù)證書；⑺夸大自有技術(shù)、自主研制設(shè)備，以及其他研究基礎(chǔ)；⑻編造并不存在的課題組成員；⑼同一科研項(xiàng)目（包括研究內(nèi)容相同或者相近的項(xiàng)目）重復(fù)申請；⑽虛列合作單位及其提供的配套經(jīng)費(fèi)。
3）制定科研項(xiàng)目任務(wù)合同信用規(guī)范。科研項(xiàng)目任務(wù)合同，由項(xiàng)目管理者作為委托方，與作為責(zé)任人的執(zhí)行者共同簽訂。合同所列內(nèi)容應(yīng)實(shí)事求是，表述清楚縝密，它將與項(xiàng)目申請書一起構(gòu)成立項(xiàng)的原始資料。執(zhí)行者承擔(dān)項(xiàng)目任務(wù)，管理者檢查項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r和驗(yàn)收最終成果，均以合同內(nèi)容為依據(jù)。執(zhí)行者應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，全面完成合同所列的項(xiàng)目創(chuàng)新指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
4）制定科研項(xiàng)目接受評估評審行為的信用規(guī)范。科研項(xiàng)目在立項(xiàng)、檢查、鑒定、驗(yàn)收等過程中，需由評價(jià)者進(jìn)行評估，或由管理者組織評審。科研項(xiàng)目執(zhí)行者有義務(wù)接受評估評審，并應(yīng)積極做好配合工作，不得妨礙評價(jià)者和管理者客觀公正地開展工作。不得出現(xiàn)下列行為：⑴故意提供虛假資料和失效信息；⑵與評價(jià)者和管理者串通獲取評估評審情報(bào)；⑶用錢財(cái)買通評估人員和評審專家；⑷侮辱、威脅、誹謗、陷害評價(jià)者和管理者；⑸設(shè)置障礙干擾阻撓評估評審活動。
4.制定科研項(xiàng)目評價(jià)者的信用規(guī)范。在科研項(xiàng)目評估評審過程中，評價(jià)者的意見，對項(xiàng)目能否立項(xiàng)，成果驗(yàn)收能否通過，起著決定性的作用。為此，要建立健全評價(jià)專家資格審查制度和專家?guī)臁＜規(guī)鞈?yīng)有一定比例的第一線中青年專家和國外同行專家。在評估評審工作中，應(yīng)遵循隨機(jī)原則從專家?guī)戾噙x專家組成員，并嚴(yán)格實(shí)行回避制度與專家組定期輪換制度。評價(jià)者應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，科學(xué)合理的方法，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映評價(jià)對象的實(shí)際情況，客觀、公正地提出評價(jià)意見。科研項(xiàng)目評價(jià)者不得出現(xiàn)下列行為：⑴與其他評價(jià)專家結(jié)成關(guān)系網(wǎng)，串成“小圈圈”，操縱投票結(jié)果；⑵與被評對象串通，為其獲得項(xiàng)目立項(xiàng)或通過檢查、驗(yàn)收提供便利；⑶壓制不同學(xué)術(shù)觀點(diǎn)和其他評價(jià)專家意見；⑷隱瞞或編造事實(shí)，致使評價(jià)信息扭曲，出現(xiàn)判斷失真；⑸為得出主觀期望的結(jié)論，斷章取義，形成與客觀事實(shí)不符的片面評價(jià)；⑹泄漏或侵占被評對象的關(guān)鍵技術(shù)資料等商業(yè)秘密；⑺未經(jīng)組織許可，泄露評估評審的保密信息；⑻索取或接受被評對象的錢物或其他好處。
5.制定科研項(xiàng)目管理者的信用規(guī)范。這里的管理者，是指科研項(xiàng)目申請立項(xiàng)、檢查、驗(yàn)收中評估評審活動的組織者。制定科研項(xiàng)目管理者信用規(guī)范，建立健全管理者信用機(jī)制，有利于加強(qiáng)科研項(xiàng)目的科學(xué)化、規(guī)范化管理。管理者的信用行為，須以現(xiàn)有相關(guān)科技文件為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行科研項(xiàng)目立項(xiàng)、檢查、驗(yàn)收中規(guī)定的規(guī)則、程序和辦法，對科研項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格管理，正確指導(dǎo)和有效監(jiān)督。反對不正之風(fēng)與弄虛作假行為，倡導(dǎo)實(shí)事求是、勇于創(chuàng)新的科學(xué)作風(fēng)。科研項(xiàng)目管理者不得出現(xiàn)下列行為：⑴運(yùn)用行政手段直接干預(yù)項(xiàng)目評估評審活動，對評價(jià)者施加壓力或傾向性影響；⑵故意扣壓符合申請條件的項(xiàng)目，使其失去立項(xiàng)機(jī)會；⑶聘請應(yīng)當(dāng)回避或有不良記錄的人員參與項(xiàng)目評價(jià)活動，或委托不具備規(guī)定條件的評價(jià)者承擔(dān)項(xiàng)目評價(jià)任務(wù)；⑷對評價(jià)者提出的明確意見置之不理，或不如實(shí)反映，甚至加以歪曲；⑸與項(xiàng)目執(zhí)行者串通弄虛作假，幫助其蒙混過關(guān)；⑹為某一項(xiàng)目申請者拉關(guān)系而排斥其他申請者；⑺泄露評估評審專家名單、專家意見、內(nèi)部資料或其他需保密的信息；⑻評估評審中索取或接受項(xiàng)目執(zhí)行者的錢物或其他好處。
二、健全科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度
1.建立以信用安全保障號碼為基礎(chǔ)的個(gè)人基本賬戶。建議有關(guān)部門規(guī)定，凡希望在科技計(jì)劃和科學(xué)基金中承擔(dān)科研項(xiàng)目，從事創(chuàng)新成果研制、開發(fā)、交易和評估評審的人員，必須先申請獲得個(gè)人信用安全保障號碼。
2.逐步擴(kuò)大基本賬戶的覆蓋范圍。隨著科技信用制度的建立和完善，為了更好地發(fā)揮基本賬戶的作用。使它除了容納科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)外，還將逐步納入其他所有科研經(jīng)費(fèi)、納入工資、獎金、津貼等個(gè)人勞動收入，納入出租私有房產(chǎn)，購買債券、股票，提供貸款而獲得的租金、利息、股息、紅利等個(gè)人資產(chǎn)收入，納入社會保險(xiǎn)、社會福利和優(yōu)撫安置等個(gè)人福利收入，納入租賃、承包企業(yè)或自辦公司所得等個(gè)人其他合法收入。
3.采用復(fù)式記賬法制作科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支的記賬方法一般有兩種：⑴單式記賬，即通常所說的流水賬。它只需記載每筆科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的出入，對出入賬目的內(nèi)容不作分類，也不要求貨幣與財(cái)物之間保持平衡。⑵復(fù)式記賬，它以賬目分類為基礎(chǔ)，要求每筆科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支，在對應(yīng)會計(jì)科目上的記賬必須全部保持平衡。
三、完善科研項(xiàng)目信用數(shù)據(jù)庫和信用信息共享機(jī)制
1.制定科研項(xiàng)目信用數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。目前，我國尚未建立全國性的征信系統(tǒng)，各地已建立或正在建立的征信機(jī)構(gòu)，有的是政府管理部門組織的，有的是社團(tuán)法人性質(zhì)的，有的采取區(qū)域性會員制形式，信用數(shù)據(jù)庫缺乏統(tǒng)一的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。為了避免不同征信機(jī)構(gòu)之間出現(xiàn)科研項(xiàng)目信用信息傳遞和交流的困難，建議有關(guān)部門按照科研項(xiàng)目信用信息收集、記錄、整理、使用的要求，研究信用信息共享平臺系統(tǒng)總體方案，構(gòu)建總體框架，設(shè)計(jì)出科研項(xiàng)目信用數(shù)據(jù)庫全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
2.加強(qiáng)科研項(xiàng)目信用信息收集工作。由科技管理部門或科技工作者協(xié)會出面，組織科技人員信用信息征集管理機(jī)構(gòu)。這個(gè)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立的法人資格，屬于一個(gè)非盈利性單位，給予它征集科研單位和科技人員信用信息的專門權(quán)利，并給予必要的政策扶持，使其逐步成為科技領(lǐng)域權(quán)威的征信機(jī)構(gòu)。
3.促使科研項(xiàng)目信用信息采集、傳遞系統(tǒng)現(xiàn)代化。加速科研單位和其他企業(yè)的電子化工程，提高網(wǎng)絡(luò)化水平，完善電話、電報(bào)、光纜、衛(wèi)星通信和網(wǎng)絡(luò)等通訊設(shè)備，擴(kuò)大電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、傳真存儲轉(zhuǎn)發(fā)系統(tǒng)、電子信箱系統(tǒng)等數(shù)據(jù)通信網(wǎng)覆蓋面，形成四通八達(dá)的科研項(xiàng)目信用信息傳遞和反饋網(wǎng)絡(luò)，不斷提高信用信息共享平臺系統(tǒng)的運(yùn)行效率。
4.重視科研項(xiàng)目信用信息的使用。科技計(jì)劃項(xiàng)目和科學(xué)基金項(xiàng)目的管理部門，應(yīng)把信用信息作為管理和決策的重要依據(jù)之一，確保信用管理貫穿于項(xiàng)目管理的全過程，在項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、預(yù)算、檢查、鑒定、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)中，充分發(fā)揮信用信息共享平臺系統(tǒng)的作用，仔細(xì)查詢相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的信用信息，準(zhǔn)確評定其信用等級，然后有針對性地加強(qiáng)管理措施。
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論文關(guān)鍵詞:農(nóng)村科技服務(wù)體系 障礙因素 對策
論文摘要:針對目前中國農(nóng)村科技服務(wù)體系存在的問題，從管理機(jī)制、科技供體、服務(wù)主體等8個(gè)方面，對影響中國農(nóng)村科技服務(wù)體系運(yùn)轉(zhuǎn)不良的障礙因素進(jìn)行了全面系統(tǒng)的分析，并針對分析給出了相應(yīng)的對策。
1農(nóng)村科技服務(wù)體系概述
農(nóng)村科技服務(wù)體系是指由服務(wù)于農(nóng)村生產(chǎn)的各行業(yè)、部門、組織、集團(tuán)等組成的農(nóng)村科技服務(wù)綜合系統(tǒng)，依據(jù)服務(wù)方式不同農(nóng)村科技服務(wù)體系可分為農(nóng)業(yè)科研、農(nóng)業(yè)教育、農(nóng)業(yè)科技推廣3個(gè)體系。涵蓋了農(nóng)村科技從研究開發(fā)到推廣應(yīng)用的全過程，其主要功能是提供各種先進(jìn)的農(nóng)業(yè)科技成果，并使其成功地實(shí)現(xiàn)在科技供體（科研單位等）和受體（廣大農(nóng)民）之間的傳遞，使之轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，從而幫助農(nóng)民實(shí)現(xiàn)增收致富的根本利益。然而，當(dāng)前中國農(nóng)村科技服務(wù)體系系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，與農(nóng)村新形勢發(fā)展的需要相脫離，主要表現(xiàn)在：農(nóng)業(yè)教育、科研、推廣分離，各單位之間缺少橫向聯(lián)合，造成農(nóng)民的技術(shù)需求與服務(wù)主體的技術(shù)供給之間存在著脫節(jié)現(xiàn)象，農(nóng)業(yè)科技成果的實(shí)用性和轉(zhuǎn)化率低，農(nóng)民增收緩慢，科技需求熱情不高。
2目前中國農(nóng)村科技服務(wù)體系存在的主要障礙
2.1農(nóng)村科技服務(wù)體系管理機(jī)制不完善
農(nóng)村科技服務(wù)體系運(yùn)行機(jī)制是農(nóng)村科技服務(wù)體系中各主體之間的內(nèi)在聯(lián)系，是推動整個(gè)農(nóng)村科技服務(wù)體系沿著正確的軌道健康運(yùn)行并不斷向前發(fā)展的方式或原理。由于政策和體制等方面的制約，中國農(nóng)業(yè)科研、教育、推廣各自自成體系，各具體部門在業(yè)務(wù)上受上一級機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，行政上往往又隸屬于地方行政主管部門，多方參與以及地方行政領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，致使整個(gè)農(nóng)村科技服務(wù)體系缺乏一個(gè)高效、統(tǒng)一的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。使原本有限的科技資源難以有效整合，形不成“拳頭”優(yōu)勢，既浪費(fèi)了資源又降低了整體效率。
2.2科技成果有效供給不足
由于目前科技成果獎勵機(jī)制與市場條件下對科技需求的矛盾，使得作為服務(wù)主體的高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)從事科技服務(wù)的內(nèi)驅(qū)力不足。不少科研人員仍存在注重理論研究，輕視成果開發(fā)；注重基礎(chǔ)研究，輕視應(yīng)用研究的“學(xué)院”思想。從確定選題起就只注重著作、論文等階段性成果，而忽視了產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)等最終成果，與農(nóng)民和企業(yè)的生產(chǎn)需求相脫離。造成許多重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室（及工程技術(shù)中心）一方面論文形態(tài)、中間形態(tài)的成果大量積壓推廣不開；另一方面卻拿不出農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)迫切需要的、適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需求的、自主創(chuàng)新的科技成果，造成有效供給不足，使一些農(nóng)村科技服務(wù)工程難以推進(jìn)。
2.3農(nóng)村科技服務(wù)資金投入不足
農(nóng)村科技服務(wù)投資占農(nóng)業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例一直較低。主要表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)短缺。在1981—1985年間，低收入國家的平均農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重為0.35%，中等收入國家平均為0.57%，而高收入國家則達(dá)到了3.23%。但就中國情況，2003年這一比值僅為0.49%，比20年前低收入國家的平均值略高。國家財(cái)政對農(nóng)業(yè)科研投入只占農(nóng)業(yè)GDP的0.23%，不僅明顯低于目前美國等發(fā)達(dá)國家2.02的水平，也低于巴西等發(fā)展中國家0.83%的水平，且遠(yuǎn)未達(dá)到FAO公布的1%的世界平均水平。導(dǎo)致許多重要的基礎(chǔ)性研究工作無法繼續(xù)，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)技術(shù)升級緩慢，成為制約農(nóng)業(yè)科技成果產(chǎn)業(yè)化的一個(gè)“瓶頸”，使農(nóng)業(yè)科技服務(wù)的實(shí)施效果大打折扣。
2.4科技服務(wù)項(xiàng)目管理方式不規(guī)范
目前中國農(nóng)村科技服務(wù)項(xiàng)目管理模式，基本上仍屬于程序性的管理，項(xiàng)目控制也集中在立項(xiàng)時(shí)的評審階段，缺少專業(yè)性的評估與服務(wù)機(jī)構(gòu)的參與，項(xiàng)目評估的定性標(biāo)準(zhǔn)與量化指標(biāo)也缺乏規(guī)范化管理，這使項(xiàng)目建設(shè)后期評估及最終評估準(zhǔn)確性較差，難以全面反映項(xiàng)目建設(shè)的真實(shí)效果。且忽視了資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善，由于不是市場行為而是政府行為聯(lián)結(jié)著需求與供給，供求矛盾凸顯，加上缺少各類服務(wù)機(jī)構(gòu)的有效參與，使項(xiàng)目選擇及實(shí)施存在著較為嚴(yán)重的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而導(dǎo)致資金與利潤回收困難。
2.5農(nóng)民合作組織綜合實(shí)力較弱
農(nóng)民合作組織與區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)緊密相連，是產(chǎn)業(yè)化鏈條中不可或缺的。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向商品化和市場化發(fā)展的過程中，農(nóng)民合作組織把千萬農(nóng)戶的小生產(chǎn)與大市場聯(lián)系起來，對形成新型農(nóng)村科技服務(wù)體系產(chǎn)生影響，然而目前各種類型的農(nóng)民合作組織普遍存在規(guī)模小、實(shí)力薄弱、發(fā)展不穩(wěn)定等問題，技術(shù)覆蓋面窄且輻射帶動能力弱，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)科技推廣渠道不暢；其次，多數(shù)組織沒有獨(dú)立的法人資格，市場主體地位尚未確立，與農(nóng)戶間缺少有效的市場連接機(jī)制，勞資雙方并沒有解決“共享”與“共擔(dān)”的責(zé)任問題，難以成為“雙贏”的利益共同體；再次，許多合作組織是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府用資金控股并兼任社長(會長)的，農(nóng)民沒有股金、民主管理流于形式。大多組織在經(jīng)營中重盈利、輕服務(wù)，根本不能成為農(nóng)民利益表達(dá)的機(jī)構(gòu)。
2.6低水平農(nóng)村勞動力存量的限制
農(nóng)民作為農(nóng)村科技服務(wù)的受體，其科技文化素質(zhì)的高低直接決定著農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化效率。素質(zhì)越高，對新事物的接受能力越強(qiáng)，成果轉(zhuǎn)化的效率越高；反之亦然。2005年中國農(nóng)村人口中文盲、半文盲占13.5%，小學(xué)文化程度占36.2%，初中文化程度占40.5%，大學(xué)只占0.87%，而且隨著城市化進(jìn)程的加快，許多文化程度較高的勞動力轉(zhuǎn)移到城市的二、三產(chǎn)業(yè)部門中，使留在農(nóng)村的勞動力素質(zhì)偏低。由于大量低水平農(nóng)村勞動力的存在，他們對科學(xué)知識和科技培訓(xùn)的接受異常困難，從而使農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化變得艱難。還有受傳統(tǒng)觀念的影響，農(nóng)民的市場意識、競爭意識淡薄，小富即安、守成小變的觀念根深蒂固，科技需求缺乏主動性和積極性，也影響到農(nóng)業(yè)科技成果推廣的速度和規(guī)模。
2.7科技服務(wù)人員素質(zhì)的限制
目前，中國農(nóng)村科技服務(wù)人員素質(zhì)參差不齊，服務(wù)隊(duì)伍整體功能低下。農(nóng)村科技服務(wù)人員知識老化和結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象嚴(yán)重，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需求和產(chǎn)業(yè)化要求而且“懂技術(shù)會管理的復(fù)合型人才”較少，致使推廣服務(wù)效能低。甚至在一些地方，由于科技服務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不過硬，知識更新速度慢，工作主動性差等原因，出現(xiàn)了動物防疫檢驗(yàn)，動植物新品種的試驗(yàn)示范、農(nóng)事生產(chǎn)指導(dǎo)、病蟲害防治等環(huán)節(jié)無人指導(dǎo)過問的現(xiàn)象。另外，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，服務(wù)方法及手段滯后，缺少必要的服務(wù)設(shè)施和信息網(wǎng)絡(luò)，基層中會利用計(jì)算機(jī)采集科技信息服務(wù)于農(nóng)民的人員缺乏，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)信息很難通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)鄉(xiāng)入戶，從而影響著農(nóng)村科技傳播的速度。
2.8服務(wù)機(jī)構(gòu)自身缺陷的障礙
市場越發(fā)達(dá)，科技服務(wù)的范圍就越廣泛，服務(wù)職能也越完備，種類形式也越多元化。而作為服務(wù)主體的科研機(jī)構(gòu)、高等院校、專業(yè)合作組織等機(jī)構(gòu)其管理理念仍未完全走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的模式，組織內(nèi)部管理激勵機(jī)制不足，容易出現(xiàn)“軟制度”現(xiàn)象，造成底層精英人才流失。服務(wù)范圍仍局限在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)這個(gè)小圈子里，較少涉及到能為農(nóng)民創(chuàng)造更多就業(yè)空間的農(nóng)村二、三產(chǎn)業(yè)中；服務(wù)種類形式單一分散，重產(chǎn)中技術(shù)，輕產(chǎn)前和產(chǎn)后信息和經(jīng)營。加之技術(shù)、物資、資金、供銷等部門分割，仍沿著各自獨(dú)立的系統(tǒng)與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)生聯(lián)系，互不分享，互不配套，很難適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸后科技服務(wù)與培訓(xùn)對市場化、體系化和網(wǎng)絡(luò)化的要求。
3清除障礙的對策
根據(jù)上述分析，為確保農(nóng)村科技服務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，本文認(rèn)為目前重點(diǎn)在于：
3.1建立以政府為主導(dǎo)的多元化科技服務(wù)體系，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)進(jìn)行科技成果的吸收、轉(zhuǎn)化和先進(jìn)技術(shù)的開發(fā)，鼓勵農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)、科技中介組織、農(nóng)民合作組織等社會機(jī)構(gòu)參與，解決農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)不足的問題，同時(shí)實(shí)行市場化運(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“服務(wù)主體企業(yè)化、技術(shù)服務(wù)商品化、利益關(guān)系合同化、服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效化”。
3.2建立科技項(xiàng)目檢測評價(jià)體系，對項(xiàng)目立申、實(shí)施過程及成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行跟蹤，對項(xiàng)目評估進(jìn)行規(guī)范化管理，對其成果的實(shí)用率和轉(zhuǎn)化率進(jìn)行全面檢測評價(jià)，確保農(nóng)民從鑒定科技成果中獲得實(shí)效。
3.3把農(nóng)村科技培訓(xùn)列入到國家和地方國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃中去，整合和優(yōu)化各級各類培訓(xùn)資源，建立以市、縣、鄉(xiāng)三級培訓(xùn)基地為主渠道，以高等院校、科研院所為依托，以農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)、科技中介機(jī)構(gòu)為輔渠道，采用大眾傳播媒介、課堂講授、集體指導(dǎo)與個(gè)別指導(dǎo)多種培訓(xùn)方法，全面提高廣大農(nóng)民的科技文化素質(zhì)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:資產(chǎn)評估課程體系;資產(chǎn)評估課堂教學(xué);資產(chǎn)評估實(shí)踐教學(xué)
中圖分類號:G64文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展,我國資產(chǎn)評估業(yè)發(fā)展迅猛,評估業(yè)務(wù)激增,對評估人員的需求也大量增加,迫切需要加強(qiáng)評估專業(yè)的學(xué)歷教育。在評估學(xué)歷教育中,資產(chǎn)評估專業(yè)的課程是評估基礎(chǔ)教育的載體,是實(shí)現(xiàn)教育目標(biāo)的重要保證,是應(yīng)用性本科院校開展教育實(shí)踐活動的基本依據(jù)。鑒于課程設(shè)置的重要性,本文將從應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估人才培養(yǎng)的目標(biāo)定位和課程設(shè)置原則出發(fā),對應(yīng)用型本科資產(chǎn)評估教育的課程設(shè)置進(jìn)行初步探討。
一、應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估人才培養(yǎng)的目標(biāo)定位
(一)宏觀形勢的理解能力。作為一名公正獨(dú)立的資產(chǎn)評估人員,要具有宏觀形勢的理解能力,把握國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動向及趨勢,正確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢,理順宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)系,把握重大資產(chǎn)評估政策出臺的背景、意義、原則和理念,以及需要解決的主要問題,不要陷于具體事務(wù)中。
(二)較高的外語能力。目前,全球化經(jīng)濟(jì)加劇,因此資產(chǎn)評估人員在掌握英語的基礎(chǔ)上,還應(yīng)掌握一門小語種,聽說讀寫應(yīng)達(dá)到應(yīng)用自如的程度。只有這樣,在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中,資產(chǎn)評估人員才能讀懂所交易國的文件內(nèi)容,并能看懂與運(yùn)用所交易國的資產(chǎn)評估準(zhǔn)則,便于與相關(guān)人員進(jìn)行溝通。
(三)具有較高的專業(yè)水準(zhǔn)。資產(chǎn)評估是一個(gè)橫跨多個(gè)學(xué)科的行業(yè)。隨著全球化經(jīng)濟(jì)圈的建立,新的評估業(yè)務(wù)的出現(xiàn),評估服務(wù)領(lǐng)域從中國擴(kuò)展到全球,對評估師的專業(yè)能力提出了更高的要求。評估師應(yīng)具有不斷鉆研、創(chuàng)新的精神,提高專業(yè)勝任能力,還應(yīng)不斷擴(kuò)展知識結(jié)構(gòu),不斷提高專業(yè)技術(shù)、職業(yè)判斷、綜合協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)控制等能力,以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對評估服務(wù)提出的更高要求,要重視研究問題,針對新的評估業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的新情況、新問題,通過深入調(diào)查研究,提出切實(shí)可行的對策和辦法。
(四)熟練掌握和運(yùn)用與資產(chǎn)評估相關(guān)的法規(guī)及周邊國家資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)的能力。作為資產(chǎn)評估人員,要熟悉和精通與資產(chǎn)評估相關(guān)的各類法規(guī),依法辦事,要理解相關(guān)法規(guī)的精髓,自覺抵御和堅(jiān)決杜絕違法乃至犯罪行為,正確處理和維護(hù)個(gè)人、集體與國家的利益。同時(shí),隨著國際貿(mào)易往來、國際投融資等經(jīng)濟(jì)交往日益增多,要求資產(chǎn)評估人員不但要熟練運(yùn)用國內(nèi)資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn),而且要熟悉和了解國際及周邊國家的資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn),運(yùn)用這些標(biāo)準(zhǔn)正確處理在國內(nèi)、國際經(jīng)濟(jì)交易中的資產(chǎn)評估事項(xiàng),正確維護(hù)企業(yè)及國家的經(jīng)濟(jì)利益。
二、應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估課程設(shè)置的原則
(一)加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué),提高學(xué)生動手能力的原則。由于人類認(rèn)識和發(fā)現(xiàn)真理的過程遵循“實(shí)踐――認(rèn)識――再實(shí)踐――再認(rèn)識”這一循環(huán)往復(fù)、不斷上升的過程,沒有實(shí)踐就無法真正實(shí)現(xiàn)知識創(chuàng)新,實(shí)踐是創(chuàng)新的源泉。因此,必須加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué),保證足夠的實(shí)踐課程和教學(xué)時(shí)間,并建立穩(wěn)定的實(shí)踐教學(xué)基地。綜合實(shí)踐能使學(xué)生綜合兩門以上理論課程中所學(xué)的知識,極大地鍛煉學(xué)生綜合掌握知識的能力。課外實(shí)踐環(huán)節(jié)能夠達(dá)到既培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際動手能力又不增加學(xué)時(shí),同時(shí)提高學(xué)生的感知能力。
(二)通識教育和專業(yè)教育有機(jī)結(jié)合的原則。資產(chǎn)評估是知識密集型行業(yè),其專業(yè)化是社會發(fā)展不可避免的,資產(chǎn)評估學(xué)歷教育的專業(yè)化是課程設(shè)置的方向。資產(chǎn)評估專業(yè)不是會計(jì)專業(yè),也不是財(cái)務(wù)管理專業(yè),其橫跨管理學(xué)、工學(xué)兩大門類。在會計(jì)學(xué)院(會計(jì)系)舉辦資產(chǎn)評估專業(yè),必須加強(qiáng)工科教育,開設(shè)機(jī)械制圖、機(jī)電設(shè)備基礎(chǔ)、建筑工程基礎(chǔ)等課程,突出專業(yè)特色,使學(xué)生具備堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)知識。在突出專業(yè)課教育的同時(shí),還需要加強(qiáng)通識課教育。所謂通識教育,是指“所有學(xué)生都應(yīng)掌握的知識和能力。”在課程設(shè)置時(shí),只注重專業(yè)課而忽視了通識課,這將必然導(dǎo)致狹窄的課程專業(yè)化帶來的人才在知識、能力、思維、情感等方面的“專業(yè)化”,進(jìn)而造成學(xué)生人生發(fā)展的片面性。因此,資產(chǎn)評估課程體系設(shè)置,要在突出專業(yè)課程的同時(shí),增加通識教育課程的比例。專業(yè)課與通識課兼顧的教育,培養(yǎng)的學(xué)生具有寬廣的知識基礎(chǔ)和較深厚的專業(yè)知識,他們具有較高的適應(yīng)能力、知識更新能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
(三)整體性原則。根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)所確定的課程,應(yīng)該以資產(chǎn)的價(jià)值評估為核心,進(jìn)行合理的、科學(xué)的組織和整合,最終形成一個(gè)有機(jī)的、完整的資產(chǎn)評估課程體系,而不是一個(gè)雜亂無章的、相互之間沒有聯(lián)系的簡單的課程堆積體。在課程的具體設(shè)計(jì)上,既要形成課程間“先行課”和“后繼課”的正常銜接,又要體現(xiàn)通識課程的專業(yè)相關(guān)性,專業(yè)課程與有關(guān)學(xué)科的滲透性和交叉性,從課程設(shè)置上保證資產(chǎn)評估專業(yè)的整體性。
(四)國際化原則。世界的經(jīng)濟(jì)、政治、文化、科學(xué)技術(shù)的全球化趨勢以及我國加入世貿(mào)組織要求未來的大學(xué)生要具有國際化的視野和國際競爭能力。因此,資產(chǎn)評估課程體系設(shè)置要立足于國際化的方向,通過增加具有國際學(xué)科特點(diǎn)的課程、雙語課程、專業(yè)外語課程來同國際接軌。
三、應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估課程設(shè)置設(shè)想
根據(jù)應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估課程體系設(shè)置原則,應(yīng)用型本科院校資產(chǎn)評估本科學(xué)歷教育課程可分為課堂教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)兩大體系。課堂教學(xué)課程體系進(jìn)一步細(xì)分為通識教育課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)主干課、專業(yè)選修課四大板塊。實(shí)踐教學(xué)體系包括:社會實(shí)習(xí)、社會調(diào)查、學(xué)年論文、畢業(yè)論文四個(gè)環(huán)節(jié)。
(一)課堂教學(xué)體系
1、通識教育課。通識教育課是指對所有大學(xué)生普遍進(jìn)行的共同內(nèi)容的教育課程群。通識教育課的宗旨不是重在傳授某種專門的知識,而是重在培養(yǎng)學(xué)生的基本素質(zhì)、基本能力、基本知識,以有效解決人的全面發(fā)展和專業(yè)人才培養(yǎng)之間的矛盾。通識教育課程群除了包括教育部規(guī)定的政治、外語、體育、計(jì)算機(jī)等必修課之外,還應(yīng)包括從人文科學(xué)、自然科學(xué)、社會科學(xué)、應(yīng)用科學(xué)、世界文明領(lǐng)域精選出來的,具有基礎(chǔ)性和普及性的素質(zhì)教育選修課程。
2、專業(yè)基礎(chǔ)課。專業(yè)基礎(chǔ)課是指培養(yǎng)學(xué)生專業(yè)基礎(chǔ)知識和基本技能的課程群。設(shè)置這一課程群的目的,是根據(jù)資產(chǎn)評估專業(yè)教育知識結(jié)構(gòu)的需要,對相關(guān)學(xué)科知識技能進(jìn)行先行學(xué)習(xí),為進(jìn)一步學(xué)習(xí)資產(chǎn)評估專業(yè)課程做不可或缺的鋪墊和準(zhǔn)備。該課程群除了包括教育部規(guī)定的8門核心課(即政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、國際經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué))之外,考慮到資產(chǎn)評估專業(yè)涉及相關(guān)學(xué)科較多,專業(yè)基礎(chǔ)知識跨度大的特點(diǎn),還應(yīng)開設(shè)中級財(cái)務(wù)會計(jì)、機(jī)械制圖、機(jī)電設(shè)備基礎(chǔ)、建筑工程基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)管理、機(jī)電設(shè)備、證券期貨理論、土地經(jīng)濟(jì)學(xué)課程。夯實(shí)基礎(chǔ)是進(jìn)一步專業(yè)課學(xué)習(xí)的關(guān)鍵,因此專業(yè)基礎(chǔ)課應(yīng)該是必修課。
3、專業(yè)主干課。專業(yè)主干課是指資產(chǎn)評估專業(yè)特有的在本專業(yè)領(lǐng)域系統(tǒng)化縱深發(fā)展的專門化課程群。設(shè)置這一課程群的目的,是對學(xué)生進(jìn)行資產(chǎn)評估專業(yè)理論、專業(yè)技能的深度教育,培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)綜合分析能力和業(yè)務(wù)操作能力,使學(xué)生成為具有寬厚理論和業(yè)務(wù)能力的專業(yè)人才。這一必修課包括:資產(chǎn)評估概論、機(jī)器及設(shè)備評估、房地產(chǎn)評估、企業(yè)價(jià)值評估、無形資產(chǎn)評估課程、投資項(xiàng)目評估等。
4、專業(yè)選修課。專業(yè)選修課是提供學(xué)生自由選擇的資產(chǎn)評估專業(yè)發(fā)展方向的課程群。設(shè)置這一課程群的目的是,使學(xué)生在完成專業(yè)主干課學(xué)業(yè)基礎(chǔ)上,根據(jù)自身的條件和愛好進(jìn)行專業(yè)拓展和深化教育。該課程群包括:資本運(yùn)營學(xué)、項(xiàng)目評估、工程定額與預(yù)算、金融資產(chǎn)評估、專賣權(quán)評估、資源性資產(chǎn)評估、國際評估準(zhǔn)則、文物珠寶評估等課程。
(二)實(shí)踐教學(xué)體系。實(shí)踐教學(xué)是讓學(xué)生參與具體業(yè)務(wù)過程的教學(xué),其目的是培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)知識運(yùn)用能力,它也是對學(xué)生所學(xué)專業(yè)理論和技能的實(shí)際檢驗(yàn)。實(shí)踐教學(xué)能夠讓學(xué)生體驗(yàn)專業(yè)理論的實(shí)用價(jià)值,從而為學(xué)生將來獨(dú)立從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。由于種種原因,資產(chǎn)評估實(shí)踐教學(xué)容易流于形式,為了促使實(shí)踐教學(xué)達(dá)到預(yù)期的目的,一方面在資產(chǎn)評估課程設(shè)置上要對實(shí)踐教學(xué)做出專門的課程安排;另一方面要建立穩(wěn)定和有效的實(shí)踐教學(xué)基地。
1、開設(shè)資產(chǎn)評估綜合模擬實(shí)驗(yàn)課程。資產(chǎn)評估綜合模擬實(shí)驗(yàn)是一門將資產(chǎn)評估理論與資產(chǎn)評估實(shí)務(wù)融于一體,以培養(yǎng)學(xué)生專業(yè)技能為宗旨的資產(chǎn)評估學(xué)專業(yè)的一門必修實(shí)踐課程。學(xué)生通過資產(chǎn)評估綜合模擬實(shí)驗(yàn),既可以檢驗(yàn)與進(jìn)一步學(xué)習(xí)在課堂上所學(xué)的資產(chǎn)評估基本原理與方法,又可以補(bǔ)充學(xué)習(xí)書本上沒有的,而實(shí)際工作中必須了解的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)知識,還有助于進(jìn)一步學(xué)習(xí)其他資產(chǎn)評估專業(yè)理論與方法,縮短資產(chǎn)評估學(xué)專業(yè)在校學(xué)生從事資產(chǎn)評估實(shí)踐的距離,為培養(yǎng)高級應(yīng)用型人才奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。根據(jù)實(shí)踐資料數(shù)據(jù)和所學(xué)資產(chǎn)評估理論知識,完成整體資產(chǎn)評估工作,需要學(xué)生編制如下資產(chǎn)評估成果文件:①明確資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的基本事項(xiàng),編制相應(yīng)評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)記錄的工作底稿;②編寫出相應(yīng)的業(yè)務(wù)約定書;③編寫資產(chǎn)評估工作計(jì)劃;④收集資產(chǎn)評估資料,編制管理類工作底稿和操作類工作底稿;⑤確定所使用的資產(chǎn)評估基本方法,進(jìn)行評定估算,編制相應(yīng)的操作類工作底稿;⑥編制資產(chǎn)評估報(bào)告;⑦對所編制的工作底稿進(jìn)行分類歸檔。
2、建立資產(chǎn)評估實(shí)踐教學(xué)基地。建立資產(chǎn)評估實(shí)踐教學(xué)基地的途徑主要有校企結(jié)合辦學(xué),它是加強(qiáng)行業(yè)與高校合作、積極探索產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、加快資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展的有效途徑,可以有效推動教學(xué)、科研與實(shí)踐的結(jié)合。通過高校的科學(xué)研究與行業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合,可以推動北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)資產(chǎn)評估行業(yè)科學(xué)、規(guī)范、有序、健康發(fā)展,也可以為地方高校的教學(xué)科研提供更加廣闊的空間,從而使雙方實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、互利雙贏。比如在2009年5月11日,廣西資產(chǎn)評估協(xié)會與廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院舉行合作共建“廣西資產(chǎn)評估學(xué)科建設(shè)基地”暨“廣西資產(chǎn)評估研究中心”掛牌儀式,這是建立資產(chǎn)評估專業(yè)人才高地、培養(yǎng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展所需的“素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精”資產(chǎn)評估人才的有益嘗試。
(作者單位:廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院)
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論文摘要:運(yùn)用系統(tǒng)論、控制論原理構(gòu)建了研究生教育質(zhì)量保障體系，內(nèi)部保障體系由教學(xué)設(shè)施、導(dǎo)師隊(duì)伍、研究生、課程體系、教材體系、創(chuàng)新基地、學(xué)位論文、管理機(jī)制等8個(gè)要素組成，外部保障體系由政府、市場、高校(科研院所)等3個(gè)要素組成，提出了研究生教育質(zhì)量保障的具體措施，對當(dāng)前研究生教育質(zhì)量控制具有一定的指導(dǎo)作用。
我國研究生招生規(guī)模從1999年開始大幅度的提高，1998年招收研究生7.2萬人，其中碩士生5.8萬人;1999年招收研究生8.5萬人，其中碩士生6.5萬人，研究生擴(kuò)招比例連續(xù)幾年保持在26.9%，博士生在15%左右;到2009年研究生招生規(guī)模達(dá)到47.5萬人(比1998年凈增40.3萬人)，其中碩士生人數(shù)41.5萬人。隨著招生規(guī)模的不斷擴(kuò)大和畢業(yè)生人數(shù)日益增加，使得許多培養(yǎng)單位出現(xiàn)了教育資源短缺，同時(shí)畢業(yè)生就業(yè)難也已成為社會普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問題。因此，如何在擴(kuò)招形勢下達(dá)到研究生的培養(yǎng)質(zhì)量目標(biāo)，保證學(xué)位授予水平，以科學(xué)的發(fā)展觀實(shí)現(xiàn)研究生教育的規(guī)模、質(zhì)量、效益的和諧與可持續(xù)發(fā)展是擺在研究生培養(yǎng)單位面前的迫切而艱巨的任務(wù)，急需建立起一套完善的質(zhì)量保障與監(jiān)控體系。
1內(nèi)部保障體系
研究生教育質(zhì)量保障體系是由其內(nèi)部保障體系和外部保障體系兩個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的開放體系。其內(nèi)部質(zhì)量保障體系由教學(xué)設(shè)施、導(dǎo)師隊(duì)伍、研究生、課程體系、教材體系、創(chuàng)新基地、學(xué)位論文、管理機(jī)制等8個(gè)要素組成。
(1)教學(xué)設(shè)施。教學(xué)設(shè)施是辦學(xué)的必備條件，它包括校園占地面積、校舍建筑面積、固定資產(chǎn)、教學(xué)科研儀器設(shè)備、圖書館(館藏圖書、電子圖書、中外文期刊等)、校園網(wǎng)(各類中外文全文文摘、全文數(shù)據(jù)庫)、實(shí)驗(yàn)室、實(shí)習(xí)基地、體育館、田徑場等硬件條件，為研究生的培養(yǎng)提供必要的校內(nèi)外環(huán)境。
(2)導(dǎo)師隊(duì)伍。導(dǎo)師是高等學(xué)校或研究機(jī)構(gòu)中經(jīng)過某種遴選和聘任程序，指導(dǎo)碩士或博士研究生學(xué)習(xí)、研究的教師。導(dǎo)師隊(duì)伍是研究生教育的主體因素，導(dǎo)師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)(學(xué)歷、職稱、學(xué)緣、專業(yè)、年齡等結(jié)構(gòu))和水平直接影響研究生的培養(yǎng)質(zhì)量。
(3)研究生。研究生是高校本科畢業(yè)后(或以同等學(xué)力考人)，按照學(xué)制要求繼續(xù)在高等學(xué)校或研究機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)研究的學(xué)生。研究生是其教育質(zhì)量保障體系的主體因素，是教育的對象，即受教育者，研究生自身的基礎(chǔ)與努力程度決定其培養(yǎng)質(zhì)量的優(yōu)劣，其畢業(yè)生(碩士、博士)是高校或研究機(jī)構(gòu)培養(yǎng)的高層次人才，即“產(chǎn)品”。
(4)課程體系。課程體系是研究生教育質(zhì)量保障體系的一個(gè)重要的組成部分，對不斷提升人才培養(yǎng)質(zhì)量有著十分重要的意義。課程體系由學(xué)科專業(yè)、課程結(jié)構(gòu)、課程內(nèi)容、課程教學(xué)、教學(xué)管理、教學(xué)評價(jià)等6個(gè)主要要素組成。優(yōu)化課程設(shè)置，構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理的課程內(nèi)容體系，對于提高研究生培養(yǎng)質(zhì)量是至關(guān)重要的。
(5)教材體系。教材體系一般是指遵循教材編寫的原則將選編的內(nèi)容按一定的順序要求組成整體，它是大綱與體現(xiàn)大綱精神的主要部分。這里的教材體系是指按照人才培養(yǎng)目標(biāo)要求，遵循教學(xué)用書的基本原理，構(gòu)建的立體化的教材、教學(xué)用書、教學(xué)參考書(包括紙質(zhì)的、電子的)的結(jié)構(gòu)整體，它是由教材編寫、教材使用、教材評價(jià)與反饋等要素組成的一個(gè)子系統(tǒng)。研究生教材建設(shè)是一個(gè)不可忽視的問題，它會影響研究生教育整體水平的提高。
(6)創(chuàng)新基地。創(chuàng)新基地是研究生培養(yǎng)的實(shí)踐平臺和科研平臺，它包括校內(nèi)創(chuàng)新基地和校外創(chuàng)新基地，建立和完善研究生創(chuàng)新基地，有利于提高研究生的社會適應(yīng)能力和科技創(chuàng)新能力。
(7)學(xué)位論文。學(xué)位論文是研究生教育質(zhì)量保障體系的重要要素，是對研究生進(jìn)行科學(xué)研究或承擔(dān)專業(yè)工作的全面訓(xùn)練，是培養(yǎng)研究生創(chuàng)新能力、綜合運(yùn)用所學(xué)知識分析解決問題能力的重要環(huán)節(jié)，也是對研究生知識、能力的全面考查。學(xué)位論文的質(zhì)量是衡量研究生研究能力、創(chuàng)新能力和學(xué)術(shù)水平的重要標(biāo)志，又是研究生取得學(xué)位的重要保證。
(8)管理機(jī)制。研究生培養(yǎng)質(zhì)量的管理要依據(jù)持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)的指導(dǎo)思想，把質(zhì)量管理的重點(diǎn)放在建立一種不斷提高培養(yǎng)質(zhì)量的管理機(jī)制上，其核心是充分調(diào)動研究生、導(dǎo)師、各學(xué)科及其各基層培養(yǎng)單位的積極性、主動性，使之在保證培養(yǎng)質(zhì)量方面能盡職盡責(zé)。研究生管理機(jī)制包括管理體制、管理制度、管理手段、管理方法、培養(yǎng)模式、培訓(xùn)機(jī)制等要素，在研究生教育質(zhì)量的保障與監(jiān)控過程中發(fā)揮著重要作用。
2外部保障體系
研究生教育外部質(zhì)量保障體系由政府、市場、中介機(jī)構(gòu)等3個(gè)要素組成，它對研究生教育起著宏觀、微觀調(diào)控和監(jiān)督作用。
(1)政府。政府是研究生教育質(zhì)量保障體系的一個(gè)重要因素，政府需要以長遠(yuǎn)的眼光，站在全局的高度正確把握研究生教育發(fā)展與改革的方向，它主要通過立法、規(guī)劃、撥款、評估、監(jiān)督等進(jìn)行宏觀調(diào)控。政府的職能主要包括:制定指導(dǎo)性教育質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn);建立合理、公正、公平、透明和權(quán)威的教育質(zhì)量評估、認(rèn)證制度;通過立法、撥款、獎懲、參與獨(dú)立評審機(jī)構(gòu)決策、任命部分評審機(jī)構(gòu)決策人員等途徑和手段，主導(dǎo)和影響評枯過程;對高校的教育、教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行整體評估，并建立認(rèn)證制度;建立質(zhì)量評估專家隊(duì)伍和信息網(wǎng)絡(luò);指導(dǎo)、發(fā)揮社會教育評估中介機(jī)構(gòu)的積極作用;組織評估人員培訓(xùn);推動高校教育質(zhì)量評估研究，促進(jìn)學(xué)術(shù)交流。
(2)市場。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的逐步深人與完善，高等教育也呈現(xiàn)出市場化的特征，因此，市場也成為研究生教育質(zhì)量保障體系的要素。
(3)中介機(jī)構(gòu)。教育評估中介機(jī)構(gòu)是介于政府、學(xué)校、社會三者之間，以提供教育評估服務(wù)為主要形式，堅(jiān)持多元價(jià)值取向或有價(jià)值主體廣泛參與，輔助政府進(jìn)行宏觀管理，保障學(xué)校合法權(quán)益，加強(qiáng)教育與社會聯(lián)系，促進(jìn)教育質(zhì)量和辦學(xué)效益不斷提高的一種相對獨(dú)立的專業(yè)組織。它具有獨(dú)立性、公益性、溝通性、協(xié)調(diào)性、公正性等基本特征;其主要職能表現(xiàn)在評估服務(wù)、監(jiān)督管理、公證鑒定、社會溝通、信息咨詢。
3質(zhì)量保障措施
3.1樹立持續(xù)發(fā)展質(zhì)量觀，確立多樣化的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
研究生教育質(zhì)量是一個(gè)多維的概念，應(yīng)包括下面幾個(gè)方面:一是培養(yǎng)的高層次人才滿足社會需求和人的發(fā)展需求程度(即人才培養(yǎng)質(zhì)量方面)，二是研究生培養(yǎng)單位創(chuàng)造的知識滿足現(xiàn)在和未來的學(xué)校需要、社會需要和人的需要的程度(即科研成果的質(zhì)量方面);三是研究生教育所提供的服務(wù)滿足社會需求和人的個(gè)性發(fā)展需要的程度(即服務(wù)社會的質(zhì)量方面)。研究生教育這三方面質(zhì)量構(gòu)成了研究生教育的質(zhì)量內(nèi)涵。從研究生教育的質(zhì)量內(nèi)涵可以看出，它具有適應(yīng)性和多樣性的特征.因此要適應(yīng)變化的條件，樹立研究生教育持續(xù)發(fā)展的質(zhì)量觀。
持續(xù)發(fā)展的質(zhì)量觀是全面質(zhì)量管理觀的發(fā)展，是按照持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)的思想，通過加強(qiáng)和改進(jìn)研究生培養(yǎng)過程的管理，使向社會輸出的“產(chǎn)品”—即優(yōu)秀的人才能夠滿足社會的合理需要。所追求的研究生培養(yǎng)質(zhì)量目標(biāo)，也應(yīng)該是通過不斷尋找不足和差距，積極發(fā)現(xiàn)改進(jìn)的機(jī)會并實(shí)施有效的改進(jìn)措施，以最經(jīng)濟(jì)的教育投人成本培養(yǎng)出社會所需要的高素質(zhì)人才。持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)的主要原則有:過程改進(jìn)、持續(xù)性改進(jìn)、預(yù)防性改進(jìn)、全院自我控制等4個(gè)原則。
高等教育日益走向大眾化，研究生教育規(guī)模的不斷擴(kuò)大，研究生教育未來的進(jìn)一步發(fā)展更多地取決于社會需求，研究生教育質(zhì)量必須更多地與具體目標(biāo)、需求、興趣、特色等個(gè)性化概念和指標(biāo)相聯(lián)系，確立多樣化的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)社會多層次、多類型的需求。遵循培養(yǎng)多元化人才的觀念，構(gòu)建學(xué)術(shù)型、應(yīng)用型、復(fù)合型、國際型等質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，其目標(biāo)體系應(yīng)在主導(dǎo)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行多元化擴(kuò)展，以體現(xiàn)研究生教育價(jià)值多元化的理念，滿足各行各業(yè)的不同要求。
3.2樹立精品意識，加強(qiáng)過程控制
隨著我國研究生教育積極發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，規(guī)模的日益擴(kuò)大，無疑會給研究生教育的各方面都帶來深刻的變化。但無論怎樣轉(zhuǎn)變，研究生教育應(yīng)該始終堅(jiān)持追求卓越的教育理念，把握培養(yǎng)精英這一本質(zhì)特征，在人才培養(yǎng)和科學(xué)研究上都要盡可能追求更高的水平。可見，高等教育階段大眾化，不是“化”掉精英教育，而是要進(jìn)一步凸顯精英教育的價(jià)值，與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展，樹立精品意識，優(yōu)化培養(yǎng)過程，從招生、課程學(xué)習(xí)、科學(xué)研究、生產(chǎn)實(shí)踐、學(xué)位論文、學(xué)位授予等6個(gè)環(huán)節(jié)都嚴(yán)格把關(guān)，并且重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)環(huán)節(jié):建立高水平的研究生課程體系，特別重視跨學(xué)科課程以及反映學(xué)科基本理論和前沿問題的課程;強(qiáng)化研究生的科學(xué)研究訓(xùn)練，培養(yǎng)研究生的獨(dú)立科研能力和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目蒲袘B(tài)度;注重實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)和實(shí)踐鍛煉，促進(jìn)理論與實(shí)際的結(jié)合;對學(xué)位論文提出嚴(yán)格的創(chuàng)新要求，要求必須在理論上有獨(dú)創(chuàng)性的貢獻(xiàn)，或在實(shí)踐探索方面有創(chuàng)新性;堅(jiān)持“三雙制度”(雙導(dǎo)師、雙基地、雙盲評審)，控制學(xué)位論文的評閱和答辯兩個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)把學(xué)位授予關(guān)。
3.3創(chuàng)新管理機(jī)制，提高管理效益
在擴(kuò)大研究生規(guī)模的同時(shí)，又要保證研究牛培養(yǎng)質(zhì)量_這對管理工作提出了更高的要求。管理既要有普遍要求，又要有利于個(gè)性的發(fā)展;既要嚴(yán)格、規(guī)范，又要科學(xué)、可行，做到管而不死，嚴(yán)而有度。研究生的培養(yǎng)、教育是一個(gè)系統(tǒng)工程，必須著力創(chuàng)新管理體制、手段和方法，保證研究生質(zhì)量管理環(huán)環(huán)相扣、層層推進(jìn)，以達(dá)到預(yù)期的培養(yǎng)目標(biāo)。
(1)推進(jìn)三級管理體制，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系。積極推進(jìn)研究生培養(yǎng)機(jī)制改革，建立健全學(xué)校一學(xué)院(系)一導(dǎo)師三級教育管理體制，突出學(xué)院和導(dǎo)師在研究生教育管理中的作用。在這種新的三級管理體制中，學(xué)校的職能更側(cè)重于宏觀調(diào)控與目標(biāo)引導(dǎo)，學(xué)院(系)將承擔(dān)更多的具體組織工作，而導(dǎo)師則成為教育管理的主體。
(2)創(chuàng)新管理方法，提高管理效益。在新的培養(yǎng)機(jī)制和三級教育管理體制下，隨著管理重心下移、管理層級增多、管理對象擴(kuò)大，僅靠行政手段難以達(dá)到教育管理的實(shí)效。為此，必須創(chuàng)新現(xiàn)有的研究生教育管理手段和方法。
3.4強(qiáng)化法制規(guī)范，構(gòu)建評估體系
為了保障研究生教育質(zhì)量，必須建立一整套法律制度，是研究生教育做到有法可依，有章可循;同時(shí)必須構(gòu)建研究生評估監(jiān)控體系，加強(qiáng)教育評估與監(jiān)督，保證研究生教育和諧、科學(xué)發(fā)展。
(1)建立研究生教育和諧發(fā)展的法律法規(guī)保障體系。進(jìn)一步加強(qiáng)教育法律法規(guī)體系建設(shè)，為研究生教育的和諧發(fā)展提供良好的法制環(huán)境。加強(qiáng)教育法律法規(guī)建設(shè)，主要包括:一是完善教育法律法規(guī)體系建設(shè)，如盡快出臺教育經(jīng)費(fèi)法、社會力量辦學(xué)法、教育行政法等;二是要針對教育法律實(shí)施細(xì)則出臺滯后的現(xiàn)象，加快實(shí)施細(xì)則的制定工作;三是提高教育法律法規(guī)的質(zhì)量，主要是從立法技術(shù)上提高教育法律法規(guī)的可操作性。
[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理論文本科論文畢業(yè)論文
黨的十七大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費(fèi)模式。”資金是經(jīng)濟(jì)活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。
一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品
所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項(xiàng)目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文
綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時(shí)還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費(fèi)家用能源評估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。
2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項(xiàng)目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國富國銀行(WellsFargo)為LEED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險(xiǎn)費(fèi)。
3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營銷協(xié)議，向購置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文
4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個(gè)要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項(xiàng)貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。
5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級套裝(SmartWayUpgradekits)。
6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動物基金會(WWF)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項(xiàng)目。
7.項(xiàng)目融資(Projectfinancing)。對綠色項(xiàng)目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能項(xiàng)目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。
二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢所趨
1.推行綠色信貸是我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的必然要求。
商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險(xiǎn)等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險(xiǎn)衡量和定價(jià)方面具有突出優(yōu)勢，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進(jìn)行無害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。
2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)全球金融界估計(jì)，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和生存。在我國，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，已嚴(yán)重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。”由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時(shí)，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)和衍生金融市場等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。
3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。
推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識和收益；獲得更多的經(jīng)營許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績效與財(cái)務(wù)績效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競爭優(yōu)勢。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險(xiǎn)公司、投資者)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績效之間存在正向相關(guān)關(guān)系。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(如氣候變遷對企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。
4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。
商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因?yàn)樵絹碓絿?yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。
5.推行綠色信貸已成為國際銀行業(yè)的營運(yùn)規(guī)范。
20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項(xiàng)目融資中環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)評估提供了一個(gè)框架，包括不同類型項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類，還列示了與環(huán)境評估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項(xiàng)目融資市場的90%以上。
三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求
為應(yīng)對信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項(xiàng)目評估之中，并發(fā)展出風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。
(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策
環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號長期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的銀行業(yè)績的評價(jià)提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。
很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時(shí)還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需要哪些人力資源、需要對他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競爭者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì)量層面的競爭程度如何?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競爭地位?哪些細(xì)分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。
(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)管理
一般而言，環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)可分為三類：①直接風(fēng)險(xiǎn)(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(xiǎn)(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時(shí)或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會影響將會對銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場價(jià)值和業(yè)務(wù)開展。
實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營績效。環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行辨識、評價(jià)、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化的同時(shí)，對不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估時(shí)，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的級數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的社會影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。
環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)管理流程可分為環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)識別、環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)評估、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：
1.貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目發(fā)起時(shí)，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)將貸款項(xiàng)目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會層面的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)。A級及B級的貸款申請者必須完成社會及環(huán)境評估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測項(xiàng)目在環(huán)境與社會方面的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)類別的授信項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項(xiàng)目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評估。對于I類項(xiàng)目，銀行有選擇地請外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估；II類項(xiàng)目需請外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險(xiǎn)；III類項(xiàng)目則需請資深外部專家對項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查。
2.貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境及社會評估。
根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社會評估應(yīng)針對以下項(xiàng)目：社會及環(huán)境條件基準(zhǔn)評估；更符合環(huán)保及社會責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規(guī)及適用的國際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險(xiǎn)、影響及保障個(gè)人使用項(xiàng)目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評估與管理；勞工問題(包括四項(xiàng)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對社區(qū)和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價(jià)值觀的影響；現(xiàn)有項(xiàng)目、建議項(xiàng)目及未來預(yù)期項(xiàng)目累計(jì)影響；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項(xiàng)目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評估決策樹。畢業(yè)論文
3.借助環(huán)境保險(xiǎn)及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。
隨著金融市場的不斷深化，保險(xiǎn)市場和金融衍生品市場為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通常可以通過以下保險(xiǎn)政策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險(xiǎn)；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)；三是以第一方保險(xiǎn)將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險(xiǎn)賠付知識。除保險(xiǎn)市場外，金融衍生品市場亦為包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。
4.進(jìn)行動態(tài)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能會發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對貸款的環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項(xiàng)目或場地的實(shí)地考察等。
四、我國銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措
近年來，我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加合國環(huán)境署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國《金融時(shí)報(bào)》和國際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎評選活動中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見，但我國銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經(jīng)驗(yàn)。特別是，在某種程度上，我國的環(huán)境惡化與個(gè)別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實(shí)際情況來看，我國銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。
(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備
從國際經(jīng)驗(yàn)來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個(gè)階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國商業(yè)銀行至少要就以下幾個(gè)方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報(bào)告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估的專業(yè)性強(qiáng)，我國商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)不僅要融入環(huán)境及社會責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)，如彈性、友好度、便于個(gè)人管理、捆綁或低風(fēng)險(xiǎn)等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。
(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵機(jī)制
長期以來，我國銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業(yè)豎立綠色屏障時(shí)，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環(huán)境有益的項(xiàng)目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來考量，綠色信貸所支持的項(xiàng)目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項(xiàng)目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文
(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙
據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對銀行進(jìn)行信貸資源的爭奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營行為扭曲。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。同時(shí)，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會牽頭，促成商業(yè)銀行與各級地方政府就共同環(huán)保事項(xiàng)或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。
(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動，營造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境
首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化“以法治貸”意識；同時(shí)，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目投資；可行性；方案
中圖分類號：F287 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01
一、論文研究的目的和意義
本文通過對該項(xiàng)目的可行性案例研究，希望能夠達(dá)到以下目的：第一，為相關(guān)可行性研究提供一個(gè)參考框架；第二，希望有可能起到拋磚引玉的作用，引起有關(guān)方面對項(xiàng)目可行性研究的重視。
二、項(xiàng)目投資可行性研究的界定
可行性分析① （FeasibilityAnalysis）是指在投資決策之前，對擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證并試圖對其可行或不可行評價(jià)的一種科學(xué)方法。在投資項(xiàng)目管理之中，可行性研究分析是在項(xiàng)目投資決策之前，調(diào)查、研究與擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)等各種因素，在此基礎(chǔ)上分析投資建設(shè)方案。
概括來說，有著以下非常重要的意義：
1.項(xiàng)目投資決策和建設(shè)立項(xiàng)的依據(jù)；
2.項(xiàng)目評估和向銀行申請貸款或籌資的依據(jù)；
3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)和工程建設(shè)的依據(jù)；
4.向當(dāng)?shù)卣鸵?guī)劃、環(huán)保部門申請建設(shè)的依據(jù)；
5.本工程建設(shè)補(bǔ)充基礎(chǔ)資料的依據(jù)；
6.項(xiàng)目與各有關(guān)部門簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)；
7.核準(zhǔn)采用新技術(shù)、新設(shè)備研制計(jì)劃的依據(jù)；
8.企業(yè)安排項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施的依據(jù)。
三、項(xiàng)目投資可行性研究的內(nèi)容和方法
1.項(xiàng)目投資可行性研究的內(nèi)容
（1）項(xiàng)目建設(shè)的理由與目標(biāo)。項(xiàng)目建設(shè)的理由與目標(biāo)研究，是根據(jù)已確定的初步可行性研究報(bào)告，從總體上進(jìn)一步論證項(xiàng)目提出的依據(jù)、理由、背景及預(yù)期目標(biāo)，即進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析。
（2）市場調(diào)查與預(yù)測。市場預(yù)測是對項(xiàng)目產(chǎn)出品和所需主要投入品的市場競爭力、容量、價(jià)格，及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測，有以下主要內(nèi)容：
①市場現(xiàn)狀調(diào)查。市場現(xiàn)狀調(diào)查主要包括調(diào)查擬建項(xiàng)目同類產(chǎn)品市場容量、價(jià)格，及競爭力現(xiàn)狀。
②產(chǎn)品供需預(yù)測。產(chǎn)品供需預(yù)測是指利用市場調(diào)查所獲得的相關(guān)信息資料，對項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場供需的數(shù)量、品種、質(zhì)量和服務(wù)進(jìn)行定性分析、定量分析。
③價(jià)格的預(yù)測。項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格是測算項(xiàng)目投產(chǎn)后銷售收入、生產(chǎn)成本和經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，也是考核項(xiàng)目競爭力的重要方面之一。
④競爭力分析。競爭力分析是研究擬建項(xiàng)目在國內(nèi)外市場競爭中獲勝的可能性和相關(guān)能力。既要研究項(xiàng)目自身競爭力，也要研究競爭對手的競爭力，并進(jìn)行對比分析。
⑤市場風(fēng)險(xiǎn)分析。市場風(fēng)險(xiǎn)分析是在產(chǎn)品供需、價(jià)格變動趨勢和競爭能力等常規(guī)分析達(dá)到一定深度的前提下，對未來國內(nèi)外市場某些重大不確定因素發(fā)生的可能性，及其可能對項(xiàng)目造成的損失程度進(jìn)行的分析。
（3）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案。建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案研究是在市場預(yù)測和資源評價(jià)的基礎(chǔ)上，論證遴選擬建項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，作為確定項(xiàng)目技術(shù)方案、設(shè)備方案、項(xiàng)目方案、原材料燃料供應(yīng)方案及投資估算等的依據(jù)。
（4）場址選擇。可行性研究階段的場址選擇，是在初步可行性研究規(guī)劃選址已確定的范圍內(nèi)，進(jìn)行具體坐落位置的選擇，習(xí)慣上稱之為項(xiàng)目選址。
（5）技術(shù)方案、設(shè)備方案和項(xiàng)目方案。項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案確定后，應(yīng)進(jìn)行技術(shù)方案、設(shè)備方案和項(xiàng)目方案的具體研究論證。
（6）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置。合理、科學(xué)地確定項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置是保證項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營順利進(jìn)行，提高勞動效率的重要條件。
（7）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目建設(shè)方案確定后，應(yīng)提出項(xiàng)目的建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，科學(xué)地組織建設(shè)各階段工作，按項(xiàng)目進(jìn)度安排資金，保證按期建成投產(chǎn)，充分發(fā)揮投資效益。
（8）投資估算與總成本費(fèi)用估算。投資估算是在對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、設(shè)備方案、技術(shù)方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行分析研究基本確定的前提下，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動資金），并測算建設(shè)期內(nèi)分年度的資金需要量。投資估算作為制定融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)，及初步設(shè)計(jì)概算的財(cái)務(wù)依據(jù)。融資方案是在投資估算的基礎(chǔ)上，研究擬建項(xiàng)目資金來源、融資方式、融資結(jié)構(gòu)、融資成本及融資風(fēng)險(xiǎn)，比選融資方案，并以此為基礎(chǔ)研究資金籌措方案和財(cái)務(wù)評價(jià)。總成本費(fèi)用估算是項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售運(yùn)營而支出的所用費(fèi)用之和。
（9）財(cái)務(wù)評價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)和社會評價(jià)。財(cái)務(wù)評價(jià)是在國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和市場擠擠價(jià)格體系下，分析預(yù)測項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與用各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)，分析盈利能力、償債能力，持續(xù)發(fā)展能力等據(jù)以判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)是在合理配置資源的原則下，采用影子價(jià)格等經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)，從國民經(jīng)濟(jì)角度考核項(xiàng)目所耗費(fèi)的社會資源和對社會的貢獻(xiàn)，評價(jià)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)科學(xué)合理性。社會評價(jià)是分析擬建項(xiàng)目對當(dāng)?shù)厣鐣挠绊懞彤?dāng)?shù)厣鐣l件對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，評價(jià)擬建項(xiàng)目的社會可行性。
（10）風(fēng)險(xiǎn)分析。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是在市場預(yù)測、技術(shù)方案、工程方案、融資方案及社會評價(jià)論證中已通過初步風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，進(jìn)一步綜合分析識別項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。
2.項(xiàng)目投資可行性研究的方法
運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識，運(yùn)用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，具體應(yīng)用中采用內(nèi)部收益率發(fā)、凈現(xiàn)值法、投資回收期法和不確定性分析等方法對項(xiàng)目是否可行進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。
本論文在理論闡述的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目投資可行性研究進(jìn)行了探討，以期能夠?yàn)轫?xiàng)目投資可行性研究在實(shí)際工作的應(yīng)用提供一點(diǎn)可能的啟示和思路，以求在未來有關(guān)的研究，克服缺憾，并以科學(xué)理論指導(dǎo)來指導(dǎo)項(xiàng)目可行性研究的工作實(shí)踐。
注釋：
①建設(shè)部.建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)[M].中國計(jì)劃出版社，1993.
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