時(shí)間：2022-12-22 18:59:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇行業(yè)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
近幾年來隨著Internet的日益發(fā)展，中國網(wǎng)民的數(shù)量正在不斷上升，電子商務(wù)也隨著這股潮流為越來越多的網(wǎng)民所接受，浙江省諸暨市的不少紡織企業(yè)也逐步意識到了電子商務(wù)的作用，總體來說諸暨市的紡織企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)的情況還處在初步階段。本文通過分析諸暨市紡織企業(yè)開展電子商務(wù)的現(xiàn)狀和存在問題，希望對諸暨市的紡織企業(yè)有一定的指導(dǎo)意義。
1諸暨市紡織企業(yè)電子商務(wù)研究現(xiàn)狀
1.1諸暨市紡織企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
諸暨與紹興、蕭山、義烏、富陽等8個(gè)縣(市)接壤，交通相當(dāng)便利，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，其中襪業(yè)、織布業(yè)年產(chǎn)值超過200億元，是中國的襪業(yè)之都，像大唐的襪業(yè)城、潔麗雅毛巾、太子龍服飾、步森襯衫都是全國知名的紡織企業(yè)。截至2010年底，諸暨市共有大小紡織企業(yè)8萬多家，其中上規(guī)模的紡織企業(yè)978家，行業(yè)從業(yè)人員90余萬人。2010年，紡織產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)值占諸暨市工業(yè)總產(chǎn)值的42.58%;實(shí)現(xiàn)利潤696323萬元，占諸暨市工業(yè)利潤總額的45.1%;出口創(chuàng)匯173174萬美元，占諸暨市出口總額的48.97%。
1.2諸暨市紡織企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)現(xiàn)狀
就目前來看，諸暨多數(shù)紡織企業(yè)以及個(gè)體經(jīng)營戶都有利用互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)平臺的想法，上網(wǎng)用戶越來越多，比較知名的企業(yè)都有自己的官網(wǎng)，而且都比較專業(yè)，信息涵蓋量也大，也適當(dāng)涉及到了電子商務(wù)的信息，比如諸暨襪業(yè)網(wǎng)、潔麗雅官網(wǎng)，都是比較系統(tǒng)的電子商務(wù)網(wǎng)站。近幾年，諸暨紡織電子商務(wù)網(wǎng)站上，企業(yè)的數(shù)量有增無減，每年以驚人的速度在發(fā)展，而且幅度一年比一年高，到目前為止，許多諸暨的中小紡織企業(yè)選擇加入阿里巴巴誠信通，試圖借助阿里巴巴這個(gè)中國最大的B2B平臺來幫助自己帶來更多的業(yè)務(wù)。2009年8月諸暨市人民政府與阿里巴巴(中國)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司在阿里巴巴濱江新園區(qū)簽署合作協(xié)議，雙方將共同打造諸暨特色產(chǎn)業(yè)集群專市，借此整合諸暨市的企業(yè)資源并進(jìn)行統(tǒng)一推廣，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。比如諸暨市搏亞網(wǎng)絡(luò)科技有限公司旗下的中國襪業(yè)網(wǎng)()是諸暨市全力打造的電子商務(wù)平臺，該公司與阿里巴巴支付寶公司簽定紹興區(qū)域戰(zhàn)略合作協(xié)議，將支付寶引進(jìn)中國襪業(yè)網(wǎng)，消費(fèi)者在中國襪業(yè)網(wǎng)上買襪子將可實(shí)現(xiàn)在線支付，該舉措進(jìn)一步推動了大唐襪業(yè)從實(shí)體市場模式邁向現(xiàn)代商務(wù)市場模式，給中國襪都帶來新的發(fā)展契機(jī)。給全市企業(yè)的電子商務(wù)模式帶來了一場變革。
2諸暨紡織企業(yè)電子商務(wù)應(yīng)用存在的問題 1對電子商務(wù)的認(rèn)識不足
諸暨許多紡織企業(yè)屬于中小企業(yè)，企業(yè)內(nèi)部管理以家族制為主，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)封閉、排外性強(qiáng)，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)合理分離，資本運(yùn)營方式單一，導(dǎo)致企業(yè)規(guī)模普遍偏小，這些企業(yè)本身的信息化基礎(chǔ)就非常薄弱，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)自身未受過高等教育，信息化意識不強(qiáng)，整個(gè)企業(yè)的計(jì)算機(jī)設(shè)備很少，網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施也非常陳舊，很難在短期內(nèi)適應(yīng)電子商務(wù)的要求。再加上諸暨很多紡織企業(yè)的決策者沒有充分認(rèn)識到開展網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的必要性和緊迫性，甚至有些企業(yè)管理者根本不了解電子商務(wù)，認(rèn)為電子商務(wù)就是上網(wǎng)，許多企業(yè)管理者單方面覺得在網(wǎng)上搜索供貨信息就以為是電子商務(wù)的全部，或有些企業(yè)簡單地建一個(gè)網(wǎng)站，而相關(guān)的管理基礎(chǔ)卻沒有跟上，這些錯(cuò)誤認(rèn)識和落后的觀念影響了諸暨紡織企業(yè)電子商務(wù)的健康發(fā)展。
2很多中小紡織企業(yè)對電子商務(wù)的開展有所顧忌
諸暨絕大多數(shù)紡織企業(yè)信息化程度較低，一些管理者對于信息化的了解可謂少之甚少，加上企業(yè)開展電子商務(wù)需要一定的資金，因此企業(yè)管理者就會有所顧忌。首先建站尤其做好一個(gè)功能齊全的電子商務(wù)網(wǎng)站需要一筆很大的資金，而且需要定期維護(hù)更新，又需要費(fèi)用;其次，網(wǎng)站的宣傳又是一個(gè)需要下血本的環(huán)節(jié)，對于很多不景氣的諸暨紡織小企業(yè)來說，都望而生畏;最后，高額的物流成本也使得開展電子商務(wù)對于諸暨的紡織企業(yè)來說舉步維艱。但是企業(yè)在做這些工作后并不是一點(diǎn)效果都沒有的，當(dāng)企業(yè)在不斷完善和充實(shí)自身電子商務(wù)網(wǎng)站的過程中，會發(fā)現(xiàn)網(wǎng)站的信息更充實(shí)了，發(fā)展電子商務(wù)的經(jīng)驗(yàn)越來越豐富了，在量變的過程中肯定會有質(zhì)變的一天，我們不能一開始就為了賺錢，而是要不斷努力摸索適合自己的發(fā)展方式和積累自身的經(jīng)驗(yàn)。
3網(wǎng)站功能單一，響應(yīng)速度慢
由于在諸暨紡織行業(yè)中電子商務(wù)應(yīng)用的還不是很廣泛，即使有些企業(yè)應(yīng)用了電子商務(wù)，但是大多數(shù)企業(yè)極少進(jìn)行實(shí)質(zhì)的網(wǎng)上交易，絕大多數(shù)諸暨紡織企業(yè)的網(wǎng)站都是以展示企業(yè)形象為主，只有個(gè)別企業(yè)真正進(jìn)行網(wǎng)上交易，總體來看諸暨的紡織企業(yè)以傳統(tǒng)的交易為主。諸暨市紡織企業(yè)的網(wǎng)站雖然很多，幾乎有點(diǎn)規(guī)模的紡織企業(yè)都有自己的網(wǎng)站，即使沒有自己的網(wǎng)站也會在一些電子商務(wù)平臺上有自己的店鋪，但是縱觀諸暨的電子商務(wù)網(wǎng)站幾乎建設(shè)都流于形式，由于人才缺乏，資金不足等方面的原因，企業(yè)的網(wǎng)站很多都是由企業(yè)與IT公司合作創(chuàng)建，一方面網(wǎng)站功能非常單一，網(wǎng)站幾乎都沒有在線交流功能和支付功能，另一方面有些紡織企業(yè)干脆把網(wǎng)站維護(hù)和更新的權(quán)利都交給IT公司，很多信息由于缺乏更新導(dǎo)致信息出現(xiàn)了滯后的現(xiàn)象，有些企業(yè)在與IT公司解除協(xié)議之后，IT公司就不幫企業(yè)網(wǎng)站續(xù)費(fèi)，所以很多企業(yè)也成為了實(shí)質(zhì)的空殼網(wǎng)站。
4電子商務(wù)的外部環(huán)境不健全
諸暨很多紡織品出口企業(yè)已經(jīng)接觸過了第一代電子商務(wù)平臺，但是效果卻不好。因?yàn)樗鼈冎皇且粋€(gè)分類廣告平臺，以企業(yè)推廣為核心目的，供應(yīng)商花了大量時(shí)間金錢打廣告做競價(jià)，卻只能眼巴巴等待生意找上門。網(wǎng)上進(jìn)行交易時(shí)的安全性得不到保障，網(wǎng)絡(luò)誠信問題突出，曾經(jīng)有人專門對電子商務(wù)的應(yīng)用前景進(jìn)行過在線調(diào)查，當(dāng)問到為什么不愿意在線購物時(shí)，絕大多數(shù)人都擔(dān)心遭到黑客的侵襲而導(dǎo)致信息被竊取。因此，諸暨紡織企業(yè)有一部分企業(yè)管理者因擔(dān)心安全問題而不愿使用電子商務(wù)，安全問題成為阻止諸暨紡織電子商務(wù)發(fā)展一大障礙。
1市場結(jié)構(gòu)
市場結(jié)構(gòu)指企業(yè)在數(shù)量、市場規(guī)模、市場份額等方面形成的相互關(guān)系以及由此決定的競爭形式總和，其實(shí)質(zhì)是反映了市場的競爭和壟斷程度。影響市場結(jié)構(gòu)的主要因素有三個(gè)，分別是市場集中度、產(chǎn)品差別化和進(jìn)入壁壘。
1.1市場集中度
市場集中度是衡量在特定的市場中，賣者或買者具有怎樣的相對的規(guī)模結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，直接反映了市場的壟斷或競爭程度。
軟飲料行業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)行業(yè)集中度高。廣東、浙江、山東、江蘇、北京等在資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)利潤、銷售收入和從業(yè)人員方面占了80％以上，行業(yè)集中度相當(dāng)高。按照區(qū)域劃分，2006年我國軟飲料行業(yè)區(qū)域分布特征明顯，東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的廣東、浙江等五省市集中了行業(yè)絕大多數(shù)的產(chǎn)量、資產(chǎn)和行業(yè)利潤，西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)軟飲料行業(yè)發(fā)展非常落后。而且，我國軟飲料行業(yè)區(qū)域間差距有逐漸擴(kuò)大的趨勢。2006年，我國共有軟飲料企業(yè)1067家，其中中小型企業(yè)為主。按照所有制類型劃分，外商和港澳臺企業(yè)和私營企業(yè)數(shù)量最多。從企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益角度看，百事（中國）有限公司、可口可樂（中國）飲料有限公司、維維集團(tuán)、露露集團(tuán)、北京匯源等公司的經(jīng)濟(jì)效益較好。按照行業(yè)細(xì)分，2006年，碳酸飲料行業(yè)發(fā)展不容樂觀，全球范圍內(nèi)碳酸飲料市場萎縮。功能性飲料、果汁及果汁飲料和茶飲料發(fā)展較快，迎合了消費(fèi)者的需要，占領(lǐng)了廣闊的市場空間。
1.2產(chǎn)品差異化
按照目前市場情況，碳酸飲料行業(yè)缺乏競爭、缺乏活力。而且碳酸飲料在創(chuàng)新上也已經(jīng)很難突破現(xiàn)有的模式。相反，碳酸以外的飲料新品類卻不斷涌現(xiàn)，發(fā)展迅速。隨著人們對健康的關(guān)注，碳酸飲料在健康和營養(yǎng)方面的負(fù)面形象日益加深，而且扭轉(zhuǎn)這種局面的可能性甚微。
市場上常見的飲料包括碳酸飲料、茶飲料、果汁飲料、瓶裝飲用水和含乳飲料等幾個(gè)大品類。從2005年6月到2006年6月的市場增長情況來看，茶飲料在全國市場的增長幅度達(dá)到了30%，果汁的增長速度也達(dá)到了20%。國內(nèi)飲料市場上四大品類的市場份額大致為碳酸飲料占30%，瓶裝飲用水占30%，茶飲料占15%，果汁飲料約占15%。盡管碳酸飲料龐大的基數(shù)使其仍然占據(jù)市場上霸主的地位，但已經(jīng)受到來自各方的威脅，增長速度正在逐年放緩，市場份額也將逐步萎縮。
1.3進(jìn)入和退出壁壘
一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入和退出壁壘的高低，直接決定了這個(gè)行業(yè)競爭的激烈程度。如果一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入退出門檻比較高，那么先進(jìn)入的生產(chǎn)者就有可能占據(jù)先入優(yōu)勢，通過技術(shù)、資金和市場等各個(gè)方面的有利條件阻止其他生產(chǎn)者的進(jìn)入，因此行業(yè)將會出現(xiàn)壟斷或者是寡占，市場競爭不充分。反之，行業(yè)的進(jìn)入退出門檻比較低，壁壘較少，新的生產(chǎn)廠商較容易的進(jìn)退，那么這樣的行業(yè)更加貼近微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的完全競爭市場，市場競爭充分，不容易出現(xiàn)壟斷。
2003年，我國軟飲料行業(yè)共有企業(yè)901個(gè)，固定資產(chǎn)凈值為3149225萬元，平均每個(gè)企業(yè)凈資產(chǎn)為3495.3萬元；2004年和2003年基本保持一致；2005年和2006年，我國軟飲料行業(yè)的企業(yè)數(shù)量和固定資產(chǎn)有了進(jìn)一步的增加，企業(yè)總量為1067個(gè)，行業(yè)凈資產(chǎn)為3913678萬元，平均每個(gè)軟飲料生產(chǎn)企業(yè)固定資產(chǎn)凈值為3667.9萬元，比2003年的3495.3萬元，提高了172.6萬元，而且行業(yè)的生產(chǎn)企業(yè)也有了相應(yīng)的增長。
我國軟飲料行業(yè)的進(jìn)入退出壁壘不是很高，新的生產(chǎn)廠商可以比較容易的進(jìn)入和退出這個(gè)行業(yè)。進(jìn)而，行業(yè)的競爭激烈程度將隨著廠商的不斷進(jìn)出而更加激烈，行業(yè)市場發(fā)育將逐漸走向成熟。從長遠(yuǎn)看，這有利于我國軟飲料行業(yè)的健康發(fā)展。
2市場行為
市場行為指企業(yè)在市場上為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而采取的適應(yīng)市場要求不斷調(diào)整的戰(zhàn)略。按照SCP理論，企業(yè)的市場行為受市場結(jié)構(gòu)的制約；反過來，市場行為也會對市場結(jié)構(gòu)有反作用影響和改變市場結(jié)構(gòu)的狀態(tài)和特征。產(chǎn)業(yè)組織理論主要研究的是寡頭壟斷（亦即寡占）型市場結(jié)構(gòu)中企業(yè)的市場。寡頭壟斷是介于完全競爭和完全壟斷之間的一種市場型態(tài)，由于市場上存在幾個(gè)規(guī)模較大的相互依存、相互競爭的企業(yè)，所以每一個(gè)企業(yè)的市場行為都會對其他企業(yè)的行為產(chǎn)生有效的影響。我國的軟飲料行業(yè)非常符合這種寡占型的市場結(jié)構(gòu)。
飲料工業(yè)的發(fā)展一般都須歷經(jīng)產(chǎn)品競爭、渠道競爭和品牌競爭三個(gè)階段。我國飲料工業(yè)正處于產(chǎn)品競爭與渠道竟?fàn)幑泊娌⑶壹磳⑦M(jìn)人品牌競爭的發(fā)展階段。如果能夠充分利用后發(fā)優(yōu)勢，預(yù)計(jì)中國飲料工業(yè)將有可能快步越過產(chǎn)品競爭和渠道競爭兩個(gè)階段，然后水到渠成地跨入品牌競爭的成熟市場
（1）我國軟飲料市場的主導(dǎo)型企業(yè)模型（斯塔克爾伯格模型）分析。
在寡頭壟斷市場上，一個(gè)大企業(yè)擁有總銷量的主要份額，而一組較小的企業(yè)則供給市場的剩余部分。在這種情況下，這個(gè)大企業(yè)就會以主導(dǎo)企業(yè)的身份確定一個(gè)能夠?qū)崿F(xiàn)其最大利潤的價(jià)格，而其他的那些單獨(dú)價(jià)格影響力很小的企業(yè)就會像完全競爭中的企業(yè)那樣，把主導(dǎo)企業(yè)所確定的價(jià)格作為給定，并據(jù)此安排自己的產(chǎn)量。這就是主導(dǎo)企業(yè)模型。
我國軟飲料市場就是一個(gè)典型的主導(dǎo)企業(yè)模型市場。由于市場空間的限制，使企業(yè)不得不考慮自己的發(fā)展策略和方向的問題。當(dāng)前，軟飲料行業(yè)比較常見的做法就是模仿成長，即跟隨主導(dǎo)企業(yè)的發(fā)展方向，這樣短期來看不僅企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小，而且對于成長性的市場還有機(jī)會占據(jù)一定市場份額。大企業(yè)利用自己的品牌、資金、渠道等綜合的資源實(shí)力進(jìn)行同質(zhì)化的產(chǎn)品延伸，希望通過自己的強(qiáng)勢推廣和傳播提升在單獨(dú)市場領(lǐng)域的從無到有的市場份額，進(jìn)而打擊競爭對手。而中小企業(yè)也會根據(jù)自己的實(shí)力、區(qū)位情況借助大企業(yè)的競爭造勢，以價(jià)格武器進(jìn)行同質(zhì)化的產(chǎn)品延伸，順勢而為以從市場分得一杯羹，謀得生存和發(fā)展。碳酸飲料市場競爭加劇，可口可樂、百事可樂依然是市場的領(lǐng)導(dǎo)者。純水飲料勢頭強(qiáng)勁，市場領(lǐng)導(dǎo)品牌娃哈哈、樂百事、農(nóng)夫山泉依然壟斷著純水市場，占據(jù)了近1／3的巨大飲料市場份額。純茶飲料市場異軍突起，統(tǒng)一和康師傅是領(lǐng)導(dǎo)品牌。純奶飲料市場日趨成熟，其領(lǐng)導(dǎo)品牌包括伊利、光明等。而娃哈哈在鞏固其果奶市場的基礎(chǔ)上，也全力進(jìn)攻純奶市場。果汁飲料市場轉(zhuǎn)型明朗，傳統(tǒng)的三片罐包裝果汁飲料市場不斷萎縮，以匯源為代表的紙包裝大包飲料市場份額迅速擴(kuò)大，并將逐漸發(fā)展成果汁飲料市場的主體。2）我國軟飲料市場的品牌效應(yīng)分析。
廣告行為是企業(yè)在市場上經(jīng)常采用的一種主要的非價(jià)格競爭的方式。根據(jù)美國著名的產(chǎn)業(yè)組織學(xué)者凱維斯對非耐用消費(fèi)品行業(yè)市場上廣告行為的研究，我們知道，在非耐用消費(fèi)品行業(yè)，廣告對消費(fèi)者形成的主觀偏好影響特別大，有利于形成產(chǎn)品差異，因此市場上的企業(yè)常常試圖通過大量的廣告投入來影響消費(fèi)者的選擇和建立品牌忠誠度。也就是說，品牌效應(yīng)的建立和品牌知名度的提升對一個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，尤其是在軟飲料這個(gè)非耐用消費(fèi)品市場上。
將中國軟飲料品牌與世界級軟飲料品牌比對，可以發(fā)現(xiàn)兩者之間依然存在巨大的差距。我國軟飲料生產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中必然遇到品牌延伸的困惑，“品牌遠(yuǎn)見”對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。雖然明知缺乏品牌戰(zhàn)略的飲料生產(chǎn)企業(yè)難以持續(xù)發(fā)展，可是品牌又必須建立在企業(yè)實(shí)力的基礎(chǔ)之上。一個(gè)為了生存的飲料生產(chǎn)企業(yè)往往不可能過多地考慮品牌戰(zhàn)略，想到的只能是如何賺錢以盡快完成自己的原始積累，品牌建設(shè)力度很小。
中國軟飲料生產(chǎn)企業(yè)在國際品牌中的層次普遍較低。中國本土大型飲料生產(chǎn)企業(yè)的最大優(yōu)勢雖然也是在于品牌而并非經(jīng)營管理和研發(fā)技術(shù)，可是能否始終堅(jiān)持走自己的品牌發(fā)展之路還是一個(gè)很大的問題。因?yàn)閷?shí)施品牌國際化戰(zhàn)略之前必須要有相應(yīng)的國際化銷售網(wǎng)絡(luò)作為依托，惟有把風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平基礎(chǔ)上努力協(xié)調(diào)好國際化進(jìn)程中可能出現(xiàn)的各種問題并且不斷完善自身的國際化銷售網(wǎng)絡(luò)，才有可能進(jìn)一步加大飲料生產(chǎn)企業(yè)實(shí)施品牌國際化戰(zhàn)略的步伐。目前我國軟飲料制造企業(yè)品牌建設(shè)不到位成為企業(yè)長期發(fā)展的一個(gè)很大的隱患。
3市場績效
市場績效指在一定的市場結(jié)構(gòu)下，通過企業(yè)的市場行為使某一產(chǎn)業(yè)形成的資源配置和利益分配狀態(tài)，是反映市場運(yùn)行效率的綜合性概念。通過研究市場績效，可以判斷市場結(jié)構(gòu)和市場行為的合理性和有效性的程度。
2003年以來，我國軟飲料行業(yè)利潤保持了較高的增長速度，行業(yè)利潤總量有了明顯的提升。2003年到2006年，由于軟飲料行業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)，行業(yè)效益不斷提高，在這個(gè)大的背景下，我國軟飲料行業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模也不斷擴(kuò)大。行業(yè)銷售收入和利潤總額繼續(xù)以超過GDP兩倍的速度增長，同時(shí)利潤總額增長速度超過了銷售收入增長速度，整個(gè)行業(yè)盈利能力不斷增強(qiáng)在產(chǎn)量增長的同時(shí)，品種也日趨多樣化，為消費(fèi)者提供了更多的選擇余地。
2006年，我國軟飲料行業(yè)盈利能力好于其他幾年，整體盈利能力比較強(qiáng)，且盈利能力保持了一個(gè)比較穩(wěn)定的局面，這是因?yàn)槭袌鲂枨髲V闊，行業(yè)銷售量增加，而產(chǎn)品價(jià)格維持穩(wěn)定，導(dǎo)致利潤空間穩(wěn)定，預(yù)計(jì)將會繼續(xù)保持并有所提高。
4結(jié)論和建議
一、書寫格式
1.論文的結(jié)構(gòu)
論文題目
論文的引言部分(書寫論文題目之后，空一行宋體小四號,不需寫引言字樣)
一、(正文)
二、(正文)
三、(正文)
論文的結(jié)語部分(接上文另起段落，不需空行，不需寫結(jié)語字樣)
參考文獻(xiàn)
2.字體字號
大標(biāo)題(論文題目)，宋體小三號加粗;一級標(biāo)題，宋體四號加粗;二級標(biāo)題，宋體小四號加粗;三級標(biāo)題，宋體小四號;正文及參考文獻(xiàn)，宋體小四號;注釋內(nèi)容，宋體五號。
3.標(biāo)點(diǎn)符號采用中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)《標(biāo)點(diǎn)符號用法》(GB/T158341995)。
4.科學(xué)技術(shù)名詞術(shù)語采用全國自然科學(xué)名詞審定委員會公布的規(guī)范詞或國家標(biāo)準(zhǔn)、部標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定的名稱，尚未統(tǒng)一規(guī)定或叫法有爭議的名詞術(shù)語，可采用慣用的名稱。
5.量和單位采用中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB3100-GB3102-93。非物理量的單位可用漢字與符號構(gòu)成組合形式的單位。
6.文中的數(shù)字，除部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)、詞組、慣用語、縮略語、具有修辭色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，應(yīng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字。論文中數(shù)字表示方法應(yīng)前后一致。
二、標(biāo)題
1.標(biāo)題的層次要清楚，大標(biāo)題(論文題目)和第一級標(biāo)題應(yīng)居中書寫，第二、三級標(biāo)題左縮兩格書寫且單獨(dú)占行，第四級標(biāo)題后連續(xù)書寫內(nèi)容，不再另起一行;大標(biāo)題(論文題目)與其下面的內(nèi)容間空一行(宋體小四號)，第一級標(biāo)題與其上下面的內(nèi)容之間均空一行(宋體小四號)，其他級別標(biāo)題與其上下面的內(nèi)容之間均不空行。
2.正文中第一、二、三級標(biāo)題末尾不書寫任何標(biāo)點(diǎn)符號
3.標(biāo)題的層次
一、
(一)
1.
(1)
①
三、篇眉和頁碼
論文摘要：在知識經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的時(shí)代，廣播電視行業(yè)的發(fā)展也正面臨這前所未有的考驗(yàn)，許多的廣播電視同行們都在積極的探索。
我國的廣播電視行業(yè)作為黨和政府的宣傳工具，起到“喉舌”作用，因此它屬于事業(yè)單位。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和廣播電視廣告收入的增加，廣播電視事業(yè)經(jīng)費(fèi)，由原來國家全額撥款逐漸改為差額撥款，直至自收自支，而且還要向國家納稅和向有關(guān)部門上繳利潤，因此廣播電視行業(yè)的產(chǎn)業(yè)性質(zhì)也越來越明顯。我認(rèn)為要使廣電產(chǎn)業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的浪潮中健康發(fā)展，不斷壯大，最主要、最有效的手段就是通過廣電產(chǎn)業(yè)的資本運(yùn)作。
1廣播電視行業(yè)資本運(yùn)營的概念
所謂廣播電視行業(yè)資本運(yùn)營，就是將廣播電視行業(yè)所擁有的可經(jīng)營性資產(chǎn)，包括和廣電業(yè)有關(guān)的廣告、傳輸網(wǎng)絡(luò)、信息、視音頻制作、廣播電視報(bào)等產(chǎn)業(yè)，也包括廣電集團(tuán)所經(jīng)營的其他產(chǎn)業(yè)部分，視為可經(jīng)營的價(jià)值資本，通過價(jià)值資本的流動、兼并、重組、參股、控股、交易、轉(zhuǎn)讓、租賃等途徑進(jìn)行運(yùn)作，優(yōu)化資源配置，擴(kuò)展資本規(guī)模，進(jìn)行有效經(jīng)營，以實(shí)現(xiàn)最大限度增值目標(biāo)的一種經(jīng)營管理方式。隨著我國文化事業(yè)體制改革的深入，在穩(wěn)步將廣播電視業(yè)推向市場，科學(xué)規(guī)劃和配置廣播電視資源的大趨勢下，廣播電視行業(yè)在產(chǎn)業(yè)化的道路上已取得了不俗的成績，同時(shí)，我們也充分意識到廣播電視業(yè)要想完成跨越式發(fā)展，就必須在資本運(yùn)營這一長足的發(fā)展空間里大展拳腳，盡管這種管理意識和經(jīng)營模式在實(shí)施過程中困難重重。
2廣播電視行業(yè)資本運(yùn)營的制約因素
在現(xiàn)行廣播電視管理體制下，從總體上說，我國廣電產(chǎn)業(yè)存在著產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰、受行政干預(yù)多、經(jīng)營范圍小、浪費(fèi)大、產(chǎn)品質(zhì)量低、在生產(chǎn)經(jīng)營和人事管理方面存在腐敗現(xiàn)象等弊端，其影響概括地說就是：制約了廣電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，造成資源浪費(fèi)和國有資產(chǎn)流失。因此廣播電視行業(yè)要想實(shí)現(xiàn)真正意義上的資本運(yùn)營還存在一定的困難。在我看來廣播電視業(yè)資本運(yùn)營的主要有以下幾個(gè)方面的制約因素：
2.1廣播電視行業(yè)的社會屬性，致使其產(chǎn)業(yè)性質(zhì)得不到重視。
首先我國廣播電視作為宣傳部門，是黨和政府的喉舌，擔(dān)負(fù)著正確輿論導(dǎo)向的引導(dǎo)功效，有其特殊的政治（社會）屬性。也正因?yàn)槿绱耍h和政府十分重視廣播電視部門。為了保證正確的輿論導(dǎo)向，明確了黨管干部，黨管媒體的原則，提出了政府必須掌握干部的任免權(quán)、企業(yè)的控股權(quán)、節(jié)目的終審權(quán)的要求。其次廣播電視媒介所擁有的巨大的和潛在的可經(jīng)營性資產(chǎn)。如視音頻產(chǎn)品的生產(chǎn)設(shè)施、視音頻節(jié)目的播出權(quán)、用以廣告的節(jié)目時(shí)間段、傳輸信號的有線和無線網(wǎng)絡(luò)等等，都是廣電媒介的資產(chǎn)。它有自己的價(jià)值，有作為價(jià)值轉(zhuǎn)化形成的價(jià)格，其產(chǎn)品具有商品的性質(zhì)，因此廣電媒介又具備了產(chǎn)業(yè)性質(zhì)。就決定了它要通過資本運(yùn)作以追求更高的利潤為目的，講求經(jīng)濟(jì)效益的特性。然而廣播電視行業(yè)的社會屬性的要求的確對媒體的發(fā)展和正常成長產(chǎn)生著積極的作用。但卻與市場化經(jīng)營產(chǎn)生了差距。具體到工作實(shí)際中諸如：①哪些資源能夠拿出來跟資本進(jìn)行合作以及如何合作等沒有明確的界定，在實(shí)踐中就難免形成困惑。②有些弘揚(yáng)主旋律的作品，按照上級要求投入人力、物力，還有大量資金來制作。但往往因?yàn)檫@是宣傳任務(wù)，不能帶廣告及其他營利色彩，所以在資本方面基本是沒有回報(bào)的。那這項(xiàng)活動只有投入根本談不上經(jīng)濟(jì)上所謂的產(chǎn)出。同時(shí)，廣播電視行業(yè)作為國家事業(yè)單位，實(shí)行的是多頭管理、行業(yè)所屬、部門所有、條塊分割的四級辦報(bào)臺體制，這種體制使廣播電視業(yè)始終處于嚴(yán)格行政管理之下，資本結(jié)構(gòu)隨之形成了投資主體單一、籌融資結(jié)構(gòu)單一、資本主體單一的局面，幾乎完全無法按照市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范準(zhǔn)則開展活動。因此也就喪失了經(jīng)營自和在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中應(yīng)對市場變化的靈活性。
2.2廣播電視業(yè)在資本運(yùn)營中的主導(dǎo)地位，制約其資本運(yùn)營的發(fā)展。
根據(jù)目前的政策規(guī)定，行業(yè)外資本投資傳媒只能獲得一定期限的經(jīng)營權(quán)與收益權(quán)，不能獲得相應(yīng)的實(shí)際控制權(quán)和國家認(rèn)可的傳媒產(chǎn)權(quán)，不能擁有傳媒的品牌。諸如此類的政策性法規(guī)確立了廣播電視行業(yè)在資本運(yùn)營中不可撼動的主導(dǎo)地位，所以資本運(yùn)營主體地位的不平等，在很大程度上影響了投資的力度。并且可能會出現(xiàn)一旦雙方合作出現(xiàn)問題，投資方就很可能最終一無所獲的結(jié)果。這也就是許多關(guān)注廣電行業(yè)的社會資本投資商駐足觀望的主要原因。由于政策的限制導(dǎo)致目前，廣電行業(yè)苦于資金缺乏急需資本投入來加快發(fā)展，而大量的業(yè)外資本雖然看好廣播電視這個(gè)利潤豐厚的行業(yè)，，卻不敢輕易投入。
2.3廣播電視行業(yè)自身的制約因素。
2.3.1管理權(quán)與經(jīng)營權(quán)不明晰。我國目前大部分廣播電視行業(yè)都沒有將管理權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，致使廣播電視長期以來一直以新聞宣傳單位定位，著重強(qiáng)調(diào)其政治屬性和宣傳職能，普遍存在著“重社會效益、輕經(jīng)濟(jì)效益，重導(dǎo)向、輕經(jīng)營，重喉舌功能、輕產(chǎn)業(yè)功能”的現(xiàn)象，但是我們要意識到：廣播電視的社會屬性與經(jīng)濟(jì)屬性是獨(dú)立但又相互依托的。只有創(chuàng)作出質(zhì)量上乘，受眾喜好的廣播電視節(jié)目，才能帶動廣播電視相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，厚重的經(jīng)濟(jì)積累，也可以更好的為廣播電視事業(yè)提供強(qiáng)有力的資金保障。
2.3.2經(jīng)營模式單一，資金來源有限。由于政策局限、觀念束縛以及現(xiàn)行體制等多層面原因，絕大多數(shù)廣播電視媒體沒有切實(shí)的嘗試產(chǎn)業(yè)資本經(jīng)營，資金來源主要還是依靠財(cái)政撥款以及廣告收入。但今天的廣播電視業(yè)已發(fā)展成為人才密集、技術(shù)密集、資金密集型的產(chǎn)業(yè)。不是有限的廣告收入就可以支撐和維持這個(gè)龐大產(chǎn)業(yè)的，媒體產(chǎn)業(yè)要做強(qiáng)做大，參與國際競爭，多渠道開拓資金來源成為必然。
[論文摘要]企業(yè)并購作為企業(yè)發(fā)展和擴(kuò)張的一種手段已成為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中越來越重要的組成部分，作為企業(yè)管理者必須對企業(yè)并購有全面的認(rèn)識，尤其是對企業(yè)并購的動因。文章以我國的啤酒行業(yè)為例，對企業(yè)的并購動因進(jìn)行分析，以求在并購實(shí)務(wù)中能為企業(yè)決策者們提供決策參考。
[論文關(guān)鍵詞]啤酒行業(yè)；并購；動因
一、引言
并購，是兼并(Merger)與收購(Acquisiton)的合稱，并購在經(jīng)濟(jì)學(xué)上的含義通?？山忉尀橐患移髽I(yè)以一定的成本和代價(jià)取得另一家或幾家獨(dú)立企業(yè)的經(jīng)營控制權(quán)和全部或部分資產(chǎn)所有權(quán)的行為。在實(shí)際中，并購(M＆A)通常包括公司接管以及相關(guān)的公司重組、公司控制、企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)變更等。自19世紀(jì)末20世紀(jì)初，世界上先后經(jīng)歷了五次大規(guī)模的并購浪潮，最近的一次自20世紀(jì)90年代末至今還在延續(xù)。近期國內(nèi)就有美國凱雷收購徐工，寶鋼并購八一鋼鐵、邯鄲鋼鐵、馬鋼股份海螺水泥并購巢東水泥，國美收購永樂電器，帝亞吉?dú)W收購水井坊等并購事件。在競爭性經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)只有不斷發(fā)展才能保持和增強(qiáng)其在市場中的相對地位，才能生存下去。一般情況下，企業(yè)可以選用兩種方式進(jìn)行發(fā)展：(1)通過內(nèi)部投資新建方式擴(kuò)大生產(chǎn)能力；(2)通過并購獲得行業(yè)內(nèi)原有生產(chǎn)能力。其中，并購是國際企業(yè)公認(rèn)的效率較高、較迅速的方式。本文以我國啤酒行業(yè)為例，對企業(yè)的并購動因進(jìn)行分析。
二、文獻(xiàn)回顧
對于企業(yè)并購行為，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們作了大量研究，嘗試從不同角度分析企業(yè)并購的動因、效應(yīng)及如何實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展或解決自身存在的問題，形成了諸多關(guān)于企業(yè)并購的理論。新古典綜合派有關(guān)并購動因的理論主要有規(guī)模效益理論、市場力假說及稅賦效應(yīng)理論。規(guī)模效益理論是指在一特定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)產(chǎn)品絕對量增加時(shí)，其單位成本下降，從而提高利潤水平。市場力假說將企業(yè)并購的動因歸結(jié)于并購能夠提高市場占有率，由于市場競爭對手的減少，優(yōu)勢企業(yè)可以增加對市場的控制能力。稅賦效應(yīng)理論認(rèn)為并購是由于一個(gè)企業(yè)有過多的賬面盈余，因而必須承擔(dān)高額稅收，為減輕稅收負(fù)擔(dān)而采取的行為，被兼并企業(yè)往往由于稅收負(fù)擔(dān)過重?zé)o法持續(xù)經(jīng)營而出售，由于虧損可以在若干年內(nèi)稅前彌補(bǔ)，一個(gè)有高額盈余的企業(yè)并購一個(gè)虧損企業(yè)，無疑會帶來稅收的好處。
由Weston提出的協(xié)同效應(yīng)理論認(rèn)為公司并購對整個(gè)社會而言是有益的，這主要通過協(xié)同效應(yīng)體現(xiàn)在效率的改進(jìn)上。所謂協(xié)同效應(yīng)，是指兩個(gè)公司實(shí)施并購后的產(chǎn)出比并購前兩個(gè)公司產(chǎn)出之和要大，即1+1>2，主要體現(xiàn)在經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)、財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)、管理協(xié)同效應(yīng)等方面。該假說主要為企業(yè)間的橫向并購提供了理論基礎(chǔ)。經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)來自于規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)的來源主要是可以取得較低成本的內(nèi)部融資和外部融資，管理協(xié)同效應(yīng)主要來源于管理能力層次不同的企業(yè)合并所帶來效率的改善。
委托一理論對企業(yè)并購動因的解釋可歸納如下：并購可以降低成本。Manne(1965)認(rèn)為并購事實(shí)上可以提供一種控制問題的外部機(jī)制，當(dāng)目標(biāo)公司人有問題產(chǎn)生時(shí)，收購或權(quán)的競爭可以降低成本。而MueHer(1969)提出的假說認(rèn)為人的報(bào)酬取決于公司的規(guī)模，因此人有動機(jī)通過收購使公司規(guī)模擴(kuò)大，而忽視公司的實(shí)際投資收益率。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派認(rèn)為并購的動因在于對并購后公司潛在效率的追求，包括節(jié)約交易費(fèi)用、效率最優(yōu)化等。Coase(1937)提出的交易費(fèi)用理論為理解公司并購提供了一個(gè)較有解釋力的基礎(chǔ)。Wiliamsion(1951)進(jìn)一步發(fā)展了Coase的理論，深入研究了企業(yè)“縱向一體化”問題，認(rèn)為縱向一體化有效地削弱了人的機(jī)會主義和有限理性，克服了環(huán)境的不確定性。
三、我國啤酒行業(yè)并購現(xiàn)狀及動因
我國的啤酒產(chǎn)業(yè)1978年時(shí)只有少數(shù)幾家啤酒廠，全國啤酒產(chǎn)量也只有40萬噸。20世紀(jì)80年代以年均遞增近30％的高速度增長，到1988年，在數(shù)量上已發(fā)展到813家，總產(chǎn)量上到656．4萬噸，僅次于美國、德國，名列世界第三，到1993年就躍居世界第二。1997～2002年間，我國啤酒產(chǎn)量年均增長7％，到2003年達(dá)到了2400萬噸，超過了美國，成為世界上最大的啤酒生產(chǎn)國和消費(fèi)國。
2006年啤酒產(chǎn)量已達(dá)到3600萬噸。我國的啤酒人均消費(fèi)水平也從1978年的5公升增長到2006年的27．6公升，與世界消費(fèi)水平同步。以美國和日本為代表的成熟的啤酒行業(yè)集中度較高，幾大啤酒公司壟斷市場，占據(jù)全部銷量的80％～90％。20世紀(jì)90年代中后期以來，我國的啤酒企業(yè)通過一系列的兼并重組，中國啤酒行業(yè)的集中度得到一定的提高，國內(nèi)前十大啤酒生產(chǎn)商已占全國市場份額的6l％，但是青島、燕京、華潤三大巨頭的市場占有率之和僅為36％左右，市場上活躍的大多數(shù)還是區(qū)域性品牌，行業(yè)集中度有待于進(jìn)一步提高。
青島啤酒公司自1995年以來在全國重要區(qū)域展開了一系列的收購兼并活動，已在魯、京、滬、粵、陜、蘇、閩等l7個(gè)省市設(shè)有近50多個(gè)啤酒生產(chǎn)分廠，在我國主要的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)生產(chǎn)銷售不同檔次的各種品牌啤酒，2006年總產(chǎn)量達(dá)到500萬噸。燕京啤酒在1999年開始連連兼并30多家啤酒企業(yè)，2006年啤酒銷量已達(dá)300多萬噸，尤其公司通過在二級市場上幾次增持惠泉啤酒股權(quán)，公司持有惠泉啤酒有限售條件的股份1．25億股，占惠泉啤酒總股本的50．03％，為惠泉啤酒的絕對控股股東。華潤集團(tuán)已將27家啤酒公司收至麾下，年生產(chǎn)能力突破350萬噸，產(chǎn)銷量超過220萬噸，國際著名啤酒廠商SAB是華潤啤酒集團(tuán)的三個(gè)股東之一。華潤憑借雄厚的資本，先后并購沈陽“雪花”和四川“藍(lán)劍”兩大名牌。蘇格蘭紐卡斯?fàn)柶【乒煞萦邢薰疽悦抗蒷0．5元人民幣的價(jià)格受讓重啤集團(tuán)的國有股5000萬股，占重慶啤酒總股本的19．51％，股份轉(zhuǎn)讓完成后蘇紐公司成為重慶啤酒第二大股東。
通過前述各種經(jīng)濟(jì)學(xué)派對企業(yè)并購行為解釋，結(jié)合我國啤酒行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，分析我國啤酒行業(yè)兼并重組動因如下：
第一，啤酒行業(yè)特點(diǎn)是典型的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過并購，可以擴(kuò)大市場規(guī)模，同時(shí)降低經(jīng)營成本。隨著企業(yè)市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大，單位成本呈下降趨勢，進(jìn)而企業(yè)的利潤能夠不斷得到提高。因此，啤酒企業(yè)出于經(jīng)濟(jì)上理性的思考，追求企業(yè)不斷地做大做強(qiáng)。
第二，從國內(nèi)企業(yè)來講，我國大部分啤酒生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)銷售地域性嚴(yán)重，銷售網(wǎng)絡(luò)還是局限于本地區(qū)或者某一地區(qū)，其他地區(qū)占有率很低，同時(shí)還有一些地區(qū)的市場沒有得到開發(fā)。在這種形式下，一些企業(yè)把目標(biāo)瞄向了自身市場以外的地區(qū)，通過并購重組其他地區(qū)的市場，打開銷售渠道，從而擴(kuò)大自己的銷售，同時(shí)因?yàn)楸镜鼗a(chǎn)，降低了成本。
第三，樹立品牌效應(yīng)。國內(nèi)啤酒行業(yè)生產(chǎn)能力目前相對過剩，供大于求，市場競爭激烈，導(dǎo)致低層次的價(jià)格競爭國外企業(yè)進(jìn)入中國一般把目標(biāo)定在了高端市場，它們追求的是品牌效應(yīng)。面對國外企業(yè)的沖擊，我國企業(yè)也正在改變營銷思路，實(shí)施品牌發(fā)展戰(zhàn)略。我國啤酒行業(yè)品牌的建立是循著一個(gè)思路：地方品牌、區(qū)域品牌、全國品牌到世界品牌。以全球化的觀點(diǎn)來考慮，品牌對于一個(gè)啤酒企業(yè)至關(guān)重要，這種情況下，通過并購優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，擴(kuò)大了銷售范圍，同時(shí)也擴(kuò)大了知名度，進(jìn)而為進(jìn)入中高端市場、進(jìn)行品牌競爭減少了一些障礙，為企業(yè)拓展了一條長遠(yuǎn)的發(fā)展道路。
第四，啤酒行業(yè)的并購重組可以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，增強(qiáng)企業(yè)進(jìn)入壁壘，建立優(yōu)勢的競爭地位。從啤酒產(chǎn)品本身來講，差異化非常困難，因此，啤酒企業(yè)在不斷的并購中完成企業(yè)的戰(zhàn)略布局，通過擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模以及提高企業(yè)的知名度，給同行業(yè)的競爭者或后進(jìn)入者設(shè)置了障礙。由于地方保護(hù)及消費(fèi)者偏好的問題存在，有實(shí)力的啤酒企業(yè)通過并購一個(gè)地區(qū)的啤酒企業(yè)，可以贏得市場的準(zhǔn)入條件，以及地方政府優(yōu)惠的投資政策支持，進(jìn)而可以控制市場資源，包括市場網(wǎng)絡(luò)資源、物質(zhì)資源、人力資源以及關(guān)系資源，這些優(yōu)勢資源是啤酒企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本、高效益、大規(guī)模的必要保障。
第五，提高市場份額市場份額代表著一個(gè)企業(yè)對市場的控制能力，市場份額的不斷擴(kuò)大可以使企業(yè)獲得某種形式的壟斷，這種壟斷既能帶來壟斷利潤又能保持一定的競爭優(yōu)勢。如青島啤酒對全國各地的啤酒生產(chǎn)企業(yè)開展的橫向并購對提升青島啤酒的市場份額的影響最為直接，也最為顯著。青島啤酒在實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也提高了行業(yè)的集中程度，其市場占有率由最初的不到3％達(dá)到了現(xiàn)在的14％。
關(guān)鍵詞：銀行競爭銀行業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁授信行為危機(jī)傳染
近二十多年來，西方各國銀行業(yè)都不同程度地同時(shí)出現(xiàn)了兩種對立的發(fā)展趨向：一方面，管制放松后，銀行競爭程度明顯增強(qiáng)；另一方面，經(jīng)過數(shù)次并購浪潮之后，銀行市場集中度顯著提高①。一般認(rèn)為，增強(qiáng)競爭可以促使銀行業(yè)以更為低廉的價(jià)格向社會提供更多金融產(chǎn)品，能改善社會福利。但就金融監(jiān)管部門而言，保證銀行業(yè)穩(wěn)定似乎更為重要。他們長久以來的信條是。銀行競爭與銀行業(yè)穩(wěn)定之間存在著權(quán)衡（Trade-off）關(guān)系，競爭可能會導(dǎo)致諸如銀行破產(chǎn)、銀行恐慌等不利于社會的后果②，基于這種信條，他們通常會采取某些限制銀行業(yè)競爭的政策措施。顯然，這兩種觀點(diǎn)的對立涉及到一個(gè)需要重新審視的基礎(chǔ)理論問題，即，銀行競爭與銀行業(yè)穩(wěn)定之間到底存在著怎樣的關(guān)系？
一、銀行競爭與銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁
通過將吸納活期存款與發(fā)放貸款兩種業(yè)務(wù)置于同一組織機(jī)構(gòu)之下，銀行可以為社會提供特性資產(chǎn)轉(zhuǎn)換服務(wù)③，這也決定了銀行具有財(cái)務(wù)桿杠比率高的資本結(jié)構(gòu)特征。根據(jù)委托-理論（JensenandMeckling，1976），企業(yè)財(cái)務(wù)杠杠比率越高，其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁（RiskShifting）的期望收益越大，從事高風(fēng)險(xiǎn)活動的激勵(lì)就越強(qiáng)。
就銀行而言，其財(cái)務(wù)杠桿比率很高，且其債權(quán)人主要由眾多分散的小額存款人構(gòu)成，一般不了解銀行經(jīng)營行為以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)競爭加劇導(dǎo)致銀行利潤水平下降時(shí)，銀行股東和經(jīng)營者將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給存款人的動機(jī)就可能增強(qiáng)，從而承擔(dān)過量風(fēng)險(xiǎn)，給銀行業(yè)的穩(wěn)定帶來潛在威脅④。
因此，考察銀行市場競爭狀況是否會影響銀行業(yè)的穩(wěn)定性，首先就必須考察競爭對銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生怎樣的激勵(lì)。
早期研究（Rhoades＆Rutz，1982）發(fā)現(xiàn)，美國1960～1980年間區(qū)域銀行市場上，市場集中度與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。Keeley（1990）研究了1980年代美國放松跨州設(shè)立分支行限制后的銀行競爭與大型銀行持股公司風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁激勵(lì)問題。通過構(gòu)建一個(gè)存在存款保險(xiǎn)制度條件下的兩期狀態(tài)偏好模型，他提出了一個(gè)具有啟發(fā)性和廣泛影響力的假說，認(rèn)為競爭會增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁激勵(lì)。此后的一些研究（Allen＆Gale，2000，Hellman，Murdock＆Stiglitz，2000，Repullo，2003）進(jìn)一步證明，競爭會增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁激勵(lì)的關(guān)鍵因素在于銀行承擔(dān)過量風(fēng)險(xiǎn)的支付結(jié)構(gòu)，即風(fēng)險(xiǎn)收益主要是歸銀行股東。而發(fā)生損失則主要由政府或存款人承擔(dān)。
Allen和Gale（2000a）在Keeley的基礎(chǔ)上進(jìn)一步說明，即便不存在存款保險(xiǎn)制度，許可證價(jià)值（ChatterValue）本身也可以解釋競爭加劇條件下銀行更多承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為⑤。在他們建立的存款市場Cournot-Nash競爭模型中，競爭加劇將會使得每家銀行的資金規(guī)模相對于資金市場而言顯得非常小，這讓銀行在作決策時(shí)市場利率變動的重要性降低。其結(jié)果是，銀行經(jīng)營行為近乎完全競爭市場下的行為，并且只要還能獲得正利潤。銀行就會擴(kuò)大其業(yè)務(wù)。均衡狀態(tài)下，市場利潤收斂為零，這反過來意味著為了獲得正的利潤，銀行會有非常強(qiáng)的激勵(lì)去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。Hellman，Murdock和Stiglitz（2000）考察了存在資本管制環(huán)境中的許可證價(jià)值問題⑥。通過建立存款競爭動態(tài)模型，他們發(fā)現(xiàn)，如果存款利率是由市場決定的，銀行會傾向通過提高存款利率來擴(kuò)大其存款來源。存款利率的提高意味著資金成本的增加，這會侵蝕銀行的利潤，降低其許可證價(jià)值，從而會促使銀行承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)。Repullo（2003）對Hellman，Murdock和Stiglitz（2000）模型作了進(jìn)一步擴(kuò)展，銀行可以在“賭博性”資產(chǎn)（高風(fēng)險(xiǎn)）和“審慎性”資產(chǎn)（低風(fēng)險(xiǎn)）之間進(jìn)行投資選擇的情形。該模型證明了，如果不存在資本要求，在高度競爭性市場和高度壟斷性市場上，銀行只會選擇投資“賭博性”資產(chǎn)，而當(dāng)市場狀況處于這兩者之間的中間狀態(tài)時(shí)，“賭博性”資產(chǎn)或是“審慎性”資產(chǎn)都有可能稱為均衡狀態(tài)下的投資決策。這一結(jié)論與前述論文基本一致，但當(dāng)在該模型中引入資本要求之后。則無論市場競爭狀況如何，銀行通常會選擇“審慎性”資產(chǎn)。
針對上述模型，Boyd和DeNieolo（2003）提出了批判，認(rèn)為這類模型僅考慮了存款市場的競爭，是以銀行通過貸款形成資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期回報(bào)給定不變?yōu)榍疤岬摹Ｒ蚨雎粤算y行競爭對貸款市場的影響，也忽略了借款企業(yè)在市場競爭狀況發(fā)生變化之后的反應(yīng)及其對銀行競爭策略的影響。他們擴(kuò)展了Allen和Gale（2000a）模型，將借款企業(yè)納入到模型中，并得出了與Allen和Gale截然相反的結(jié)論，認(rèn)為隨著銀行數(shù)量增加，均衡的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁是遞減的。
二、銀行競爭與授信行為
銀行業(yè)穩(wěn)定很大程度上取決于銀行持有資產(chǎn)的質(zhì)量。而資產(chǎn)質(zhì)量不僅受銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)動機(jī)的影響。還直接取決于銀行的授信行為。已有文獻(xiàn)關(guān)于銀行授信行為的研究主要關(guān)注兩個(gè)領(lǐng)域，一是競爭對關(guān)系型貸款（RelationshipLending）的影響；一是競爭對銀行甄別、監(jiān)督（Screening＆Monitoring）借款人的影響⑦。
關(guān)系型貸款是指銀行與借款企業(yè)建立長期信貸關(guān)系，其本質(zhì)是借貸雙方之間具有帕累托改進(jìn)性質(zhì)的信息交換，這種信息交換有助于克服一次性契約（Single-ShotContract）的低效率，進(jìn)而有助于銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高和銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。通過建立長期信貸關(guān)系，銀行可以從借款人處獲取必要的屬性信息，并能夠發(fā)展特定產(chǎn)業(yè)專門技術(shù)（Sector-SpecificExpertise），這有助于銀行更加準(zhǔn)確評估它對特定借款人授信的風(fēng)險(xiǎn)。對于借款企業(yè)而言，由于銀行在與其合作過程中可以了解信息，并且更為關(guān)注企業(yè)未來現(xiàn)金流而非現(xiàn)值，企業(yè)可以克服現(xiàn)期信息不透明、資產(chǎn)現(xiàn)值低以及缺乏擔(dān)保品等困難，以較低的利率從銀行獲得信貸。
Petersen和Rajan（1995）提供了頗具影響力的實(shí)證證據(jù)，他們發(fā)現(xiàn)，在美國銀行集中度高的地區(qū)，信貸可得性也較高。他們給出的解釋是，具有壟斷性的市場中，在位銀行更愿意從事關(guān)系型貸款。希望從與新成立企業(yè)建立的長期信貸關(guān)系中獲得長遠(yuǎn)的利益。但一旦市場競爭加劇，銀行因?yàn)樗@取的借款人屬性信息租金價(jià)值降低，就會轉(zhuǎn)向“交易型貸款（TransactionLending）”，僅根據(jù)可觀察信息對借款人進(jìn)行“保持距離”的授信。近期研究（Boot＆Thakor，2000；Yafeh＆Yosha，2001）認(rèn)為，競爭加劇并不必然導(dǎo)致關(guān)系型貸款減少，相反，在競爭的環(huán)境下，銀行可能更愿意從事關(guān)，系型貸款。其理由是，競爭加劇后，銀行的關(guān)系型貸款和交易型貸款收益都會下降，但前者下降幅度要小于后者。
授信過程中對借款人的甄別和監(jiān)督是銀行發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)職能的基本途徑（Diamond，1984）。通常認(rèn)為，如果賦予在位銀行以許可證價(jià)值或強(qiáng)制提高其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的比例，為保證持有資產(chǎn)的質(zhì)量，銀行會降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁激勵(lì)，并會加強(qiáng)甄別和監(jiān)督。而當(dāng)競爭加劇后，在借款人投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況既定的條件下，銀行為了盡可能多地放貸，其甄別和監(jiān)督激勵(lì)會相應(yīng)降低，最終結(jié)果可能是，原先在壟斷市場條件下無法達(dá)到銀行授信資格的借款人也能獲得貸款，銀行授信總量提高了，但資產(chǎn)質(zhì)量卻會大幅度下降，銀行業(yè)穩(wěn)定性會因此降低。
Cetorelli和Peretto（2000）建立了一個(gè)關(guān)于資本積累的一般均衡模型來考察銀行市場的最優(yōu)競爭結(jié)構(gòu)。模型中，銀行具有甄別借款人的激勵(lì)以區(qū)分借款人的質(zhì)量，然而甄別是有成本的。因?yàn)殂y行可以通過觀察競爭對手是否對某個(gè)借款人授信來判斷該借款人的質(zhì)量，所以可能會出現(xiàn)“搭便車”問題（Free-riderProblem）。在這種情況下，銀行的最優(yōu)戰(zhàn)略是，僅對部分借款人進(jìn)行甄別。并同時(shí)對已經(jīng)甄別“安全”借款人和未經(jīng)甄別“風(fēng)險(xiǎn)”借款人授信。在這個(gè)模型中，銀行數(shù)量的增加將會對資本積累增長速度產(chǎn)生負(fù)面影響。而當(dāng)銀行數(shù)量減少時(shí)，信貸可得的總量會減少，但銀行甄別激勵(lì)會增強(qiáng)，從而可以提高“安全”借款人的比重，提高銀行業(yè)資產(chǎn)的總體質(zhì)量。
有些文獻(xiàn)討論了所謂的“贏家倒霉（Winner''''sCurse）”效應(yīng)問題，認(rèn)為即便銀行貸款甄別激勵(lì)不受競爭影響而保持不變，只要甄別技術(shù)存在缺陷，諸多銀行就貸款展開競爭，最終獲勝的銀行或許只是贏得了對一個(gè)質(zhì)量差的借款人的貸款機(jī)會。這種結(jié)果意味著，在競爭程度高的市場上，一個(gè)曾經(jīng)被其它銀行拒絕申請的借款人有更大的可能從另外一家急切贏得競爭的銀行那里獲取到貸款。Cao和Shi（2001）提出，在銀行就貸款展開競爭時(shí)，它們有可能獲得關(guān)于借款人質(zhì)量的噪聲信息，如果銀行對這些噪聲信息錯(cuò)誤估值，并以此為基礎(chǔ)在競爭中對借款人作信貸投標(biāo)，則獲得的噪聲信息越多，倒霉的可能性就越大。隨著市場競爭的加劇，“贏家倒霉”的外部性愈發(fā)增強(qiáng)，對銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性的威脅更大。Shaffer（1998）描述了這樣的銀行市場，雖然每家銀行的甄別技術(shù)都存在缺陷，但銀行卻能只對那些被甄別認(rèn)定為“好”借款人的企業(yè)提供貸款。借款人被一家銀行拒絕貸款申請后，仍然可以向市場上其它的銀行提出告貸申請，銀行并不能了解借款入是否曾經(jīng)被其它銀行拒絕過。Shaffer說明了，隨著銀行數(shù)量的增加，貸款的數(shù)量也隨之增加。銀行數(shù)量越多，任何給定的借款人無法獲得貸款的可能性就越低。因此。預(yù)期貸款損失也就成為銀行數(shù)量的增函數(shù)。
Cordelia和Yeyati（2001）研究了銀行競爭對監(jiān)督激勵(lì)的影響，贊同競爭會導(dǎo)致銀行減少對監(jiān)督的投入，此外他們提出了一個(gè)更為重要的結(jié)論：如果要求銀行披露其資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的增加會提高信息披露成本，所以無論在哪種市場結(jié)構(gòu)下，銀行都會有強(qiáng)烈的監(jiān)督激勵(lì)管理其風(fēng)險(xiǎn)。該文討論了兩類信息披露機(jī)制。公共信息披露（PublicDisclosure）會向公眾尤其是存款人提供銀行資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，當(dāng)銀行資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)程度高的信息傳遞給公眾后，存款人可能會要求銀行對其支付更高的存款利息以補(bǔ)償其存款的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，或是選擇其它方式對銀行加以處罰。預(yù)期成本的增加會迫使銀行重視監(jiān)督；基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)制度下（Risk-basedDepositInsurance），風(fēng)險(xiǎn)的增加會導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率的提高，因而也會產(chǎn)生同樣的后果⑧。
銀行競爭與危機(jī)傳染
危機(jī)傳染（Contagion）是指銀行業(yè)可能發(fā)生的一種現(xiàn)象。起初僅對一家或數(shù)家銀行（或是某個(gè)區(qū)域）的小沖擊，會迅速通過銀行體系在所有銀行間擴(kuò)散。最終沖擊整體經(jīng)濟(jì)。銀行危機(jī)傳染與Diamond＆Dybvig（1983）提出的銀行脆弱性的“太陽黑子論”有密切關(guān)系。當(dāng)銀行業(yè)很脆弱時(shí)，一個(gè)很小的沖擊就有可能引起十分嚴(yán)重的后果，甚至?xí)輾д麄€(gè)經(jīng)濟(jì)。目前對銀行競爭與危機(jī)傳染的研究并不深入，相關(guān)實(shí)證研究也較少。但已有的理論文獻(xiàn)大多認(rèn)為兩者之間是存在權(quán)衡關(guān)系的。
Allen和Gale（2000b）建立了一個(gè)以銀行同業(yè)市場為傳染渠道的危機(jī)傳染模型，在該模型中，一家銀行受到的流動性需求沖擊之所以能夠傳染給系統(tǒng)內(nèi)其它銀行，原因在于銀行除了持有Diamond和Dybvig所假定的流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)之外，還持有同業(yè)拆借的存款，并按照資產(chǎn)流動性的強(qiáng)弱來滿足儲戶的提款要求。他們證明了，如果整個(gè)銀行體系在下一期的提款要求總量既定的話，通過一定的資產(chǎn)組合。同業(yè)市場可以為銀行體系提供額外的流動性。但是，這種系統(tǒng)也具有內(nèi)在的脆弱性，即如果下一期實(shí)際提款要求超過預(yù)期。且在某個(gè)區(qū)域出現(xiàn)銀行支付危機(jī)，危機(jī)會迅速在整個(gè)體系內(nèi)蔓延，導(dǎo)致大規(guī)模銀行支付危機(jī)。至于銀行競爭到底會對危機(jī)傳染產(chǎn)生怎樣的影響，則主要取決于同業(yè)市場上每家銀行相互之間建立完全關(guān)聯(lián)關(guān)系的程度：發(fā)生危機(jī)傳染時(shí)，如果市場上銀行間關(guān)聯(lián)度高。即每家銀行都與其它銀行建立同業(yè)拆借關(guān)系。則競爭越強(qiáng)（銀行數(shù)量越多），對任何一家銀行的）中擊就越小，整個(gè)系統(tǒng)穩(wěn)定性就越高；如果銀行間關(guān)聯(lián)度低，則當(dāng)一個(gè)區(qū)域爆發(fā)的危機(jī)擴(kuò)散到鄰近區(qū)域時(shí)，其溢出效應(yīng)會增強(qiáng)，危機(jī)更容易進(jìn)一步擴(kuò)散，在這種市場結(jié)構(gòu)下，銀行競爭加劇，其結(jié)果與銀行間關(guān)聯(lián)度高的情形截然相反。由于在現(xiàn)實(shí)世界中，市場上存在銀行數(shù)量較少時(shí)，同業(yè)市場高關(guān)聯(lián)度才更容易實(shí)現(xiàn)，因此，從防止危機(jī)傳染的角度來看，Allen和Gale模型暗含的政策傾向是，銀行業(yè)應(yīng)該保持一定壟斷性。
此外，Saez和Shi（2004）也認(rèn)為，當(dāng)市場上銀行數(shù)量受到限制，當(dāng)一家銀行爆發(fā)支付危機(jī)時(shí)，其它銀行才有采取戰(zhàn)略性行動的激勵(lì)，他們會對問題銀行提供流動性，防止危機(jī)傳染的蔓延。而Boyd，DeNicolo和Smith（2004）則在其提出的一般均衡貨幣模型中證明，在競爭性或是壟斷性的銀行市場結(jié)構(gòu)中銀行危機(jī)發(fā)生概率都有可能很高，主要是取決于通貨膨脹率。
四、實(shí)證證據(jù)
在考察銀行競爭與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方面，Keeley（1990）認(rèn)為導(dǎo)致美國在二十世紀(jì)80年代間發(fā)生銀行破產(chǎn)的部分原因在于銀行市場競爭的加劇，這侵蝕了在位銀行的壟斷租金，降低了許可證價(jià)值。許可證價(jià)值的降低增加了銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，他發(fā)現(xiàn)許可證價(jià)值與銀行資本正相關(guān)、與銀行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)⑨。Demestz，Saidenber和Strahan（1996）在Keeley的基礎(chǔ)上。用不同方式來測度銀行風(fēng)險(xiǎn)，同樣發(fā)現(xiàn)許可證價(jià)值與銀行資本以及風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)關(guān)系。Salas和Saurina（2003）應(yīng)用同樣的方法檢驗(yàn)了西班牙的銀行體系，發(fā)行較高的許可證價(jià)值與較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。DeNicolo（2000）檢驗(yàn)了銀行許可證價(jià)值與銀行規(guī)模的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)，在大銀行可能運(yùn)用其市場勢力施加影響的情況下，許可證價(jià)值和銀行規(guī)模是正相關(guān)的：但銀行規(guī)模同時(shí)也與更低的許可證價(jià)值和更高的償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，雖然他也支持許可證價(jià)值會對銀行審慎經(jīng)營產(chǎn)生激勵(lì)，進(jìn)而降低系統(tǒng)償付風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)，但同時(shí)還說明了。銀行規(guī)?；蚴鞘袌鰟萘Σ⒉皇窃斐蛇@種狀況的必然原因。
在考察銀行競爭與授信方式方面，Petersen和Raian（1995）運(yùn)用美國的數(shù)據(jù)考察了他們提出的關(guān)系型貸款理論，他們用市場集中度來表示市場勢力，發(fā)現(xiàn)在一個(gè)集中度高的市場上，新成立的企業(yè)比在更具競爭性的市場上獲得的信貸要多，并且還發(fā)現(xiàn)，在集中度高的市場上，銀行會以平滑的方式向企業(yè)收取利息，即當(dāng)企業(yè)處于新建階段時(shí)，征收利率較低，而在企業(yè)處于成熟階段時(shí)，征收較高的利率。近期的研究（Cetorelli＆Gambera，2001）采用了跨國、跨行業(yè)的數(shù)據(jù)以檢驗(yàn)銀行市場集中度對經(jīng)濟(jì)增長的影響，發(fā)現(xiàn)，在總體上市場集中度對經(jīng)濟(jì)增長的影響是負(fù)面的，但具體到不同產(chǎn)業(yè)的增長上，集中度帶來的影響不同：對于新成立的企業(yè)更多依賴銀行貸款的產(chǎn)業(yè)而言。如果所在國家銀行體系集中度較高，其增長速度更快。這一證據(jù)也支持了關(guān)系型貸款的觀點(diǎn)。Beck，Demirguc-Kunt和Levine（2003）將銀行脆弱性定義為銀行危機(jī)的爆發(fā)，考察了79個(gè)國家1980—1997年間的面板數(shù)據(jù)。他們以銀行危機(jī)的發(fā)生概率作為被解釋變量，以銀行集中度及一系列宏觀經(jīng)濟(jì)和結(jié)構(gòu)變量作為解釋變量估計(jì)了Logit概率模型，發(fā)現(xiàn)，集中度與銀行危機(jī)概率顯著負(fù)相關(guān)。同時(shí)他們還發(fā)現(xiàn)，對新銀行的準(zhǔn)入限制會顯著提高銀行危機(jī)的概率，這讓他們提出能否將集中度作為市場勢力的單一測度指標(biāo)的質(zhì)疑。DeNicolo等人（2003）采取了新的實(shí)證方法，并得出反面的證據(jù)。他們發(fā)現(xiàn)，銀行個(gè)體倒帳概率與銀行集中度顯著正相關(guān)，這意味著，其它條件不變，集中度高的市場中銀行更加脆弱。但與此同時(shí)他們還提出，在具有如下特征的銀行體系中，銀行危機(jī)爆發(fā)的可能性較低：（1）具有集中度的銀行系統(tǒng)；（2）競爭程度高的銀行體系，競爭程度用準(zhǔn)入和行為管制限制少表示；（3）司法體系較為成熟。
這說明，市場集中和市場競爭都能增進(jìn)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。
結(jié)語
雖然在銀行競爭與銀行業(yè)穩(wěn)定之間是否存在著權(quán)衡關(guān)系這一問題上，理論探討和實(shí)證研究尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識。但已有研究提供了具有啟發(fā)性的觀點(diǎn)，可用以改進(jìn)銀行管制政策：一、關(guān)于許可證價(jià)值的研究表明，無論在那種市場競爭結(jié)構(gòu)下，管制性資本要求都有助于減少承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)行為：在關(guān)于甄別的理論文獻(xiàn)中，類似的結(jié)論也存在。
二、具有市場勢力的銀行部門或許有更強(qiáng)的甄別激勵(lì)，但是，即使是在競爭的環(huán)境下，提高銀行資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的信息披露政策以及基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)制度也能提高甄別激勵(lì)。因此，無論銀行市場結(jié)構(gòu)怎樣，諸如資本要求、信息披露制度以及基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)制度等管制性政策都有助于銀行業(yè)的穩(wěn)定性。
三、在銀行競爭程度既定的情況下，提高銀行同業(yè)拆借市場上各銀行間的關(guān)聯(lián)度有助于防止金融危機(jī)的擴(kuò)散。
借鑒上述觀點(diǎn)，在我國制定和實(shí)施銀行監(jiān)管政策的過程中。對于銀行競爭與銀行業(yè)穩(wěn)定問題，我們不應(yīng)該過份關(guān)注市場集中度、銀行數(shù)量等結(jié)構(gòu)性因素。也不應(yīng)該只看到市場勢力某一方面的好處或是引發(fā)的成本。建立起一整套有效的基礎(chǔ)性制度應(yīng)該成為工作的核心，該制度包括管制性資本要求、信息披露機(jī)制、基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)制度、健全的同業(yè)拆借市場以及減少市場準(zhǔn)入限制等。通過這種制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)既有助于我國銀行業(yè)通過競爭提高效率。
又能有效保持銀行業(yè)穩(wěn)定的目的。
注釋：
①根據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論的結(jié)構(gòu)-行為-績效（SCP）分析范式，市場集中度高意味著市場的壟斷程度高。
②歐洲中央銀行執(zhí)委會委員Padoa-Sehioppa（2001）在一次銀行業(yè)競爭國際研討會上致辭介紹道：“在二十世紀(jì)30年代爆發(fā)銀行和金融危機(jī)后，許多國家采取了立法變革以應(yīng)對危機(jī)。變革舉措的思想基礎(chǔ)是，為了保持銀行業(yè)和金融產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定，必須對競爭加以限制。這一基礎(chǔ)性命題正是美國、意大利和其他許多國家在當(dāng)時(shí)引入立法變革的根源之所在。”
③特性資產(chǎn)轉(zhuǎn)換（QualitativeAssetsTransfer）是指銀行可以通過發(fā)行期限短、流動性強(qiáng)、采用順序服務(wù)原則的存款契約為社會提供資產(chǎn)，以轉(zhuǎn)換借款人發(fā)行的長期、流動性差的標(biāo)準(zhǔn)債務(wù)契約資產(chǎn)。
④當(dāng)存在存款保險(xiǎn)制度或其它政府干預(yù)行為時(shí)，銀行會將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給政府。
⑤銀行業(yè)的許可證價(jià)值除了源于具有壟斷性的市場結(jié)構(gòu)賦予在位企業(yè)運(yùn)用市場勢力攫取壟斷租金之外。還可能源于銀行通過關(guān)系性貸款（RelationshipLending）獲取到的客戶屬性信息，以及銀行管制機(jī)構(gòu)為鼓勵(lì)接管問題銀行而對接管銀行給予的價(jià)值補(bǔ)貼。許可證價(jià)值越高，意味著退出該行業(yè)的機(jī)會成本就越大。
⑥較高的資本要求意味著一旦風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)導(dǎo)致?lián)p失的話。銀行股東分?jǐn)倱p失的比例顯然會比較低資本要求情況時(shí)要高，這就是所謂“在險(xiǎn)資本效應(yīng)”。但與此同時(shí)，較高的資本要求也會降低在位銀行的許可證價(jià)值，因而會增強(qiáng)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)。這是所謂的“許可證價(jià)值效應(yīng)”。
⑦根據(jù)現(xiàn)代金融中介理論，關(guān)系型貸款、甄別和監(jiān)督行為，都是銀行用來克服授信過程中借貸雙方之間存在著不對稱信息的基本舉措。所以，這部分的研究的考察實(shí)質(zhì)是，給定借款人市場風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，銀行競爭對于銀行克服不對稱信患效率的影響。
⑧Diamond和Dybvig（1983）在其著名的流動性保險(xiǎn)模型中證明了銀行天然脆弱性，即存在一種均衡結(jié)果，銀行會因?yàn)橹T如太陽黑子等某種外生因素而發(fā)生擠兌。
關(guān)鍵字：風(fēng)景園林；園林行業(yè)體系；綜述
一、行業(yè)現(xiàn)狀
現(xiàn)代意義的園林(landscapearchitecture)學(xué)科從19世紀(jì)50年展到今天已經(jīng)有了更廣泛的意義和要求,是藝術(shù)和科學(xué)的綜合體，涉及了建筑、植物、生態(tài)、藝術(shù)、旅游、環(huán)保、地質(zhì)、地貌、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展等等方面,需要設(shè)計(jì)者掌握和具有各個(gè)方面的綜合素質(zhì)。園林設(shè)計(jì)是非常嚴(yán)肅的專業(yè)工作，一個(gè)不專業(yè)、不符合規(guī)范、不合理的設(shè)計(jì)方案足以造成重大的生態(tài)環(huán)境的破壞。
由于目前我國園林設(shè)計(jì)市場的不規(guī)范性導(dǎo)致了設(shè)計(jì)者、設(shè)計(jì)單位良莠不齊的現(xiàn)象。首先很多的非專業(yè)的、無經(jīng)驗(yàn)的、職業(yè)素質(zhì)不高的設(shè)計(jì)者充斥著設(shè)計(jì)隊(duì)伍。其次我國實(shí)行設(shè)計(jì)單位資質(zhì)分級制，不同資質(zhì)單位的專業(yè)人員配置，場地、硬件設(shè)備要求，工作的范圍都有嚴(yán)格的規(guī)定。但是市場經(jīng)濟(jì)體制下各種專業(yè)人員的流動性很大，資質(zhì)的高低或有無資質(zhì)都不能準(zhǔn)確地反映設(shè)計(jì)單位的工作能力。
由于這種不規(guī)范性導(dǎo)致設(shè)計(jì)市場的不平衡的競爭。設(shè)計(jì)單位之間經(jīng)常以降低設(shè)計(jì)費(fèi)率來拿到設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，本來設(shè)計(jì)費(fèi)率已經(jīng)取了國家規(guī)定費(fèi)率的下限，這種不正常的競爭更使得設(shè)計(jì)單位雪上加霜，不堪重負(fù)。再加之業(yè)主經(jīng)常要求設(shè)計(jì)任務(wù)在很短的時(shí)間內(nèi)完成，使得設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)師不能夠投入精力進(jìn)行設(shè)計(jì)項(xiàng)目前期的充分論證，后期的施工現(xiàn)場指導(dǎo)，最終導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度緩慢甚至破壞自然環(huán)境。
不平衡的競爭直接的受害者是中型的設(shè)計(jì)單位特別是無資質(zhì)的新興設(shè)計(jì)單位。因?yàn)榇笮偷脑O(shè)計(jì)單位都是改革開放之前已經(jīng)成立的國有單位，擁有很高的資質(zhì)，在業(yè)主動輒追求高資質(zhì)、境外設(shè)計(jì)師的情況下，占盡優(yōu)勢。但是這些單位畢竟是少數(shù)，數(shù)量上完全不能滿足現(xiàn)今我國日益擴(kuò)大的園林設(shè)計(jì)市場的要求，以及設(shè)計(jì)理論的創(chuàng)新。
由于園林設(shè)計(jì)規(guī)范、制度的不完善，使得設(shè)計(jì)單位在方案與業(yè)主單位發(fā)生分歧時(shí)，常為了單位的生存和設(shè)計(jì)資金按合同規(guī)定比較準(zhǔn)時(shí)的回籠，難以堅(jiān)持自己的正確意見，有時(shí)甚至變成了業(yè)主單位的制圖員。同時(shí)由于設(shè)計(jì)單位不能有效的對施工材料、園林小品、燈具、苗木等園林產(chǎn)品的使用和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收發(fā)表意見，常常使得很多不符合設(shè)計(jì)要求的產(chǎn)品進(jìn)入施工中，影響了設(shè)計(jì)的最終效果。
在園林設(shè)計(jì)日益對自然環(huán)境、城市環(huán)境、生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生重大影響的今天，規(guī)范園林設(shè)計(jì)行業(yè)已經(jīng)成為亟待解決的問題。規(guī)范園林設(shè)計(jì)行業(yè)筆者認(rèn)為主要包括園林師的培育、執(zhí)業(yè)認(rèn)證、管理，設(shè)計(jì)法規(guī)完善等四個(gè)方面。
二、園林設(shè)計(jì)師的培育
現(xiàn)在從事園林設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)師專業(yè)背景復(fù)雜，如：建筑、室內(nèi)設(shè)計(jì)、環(huán)境藝術(shù)、藝術(shù)園林、園林建筑、園藝等等。在園林設(shè)計(jì)行業(yè)形成初期這樣的現(xiàn)象比較合理。如：奧姆斯特德（Olmsted,FrederickLaw,SR.）是作家、自然資源保護(hù)論者，安德魯·杰克遜·唐寧（Downing,AndrewJackson）是園藝師，哈蘭·巴塞洛繆（Bartholomew,Harland）是規(guī)劃師、市政工程師，西爾維斯特·巴克斯特（Baxter,Sylvester）是記者、活動家等等。但是在園林行業(yè)發(fā)展已經(jīng)比較成熟的今天，我們更需要的是經(jīng)過嚴(yán)格園林專業(yè)培育的職業(yè)園林師，我們的培育方式、內(nèi)容等也亟需進(jìn)行規(guī)范和改革。
2.1學(xué)科的規(guī)范
目前我國的園林專業(yè)在不同學(xué)校名稱也不統(tǒng)一，有環(huán)境藝術(shù)、藝術(shù)園林、景觀建筑、園藝、園林、風(fēng)景園林、造園學(xué)、風(fēng)景建筑、景園建筑、園林建筑等，甚至“造園林建筑藝術(shù)”等等，五花八門令人困惑。課程的設(shè)置也不相同，但畢業(yè)后都從事園林設(shè)計(jì)行業(yè)，這樣不利于我國園林學(xué)科和環(huán)境建設(shè)的發(fā)展。其實(shí)教育部普通高等學(xué)校本科專業(yè)目錄(1998)已經(jīng)有明確的說明，園林（090401）屬于環(huán)境生態(tài)類（0904），農(nóng)學(xué)（09）學(xué)科門類。全國自然科學(xué)名詞審定委員會（1985）林學(xué)名詞審定委員會1989年頒布的《林學(xué)名詞》(1989)的行業(yè)規(guī)范也有了園林這一明確的規(guī)定。我們的各個(gè)高等院校應(yīng)該規(guī)范的使用本科專業(yè)名稱。
但是在進(jìn)一步的深化研究教育的《授予博士、碩士學(xué)位和培養(yǎng)研究生的學(xué)科、專業(yè)目錄(1997)》上園林專業(yè)卻不是作為一個(gè)完整獨(dú)立的學(xué)科而存在的。在這份目錄上與園林有關(guān)的僅有一個(gè)專業(yè)和一個(gè)方向，即：園林植物與觀賞園藝（090706）屬于林學(xué)類（0907）農(nóng)學(xué)學(xué)科門類（09），081303城市規(guī)劃與設(shè)計(jì)（含風(fēng)景園林規(guī)劃與設(shè)計(jì)）。這與園林在現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境中起到的作用和需要是完全不對等的。對此我們應(yīng)該及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，規(guī)范園林學(xué)科使其成為一個(gè)完整的與建筑學(xué),城市規(guī)劃形成三足鼎立,缺一不可,相互無法替代的學(xué)科專業(yè)。規(guī)劃師過于注重系統(tǒng)和規(guī)限，建筑師又過于注重個(gè)人創(chuàng)造以及爭取規(guī)限內(nèi)的自由，園林師將以其全方位的理論與實(shí)踐能力消除空間的假定和不確定因素，推動多領(lǐng)域的合作。
雖然我們的現(xiàn)代園林行業(yè)起步比較晚，有著“國情”的限制因素，但這不應(yīng)該成為改變的因素。我們的東方近鄰已經(jīng)做出榜樣，走在了前列。日本在造園方面?zhèn)鞒兄袊诺鋱@林歷史悠久，但是自1964年開始，其建筑學(xué)、城市規(guī)劃和園林設(shè)計(jì)有了全面的發(fā)展。到1985年已經(jīng)一躍成為此項(xiàng)研究的東方強(qiáng)國，開始輸出自己的專業(yè)理論和技術(shù)，建筑學(xué)、城市規(guī)劃和園林設(shè)計(jì)專業(yè)事務(wù)所發(fā)展到150家，從業(yè)技術(shù)人員達(dá)兩千多名（1985年統(tǒng)計(jì)）。
2.2學(xué)制的完善
園林設(shè)計(jì)是專業(yè)性很強(qiáng)的綜合體，需要經(jīng)過嚴(yán)格的全面地專業(yè)學(xué)習(xí)。但是目前我國園林專業(yè)的學(xué)制和在校學(xué)習(xí)時(shí)間都不符合園林設(shè)計(jì)專業(yè)的要求。我國園林專業(yè)實(shí)行4年本科學(xué)制，一年級大概10月開學(xué)，四年級六月畢業(yè)，共計(jì)44月，期間約有5個(gè)月假期，理論上學(xué)生學(xué)習(xí)時(shí)間有39個(gè)月，約三年零三個(gè)月。但是實(shí)際上在我國是從二年級才真正開始專業(yè)課程的，四年級上半期結(jié)束課程，春節(jié)不到學(xué)生已經(jīng)在為找工作而奔波了，實(shí)際上課時(shí)間只有23個(gè)月，不足兩年。我們就不必說3年學(xué)制的園林大專生了，這么短的時(shí)間是根本不夠的。筆者建議采用5年學(xué)制，并且保證專業(yè)學(xué)習(xí)的實(shí)際時(shí)間，才能切實(shí)的培養(yǎng)出比較合格初級園林師。
2.3教學(xué)方式的改革
目前我國的園林專業(yè)教學(xué)方式采用課堂的分科理論教育和實(shí)習(xí)的綜合實(shí)踐教育。由于資金的不足，一般只有2～3次實(shí)習(xí)，每次約半月時(shí)間，基本上是到一些風(fēng)景區(qū)和環(huán)境比較好的城市如：上海、杭州、蘇州、廣州、深圳等去觀摩，在教學(xué)體系中占比重較小。
對于園林這樣實(shí)踐性和綜合性都很強(qiáng)的專業(yè)，這不到10%實(shí)習(xí)時(shí)間實(shí)在是微不足道，并且效果也并不明顯。另外到企業(yè)去實(shí)踐也不太現(xiàn)實(shí)。首先在有限的時(shí)間內(nèi)不能在企業(yè)中學(xué)到比較綜合的、全面的知識，因?yàn)槠髽I(yè)的業(yè)務(wù)不能夠保證在這段時(shí)間內(nèi)是綜合的；其次很多企業(yè)只是讓實(shí)習(xí)的學(xué)生進(jìn)行初級的描圖工作，很難了解和掌握設(shè)計(jì)的全過程。
因此筆者建議采用5年學(xué)制，拿出30%～40%的時(shí)間進(jìn)行大量的案例教學(xué)。這樣才能讓學(xué)生知道不同地形特點(diǎn)、不同氣候區(qū)域、不同地域文化的園林項(xiàng)目方案的產(chǎn)生過程、實(shí)施效果、產(chǎn)生的社會影響等等。
2.4專業(yè)設(shè)置的認(rèn)證
以前基本上只有國家林業(yè)部部屬的幾所高校設(shè)立了園林專業(yè)，基本上是1～2班，每班30人左右。目前由于園林行業(yè)屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，畢業(yè)生很好找工作，園林專業(yè)也像雨后春筍似的，幾乎每一個(gè)大一些的院校都設(shè)置了園林專業(yè)。每年的在校生和畢業(yè)生多了很多倍，但是教師的人數(shù)并沒有隨之增長，很多學(xué)校教師嚴(yán)重不足，很多畢業(yè)一二年的學(xué)生任教。這樣的情況對于園林設(shè)計(jì)行業(yè)的素質(zhì)是極大的考驗(yàn)。我們應(yīng)該對于一個(gè)學(xué)校是否具備設(shè)立園林專業(yè)做出嚴(yán)格審查和認(rèn)證。主要應(yīng)該包括四個(gè)方面的審查。
第一，園林專業(yè)基本課程的設(shè)置，由園林、土建、美學(xué)、文學(xué)、環(huán)保五部分構(gòu)成。園林部分占比較大比例，主要讓學(xué)生掌握園林的歷史、理論、設(shè)計(jì)方法、元素特征等基本素質(zhì)如：園林樹木學(xué)、園林花卉學(xué)、中外園林史、園林工程學(xué)、假山、中國古典園林、園林水景、園林理論發(fā)展等等；土建部分主要讓學(xué)生掌握基本建筑材料的特性等知識，如：材料力學(xué)、地質(zhì)與地貌學(xué)、基本建筑學(xué)、給排水等等；美學(xué)部分主要培養(yǎng)學(xué)生的審美素質(zhì)，如：素描、水彩、色彩構(gòu)成、平面構(gòu)成、立體構(gòu)成、雕塑、國畫等等；文學(xué)部分主要培養(yǎng)學(xué)生的藝術(shù)素質(zhì)和表達(dá)能力，如：園林文學(xué)、散文詩詞欣賞、中外名著欣賞、游記欣賞等等；環(huán)保部分主要培養(yǎng)學(xué)生對于氣候、生態(tài)的素質(zhì)，如：氣候分區(qū)特征、園林生態(tài)學(xué)、土壤與肥料學(xué)、病蟲害學(xué)等等。
第二，每一位專業(yè)課教師與所教學(xué)生應(yīng)該達(dá)到一定的比例。不然的話，我們培養(yǎng)的園林師就會成為“環(huán)境殺手”。
第三，教師任教資格的認(rèn)定。
鑒于園林專業(yè)理論與實(shí)踐的綜合性，合理配置理論教師與實(shí)踐教師的比例，降低留校任教、工作經(jīng)驗(yàn)少的教師數(shù)量?？梢赃m當(dāng)外聘有一定工作年限、水平比較高的一線設(shè)計(jì)是作為兼職教師。這樣對于案例教學(xué)有很大的促進(jìn)作用，這些教師本身就是一個(gè)案例庫?？梢杂行У乇ＷC學(xué)生與外界近距離接觸，及時(shí)接受最新的信息，了解行業(yè)現(xiàn)狀，改變課內(nèi)與課外、畢業(yè)前后的專業(yè)知識割裂的情況。學(xué)生可以更好的更新知識、適應(yīng)社會的變化。
第四，園林案例資料和圖書資料的數(shù)量、質(zhì)量的審查。
三、注冊園林師執(zhí)業(yè)制度
目前我國實(shí)行的專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職制度已經(jīng)不能夠適應(yīng)園林設(shè)計(jì)行業(yè)的特點(diǎn)。依據(jù)從業(yè)時(shí)間來認(rèn)定設(shè)計(jì)師是工程師還是高級工程師并不能反映和保證設(shè)計(jì)師的能力。另一方面隨著人才的流動，自由園林設(shè)計(jì)師增多，資質(zhì)的高低已不能反映設(shè)計(jì)公司的能力。執(zhí)業(yè)制度對個(gè)人信用具有很強(qiáng)的制約效果。如果在執(zhí)業(yè)期間出現(xiàn)信用污點(diǎn)，會遭受嚴(yán)厲的處罰，直至取消執(zhí)業(yè)資格。而要重新取得執(zhí)業(yè)資格的難度很大，有的甚至終身不能再從事相關(guān)的工作。實(shí)行執(zhí)業(yè)資格的行業(yè)一般都比較規(guī)范，在社會上也具有較高的信譽(yù)度。注冊園林師和園林師事務(wù)所的實(shí)行已是非常必要的了。
3.1注冊園林師的認(rèn)證
建議分為助理園林師和注冊園林師兩級。助理園林師必須是經(jīng)過認(rèn)可的園林專業(yè)合格畢業(yè)的學(xué)生，選擇一家園林師事務(wù)所實(shí)習(xí)，協(xié)助注冊園林師工作，不得單獨(dú)從事園林設(shè)計(jì)事務(wù)。注冊園林師是在助理園林師實(shí)習(xí)期滿后（建議2～3年），由領(lǐng)導(dǎo)其工作的注冊園林師推薦，經(jīng)過中國園林師協(xié)會（CFLA）的批準(zhǔn)后成為注冊園林師，可以單獨(dú)執(zhí)業(yè)，接受CFLA的監(jiān)督和管理。
3.2園林師事務(wù)所
由一名或多名注冊園林師主持的設(shè)計(jì)單位。注冊園林師負(fù)責(zé)景觀項(xiàng)目的實(shí)施，業(yè)主只要找到園林師事務(wù)所，與設(shè)計(jì)師確定好方案后簽訂合同就可以了，而方案的具體實(shí)施，包括材料的選擇、施工單位的選擇、現(xiàn)場的管理、進(jìn)度的控制以及質(zhì)量的監(jiān)測等，都由簽約的設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)。工程完工后，所有的質(zhì)量問題也都由設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)。這種全權(quán)負(fù)責(zé)的方式，迫使設(shè)計(jì)師對劣質(zhì)材料、不規(guī)范的施工企業(yè)避之惟恐不遠(yuǎn)，從而保證整個(gè)行業(yè)的規(guī)范度。
一個(gè)設(shè)計(jì)師事務(wù)所要營業(yè)，必須有一定數(shù)量具備執(zhí)業(yè)資格的設(shè)計(jì)師，事務(wù)所聘用設(shè)計(jì)師時(shí)不但要審核執(zhí)業(yè)資格，還會查詢設(shè)計(jì)師的誠信記錄，誠信記錄由中國園林師協(xié)會（CFLA）負(fù)責(zé)，保證了對執(zhí)業(yè)設(shè)計(jì)師的有效管理。
四、園林師的管理機(jī)構(gòu)和制度
目前我國還沒有管理園林設(shè)計(jì)師的專門組織，或者說功能不夠完善。中國風(fēng)景園林學(xué)會（1978成立）是全國風(fēng)景園林工作者自愿結(jié)成的依法登記成立的學(xué)術(shù)性、科普性、非盈利性的全國性法人社會團(tuán)體，主要從事國內(nèi)外風(fēng)景園林學(xué)術(shù)交流活動，舉辦規(guī)劃設(shè)計(jì)、論文等競賽活動，推動學(xué)術(shù)發(fā)展，促進(jìn)國際科技合作。人事廳或建設(shè)廳主要對于專業(yè)技術(shù)職務(wù)的認(rèn)定，管理面比較廣，并不能對園林師進(jìn)行跟蹤管理。
因此設(shè)立中國園林師協(xié)會（CFLA，ChineseFederationofLandscapeArchitecture）這一專業(yè)組織就成為必要，中國園林師協(xié)會（CFLA）進(jìn)行自律管理。主要職能為園林師注冊資格的認(rèn)定，園林師事務(wù)所資格的認(rèn)定，園林師執(zhí)業(yè)業(yè)績和誠信的紀(jì)錄，園林師執(zhí)業(yè)執(zhí)照的發(fā)放與吊銷，設(shè)計(jì)事故責(zé)任的判定，接受業(yè)主投訴，行業(yè)規(guī)范的制定等方面。這些信息對社會公開，以便業(yè)主了解設(shè)計(jì)師，為選擇設(shè)計(jì)師提供幫助。
五、園林設(shè)計(jì)法規(guī)的完善
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會計(jì)集中核算是新形勢下的新事物，已有不少地區(qū)開始運(yùn)作。但從全國范圍看，還沒有統(tǒng)一實(shí)行，當(dāng)然也談不上有統(tǒng)一的運(yùn)行法則了。會計(jì)集中核算目前需要研究和探討的問題很多，研究處理好這些問題，工作中可以少走彎路，獲得事半功倍的效果。
一、匯總報(bào)賬單問題
從推行會計(jì)集中核算的一般情況看，集中核算單位(以下稱單位)的報(bào)賬員，在到會計(jì)核算中心(以下稱中心)報(bào)賬前，對各種費(fèi)用單據(jù)的整理和準(zhǔn)備程序?yàn)椋悍诸愓砀鞣N費(fèi)用原始發(fā)票(領(lǐng)導(dǎo)已審批，且已用各用金支付)分類匯總填寫費(fèi)用報(bào)銷單匯總費(fèi)用報(bào)銷單，填寫匯總投報(bào)賬單。報(bào)賬員到中心報(bào)賬時(shí)，中心會計(jì)和會計(jì)主管的審核程序是：原始單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單匯總報(bào)賬單，要核對費(fèi)用報(bào)銷單和匯總報(bào)賬單金額的大、小寫項(xiàng)審報(bào)數(shù)及所附原始憑證張數(shù)、支付方式等，遇到報(bào)賬員填寫的科目(項(xiàng)目)劃分錯(cuò)誤、金額填寫錯(cuò)誤等，要分別在費(fèi)用報(bào)銷單和匯總報(bào)賬單上進(jìn)行糾正。如此一來，如果單位一次報(bào)賬的單據(jù)少的話，報(bào)賬時(shí)間不會太長。若單據(jù)多的話，勢必造成報(bào)賬時(shí)間過長，影響各方面的工作效率。經(jīng)過調(diào)研和實(shí)踐，我們把報(bào)賬匯總單這一環(huán)節(jié)去掉，要求報(bào)賬員報(bào)賬時(shí)只填寫費(fèi)用報(bào)銷單，至于報(bào)賬員對費(fèi)用項(xiàng)目確認(rèn)準(zhǔn)確與否，由柜組會計(jì)審定時(shí)認(rèn)定。柜組會計(jì)和會計(jì)主管據(jù)審核無誤后的原始憑證和費(fèi)用報(bào)銷單加總計(jì)算報(bào)賬金額，并據(jù)以填開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。這樣做，節(jié)約了報(bào)賬時(shí)間，減少了報(bào)賬員和中心會計(jì)人員的工作量，提高了工作效率。
二、銀行預(yù)留印鑒問題
銀行預(yù)留單位(核算中心)財(cái)務(wù)專用章和柜組會計(jì)、會計(jì)主管、報(bào)賬員三人印章，且分別保管。至于為何不留單位法人印鑒，是因?yàn)榈街行膱?bào)賬的每筆業(yè)務(wù)都是經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的，留報(bào)賬員印章，可以增強(qiáng)報(bào)賬員的責(zé)任心。報(bào)賬員每次報(bào)賬(包括轉(zhuǎn)賬、撥款等)時(shí)，自帶、自蓋個(gè)人印章。這樣，建立三方相互牽制機(jī)制，避免過去名義上單位預(yù)留法人、會計(jì)和出納印章，實(shí)際上法人印章常存會計(jì)處，由會計(jì)、出納二人進(jìn)行操作，因而造成漏洞(這方面的事例不少)。至于一級預(yù)算單位下屬二級預(yù)算單位多，每次撥款都要一級單位報(bào)賬員同來，而一級單位報(bào)賬員大多為兼職，工作量大的問題，可以采用一級單位報(bào)賬員到中心申領(lǐng)一本轉(zhuǎn)賬支票(僅限于撥款用)，逢撥款時(shí)，由其根據(jù)單位財(cái)務(wù)主管簽寫的撥款單，填制轉(zhuǎn)賬支票，并加蓋自己預(yù)留銀行的印章，將撥款單、轉(zhuǎn)賬支票及存根交二級單位報(bào)賬員，到中心進(jìn)行撥款。中心工作人員審核撥款單、轉(zhuǎn)賬支票后，加蓋預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)專用章和柜組會計(jì)、會計(jì)主管印章，填寫進(jìn)賬單，留下轉(zhuǎn)賬支票存根，其它交二級單位報(bào)賬員到銀行專柜轉(zhuǎn)賬。然后，再根據(jù)撥款單和轉(zhuǎn)賬支票存根做賬。
三、備用金的核定問題
備用金主要根據(jù)各核算單位人員編制規(guī)模的大小、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的多少、距離中心的遠(yuǎn)近來核定。一般地說，對單位人員編制規(guī)模比較大、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較多、距離中心比較遠(yuǎn)的單位，按3～4天資金需要量核定;對距離中心比較近的單位，按2～3天資金需要量掌握。對單位人員編制規(guī)模比較小，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較少的單位，按4～5天資金需要量掌握。對一些突發(fā)或需要用較多現(xiàn)金的事項(xiàng)，特殊對待，隨到隨辦。這樣處理，至少有以下好處：一是每次報(bào)賬提現(xiàn)不多，減少了報(bào)賬員的路途風(fēng)險(xiǎn)和資金保管風(fēng)險(xiǎn);二是每次報(bào)賬，各種原始票據(jù)不會很多，方便審查，節(jié)約報(bào)賬時(shí)間，提高工作效率。
四、現(xiàn)金解繳和坐支問題
會計(jì)制度規(guī)定：單位不得坐支現(xiàn)金，即不得以本單位的現(xiàn)金收入支付現(xiàn)金支出。但在實(shí)際工作中，各單位多少都有坐支現(xiàn)象，而且是先斬后奏，中心也找不到剛性制裁的法規(guī)依據(jù)。無奈，只好采取變通的手法，即報(bào)賬員報(bào)賬時(shí)，收入和支出分別填寫現(xiàn)金收入報(bào)賬單、銀行現(xiàn)金交款單和費(fèi)用報(bào)銷單，中心會計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單和現(xiàn)金收入報(bào)賬單后，按費(fèi)用報(bào)銷單匯總數(shù)填開現(xiàn)金支票，加蓋齊銀行預(yù)留印鑒后，文報(bào)賬員到銀行專柜提現(xiàn)。銀行專柜把現(xiàn)金支票金額數(shù)和報(bào)賬員提交的銀行現(xiàn)金交款單金額數(shù)相抵后，給其付現(xiàn)，并在銀行現(xiàn)金交款單上簽現(xiàn)金解論章，由報(bào)賬員交中心會計(jì)，與現(xiàn)金收入報(bào)賬單一并入賬。如此處理，從理論上講，有悖于國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，但從實(shí)際效果看，不失為一種比較現(xiàn)實(shí)的處理方法，核算單位、會計(jì)核算中心和銀行均認(rèn)為，而且事后從會計(jì)核算資料上，也看不出什么不妥。同時(shí)，也避免了報(bào)賬員攜現(xiàn)金到銀行專門解繳，報(bào)賬員又提大量現(xiàn)金回單位，從而減少了工作量，也有利于國家資金的安全，提高了核算單位、中心和銀行的工作效率。
總結(jié)：以上就是CPA行業(yè)論文：對會計(jì)集中核算中幾個(gè)問題的看法CPA行業(yè)的全部內(nèi)容，更多相關(guān)內(nèi)容請點(diǎn)擊相關(guān)推薦。
機(jī)械工業(yè)是為國民經(jīng)濟(jì)提供技術(shù)裝備和為人民生活提供耐用消費(fèi)品的裝備產(chǎn)業(yè)。國民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)效益的高低，在很大程度上取決于它所采用機(jī)械裝備的性能和質(zhì)量，機(jī)械工業(yè)的技術(shù)水平是衡量一個(gè)國家科技水平和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要標(biāo)志之一。
經(jīng)過近50年的發(fā)展，機(jī)械工業(yè)已經(jīng)成為我國工業(yè)中具有相當(dāng)規(guī)模和一定技術(shù)基礎(chǔ)的最大產(chǎn)業(yè)之一。1997年實(shí)現(xiàn)銷售收入13651億元，占全國工業(yè)的21%；利潤257億元，稅621億元，分別占全國工業(yè)的15%；出口創(chuàng)匯363億美元，占全國外貿(mào)出口額的20%。其發(fā)展速度高于同期工業(yè)的平均增長速度。
近年來，機(jī)械工業(yè)企業(yè)自主開發(fā)創(chuàng)新能力有所增強(qiáng)，1997年科技人員總數(shù)達(dá)48萬人，技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出達(dá)85億元，占全行業(yè)銷售收入的0.62%，有57家大型企業(yè)建立了國家級技術(shù)中心，有9%的企業(yè)建立了專門技術(shù)開發(fā)機(jī)構(gòu)，行業(yè)整體技術(shù)水平有了明顯進(jìn)步，主要表現(xiàn)在：為國民經(jīng)濟(jì)提供成套技術(shù)裝備和汽車的能力有較大提高；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)正向合理化方向發(fā)展。
盡管機(jī)械工業(yè)的綜合技術(shù)水平近幾年有了大幅度提高，但與工業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，仍存在著階段性的差距。主要問題在于：
1．科技進(jìn)步對機(jī)械工業(yè)增長的貢獻(xiàn)率目前僅為34%，先進(jìn)國家高達(dá)70%以上。
2．產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)、制造工藝及裝備、制造過程自動化技術(shù)、管理技術(shù)落后，是制約機(jī)械產(chǎn)品水平的主要因素。
3．機(jī)械產(chǎn)品技術(shù)水平不高，達(dá)到80年代末、90年代初國際先進(jìn)水平的僅占18%，達(dá)到80年代中期國際水平的占27%，其余產(chǎn)品均在80年代以前的水平線上。
從總體上看，機(jī)械工業(yè)技術(shù)開發(fā)能力和技術(shù)基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展后勁不足；技術(shù)來源主要依靠引進(jìn)國外技術(shù)，對國外技術(shù)的依存度較高，對引進(jìn)技術(shù)的消化吸收仍停留在掌握已有技術(shù)和提高國產(chǎn)化率上，沒有上升到形成產(chǎn)品自主開發(fā)能力和技術(shù)創(chuàng)新能力的高度。
（二）技術(shù)發(fā)展的總體目標(biāo)
以數(shù)控機(jī)床、電力電子應(yīng)用及自動化技術(shù)、大型農(nóng)業(yè)機(jī)械和施工機(jī)械、轎車關(guān)鍵技術(shù)、環(huán)保裝備五個(gè)方面作為重點(diǎn)，以發(fā)展和應(yīng)用先進(jìn)制造技術(shù)為手段，以高新技術(shù)和產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化為突破口，以提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和競爭力為目標(biāo)，提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新水平。到2001年，提供1000種具有自主知識產(chǎn)權(quán)和較大市場需求潛力的產(chǎn)品。主要產(chǎn)品品種的40%達(dá)到90年代初國際水平，5%達(dá)到國際先進(jìn)水平，90%的重點(diǎn)骨干企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)接近或達(dá)到國際先進(jìn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
（三）技術(shù)發(fā)展的方向和重點(diǎn)
1．以數(shù)控機(jī)床為代表的基礎(chǔ)機(jī)械
數(shù)控機(jī)床是先進(jìn)制造業(yè)的基礎(chǔ)機(jī)械，是最典型的多品種、小批量、高技術(shù)含量的機(jī)電一體化產(chǎn)品。目前世界數(shù)控機(jī)床年產(chǎn)量超過15萬臺，品種超過1500種。1997年我國數(shù)控機(jī)床產(chǎn)量已達(dá)9051臺（占機(jī)床總產(chǎn)值20%以上），但由于國產(chǎn)數(shù)控機(jī)床不能滿足市場需求，在國內(nèi)市場上的占有率逐年下降，每年仍需大量進(jìn)口數(shù)控機(jī)床，進(jìn)口額度大幅度增加。1996年進(jìn)口達(dá)13924臺（價(jià)值12.46億美元）。
目前我國數(shù)控機(jī)床技術(shù)發(fā)展中存在的主要問題是：
（1）產(chǎn)品成熟度差，可靠性不高
國外數(shù)控系統(tǒng)平均無故障時(shí)間（MTBF）在10000小時(shí)以上，國內(nèi)自主開發(fā)的數(shù)控系統(tǒng)僅3000～5000小時(shí)；整機(jī)平均無故障工作時(shí)間國外達(dá)800小時(shí)以上，國內(nèi)最好只有300小時(shí)。
（2）產(chǎn)品品種少，不能滿足市場需求
國外數(shù)控機(jī)床品種已達(dá)到1500種，國內(nèi)只有500多種,且性能水平低，高速、高效、高精度產(chǎn)品幾乎沒有。
（3）創(chuàng)新能力低，市場競爭力不強(qiáng)
生產(chǎn)數(shù)控機(jī)床的企業(yè)雖達(dá)百余家，但大多數(shù)都未能形成規(guī)模生產(chǎn)，企業(yè)效益差，創(chuàng)新能力低，制造成本高，產(chǎn)品市場競爭能力不強(qiáng)。
（4）數(shù)控機(jī)床行業(yè)的專業(yè)化零配件及部件的協(xié)作生產(chǎn)配套體系不健全，大多數(shù)企業(yè)都是“大而全、小而全”的結(jié)構(gòu)模式。
近期我國在數(shù)控機(jī)床的發(fā)展方面，要采取跟蹤高級型、發(fā)展普及型、擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)型，以普及型為主的策略，重點(diǎn)發(fā)展：
（1）經(jīng)濟(jì)適用、量大面廣的產(chǎn)品
經(jīng)濟(jì)適用的普及型數(shù)控車床、加工中心、數(shù)控銑床。
（2）高速、高效和專用、成套數(shù)控機(jī)床
高速、高效數(shù)控車床及加工中心；高效數(shù)控鍛壓成套裝備，其中包括，可自動換頭沖壓機(jī)床、復(fù)合式柔性沖壓中心、四邊折彎機(jī)等；大型精密模具數(shù)控成套裝備，其中包括數(shù)控仿型銑床及龍門式數(shù)控銑床、智能化電加工機(jī)床等。
（3）數(shù)控機(jī)床專業(yè)化配套系統(tǒng)
新一代數(shù)控及伺服系統(tǒng)系列產(chǎn)品；數(shù)控機(jī)床高速主軸、電主軸電機(jī)系列產(chǎn)品；數(shù)控機(jī)床機(jī)械手、刀庫及動力刀架系列產(chǎn)品；數(shù)控機(jī)床高速配套零部件及輔件系列產(chǎn)品；其中包括，高速滾珠絲桿、高速陶瓷軸承、高速防護(hù)裝置等系列產(chǎn)品。
發(fā)展目標(biāo)：
（1）扶植重點(diǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)適用、量大面廣的數(shù)控機(jī)床并形成批量生產(chǎn)，使這些企業(yè)產(chǎn)品的市場占有率有明顯提高，成為名牌產(chǎn)品；
（2）發(fā)展數(shù)十種高速、高效、專用、成套數(shù)控機(jī)床系列新品種，以滿足汽車、農(nóng)機(jī)、航空、模具等行業(yè)的需求；
（3）數(shù)控機(jī)床關(guān)鍵配套產(chǎn)品：數(shù)控系統(tǒng)，滿足國內(nèi)數(shù)控機(jī)床50%的配套需求；高速主軸及電主軸年產(chǎn)達(dá)千套；機(jī)械手、刀庫、動力刀架及數(shù)控機(jī)床高速配套零部件、輔件系列產(chǎn)品滿足國內(nèi)50%的配套需求。
2．電力電子應(yīng)用及自動化技術(shù)
電力電子技術(shù)是集微電子、計(jì)算機(jī)和自動化技術(shù)于一體的綜合技術(shù)，是節(jié)能節(jié)材的最佳技術(shù)之一。目前，國外電力電子技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到以IGBT為代表的第三代，并向智能電力電子時(shí)展，我國現(xiàn)在仍處于以晶閘管為代表的第二代。國內(nèi)電力電子市場品種滿足率僅35%，新產(chǎn)品市場基本上被國外產(chǎn)品占領(lǐng)。
現(xiàn)場總線智能儀表和總線式自動測試系統(tǒng)是集自動化技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)于一體的新一代自動化儀表系統(tǒng)，已成為世界范圍自動化技術(shù)發(fā)展的熱點(diǎn)，是當(dāng)代工業(yè)自動化的主要標(biāo)志。我國仍處于由模擬式儀表系統(tǒng)向數(shù)字式儀表系統(tǒng)過渡的模數(shù)混合式儀表系統(tǒng)階段，水平落后10～15年，因此在低技術(shù)產(chǎn)品市場上還占有80%左右份額，但在高技術(shù)產(chǎn)品市場的占有率不到60%，新產(chǎn)品市場幾乎全為國外產(chǎn)品占領(lǐng)。
因此，抓住當(dāng)前時(shí)機(jī)在2～3年內(nèi)以IGBT，現(xiàn)場總線智能儀表和自動測試系統(tǒng)為突破，攻克重點(diǎn)技術(shù)和產(chǎn)品，并實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。這一領(lǐng)域重點(diǎn)發(fā)展：
（1）IGBT器件及其裝置，大功率晶閘管及其裝置
研制新一代雙極晶體管IGBT、高品質(zhì)大電流IGBT等大功率晶閘管制造技術(shù)，并開發(fā)變頻調(diào)速裝置、逆變開關(guān)電源、大容量整濾源等的工程應(yīng)用。
（2）現(xiàn)場總線智能儀表
研制開發(fā)變送、執(zhí)行、配套等類現(xiàn)場總線儀表。產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化技術(shù)開發(fā)、并開展示范工程的應(yīng)用研究。
（3）自動測儀系統(tǒng)和設(shè)備
開發(fā)總線式自動測試系統(tǒng)的基礎(chǔ)產(chǎn)品，形成適度規(guī)模，同時(shí)建立用于機(jī)電產(chǎn)品和社會公益事業(yè)的典型自動測試系統(tǒng)，做好示范和推廣應(yīng)用。
3.大型農(nóng)業(yè)機(jī)械和施工機(jī)械
（1）農(nóng)業(yè)機(jī)械
工業(yè)發(fā)達(dá)國家農(nóng)機(jī)產(chǎn)品在不斷采用新技術(shù)的基礎(chǔ)上，正向高效、節(jié)能、保護(hù)農(nóng)業(yè)環(huán)境方向發(fā)展。目前我國已能生產(chǎn)14大類、3000多個(gè)品種的農(nóng)機(jī)產(chǎn)品，但是產(chǎn)品的綜合技術(shù)水平僅相當(dāng)于國外70年代水平。主要問題在于：
1）產(chǎn)品水平不高，品種不全綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)落后，可靠性差，壽命短。以拖拉機(jī)為例，MTBF值國外可以達(dá)到330小時(shí)以上，而我國僅100余小時(shí)。品種上：大型缺，小型雜，不成系列。
2）產(chǎn)品生產(chǎn)達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模的少，重復(fù)生產(chǎn)、小規(guī)模生產(chǎn)，難以保證質(zhì)量。
農(nóng)機(jī)領(lǐng)域重點(diǎn)發(fā)展：
1）促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化的大中型拖拉機(jī)及配套農(nóng)具拖拉機(jī)平均無故障時(shí)間從110小時(shí)提高到300小時(shí)以上；
2）聯(lián)合收割機(jī)聯(lián)合收割機(jī)可靠性系數(shù)從0.5～0.7提高到0.9以上；
3）主要農(nóng)產(chǎn)品加工機(jī)械（含烘干倉儲機(jī)械）農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化和中西部地區(qū)脫貧致富需要的農(nóng)產(chǎn)品深加工機(jī)械；
4）節(jié)水灌溉設(shè)備噴、滴灌設(shè)備將灌溉水的有效利用率由大水漫灌的40%提高到80%以上。
農(nóng)機(jī)產(chǎn)品的使用可靠性及壽命指標(biāo)普遍提高一倍以上，主要產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌。
（2）施工機(jī)械
施工機(jī)械是國民經(jīng)濟(jì)大型工程項(xiàng)目建設(shè)必須的關(guān)鍵設(shè)備。我國已初步具備16個(gè)大類，3100多個(gè)品種規(guī)格產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，部分產(chǎn)品已開始進(jìn)入國際市場。但與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求和國際先進(jìn)水平相比較，差距還是很大。一是產(chǎn)品的綜合技術(shù)水平不高，尤其是產(chǎn)品的質(zhì)量、壽命、可靠性、安全舒適性等指標(biāo)以及機(jī)電一體化等高新技術(shù)的應(yīng)用與國外先進(jìn)水平還有很大的差距；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)性短缺，成套服務(wù)能力差，遠(yuǎn)不能滿足需要，如路面施工機(jī)械基本上還要靠進(jìn)口；三是大部分企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，制約著行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)一步提高。
施工機(jī)械重點(diǎn)發(fā)展：
1）推土機(jī)、液壓挖掘機(jī)、輪式裝載機(jī)；
2）汽車起重機(jī)、大型叉車；
3）攤鋪機(jī)、壓路機(jī)；
4）無開挖式管道鋪設(shè)機(jī)；
5）江河湖庫清淤設(shè)備。
發(fā)展目標(biāo)：
大型工程機(jī)械可靠性指標(biāo)達(dá)到400小時(shí)，壽命指標(biāo)達(dá)到10000小時(shí)。
4．轎車關(guān)鍵技術(shù)
我國汽車工業(yè)長期以卡車為主要產(chǎn)品，改革開放以后，轎車產(chǎn)品得到了快速發(fā)展。1998年轎車產(chǎn)量達(dá)到52萬輛。
我國汽車工業(yè)存在的主要問題：
（1）重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，造成無序競爭，難以集中形成實(shí)力，發(fā)揮規(guī)模效益。
（2）自主開發(fā)能力薄弱，大多數(shù)企業(yè)“九五”期間仍偏重于對生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行改造，包括多數(shù)中外合資的零部件企業(yè)對產(chǎn)品開發(fā)能力建設(shè)幾乎沒有投入。目前，國內(nèi)對轎車產(chǎn)品尚不具備自主開發(fā)能力，機(jī)電一體化的高新技術(shù)零部件產(chǎn)品還必須引進(jìn)技術(shù)。
近期轎車重點(diǎn)發(fā)展：
（1）經(jīng)濟(jì)型轎車
以轎車車身為突破口，利用技貿(mào)結(jié)合、與國外公司合作等方式，先抓車身聯(lián)合研制，并建立經(jīng)濟(jì)型轎車的公用設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫，與CAS、CAD、CAE、CAM等技術(shù)結(jié)合，形成我國汽車工業(yè)在經(jīng)濟(jì)型轎車方面的自主開發(fā)能力。
（2）轎車動力總成
消化吸收引進(jìn)技術(shù)，與國外有實(shí)力的企業(yè)進(jìn)行合資、合作、聯(lián)合開發(fā)，在國產(chǎn)汽油機(jī)上普及電控燃油噴射技術(shù)（EMS），并研究開發(fā)缸內(nèi)直噴（GDI）技術(shù)，開發(fā)應(yīng)用電控機(jī)械變速器（AMT）技術(shù)。
（3）轎車關(guān)鍵零部件
以機(jī)電一體化汽車電子部件為突破口，從引進(jìn)技術(shù)、合資入手，在保證高起點(diǎn)、大批量、專業(yè)化生產(chǎn)的同時(shí)，要集中力量抓緊下一代新產(chǎn)品的研制開發(fā)和應(yīng)用，重點(diǎn)是電控防抱死制動系統(tǒng)（ABS）、安全氣囊（AirBag）、高效穩(wěn)定的汽車尾氣三元催化轉(zhuǎn)換器，并達(dá)到與整車同步或超前發(fā)展。
（4）高附加值專用汽車和客車
重點(diǎn)開發(fā)各類高性能專用底盤。對專用汽車以低底盤車輛和沙漠越野車輛為主；客車以低地板城市客車為主，要求具有良好的動力性、操縱性、舒適性和低污染。
5．環(huán)保裝備
環(huán)保產(chǎn)業(yè)是防治環(huán)境污染、改善生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)資源優(yōu)化配置、支持資源綜合利用的支柱產(chǎn)業(yè)。全世界環(huán)保機(jī)械的年銷售額約2000億美元，集中于美國、歐州、日本等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家。我國環(huán)保機(jī)械行業(yè)基礎(chǔ)弱、起步晚，年產(chǎn)值僅100多億人民幣。隨著各方面對環(huán)境保護(hù)的日益重視，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，市場需求不斷增長，環(huán)保機(jī)械將成為機(jī)械工業(yè)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
環(huán)保機(jī)械行業(yè)主要差距在于：
（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，品種少
初級產(chǎn)品所占比重較大，具有當(dāng)代水平的機(jī)電一體化產(chǎn)品少，急需的大型成套設(shè)備不能滿足現(xiàn)實(shí)市場需求。在目前3000多種環(huán)保機(jī)械產(chǎn)品中，約有五分之一的產(chǎn)品由于性能、可靠性、適用性、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等原因，應(yīng)該限制生產(chǎn)或限期淘汰。大型煙氣脫硫、脫氮成套設(shè)備、大型城市污水處理廠成套設(shè)備、大型城市垃圾處理廠成套設(shè)備目前主要依賴進(jìn)口，高濃度有機(jī)廢水、難降解工業(yè)廢水處理
技術(shù)及設(shè)備發(fā)展緩慢。
（2）產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)水平比國際先進(jìn)水平落后20年
相當(dāng)多的產(chǎn)品沒有行業(yè)或國家標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品規(guī)格型號、基本性能參數(shù)不統(tǒng)一，質(zhì)量檢測無依據(jù)。
（3）生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小、開發(fā)能力薄弱
規(guī)模小、裝備條件差、檢測手段不全的中小企業(yè)占全行業(yè)企業(yè)總數(shù)的78%。年產(chǎn)值在3000萬元以上的企業(yè)僅占全行業(yè)的3.2%，并且主要集中在電除塵器、袋式除塵器等少數(shù)幾種產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)域。
近期環(huán)保機(jī)械重點(diǎn)發(fā)展：
（1）煙氣脫硫設(shè)備
循環(huán)流化床鍋爐及爐內(nèi)脫硫脫硝技術(shù)（CFPBC、PFBC技術(shù)）、大型整體煤氣化燃?xì)庹羝?lián)合循環(huán)技術(shù)及裝備（IGCC技術(shù)）。
（2）城市污水處理成套設(shè)備
活性污泥法、氧化溝法、移動曝氣法為主體的城市污水處理成套設(shè)備，以日處理10～25萬噸污水處理廠為目標(biāo)，提供污水處理成套設(shè)備、污泥利用和處置成套設(shè)備、控制和監(jiān)測系統(tǒng)。
（3）城市固體垃圾處理和綜合利用裝備
城市生活垃圾分類、焚燒、堆肥技術(shù)及裝備，以日處理100噸、300噸處理廠為目標(biāo)，提供垃圾處理成套裝備。
（4）環(huán)境監(jiān)測儀器
便攜式多功能多參數(shù)水質(zhì)監(jiān)測儀、12種總量控制的污染物監(jiān)測儀、大氣環(huán)境污染監(jiān)測儀器和系統(tǒng)以及水處理過程自動控制系統(tǒng)等。提高產(chǎn)品檔次、水平、可靠性和精度。
主要目標(biāo)：
（1）大型成套設(shè)備的國產(chǎn)化率達(dá)到70%以上；一般工程項(xiàng)目的設(shè)備國產(chǎn)化率達(dá)到90%以上；高濃度有機(jī)廢水和難降解工業(yè)廢水處理技術(shù)及成套設(shè)備國產(chǎn)化率達(dá)到80%以上。
[關(guān)鍵詞]保健品行業(yè)企業(yè)文化病癥診斷
中國保健品行業(yè)興起于20世紀(jì)80年代，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，保健品正以異乎尋常的速度飛入尋常百姓家，形成當(dāng)前中國消費(fèi)的一大景觀。然而，正是這樣一個(gè)本應(yīng)充滿生機(jī)、朝氣的行業(yè)，近年來卻陷入所謂“五年生死時(shí)限”的企業(yè)文化怪圈，幾乎成了“病態(tài)行業(yè)”，嚴(yán)重困擾著諸多業(yè)內(nèi)人士。
一、中國保健品行業(yè)企業(yè)文化病癥的外在表現(xiàn)
縱觀中國保健品行業(yè)企業(yè)文化，目前存在的最大病癥就是誠信文化危機(jī)。一些企業(yè)由于粗制濫造、夸大宣傳和違規(guī)營銷，一次次地被政府通報(bào)和媒體曝光。具體而言，中國的保健品行業(yè)企業(yè)文化面臨著以下嚴(yán)重的病癥和潛在危機(jī)：
1.夸大其詞、虛假偽劣的廣告文化漫天飛舞
保健品廣告大戶在不計(jì)成本廣告轟炸的同時(shí)，在內(nèi)容上也不惜夸大其詞，極盡炒作之能事。仿佛保健品不是質(zhì)量好才是最優(yōu)，而是誰的營銷廣告作的多，吹的響，誰就是市場的“大哥大”。由于市場不規(guī)范，企業(yè)與消費(fèi)之間的信息不對稱，保健品企業(yè)通過這種簡單的廣告文化便能在短期內(nèi)從市場套現(xiàn)、獲取巨大的商業(yè)利潤，但市場是公平的仲裁者，在保健品企業(yè)獲利的同時(shí)也變賣了其全部的品牌價(jià)值。
2.粗制濫造、科技含量低的產(chǎn)品文化無孔不入
目前，不少專業(yè)保健品企業(yè)技術(shù)力量薄弱，產(chǎn)品開發(fā)投入少，且?guī)в泻艽蟮拿つ啃?，較多采用買斷經(jīng)銷權(quán)或外購產(chǎn)品的辦法，使得整個(gè)保健品產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品層次很低，較少經(jīng)過嚴(yán)密的科學(xué)論證，產(chǎn)品功能雷同現(xiàn)象日益明顯。“銀耳當(dāng)作燕窩賣，蜂王漿早被糖水代，人參千八百一麻袋”早已不是什么新鮮事。
3.暴利致富、缺乏社會責(zé)任感的營銷文化廣泛存在
由于目前保健品營銷渠道的混亂，除了OTC、專賣店之外，經(jīng)銷商秘密進(jìn)行的“會議營銷”、“社區(qū)營銷”、“旅游營銷”等形式廣泛存在。一些違法經(jīng)營者采取打“球”的策略，潛入保健品市場，將一般食品披上保健品的羽衣，然后取個(gè)美名，以不菲的價(jià)格面世，利潤自然可觀。結(jié)果由于經(jīng)銷商的短期利益觀嚴(yán)重影響著保健品的服務(wù)質(zhì)量，“打一槍換一個(gè)地方”，給消費(fèi)者造成缺乏社會責(zé)任感的行業(yè)壞印象。
4.魚目混珠、“興衰不過三五載”的形象文化令人頭痛
在保健品營銷過程中，人們目睹了三株、飛龍、巨人、紅桃K等大型保健品企業(yè)的轉(zhuǎn)瞬即敗，“興衰不過三五載”的行業(yè)形象文化在人們心中日趨深入。此外，我國保健品行業(yè)企業(yè)文化還處于不成熟時(shí)期，由于市場秩序的混亂與管理監(jiān)督機(jī)制的不健全，有一些公司在注冊后抓緊時(shí)間賺錢，往往幾個(gè)月就有幾十萬甚至上百萬的收入，然后就換地方走人，注冊新的公司。因此，重塑保健品行業(yè)的形象文化，必須重誅這些“害群之馬”。
二、中國保健品行業(yè)企業(yè)文化病癥的診斷分析
1.企業(yè)遠(yuǎn)景失明癥：企業(yè)過分傾注短期效益而忽視長遠(yuǎn)規(guī)劃
目前，在我國保健品企業(yè)中最重要的部門是營銷部門，企業(yè)的主要財(cái)力、人力、精力過分地傾注營銷部門，這樣勢必造成短期效益，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃?！爱a(chǎn)品的生命周期是有限的”，集中幾乎所有的精力至一個(gè)或幾個(gè)產(chǎn)品，結(jié)果“興衰不過三五載”的命運(yùn)也就無可非議。筆者認(rèn)為，這種情況是導(dǎo)致當(dāng)前保健品行業(yè)企業(yè)文化病癥的根本原因。
2.企業(yè)信用失缺癥：企業(yè)缺乏誠信而視營銷策劃為兒戲
保健品營銷出現(xiàn)狂轟亂炸與夸大宣傳的廣告形象、假冒偽劣與科技含量低的產(chǎn)品形象、暴利致富缺乏責(zé)任感的企業(yè)形象的這種惡果，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和策劃人員缺乏職業(yè)道德素質(zhì)和形象策劃能力不無關(guān)系。目前大多數(shù)保健品企業(yè)的有關(guān)人員為了牟取短期經(jīng)濟(jì)效益，不講信用，導(dǎo)致企業(yè)行為混亂，甚至粗制濫造、仿制假冒，擾亂了正常的市場次序。此外，在操作市場廣告、服務(wù)與營銷，似乎營銷策劃人員“一通百通”，結(jié)果做出來的廣告帶有濃厚的推銷味道，容易給消費(fèi)者留下了很壞的印象，甚至形成反感。
3．企業(yè)營銷短視癥：企業(yè)偏重廣告而忽視科技與產(chǎn)品創(chuàng)新的營銷策略
不少經(jīng)營者將保健產(chǎn)業(yè)作為完成資本原始積累的第一桶金，盼望著自己的企業(yè)“超常規(guī)成長”，投機(jī)心態(tài)嚴(yán)重。因此，偏重于對市場的廣告投入，不注重科技創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，造成保健品和生產(chǎn)企業(yè)的生命周期明顯縮短。缺乏系統(tǒng)的專業(yè)論證和高水平的頂層設(shè)計(jì)，還造成低水平甚至高水平的重復(fù)開發(fā)和申報(bào)，致使部分企業(yè)因產(chǎn)品雷同而陷入惡性競爭。
4.行業(yè)制度混亂癥：保健品行業(yè)缺乏系統(tǒng)、規(guī)范的法規(guī)監(jiān)督
導(dǎo)致保健品營銷較為混亂的一個(gè)重要原因就是保健品行業(yè)缺乏標(biāo)準(zhǔn)，造成很大一部分企業(yè)鉆市場的空子，到保健品行業(yè)中牟取暴利，不僅損害了企業(yè)形象，也嚴(yán)重危害了保健品行業(yè)在消費(fèi)者心中的形象。最近五年來，我國衛(wèi)生部門批準(zhǔn)的保健食品接近3000種，而日本在近10年里總共只批準(zhǔn)了122個(gè)相當(dāng)于保健品的功能性食品。近年來，眾多知名保健品跨國公司登陸中國市場，在不動聲色中擴(kuò)大著在中國的市場份額。在此，內(nèi)外夾擊、內(nèi)憂外患的情況下，保健品行業(yè)的《白皮書》出臺迫在眉睫。有關(guān)人士認(rèn)為，《白皮書》的出臺將為行業(yè)指明總體發(fā)展方向，加強(qiáng)行業(yè)自律，同時(shí)爭取有利于保健品營銷及行業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)。
三、中國保健品行業(yè)企業(yè)文化病癥的治療處方
1.企業(yè)潔身自好，重塑科學(xué)誠信的企業(yè)文化
(1)著眼于塑造強(qiáng)勢企業(yè)品牌文化
建立起足以贏得消費(fèi)者信賴的品牌，是保健品企業(yè)的發(fā)展之路。我國保健品行業(yè)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，很多產(chǎn)品在原理表述上沒什么區(qū)別。品牌能使企業(yè)產(chǎn)品與同類產(chǎn)品永遠(yuǎn)區(qū)隔開。同時(shí)，企業(yè)不再被幾個(gè)營銷渠道所左右，而是靠品牌的力量拉動營銷，從而減少營銷的動蕩性和搖擺性，此外，品牌一旦樹立，企業(yè)推出新品，能省時(shí)省力省錢。保健品欲做大市場，必須塑造強(qiáng)勢品牌文化。
(2)重塑誠信可靠的廣告營銷文化
背負(fù)“魔鬼”名義的保健品廣告營銷形象策劃，重塑誠信可靠的廣告形象眼下尤為重要。保健品廣告應(yīng)朝著引導(dǎo)消費(fèi)者樹立正確的保健意識和健康觀念的方向發(fā)展，不可在宣傳中一味地強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品，制造概念，誤導(dǎo)消費(fèi)者。成熟的產(chǎn)業(yè)離不開成熟的消費(fèi)者，但目前消費(fèi)者對保健及保健品缺乏必要的知識，因此，今后保健品廣告要從功效宣傳轉(zhuǎn)向保健知識宣傳，以保健知識宣傳和品牌宣傳為核心，提高消費(fèi)者的保健意識，贏得消費(fèi)者的青睞。
(3)打造科技創(chuàng)新的企業(yè)產(chǎn)品文化
產(chǎn)品不但是滿足消費(fèi)者需求的主要載體，更是企業(yè)和品牌的根基。面臨日益加劇的市場競爭，未來保健品競爭的核心必將是科技含量，只有保健品企業(yè)不斷更新技術(shù)和提高技術(shù)含量，開發(fā)出效果好、質(zhì)量高、有特點(diǎn)的新一代保健品，使產(chǎn)品從低層次的價(jià)格戰(zhàn)、廣告戰(zhàn)中走出來，轉(zhuǎn)向高層次的技術(shù)戰(zhàn)、服務(wù)戰(zhàn)，才能在“入世”后，締造出我國的保健品世界品牌，才有能力進(jìn)軍國際市場。
2.相關(guān)部門加大監(jiān)管力度，為上市保健品提供可信度
（1)政府嚴(yán)格制定法律法規(guī)加強(qiáng)對保健品市場的宏觀管理
要盡快確保保健品產(chǎn)業(yè)統(tǒng)一的歸口管理部門，徹底克服目前政出多門的弊端，統(tǒng)管各類保健品的科研、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、審批等。強(qiáng)化統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、檢測標(biāo)準(zhǔn)，使保健品的研究開發(fā)和生產(chǎn)做到有章可循。
（2)相關(guān)協(xié)會堅(jiān)決杜絕為保健品營銷助力的虛假宣傳
很多知名度不大的保健品企業(yè)，為博得消費(fèi)者的認(rèn)可，采取加入某健康或某保健協(xié)會的方式，搖身一變，成為某組織或協(xié)會的“推薦產(chǎn)品”。而為了經(jīng)費(fèi)、贊助而盲目對于保健品企業(yè)進(jìn)行助力銷售的行為對于百姓而言，無疑是一個(gè)不負(fù)責(zé)任的欺騙。在加大市場監(jiān)管力度的同時(shí)，相關(guān)協(xié)會一定要采取有效手段杜絕以上情況的發(fā)生。
（3)媒體加大審查力度，扭轉(zhuǎn)保健品營銷廣告的“魔鬼”形象
得益于軟文宣傳與廣告轟炸策略所帶來巨大受益的保健品企業(yè)，總是不遺余力、不惜重金地利用報(bào)紙、雜志、電視等媒體進(jìn)廣告宣傳。在追究企業(yè)責(zé)任的同時(shí)，我們也應(yīng)該看到媒體沒有盡到嚴(yán)格依法審查廣告的責(zé)任，給保健品企業(yè)提供違規(guī)營銷宣傳的平臺，造成了廣告信譽(yù)低下的問題。政府主管部門要通過對媒體與保健品企業(yè)的雙重監(jiān)督，堅(jiān)決杜絕保健品營銷廣告中的違規(guī)宣傳，為消費(fèi)者提供誠信的廣告環(huán)境。
企業(yè)實(shí)踐
總結(jié)過去一年的時(shí)間內(nèi),將北極星電技術(shù)網(wǎng)全球排名山56萬提升到5000、成為行業(yè)訪
問量最高的網(wǎng)站的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),目標(biāo)是整理出網(wǎng)站訪問量提高的主要
方法和實(shí)際效果,并進(jìn)行歸納。
6)對比分析
選擇多個(gè)行業(yè),選取該行業(yè)中表現(xiàn)最好的網(wǎng)站和表現(xiàn)一般的網(wǎng)站
進(jìn)行對比,將企業(yè)實(shí)踐階段總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)和理論和對比結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證,
進(jìn)一步對總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行修訂。
C)其它模式網(wǎng)站研究的借鑒
考慮到本領(lǐng)域理論研究較少,而不同模式網(wǎng)站運(yùn)營方面有很多相
同之處,因此,需要廣泛借鑒整個(gè)電子商務(wù)網(wǎng)站行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和理論。
通過對包括B2C, C2C等其它類型網(wǎng)站的學(xué)術(shù)論文、專家評論、實(shí)踐
經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)創(chuàng)新的學(xué)習(xí),來進(jìn)一步完善本次研究。
d)企業(yè)管理理論的學(xué)習(xí)
提升訪問量不是企業(yè)運(yùn)營的最終目標(biāo),提升訪問量的方法的根本
是對顧客和讀者心理的深刻把握,因此,需要通過對企業(yè)戰(zhàn)略、市場
營銷、企業(yè)管理等理論知識的學(xué)習(xí),使本次研究更為深入,更具有普
遍的指導(dǎo)價(jià)值。
1. 3論文的邏輯框架及關(guān)鍵術(shù)語界定
行業(yè)B2B網(wǎng)站訪問量提升的方法研究是一項(xiàng)綜合性的工程。本課
題主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行論述:研究的背景及意義:行業(yè)B2B網(wǎng)站
面臨的主要問題分析;網(wǎng)站訪問量提升的方法分析:網(wǎng)站訪問量提升
在企業(yè)管理中的運(yùn)用;最后形成結(jié)論。在本研究中,把握以網(wǎng)站顧客
和訪問者為中心的思想,強(qiáng)調(diào)網(wǎng)站訪問量對顧客和訪問者價(jià)值的創(chuàng)
造,以有效促進(jìn)網(wǎng)站的經(jīng)營效果。
作為Bussiness to Bussiness的電子商務(wù)平臺,行業(yè)B2B網(wǎng)站涉及
到多方面的對象和群體,包括網(wǎng)站本身、網(wǎng)站的顧客、網(wǎng)站顧客的顧
(一)理論認(rèn)識仍有誤區(qū)。目前在理論界和實(shí)務(wù)界仍有部分認(rèn)識誤區(qū)，即認(rèn)為銀行業(yè)壟斷經(jīng)營是社會主義公有制發(fā)展的需要，是保障國家金融安全的需要，不應(yīng)受到反壟斷法的追究。如有人提出，銀行業(yè)應(yīng)該是壟斷法適用豁免的對象，其主要依據(jù)是公共利益要求和壟斷的經(jīng)濟(jì)效益性。【8】當(dāng)把銀行業(yè)壟斷與金融安全、經(jīng)濟(jì)安全乃至國家安全聯(lián)系在一起時(shí)，商業(yè)銀行的重要性即被凸現(xiàn)出來，銀行業(yè)壟斷的合理性似乎在這里找到了最好的注腳。但問題是，公有制與銀行業(yè)的壟斷經(jīng)營有沒有必然聯(lián)系，不能只從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)體制中去找答案。適合理想社會主義的國家壟斷信用并不適合現(xiàn)實(shí)中的中國，20多年的改革開放實(shí)踐對此給出了有力證明。必須看到，放松管制已經(jīng)是全球金融業(yè)發(fā)展的大趨勢，把銀行業(yè)整個(gè)行業(yè)納入反壟斷法的適用除外并不妥當(dāng)，對金融安全并無益處。多年來，銀行業(yè)壟斷不但未能減少國有銀行的不良資產(chǎn)，反而成為其巨額不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因；不但未能給金融市場帶來穩(wěn)定，反而使“地下金融”愈演愈烈使金融市場更為混亂。行政權(quán)力對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的直接干預(yù)，不但限制了市場競爭，而且扭曲了市場行為，結(jié)果是政府對市場的干預(yù)越深、干預(yù)的時(shí)間越長，反而越加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，不能把銀行業(yè)壟斷與國家金融安全劃等號。
(二)社會責(zé)任意識不強(qiáng)。公司社會責(zé)任是公司法理論發(fā)展的產(chǎn)物。過去，人們往往認(rèn)為公司是由股東、債權(quán)人和公司本身三者構(gòu)成的利益平衡體，現(xiàn)在，公司社會責(zé)任理論突破了這一狹隘的看法，引入了更多的利益相關(guān)主體，承認(rèn)了公司經(jīng)營對于眾多利益相關(guān)者的影響，要求公司承擔(dān)更廣泛的責(zé)任。我國現(xiàn)行《公司法》順應(yīng)了這一趨勢，在追求股東利益最大化的同時(shí)，強(qiáng)化了公司的社會責(zé)任。【9】由于《公司法》同樣構(gòu)成銀行法的重要法源，因此，無論是《公司法》總則第5條的規(guī)定，還是其后分則中第45條、第52條、第68條、第71條、第109條以及第11條等規(guī)定，對銀行設(shè)立、治理、運(yùn)營、重組等各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有約束力，銀行應(yīng)予以嚴(yán)格執(zhí)行，并注重弘揚(yáng)社會責(zé)任精神。但從目前的實(shí)踐看，利潤和股東收益仍是商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目標(biāo)，銀行業(yè)壟斷行為的出現(xiàn)與《商業(yè)銀行法》等專門金融機(jī)構(gòu)立法對銀行社會責(zé)任的規(guī)定缺位不無關(guān)系，與商業(yè)銀行及其高管人員的社會責(zé)任意識不強(qiáng)更有著直接聯(lián)系。
(三)反壟斷法制不夠完善。反壟斷法是保護(hù)市場競爭，防止和制止壟斷行為，維護(hù)市場秩序的重要法律制度。但在《反壟斷法》出臺以前，有關(guān)銀行業(yè)反壟斷的相關(guān)法律規(guī)范卻主要散見于一些法律、行政法規(guī)和部委規(guī)章中。這些法律、法規(guī)的特點(diǎn)是：部委規(guī)章居多，立法的權(quán)威性不夠；立法形式散亂，不統(tǒng)一甚至沖突；立法內(nèi)容存在疏漏；禁止性規(guī)范多于制裁性規(guī)范，導(dǎo)致責(zé)任追究不足。如《商業(yè)銀行法》第9條規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。這樣的規(guī)定只是表明了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動同樣適用競爭規(guī)則，但在反壟斷領(lǐng)域明顯缺乏具體的可操作性。一些商業(yè)銀行之所以明目張膽地實(shí)施拒絕交易等壟斷行為無視廣大消費(fèi)者和小企業(yè)的利益，顯然與我國銀行業(yè)反壟斷方面經(jīng)濟(jì)法制的不夠完善有關(guān)，司法介入乏力的狀況從一個(gè)側(cè)面反映了我國銀行業(yè)反壟斷法制的尷尬。
2、我國銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法難題及其化解
《反壟斷法》的出臺，為我國銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法和司法提供了重要的法律依據(jù)和可靠的法律保障。重視并有效化解銀行業(yè)反壟斷中的執(zhí)法難題，是今后貫徹執(zhí)行《反壟斷法》，完善銀行業(yè)反壟斷法制的關(guān)鍵。
(一)反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會的管轄分工和協(xié)調(diào)。與美國的司法模式不同，我國的反壟斷執(zhí)法借鑒了歐共體的作法，采取了行政模式。早在《反壟斷法》的起草過程中，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)和行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的管轄問題即受到了學(xué)界的高度關(guān)注，現(xiàn)在，解決該問題變得更為實(shí)際和迫切。銀監(jiān)會作為我國銀行業(yè)的行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，旨在促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心，保護(hù)銀行業(yè)的公平競爭，提高銀行業(yè)的競爭能力，因此，銀監(jiān)會對銀行業(yè)的反壟斷案件理應(yīng)有一定的管轄權(quán)。就銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法而言，問題直接表現(xiàn)為國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會的案件管轄權(quán)所面臨的沖突與化解。有學(xué)者提出，行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要處理市場準(zhǔn)入和與互聯(lián)互通相關(guān)的案件，而在企業(yè)并購、壟斷協(xié)議以及一般的濫用行為等方面，管轄權(quán)則應(yīng)交給反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)?！?0】筆者對這一觀點(diǎn)深表贊同。筆者認(rèn)為，為減少摩擦和節(jié)約執(zhí)法成本，兩個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)就銀行業(yè)反壟斷案件的管轄權(quán)進(jìn)行合理劃分，避免越俎代庖，禁止隨意擴(kuò)大或縮小管轄范圍。在這一問題上，有賴于將來國務(wù)院制定《反壟斷法實(shí)施細(xì)則》予以明確。筆者建議，凡涉及銀行的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的審批，涉及對“問題銀行”的接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，涉及對違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等銀行的撤銷，以及涉及對擅自設(shè)立銀行或非法從事銀行業(yè)務(wù)活動的取締等案件，應(yīng)由銀監(jiān)會予以管轄；而涉及銀行并購、壟斷協(xié)議以及濫用市場支配地位等案件，則由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)管轄。二者之間是特殊管轄權(quán)與一般管轄權(quán)的關(guān)系，其中銀監(jiān)會的管轄權(quán)屬于特殊管轄權(quán)。特殊管轄權(quán)確定的意義在于限制行業(yè)監(jiān)管部門依據(jù)特別法排除反壟斷機(jī)構(gòu)管轄權(quán)的可能，從而明確反壟斷法對行業(yè)競爭事項(xiàng)上的一般適用原則和只在特定事項(xiàng)不予適用的例外原則?！?1】另外，根據(jù)《反壟斷法》第31條規(guī)定，對銀行業(yè)中的外資并購等經(jīng)營者集中行為，如果涉及國家安全則必須進(jìn)行雙重審查，即反壟斷審查和國家安全審查，此類案件的雙重管轄權(quán)并非上述排斥關(guān)系，而是一種并列關(guān)系，因其審查的目的不同不能相互替代，因此還應(yīng)加強(qiáng)反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會之間的深層對話，創(chuàng)建雙方的反壟斷協(xié)調(diào)機(jī)制。
(二)競爭政策與金融政策的有機(jī)協(xié)調(diào)?！斗磯艛喾ā返某雠_，使國家的相關(guān)競爭政策實(shí)現(xiàn)了制度化和法律化，為銀行業(yè)的自由競爭和公平競爭提供了可靠的法律保障。然而，競爭政策的推行并不是孤立的，在銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中，競爭政策的執(zhí)行會受到國家金融政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、環(huán)境政策等經(jīng)濟(jì)政策的直接影響。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突出特征是不平衡，這種不平衡既表現(xiàn)在城鄉(xiāng)、地區(qū)、不同產(chǎn)業(yè)和行業(yè)、不同利益群體、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展之間，也表現(xiàn)在投資和消費(fèi)、內(nèi)需和外需、民營和外資、大中型企業(yè)和小企業(yè)之間。由于相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和變化，其相互之間能否實(shí)現(xiàn)有機(jī)協(xié)調(diào)，能否在磨合中實(shí)現(xiàn)各自的政策目標(biāo)，是銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法將要面臨的又一難題。在歐共體，競爭政策較其他政策有優(yōu)先適用的地位?！?2】歐共體條約強(qiáng)調(diào)保護(hù)歐共體市場的有效競爭，強(qiáng)調(diào)其成員國以及歐共體的任何活動都必須與開放和自由競爭的市場經(jīng)濟(jì)制度相一致，因此，歐共體競爭政策的優(yōu)先適用性與其市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)和成熟狀態(tài)是相適應(yīng)的。我國的國情則有所不同，盡管我國已經(jīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，但目前仍處于轉(zhuǎn)型過程中各種經(jīng)濟(jì)變量因受變革因素的沖擊而更為活躍，我國的金融市場還存在著結(jié)構(gòu)性缺陷，金融控股公司還處于試點(diǎn)階段，金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制在短期內(nèi)不可能改變，因此賦予競爭政策在銀行業(yè)發(fā)展中的優(yōu)先適用地位顯然不合國情。筆者認(rèn)為，不同的經(jīng)濟(jì)政策有著不同的功能，金融政策以貨幣政策為主，旨在維護(hù)幣值穩(wěn)定并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，是國家宏觀調(diào)控的核心手段和工具，故在銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中應(yīng)較競爭政策優(yōu)先適用。鑒于競爭政策與金融政策之間的互動性，筆者建議，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在執(zhí)行競爭政策時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮國家金融政策的落實(shí)，這樣才能避免競爭政策對金融政策的負(fù)面沖擊，確保國家金融調(diào)控的有效性和宏觀調(diào)控的差異性，促進(jìn)社會總供給與總需求之間的平衡，以實(shí)現(xiàn)國家金融安全和國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
(三)銀行業(yè)壟斷行為的量化標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中，“度”的合理把握是永遠(yuǎn)無法回避的一個(gè)難題，其直接觸及國家利益、社會利益、銀行利益以及消費(fèi)者利益。因此，對于該問題的分析研究，必須采取理性的態(tài)度，克服狹隘的部門利益、地方利益以及民族主義情結(jié)，將其進(jìn)行必要的量化處理。從世界范圍看，德國和日本在該問題上比較嚴(yán)格，而美國則相對比較靈活。透視我國的《反壟斷法》，其在壟斷行為的認(rèn)定和處罰上借鑒了德國和日本的經(jīng)驗(yàn)，在第19條、第22條等一些條文中進(jìn)行了一定的量化處理，規(guī)定了具體的量化標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)該法第27條規(guī)定，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在審查經(jīng)營者集中時(shí)，應(yīng)主要考慮參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場的份額及其對市場的控制力、相關(guān)市場的市場集中度、經(jīng)營者集中對市場進(jìn)入和技術(shù)進(jìn)步的影響、經(jīng)營者集中對消費(fèi)者和其他有關(guān)經(jīng)營者的影響以及對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等，這就要求反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)對被指控的經(jīng)營者集中行為進(jìn)行結(jié)構(gòu)——行為——效益的經(jīng)濟(jì)定量分析。這些經(jīng)濟(jì)定量分析的引入，對反壟斷中的定性分析有著直接影響，因此銀行并購是否構(gòu)成壟斷，對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行定量調(diào)查分析時(shí)量化標(biāo)準(zhǔn)的確定至關(guān)重要。但此時(shí)第22條的量化標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)，對銀行業(yè)集中是否適用，則需要采取靈活態(tài)度進(jìn)一步研究確定。筆者認(rèn)為，必要的技術(shù)分析需要因時(shí)、因地而做出，決不能搞一刀切，必須把限制競爭與成本優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢進(jìn)行區(qū)別。有學(xué)者曾提出，反壟斷法中的量化問題必須通過民主與法治的手段和途徑予以解決。我國《反壟斷法》的制度與條文設(shè)計(jì)包括量化問題的設(shè)計(jì)，并不是越細(xì)越好，越具體越好，更不是越嚴(yán)格越好。就我國來說，采取什么樣的反壟斷政策，何時(shí)寬松，何時(shí)嚴(yán)格，都應(yīng)該由民主的機(jī)制適時(shí)因地而作出?！?3】筆者贊同該種觀點(diǎn)，故建議在這一問題上賦予法院以一定的自由裁量權(quán)，其在處理銀行業(yè)反壟斷案件時(shí)可以根據(jù)具體情況進(jìn)行分析判斷，不應(yīng)將《反壟斷法》對壟斷行為認(rèn)定的量化標(biāo)準(zhǔn)絕對化，應(yīng)在追求法律穩(wěn)定性的同時(shí)保持足夠的靈活性
(四)銀行業(yè)壟斷的行為豁免?！斗磯艛喾ā返?5條、第28條等對壟斷協(xié)議和經(jīng)營者集中等壟斷行為豁免作出了具體規(guī)定，這些規(guī)定構(gòu)建出了我國反壟斷法的適用除外制度。反壟斷法的適用除外制度旨在抑制過度競爭，以免資源浪費(fèi)，其并不構(gòu)成市場進(jìn)入壁壘，只是采取了一種避免激烈競爭的規(guī)制方法?！?4】因此，該制度是反壟斷法中維護(hù)國家利益和社會公共利益，協(xié)調(diào)國家產(chǎn)業(yè)政策等經(jīng)濟(jì)政策所不可或缺的制度。根據(jù)該法第28條規(guī)定，經(jīng)營者能夠證明該集中對競爭產(chǎn)生的有利影響明顯大于不利影響，或者符合社會公共利益的，國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以作出對經(jīng)營者集中不予禁止的決定。當(dāng)然，我國《反壟斷法》直接將壟斷行為的豁免決定權(quán)交給了反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)。從銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法看，銀行業(yè)壟斷行為的豁免同樣適用上述規(guī)定。但需要強(qiáng)調(diào)的是，2006年8月8日商務(wù)部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務(wù)總局、國家工商行政管理總局、中國證券監(jiān)督管理委員會以及國家外匯管理局聯(lián)合了《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，其第54條對并購申報(bào)豁免所作出的具體規(guī)定對銀行業(yè)壟斷而言具有重要價(jià)值，銀行業(yè)壟斷的行為豁免應(yīng)在《反壟斷法》第28條的基礎(chǔ)上，以該規(guī)定為藍(lán)本進(jìn)行合理構(gòu)建。筆者建議，就壟斷協(xié)議而言，應(yīng)將登記或批準(zhǔn)作為其豁免的形式要件，并適用合理原則進(jìn)行分析；對經(jīng)營者集中而言，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行申報(bào)程序規(guī)定，并以獲得批準(zhǔn)為豁免的必要條件。另外，在禁止行政壟斷方面，較之于《反不正當(dāng)競爭法》第7條而言，【15】《反壟斷法》在第五章中增加了四種行政壟斷行為，如濫用行政權(quán)力排斥或者限制外地經(jīng)營者參加本地的招標(biāo)投標(biāo)活動、排斥或者限制外地經(jīng)營者在本地投資或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、強(qiáng)制經(jīng)營者從事規(guī)定的壟斷行為以及制定含有排除、限制競爭內(nèi)容的規(guī)定等，從而表現(xiàn)出了明顯的進(jìn)步和可喜的勇氣。但不足之處在于，其沒有規(guī)定適用除外制度。因此筆者建議，在制定《反壟斷法實(shí)施細(xì)則》時(shí)應(yīng)增加一條規(guī)定，即“行政機(jī)關(guān)和公共組織為保護(hù)國家利益和社會公共利益，運(yùn)用行政權(quán)力排除、限制競爭的除外?！?/p>
(五)《反壟斷法》的域外適用。從實(shí)際情況看，反壟斷法的域外適用問題已成為目前各國反壟斷法發(fā)生沖突的主要因素之一。各國反壟斷法一方面允許甚至支持、鼓勵(lì)本國企業(yè)對外國市場的壟斷，另一方面又嚴(yán)格管制外國企業(yè)對本國市場的壟斷。為了能夠在跨國公司限制競爭的活動中保護(hù)本國消費(fèi)者的利益，各國唯一可行的選擇就是域外適用本國的反壟斷法?！?6】當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化的進(jìn)程不斷加快，突發(fā)性、區(qū)域性和關(guān)聯(lián)性已成為金融國際化背景下金融危機(jī)的重要特征，因此，反壟斷法的域外適用理所當(dāng)然地成為構(gòu)筑我國金融安全機(jī)制中的重要一環(huán)，對我國金融業(yè)全面開放格局下的金融體制改革和金融結(jié)構(gòu)調(diào)整具有重要意義。筆者認(rèn)為，我國《反壟斷法》第2條關(guān)于域外適用的規(guī)定十分重要，但從實(shí)際操作的可行性看，還應(yīng)作出必要的限定，盡量避免片面的、極端的做法而引起不應(yīng)有的法律沖突。有學(xué)者曾提出，在我國的反壟斷法中，可考慮將外國企業(yè)在中國境外從事的壟斷行為對境內(nèi)市場競爭產(chǎn)生“直接的、實(shí)質(zhì)性的且可以合理預(yù)見的”限制或者不利影響作為對其適用的基本要件，并確立利益衡量原則作為對該基本要件的補(bǔ)充?！?7】該學(xué)者的觀點(diǎn)有一定的合理性，筆者認(rèn)為，反壟斷法的域外適用制度必須兼顧本國與其他國家的和經(jīng)濟(jì)利益，盡量避免并著力化解各國相互之間在反壟斷法域外適用中的矛盾和沖突，因此建議在銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法中借鑒和吸收該觀點(diǎn)，把外國銀行等金融機(jī)構(gòu)所從事的對境內(nèi)市場競爭產(chǎn)生限制或不利影響的壟斷行為，以“直接性”、“實(shí)質(zhì)性”以及“合理預(yù)見性”作為必要條件予以限制，盡量減少與其他國家和地區(qū)間的不必要沖突，使我國金融業(yè)的發(fā)展免受國際上一些人為因素的侵蝕和惡意傷害。
注釋
【1】《商業(yè)銀行提高開戶門檻向小企業(yè)強(qiáng)加風(fēng)險(xiǎn)》，資料來源：http：///g/20060708/16082716238.shtm，l2006年7月8日。
【2】《拒絕存款人的開戶請求商業(yè)銀行涉嫌違法》，資料來源：http：///g/20060708/16252716252.shtm，l2006年7月8日。
【3】孟雁北：《濫用相對經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢地位行為的反壟斷法研究》，載《法學(xué)家》2004年第6期。
【4】苗燕：《外資銀行并購傾向于中小銀行》，載《上海證券報(bào)》2007年1月10日。
【5】曹士兵：《論中國反壟斷立法》，載《法制與社會發(fā)展》1996年第3期。
