時(shí)間：2022-03-27 10:45:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
近幾年來(lái)，**林場(chǎng)等市直事業(yè)單位農(nóng)林漁工多次到市政府上訪，強(qiáng)烈要求認(rèn)定為全民所有制職工，并以全民固定工身份參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)。我作為主管全市企業(yè)改革和社會(huì)保障工作的負(fù)責(zé)人，深深體會(huì)到市直事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革既勢(shì)在必行，又任重道遠(yuǎn)。如何在全力支持事業(yè)單位推進(jìn)改革和盡量保障廣大群眾基本利益這兩個(gè)方面，搭建一座和諧橋梁，實(shí)現(xiàn)二者的雙贏?帶著這樣的思考，我選擇了農(nóng)林漁工的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革問(wèn)題進(jìn)行了專題調(diào)研和認(rèn)真解剖。
一、情況復(fù)雜
1、政策依據(jù)不足。全省是從1996年元月起開展機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，依據(jù)是湘政發(fā)[1996]3號(hào)文件，只明確機(jī)關(guān)事業(yè)單位的國(guó)家干部、全民固定工、勞動(dòng)合同制工人和人事、工資關(guān)系掛靠在機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或在人才交流機(jī)構(gòu)的人員為參保對(duì)象，而農(nóng)林漁工不屬于此參保范圍。但這四家單位的農(nóng)林漁工相繼進(jìn)入被冠以事業(yè)單位性質(zhì)帽子的事業(yè)單位工作，因而不屬于城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍。致使這些人一直被排斥在兩個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。他們強(qiáng)烈要求比照同單位職工參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，但政策依據(jù)不足，因?yàn)闄C(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的政策，全省仍處于試點(diǎn)階段。
2、改革方向不明。當(dāng)前，全國(guó)事業(yè)單位改革方案尚未出臺(tái)，將事業(yè)單位劃分為行政職能性、社會(huì)公益性和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性三大類的改革方向尚未確定。市農(nóng)科所是我市唯一正處級(jí)差額撥款的農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)，改革走勢(shì)不甚明確。市林科所也是我市唯一科級(jí)差額撥款林業(yè)科研機(jī)構(gòu)，市政府已于2003年將**林場(chǎng)、**林場(chǎng)確定為公益性林場(chǎng)，擬由市林業(yè)局主管轉(zhuǎn)交市建設(shè)局主管，市政府已委托市建設(shè)局?jǐn)M定接收方案。
3、身份參差不齊。這些農(nóng)林漁工中既有建場(chǎng)初期的老資格，可以追溯到50年代，又有自然增長(zhǎng)的;既有棉科所、旱科所和農(nóng)科所合并而來(lái)的，又有從外地移民而來(lái)的;既有下放知青，又有從外省區(qū)調(diào)入的;既有編制部門簽發(fā)編制計(jì)劃、勞動(dòng)部門批準(zhǔn)招收的，又有主管部門批準(zhǔn)招收的;既有按事業(yè)單位固定職工管理的，又有分配給土地按農(nóng)民對(duì)待的。若按資歷深淺、年齡大小、進(jìn)場(chǎng)時(shí)間長(zhǎng)短確認(rèn)其身份，無(wú)法做到公正、公平，相關(guān)職能部門也不好操作。
二、問(wèn)題突出
1、參保無(wú)門。在開展機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)之初，農(nóng)林漁工的問(wèn)題已擺上重要議事日程，由于國(guó)家、省均無(wú)明確政策，一直被耽擱下來(lái)。近幾年，這部分農(nóng)林漁工一直向市政府、相關(guān)部門和機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保處反映，希望能按湘政發(fā)[1996]3號(hào)文件精神參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，市機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保處也積極向省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳匯報(bào)，至今未能很好解決。
2、生活無(wú)助。這些農(nóng)林漁工雖然高高興興地在人事部門領(lǐng)回了退休證，卻沒(méi)有享受到應(yīng)有的退休待遇;雖然按時(shí)，卻不能足額領(lǐng)取退休費(fèi)，僅為正常退休費(fèi)的57%左右，**林場(chǎng)和河洑林場(chǎng)農(nóng)林漁工人平退休費(fèi)分別為450元、600元，市農(nóng)科所最低，僅為200元，該單位移民農(nóng)工到退休年齡，只能享受一次性補(bǔ)助300元;**林場(chǎng)在職不在崗的農(nóng)林工，單位僅僅發(fā)給每月50元生活費(fèi)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)低保水平。
三、積極應(yīng)對(duì)
1、深化改革。堅(jiān)持養(yǎng)老保險(xiǎn)低起點(diǎn)、廣覆蓋的原則，采取先改制、后參保的辦法，推進(jìn)市直事業(yè)單位農(nóng)林漁場(chǎng)改革。參照湘政辦發(fā)[2001]7號(hào)文件，先將這幾家單位改制轉(zhuǎn)企，將在職和離退休人員整體劃歸市勞動(dòng)社保處管理，未參保的農(nóng)林漁工統(tǒng)一納入城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，移民農(nóng)工享受國(guó)營(yíng)企業(yè)兩個(gè)置換優(yōu)惠政策，進(jìn)入城鎮(zhèn)企業(yè)基本職工參保范圍。
2、分類管理。改制轉(zhuǎn)企后，按照老人老辦法，新人新機(jī)制，中人搞過(guò)渡原則，實(shí)行分類管理。一是對(duì)原在機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保處參保的離退休人員，轉(zhuǎn)移到勞動(dòng)社保后，保持待遇不變，今后待遇的調(diào)整按城鎮(zhèn)企業(yè)職工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，與機(jī)關(guān)事業(yè)單位同類人員調(diào)整后的待遇之差由機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保處補(bǔ)足;二是已退休的農(nóng)林漁工退休待遇，按企業(yè)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)核定其基本養(yǎng)老金，與原退休待遇持平，差額部分采取補(bǔ)差方式，用林業(yè)基金或其他方式予以補(bǔ)足，實(shí)行社會(huì)化發(fā)放;三是對(duì)于以后退休的人員，則按照企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)辦法，將其養(yǎng)老金領(lǐng)取與其個(gè)人帳戶繳費(fèi)情況掛鉤，核定養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。
保險(xiǎn)覆蓋率極低
報(bào)告顯示，我國(guó)90%以上家庭未購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。
對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院副院長(zhǎng)吳衛(wèi)星在接受《投資與理財(cái)》記者采訪時(shí)表示，目前我國(guó)的保險(xiǎn)產(chǎn)品不是特別豐富，比如城市居民保險(xiǎn)、農(nóng)村一些基本保險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)功能比較單一，而且覆蓋程度還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。“如果我們?cè)谶@方面開發(fā)一些比較好的產(chǎn)品，可能會(huì)更容易讓投資者進(jìn)入。”
此外，中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)起步較晚，目前尚處于初級(jí)發(fā)展階段。而且中國(guó)市場(chǎng)上消費(fèi)者對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)知水平不高，因此很難得到消費(fèi)者的認(rèn)可，尤其在理賠、條款設(shè)計(jì)的合理性方面，消費(fèi)者的滿意度最低。
初高中學(xué)歷人群成主力
不少人以為，學(xué)歷越高的人，購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的意識(shí)就越強(qiáng)。
然而， 事實(shí)并非如此。根據(jù)《中國(guó)家庭金融調(diào)查報(bào)告》公布的數(shù)據(jù)，就保險(xiǎn)消費(fèi)者的教育特征而言，初高中學(xué)歷的群體是商業(yè)保險(xiǎn)消費(fèi)的主力，占比47.58%；博士學(xué)歷和沒(méi)上過(guò)學(xué)的人群占比較低，分別為2.3%和1.9%；本科學(xué)歷人群占比則為14.2%。
由此可以得出結(jié)論，學(xué)歷最低和最高的人群，購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的比例很小，而學(xué)歷中等的人，總體來(lái)說(shuō)更愿意持有商業(yè)保險(xiǎn)。
女性比男性更傾向于持有商業(yè)保險(xiǎn)
看看和商業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)的其他數(shù)據(jù)，記者發(fā)現(xiàn)很有趣的一點(diǎn)：女性比男性更傾向于持有商業(yè)保險(xiǎn)，其中女性占比50.78%，男性占比為49.22%。
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結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“水墨”為你整理了這篇關(guān)于社會(huì)保障體系建設(shè)的調(diào)查報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。
【正文】
社會(huì)保障是國(guó)家的一項(xiàng)基本經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度，是社會(huì)穩(wěn)定的“安全網(wǎng)”、“穩(wěn)定石”和“調(diào)節(jié)器”。建立健全統(tǒng)一、規(guī)范、完善的社會(huì)保障體系，不僅是維護(hù)最廣大人民群眾根本利益的體現(xiàn)，也是實(shí)現(xiàn)我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)、推動(dòng)銅川轉(zhuǎn)型發(fā)展的支撐。為了加強(qiáng)社會(huì)保障體系建設(shè)，進(jìn)一步統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展，根據(jù) “不忘初心、牢記使命”主題教育和主題教育辦的工作安排，我就銅川社會(huì)保障工作，主要以耀州區(qū)的社會(huì)保障體系建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下:
調(diào)研主要選取了耀州新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作開展以來(lái)進(jìn)行了調(diào)查。銅川市耀州區(qū)被國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成為國(guó)家級(jí)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)區(qū)，作為一項(xiàng)新的惠民政策，社會(huì)關(guān)注度極高，也是社會(huì)的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，筆者為了真實(shí)地了解這一惠民政策給農(nóng)村社會(huì)帶來(lái)的巨大影響和變革，筆者采取走訪農(nóng)戶和村鎮(zhèn)、農(nóng)保干部，查閱相關(guān)資料等方式重點(diǎn)了解了耀州區(qū)新農(nóng)保實(shí)施以來(lái)給農(nóng)村社會(huì)帶來(lái)的巨大影響和變革，在實(shí)施過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題，并進(jìn)行了歸納總結(jié)，提出了一些合理化建議。
一、基本情況
銅川市耀州區(qū)地處陜西中部渭北高原南緣，置縣歷史2160多年，2002年10月撤縣設(shè)區(qū)，是連接關(guān)中和陜北的交通要道，銅黃高速、210國(guó)道、包茂高速、咸銅鐵路、梅七鐵路穿境而過(guò)，總面積1617平方公里，人口24萬(wàn)，其中城鄉(xiāng)居民中符合參保條件的118940人，實(shí)際參保117856人，參保率99%。
近年來(lái)，在省委、省政府和市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，耀州區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省市一系列決策部署，以“服務(wù)零距離”暨聽(tīng)民意、解民困、送溫暖黨旗領(lǐng)航奔小康為抓手，圍繞建設(shè)農(nóng)業(yè)大區(qū)、工業(yè)強(qiáng)區(qū)、中心城區(qū)、文化名區(qū)為目標(biāo)，大力實(shí)施“工業(yè)強(qiáng)區(qū)、果業(yè)富民、文化興耀、城鎮(zhèn)化帶動(dòng)”四大戰(zhàn)略，突出重點(diǎn)抓關(guān)鍵，強(qiáng)化措施抓落實(shí)，經(jīng)濟(jì)總量不斷擴(kuò)張，產(chǎn)業(yè)支撐作用更加明顯，財(cái)稅收入快速增長(zhǎng)，城鄉(xiāng)居民收入不斷提高，全區(qū)呈現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)、民生持續(xù)改善、各項(xiàng)事業(yè)進(jìn)步、社會(huì)和諧穩(wěn)定的良好態(tài)勢(shì)。
1.行政推動(dòng)有力。耀州區(qū)將新農(nóng)保納入“民生工程”和新農(nóng)村建設(shè)，是市委市政府年度考核的重要指標(biāo)之一，為此區(qū)上及時(shí)成立了新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《銅川市耀州區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》和《銅川市耀州區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，并為鎮(zhèn)辦配備了電腦，安裝了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)軟件系統(tǒng)，抽調(diào)干部進(jìn)駐全區(qū)行政村，并在每個(gè)行政村設(shè)立了新農(nóng)保信息員，為試點(diǎn)工作有序開展奠定了良好基礎(chǔ)。為擴(kuò)大新農(nóng)保的知曉率，充分發(fā)揮新聞媒體的作用，采取原文刊登、政策解讀等多種形式、實(shí)施多渠道、多輪次、不間斷地宣傳。并由區(qū)上組織對(duì)各鎮(zhèn)辦領(lǐng)導(dǎo)、勞動(dòng)保障所長(zhǎng)等相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，組織業(yè)務(wù)人員深人鎮(zhèn)辦、村組及農(nóng)戶，面對(duì)面答疑解惑。
2.政策保障有力。區(qū)政府適時(shí)出臺(tái)了《銅川市耀州區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》，按照“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的原則，采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式。細(xì)則規(guī)定凡在耀州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)戶籍、年滿16周歲以上(不含在校學(xué)生)，未參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可自愿參加。
3.銀行服務(wù)有力。農(nóng)行耀州區(qū)支行是新農(nóng)保業(yè)務(wù)的唯一金融合作單位，承擔(dān)著全區(qū)新農(nóng)保養(yǎng)老金的發(fā)放兌付工作。農(nóng)行選擇各鎮(zhèn)辦有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信譽(yù)度高的村民作為新農(nóng)保發(fā)放點(diǎn)，并為其安裝了支付通電話。
4.農(nóng)民配合有力。農(nóng)民普遍認(rèn)為參加新農(nóng)保好處多:一是政府主導(dǎo)，政府補(bǔ)貼;二是零風(fēng)險(xiǎn).能和城里人一樣養(yǎng)老有保障;三是繳費(fèi)基數(shù)越高、年限越長(zhǎng)，領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)就越高;四是保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)，適合農(nóng)民的繳費(fèi)能力;五是檔次多，可靈活選擇。
二、新農(nóng)保試點(diǎn)工作中存在的主要問(wèn)題
1.參保政策的完善還需進(jìn)一步探索。耀州區(qū)基本是以家庭為單位開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，整戶參保的規(guī)定，雖然是新農(nóng)保長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的需要，但也增加了擴(kuò)大參保面的難度，在實(shí)際執(zhí)行中60歲以上老人由于子女經(jīng)濟(jì)條件不一，參保意愿不一.導(dǎo)致個(gè)別達(dá)到發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金年齡的人員不能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。
2.部分貧困群眾存在參保困難。調(diào)查中，有村干部反映一家三口人均最低標(biāo)準(zhǔn)一年300元繳納，部分特困家庭由于經(jīng)濟(jì)原因參加不了新農(nóng)保，造成經(jīng)濟(jì)越困難的，越享受不到國(guó)家這種優(yōu)惠政策。這部分人群在不愿參保的人群中占比為60%。
3.經(jīng)辦力量需盡快加強(qiáng)。調(diào)查中參保登記、養(yǎng)老金待遇審核審批要經(jīng)過(guò)村委會(huì)、鎮(zhèn)辦農(nóng)保所、區(qū)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，環(huán)節(jié)過(guò)多，程序復(fù)雜，而且規(guī)定身份證、戶口本原件要經(jīng)過(guò)區(qū)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中審核，工作量非常大。
4.服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)亟待進(jìn)一步完善。調(diào)查中農(nóng)民認(rèn)為目前農(nóng)行在各鎮(zhèn)辦網(wǎng)點(diǎn)少，農(nóng)民持惠農(nóng)卡必須到就近的新農(nóng)保代辦點(diǎn)或者縣城農(nóng)行辦理，如跨行取現(xiàn)還要收取手續(xù)費(fèi)，很不方便。
三、政策建議
1.靈活政策。根據(jù)農(nóng)民實(shí)際情況，對(duì)已年滿60周歲繳費(fèi)后按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金的老人，規(guī)定其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，但不應(yīng)作為必備條件，可根據(jù)情況靈活掌握。
2.加大新農(nóng)保基礎(chǔ)設(shè)施的投入和人員配備。目前縣、鎮(zhèn)辦一級(jí)人員非常不足，村一級(jí)新農(nóng)保一般由村文書代管，工作量非常大，建議給予一定的補(bǔ)助，調(diào)動(dòng)其工作積極性。
［關(guān)鍵詞］土地流轉(zhuǎn)；農(nóng)民權(quán)益；調(diào)查報(bào)告
［中圖分類號(hào)］F301 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］2095-3283(2012)01-0121-03
一、選題背景
隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城市規(guī)模不斷擴(kuò)大，耕地隨之減少，讓有限的耕地養(yǎng)活更多的人口成為我國(guó)不得不面對(duì)的現(xiàn)實(shí)。1995年，國(guó)發(fā)［1995］7號(hào)國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)《的意見(jiàn)》中明確提出“建立土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制”。之后又不斷推出一系列法律法規(guī)，使土地流轉(zhuǎn)變得有序化、規(guī)范化。土地流轉(zhuǎn)后農(nóng)民自身的一些權(quán)益也隨之發(fā)生了變化，但由于現(xiàn)階段流轉(zhuǎn)程序不規(guī)范，土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)沒(méi)有形成合理的流轉(zhuǎn)價(jià)格，農(nóng)民權(quán)益意識(shí)整體水平不高等問(wèn)題的存在，導(dǎo)致農(nóng)民對(duì)自己的權(quán)益認(rèn)識(shí)存在偏差，進(jìn)而影響新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程，所以了解農(nóng)民自身權(quán)益意識(shí)狀況在當(dāng)前階段顯得尤為重要。
二、我國(guó)土地流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀
從全國(guó)來(lái)看，農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)已有一定的規(guī)模。2008年，全國(guó)通過(guò)各種方式流轉(zhuǎn)土地面積占全部家庭承包經(jīng)營(yíng)面積的7%左右。各地區(qū)針對(duì)流轉(zhuǎn)方式的調(diào)查結(jié)果顯示：“轉(zhuǎn)包”是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的主要方式。地區(qū)間也存在不平衡性。表現(xiàn)在：1.南方和東北地區(qū)高于華北和西北地區(qū)；2.經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)土地流轉(zhuǎn)比例較高；3.部分農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)出地區(qū)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)比例較高。
三、研究方法
本文采用文獻(xiàn)研究法、實(shí)地訪談、開放式問(wèn)卷、調(diào)研問(wèn)卷等方式對(duì)上海市青浦區(qū)、崇明縣等地進(jìn)行了調(diào)研。調(diào)查組共走訪了80戶農(nóng)戶，得到調(diào)查問(wèn)卷80份。其中有效問(wèn)卷73份，有效率91.25%。主要針對(duì)土地產(chǎn)權(quán)、流轉(zhuǎn)價(jià)格以及土地流轉(zhuǎn)下農(nóng)民對(duì)醫(yī)療、養(yǎng)老、子女教育、再就業(yè)四大方面存在的問(wèn)題及其原因進(jìn)行了調(diào)查研究。
四、農(nóng)民權(quán)益意識(shí)調(diào)查結(jié)果分析
（一）農(nóng)民對(duì)土地產(chǎn)權(quán)的看法
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)農(nóng)民認(rèn)為土地所有權(quán)是歸國(guó)家所有的，認(rèn)為歸集體和個(gè)人所有的則相對(duì)較少。這表明大部分農(nóng)民對(duì)農(nóng)村土地所有權(quán)歸屬的認(rèn)識(shí)模糊，因此也導(dǎo)致了農(nóng)民在權(quán)益歸屬意識(shí)方面存在盲點(diǎn)。其原因主要有兩方面：一是由于農(nóng)業(yè)規(guī)模化經(jīng)營(yíng)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，一些地方鎮(zhèn)政府和村集體采取行政手段，強(qiáng)迫農(nóng)民出讓承包地，搞集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，使得農(nóng)民忽略了自己的經(jīng)營(yíng)自，有部分農(nóng)民甚至認(rèn)為土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)也是屬于國(guó)家的；二是有的地方政府在招商引資過(guò)程中，為了降低開發(fā)成本和投資門檻，以土地流轉(zhuǎn)之名取代國(guó)家征地行為，并且改變土地的農(nóng)業(yè)用途，進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)，這在侵害了農(nóng)民權(quán)益的同時(shí)也使農(nóng)民更加盲目地認(rèn)為集體土地所有權(quán)是屬于國(guó)家的。
（二）農(nóng)民對(duì)流轉(zhuǎn)價(jià)格的態(tài)度
隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，耕地水平、耕地收益伴隨著物價(jià)上漲正逐步提高，土地的遠(yuǎn)期價(jià)值難以準(zhǔn)確評(píng)估，土地流轉(zhuǎn)后的長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值究竟如何衡量還存在著許多爭(zhēng)議。當(dāng)下土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)的流轉(zhuǎn)價(jià)格多以雙方私下制定為主，流轉(zhuǎn)價(jià)格的確定沒(méi)有可操作的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，所以農(nóng)民認(rèn)為土地流轉(zhuǎn)的價(jià)格可以隨意商定，只要雙方同意，不用考慮其他方面的因素。
（三）農(nóng)民權(quán)益意識(shí)概括性分析
1.農(nóng)民對(duì)自身權(quán)益了解程度
上海市從2008年對(duì)郊區(qū)及其附屬縣鎮(zhèn)展開了大規(guī)模土地流轉(zhuǎn)，近幾年來(lái)，作為全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的代表，土地流轉(zhuǎn)比例已經(jīng)居于各城市之首。
在這種高比例的流轉(zhuǎn)環(huán)境下，農(nóng)民對(duì)自身權(quán)益的認(rèn)識(shí)程度是有所不同的，土地流轉(zhuǎn)后農(nóng)民對(duì)自身權(quán)益“非常了解”的僅占所有被調(diào)查農(nóng)民的21.9%，這與目前的大規(guī)模流轉(zhuǎn)程度形成鮮明對(duì)比，而對(duì)自身權(quán)益“不太了解”的農(nóng)民數(shù)量也達(dá)到了19.2%。農(nóng)民將土地以轉(zhuǎn)租、承包等方式流轉(zhuǎn)出去以后，想要維持生計(jì)，除了政府發(fā)放的補(bǔ)償金外主要依靠的便是國(guó)家給予的相應(yīng)權(quán)益保障政策。但現(xiàn)在多數(shù)農(nóng)民在失地后，對(duì)自身權(quán)益的了解程度僅限于“有一些了解”，他們僅僅是意識(shí)到了自己應(yīng)該享有的主要權(quán)益有哪些，至于更深層次的意識(shí)——怎樣去利用和維護(hù)自身權(quán)益還處在茫然階段。其主要原因有：一是國(guó)家以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出臺(tái)的相關(guān)政策的官方文件語(yǔ)言過(guò)于專業(yè)化，對(duì)于教育程度不高的農(nóng)民來(lái)說(shuō)難以理解；二是各級(jí)政府的普及宣傳政策工作力度不夠強(qiáng)，使得農(nóng)民不是十分了解自身權(quán)益；三是少數(shù)農(nóng)民家中條件受到限制，地理位置比較偏僻，接受外部新鮮信息的渠道比較少。
2.農(nóng)民對(duì)相關(guān)權(quán)益保障政策的看法
上海市政府目前在積極完善土地被流轉(zhuǎn)農(nóng)民的權(quán)益保障體系，但是我們?cè)趯?shí)地調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，除了常規(guī)的醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等鎮(zhèn)保措施在正常推進(jìn)外，對(duì)于失地農(nóng)民的再就業(yè)培訓(xùn)等方面的一些保障措施卻很難在群眾中得到廣泛應(yīng)用。主要原因，有38.4%的人認(rèn)為已出臺(tái)的相關(guān)保障政策無(wú)法切實(shí)保障其自身權(quán)益，在具體執(zhí)行方面存在很多局限性。同時(shí)，還有27.4%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為有一部分政策是偏離了其生活實(shí)際的，與農(nóng)民權(quán)益保障之間的聯(lián)系不夠緊密。16.4%的被調(diào)查者認(rèn)為政策之間相互重疊性較高，應(yīng)用的時(shí)候需要大量冗雜繁瑣的程序，非常不便捷。
3.農(nóng)民對(duì)醫(yī)療、養(yǎng)老、子女教育、再就業(yè)的重要程度意識(shí)
土地流轉(zhuǎn)后在各項(xiàng)權(quán)益保障政策中，農(nóng)民認(rèn)為鎮(zhèn)保（即農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)）在自己的日常生活中是最為重要的，與此同時(shí)農(nóng)民對(duì)家中子女教育的重視程度也是很高的，而與前兩者相比，土地被流轉(zhuǎn)農(nóng)民對(duì)再就業(yè)技能培訓(xùn)方面的重視程度則相對(duì)較低。調(diào)查顯示，農(nóng)民對(duì)自身權(quán)益的了解程度高低與鎮(zhèn)保、子女教育、再就業(yè)三方面在農(nóng)民心中的重要程度是成正比的。
（四）農(nóng)民對(duì)鎮(zhèn)保的意識(shí)調(diào)查結(jié)果分析
1.醫(yī)療保險(xiǎn)
目前崇明縣新河鎮(zhèn)醫(yī)療保障體系的參保率幾乎達(dá)到了100%，并且都是農(nóng)民自愿參加。幾乎所有農(nóng)民都認(rèn)為醫(yī)療保險(xiǎn)中門診報(bào)銷比例是偏低的，有43.8%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為現(xiàn)在通貨膨脹嚴(yán)重、物價(jià)飛漲，而日益增長(zhǎng)的醫(yī)療費(fèi)用與醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例卻沒(méi)有同比例地增長(zhǎng)；有35.6%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為，在醫(yī)療保險(xiǎn)方面政府制定的初始最低報(bào)銷額度偏低。另一方面，還有13.7%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為現(xiàn)在的報(bào)銷比例難以滿足家中需要長(zhǎng)期就醫(yī)的病患醫(yī)藥費(fèi)用的開銷。部分農(nóng)民家中有體質(zhì)較弱的人需要經(jīng)常就醫(yī)，而藥費(fèi)、診療費(fèi)、甚至是病人的日常看護(hù)費(fèi)用都是不小的開支，這就給一個(gè)普通的農(nóng)民家庭帶來(lái)了沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)
養(yǎng)老金的金額經(jīng)過(guò)調(diào)整，由原先大于60歲的老人75元/月養(yǎng)老金調(diào)整為60歲以前沒(méi)有交過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的，從65歲開始不論男女均為140元/月；60歲以前交過(guò)一筆總金額為2000~3000元保險(xiǎn)金的，從60歲開始不論男女均為245元/月。但在通貨膨脹、物價(jià)飛漲的大背景下，這個(gè)數(shù)目的養(yǎng)老金額卻使人堪憂。而事實(shí)上，的確有57.5%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為近幾年物價(jià)上漲，養(yǎng)老金沒(méi)有同等比例增長(zhǎng)，已無(wú)法滿足日常生活開銷。同時(shí)與醫(yī)療存在一個(gè)同樣的問(wèn)題就是，有26.0%的被調(diào)查農(nóng)民認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)金制定的初始最低額度是偏低的。另外目前土地流轉(zhuǎn)制度不完善，流轉(zhuǎn)市場(chǎng)尚不成熟，今后政府必然要出臺(tái)相關(guān)政策以完善土地流轉(zhuǎn)制度，但是由于政策的不確定性，所以有12.3%的農(nóng)民擔(dān)心今后出臺(tái)的政策會(huì)影響未來(lái)生活。
（五）農(nóng)民對(duì)子女接受高等教育的態(tài)度調(diào)查結(jié)果分析
上海郊區(qū)現(xiàn)有普通中學(xué)459所、職業(yè)高中15所、小學(xué)352所，93.5%的村在5公里范圍內(nèi)有中學(xué)。2009年，上海市教委等部門積極推進(jìn)城市優(yōu)質(zhì)教育資源向郊區(qū)農(nóng)村輻射，對(duì)郊區(qū)20所義務(wù)教育階段相對(duì)薄弱學(xué)校實(shí)行委托管理。
有91.3%的農(nóng)民希望自己的子女接受高等教育，但事實(shí)上，只有53%的農(nóng)民子女在土地流轉(zhuǎn)后能夠順利接受高等教育。導(dǎo)致這種比例不協(xié)調(diào)的原因有：一是高等教育費(fèi)用偏高，二是就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻、文憑貶值。農(nóng)民認(rèn)為應(yīng)讓子女學(xué)些實(shí)用技能，盡早就業(yè)，減輕家庭負(fù)擔(dān)。
（六）農(nóng)民對(duì)接受再就業(yè)培訓(xùn)的意識(shí)調(diào)查結(jié)果分析
上海崇明縣政府定期組織農(nóng)民接受免費(fèi)的再就業(yè)技能培訓(xùn)，包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)等方面，農(nóng)民對(duì)接受培訓(xùn)的積極性也很高。但在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，這免費(fèi)的技能培訓(xùn)卻沒(méi)有想象中那么多的農(nóng)民去參加。51.2%的農(nóng)民想要獲得自主創(chuàng)業(yè)、經(jīng)商、小本經(jīng)營(yíng)等方面的培訓(xùn)。政府提供的關(guān)于農(nóng)業(yè)、林業(yè)和漁業(yè)的培訓(xùn)僅有9.6%的農(nóng)民感興趣。這也就不難解釋為何免費(fèi)培訓(xùn)的接受率沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果。與此同時(shí)，在金融危機(jī)還未煙消云散的大背景下，多數(shù)農(nóng)民希望政府能夠提供相關(guān)工作崗位的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)、定期就業(yè)趨勢(shì)及相關(guān)訊息，并且希望鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組建專門的免費(fèi)開放的再教育技能培訓(xùn)中心。
五、結(jié)論及政策性建議
第一，土地產(chǎn)權(quán)不明晰，農(nóng)民對(duì)土地所有權(quán)歸屬認(rèn)知模糊。盡管目前農(nóng)民尚未明顯流露出土地私有化的意識(shí)傾向，但是，農(nóng)民對(duì)土地使用權(quán)是較為重視的。因此，首先應(yīng)該明確農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)，其次加快農(nóng)村土地登記確權(quán)進(jìn)程。成都市2007年提出在全市范圍內(nèi)開展農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革，制定農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法。其中主要兩點(diǎn)一是推進(jìn)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的規(guī)范化管理。對(duì)農(nóng)民承包的土地進(jìn)行確權(quán)、登記、辦證；二是建立農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)承包雙方的權(quán)益保護(hù)機(jī)制。規(guī)范農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)雙方的權(quán)益、建立土地流轉(zhuǎn)有形市場(chǎng)。上海市可以借鑒成都市的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)，鞏固農(nóng)民的土地使用權(quán)，并逐步允許農(nóng)民享有更多的土地處理權(quán)。同時(shí)，中央政府要通過(guò)嚴(yán)格的執(zhí)法和行政手段來(lái)保護(hù)農(nóng)民集體土地不被地方政府強(qiáng)行侵占用作他用。
第二，流轉(zhuǎn)價(jià)格制定不科學(xué)，農(nóng)民對(duì)土地流轉(zhuǎn)后生成的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益意識(shí)模糊。針對(duì)目前土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)流轉(zhuǎn)價(jià)格體制的不完善，一份相對(duì)科學(xué)完整的土地流轉(zhuǎn)補(bǔ)償金制度是農(nóng)民迫切需要的。補(bǔ)償金不僅要考慮到土地當(dāng)前的價(jià)值，更要關(guān)注流轉(zhuǎn)后土地帶來(lái)的收益，按照合適的比例定期分給農(nóng)民，這樣既可以減少定價(jià)隨意給農(nóng)民帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也能激發(fā)農(nóng)民對(duì)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)注，使土地流轉(zhuǎn)能夠在一個(gè)更加理性的平臺(tái)上進(jìn)行。
第三，農(nóng)民在鎮(zhèn)保方面自我保護(hù)意識(shí)很強(qiáng)，但是現(xiàn)行政策難以滿足農(nóng)民的日常生活需求。就鎮(zhèn)保中的醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)金額偏低、醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例偏低的農(nóng)民占絕大多數(shù)。因此，政府在調(diào)整兩者的金額與比例時(shí)，應(yīng)充分考慮目前的物價(jià)水平，制定出合理的標(biāo)準(zhǔn)，使其能與物價(jià)同等程度變動(dòng)，解除農(nóng)民在現(xiàn)實(shí)生活中對(duì)于醫(yī)療、養(yǎng)老兩方面的擔(dān)憂。完善農(nóng)民納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的體制，實(shí)現(xiàn)與城鎮(zhèn)社保的對(duì)接。要建立起從最低生活保障到農(nóng)村醫(yī)療、從五保戶到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老，即覆蓋全體農(nóng)民的農(nóng)村社會(huì)保障體系，使農(nóng)民與市民一樣平等地?fù)碛袡?quán)利和享受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。對(duì)于已經(jīng)流轉(zhuǎn)土地的農(nóng)民，要引導(dǎo)他們從土地流轉(zhuǎn)收益中拿出部分資金，建立個(gè)人基本醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高自我保障能力。
第四，政府提供的再就業(yè)技能培訓(xùn)與農(nóng)民的實(shí)際需求出現(xiàn)偏差。土地被流轉(zhuǎn)后，一部分農(nóng)民選擇從事林業(yè)、漁業(yè)、科研、經(jīng)商等其他職業(yè)。而政府現(xiàn)階段往往只關(guān)注于農(nóng)業(yè)培訓(xùn)，對(duì)于農(nóng)民最希望受到的自主創(chuàng)業(yè)與專業(yè)技能培訓(xùn)有所疏忽。因此，要加大政府對(duì)再就業(yè)培訓(xùn)的財(cái)政投入，進(jìn)一步加強(qiáng)城市產(chǎn)業(yè)的職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)以及其他人文、文化、法律等培訓(xùn)。邀請(qǐng)或聘用專家，制訂長(zhǎng)久培訓(xùn)計(jì)劃，開展定期培訓(xùn)活動(dòng)。政府應(yīng)提供相關(guān)工作崗位的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)、就業(yè)載體以及定期就業(yè)趨勢(shì)等相關(guān)訊息，使農(nóng)民能及時(shí)了解當(dāng)今的就業(yè)形勢(shì)。同時(shí)鼓勵(lì)土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)，建立農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)扶持中心，在貸款、稅收、場(chǎng)地等方面對(duì)農(nóng)民提供優(yōu)惠政策，并給予相關(guān)指導(dǎo)建議。
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論文摘要:保險(xiǎn)業(yè)參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障，在很多地方已經(jīng)取得了可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)，成效顯著。這種“政府主辦，商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦”的社會(huì)化服務(wù)體系和管理模式，能夠轉(zhuǎn)變政府職能，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)公司的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。保險(xiǎn)業(yè)參與失地農(nóng)民保險(xiǎn)的主要形式為兩種:政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司合作模式和純商業(yè)運(yùn)作模式。商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)積極參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障體系的建設(shè)，建立多層次失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度。
失地農(nóng)民是指在加快工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，由于高速公路及路網(wǎng)、水利、機(jī)場(chǎng)、城市道路等大型公共設(shè)施的興建和城市擴(kuò)張中，因建設(shè)征用土地需求的增加，而造成大量賴以生存的土地被大量征用的人口。
根據(jù)預(yù)測(cè)，在未來(lái)十多年里，廣西由于建設(shè)征地所造成的失地農(nóng)民還會(huì)逐年增加。建立和完善失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度，是當(dāng)前黨和政府加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)、切實(shí)解決農(nóng)民老有所養(yǎng)問(wèn)題的重要舉措，是直接關(guān)系到廣大農(nóng)民群眾切實(shí)利益的政府“民心工程”。2006年11月，自治區(qū)人民政府關(guān)于加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)中指出:“探索利用商業(yè)保險(xiǎn)制度，為庫(kù)區(qū)移民、被征地農(nóng)民等失地農(nóng)民建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解決失地農(nóng)民后顧之憂，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定”，這是政府貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》的重要舉措。積極參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度建設(shè)，密切配合各級(jí)政府，在政府主導(dǎo)下發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在完善社會(huì)保障體系，輔助政府履行社會(huì)管理的職能，是保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)、建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)義不容辭的責(zé)任。國(guó)務(wù)院在《關(guān)于加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》精神指引下，在各級(jí)政府的積極倡導(dǎo)和保監(jiān)局的大力支持下，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)切實(shí)發(fā)揮自身的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、人才、服務(wù)與專業(yè)優(yōu)勢(shì)，積極投人到構(gòu)建廣西失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的建設(shè)中去。
一、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的主要模式
目前，保險(xiǎn)業(yè)參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的建設(shè)主要有以下二種模式:
(一)政府與保險(xiǎn)公司合作模式
如重慶市人民政府辦公廳于2000年1月出臺(tái)《關(guān)于重慶市征地農(nóng)轉(zhuǎn)非退養(yǎng)人員儲(chǔ)蓄式養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法的通知》，在征得農(nóng)民同意的前提下，土地主管部門將被征地農(nóng)民的補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)約2.2萬(wàn)元/人作為本金、向保險(xiǎn)公司投保儲(chǔ)蓄式養(yǎng)老保險(xiǎn)，投保后保險(xiǎn)公司按照協(xié)議約定的5年利率每月向被征地農(nóng)民(男50歲以上、女45歲以上)發(fā)放固定生活補(bǔ)助費(fèi)，同時(shí)政府提供5年期銀行利率不足10%部分的利差補(bǔ)貼。
(二)純商業(yè)運(yùn)作模式
如吉林白山市人民政府于2004年3月出臺(tái)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)白山市市區(qū)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施方案和失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法的通知》，商業(yè)保險(xiǎn)公司通過(guò)團(tuán)體年金保險(xiǎn)承保失地農(nóng)民保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人每年除獲得2.5%的保障收益外，還可以享受商業(yè)保險(xiǎn)公司70%的投資收益，被保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定的年齡到保險(xiǎn)公司領(lǐng)取養(yǎng)老金。
二、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障存在的主要問(wèn)題
據(jù)《廣西失地農(nóng)民勞動(dòng)保障問(wèn)題研究》調(diào)查報(bào)告顯示，廣西現(xiàn)有被征地農(nóng)民133.5萬(wàn)人，約占農(nóng)業(yè)人口的3.4%。在廣西各地對(duì)161437名被征地農(nóng)民的調(diào)查，在16萬(wàn)多的被征地農(nóng)民中，轉(zhuǎn)為非農(nóng)業(yè)人口的僅有3315人，占調(diào)查總?cè)藬?shù)的2%。在現(xiàn)有被征地農(nóng)民當(dāng)中，僅有0.66萬(wàn)人參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，約有1萬(wàn)人享受城鄉(xiāng)最低生活保障。目前，耕地被征用能夠得到安排就業(yè)的農(nóng)民比例較低，他們主要就業(yè)方式是外出經(jīng)商打工、出租房屋和耕種剩余土地。
(一)失地農(nóng)民安置工作缺乏正確的指導(dǎo)思想
“先征用，再補(bǔ)償、輕安置”的指導(dǎo)思想長(zhǎng)期以來(lái)困擾著失地農(nóng)民的安置工作，特別是在維護(hù)涉及失地農(nóng)民的切身利益的養(yǎng)老制度方面，一直沒(méi)有能在制度上給予明確，給社會(huì)穩(wěn)定和人民安居樂(lè)業(yè)造成很大的壓力。
(二)現(xiàn)有法律法規(guī)在保障失地農(nóng)民養(yǎng)老保障權(quán)益方面存在缺陷
如中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第471號(hào)令《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》中，就如何建立移民失地養(yǎng)老保障方面沒(méi)有做出相關(guān)規(guī)定，只是在第二十二條中提到“大中型水利水電工程建設(shè)征收耕地的，土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)之和為該耕地被征收前三年平均年產(chǎn)值的16倍。”按照有關(guān)規(guī)定，土地補(bǔ)償費(fèi)是給集體經(jīng)濟(jì)組織的，安置補(bǔ)助費(fèi)是給安置單位的，農(nóng)民只能得到個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償費(fèi)(含地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi))。
(三)失地農(nóng)民征地補(bǔ)償和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)偏低，使失地后農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題非常突出
根據(jù)有關(guān)資料顯示，目前廣西中央直屬和地方水庫(kù)移民中約有70%為壯、苗、瑤、侗等少數(shù)民族，由于多方面原因，這些移民的生產(chǎn)生活十分困難，人均耕地0.5畝以下的有60多萬(wàn)人，人均住房面積13.75m2，人均純收人1035元，與安置所在縣農(nóng)村人口相比，耕地減少0.55畝，住房少6.73m2，純收人少795元。
三、保險(xiǎn)業(yè)參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)實(shí)意義
(一)保險(xiǎn)業(yè)的參與必將有助于實(shí)現(xiàn)政府部門職能的轉(zhuǎn)變
社會(huì)保障部門由于其機(jī)構(gòu)設(shè)置的局限性和對(duì)基金管理監(jiān)督缺乏制約性，既是決策者、管理者又是經(jīng)營(yíng)者、運(yùn)作者;同時(shí)在運(yùn)作過(guò)程中無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的保值增值，也為商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)留下了巨大的操作空間。
(二)保險(xiǎn)業(yè)的參與必將有利于提高行業(yè)的服務(wù)水平
政府部門由于人員和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)有限，其直接提供社會(huì)服務(wù)的結(jié)果是必將影響工作質(zhì)量和效率。商業(yè)保險(xiǎn)公司具有強(qiáng)大的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，自1980年恢復(fù)營(yíng)業(yè)以來(lái)，機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)延伸到經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，具有雄厚的綜合實(shí)力。失地農(nóng)民分布在廣西各地市縣，保險(xiǎn)業(yè)可以通過(guò)發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、專業(yè)優(yōu)勢(shì)為失地農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)。
(三)保險(xiǎn)業(yè)的參與必將有利于發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)公司專業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)
養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的主要險(xiǎn)種之一，各公司在此方面積累了豐富的資金運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，有國(guó)家專門設(shè)立的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)其償付能力進(jìn)行有效監(jiān)督，確保了失地農(nóng)民在投保了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之后的資金安全和按合同要求給付保險(xiǎn)金。按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)公司必須具備專門的精算人才，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)營(yíng)，培養(yǎng)了一支懂經(jīng)營(yíng)、善管理、精業(yè)務(wù)的專業(yè)化隊(duì)伍，這對(duì)于減輕政府管理成本、減少政府安置壓力將起到積極的作用。
(四)保險(xiǎn)業(yè)的參與必將有效地維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定
通過(guò)建立養(yǎng)老保障制度的建立，被征地的失地農(nóng)民實(shí)現(xiàn)了局部補(bǔ)償?shù)浇K身補(bǔ)償?shù)霓D(zhuǎn)變，結(jié)束了失地農(nóng)民“種田田不足，就業(yè)無(wú)崗位，養(yǎng)老無(wú)能力”的歷史，徹底解決了他們的后顧之憂，對(duì)維護(hù)失地農(nóng)民基本權(quán)利、促進(jìn)廣西和諧社會(huì)的構(gòu)建和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)必將起到積極的作用。
(五)保險(xiǎn)業(yè)的參與有利于社會(huì)保障體系迅速地向農(nóng)村覆蓋，增強(qiáng)社會(huì)保障調(diào)節(jié)功能
城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度已經(jīng)推行多年，而農(nóng)民的基本社會(huì)保障卻長(zhǎng)期被排除在社會(huì)保障體系之外，其原因主要局限于國(guó)家財(cái)力。通過(guò)失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的建立，為他們提供不同層次的制度安排，對(duì)今后在國(guó)家財(cái)力逐年好轉(zhuǎn)的情況下，逐步將失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度納人社會(huì)保障體系中去，以此實(shí)現(xiàn)現(xiàn)行社會(huì)保障制度的平穩(wěn)過(guò)渡。
四、保險(xiǎn)業(yè)參與構(gòu)建失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的設(shè)想
(一)將“先征用，再補(bǔ)償、輕安里”的指導(dǎo)思想轉(zhuǎn)變?yōu)椤跋缺Ｕ希傺a(bǔ)償，重就業(yè)”
第一，有關(guān)部門在征地前必須首先出臺(tái)相應(yīng)的補(bǔ)償辦法、落實(shí)補(bǔ)償費(fèi)用，由征地單位在征地時(shí)明確一次性通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)為失地農(nóng)民辦理不低于15-20年的基本養(yǎng)老保障。
第二，在失地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障制度確立后，征地單位可以參照基本社會(huì)保障的標(biāo)準(zhǔn)從安置補(bǔ)償費(fèi)中給予失地農(nóng)民不低于24個(gè)月的一次性生活補(bǔ)償，以扶持農(nóng)轉(zhuǎn)非后失地農(nóng)民從不適應(yīng)向適應(yīng)階段的過(guò)渡。
第三，對(duì)農(nóng)轉(zhuǎn)非后失去土地的農(nóng)民納人城鎮(zhèn)就業(yè)、社會(huì)保障體系中，相關(guān)部門提供就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)指導(dǎo)和職業(yè)介紹服務(wù)，幫助其順利渡過(guò)不適應(yīng)期，實(shí)現(xiàn)就業(yè)。
(二)突出“五個(gè)堅(jiān)持”，盡快出臺(tái)廣西失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度
法律法規(guī)的缺位是失地農(nóng)民在失去土地之后生活沒(méi)有保障的重要原因。為確保失地農(nóng)民老有所養(yǎng)、老有所依，必須盡快出臺(tái)廣西失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度，以“五個(gè)堅(jiān)持”為基本原則，即堅(jiān)持保障水平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，堅(jiān)持社會(huì)基本保障與商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合，堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)貼和政府扶持相結(jié)合，堅(jiān)持個(gè)人自愿與政府倡導(dǎo)相結(jié)合，堅(jiān)持個(gè)人帳戶與社會(huì)統(tǒng)籌帳戶相結(jié)合，合理確定繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例，多渠道籌集資金，權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一，分步實(shí)施，穩(wěn)步推進(jìn)，建立多層次失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度。
(三)創(chuàng)新思路，出臺(tái)適合失地農(nóng)民投保的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品
目前，保險(xiǎn)業(yè)符合失地農(nóng)民養(yǎng)老保障需要的產(chǎn)品不多，可選擇性不強(qiáng)，這對(duì)建立失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制是非常不利的。為此，保險(xiǎn)業(yè)要參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保障制度的建設(shè)，首先必須在產(chǎn)品創(chuàng)新上下功夫，在深人調(diào)查的基礎(chǔ)上，采集大量的數(shù)據(jù)，對(duì)農(nóng)民失地保險(xiǎn)的交費(fèi)能力、交費(fèi)的持續(xù)性、死亡率、市場(chǎng)的差異化等因素進(jìn)行研究，在險(xiǎn)種設(shè)計(jì)上實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：空巢老人 農(nóng)村 養(yǎng)老 保障體系 調(diào)查
中圖分類號(hào)：D669.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-5349（2017）07-0073-02
一、空巢老人的生活狀況
進(jìn)入21世紀(jì)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展，加上外出務(wù)工人員越來(lái)越多，我國(guó)空巢老人的數(shù)量也在急劇增加。最近十年間，中國(guó)國(guó)內(nèi)空巢老人數(shù)量越來(lái)越多，尤其農(nóng)村空巢老人數(shù)量激增。通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷，我們了解到空巢老人日常生活情況以及對(duì)自己的養(yǎng)老需求和愿望。本次調(diào)查內(nèi)容如下。
（一）住房條件
一人獨(dú)住的有522人，占38.6%；夫妻一起居住的有831人，占61.4%。
（二）婚姻狀況
已婚的有799位，占66.6%；未婚的有19位，占1.6%；喪偶的有376位，占31.3%；離婚的有6位，占0.5%。
（三）濟(jì)收入情況
在吉安，約有四成老人有補(bǔ)貼；有近一成老人仍工作；有三成老人表示子女給生活費(fèi)，另外，有近兩成老人有其他收入。有562位老人則無(wú)任何收入來(lái)源。
（四）老人生活日常
通過(guò)調(diào)研不難發(fā)現(xiàn)該地區(qū)“完全可以自己照顧自己”的老人有1123人，占89.5%；“仍需別人照顧”的有151人，占8.6%；“完全依靠別人幫助”的有31人，占2.1%。
（五）疾病困擾情況
據(jù)調(diào)查，53.78%的老人表示，由于子女們工作忙，沒(méi)有時(shí)間照料自己，所以害怕患病。由于身邊沒(méi)人，老人突發(fā)急病沒(méi)人知道；身患頑疾，求醫(yī)難；看病費(fèi)用過(guò)高，自己負(fù)擔(dān)不起。尤以農(nóng)村空巢老人為主。
（六）健康情況
空巢老人們的身體健康情況包括：吃飯、日常洗漱、打掃衛(wèi)生、睡覺(jué)、洗浴、日常活動(dòng)、上廁所7項(xiàng)，大約86%的老人能自己完成。另外，對(duì)于工具性日常活動(dòng)能力包括：煮飯做菜、經(jīng)濟(jì)管理、乘車、買東西、走路、清潔身體、爬樓梯7項(xiàng)，有6%的老人基本上可以自行解決。剩下的8%的老年人完全沒(méi)有自理能力。
（七）住房情況
有超過(guò)四成的老人住房面積僅有40平方米，三成以上的老人住房面積介于40-90平方米之間，將近兩成的老人達(dá)到100多平方米，近一成的老人住房面積在120平方米以上。
（八）生活照料
根據(jù)調(diào)查，子女們采用的最多的方式是給自己的父母打電話，約占65%；其次是常回家看望老人，占32%；有一小部分人選擇和父母進(jìn)行遠(yuǎn)程視頻聊天等。每周1-3次去看望老人的占52.8%。80多歲以上的老人，他們的子女一周看望2到3次，占到61.38%。
（九）精神寂寞，郁郁寡歡
由于身體器官逐漸衰竭，加上沒(méi)有子女的陪伴，許多老人難免感到生理上及心理上的孤獨(dú)。相關(guān)調(diào)查報(bào)告表明，老人們由于身體上的不適感以及心靈上的長(zhǎng)期的寂寞，經(jīng)常吃不下、睡不好、莫名其妙發(fā)脾氣等。現(xiàn)今農(nóng)村空巢老人面臨的狀況十分令人擔(dān)心，而導(dǎo)致這一局面的原因也是多方面的，不僅包括物質(zhì)層面的貧乏，也包括精神層面的沒(méi)有寄托。
二、當(dāng)前農(nóng)村空巢老人現(xiàn)象存在的原因
（1）伴隨著老人年紀(jì)的增長(zhǎng)以及行動(dòng)的遲緩，老人家日益需要兒女的關(guān)愛(ài)和照顧。由于我們國(guó)家長(zhǎng)期堅(jiān)持貫徹“計(jì)劃生育”的基本國(guó)策，所以獨(dú)生子女或者生育較少的情況比較普遍，年輕人在外打拼事業(yè)難以顧及父母也是普遍現(xiàn)象。
（2）收入低，與此同時(shí)勞動(dòng)強(qiáng)度相當(dāng)大。在農(nóng)村，土地是農(nóng)民的根本。老人珍惜土地資源且加以耕耘賺取“外快”，他們還撿廢品，做來(lái)料加工副業(yè)，老人的身體定大不如前。如今上學(xué)難、住房難、看病難給年輕子女帶來(lái)壓力，老人在照料自己的同時(shí)還要照顧孫輩，物質(zhì)負(fù)擔(dān)和精神負(fù)擔(dān)加重。
（3）身體多病且機(jī)能下降。年齡的增長(zhǎng)使得老人身體機(jī)能下降，疾病增多，子女無(wú)法奉養(yǎng)身旁，條件良好的家庭會(huì)請(qǐng)專人料理，條件較差的家庭中的老人便無(wú)法得到精心照顧，老人在精神上的空虛寂寞感也由此而生。
三、建立健全農(nóng)村老年人養(yǎng)老的有效機(jī)制
經(jīng)長(zhǎng)時(shí)間對(duì)潞田的調(diào)查，我們得出了相應(yīng)的結(jié)論，農(nóng)村空巢老人的養(yǎng)老問(wèn)題急需社會(huì)關(guān)注。建立健全有效機(jī)制是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)進(jìn)程中必須解決的頭等大事。
（一）鞏固和完善家庭養(yǎng)老機(jī)制
“家和萬(wàn)事興”，家庭養(yǎng)老是我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，也是老年人最喜歡的，這是由中國(guó)國(guó)情決定的。采取群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的方式，積極地做好宣傳。建立健全“村規(guī)民約”，保障老人的合法權(quán)益。加強(qiáng)道德教育以確保“老有所養(yǎng)”的目的得以實(shí)現(xiàn)。
（二）建立和完善農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)體系
雖然社區(qū)養(yǎng)老更先進(jìn)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。但要大力倡導(dǎo)以居家養(yǎng)老為主、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為輔的養(yǎng)老模式要做到：一是加快建立農(nóng)村的老年服務(wù)體系，二是要加大資金投入，三是要建設(shè)好社區(qū)服務(wù)隊(duì)伍。
（三）完善農(nóng)村合作醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體制
大力推行農(nóng)村醫(yī)療救助制度，完善農(nóng)村醫(yī)療保障體系，是解決農(nóng)村空巢老年人看病難、看病貴的有效途徑。首先費(fèi)用必須由國(guó)家地方政府和個(gè)人共同承擔(dān)， 再者加大財(cái)政扶持力度，最后加強(qiáng)各級(jí)基層醫(yī)療保健服務(wù)。
（四）積極推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)保障事業(yè)
在當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)條件下，養(yǎng)老的主要方式仍然是家庭養(yǎng)老，但為實(shí)現(xiàn)其現(xiàn)代化，我們要積極推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率，政府應(yīng)加大宣傳力度，并引導(dǎo)農(nóng)民正確了解，且完善機(jī)制，這是促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展的有效措施。
（五）保護(hù)農(nóng)業(yè)用地，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)
土地的養(yǎng)老保障功能十分有限，但土地保障還將在一定時(shí)期內(nèi)繼續(xù)作為農(nóng)村社會(huì)保障的重要形式而存在。要進(jìn)一步堅(jiān)持和實(shí)行黨在農(nóng)村的土地政策，這是農(nóng)民基本生活的保障。讓具有勞動(dòng)能力的農(nóng)村空巢老人仍然可以依靠自身的能力種植作物從而養(yǎng)活自己。
（六）多種方式養(yǎng)老，緊跟時(shí)展
另外，興辦社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)，讓空巢老人在機(jī)構(gòu)中感受社會(huì)的關(guān)愛(ài)，過(guò)上更美好舒適的生活。
不可否認(rèn)提出了很多的具體措施，但具體操作起來(lái)難度還是很大的。而要切實(shí)解決空巢老人養(yǎng)老問(wèn)題，不僅需要政府和社會(huì)的扶持，也需要子女的幫助。我們要轉(zhuǎn)變觀念，要明白善待老人就是善待我們自己的明天，老吾老以及人之老，傳承中華民族傳統(tǒng)美德，為構(gòu)建和諧社會(huì)、美滿家庭盡自己的一份力量。
四、結(jié)語(yǔ)
經(jīng)過(guò)此次對(duì)江西省吉安市萬(wàn)安縣潞田鎮(zhèn)空巢老人生活狀況的調(diào)研，我們了解了他們養(yǎng)老方式中存在的一些問(wèn)題與他們對(duì)精神生活的基本訴求。從調(diào)研可見(jiàn)當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老體系中還有不夠完善的方面，這需要國(guó)家和社會(huì)的廣泛關(guān)注與扶持，也需要家庭子女的關(guān)心與愛(ài)護(hù)，在精神和物質(zhì)上給予空巢老人雙重滿足。全社會(huì)都應(yīng)一起努力，幫助、關(guān)心他們，設(shè)身處地為他們的晚年生活著想，讓他們衣食無(wú)憂，有病得到及時(shí)治療，臨終得到關(guān)懷，使他們能幸福、快樂(lè)、健康地度過(guò)晚年，真真切切感受到社會(huì)、家庭、兒女給予他們的親情和溫暖。
參考文獻(xiàn)：
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日前，一項(xiàng)針對(duì)我國(guó)城市居民對(duì)各類商業(yè)保險(xiǎn)需求的調(diào)查報(bào)告顯示，我國(guó)有28.3％的城市居民把商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為首選，其比例已經(jīng)超過(guò)了養(yǎng)老保險(xiǎn)、人身意外保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)。
商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家是最普及的險(xiǎn)種之一，主要內(nèi)容就是個(gè)人在健康的時(shí)候，用很少的錢來(lái)購(gòu)買保險(xiǎn)，當(dāng)其生病或受傷時(shí)，保險(xiǎn)公司就會(huì)按比例支付其醫(yī)療費(fèi)用，使個(gè)人減少高額的醫(yī)療費(fèi)用支出。
據(jù)分析，我國(guó)正在進(jìn)行的社會(huì)醫(yī)療制度改革催發(fā)了人們對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的需要。
我國(guó)由于開展社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)間短，資金積累有限，個(gè)人需要支付的費(fèi)用多，特別是一些大病和特殊疾病的醫(yī)療費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了基本醫(yī)療最高支付限額，使個(gè)人背上沉重的負(fù)擔(dān)，而商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)能承擔(dān)個(gè)人大部分的醫(yī)療費(fèi)用，如平安保險(xiǎn)公司推出的“個(gè)人住院安心保險(xiǎn)”，10到19歲的個(gè)人每年交納保費(fèi)223元，就可以獲得住院日額保險(xiǎn)、癌癥住院日額保險(xiǎn)、器官移植保險(xiǎn)和手術(shù)醫(yī)療全部四項(xiàng)保險(xiǎn)，最高可獲得20.9萬(wàn)元的醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償。
目前，醫(yī)療費(fèi)用的高速增長(zhǎng)已經(jīng)給社會(huì)、單位和個(gè)人帶來(lái)沉重的壓力。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，自1982年到1996年的14年間，我國(guó)醫(yī)療費(fèi)用支出的年均增長(zhǎng)速度超過(guò)了24％，1997年，全國(guó)職工醫(yī)療總費(fèi)用高達(dá)773.7億元，每個(gè)家庭的實(shí)際平均醫(yī)療保健支出718.3元，個(gè)人平均支出375.57元，而且還不包括公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療的支出，因此隨著我國(guó)醫(yī)療體制的改革，廣大居民需要通過(guò)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)化解潛在的醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。
有關(guān)專家分析，對(duì)部分經(jīng)濟(jì)收入穩(wěn)定、享受社會(huì)醫(yī)療保障的群體來(lái)說(shuō)，社會(huì)醫(yī)療保障體系僅能提供最“基本”的醫(yī)療保障，保障程度有限，不能滿足他們的需求，而商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)則能適應(yīng)高層次、特殊的醫(yī)療需求。另外，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和企業(yè)用工制度的改革，社會(huì)上還存在大量的缺乏醫(yī)療保障的人群，像私營(yíng)企業(yè)員工、自由職業(yè)者、學(xué)生和農(nóng)民都不在保障范圍內(nèi)，這些群體尤其渴望購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。
專家指出，目前我國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)蘊(yùn)涵著巨大的商機(jī)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)如果適時(shí)加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和推廣，將對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與完善起到推動(dòng)作用，并最終能夠和個(gè)人帳戶、公共基金一起，形成我國(guó)新的醫(yī)療保障體系。
老齡社會(huì)壓力重重
我國(guó)自2000年前后步入老齡化社會(huì)以來(lái)，老齡化程度不斷加速，60歲以上的人口占比目前接近14%，預(yù)計(jì)到2020年這一比重將超過(guò)17%。而到2050年中國(guó)老齡人口總量將超過(guò)4億，60歲以上人口比重超過(guò)30%，步入超老齡化社會(huì)，成為全球人口老齡化程度最高的國(guó)家。不斷加劇的老齡化趨勢(shì)，使得養(yǎng)老成為全社會(huì)日益關(guān)切的話題，也對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化產(chǎn)生了廣泛深刻的影響。
提到養(yǎng)老，便離不開養(yǎng)老金。根據(jù)中國(guó)社科院《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2015》，截至2014年底，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶累計(jì)記賬額達(dá)到40974億元，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余額為31800億元。這意味著，即使把城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的所有結(jié)余資金都用于填補(bǔ)個(gè)人賬戶，也仍然會(huì)有接近1萬(wàn)億的空賬。
為了緩解老齡社會(huì)勞動(dòng)力不足以及養(yǎng)老金的支付壓力，“延遲退休”在近年被頻繁提及。人力資源和社會(huì)保障部部長(zhǎng)尹蔚民3月9日在兩會(huì)“部長(zhǎng)通道”接受采訪時(shí)表示，延遲退休方案今年會(huì)按照相關(guān)程序批準(zhǔn)后推出，并向社會(huì)征求意見(jiàn)，完善后再正式推出。制定延遲退休方案主要有三個(gè)方面考慮，首先是小步慢走、漸進(jìn)到位；二是區(qū)別對(duì)待、分步實(shí)施；三是提前公示、預(yù)先預(yù)告。
而對(duì)于與養(yǎng)老金直接相關(guān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，十八屆五中全會(huì)上關(guān)于“十三五”規(guī)劃建議中明確提出要適當(dāng)降低“五險(xiǎn)一金”的保費(fèi)費(fèi)率。中國(guó)人民銀行金融研究所所長(zhǎng)姚余棟分析認(rèn)為，現(xiàn)在各種繳費(fèi)中，養(yǎng)老保險(xiǎn)中單位繳費(fèi)為20%，醫(yī)療8%，失業(yè)保險(xiǎn)按繳費(fèi)職工基數(shù)為2%，工傷和生育保險(xiǎn)完全由用人單位繳納，個(gè)人不需要繳納，還有住房公積金，總計(jì)是40%左右。因此醫(yī)療、失業(yè)、工傷三種保險(xiǎn)費(fèi)率下降的幅度不大，養(yǎng)老保險(xiǎn)降低費(fèi)率的空間比較大。
“我國(guó)的社保費(fèi)率設(shè)計(jì)存在缺陷。目前的辦法是以一年為基數(shù)，我國(guó)每年工資水平都會(huì)增長(zhǎng)，使得繳費(fèi)基數(shù)并不準(zhǔn)確。養(yǎng)老保險(xiǎn)由于空賬和低收益率化的個(gè)人賬戶，不利于延長(zhǎng)繳費(fèi)。” 姚余棟提到，養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)賬結(jié)合的初衷是統(tǒng)籌體現(xiàn)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人賬戶體現(xiàn)勞動(dòng)差別和激勵(lì)，但它的積累功能沒(méi)有得到體現(xiàn)，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的激勵(lì)作用，很多人繳滿15年便不繳了，光等著享受以后的養(yǎng)老待遇。他同時(shí)提到，高費(fèi)率沒(méi)有帶來(lái)更好的保障水平。有些用人企業(yè)不給員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，很大程度是因?yàn)橘M(fèi)率高。
老齡社會(huì)帶來(lái)的重重壓力，讓人們過(guò)早地考慮未來(lái)，也讓養(yǎng)老成為我國(guó)社會(huì)一直最為關(guān)注的民生話題之一。在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，從理論上講，通過(guò)金融的力量能夠?qū)崿F(xiàn)老有所養(yǎng)。但總體來(lái)看，目前我國(guó)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)總體處于初期發(fā)展階段，金融部門對(duì)于養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的認(rèn)識(shí)和投入也剛剛開始，針對(duì)居民養(yǎng)老的金融產(chǎn)品和服務(wù)品種單一，養(yǎng)老資產(chǎn)管理的理念和機(jī)制比較滯后，養(yǎng)老金融業(yè)的服務(wù)模式還處于粗放階段，養(yǎng)老金融市場(chǎng)也欠發(fā)達(dá)，與居民養(yǎng)老和養(yǎng)老服務(wù)主體多層次、多樣化需求還有很大差距。
養(yǎng)老金入市箭在弦上
“我國(guó)目前正在建立的多層次養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)傳統(tǒng)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，包括不同層次的社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老、臨終關(guān)懷、養(yǎng)老園區(qū)等等，都需要得到養(yǎng)老金融的支持。”華夏新供給經(jīng)濟(jì)學(xué)研究院院長(zhǎng)賈康在日前舉行的中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇上表示，應(yīng)該建立多層次養(yǎng)老金融服務(wù)市場(chǎng)，關(guān)注社會(huì)各階層對(duì)養(yǎng)老金融的需求。
養(yǎng)老金融是一個(gè)頗為龐雜的體系，它包括圍繞社會(huì)成員的各種養(yǎng)老需求所進(jìn)行的各種金融活動(dòng)，可以分為養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老服務(wù)金融和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融這三大體系。其中“養(yǎng)老金金融”這個(gè)概念由英國(guó)學(xué)者大衛(wèi)?布萊爾首次提出，可將養(yǎng)老基金投資于金融資產(chǎn)、衍生工具和另類投資，目標(biāo)是通過(guò)制度安排積累養(yǎng)老資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)保值增值。
目前我國(guó)的養(yǎng)老金入市已然箭在弦上，2015年8月，國(guó)務(wù)院印發(fā)了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》。管理辦法規(guī)定，“投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%。同時(shí)，國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進(jìn)行股權(quán)投資。參與股指期貨、國(guó)債期貨交易，只能以套期保值為目的。”這一辦法的出臺(tái)，為加快基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)全面鋪平了道路。有消息稱，人社部正會(huì)同財(cái)政部制定資金歸集和劃撥的具體辦法，確保養(yǎng)老金投資運(yùn)營(yíng)可以在2016年正式啟動(dòng)。
據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年末全國(guó)養(yǎng)老基金累計(jì)結(jié)余3.56萬(wàn)億元。此前人力資源社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)金維剛曾表示，以養(yǎng)老基金累計(jì)結(jié)余為基數(shù)進(jìn)行推算，將可以動(dòng)用超過(guò)1萬(wàn)億元的資金直接或間接地投資于股票市場(chǎng)。
盡管目前尚未公布今年養(yǎng)老金入市的具體時(shí)間，但這一預(yù)期已經(jīng)給A股市場(chǎng)帶來(lái)了諸多積極的變化。此外，根據(jù)深交所《2015年個(gè)人投資者狀況調(diào)查報(bào)告》，證券市場(chǎng)投資者去年對(duì)各項(xiàng)改革舉措的期待程度較高，其中最受投資者期待的是“養(yǎng)老金入市”，占比77.5%。
“養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的起點(diǎn)在于首先確認(rèn)準(zhǔn)備承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)需要確定一下可以接受的最高風(fēng)險(xiǎn)水平。收益和風(fēng)險(xiǎn)就是同方向變化的，風(fēng)險(xiǎn)較大，預(yù)期收益率也會(huì)較高。” 全國(guó)社會(huì)保障基金理事規(guī)劃研究部副主任熊軍提到，國(guó)際上的一些養(yǎng)老儲(chǔ)備基金年報(bào)里通常開篇就會(huì)寫到“我們是養(yǎng)老儲(chǔ)備基金，投資期限很長(zhǎng)，有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，所以在資產(chǎn)配置中準(zhǔn)備配60%的股票加20%的債券。
但國(guó)內(nèi)通常是資金安全第一，對(duì)于養(yǎng)老基金的收益構(gòu)成，他表示，第一部分是存在風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)，屬于戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的回報(bào)，第二部分是通過(guò)資產(chǎn)配置的動(dòng)態(tài)調(diào)整得到的超額回報(bào)，第三部分是投資管理人得到的超額回報(bào)，投資管理人實(shí)際回報(bào)減去委托基準(zhǔn)的回報(bào)。熊軍說(shuō)：“這三部分構(gòu)成，第一部分最重要，第二和第三部分非常珍貴，是努力的方向。
養(yǎng)老金融發(fā)展空間巨大
我國(guó)養(yǎng)老金融的發(fā)展處于初步階段，市場(chǎng)潛力和發(fā)展空間巨大。據(jù)了解，按照國(guó)務(wù)院的要求，中國(guó)人民銀行正在牽頭制訂金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策框架。對(duì)此，中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)、國(guó)家外匯管理局局長(zhǎng)潘功勝表示，中國(guó)的養(yǎng)老金融在過(guò)去很長(zhǎng)的時(shí)間里也沒(méi)有引起業(yè)內(nèi)足夠的重視。近年來(lái)伴隨新一輪金融體制改革步伐，以及社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金融認(rèn)識(shí)的不斷深入，在金融業(yè)如何支持和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的發(fā)展上，一些金融機(jī)構(gòu)做出了有意義的探索。對(duì)此他談到，未來(lái)應(yīng)發(fā)揮金融跨期資源的配制功能，提升養(yǎng)老的消費(fèi)能力。在做跨期資源配置方面，可以通過(guò)金融產(chǎn)品，開始為養(yǎng)老做準(zhǔn)備，或者讓子女為父母購(gòu)買養(yǎng)老服務(wù)。結(jié)合理財(cái)、信托等金融產(chǎn)品，提供養(yǎng)老金融服務(wù)的綜合方案。
“從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，專業(yè)化，規(guī)模化的養(yǎng)老金融體系是重要發(fā)展的方向。” 潘功勝認(rèn)為更多的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從戰(zhàn)略層面，重視養(yǎng)老金融的發(fā)展，通過(guò)優(yōu)化整合內(nèi)部資源，建立養(yǎng)老金融事業(yè)部，設(shè)立養(yǎng)老服務(wù)部門，推進(jìn)養(yǎng)老模式的創(chuàng)新，發(fā)展專業(yè)化的養(yǎng)老投資基金，信托等主體，探索引入社會(huì)資本的有效模式，為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展開拓長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源。據(jù)了解，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，2015年11月，首家專業(yè)的養(yǎng)老金管理公司建信養(yǎng)老金管理公司成立。
(一)實(shí)現(xiàn)河南省“三化”的需要
建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是推進(jìn)城鎮(zhèn)化的重要制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢(shì)的戰(zhàn)略舉措。中國(guó)特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路的實(shí)現(xiàn)離不開農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，從長(zhǎng)期來(lái)看，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移有利于緩解農(nóng)村人地關(guān)系緊張的矛盾，促進(jìn)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)和適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。但是當(dāng)前土地的雙重功能即生產(chǎn)資料和農(nóng)民的社會(huì)保障功能表現(xiàn)得依然突出，只有完善外出農(nóng)民工包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社會(huì)保障，才能弱化土地的保障功能，從而促進(jìn)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)和適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的最終實(shí)現(xiàn)。
(二)完善河南省農(nóng)民工權(quán)益保障的需要
河南在過(guò)去的幾年中，已經(jīng)逐步建立了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策體系。早在2004年3月，鄭州市就出臺(tái)了《關(guān)于農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)后參加我市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》并規(guī)定:“農(nóng)民工轉(zhuǎn)移到我市就業(yè)后，應(yīng)依法納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，執(zhí)行我市企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，與同類型城鎮(zhèn)企業(yè)職工享有同等的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇”，這為農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)率先提供了政策依據(jù)。為了適應(yīng)農(nóng)民工的流動(dòng)性，河南省于2010年4月出臺(tái)了《河南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，規(guī)定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)“適用于參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的所有人員，包括農(nóng)民工”。從以上出臺(tái)的政策可以看出，河南省把農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)納入了“城保”的制度框架，即把農(nóng)民工納入了“城保”制度的范圍，和城鎮(zhèn)職工執(zhí)行完全統(tǒng)一的政策。但在實(shí)際操作中，當(dāng)農(nóng)民工和企業(yè)終止或解除勞動(dòng)合同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大都將其個(gè)人賬戶中的資金一次性發(fā)給農(nóng)民工本人，同時(shí)終結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，這使得農(nóng)民工實(shí)際的養(yǎng)老保障沒(méi)有得到落實(shí)。也即是說(shuō)，通過(guò)這種“城保”的擴(kuò)面，雖然在一定程度上體現(xiàn)了社會(huì)公平，使農(nóng)民工和城市居民享受同等的待遇，但從當(dāng)前農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的具體效果來(lái)看，卻不容樂(lè)觀。具體表現(xiàn)為企業(yè)方和農(nóng)民工不愿參保，地方政府積極性不高，整體參保率低，農(nóng)民工的正當(dāng)權(quán)益得不到有效保障。因此有必要對(duì)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題做進(jìn)一步探討，對(duì)亟待解決的上述問(wèn)題做更深入的分析，以期制定更具操作性的政策措施來(lái)完善農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
二、河南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施困境及其成因
總的來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致河南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施困境的因素主要有兩個(gè)方面:一是河南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題;二是農(nóng)民工主體性實(shí)現(xiàn)程度不夠，主體性實(shí)現(xiàn)面臨著自我約束和社會(huì)約束雙重困境。
(一)河南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的困境及成因
河南省關(guān)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)制度的出臺(tái)，為農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保及轉(zhuǎn)移提供了政策依據(jù)，但是“一刀切”的辦法并不適用于所有農(nóng)民工，沒(méi)能考慮到農(nóng)民工群體自身的特點(diǎn)及其多層次性，歸納起來(lái)主要呈現(xiàn)出以下矛盾:
1．農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額與農(nóng)民工生存理性的矛盾
生存理性是農(nóng)民工選擇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的最主要因素，農(nóng)民工是否選擇養(yǎng)老保險(xiǎn)，或者選擇何種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，首先是基于保證個(gè)人及家庭成員的基本生存之上的，農(nóng)民工要考慮自己的經(jīng)濟(jì)收入、子女?dāng)?shù)目、家庭開支等各項(xiàng)約束條件。農(nóng)民工群體來(lái)自農(nóng)村，家庭條件普遍較差，進(jìn)城打工的主要目的是賺錢。同時(shí)與城市居民相比，農(nóng)民工的收入普遍偏低，其繳費(fèi)承受能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市居民。2011年河南全省范圍內(nèi)全年農(nóng)村居民人均純收入6604．03元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入18194．80元。由此可見(jiàn)，農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民收入差距較大。又如在2009年，鄭州城鎮(zhèn)居民人均可支配收入17117元，農(nóng)村居民人均純收入8121元，2009年鄭州城鎮(zhèn)企業(yè)在職職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)最少為105．9元，這也就意味著農(nóng)村居民雖然收入較低，但按照政策規(guī)定，在鄭州企業(yè)就職的農(nóng)民工其養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人所繳金額最低也為105．9元。2010年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的《2009年農(nóng)民工監(jiān)測(cè)調(diào)查報(bào)告》顯示，2009年中部地區(qū)農(nóng)民工平均工資僅為1350元，顯然，相對(duì)于工資而言，農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)金額仍超出農(nóng)民工的經(jīng)濟(jì)承受能力。
2．農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限與農(nóng)民工高流動(dòng)性的矛盾
2012年2月8日清華大學(xué)的《農(nóng)民工就業(yè)趨勢(shì)報(bào)告》顯示，農(nóng)民工就業(yè)“短工化”趨勢(shì)愈演愈烈，根據(jù)這項(xiàng)調(diào)查，66%的農(nóng)民工更換過(guò)工作，25%的人在近7個(gè)月內(nèi)更換了工作，50%的人在近1．8年內(nèi)更換了工作;農(nóng)民工平均每份工作的持續(xù)時(shí)間為2年，兩份工作的時(shí)間間隔約為半年。按照政策規(guī)定，農(nóng)民工參保繳費(fèi)后，個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年(含15年)及其以上者，退休后按月享受基本養(yǎng)老待遇;個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的，退休后其個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人。這就意味著，農(nóng)民工只有在個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年時(shí)，才可以享受到正常的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，然而，農(nóng)民工的“旅游式打工”可以跨越企業(yè)、產(chǎn)業(yè)、地區(qū)等，這種高流動(dòng)性使得他們往往都達(dá)不到15年這個(gè)最低的繳費(fèi)年限，從而形成“參保－退保－再參保－再退保”的惡性循環(huán)。
3．“城保型”農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)與農(nóng)民工養(yǎng)老定位多層次性的矛盾
雖然“融入型”農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)在一定程度上體現(xiàn)了社會(huì)公平，使農(nóng)民工和城市市民享受同等的待遇。但是由于農(nóng)民工年齡、家庭結(jié)構(gòu)、收入狀況、土地保障等情況各不相同，使得農(nóng)民工的最終流向也不確定，不像城鎮(zhèn)企業(yè)職工那樣最終會(huì)在城鎮(zhèn)養(yǎng)老。農(nóng)民工最終的養(yǎng)老定位選擇在城鎮(zhèn)還是農(nóng)村，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求狀況也存在較大差別。“城保型”養(yǎng)老保險(xiǎn)把農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，雖然實(shí)現(xiàn)了城鎮(zhèn)職工與農(nóng)民工的平等，有利于保障農(nóng)民工在城鎮(zhèn)養(yǎng)老，但忽視了農(nóng)民工養(yǎng)老最終定位的多層次性，對(duì)于暫時(shí)返鄉(xiāng)和永久返鄉(xiāng)的農(nóng)民工實(shí)行一刀切的養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)，阻礙了農(nóng)民工對(duì)于“城保型”養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。
4．地方性農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策與全國(guó)范圍低統(tǒng)籌的矛盾
目前關(guān)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)，中央政府只有原則性政策規(guī)定，既沒(méi)有法律規(guī)定，也沒(méi)有具體的可操作的政策措施，不同地區(qū)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)存在很大差別，使得各地區(qū)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例、領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)迥異。盡管有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)辦法已經(jīng)出臺(tái)，但由于統(tǒng)籌層次過(guò)低、統(tǒng)籌單位數(shù)量龐大且轉(zhuǎn)移接續(xù)工作繁雜，都使農(nóng)民工在養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)工作中遇到了許多困難，農(nóng)民工為了轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系常常奔波于轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入兩地，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，影響了農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與積極性。
(二)農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的主體性實(shí)現(xiàn)程度的困境及其成因
農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)也受到其主體性實(shí)現(xiàn)程度的制約，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:
1．農(nóng)民工主體性實(shí)現(xiàn)的自我約束阻礙了農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)
農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)離不開農(nóng)民工主體性的確立與實(shí)現(xiàn)。這里分別從農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿和能力兩個(gè)方面予以分析:首先，農(nóng)民工之所以愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，一定程度上是因?yàn)檗r(nóng)民工預(yù)期參與養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠?yàn)樗麄儙?lái)收益，并且這個(gè)收益要大于付出的成本。農(nóng)民工到城市打工是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)過(guò)程，對(duì)農(nóng)民工的影響是全方位的，這不僅涉及到經(jīng)濟(jì)方面，還涉及到政治、社會(huì)、文化及心理等方面。正如上文分析指出的那樣，河南省現(xiàn)行的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)模式設(shè)計(jì)，沒(méi)有完全考慮到農(nóng)民工自身的特點(diǎn)，使得農(nóng)民工群體并不能真正享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)的養(yǎng)老保障。同時(shí)，由于農(nóng)民工對(duì)制度缺乏相應(yīng)的了解，他們擔(dān)心今后因政策多變而使得已繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金無(wú)法兌現(xiàn)，認(rèn)為參保的錢不如拿到手里放心，于是農(nóng)民工往往更愿意選擇眼前可以看得見(jiàn)的利益。再者，現(xiàn)行農(nóng)民工可以選擇的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系除了“融入型的城保”外，還可以選擇“新農(nóng)保”來(lái)替代，農(nóng)民工往往會(huì)選擇可以使自身利益最大化的保險(xiǎn)制度，所以，農(nóng)民工選擇現(xiàn)行“融入型”養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情度并不高。其次，由于農(nóng)民工人力資本存量低，導(dǎo)致他們進(jìn)城大都從事餐飲業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)等重、累、臟、險(xiǎn)的粗活，收入普遍低于城市居民的平均工資。同時(shí)農(nóng)民工的流動(dòng)性強(qiáng)導(dǎo)致其工作不固定，使得他們的收入也難以固定，甚至?xí)幱跁簳r(shí)性或較長(zhǎng)時(shí)間收入中斷的困境。另外，現(xiàn)行土地政策也不能給農(nóng)民工帶來(lái)高收益，面對(duì)現(xiàn)實(shí)的生存壓力，大多數(shù)農(nóng)民工仍然依靠在城鎮(zhèn)打工來(lái)滿足家庭的基本生存需要。這些原因都直接限制了農(nóng)民工參與“城保型”養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力，影響了農(nóng)民工選擇養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。
2．農(nóng)民工主體性實(shí)現(xiàn)的社會(huì)約束阻礙了農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)
農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)除了受到自我制約之外，主要還受到企業(yè)和政府這兩大外部條件的影響和制約。政府作為養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定者和監(jiān)管者，企業(yè)和農(nóng)民工作為政策的執(zhí)行者，都在以不同的方式影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施。首先是企業(yè)因素。我國(guó)農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)供給是通過(guò)個(gè)人和企業(yè)共同承擔(dān)的，企業(yè)支付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中的統(tǒng)籌部分，其最終來(lái)源還是農(nóng)民工的工資，政府只承擔(dān)管理責(zé)任。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有國(guó)情，大部分吸納農(nóng)民工多的企業(yè)，其利潤(rùn)絕大部分來(lái)自于廉價(jià)勞動(dòng)力，為農(nóng)民工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)就意味著勞動(dòng)力成本的增加，這自然就打破了企業(yè)的這種優(yōu)勢(shì)，影響了企業(yè)的利潤(rùn)，因此企業(yè)對(duì)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)持消極態(tài)度，嚴(yán)重影響了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行。其次是政府因素。政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定過(guò)程中，雖然初衷是為了保障農(nóng)民工的權(quán)益，但是由于沒(méi)有完全考慮到農(nóng)民工自身特點(diǎn)的復(fù)雜性，使得制定的政策呈現(xiàn)如上表述的種種缺陷，實(shí)施起來(lái)顯得蒼白;同時(shí)，政府又擔(dān)心強(qiáng)制本地企業(yè)為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)影響本地的投資環(huán)境，影響政府招商引資的力度，從而影響政績(jī)，因此對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管也不到位;另一方面，受農(nóng)民工自身文化素質(zhì)和所處環(huán)境的限制，多數(shù)農(nóng)民工只顧眼前利益，偏好當(dāng)前收益，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不了解甚至產(chǎn)生誤解，而政府對(duì)相關(guān)政策的宣傳力度又不夠，導(dǎo)致大量農(nóng)民工回避養(yǎng)老保險(xiǎn)。
三、完善河南省農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策
(一)完善農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策
第一，在保費(fèi)繳納方面，要充分考慮農(nóng)民工收入水平低的特點(diǎn)，建立多檔次、可選擇的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將繳費(fèi)基數(shù)和比例分為不同的檔次，供其靈活選擇。同時(shí)，對(duì)于累計(jì)15年的繳費(fèi)年限也應(yīng)該加以適當(dāng)放松，使制度和政策具有彈性和適應(yīng)性。在制度設(shè)計(jì)方面，要加大財(cái)政支持力度，針對(duì)大部分農(nóng)民工的收入水平相對(duì)較低、無(wú)力承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)這一現(xiàn)狀，中央財(cái)政和地方財(cái)政應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行資助，可以采取類似于新型農(nóng)村合作醫(yī)療的辦法進(jìn)行補(bǔ)貼。補(bǔ)貼款進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶隨著農(nóng)民工一起流動(dòng)，這樣就不會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)入地的統(tǒng)籌基金帶來(lái)壓力，也有利于實(shí)現(xiàn)地區(qū)間的轉(zhuǎn)移。同時(shí)，對(duì)于農(nóng)民工參保率較高的企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠，加大財(cái)政支持力度，也可以提高企業(yè)參保的積極性。
第二，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平方面，考慮到農(nóng)民工流動(dòng)的多層次性，對(duì)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納設(shè)計(jì)應(yīng)該體現(xiàn)不同的流向需求，對(duì)于部分最終可能回到農(nóng)村生活的農(nóng)民工群體，其養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)可以用相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村居民的生活水平為參照基點(diǎn)，實(shí)施的保障水平應(yīng)在高于農(nóng)村實(shí)際生活水平與略低于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)之間浮動(dòng)。
第三，在制度銜接和養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)方面，由于當(dāng)前農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)賦予了地方政府利益，地區(qū)條塊分割明顯，基于本地區(qū)社保基金管理的考量，地方政府往往會(huì)故意設(shè)置障礙阻止外來(lái)社保關(guān)系的轉(zhuǎn)入。這種全國(guó)低統(tǒng)籌的現(xiàn)狀，使農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和接續(xù)實(shí)現(xiàn)起來(lái)困難重重，因此要打破現(xiàn)有局面，努力實(shí)現(xiàn)全國(guó)高層次統(tǒng)籌，使其與地方財(cái)政脫鉤，收支不影響地方財(cái)政，就比較容易得到地方政府的支持。
第四，在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金賬戶的構(gòu)成方面，由于現(xiàn)行的統(tǒng)籌賬戶不能續(xù)接和轉(zhuǎn)移，使農(nóng)民工弱勢(shì)群體不僅得不到城鎮(zhèn)職工和政府的補(bǔ)貼，反而往往被其所工作的城市截留，使其基本的養(yǎng)老權(quán)利被侵害。因此，放棄統(tǒng)籌賬戶，建立完全積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度，使其個(gè)人賬戶由個(gè)人和企業(yè)繳費(fèi)構(gòu)成，所有權(quán)明確，賬戶隨參保人轉(zhuǎn)移，這樣才能真正維護(hù)農(nóng)民工的養(yǎng)老權(quán)益。
第五，在農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的技術(shù)層面，要求有與之相適應(yīng)的現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以方便農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)、查詢，同時(shí)減少和簡(jiǎn)化繁冗的工作手續(xù)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)更加順暢。
(二)創(chuàng)造農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)主體性實(shí)現(xiàn)的環(huán)境
第一，政府和社會(huì)要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。農(nóng)民工是游離在社會(huì)的“邊緣人”，受自身文化素質(zhì)和所處環(huán)境的限制，很多農(nóng)民工關(guān)于養(yǎng)老的觀念還很陳舊，僅僅局限在土地養(yǎng)老、家庭養(yǎng)老的傳統(tǒng)觀念之下，對(duì)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也很不到位。因此，必須通過(guò)宣傳教育，增強(qiáng)農(nóng)民工對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)同感及參與感。同時(shí)通過(guò)宣傳教育，轉(zhuǎn)變企業(yè)認(rèn)為“為企業(yè)內(nèi)的農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)”的觀點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，使企業(yè)能夠承擔(dān)起為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的社會(huì)重任。
第二，完善相關(guān)法律法規(guī)，確保制度的有效實(shí)施。我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)存在立法不足、執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象，并且缺乏明確的責(zé)任追究機(jī)制。法律缺失同樣體現(xiàn)在農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題上，因此要加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，通過(guò)法律來(lái)規(guī)范企業(yè)和員工個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的行為，使之成為企業(yè)的法定義務(wù)，成為農(nóng)民工應(yīng)有的權(quán)利，為農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的施行提供更加完善的法律支撐。
第三，加大對(duì)農(nóng)民工的教育培訓(xùn)力度。崔祥民通過(guò)對(duì)農(nóng)民工人力資本與收入影響的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，“受教育年限是對(duì)農(nóng)民工收入影響最大的因素，技能狀況也是農(nóng)民工收入的重要影響因素”。由此可見(jiàn)，提高受教育程度和技能狀況可以提高其收入，增強(qiáng)農(nóng)民工的繳費(fèi)能力。但接受教育要花費(fèi)大量成本:一方面，大量民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以營(yíng)利為目的，較高的培訓(xùn)費(fèi)用成為農(nóng)民工接受培訓(xùn)的“經(jīng)濟(jì)門檻”;另一方面，企業(yè)迫于企業(yè)利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)壓力，也不愿意或不能夠獨(dú)立承擔(dān)起培訓(xùn)農(nóng)民工的任務(wù)。因此，政府就應(yīng)該提供公益性的培訓(xùn)，設(shè)計(jì)滿足市場(chǎng)需求的培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新合理的教育培訓(xùn)形式，籌集充足的教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，構(gòu)建有效的教育培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)，利用自己的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)集中辦學(xué)、頂崗實(shí)習(xí)等模式，加大對(duì)農(nóng)民工技能的培養(yǎng)力度。
第四，探索有利于農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的土地政策。土地本身并不是一種社會(huì)保障方式，但在中國(guó)卻承載著社會(huì)保障的基本功能。這種“社會(huì)保障功能”對(duì)于農(nóng)民工而言，是一種無(wú)奈的心理慰藉式的低水平保障。土地制度的合理設(shè)定是解決農(nóng)民工問(wèn)題的長(zhǎng)遠(yuǎn)之策，要建立完善的土地權(quán)益出讓、轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)包、抵押、流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制。對(duì)轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，根據(jù)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算成一定年限的個(gè)人賬戶積累額，從而促進(jìn)農(nóng)民工從依靠土地保障到社會(huì)養(yǎng)老保障的平穩(wěn)過(guò)渡，增強(qiáng)農(nóng)民工參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性和可能性。
第五，改變企業(yè)發(fā)展模式，增強(qiáng)企業(yè)參與農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，企業(yè)要從根本上改變?cè)械陌l(fā)展模式，走出一條科技含量高、污染少、能耗低、經(jīng)濟(jì)效益好的可持續(xù)發(fā)展道路。通過(guò)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、運(yùn)用科技、提高管理，擺脫一味依靠勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)降低產(chǎn)品成本、壓低產(chǎn)品價(jià)格的作法，使企業(yè)有能力更好地參與農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)。
20xx年最后一學(xué)期的畢業(yè)實(shí)習(xí)在不知不覺(jué)中結(jié)束了，我在正因社區(qū)外進(jìn)行了為期為一周的實(shí)習(xí)，在短暫的時(shí)間里，我認(rèn)識(shí)和了解了真正的社區(qū)社會(huì)工作。
實(shí)習(xí)的開始我和同學(xué)與社區(qū)的負(fù)責(zé)人聯(lián)系，開始通過(guò)短暫的接觸，與社區(qū)的負(fù)責(zé)人建立關(guān)系，建立關(guān)系的方式很多，包括聊天和談話。隨后社區(qū)的負(fù)責(zé)人給我們介紹社區(qū)狀況，帶我們參觀了社區(qū)的狀況，在參觀的同時(shí)，社區(qū)的負(fù)責(zé)人的還給我們介紹了目前社區(qū)狀況，比如社區(qū)外的溝渠疏通清理問(wèn)題。
了解社區(qū)工作的方法很多，開始接觸的實(shí)地觀察就是一個(gè)方法。透過(guò)仔細(xì)的觀察，能夠洞察通過(guò)口述闡述的問(wèn)題。
我們通過(guò)自己的觀察，知道正因社區(qū)住房出租收入、餐飲娛樂(lè)等收入是當(dāng)?shù)鼐用竦闹饕杖搿５窃诋?dāng)?shù)鼐用褡非蠼?jīng)濟(jì)收入的時(shí)候，一些細(xì)節(jié)被忽略了，給社區(qū)管理造成了一定的難度。如西南石油學(xué)校側(cè)門外的同心路，是以小吃、超市、文具店等為主的街道，外來(lái)零散的攤販，散布在各個(gè)角落。走到同心路，攤位之間的空隙不大。這樣，各個(gè)攤位之間，衛(wèi)生的界限不分明。盡管社區(qū)每天都有專人打掃、清理垃圾，可是，攤位每天亂棄堆放的紙屑仍舊不少。衛(wèi)生是社區(qū)環(huán)境清潔重要的任務(wù)。
在社區(qū)實(shí)習(xí)的過(guò)程中，我們也要征詢社區(qū)工作人員良好的建議與意見(jiàn)。我們?cè)谏鐓^(qū)人員的指導(dǎo)下，制訂了一份針對(duì)社區(qū)衛(wèi)生、治安、社區(qū)工作人員工作等態(tài)度滿意情況的調(diào)查。而后，我們?cè)L問(wèn)了正因社區(qū)的居民，根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的內(nèi)容隨即調(diào)查了一些店鋪，我們通過(guò)分析得出了一個(gè)簡(jiǎn)單的調(diào)查報(bào)告，把我們?cè)诒究浦袑W(xué)的社區(qū)調(diào)查和社會(huì)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的知識(shí)和內(nèi)容用在了實(shí)習(xí)中。
而后，剛好碰到社區(qū)統(tǒng)一地繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用社區(qū)工作，我們也隨即參加了解社區(qū)的日常工作，社區(qū)的工作人員給我們講解了社會(huì)保險(xiǎn)的繳納的困境，這讓我們的社會(huì)保險(xiǎn)開辦情況有所了解，也增加了社會(huì)保險(xiǎn)宣傳和收繳的知識(shí)。
作為社會(huì)保險(xiǎn)工作，這是關(guān)系居民切身福利的一項(xiàng)工作，其包含的內(nèi)容和任務(wù)多樣，包括收繳失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等等。社區(qū)工作人員要開展收繳工作和服務(wù)內(nèi)容的咨詢，每一天社區(qū)工作人員都會(huì)接待來(lái)咨詢的居民。社區(qū)工作人員往往會(huì)反復(fù)地宣傳國(guó)家政策和方針。
此外，通過(guò)真正地接觸社區(qū)工作，我們了解了社區(qū)發(fā)動(dòng)的一個(gè)動(dòng)向：即是文明、和—諧。正因社區(qū)盡管建立時(shí)間不長(zhǎng)，但是，它也積極配合國(guó)家的宏觀的社會(huì)發(fā)展方針，積極地進(jìn)行各種工作的整治，將文明和—諧社區(qū)的建設(shè)作為社區(qū)發(fā)展的方向，創(chuàng)文明、爭(zhēng)先進(jìn)。
畢業(yè)實(shí)習(xí)結(jié)束了，回過(guò)頭來(lái)反思自己的實(shí)習(xí)所得，我發(fā)現(xiàn)專業(yè)課程中有一小部分內(nèi)容可以運(yùn)用在實(shí)踐中，理論和實(shí)踐結(jié)合起來(lái)，讓我們更加深刻地理解專業(yè)工作的內(nèi)涵。而且，在參觀實(shí)際的工作中，我發(fā)現(xiàn)社區(qū)工作考驗(yàn)的是工作人員的一種耐心引導(dǎo)的態(tài)度，某些簡(jiǎn)單的社區(qū)事務(wù)可能不需要很多的技巧，但它需要更多良好的態(tài)度去引導(dǎo)居民認(rèn)識(shí)自己的社區(qū)和自己肩負(fù)的權(quán)利和義務(wù)。在實(shí)際的工作中，社區(qū)工作人員不能以自己的專業(yè)背景和社區(qū)地位、職權(quán)自居，要積極地與居民融合，保持良好、融洽的社會(huì)關(guān)系才能把社會(huì)政策、方針、規(guī)章等落到實(shí)處。社區(qū)工作注重與社區(qū)居民關(guān)系的建立。
同時(shí)，現(xiàn)在的社區(qū)還是以傳統(tǒng)的社區(qū)行政模式為主，通過(guò)行政命令來(lái)傳達(dá)上級(jí)的指示，如何實(shí)現(xiàn)社區(qū)工作人員與上級(jí)工作人員以及社區(qū)居民關(guān)系的協(xié)調(diào)發(fā)展，如何從行政化的指令傳達(dá)工作模式轉(zhuǎn)向以人為本的服務(wù)型模式仍是也是一項(xiàng)我們值得深思的內(nèi)容。
論文關(guān)鍵詞：非公有制經(jīng)濟(jì)組織,社會(huì)保險(xiǎn),逃費(fèi)表現(xiàn),逃費(fèi)方式
一、導(dǎo)論
改革開放以后，我國(guó)的非公有制經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。非公有制經(jīng)濟(jì)成份從1979年在GDP的比重由不足1%發(fā)展到目前已經(jīng)超過(guò)1/3，到“十五”末期的2005年，內(nèi)資民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在GDP中的比重約為50％，外商和港澳臺(tái)經(jīng)濟(jì)比重約為15-16％，兩者相加可以得到非公有制經(jīng)濟(jì)在GDP中的比重已占65％左右。在很多地區(qū)，地市縣經(jīng)濟(jì)的主力已經(jīng)是非公有制經(jīng)濟(jì)，沿海地區(qū)一些省份非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展更快，如浙江溫州非公有制經(jīng)濟(jì)所占比重已達(dá)80%以上。非公有制經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的生力軍，在宏觀經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。然而以參保率為主要指標(biāo)的我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)組織的社會(huì)保險(xiǎn)水平卻跟不上國(guó)家總體的社會(huì)保障水平。非公有制經(jīng)濟(jì)組織中在參與社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，普遍存在少繳、漏繳、拒繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等逃費(fèi)行為。非公有制經(jīng)濟(jì)組織一直是社會(huì)保險(xiǎn)制度擴(kuò)面征繳的難點(diǎn)與關(guān)鍵，關(guān)系到我國(guó)社會(huì)保障制度的有效運(yùn)轉(zhuǎn).非公有制經(jīng)濟(jì)組織參加社會(huì)保險(xiǎn),承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任與義務(wù)，不光可以維護(hù)員工的正當(dāng)權(quán)益，而且從長(zhǎng)期來(lái)看，有利于企業(yè)自身的健康發(fā)展以及促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。
二、非公有制經(jīng)濟(jì)組織社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)的表現(xiàn)
（一）非公有制經(jīng)濟(jì)組織的相對(duì)參保率低。表現(xiàn)在企業(yè)的參保面小和職工參保人數(shù)少，參保率低。在非公有制經(jīng)濟(jì)非常發(fā)達(dá)的溫州市,其2008年的企業(yè)員工的參保率也只是73.58%.據(jù)全國(guó)工商聯(lián)2007年進(jìn)行的“民營(yíng)企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系狀況”調(diào)查，顯示：仍有一半的企業(yè)職工未參加基本養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，近60%未參加失業(yè)保險(xiǎn)，38%未參加工傷保險(xiǎn)。依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局齊齊哈爾調(diào)查隊(duì)2008年對(duì)齊齊哈爾市部分規(guī)模以下（小型）工業(yè)企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)狀況進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)該市中小型企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)參保面小。為職工購(gòu)買了社會(huì)基本保險(xiǎn)占被調(diào)查企業(yè)的54%，且參保項(xiàng)目不全，在已經(jīng)參保的企業(yè)中，其中參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的占49%；參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的占19%；同時(shí)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的僅占21%。重慶市政協(xié)在2004年調(diào)查發(fā)現(xiàn)，重慶市有60％的非公有制企業(yè)沒(méi)有為職工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)，即使在一些上規(guī)模有檔次的非公有制企業(yè)中，也僅有38％為員工辦理了養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中，外資企業(yè)占65％左右。重慶市人大的調(diào)查也令人憂慮，重慶市參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的私營(yíng)企業(yè)參保人數(shù)僅占私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員的11．7％。參保人員主要是中、高層管理人員，而大量的一線員工很少享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
（二）非公有制經(jīng)濟(jì)組織參保項(xiàng)目不全。非公有制組織參保時(shí)，并非是這五大項(xiàng)目全部參保。依據(jù)無(wú)錫市2005年進(jìn)行的抽樣調(diào)查表明：五大項(xiàng)目全部參保的職工只有60.8％，部分辦理的占28％。企業(yè)參保一般出于應(yīng)付居多，只會(huì)依據(jù)環(huán)境與政策考慮的需要和自己的實(shí)際需要，選擇基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)5險(xiǎn)中的部分項(xiàng)目參加，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)在部分參保的非公有制經(jīng)濟(jì)組織中，一般只參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他項(xiàng)目參保的比例比較低。
（三）非公有制經(jīng)濟(jì)組織實(shí)際參保標(biāo)準(zhǔn)低。在對(duì)許多非公有制經(jīng)濟(jì)組織里的員工和這些組織的人事行政人員訪談時(shí)，我們了解到，在很多企業(yè)處于節(jié)省成本的考慮，給企業(yè)的員工參保時(shí)，按照當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障部門的規(guī)定，單位申報(bào)的繳費(fèi)工資按照上年度所在統(tǒng)籌地區(qū)的在崗職工月平均工資的的60%-300%的范圍內(nèi)申報(bào)。非公有制經(jīng)濟(jì)組織通常選擇最低的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行參保，即選擇單位所在地區(qū)的在崗職工月平均工資的60%作為繳費(fèi)工資。這個(gè)繳費(fèi)工資雖然表面上符合勞動(dòng)保障部門的規(guī)定，但是這個(gè)繳費(fèi)工資水平卻通常是低于企業(yè)職工的實(shí)際工資水平。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)和其員工參保時(shí)的參保標(biāo)準(zhǔn)低，影響員工退休后的待遇水平。
(四)非公有制經(jīng)濟(jì)組織的參保時(shí)間不穩(wěn)定和不持續(xù)。大部分的非公有制經(jīng)濟(jì)組織是在規(guī)模結(jié)構(gòu)上以勞動(dòng)密集型企業(yè)，中小型企業(yè)為主，自己實(shí)力有限。其參保情況很容易受到經(jīng)營(yíng)狀況的影響，參保不穩(wěn)定，社保繳費(fèi)在經(jīng)營(yíng)陷入困境時(shí)或資金鏈斷裂、不暢時(shí)，容易中斷。另外，由于大部分非公有制經(jīng)濟(jì)大多是勞動(dòng)密集型企業(yè)，其就業(yè)人員大多數(shù)文化水平偏低。除了下崗工人外，很大部分是遠(yuǎn)離家門就業(yè)的農(nóng)民工。農(nóng)民工的季節(jié)性流動(dòng)和區(qū)域流動(dòng)很明顯，頻繁變換工作單位和地點(diǎn)，所以作為非公有制經(jīng)濟(jì)組織的員工的農(nóng)民工在同一地區(qū)的參保情況也不會(huì)持續(xù)和穩(wěn)定。
(五)非公有制經(jīng)濟(jì)組織的參保意識(shí)差。企業(yè)以及其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)該不論其所有制形式，都應(yīng)該參加社會(huì)保險(xiǎn)。但上述的非公有制嚴(yán)重的逃費(fèi)情況可以告訴表明非公有制經(jīng)濟(jì)組織的參保意識(shí)差，就我們了解，許多非公有制的高級(jí)管理人員和企業(yè)主不能夠正確認(rèn)識(shí)員工參與社會(huì)保險(xiǎn)持消極觀望態(tài)度，都是抱著“能逃就逃，能躲就躲”的僥幸心理，遇到檢查時(shí)則突擊參保。另外是部分非公企業(yè)管理者對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的意義和作用認(rèn)識(shí)不足，存在短視行為，唯利是圖，認(rèn)為參加社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)白白交了統(tǒng)籌費(fèi)，增加了企業(yè)的成本和負(fù)擔(dān)，所以千方百計(jì)地逃避繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
三、非公有制經(jīng)濟(jì)組織社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)的常用方式
非公有制經(jīng)濟(jì)組織的社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)普遍性是與其靈活的逃費(fèi)方式密切相關(guān)的。通常做法比較隱秘，依據(jù)文獻(xiàn)調(diào)查以及與非公有制企業(yè)里從事人力資源的人士訪談，減少企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用支出的主要思路就是減少繳費(fèi)基數(shù)；減賬面繳費(fèi)人數(shù)；轉(zhuǎn)嫁繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。具體的社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)有以下9種常用方式：
（一）拒絕給職工繳費(fèi)，或者故意延遲繳費(fèi)。一些企業(yè)總是找各種理由搪塞應(yīng)付繳費(fèi)，對(duì)社保征收和稽核人員避而不見(jiàn),人為制造收繳難度,想方設(shè)法拖延和拒絕繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。很多非公有制企業(yè)不遵守勞動(dòng)合同法的規(guī)定，不與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者的合合法權(quán)益也得不到保障，一些地方規(guī)定，在企業(yè)給新增人員參保時(shí)，需要提供用人單位與勞動(dòng)者簽訂的勞動(dòng)合同的原件或者復(fù)印件。很多非公企業(yè)故意不與員工簽訂勞動(dòng)合同以逃避社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)。
（二）不規(guī)范的職工名冊(cè).很多非公有制經(jīng)濟(jì)組織企業(yè)不履行建冊(cè)義務(wù)，或者名冊(cè)內(nèi)容不真實(shí)、不完整的。員工入職，離職異動(dòng)情況內(nèi)容未能及時(shí)更新，員工的社保參保情況等必須登記項(xiàng)目未按照要求落實(shí)。一些已制定企業(yè)內(nèi)部的職工花名冊(cè)，但是只是將企業(yè)自己認(rèn)定的正式員工，比如核心員工如管理層人員、熟練的技工、技術(shù)骨干、研發(fā)人員、銷售精英、以及老板、股東親屬等列入名冊(cè)，而農(nóng)民工、臨時(shí)工并不在名冊(cè)之列。單位的實(shí)際用人數(shù)量遠(yuǎn)大于企業(yè)職工名冊(cè)上人數(shù)，這樣企業(yè)可以通過(guò)減少繳費(fèi)人數(shù)，從而減少應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)總額。
(三)工資總額虛報(bào)漏報(bào)。在我國(guó)企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是以企業(yè)在職職工的工資總額為基準(zhǔn)計(jì)算提取,因此通過(guò)減工資就可以減少社會(huì)保障制度涉及的工資總額,從而降低繳費(fèi)基數(shù)減少繳費(fèi)。為了“節(jié)省”為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的開支，部分用人單位故意壓低工資總額。比如一次性獎(jiǎng)金津貼和補(bǔ)貼；加班加點(diǎn)工資；特殊情況下支付的工資等等未列入工資總額。
(四)改變工資收入結(jié)構(gòu)以逃避社保繳費(fèi)。實(shí)行相對(duì)更靈活的薪水制度，減少基本工資、崗位工資和工齡工資的比例，加大績(jī)效工資、提成工資、津貼、獎(jiǎng)金等構(gòu)成。增大勞動(dòng)保護(hù)物支出、職工福利方面的各項(xiàng)費(fèi)用以及出差的伙食補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼等不列入工資總額的范圍支出，以發(fā)放實(shí)物福利代替現(xiàn)金福利，以減少工資總額，從而實(shí)現(xiàn)少繳漏交社保費(fèi)的目的。
(五)改變用工結(jié)構(gòu)以逃避社保繳費(fèi)。一些非公有制企業(yè)頻繁使用短期合同工，或者增加臨時(shí)工，減少合同工，以減少應(yīng)該參加社會(huì)保險(xiǎn)人員的數(shù)量。很典型的就如麥當(dāng)勞肯德基這樣的餐飲企業(yè)，通過(guò)大量招聘學(xué)生兼職來(lái)替代正式員工。另外一些企業(yè)故意拖欠社保費(fèi)，他們私下規(guī)定：在試用期內(nèi)不給員工繳社保費(fèi)，從轉(zhuǎn)正之日起給員工開始繳費(fèi)社保費(fèi)或者同時(shí)補(bǔ)齊試用期應(yīng)繳社保費(fèi)。
(六)申報(bào)繳費(fèi)工資的低標(biāo)準(zhǔn)。在我國(guó)，繳費(fèi)單位每月主動(dòng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額。很多非公有制企業(yè)在繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，申報(bào)繳費(fèi)工資的時(shí)候，并不按照單位職工的實(shí)際總額申報(bào)，而是選擇單位所在地區(qū)的在崗職工月平均工資的60%作為繳費(fèi)工資。這個(gè)申報(bào)的繳費(fèi)工資也是勞動(dòng)保障部門的規(guī)定---按照上年度所在統(tǒng)籌地區(qū)的在崗職工月平均工資的的60%-300%的范圍內(nèi)申報(bào)，但是這個(gè)繳費(fèi)工資水平卻通常是低于企業(yè)職工的實(shí)際工資水平。
(七)利用地區(qū)繳納工資水平差異來(lái)逃避社保費(fèi)。特別是在各地設(shè)有分公司或者辦事處的一些上規(guī)模的企業(yè)，會(huì)利用總公司或者分公司所在地區(qū)的區(qū)域繳費(fèi)水平差異來(lái)逃費(fèi)。主要做法是利用公司內(nèi)部管理制度來(lái)“避高就低”，將繳費(fèi)水平相對(duì)較高的地區(qū)的員工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，轉(zhuǎn)移至繳費(fèi)水平相對(duì)低的地方繳費(fèi)。比如說(shuō)某公司廣州分公司的工作的員工，不是在廣州繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，可能是內(nèi)蒙古總部所在地進(jìn)行繳費(fèi)的。以2009年為例，廣州城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資49215元,內(nèi)蒙古城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資為30699元，人均相差近2萬(wàn)元，懸殊的差異刺激了一些企業(yè)利用地區(qū)工資水平差異來(lái)規(guī)避和逃避社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
（八）以商業(yè)保險(xiǎn)代替社會(huì)保險(xiǎn)。通常的做法，企業(yè)與勞動(dòng)者個(gè)人通過(guò)口頭或者合同方式來(lái)約定以商業(yè)保險(xiǎn)代替社會(huì)保險(xiǎn)，直接選用商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的團(tuán)體險(xiǎn)，為員工購(gòu)買人壽保險(xiǎn)、傷害保險(xiǎn)等，或者支付一部分現(xiàn)金給員工個(gè)人購(gòu)買保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼，而不愿意給員工參加社會(huì)保險(xiǎn)。如廣東東莞某外貿(mào)公司，逃避社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，與員工商定，每年度末直接給每位員工現(xiàn)金1800元的保險(xiǎn)補(bǔ)貼，由員工自主決定以靈活就業(yè)人員參保或是自行購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。
（九）采用勞務(wù)外包的形式。用工單位通過(guò)勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，繳納管理費(fèi)用，勞務(wù)派遣公司與派遣勞工訂立勞動(dòng)合同，派遣勞工至用人單位。一些非公有制企業(yè)在使用普工的時(shí)候，多采用勞動(dòng)派遣形式，因?yàn)榭梢越档托匠旰透＠С觯€可以減少繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以降低用人成本和用人風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)外包形式的逃費(fèi)將會(huì)隨著勞務(wù)派遣的興盛和普遍，為越多的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織所采用。
四、非公有制經(jīng)濟(jì)組織社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)帶來(lái)的危害
（一）社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡的影響。
非公經(jīng)濟(jì)組織逃避其應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任，不依照相關(guān)法律規(guī)章制度的要求給其員工按時(shí)、足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，最直接的影響是導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金入不敷出、缺口進(jìn)一步增大，加劇社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支不平衡。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金原本就積累不夠，基金保值增值壓力和風(fēng)險(xiǎn)很大，由于大量的逃費(fèi)的行為，使得我國(guó)部分地區(qū)的社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌賬戶資金更加收不抵支，甚至短期內(nèi)都無(wú)法應(yīng)對(duì)當(dāng)前退休人員的剛性增長(zhǎng)和養(yǎng)老金待遇以及醫(yī)療保健等支出。長(zhǎng)期來(lái)看，由于逃費(fèi)，其員工游離在社會(huì)保險(xiǎn)制度之外，缺乏個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)，其半積累制下的個(gè)人賬戶繳存余額不夠，或者是“空賬”，難以防范勞動(dòng)者退休后面臨的因年老、疾病等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從基金積累來(lái)看，由于社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶積累的余額都不夠，社保資金都無(wú)法實(shí)現(xiàn)保值增值的目的，進(jìn)一步加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)的轉(zhuǎn)軌成本債務(wù)和制度營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。廣泛的逃費(fèi)現(xiàn)象將破壞和影響整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)制度的可行性和可信度。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)行為損害了社會(huì)保險(xiǎn)制度的公平與正義目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)于遵紀(jì)守法的合法企業(yè)而言，遵守規(guī)章制度，相對(duì)逃避繳費(fèi)者而言，增加了本企業(yè)的勞動(dòng)力成本，會(huì)減弱一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。逃費(fèi)導(dǎo)致繳費(fèi)者和逃避者之間形成了實(shí)際繳費(fèi)率上的不平等。如果對(duì)其不加嚴(yán)厲制止，不僅會(huì)擾亂正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)秩序，還會(huì)形成對(duì)企業(yè)逃費(fèi)的負(fù)面激勵(lì)，挫傷依法繳費(fèi)企業(yè)的積極性。社會(huì)保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的再分配制度，它是社會(huì)公平正義的體現(xiàn)。企業(yè)偷逃社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，最終會(huì)造成勞動(dòng)者之間的收入分配上的不平等；降低了社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)社會(huì)收入再分配來(lái)保障社會(huì)公平的功能，損害了社會(huì)保障公平性。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)行為增大了社會(huì)保險(xiǎn)制度在應(yīng)對(duì)人口老齡化社會(huì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)面臨嚴(yán)重的人口老齡化趨勢(shì)，民政部的《2009年民政事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示：截至2009年底，全國(guó)65歲及以上老年人口11309萬(wàn)人，比上年增長(zhǎng)了3.22％，占全國(guó)總?cè)丝诘?.5％。60歲及以上老年人口16714萬(wàn)人，比上年增長(zhǎng)了4.53％，占全國(guó)總?cè)丝诘?2.5％。人口老齡化的到來(lái)，人口紅利的消失會(huì)給社會(huì)保障制度的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。老齡化迫使我們建立一個(gè)更加合理的、穩(wěn)定、可持續(xù)運(yùn)營(yíng)的社會(huì)保障體系，實(shí)現(xiàn)從現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐漸向完全個(gè)人積累制度過(guò)渡。逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，完善社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的廣覆蓋，需要把農(nóng)民工和靈活就業(yè)人員等納入社會(huì)保障體系中，提高社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳率，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資和運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的增值和保值，積累余額，以保障人口老齡化高峰到來(lái)時(shí)的社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)支出，并做好積極準(zhǔn)備。非公有制經(jīng)濟(jì)組織的大量逃費(fèi)，會(huì)增加社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加劇人口老齡化帶來(lái)的社會(huì)保障基金缺口的壓力和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）逃費(fèi)嚴(yán)重影響勞動(dòng)者退休后的待遇水平和損害了勞動(dòng)者的合法權(quán)益。勞動(dòng)合同法規(guī)定，單位必須給員工參加社會(huì)保險(xiǎn)。參保職工個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的多少取決于個(gè)人繳費(fèi)額和個(gè)人賬戶基金收益。以養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，參保員工退休后的養(yǎng)老待遇很大程度上取決于單位為其繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的多寡和繳費(fèi)時(shí)間的長(zhǎng)短。如果單位沒(méi)有為員工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn),員工在年滿退休年齡后就無(wú)法享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。如果企業(yè)在參保的同時(shí),但有偷漏社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的行為，則必然導(dǎo)致單位員工的實(shí)際繳費(fèi)過(guò)低，損害了員工的合法權(quán)益，最終員工個(gè)人賬戶的實(shí)際余額不足，導(dǎo)致退休待遇過(guò)低。再以工傷保險(xiǎn)為例，單位沒(méi)有給員工參加工傷保險(xiǎn)，加之非公有制經(jīng)濟(jì)組織的工作和勞動(dòng)環(huán)境較為惡劣，缺乏必要?jiǎng)趧?dòng)保護(hù)，當(dāng)嚴(yán)重的工傷事故或職業(yè)病發(fā)生時(shí)，往往需要較高醫(yī)療費(fèi)用，由于受傷者未參保，可能無(wú)法獲得工傷保險(xiǎn)基金的賠償和支付，嚴(yán)重侵害了勞動(dòng)者的合法權(quán)益。
（五）由于逃費(fèi)現(xiàn)象的普遍存在，繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)，導(dǎo)致支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇的資金不足，最終引起社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)法定繳費(fèi)率的不斷提高，加大參保企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。法定的繳費(fèi)基準(zhǔn)以上年度在崗職工的平均工資作為的統(tǒng)計(jì)數(shù)字虛高，而企業(yè)通過(guò)隱瞞收入或少報(bào)收入逃避繳費(fèi)，使得真實(shí)工資的繳費(fèi)基數(shù)過(guò)低，最終導(dǎo)致了社會(huì)保險(xiǎn)法定繳費(fèi)率的提高，并高于實(shí)際應(yīng)有的費(fèi)率，會(huì)給依法按時(shí)足額繳納的參保群體帶來(lái)的較重的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，繳費(fèi)壓力明顯增大，有可能使得原本遵紀(jì)守法的參保的部分單位和個(gè)人產(chǎn)生中斷保甚至加入偷逃社保費(fèi)的行列。特別對(duì)于非公有制的企業(yè)員工而言，大部分是農(nóng)民工，其薪金收入有限，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)能力不足，難以承受較高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)于城鎮(zhèn)居民的靈活就業(yè)人員來(lái)說(shuō)，單純依靠個(gè)體承擔(dān)繳費(fèi)，無(wú)工作單位為其繳納或者進(jìn)行補(bǔ)貼，其負(fù)擔(dān)明顯加重。所以繳費(fèi)個(gè)人在無(wú)力負(fù)擔(dān)的時(shí)候，會(huì)選擇中斷參保或者選擇逃費(fèi)。另外，繳費(fèi)基數(shù)虛高影響社會(huì)保障覆蓋面的擴(kuò)展，社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面增收工作更加困難。由于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)逐年提高，會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)力成本進(jìn)一步加大，使得在為員工參保繳費(fèi)問(wèn)題上多采取消極態(tài)度的非公有制企業(yè)，借口困難拖延或拒絕參保。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)將會(huì)扭曲勞動(dòng)力市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)律，影響在正規(guī)部分就業(yè)和影響勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人為了躲避繳費(fèi)責(zé)任向非正規(guī)部門和下經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移，減緩經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，同時(shí)減少了繳費(fèi)或課稅基礎(chǔ)，這種畸形發(fā)展的勞動(dòng)市場(chǎng)的反過(guò)來(lái)又會(huì)助長(zhǎng)逃費(fèi)行為。由于大量單位存在社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)現(xiàn)象，勞動(dòng)者的合法權(quán)益受到侵害，形成在社會(huì)保險(xiǎn)上參保的不公平。社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)還影響勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，在正規(guī)部門就業(yè)的已經(jīng)參與社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，不愿意向缺乏社會(huì)保險(xiǎn)的部門就業(yè)，勞動(dòng)力的流動(dòng)受到阻礙，不能夠形成統(tǒng)一的勞動(dòng)市場(chǎng)，勞動(dòng)力資源也不能得到有效配置。
(七)社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)還可能導(dǎo)致地區(qū)間的不公平，增加勞動(dòng)輸出地的社會(huì)負(fù)擔(dān)。非公有制經(jīng)濟(jì)組織的大量偷逃社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，其拒繳、漏繳、少繳行為，最終會(huì)導(dǎo)致非公有制經(jīng)濟(jì)組織的員工個(gè)人賬戶缺乏或者余額積累不夠，當(dāng)員工年老退休時(shí)，其享受的養(yǎng)老金待遇就會(huì)少于依法正常繳費(fèi)的個(gè)人，在個(gè)人賬戶不足以維持生計(jì)的時(shí)候，需要國(guó)家財(cái)政投入進(jìn)行兜底。作為非公有制經(jīng)濟(jì)組織的員工，其很多部分是外來(lái)務(wù)工人員，在在年老回到其出生地或勞動(dòng)輸出地時(shí)，養(yǎng)老金偏低，其養(yǎng)老責(zé)任最終會(huì)落在勞動(dòng)輸出地的政府身上，加大勞動(dòng)輸入地的財(cái)政負(fù)擔(dān)，何況這些勞動(dòng)輸出地，原本就屬于經(jīng)濟(jì)不發(fā)展的中西部地區(qū)，政府財(cái)政收入和來(lái)源有限。這些事實(shí)上都會(huì)形成和加大勞動(dòng)輸入地和輸入地的地區(qū)不公平。
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