時(shí)間：2022-12-16 08:13:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行經(jīng)營管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
利率市場化猶如一把“雙刃劍”，在給國有商業(yè)銀行帶來發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，又無形中給其經(jīng)營管理帶來較大的沖擊，可謂希望與困難同在、機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。
（一）利率市場化給國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理帶來機(jī)遇
1、擴(kuò)大了商業(yè)銀行自主經(jīng)營權(quán)。利率市場化促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變，促其真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人實(shí)體和市場競爭主體。
2、促使商業(yè)銀行推出新的金融工具、產(chǎn)品和服務(wù)。存貸業(yè)務(wù)收入下降，存貸款利差收窄難以避免，必須依靠非息收入增長進(jìn)行替代，國有商業(yè)銀行必須加快金融創(chuàng)新。
3、促進(jìn)商業(yè)銀行優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)。在金融脫媒背景下，利率市場化將導(dǎo)致大客戶及批發(fā)業(yè)務(wù)利差趨于縮減，相反，小微企業(yè)及零售業(yè)務(wù)將以其資本節(jié)約、風(fēng)險(xiǎn)分散、議價(jià)能力高的特點(diǎn)將成為維持銀行利潤的重要支點(diǎn)。
4、面對中小銀行，國有商業(yè)銀行競爭優(yōu)勢顯現(xiàn)。在利率市場化條件下，國有商業(yè)銀行由于在資金、網(wǎng)絡(luò)、人才、客戶、規(guī)模、管理等方面相對于中小銀行有一定的優(yōu)勢，同時(shí)國有商業(yè)銀行品牌認(rèn)知度和市場地位較高，都是中小銀行在實(shí)際經(jīng)營中所無法相比的。
5、促進(jìn)異質(zhì)化競爭能力。隨著利率市場化的推進(jìn)，不同銀行在資金成本、目標(biāo)客戶、風(fēng)險(xiǎn)偏好等方面的差異將日趨明顯，國有商業(yè)銀行向綜合化、國際化金融集團(tuán)邁進(jìn)，突出自身發(fā)展特色。
6、為國有商業(yè)銀行創(chuàng)造比較規(guī)范的公平競爭經(jīng)營環(huán)境。利率市場化的過程，實(shí)質(zhì)上是一個(gè)培育金融市場由低水平向高水平轉(zhuǎn)化的過程，國有商業(yè)銀行與“影子銀行”等非金融機(jī)構(gòu)有著公平的經(jīng)營環(huán)境，最終形成完善的金融市場。
（二）利率市場化給國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理帶來的沖擊
1、對國有商業(yè)銀行目前定價(jià)管理機(jī)制形成沖擊。利率市場化要求建立與之相匹配的定價(jià)管理機(jī)制。但在多年利率管制下，商業(yè)銀行利率管理決策及執(zhí)行機(jī)制缺失，缺少必要的內(nèi)部績效考核機(jī)制和對利率的監(jiān)控評估手段，對客戶風(fēng)險(xiǎn)、期限、抵押品、資金成本和運(yùn)營效益很難逐筆定量定價(jià)，定價(jià)模式較為簡單、籠統(tǒng)。利率市場化以后，利率波動的頻率和幅度大大提高，利率的期限結(jié)構(gòu)也更為復(fù)雜，利率風(fēng)險(xiǎn)的識別和控制難度加大，從而在一定程度上對國有商業(yè)銀行目前的定價(jià)管理機(jī)制形成沖擊。
2、利率市場化對利率風(fēng)險(xiǎn)管理人才提出了更高的要求。在利率管制體系下，商業(yè)銀行沒有自主對存貸款利率定價(jià)權(quán)，只需考慮利率的合規(guī)性，對利率變動敏感性不夠，利率風(fēng)險(xiǎn)的管理職能和手段缺乏，利率管理人才缺位。利率市場化后，加劇了利率的波動，利率管理也更復(fù)雜，利率的管理與控制對利率管理人員數(shù)量與質(zhì)量提出了更高的要求，商業(yè)銀行需要引進(jìn)大量的高水平的利率管理人才，才能適應(yīng)利率市場化的管理需要。
3、國有商業(yè)銀行利率的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和選擇性風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步擴(kuò)大。目前國有商業(yè)銀行擁有大量利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，存在著“短存長貸”現(xiàn)象，資產(chǎn)和負(fù)債存在期限錯(cuò)配。在利率市場化的條件下，市場上的利率會發(fā)生頻繁而劇烈的波動，使得商業(yè)銀行承擔(dān)著更多的利率重新定價(jià)和流動性風(fēng)險(xiǎn)。其次，當(dāng)利率下降時(shí)，客戶會提前歸還貸款本息；利率上升時(shí)，客戶會提前支取存款，由此會產(chǎn)生選擇性的利率風(fēng)險(xiǎn)。再次，由于同業(yè)市場競爭，當(dāng)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)利率高于同業(yè)價(jià)格，就會面臨著丟失優(yōu)質(zhì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)商業(yè)銀行的存款利率低于同業(yè)價(jià)格，也會面臨著利息損失。
4、利率市場化使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。目前，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)尚缺乏科學(xué)的定量分析手段。由于信息不對稱，使得銀行在事前對借款項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測。利率市場化后，一方面，在銀行內(nèi)部，由于決策層、管理層或經(jīng)營層的目標(biāo)和利益不同，存在人為降低貸款利率的可能，給銀行帶來損失而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，銀行為了彌補(bǔ)利差損失、覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)，對高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的貸款會調(diào)高利率，高貸款利率也會讓借款人冒險(xiǎn)從事高風(fēng)險(xiǎn)活動，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。高風(fēng)險(xiǎn)高利率的貸款，又增加未來違約的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使銀行貸款整體質(zhì)量下降，盈利能力降低。
5、國有商業(yè)銀行經(jīng)營效益將受到較大的沖擊。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009～2012年國內(nèi)銀行人民幣貸款累計(jì)增加33萬億元，2012年，國內(nèi)大型銀行凈利息收入占營業(yè)收入的比重接近78％，中型銀行占比約82％，小型銀行占比超過90%。在國有商業(yè)銀行中，存貸款利差收入仍占利潤結(jié)構(gòu)的78%或以上，利潤比較平穩(wěn)。利率市場化之后，一方面銀行為爭奪存款會抬高存款利率，使資金成本上升，另一方面由于同業(yè)的競爭，銀行對大型優(yōu)質(zhì)客戶都會降低資產(chǎn)利率，致使存貸款利差收窄，同時(shí)伴隨市場利率化出現(xiàn)的金融脫媒也使得存貸款利差收窄難以避免。存貸業(yè)務(wù)收入下降,而中間業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)短期內(nèi)還難以取代存貸業(yè)務(wù)，導(dǎo)致商業(yè)銀行盈利能力短期內(nèi)受到較大的沖擊。
6、利率市場化下的同業(yè)競爭將更加激烈。利率市場化后，銀行有了自主決定利率的權(quán)力，利率價(jià)格必然會成為各家銀行爭奪客戶的焦點(diǎn)。一是銀行為了營銷優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)企業(yè)，會壓低優(yōu)質(zhì)客戶的貸款利率，實(shí)施以量補(bǔ)價(jià)的策略，擴(kuò)大信貸投放量，同時(shí)銀行對大額存款業(yè)務(wù)的競爭，特別是低成本負(fù)債競爭更加激烈。二是目前商業(yè)銀行缺乏有效的定價(jià)機(jī)制和手段，很難根據(jù)市場行情和對手的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確界定利率水平，加之國內(nèi)市場體系不夠成熟，金融業(yè)短期內(nèi)很可能出現(xiàn)盲目的價(jià)格競爭。
7、利率市場化給商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式帶來巨大的沖擊。利率市場化以后，商業(yè)銀行的外部環(huán)境、內(nèi)部環(huán)境都將發(fā)生重大變化。從存貸款利率定價(jià)、資產(chǎn)負(fù)債期限和結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、收入來源，到銀行的經(jīng)營理念、經(jīng)營機(jī)制、人才培養(yǎng)和管理模式，都需要國有商業(yè)銀行盡快深化體制改革。目前由于受到自身?xiàng)l件的制約，商業(yè)銀行在管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范及人才建設(shè)上都存在較大程度的差距，一定期間內(nèi)將會給商業(yè)銀行經(jīng)營管理帶來經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變的風(fēng)險(xiǎn)。
二、利率市場化下國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理策略
1、實(shí)行“扁平化”管理，建立以價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)為中心的利率管理體系。國有商業(yè)銀行目前經(jīng)營管理層次有5級，即總行—分行—二級分行—支行—網(wǎng)點(diǎn)，只有網(wǎng)點(diǎn)是經(jīng)營機(jī)構(gòu)，這種“四級管理，一級經(jīng)營”的管理架構(gòu)，利率管理部門重疊，管理鏈條長，為應(yīng)對市場，取消不必要的中間管理層，推行“扁平化”管理，建立“總行決策、分行管理、支行經(jīng)營”三級利率經(jīng)營管理的組織架構(gòu)，以及時(shí)應(yīng)對利率市場競爭的變化。成立利率風(fēng)險(xiǎn)管理部，要將金融產(chǎn)品定價(jià)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理的職能集中由同一部門管理，通過專業(yè)部門對國家“基準(zhǔn)利率”走勢進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測，排除行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，甄別客戶類型并給予合理的風(fēng)險(xiǎn)成本疊加，確定利率變動對本行的影響程度，并通過缺口管理等方法，對本行資產(chǎn)負(fù)債的調(diào)換或購買相關(guān)金融衍生產(chǎn)品來減少利率風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的識別、度量、處置、管理和對沖能力，使利率定價(jià)完全覆蓋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和成本，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。
2、加大專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)力度。各種管理利率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具特別是衍生金融工具的使用，是需要具有專門知識的高素質(zhì)人才。建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，實(shí)行資格認(rèn)證制度，培養(yǎng)并吸收引進(jìn)大量利率管理專業(yè)人才，對利率的長短期趨勢、變化的條件進(jìn)行分析、預(yù)測和管理，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)識別和管理能力。
3、注重價(jià)值管理，提升定價(jià)水平。利率市場化，銀行需要調(diào)整經(jīng)營理念，注重價(jià)值管理，從“擴(kuò)張規(guī)模、搶占份額”轉(zhuǎn)向“量價(jià)并重、價(jià)值為先”，適時(shí)適度調(diào)整“數(shù)量激勵(lì)型”導(dǎo)向，真正確立“價(jià)值創(chuàng)造激勵(lì)型”導(dǎo)向———形成“兩個(gè)核心機(jī)制”：以RAROC為核心的“風(fēng)險(xiǎn)—效益”約束機(jī)制；以EVA為核心的績效考評激勵(lì)機(jī)制。逐步構(gòu)建健全的資產(chǎn)負(fù)債管理、運(yùn)營成本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、外部利率定價(jià)等一系列現(xiàn)代銀行的核心管理體系，做到主動、逐筆、客戶化定價(jià)。借用國際經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)適合自身特點(diǎn)的利率分析模型，根據(jù)每一個(gè)客戶給銀行帶來的收益、風(fēng)險(xiǎn)度、資本成本以及資金運(yùn)營成本等進(jìn)行綜合收益回報(bào)率定價(jià)。
4、加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，提高化解利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。利率市場化背景下，風(fēng)險(xiǎn)與收益的博弈能力要求更高，要保持較高的利差水平，迫切要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
5、加強(qiáng)金融創(chuàng)新，尋找新的利潤增長點(diǎn)。利率市場化后，存貸利差不斷縮小，同時(shí)利率市場化也使客戶的融資方式方式趨于多元化，商業(yè)銀行應(yīng)積極調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，加大中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度。
6、大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，提升差異化的營銷服務(wù)水平。利率市場化疊加金融脫媒，將導(dǎo)致大客戶、大項(xiàng)目業(yè)務(wù)利差明顯縮減，零售業(yè)務(wù)以其客戶多、風(fēng)險(xiǎn)分散、綜合盈利高、成長性好、穩(wěn)定性強(qiáng)、占用銀行資本金少等特點(diǎn)，成為各家銀行業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要支點(diǎn)，商業(yè)銀行必須注重零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。做好零售業(yè)務(wù)將不僅是“產(chǎn)品”的競爭，更是“服務(wù)”的競爭。商業(yè)銀行必須真正建立起以客戶為中心的發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)憂患意識和競爭意識，對客戶的服務(wù)應(yīng)從間接融資向金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，銀行的利潤增長點(diǎn)由利差收入轉(zhuǎn)向服務(wù)費(fèi)收入。
7、加強(qiáng)全面資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)流動性。利率市場化以后，存款和資金將在不同的金融機(jī)構(gòu)之間快速流動，必須加強(qiáng)全面的資產(chǎn)負(fù)債管理。一是要全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，建立應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決策控制、實(shí)施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制。二是對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，根據(jù)資產(chǎn)的流動性，商業(yè)銀行可以配置各類資產(chǎn)的數(shù)量，建立分層次的流動性準(zhǔn)備。三是應(yīng)對金融脫媒，積極參與直接融資市場，為客戶提供直接融資服務(wù)。四是通過信貸資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)出售、銀團(tuán)貸款、并購貸款等形式將流動性較低資產(chǎn)打包出售，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加現(xiàn)金收入，改善資產(chǎn)收益率，提高資產(chǎn)流動性。
“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程具有較強(qiáng)操作性和實(shí)用性。通過此門課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生既能掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論知識，又能具有一定的實(shí)踐操作能力。因此，教師在教學(xué)過程中應(yīng)注重實(shí)踐教學(xué)，廣泛選取教學(xué)材料，充分利用實(shí)踐設(shè)施，推動理論與實(shí)踐的緊密結(jié)合。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行經(jīng)營管理;實(shí)踐教學(xué);建議
“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程是高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)金融管理類專業(yè)的主干課程，具有較強(qiáng)操作性和實(shí)用性。通過此門課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生既能掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論知識，又能具有一定的實(shí)踐操作能力，了解如存貸款、銀行理財(cái)、證券投資、結(jié)算業(yè)務(wù)等的實(shí)際操作。這為其將來從事銀行、公司財(cái)務(wù)管理等工作奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。因此，“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”的教學(xué)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，推動理論與實(shí)踐的緊密結(jié)合。
一、“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”的教學(xué)現(xiàn)狀
1.缺少適合的教材
市面上，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理相關(guān)教材品種眾多，然而大多數(shù)教材要么理論性過強(qiáng)、達(dá)不到實(shí)用性的要求，要么光注重操作性、理論內(nèi)容過于簡單，能滿足培養(yǎng)本科人才要求又切實(shí)考慮實(shí)踐性的教材較好。另外，由于金融業(yè)的發(fā)展日新月異，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)內(nèi)容和服務(wù)水平上不斷推陳出新，而教材的更新速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上現(xiàn)實(shí)的發(fā)展變化。
2.實(shí)踐教學(xué)缺乏相應(yīng)設(shè)施
“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程中的很多銀行業(yè)務(wù)，如存貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)、外匯交易、證券投資等都具有較強(qiáng)的操作性，若學(xué)生能親身實(shí)踐操作，將會更容易理解和掌握。雖然近年來很多院校為適應(yīng)社會對應(yīng)用型專業(yè)人才的需求，建設(shè)了模擬銀行實(shí)驗(yàn)室，但真正使用起來用于教學(xué)的院校少之又少。另外，目前市面上的實(shí)訓(xùn)軟件在仿真上做得不完善，有些只支持柜面業(yè)務(wù)，有些只注重銀行在社會經(jīng)濟(jì)中的職能，實(shí)訓(xùn)軟件的不完善使這門課程未能達(dá)到很好的實(shí)踐教學(xué)效果。
3.缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的教師
目前，很多院校尤其是獨(dú)立院校中教授商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的教師主要是剛從學(xué)校畢業(yè)就到學(xué)校工作的青年教師，這些教師缺乏社會經(jīng)驗(yàn)，缺少科研基礎(chǔ)和實(shí)踐積累。另外，一些老教師雖然有一定的實(shí)踐基礎(chǔ)，但真正從事過銀行工作的人少之又少，加上銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜繁多、變化日新月異，導(dǎo)致該門課程缺乏能指導(dǎo)學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)踐的教師。
4.考核形式單一導(dǎo)致部分學(xué)生不重視實(shí)踐
現(xiàn)行的學(xué)生課程成績一般都由期末試卷分（70%）+平時(shí)成績（30%）構(gòu)成，期末考試由于形式所限，內(nèi)容更偏重理論部分，這就造成很多學(xué)生依賴考前突擊，平時(shí)上課心不在焉，課后疏于思考，不注重實(shí)踐內(nèi)容的學(xué)習(xí)。顯然，這樣培養(yǎng)出來的學(xué)生不能適應(yīng)實(shí)踐部門的用人需要。
二、推進(jìn)實(shí)踐教學(xué)的幾點(diǎn)建議
1.廣泛選取教學(xué)材料，大膽整合課程的理論體系
學(xué)校要盡量選擇最新出版的教材，如二十一世紀(jì)、“十一五”規(guī)劃等本科教材，以保證教材質(zhì)量。另外，學(xué)校可適當(dāng)選取各大銀行編寫的產(chǎn)品手冊、培訓(xùn)資料、網(wǎng)站上的業(yè)務(wù)介紹等作為教學(xué)資料的補(bǔ)充。這樣，學(xué)生既能夠?qū)W習(xí)到基礎(chǔ)的理論知識，又能很好地了解實(shí)際業(yè)務(wù)。此外，學(xué)校應(yīng)充分借鑒商業(yè)銀行經(jīng)營理論與實(shí)踐，大膽取舍，勇于創(chuàng)新，整合課程的理論體系和教學(xué)內(nèi)容，彌補(bǔ)過去理論體系中的薄弱環(huán)節(jié)如銀行理財(cái)業(yè)務(wù)等，同時(shí)可適當(dāng)刪減與其他課程重復(fù)的章節(jié)如證券投資等。
2.多種方式推進(jìn)模擬實(shí)踐教學(xué)
模擬教學(xué)是提高學(xué)生實(shí)際操作能力的最直接的辦法。模擬教學(xué)的實(shí)施一方面是通過實(shí)訓(xùn)軟件，另一方面是通過教師根據(jù)課程和學(xué)生特點(diǎn)，在適當(dāng)?shù)恼鹿?jié)引入相應(yīng)的實(shí)踐內(nèi)容。目前的銀行實(shí)訓(xùn)軟件大部分針對的是柜面業(yè)務(wù)，所以柜面業(yè)務(wù)的講解，如存取款的操作、同城票據(jù)結(jié)算等都可以放在模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行，一邊講解概念一邊進(jìn)行實(shí)操，這樣既可以幫助學(xué)生理解所學(xué)內(nèi)容，提高實(shí)操能力。其他一些業(yè)務(wù)，如零售業(yè)務(wù)中的銀行理財(cái)、貸款業(yè)務(wù)中的貸前調(diào)查等，目前沒有合適的實(shí)訓(xùn)平臺，所以這些章節(jié)需要依靠教師引入實(shí)踐內(nèi)容。例如，針對銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，學(xué)校可要求學(xué)生選擇2～3家銀行的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行期限、投向、收益等方面的比對，學(xué)習(xí)如何選擇理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)可利用網(wǎng)上銀行展示理財(cái)產(chǎn)品的購買。貸前業(yè)務(wù)的實(shí)踐內(nèi)容，學(xué)校可以給學(xué)生企業(yè)的背景資料，模擬保理、保兌倉等業(yè)務(wù)情景，要求他們撰寫貸前盡職調(diào)查報(bào)告。
3.提升教師的專業(yè)技能
目前，講授“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”的教師基本具有研究生學(xué)歷或講師職稱，專業(yè)基礎(chǔ)都比較好。學(xué)校可多開展授課大賽、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)交流會等活動，提高青年教師的授課技能。在提升業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)方面，學(xué)校一是鼓勵(lì)教師通過進(jìn)修、自學(xué)等獲取相關(guān)專業(yè)的職業(yè)資格技術(shù)等級證書；二是開展校企合作，定期選派教師到合作銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)實(shí)踐；三是聘請銀行不同部門的職員做學(xué)生的教學(xué)實(shí)踐教師，讓他們把工作經(jīng)驗(yàn)帶到實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。
4.考核方式改革
學(xué)校要改變以期末考試為主的考核方式，提升平時(shí)考核的比重。學(xué)校具體可按考核內(nèi)容分成理論部分及實(shí)務(wù)兩部分，理論部分采取筆試考核，實(shí)踐部分依據(jù)平時(shí)實(shí)踐成績進(jìn)行考核。例如，實(shí)施模擬實(shí)踐教學(xué)后，實(shí)驗(yàn)教學(xué)課時(shí)占其總課時(shí)30%～40%，甚至高達(dá)50%，相應(yīng)的平時(shí)實(shí)踐成績要占到總成績的50%，期末筆試占總成績的50%。這樣，既考核了學(xué)生的創(chuàng)造力和實(shí)際動手能力，也考查了學(xué)生理論知識的掌握，有利于促使學(xué)生平時(shí)努力學(xué)習(xí)和積極實(shí)踐。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營管理模式；核心競爭力；內(nèi)控管理
中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）14-0176-02
國有商業(yè)銀行對于我國體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的經(jīng)濟(jì)、金融的改革與發(fā)展，特別是在打破市場的條塊分割、推動區(qū)域市場的形成和發(fā)展方面做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。比如，增加了新的融資渠道，推動銀行競爭性市場的形成；促進(jìn)金融創(chuàng)新和銀行服務(wù)水準(zhǔn)的提高；建立按市場機(jī)制調(diào)控金融的市場傳導(dǎo)基礎(chǔ)；形成有利于增強(qiáng)銀行競爭力的激勵(lì)機(jī)制。然而，也毋庸諱言，商業(yè)銀行的改革不可能脫離整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的大環(huán)境，沒有作為“合格的”市場主體的企業(yè)，沒有規(guī)范、有序的市場體系的成熟構(gòu)建，就不可能有所謂“規(guī)范的”商業(yè)銀行。因此，這些建立并發(fā)展于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的商業(yè)銀行，也就不可避免地帶有這一時(shí)期的強(qiáng)烈印記。
一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式上存在的問題
（一）缺少明確、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃
從多年的國有商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡可以看出，商業(yè)銀行大都以短期內(nèi)自我擴(kuò)張迅速“做大做強(qiáng)”為主要經(jīng)營指導(dǎo)思想，同時(shí)卻缺乏明確的銀行定位及長期戰(zhàn)略構(gòu)想。在這一指導(dǎo)思想下，國有商業(yè)銀行自從改造為股份制商業(yè)銀行后的這些年來，僅僅通過自我擴(kuò)張，即在很短的時(shí)間內(nèi)躋身于世界前500家大銀行的行列，規(guī)模擴(kuò)張速度驚人，快的平均增長70%以上，最慢也近50%。與此同時(shí)，在經(jīng)營方針、產(chǎn)業(yè)定位、業(yè)務(wù)定位、功能定位及與之相應(yīng)的信貸政策；在收益與風(fēng)險(xiǎn)、近期與遠(yuǎn)期平衡機(jī)制的建設(shè)；在以新技術(shù)為基礎(chǔ)的、符合現(xiàn)代管理理念的管理架構(gòu)的建設(shè)；在構(gòu)建系統(tǒng)競爭力的整體營銷機(jī)制的建設(shè)等長期戰(zhàn)略規(guī)劃的諸多方面，卻十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商業(yè)銀行之間在市場、客戶、業(yè)務(wù)功能、產(chǎn)品服務(wù)等方面同構(gòu)化傾向嚴(yán)重，競爭異常殘酷，風(fēng)險(xiǎn)隱患巨大且難以有效監(jiān)管和調(diào)控。
（二）缺乏系統(tǒng)的核心競爭力
目前國有控股的股份制商業(yè)銀行構(gòu)建系統(tǒng)競爭力的能力大都比較薄弱，往往主要依賴于對業(yè)務(wù)的所謂目標(biāo)考核機(jī)制，通過層層分解，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行推動。結(jié)果催生了一種以客戶資源“個(gè)人化”為特征，急功近利、單兵作戰(zhàn)的營銷經(jīng)營模式。這種模式，不是強(qiáng)調(diào)銀行通過客戶關(guān)系管理、現(xiàn)金管理、綜合服務(wù)等有利于降低客戶經(jīng)營成本、提高資金使用效率、滿足客戶需要的服務(wù)爭取客戶，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個(gè)人能夠?yàn)殂y行帶來的“資源”來擴(kuò)大業(yè)務(wù)；不是強(qiáng)調(diào)通過整個(gè)銀行專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)提供高效、高質(zhì)的專業(yè)化組合服務(wù)來贏得市場，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個(gè)人“復(fù)合型”的服務(wù)技能來爭取客戶。在這種營銷模式下，銀行經(jīng)營上的競爭，逐步“簡化”成了通過不斷加大的所謂“激勵(lì)”，對擁有“客戶資源”的員工個(gè)人爭奪的競爭，從而形成了一種系統(tǒng)競爭力不斷“淡化”，銀行員工個(gè)體“競爭力”不斷“強(qiáng)化”的經(jīng)營模式。
（三）內(nèi)控管理的方式過于陳舊
脫胎于傳統(tǒng)銀行管理模式的國有控股的股份制商業(yè)銀行，目前實(shí)行的仍主要是以比較粗疏的崗位分工為基礎(chǔ)，通過制定制度、頒布制度，檢查執(zhí)行對違反制度行為處罰糾正這樣一種方式來進(jìn)行內(nèi)控管理。這種管理模式形成的工作狀態(tài)是：雖然有制度及違反制度的處罰規(guī)定，但大量是否執(zhí)行制度的決定權(quán)仍掌握在崗位員工手中；管理層和員工面對的管理或業(yè)務(wù)操作領(lǐng)域跨度過大，數(shù)量繁多且還在不斷修訂和增加之中，使之往往難以全面、準(zhǔn)確、有效地掌握，為此經(jīng)驗(yàn)的積累顯得十分突出。由于上述原因，加上員工流動頻繁，管理層不得不日益增加培訓(xùn)、檢查的頻度和強(qiáng)度，并對違規(guī)處罰不斷加碼。這樣一種“內(nèi)控”管理的工作狀態(tài)，其所造成的結(jié)果是：普通員工和管理層雖不得不面對超負(fù)荷的工作壓力疲于奔命，內(nèi)部控制水平卻難有根本性的提高，而工作的效率乃至整個(gè)銀行運(yùn)行的效率卻不斷下降，進(jìn)而系統(tǒng)競爭力也不斷受到削弱，整個(gè)銀行最終不得不日益依賴于對員工不斷加強(qiáng)的“道德教育”。
由于在經(jīng)營管理模式上存在上述問題，國有控股的股份制商業(yè)銀行形成了因發(fā)展過快且無序，案件頻發(fā)、控制力與發(fā)展不相適應(yīng)而產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，為了解決這些不良資產(chǎn)，又不得不通過進(jìn)一步“加快發(fā)展”以“稀釋”這些不良資產(chǎn)，而“加快發(fā)展”又導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn)這樣一種怪異的發(fā)展軌跡，從而使得金融杠桿對資源優(yōu)化配置作用的有效性受到很大影響，支撐經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)作的金融基礎(chǔ)亦受到削弱。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式問題產(chǎn)生的原因分析
商業(yè)銀行在經(jīng)營管理模式上產(chǎn)生的這些問題，原因當(dāng)然是多方面的，包括本身體制問題、市場體系問題等等，在此僅就主客觀兩方面的原因略做分析。
（一）客觀原因分析
這與國有商業(yè)銀行改造為國有控股的股份制商業(yè)銀行時(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)有關(guān)。綜觀西方商業(yè)銀行發(fā)展的歷史不難發(fā)現(xiàn)，跨國商業(yè)銀行大都曾經(jīng)歷了從最初主要為區(qū)域中小客戶和個(gè)人客戶提供貿(mào)易融資或“自償性”融資服務(wù)，到逐步參與大型制造業(yè)及投資項(xiàng)目的融資服務(wù)，再到工業(yè)資本逐步與銀行資本緊密結(jié)合，形成以明確的產(chǎn)業(yè)支柱為基礎(chǔ)的“全國性”乃至“跨國性”銀行兼并和業(yè)務(wù)擴(kuò)張的過程。雖然嗣后在經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)的沖擊下，工業(yè)資本與銀行資本在一些國家又經(jīng)歷了一個(gè)適度分離的過程，但是商業(yè)銀行大都仍繼續(xù)維系著與業(yè)已形成的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)支柱的緊密關(guān)系。由于這種關(guān)系，基于其產(chǎn)業(yè)支柱的特點(diǎn)，商業(yè)銀行進(jìn)而又出現(xiàn)一些功能性分工，并在此基礎(chǔ)上形成了十分明確的戰(zhàn)略管理模式。由此可知，商業(yè)銀行對產(chǎn)業(yè)支柱的依托，對商業(yè)銀行在發(fā)展過程中逐步形成的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、經(jīng)營特征、專業(yè)水準(zhǔn)、戰(zhàn)略管理乃至經(jīng)營管理模式，實(shí)際上具有相當(dāng)程度上的決定性意義。有鑒于此，對照我國近些年來組建的商業(yè)銀行，除招商銀行外，從建立之初即面臨內(nèi)無強(qiáng)有力的產(chǎn)業(yè)支撐，外有幾大銀行超大規(guī)模強(qiáng)勢競爭，生存缺乏基本保證的惡劣局面。在這種局面下，這些商業(yè)銀行若要生存，除了單純地以盡快“做大”為主要目標(biāo)且主要通過對員工的強(qiáng)力激勵(lì)來實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)外，別無他途。因此，正是這種生存困境造就了股份制商業(yè)銀行以維持生存為基本出發(fā)點(diǎn)的指導(dǎo)思想及由此形成的有嚴(yán)重缺陷的經(jīng)營模式。事實(shí)上，以全國通系統(tǒng)為強(qiáng)力產(chǎn)業(yè)支撐組建的招商銀行，盡管始于南海邊陲的蛇口，卻以初具系統(tǒng)競爭力的經(jīng)營模式迅速發(fā)展起來并領(lǐng)先于其他商業(yè)銀行，或可為此提供國內(nèi)銀行發(fā)展的歷史佐證。反觀其他股份制商業(yè)銀行，往往從建行初始就一直試圖建立自身的產(chǎn)業(yè)支柱卻始終無法如愿，恰恰就是因?yàn)檫@些銀行未能從資本形態(tài)上獲得工業(yè)資本的強(qiáng)力支撐，“省略”了金融資本這個(gè)商業(yè)銀行歷史發(fā)展必經(jīng)階段的結(jié)果。
（二）主觀原因分析
（一）能夠節(jié)約成本
客戶是銀行的重要資源。銀行不僅需要努力開發(fā)新客戶，還必須留住老客戶。在信用消費(fèi)業(yè)務(wù)中，獲得一個(gè)信用卡新客戶，收回費(fèi)用需要?dú)v經(jīng)兩年的時(shí)間。因此，對于銀行節(jié)約成本來講客戶的忠誠度與滿意度發(fā)揮了重要作用。
（二）有利于鞏固銀行的發(fā)展基礎(chǔ)
在商業(yè)銀行彼此競爭中，客戶是競爭的重點(diǎn)。客戶這一資源非常稀缺，尤其是對于銀行來說具有重要貢獻(xiàn)的客戶也是每個(gè)銀行積極爭取的資源。商業(yè)銀行擁有一批極其穩(wěn)定的客戶群，對其發(fā)展十分關(guān)鍵。
二、客戶滿意與客戶忠誠的關(guān)系
客戶滿意不代表客戶忠誠，客戶忠誠并不是客戶滿意，從某一角度分析客戶滿意只能被作為客戶忠誠的必經(jīng)之路，客戶忠誠并不能說明客戶滿意。客戶滿意可以認(rèn)為是客戶十分滿意的主要平臺，也能夠?qū)M意作為研究消費(fèi)者的一種臨界狀態(tài)，發(fā)揮預(yù)警功能。銀行發(fā)現(xiàn)客戶需求和購買欲望的途徑是市場調(diào)查和分析，從而為客戶提供其所期望的服務(wù)產(chǎn)品，最大限度使客戶獲得滿意。銀行開展工作的終極目標(biāo)就是客戶滿意，若客戶不能滿意則銀行的服務(wù)將無法獲得利潤。而銀行積極競爭的主要途徑是實(shí)現(xiàn)客戶忠誠。客戶擁有忠誠不僅會再次購買服務(wù)，形成固定的客戶群體，并且還會為產(chǎn)品服務(wù)免費(fèi)推廣，以便吸引更多的客戶，最大限度占有市場份額，節(jié)約銷售所需成本。客戶滿意與忠誠二者最明顯的區(qū)別就是客戶購買銀行服務(wù)產(chǎn)品之后表示滿意但是并不會再次購買。客戶滿意一般是指一次性購買相同產(chǎn)品或者服務(wù)的行為，而客戶忠誠最少發(fā)生兩次購買行為，客戶對商業(yè)銀行形成忠誠之后會對同一銀行的同一業(yè)務(wù)后者其他業(yè)務(wù)再次多次購買。可知，商業(yè)銀行不僅為客戶提供滿意的服務(wù)還要加強(qiáng)客戶對自身產(chǎn)品的忠誠度。
三、加強(qiáng)客戶滿意度和忠誠度的應(yīng)用措施
客戶滿意度與忠誠度的提高并不僅僅依靠短期措施，滿意度和忠誠度只能通過時(shí)間逐漸培養(yǎng)。這是一種將領(lǐng)導(dǎo)力與日常行動作為基礎(chǔ)、不斷累積的經(jīng)營方式，同時(shí)突出積極進(jìn)取的企業(yè)文化。銀行高層形成了積極進(jìn)取獲得客戶信任的理念，隨之向企業(yè)文化中滲透，通過多年的發(fā)展不斷實(shí)施調(diào)整。
（一）樹立“以客戶為中心的理念”
銀行開展全部活動必須密切聯(lián)系客戶滿意度的提高這一目的，促使客戶在享受銀行產(chǎn)品服務(wù)的過程中獲得滿足并且超越自身的預(yù)期。銀行必須站在客戶角度設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品以及提供服務(wù)，在服務(wù)的整體過程中凸顯真誠、友善、周到等特點(diǎn)，進(jìn)一步有效提高客戶忠誠度。此外銀行在日常經(jīng)營中應(yīng)當(dāng)結(jié)合客戶的建議，并且視其為提高客戶忠誠度的重要基礎(chǔ)，加強(qiáng)銀行和客戶之間的良性互動，在銀行日常經(jīng)營的所有行為中貫徹落實(shí)客戶是上帝的理念。同時(shí)，銀行需要對終身價(jià)值的重要性清楚認(rèn)識，與客戶之間形成一種互惠互利的長期關(guān)系，不但從客戶身上獲得短期利益，還要從與客戶建立的良好關(guān)系中獲得長期利益。
（二）細(xì)分客戶，提供個(gè)性化服務(wù)
通過對銀行客戶的深度分析，發(fā)現(xiàn)具有價(jià)值的客戶并且提供令其滿意的金融服務(wù)。商業(yè)銀行獲得客戶資料的途徑包括：ATM機(jī)、銀行分支機(jī)構(gòu)、存貸款系統(tǒng)、電話銀行系統(tǒng)等，在實(shí)現(xiàn)全面采集數(shù)據(jù)以后，通過數(shù)據(jù)挖掘軟件研究客戶特點(diǎn)。重點(diǎn)表現(xiàn)為兩個(gè)方面的分析：第一是客戶價(jià)值分析，科學(xué)有效的劃分客戶。第二是準(zhǔn)確預(yù)測客戶購買傾向、興趣喜好等，方便為其提供個(gè)性化服務(wù)。同時(shí)，需要積極更新數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，這樣就需要商業(yè)銀行追蹤客戶。綜合國外的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，客戶改變自身行為是提升客戶滿意度以及增加銀行收入的重要途徑，銀行需要匯總每天客戶達(dá)成的交易明細(xì)，通過定時(shí)或者實(shí)時(shí)的方式向中央數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)進(jìn)行更新，銀行業(yè)務(wù)部門合理對購買傾向模型、利潤貢獻(xiàn)度模型等及時(shí)應(yīng)用，踴躍與客戶進(jìn)行交流并且適時(shí)提供專業(yè)服務(wù)，最終留住客戶，為商業(yè)銀行增加利潤。
（三）進(jìn)行業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新
商業(yè)銀行聯(lián)系客戶的基本類型，在各個(gè)職能中較為分散的工作，依據(jù)對創(chuàng)造客戶價(jià)值有利的營運(yùn)流程再次進(jìn)行組織，進(jìn)一步構(gòu)建將客戶作為核心的業(yè)務(wù)流程，最終節(jié)省成本，提升對市場的反應(yīng)速度，達(dá)到客戶的要求。一是對業(yè)務(wù)流程科學(xué)整合。第一，從價(jià)值鏈角度分析商業(yè)銀行業(yè)務(wù)再造流程，聯(lián)系客戶的價(jià)值貢獻(xiàn)程度對業(yè)務(wù)程序科學(xué)審視，必須清除僅提升了成本卻沒有貢獻(xiàn)的服務(wù)輸出。第二，對業(yè)務(wù)流程有效簡化。在設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，合并分離、重復(fù)的多重供需；減少繁縟的環(huán)節(jié)；更改產(chǎn)品業(yè)務(wù)分離流程成為一攬子業(yè)務(wù)流程；利用網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)，更改串型流程為并行流程，最終提升工作效率。二是設(shè)置具有多樣化特點(diǎn)的流程。由于客戶產(chǎn)生的多樣化需求，采用普通流暢一般無法達(dá)到各種客戶的所有要求。因此，業(yè)務(wù)流程必須體現(xiàn)出多樣性，如此才能夠符合客戶的時(shí)間、效率等要求。
（四）內(nèi)部營銷，提高客戶感知
生產(chǎn)與消費(fèi)金融服務(wù)是同步發(fā)生的，在服務(wù)過程中員工和顧客具有極強(qiáng)的互動性，員工的工作態(tài)度、工作質(zhì)量對客戶體驗(yàn)客戶質(zhì)量造成了重要影響，在一定程度上對客戶的滿意度與忠誠度起到了決定作用，因此商業(yè)銀行一定努力做好內(nèi)部營銷。內(nèi)部營銷是將員工作為內(nèi)部市場，利用打造舒適的環(huán)境，通過營銷思想與方法，將附加價(jià)值提供給員工，進(jìn)一步對其態(tài)度與行為造成影響，幫助員工積極發(fā)展外部營銷，有效交換了商業(yè)銀行與外部客戶，為企業(yè)創(chuàng)造大量的價(jià)值和利潤。未來一段時(shí)間銀行將會面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，但是也會伴隨著更加大的機(jī)遇以及頻繁的變化。在前所未有的戰(zhàn)場上銀行將會實(shí)行激烈的競爭，獲得客戶的情感、理智與錢包。在這場競爭中不同銀行擁有不同的優(yōu)勢與劣勢。為了努力獲得客戶的忠誠度與滿意度以及由此形成的經(jīng)濟(jì)回報(bào)，商業(yè)銀行必須積極進(jìn)行創(chuàng)新，力爭更上一層樓。
四、結(jié)束語
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 教學(xué)改革 金融專業(yè)
Abstract This paper analyzes the characteristics of "management of commercial bank”， aiming at the problems existing in the present teaching， put forward the reform method of teaching knowledge frame method， concept of main points， press contact method， chart synthesis method， combined with the characteristics of the course， put forward the construction of curriculum experiment and training base to drive the course teaching reform methods.
Keywords commercial bank management； teaching reform； finance professional
商I銀行經(jīng)營管理是一門金融專業(yè)主干課程，在實(shí)踐講解中，課程理論多，內(nèi)容豐富，但是在金融多變、創(chuàng)新豐富的今天，該課程已經(jīng)與金融實(shí)踐有較大的差距。因此培養(yǎng)高素質(zhì)的金融人才，必須對該課程進(jìn)行現(xiàn)代化教學(xué)理論和實(shí)踐的改革。課程改革的主要思路是利用現(xiàn)代金融理論結(jié)合金融實(shí)踐操作，改革課程內(nèi)容和實(shí)踐環(huán)節(jié)。通過融合實(shí)踐和理論，提高學(xué)生對理論的認(rèn)識，在實(shí)踐中完成理論內(nèi)容的擴(kuò)展和認(rèn)識。采用全新的教學(xué)方法，突出實(shí)踐課程各環(huán)節(jié)的銜接性和模擬性，提高學(xué)生的動手實(shí)踐能力。
1 課程特點(diǎn)
1.1 宏微觀結(jié)合
商業(yè)銀行經(jīng)營管理是研究金融的分支學(xué)科，以商業(yè)銀行為主，主要強(qiáng)調(diào)銀行的業(yè)務(wù)和管理以及操作。在實(shí)踐中，金融市場變化多端，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也變化很快。同時(shí)在中國，產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，會對金融市場產(chǎn)生信貸影響，也對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理帶來了挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行經(jīng)營管理更側(cè)重于宏觀金融理論和微觀銀行管理的結(jié)合，通過金融理論指導(dǎo)商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，例如，網(wǎng)絡(luò)金融的虛擬性對金融理論提出了挑戰(zhàn)。因此該課程是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的結(jié)合。要很好地整合商業(yè)銀行課程中的教學(xué)內(nèi)容，需要合理安排宏觀金融理論和微觀商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之間的銜接。
1.2 內(nèi)容更新快
受到政策性、經(jīng)濟(jì)性等因素的影響，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的內(nèi)容更新快。在金融自由化和全球化的浪潮中，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施迫使銀行更新管理理念，而且經(jīng)常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)危機(jī)等也促使銀行經(jīng)濟(jì)調(diào)整經(jīng)營管理理念，經(jīng)歷各種考驗(yàn)并展開競爭。尤其是網(wǎng)絡(luò)金融出現(xiàn)后，從監(jiān)管層面到網(wǎng)絡(luò)貸款、網(wǎng)絡(luò)支付等各環(huán)節(jié)都挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)金融模式。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程也需要及時(shí)更新內(nèi)容，優(yōu)化理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，讓學(xué)生適應(yīng)新的金融環(huán)境。
1.3 實(shí)踐操作性強(qiáng)
在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程內(nèi)容中，商業(yè)銀行負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等內(nèi)容存在很多理論和方法，這些業(yè)務(wù)結(jié)合銀行的資本管理、負(fù)債管理、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，多方位地進(jìn)行闡述，才能體現(xiàn)業(yè)務(wù)和管理的融合。從業(yè)務(wù)分析的角度來理解管理，從操作內(nèi)容的角度判斷管理的合理性，這樣，“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程才具有實(shí)踐性。商業(yè)銀行經(jīng)營管理在內(nèi)容設(shè)計(jì)方面，突出銀行柜臺、銀行業(yè)務(wù)界面、銀行監(jiān)管指標(biāo)分析等實(shí)踐內(nèi)容。在實(shí)際課程實(shí)踐中，運(yùn)用多種軟件，利用柜臺界面軟件、銀行卡界面軟件、貸款業(yè)務(wù)軟件、銀行經(jīng)營界面軟件等，結(jié)合理論知識，讓學(xué)生全面認(rèn)識銀行業(yè)務(wù)。
2 商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)改革
（1）知識框架法。在教學(xué)中，要幫助學(xué)生建立起完善的知識體系。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的知識框架以銀行資產(chǎn)負(fù)債表和損益表為基礎(chǔ)，對銀行的業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行全面的透析。知識體系還要聯(lián)系監(jiān)管、銀行間業(yè)務(wù)往來等內(nèi)容，在知識框架上，以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)，搭建業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間、理論與實(shí)踐之間的知識體系。在教學(xué)中，注重知識體系的融合，用模擬等實(shí)踐環(huán)節(jié)來體現(xiàn)理論知識。
（2）概念要點(diǎn)法。商業(yè)銀行經(jīng)營管理有別于應(yīng)試教育，其教學(xué)模式不是要求學(xué)生對概念倒背如流，而是要求學(xué)生對概念加以深刻掌握和運(yùn)用。作為實(shí)務(wù)型課程，概念強(qiáng)調(diào)了管理行為，描述了行為過程。因此，在教學(xué)中應(yīng)該從行為主體、行為目標(biāo)、行為內(nèi)容等方面掌握銀行管理概念。著眼于行為，側(cè)重管理環(huán)節(jié)，這樣一來，學(xué)生的邏輯思維能力才能得以提高。商業(yè)銀行經(jīng)營管理突出各種知識點(diǎn)，將概念穿插在業(yè)務(wù)、實(shí)踐等環(huán)節(jié)中，因此，學(xué)生通過業(yè)務(wù)訓(xùn)練、實(shí)踐模擬就能重溫概念，并對概念進(jìn)行延展性的學(xué)習(xí)和應(yīng)用。
（3）新聞聯(lián)系法。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程可以設(shè)置金融銀行新聞，通過對金融及銀行的新聞報(bào)道，對銀行的管理活動進(jìn)行解釋和分析，幫助學(xué)生深入學(xué)習(xí)課內(nèi)知識，帶動課程建設(shè)。金融市場是非常活躍的市場，在針對金融市場的報(bào)道中，有大量業(yè)務(wù)和實(shí)踐等環(huán)節(jié)的內(nèi)容。借助于金融新聞，學(xué)生可以學(xué)習(xí)金融實(shí)踐和業(yè)務(wù)操作。每天，大量的證券市場報(bào)道、銀行業(yè)務(wù)報(bào)道和保險(xiǎn)市場狀況的新聞等充斥市場，每一則新聞都有很多值得挖掘的知識點(diǎn)和業(yè)務(wù)內(nèi)涵。因此，通過新聞學(xué)習(xí)金融理論，教學(xué)效果會更好。
（4）圖表綜合法。課程教學(xué)中，配備銀行經(jīng)營管理環(huán)境照片、銀行經(jīng)營管理策略分析以及銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)等流程圖，借助圖表對銀行、投資銀行、存款、貸款等進(jìn)行對比分析。圖表綜合法可以幫助學(xué)生梳理思路。圖表綜合法應(yīng)結(jié)合課堂模擬、上機(jī)模擬和實(shí)務(wù)模擬等進(jìn)行。現(xiàn)代教學(xué)中，突出內(nèi)容多樣性和形式美，因此在課堂教學(xué)中，更多地側(cè)重圖表教學(xué)，形象而且生動地呈現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容。
（5）培養(yǎng)途徑多元化。傳統(tǒng)教學(xué)法已經(jīng)不能適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程建設(shè)。“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程應(yīng)采用課堂、課外兩種模式，建立學(xué)生興趣組、探索組等，針對學(xué)生學(xué)習(xí)中的問題進(jìn)行深入探索。可以充分考慮課堂傳授、討論、作業(yè)、答疑、實(shí)踐、業(yè)務(wù)模擬、實(shí)習(xí)崗培訓(xùn)等方式，結(jié)合各種培訓(xùn)方式提高學(xué)生對金融理論和業(yè)務(wù)的認(rèn)識。
（6）考核方式過程化。傳統(tǒng)的閉卷考試主要戎乩礪壑識，而實(shí)踐能力的考核需要在教學(xué)過程中實(shí)時(shí)進(jìn)行。因此通過學(xué)生課外學(xué)習(xí)、課外作業(yè)等方式鍛煉學(xué)生。“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程采用期末考核和過程考核相結(jié)合。過程考核可采用課堂討論、課堂問答、課堂訪談等方式，再借助課外鍛煉和實(shí)踐加以綜合開展。
（7）專題課堂討論。專題課堂討論通過新聞財(cái)經(jīng)相關(guān)報(bào)刊等，以銀行熱點(diǎn)問題為基礎(chǔ)，提高學(xué)生對銀行管理的感性認(rèn)識，通過熱點(diǎn)問題的分析，要求學(xué)生收集資料，掌握銀行發(fā)展動態(tài)。培養(yǎng)學(xué)生的銀行管理理念和操作細(xì)節(jié)。專題課堂討論要求學(xué)生做充分準(zhǔn)備，以專題為基礎(chǔ)，收集信息，結(jié)合理論，討論專題。其過程要求學(xué)生和老師的密切配合，充分調(diào)動學(xué)生的積極性。
3 實(shí)踐教學(xué)的探索和實(shí)踐
為了反饋現(xiàn)代金融發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實(shí)踐教學(xué)主要從以下幾個(gè)方面開展：
（1）實(shí)地參觀。通過實(shí)習(xí)或建立崗前培訓(xùn)基地，帶學(xué)生到相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行模擬學(xué)習(xí)。但往往由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的保密性，導(dǎo)致實(shí)地參觀僅能簡單了解銀行的前臺業(yè)務(wù)和工作環(huán)境。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理方面的教學(xué)，更多地可以通過聘請銀行業(yè)務(wù)人員到學(xué)校開展課堂講解來實(shí)現(xiàn)。畢業(yè)前實(shí)習(xí)可能是高校為金融專業(yè)學(xué)生搭建的良好平臺。
此外，借助于金融專業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的特定關(guān)系，建立崗前培訓(xùn)基地，這類實(shí)踐性教學(xué)需要與金融機(jī)構(gòu)建立特定的關(guān)系，一般地方院校很難獲得這類機(jī)會。實(shí)地參觀中，要解決學(xué)生與業(yè)務(wù)人員的互動，要讓學(xué)生充分了解金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)人員演示和學(xué)生模擬等環(huán)節(jié)需要加強(qiáng)。
（2）建立商業(yè)銀行模擬實(shí)驗(yàn)室。商業(yè)銀行模擬實(shí)驗(yàn)室是現(xiàn)代通訊技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，金融專業(yè)要求學(xué)生具有綜合知識基礎(chǔ)，模擬實(shí)驗(yàn)室通過業(yè)務(wù)模擬幫助學(xué)生獲取銀行業(yè)務(wù)操作知識，在模擬實(shí)驗(yàn)中，需要注意：①業(yè)務(wù)模擬容易流程化和標(biāo)準(zhǔn)化，業(yè)務(wù)模擬解決學(xué)生對銀行概念理解的偏差。②從模擬的角度看，由于銀行業(yè)務(wù)的保密性，銀行無法為學(xué)生提供大規(guī)模的實(shí)踐機(jī)會，而模擬實(shí)驗(yàn)可以提供仿真的開放式經(jīng)營環(huán)境，為學(xué)生提供了必要的實(shí)踐機(jī)會。模擬實(shí)踐教學(xué)中，配備的終端機(jī)、刷卡設(shè)備等幫助學(xué)生實(shí)現(xiàn)儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)員等，實(shí)現(xiàn)模擬中完成日常業(yè)務(wù)處理，使學(xué)生掌握銀行業(yè)務(wù)的流程和技能。
（3）開展案例教學(xué)。案例教學(xué)以課堂經(jīng)典案例為主，培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，解決問題的能力，可以通過網(wǎng)絡(luò)、媒體新聞報(bào)道等收集案例。案例教學(xué)中，側(cè)重理論分析，在模擬教學(xué)中，則可通過視頻等介質(zhì)將業(yè)務(wù)案例呈現(xiàn)給學(xué)生。
4 總結(jié)
隨著現(xiàn)代金融環(huán)境日益變化，對高校金融專業(yè)教學(xué)改革提出了更高的要求，教師不再是專業(yè)知識的簡單傳授者，而是適應(yīng)教學(xué)信息化、網(wǎng)絡(luò)化要求的現(xiàn)代教學(xué)者。需要調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和積極性，提高學(xué)生的信息素養(yǎng)以及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的自主學(xué)習(xí)能力。“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”課程更需要教學(xué)工作者的不斷探索，在理論教學(xué)、講座、課外學(xué)習(xí)等方面和學(xué)生共同協(xié)作，開展有特色的金融教學(xué)活動。
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【關(guān)鍵詞】本量利分析 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理 保本點(diǎn)
引言
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展情況下，商業(yè)銀業(yè)間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀業(yè)生存和發(fā)展的空間也就越來越狹小。為了更好地保生存，求發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用管理會計(jì)方面的知識，籌劃未來業(yè)務(wù)、控制日常活動，同時(shí)進(jìn)行預(yù)測、決策分析。總之，推廣商業(yè)銀行管理會計(jì)具有重大的意義；它是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)效益最大化的有力措施；也是商業(yè)銀行經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變的客觀需要。
一、本量利分析概述
由于商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，可以說，其本量利分析，就是通過一定時(shí)期內(nèi)的單位貸款利息收入、貸款總金額、單位貸款變動成本和固定成本四個(gè)變量函數(shù)之間關(guān)系研究和分析，預(yù)測它們對利潤的影響程度和損益平衡點(diǎn)，為商業(yè)銀行管理者決策提供依據(jù)的一種分析方法［1］。需注意的是此模型的建立是基于以下假設(shè)前提的，它假設(shè)成本性態(tài)分析工作已經(jīng)完成，全部成本分為變動成本與固定成本兩部分。假設(shè)在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)，變動成本和業(yè)務(wù)收入分別與業(yè)務(wù)量呈完全線性相關(guān)關(guān)系，且固定成本保持不變；假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，存貸平衡；在單一資產(chǎn)負(fù)債的條件下，吸收來的存款總是可以以貸款的形式找到市場，實(shí)現(xiàn)存貸平衡；對于在資產(chǎn)負(fù)債多樣化的條件下，假定以價(jià)值形式表現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債總量發(fā)生變化時(shí)，原來的資產(chǎn)負(fù)債在全部的資產(chǎn)負(fù)債總額中，所占的比重并不發(fā)生變化；假設(shè)商業(yè)銀行處于正常、無風(fēng)險(xiǎn)的管理狀態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量較高，利率未發(fā)生倒掛，未發(fā)生應(yīng)收利息和壞賬［2］。
二、銀行收入、成本、利潤分析
1. 銀行收入分析
商業(yè)銀行的收入是在經(jīng)營貨幣這種特殊商品的情況下產(chǎn)生的。銀行經(jīng)營的資產(chǎn)業(yè)務(wù)量是銀行生息資產(chǎn)總額，包括各類貸款、繳存中央銀行及上級行的各項(xiàng)準(zhǔn)備金、同業(yè)拆出資金及短期投資業(yè)務(wù)等。銀行收入包括營業(yè)收入和營業(yè)外收入，其中營業(yè)收入具有決定意義，它包括利息收入、金融企業(yè)往來收入、短期投資收入和中間業(yè)務(wù)收入等[3]。因此，商業(yè)銀行在實(shí)際的計(jì)算分析中，在對各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)量的確定上可以以貸款量為主。同時(shí)，商業(yè)銀行的主要負(fù)債項(xiàng)目有吸收存款、拆入同業(yè)等，在這里可一并視為存款，在對負(fù)債業(yè)務(wù)量的確定上可以以存款量為主。在注意的一點(diǎn)是在具體的工作中可按照實(shí)際的種類來分別計(jì)算。
2. 銀行成本分析
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè),它所籌集資金主要是吸收存款和借入資金,為支配和運(yùn)用這部分資金需要支付一定數(shù)量的利息、還有營業(yè)場所和機(jī)具設(shè)備的折舊或租金、維護(hù)正常營運(yùn)的營業(yè)費(fèi)用、支付職工工資費(fèi)用以及其他支出,所有這些就構(gòu)成了商業(yè)銀行的營運(yùn)成本[4]。若按成本習(xí)性對其各項(xiàng)成本進(jìn)行分類。不受業(yè)務(wù)量或資金量影響的固定成本有：管理人員的工資、房屋機(jī)器設(shè)備的折舊等；受業(yè)務(wù)量或資金量的影響的變動成本的有：存款利息支出、電子匯兌利息支出、聯(lián)行往來及金融機(jī)構(gòu)往來利息支出和營業(yè)稅金等。主要用到的是變動成本，因此，可構(gòu)建如下總成本計(jì)量模型：籌資變動成本總額＝營業(yè)支出+變動營業(yè)費(fèi)用+所有者權(quán)益成本；籌資變動成本率＝變動成本總額×平均籌資額；總成本＝固定成本+籌資變動成本率×平均籌資額［5］。
3. 銀行利潤分析
商業(yè)銀行的利潤總額是反映該銀行在財(cái)務(wù)報(bào)告期內(nèi)的全部經(jīng)營成果的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。營業(yè)利潤=營業(yè)凈收入-營業(yè)支出（其中:營業(yè)凈收入=營業(yè)收入-營業(yè)稅及附加；營業(yè)收入=手續(xù)費(fèi)收入+利息收入+其它費(fèi)用；營業(yè)支出=手續(xù)費(fèi)支出+利息支出+匯兌損失+營業(yè)費(fèi)用+其它費(fèi)用）。因此在盈虧平衡分析法下，商業(yè)銀行利潤總額的公式可進(jìn)一步換算為：利潤=(單位資產(chǎn)收入-單位變動成本)×業(yè)務(wù)量-固定成本，或者，利潤=單位創(chuàng)利值×業(yè)務(wù)量-固定成本。據(jù)此可畫出本量利盈虧臨界圖（圖1）：
可以簡單表達(dá)如下：
Q=(FC+P)/(SPVC)或P=(SPVC)×QFC
保本時(shí)，也就是P=0，此時(shí)求出來的業(yè)務(wù)量就是保本點(diǎn)的業(yè)務(wù)量，可表示為：
Q0= FC/(SPVC)
其中：FC－固定成本；
P―目標(biāo)利潤；
Q―業(yè)務(wù)量；
Q0―保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量；
VC―變動成本率；
SP―資產(chǎn)收益率。
三、本量利分析在銀行經(jīng)營管理中的運(yùn)用
銀行本量利分析方法在對商行的存貸款、成本利潤的預(yù)測分析，網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置、撤并、新產(chǎn)品的開發(fā)等決策分析、經(jīng)營規(guī)劃和成本控制方面有著廣泛的應(yīng)用，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的管理，對于商業(yè)銀行提高其經(jīng)濟(jì)效益起著重要的作用，主要分析如下：
1. 各個(gè)行處經(jīng)營業(yè)績差異的因素分析和業(yè)績考核
可以通過本量利分析方法，計(jì)算出各行處的籌資收入率、籌資變動成本率、邊際貢獻(xiàn)率與呆壞賬損失率等指標(biāo)。假設(shè)在籌資規(guī)模相當(dāng)?shù)那疤嵯拢瑢τ诜趴畹馁|(zhì)量越高、呆壞賬的損失率越低、投資效果越好和籌資成本越低的行處來說，其籌資收入率就越高，變動成本率就越小，邊際貢獻(xiàn)率就越大，當(dāng)然的效益也就更明顯。通過這樣才能更好地比較各個(gè)行處的經(jīng)營業(yè)績，做好業(yè)績考核，使各行處之間的競爭意識更加激烈，并進(jìn)一步提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。
2. 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和開辦新的金融服務(wù)工具
銀行經(jīng)營擴(kuò)張主要是通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來擴(kuò)大其經(jīng)營規(guī)模，以期獲得更好的規(guī)模效益。在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)設(shè)立決策時(shí)，可以運(yùn)用本量利分析法進(jìn)行預(yù)測分析，對于目標(biāo)市場潛力不大或經(jīng)過測算不能實(shí)現(xiàn)保本的，可以考慮不予設(shè)立；對于新推出的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)工具也可以采用同樣的方法對其投入產(chǎn)出情況和保本點(diǎn)進(jìn)行測算，為管理層決策提供可靠的依據(jù)［6］。
假定某商業(yè)銀行計(jì)劃設(shè)立一分支機(jī)構(gòu)，預(yù)計(jì)每年的固定成本為300萬元，假定目前存款平均利率為3.2％，貸款平均利率為8.7％，要求該機(jī)構(gòu)應(yīng)于設(shè)立第二年保本。則其保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量＝FC/（SP－VC）＝300/（8.7％－3.2％）＝5 454.55萬元；保本點(diǎn)營業(yè)收入＝SP×Q0=8.7%×54.55=474.55萬元，因此要保本，盈利資產(chǎn)需達(dá)到5454.55萬元，利息收入474.55萬元。如果該機(jī)構(gòu)要求在第3年要實(shí)現(xiàn)盈利150萬元，則必須過到的貸款規(guī)模＝（300+150）/5.5％＝8 1.8182萬元。
3. 分支機(jī)構(gòu)的撤并決策
由于設(shè)立決策失誤、競爭等因素的影響，有的行處經(jīng)營業(yè)務(wù)會逐步萎縮而失去存在的價(jià)值，決策層就要將其撤并［5］。即如果有些分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營一段時(shí)間后，業(yè)務(wù)量越來越小，以至虧損，這時(shí)決策層就應(yīng)該通過本量利分析，看其籌資額能否達(dá)到保本點(diǎn)水平，如果不能的話，就應(yīng)該將其撤并，如果其籌資額有達(dá)到保本點(diǎn)水平時(shí)，可以彌補(bǔ)一部分的固定成本，一般不予撤掉。例如：設(shè)某一支行2005年的固定成本為1 200萬元，營業(yè)收入率為10.6542％，變動成本率為5.7325％。保本存款量＝1 200/（10.6542％－5.7325％）＝1 200/4.9271％＝24 355.097萬元。因此，如果該支行吸收和存款量沒有超過24 355.097萬元，則可以將其撤除。同時(shí)，考慮是否把它合并到其他分支機(jī)構(gòu)，撤并后，該機(jī)構(gòu)的固定成本轉(zhuǎn)移到同行其他機(jī)構(gòu)后，此時(shí)的應(yīng)按此新的固定成本再次確認(rèn)保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量來進(jìn)行決策。
4. 制定利潤目標(biāo)，落實(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益的措施
從損益方程式中可知道，固定成本金額的多少、籌資額的大小、籌資收入率的高低、籌資變動成本率的高低以及呆壞賬損失率的高低，都將影響到某一行處的利潤，因此管轄行根據(jù)各基層行處的具體情況，充分運(yùn)用本量利分析方法來確定其目標(biāo)利潤，提高其經(jīng)濟(jì)效益。因此商業(yè)銀行途徑和措施來增加其利潤：減少固定成本的開支；加大其籌資力度增加籌資額調(diào)整籌資結(jié)構(gòu)；改善貸款結(jié)構(gòu)，提高其籌資收益率；降低其籌資變動成本率；控制其貸款風(fēng)險(xiǎn)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量以降低呆壞賬損失率等。
四、銀行盈虧平衡分析體系的改進(jìn)和完善
1. 進(jìn)一步完善管理會計(jì)的核算與管理體系
由于管理會計(jì)的相關(guān)服務(wù)是在企業(yè)內(nèi)部管理需求的情況下逐步應(yīng)用的。尤其在對營業(yè)機(jī)構(gòu)的評價(jià)中顯得更為重要。只有科學(xué)的管理會計(jì)系統(tǒng)，才能更好地對營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)有序的決策。但是目前由于銀行在實(shí)際工作中對于部分管理會計(jì)方法的運(yùn)用，還是相對薄弱的，所以有必要加強(qiáng)對管理會計(jì)的研究與推廣，以加快基層營業(yè)機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)的進(jìn)一步建設(shè)。
2. 大力拓展中間業(yè)務(wù)、豐富產(chǎn)品種類
隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化的不斷增強(qiáng)，客戶需求的多樣化及外資銀行的涉入，商業(yè)銀行面臨著日益激烈的競爭，盈利空間越來越小。因此商業(yè)銀行可能通過拓展中間業(yè)務(wù)、豐富產(chǎn)品種類。在引入大量的中間業(yè)務(wù)后，銀行能夠進(jìn)一步完善營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈虧能力的綜合水平，以便更加科學(xué)地掌握商業(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈虧狀況。
3. 充分運(yùn)用敏感性分析方法、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)
倘若在進(jìn)行本量利分析時(shí)能夠結(jié)合使用敏感性分析方法，再根據(jù)得出的各個(gè)影響因素對盈虧平衡點(diǎn)具有怎樣的影響程度，來分別制定不同的資產(chǎn)負(fù)債的營銷策略，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以期實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化的目標(biāo)。由于不同的存貸款客戶群，提供等量存款、歸還等量本息所銀行耗費(fèi)存在著較大差異[7]，因此應(yīng)該對其客戶群進(jìn)行積極的調(diào)整，并逐步淘汰掉那些低效、甚至無效的客戶，在保留按照有進(jìn)有原則積極調(diào)整客戶群，逐步淘汰部分無效、低效客戶，在保留高效客戶的同時(shí)，積極爭取潛在的高效客戶。
總之，為了全面提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，企業(yè)的決策層就應(yīng)該合理利用本量利分析方法，來分析其各營業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的數(shù)據(jù)，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，為商業(yè)銀行在競爭日益激烈的市場中能夠更好的發(fā)展。當(dāng)然商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類繁多，要精確地運(yùn)用本量利方法來分析，實(shí)屬不易，就這需要更多的學(xué)者來加入研究，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的本量利分析的運(yùn)用。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)營 管理 激勵(lì) 意義
商業(yè)銀行是知識密集型企業(yè)，對從業(yè)人員的素質(zhì)內(nèi)涵和業(yè)務(wù)水平有較高的要求，因而商業(yè)銀行業(yè)在經(jīng)營管理中實(shí)行靈活的激勵(lì)機(jī)制就變得格外重要。這種以人為本、重視員工滿意度的激勵(lì)機(jī)制，對員工和自身都有著十分重要的意義。
一、提升銀行服務(wù)質(zhì)量
21世紀(jì)以后，中國金融業(yè)的全面開放、市場競爭機(jī)制的引入及業(yè)務(wù)同質(zhì)化的傾向，點(diǎn)燃了銀行之間的“戰(zhàn)火”。面對激烈的競爭態(tài)勢，銀行紛紛由“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”轉(zhuǎn)向“服務(wù)創(chuàng)新”，打造一支高水平的服務(wù)人才隊(duì)伍，力求以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)奪取競爭優(yōu)勢。
優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，來自優(yōu)秀的員工，而員工是否優(yōu)秀，則取決于管理者的自身素質(zhì)。銀行業(yè)固有的特點(diǎn)，決定了銀行的創(chuàng)新策略十分有限，其優(yōu)勢就在于一線員工的執(zhí)行力。商業(yè)銀行的激勵(lì)制度，有利于釋放員工的工作熱情，把高質(zhì)量的工作績效融入到服務(wù)中去，把高水平的服務(wù)技巧運(yùn)用到對客戶的承諾上，總體提升銀行自身的服務(wù)質(zhì)量。銀行員工將服務(wù)理念潛移默化地傳播給每一位客戶，以樂觀向上的工作激情滲透到工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，用“讓客戶滿意”的態(tài)度贏得客戶的青睞，對于銀行來說，這是成本最低卻是最有效的營銷策略。
二、提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效益
激勵(lì)機(jī)制的出現(xiàn)，打破了員工守著“鐵飯碗”，工作穩(wěn)定，收入無憂的傳統(tǒng)思維，使員工的經(jīng)濟(jì)收益與銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營效益掛鉤，這樣員工就會自然而然地想到銀行的生存與發(fā)展問題，既使員工感到工作的壓力，又使員工產(chǎn)生工作的動力，從而調(diào)動員工的積極性。
商業(yè)銀行員工在日常工作中，主要運(yùn)用的是業(yè)務(wù)技術(shù)能力。而業(yè)務(wù)技術(shù)能力的培養(yǎng)，需要長時(shí)間的不斷積累，激勵(lì)機(jī)制的導(dǎo)入可以引導(dǎo)員工更加重視發(fā)展業(yè)務(wù)技術(shù)，使銀行在人力資本的投資效益上產(chǎn)生倍增效果，使銀行的經(jīng)營模式及效益增長方式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，從而大為提高銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營效益。
三、形成良好的內(nèi)部氛圍
商業(yè)銀行實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，是基于自我完善和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的需要。銀行通過各種資源和手段的合理使用，引導(dǎo)、激發(fā)和強(qiáng)化銀行員工的工作動機(jī)，促使他們實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)。馬斯洛的需求層次理論指出，人除了有生理上、安全上的需求以外，還有更高層次的情感和歸屬的需求、尊重的需求及自我實(shí)現(xiàn)的需求。商業(yè)銀行經(jīng)營管理激勵(lì)機(jī)制的實(shí)現(xiàn)，將使員工的這些需求得到滿足，以更加良好的心態(tài)投入到銀行建設(shè)與發(fā)展中去，同時(shí)，為員工創(chuàng)造了公平、公正的內(nèi)部競爭環(huán)境，每個(gè)人都有寬敞的晉升空間，每個(gè)人都能在本職崗位上揮灑熱情、提升自我。
在這方面，全美最大的銀行——花旗銀行堪稱行業(yè)模范。花旗十分注重以物質(zhì)與精神的雙重獎(jiǎng)勵(lì)來激勵(lì)員工，強(qiáng)調(diào)營造具有凝聚力、戰(zhàn)斗力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的企業(yè)氛圍，其設(shè)立的“品質(zhì)服務(wù)卓越獎(jiǎng)”“最佳團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)”以及“花旗所看重的員工”專欄，讓員工充分感受到了身為花旗員工的榮譽(yù)感、自豪感與責(zé)任感，他們的企業(yè)哲學(xué)和文化氛圍受到業(yè)界和客戶的一致認(rèn)可。可見，商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制有利于形成良好的內(nèi)部氛圍，激發(fā)員工最大的工作熱情。
四、發(fā)揮員工最大的潛能
商業(yè)銀行完善激勵(lì)機(jī)制的重要意義之一，是充分發(fā)揮每一位員工最大的潛能，尊重員工個(gè)人的價(jià)值取向，促進(jìn)員工的成長。銀行對員工現(xiàn)有的特長、技能、愛好乃至價(jià)值觀作出綜合評估，進(jìn)而為員工的職業(yè)生涯提供可行的計(jì)劃方案，使其個(gè)人發(fā)展規(guī)劃與銀行整體戰(zhàn)略規(guī)劃相協(xié)調(diào)，最終達(dá)到銀行與員工發(fā)展的雙贏局面。
美國哈佛大學(xué)的專家經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，員工在缺乏激勵(lì)機(jī)制的組織環(huán)境中只能發(fā)揮出30%左右的潛能，有時(shí)甚至?xí)霈F(xiàn)反向的作用，而在有著適當(dāng)激勵(lì)的組織環(huán)境中能發(fā)揮出高達(dá)90%的潛能。這個(gè)調(diào)查結(jié)果表明，激勵(lì)機(jī)制的缺失對企業(yè)來說，是一種巨大的損失；反之，激勵(lì)機(jī)制的存在，把員工放在了戰(zhàn)略資源的高度，可以充分發(fā)掘和利用員工的潛能，激發(fā)員工不懈奮斗的內(nèi)在動力。
五、保持核心競爭力
核心員工關(guān)系著每個(gè)企業(yè)的命脈。對商業(yè)銀行來說，核心員工對銀行在經(jīng)營管理上的作用是舉足輕重的。由于工作中的出色表現(xiàn)，核心員工往往會成為競爭對手“挖角”的對象，他們一旦跳槽，將對原企業(yè)造成一定的損失，甚至是致命的打擊。
微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨這樣評價(jià)他的得力干將：“如果把我最優(yōu)秀的20名員工拿走，那么微軟將會變成一個(gè)不起眼的公司。”同樣地，意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕雷托提出“80/20”法則，認(rèn)為80%的價(jià)值來源于20%的因子，也就是說企業(yè)80%的利潤是由20%的員工創(chuàng)造出來的。這表明只占少數(shù)的核心員工在企業(yè)中的重要性。
無獨(dú)有偶，國內(nèi)金融行業(yè)有分析指出，外資銀行常常在其他銀行中獵尋人才，被獵者一旦跳槽成功，薪資待遇會比原來提高50%-80%。在這種差距下，怎樣留住和激勵(lì)核心員工已成為目前我國商業(yè)銀行面臨的一大考驗(yàn)。因此，商業(yè)銀行建立起長效可行的激勵(lì)機(jī)制，有助于發(fā)揮核心員工的力量，構(gòu)建銀行的人才競爭力，進(jìn)而提升經(jīng)營管理上的競爭力和發(fā)展動力，保持商業(yè)銀行核心競爭力。
六、結(jié)束語
針對商業(yè)銀行所有員工實(shí)施的有效激勵(lì)機(jī)制，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的重要手段，同時(shí)，也是商業(yè)銀行拓寬市場化業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。通過建立這樣的激勵(lì)機(jī)制來激勵(lì)約束員工，無疑會增強(qiáng)商業(yè)銀行的競爭力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：《物權(quán)法》；實(shí)施；商業(yè)銀行；經(jīng)營管理
2007年10月1日實(shí)施的《物權(quán)法》，歷經(jīng)了13年的醞釀和修改，成為中國歷史上審議次數(shù)最多的一部法律，它的實(shí)施對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理具有十分重大的意義。《物權(quán)法》的實(shí)施在為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供更加有力的法律保障的同時(shí)也對商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求。
一、《物權(quán)法》的實(shí)施為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了法律保障
1.規(guī)范不動產(chǎn)物權(quán)的登記機(jī)構(gòu)，完善登記制度，明確登記機(jī)構(gòu)錯(cuò)誤登記應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任
我國長期以來，基本上將不動產(chǎn)物權(quán)登記作為行政機(jī)關(guān)的一項(xiàng)職權(quán)，把不動產(chǎn)物權(quán)登記機(jī)關(guān)與行政管理機(jī)關(guān)的職能形成對應(yīng)關(guān)系，從而產(chǎn)生多頭登記的問題。根據(jù)中國人民銀行研究局的不完全統(tǒng)計(jì)，針對不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵押和有關(guān)權(quán)利質(zhì)押的登記部門，分散在15個(gè)部門中進(jìn)行。其中，動產(chǎn)抵押登記部門最為混亂，共有9個(gè)，而且這些登記部門相互之間，甚至同一部門內(nèi)部各地區(qū)之間，互不聯(lián)網(wǎng)，難以查詢[1]。因?yàn)榈怯浿贫炔煌晟疲€造成程序繁瑣，成本過高等問題，而且對登記機(jī)關(guān)由于登記失誤造成的損失，難以索賠。《物權(quán)法》明確規(guī)定了不動產(chǎn)登記的屬地原則，即由不動產(chǎn)所在地的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)登記，從而減輕了抵押人和銀行的負(fù)擔(dān)，也方便銀行查閱、復(fù)制有關(guān)不動產(chǎn)的登記資料。與《物權(quán)法》登記機(jī)構(gòu)采用實(shí)質(zhì)審查模式相對應(yīng)的是，在因登記機(jī)構(gòu)的過錯(cuò)造成錯(cuò)誤登記時(shí)，登記機(jī)構(gòu)必須對因此造成的損害承擔(dān)賠償責(zé)任。這就為商業(yè)銀行進(jìn)行此類索賠訴訟提供了有力的法律武器。
2.設(shè)定浮動抵押，擴(kuò)大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間
實(shí)踐表明，現(xiàn)行《擔(dān)保法》存在諸多缺陷。比如，一些有價(jià)值的流通性很好的財(cái)產(chǎn)如應(yīng)收賬款、存貨、保險(xiǎn)單等不能作為擔(dān)保物，融資擔(dān)保交易過分依賴于不動產(chǎn)擔(dān)保，擔(dān)保法律之間存在許多矛盾和沖突。事實(shí)上，沿海一些地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)在嘗試接受新的擔(dān)保物，比如存貨和應(yīng)收賬款。福州市商業(yè)銀行2005年就開始探索存貨質(zhì)押，他們選擇容易變現(xiàn)的鋼材、棉花甚至海貨作為擔(dān)保物，實(shí)際上效果都比較好[2]。浮動抵押是指企業(yè)以其全部資產(chǎn)包括現(xiàn)在和將來可以取得的全部資產(chǎn)為標(biāo)的設(shè)定抵押的一項(xiàng)新型擔(dān)保制度，其標(biāo)的物覆含范圍很廣。《物權(quán)法》明確規(guī)定將抵押權(quán)的標(biāo)的物限定為現(xiàn)有及將有的動產(chǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品。這種規(guī)定增加了各種市場主體獲取貸款的條件和機(jī)會，也增大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間，對于國有企業(yè)、集體企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶的順利融資和發(fā)展壯大必將產(chǎn)生積極的推動作用。
3.修正擔(dān)保實(shí)現(xiàn)規(guī)則，簡化擔(dān)保實(shí)現(xiàn)程序，有利于商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全
《物權(quán)法》明確抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的途徑為協(xié)議和訴訟。協(xié)商實(shí)行抵押權(quán)不是銀行提訟的前提，只要實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的條件具備，銀行就可以不與抵押人進(jìn)行協(xié)商，而直接求助司法程序。《物權(quán)法》第一百九十五條第二款規(guī)定，抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。這是一個(gè)非訴程序，法院通過對抵押權(quán)登記等證據(jù)的審查，即可裁判實(shí)行抵押權(quán)，包括允許強(qiáng)制拍賣抵押財(cái)產(chǎn)[3]。這種非訴程序降低了商業(yè)銀行資產(chǎn)保全的成本，提高了實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的效率。
4.增加質(zhì)押物范圍，拓寬擔(dān)保渠道，有利于商業(yè)銀行拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
(1)應(yīng)收賬款出質(zhì)，解決中小企業(yè)融資難的問題。企業(yè)現(xiàn)有應(yīng)收賬款5.5億元，一般企業(yè)流動資產(chǎn)的20%-30%是應(yīng)收賬款。很多高科技企業(yè)和中小民營企業(yè)的固定資產(chǎn)不多，廠房和辦公樓可以租用，機(jī)器設(shè)備大多為融資租賃，即使企業(yè)未來盈利可以預(yù)期，但因缺少有效貸款擔(dān)保，難以從商業(yè)銀行取得融資。在國外，應(yīng)收賬款作為擔(dān)保已經(jīng)是國際銀行業(yè)通用的擔(dān)保方式，應(yīng)收賬款通常有著比機(jī)器設(shè)備和知識產(chǎn)權(quán)更高的擔(dān)保價(jià)值。商業(yè)銀行通過應(yīng)收賬款作為擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的開發(fā)，在一定程度上可以降低貸款因過分依賴不動產(chǎn)抵押方式而形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，利潤空間進(jìn)一步提升。商業(yè)銀行可以開拓新的客戶群體，提高理財(cái)水平，創(chuàng)新信貸結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增強(qiáng)競爭力。
(2)設(shè)立最高額質(zhì)押，節(jié)省商業(yè)銀行的交易成本。最高額質(zhì)押權(quán)具有普通質(zhì)押權(quán)所不具有的功能，其創(chuàng)設(shè)的目的在于配合繼續(xù)易形態(tài)的需要，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的繁榮，因而是具有生命力的。最高額質(zhì)押權(quán)的創(chuàng)設(shè)對于銀行和質(zhì)押人來說可以簡化手續(xù)，滿足持續(xù)交易的需要，有利于促進(jìn)企業(yè)融資。商業(yè)銀行在最高額質(zhì)權(quán)的適用上，除質(zhì)押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移質(zhì)權(quán)人占有之外，其最高額質(zhì)權(quán)的確定、效力、作用等方面可參照《物權(quán)法》有關(guān)最高額抵押權(quán)的規(guī)定。
(3)用依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額設(shè)置質(zhì)押，擴(kuò)充投資人的融資擔(dān)保工具。近兩年，基金作為一種良好的理財(cái)方式受到投資者的追捧。基金份額受益權(quán)質(zhì)押具備較強(qiáng)的流通性和可變現(xiàn)性，設(shè)定質(zhì)權(quán)和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)比較方便。用基金份額作為擔(dān)保方式，一方面可以讓投資者享有較高收益的同時(shí)保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)，另一方面也使銀行拓展了新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
5.物保與人保并存情形下?lián)?quán)實(shí)現(xiàn)的順序問題得到修正，體現(xiàn)意思自治，有利于商業(yè)銀行維護(hù)自身權(quán)益
人的擔(dān)保與物的擔(dān)保并存的情況下如何實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的問題，《擔(dān)保法》所采取的保證人絕對優(yōu)待主義模式一直頗受爭議。《物權(quán)法》在此條上采取保證人絕對優(yōu)待主義和平等主義結(jié)合的模式，并充分尊重當(dāng)事人意思自治。第一，本條改變了《擔(dān)保法》“當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)”作為實(shí)現(xiàn)債權(quán)的條件，擴(kuò)大為“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形”，體現(xiàn)了對當(dāng)事人意愿的尊重。商業(yè)銀行可以從保護(hù)債權(quán)的角度出發(fā)，在擔(dān)保合同中明確約定抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的條件。其次，當(dāng)物保和人保并存時(shí)，當(dāng)事人可以約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的順序。商業(yè)銀行可以根據(jù)具體情況，通過對實(shí)現(xiàn)債權(quán)順序的約定，掌握未來實(shí)現(xiàn)債權(quán)的主動性。第三，在沒有約定或約定不明時(shí)，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。商業(yè)銀行在第三人提供物保的情況下，可以選擇實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的順序，以維護(hù)自身權(quán)益。
6.將物權(quán)變動的原因與結(jié)果進(jìn)行區(qū)分，有助于商業(yè)銀行權(quán)益的保障
《擔(dān)保法》規(guī)定辦理抵押登記，抵押合同自登記之日起生效，此條將合同債權(quán)的變動和擔(dān)保物權(quán)的變動混為一談。在不動產(chǎn)物權(quán)抵押的實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)抵押合同簽訂后，抵押人違約不辦理抵押物登記手續(xù)，抵押合同不發(fā)生效力的情況，作為抵押權(quán)人的商業(yè)銀行就將面臨既不享有抵押權(quán)，又不能尋求合同法上權(quán)利救濟(jì)的局面。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在合同生效而不動產(chǎn)物權(quán)變動未成就的情況下，認(rèn)定合同有效，這樣雖然不能得到物權(quán)的保護(hù)，但是可以根據(jù)生效的抵押合同要求抵押人承擔(dān)違約責(zé)任，保護(hù)合同當(dāng)事人的債權(quán)請求權(quán)。同樣，在出質(zhì)人怠于交付質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利憑證時(shí)，質(zhì)權(quán)人有權(quán)根據(jù)合同請求其交付并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，有助于商業(yè)銀行等質(zhì)權(quán)人權(quán)益的保障。
二、《物權(quán)法》的實(shí)施對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求
1.商業(yè)銀行必須重視擔(dān)保物權(quán)訴訟時(shí)效的變化
最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法若干問題》的解釋第12條規(guī)定“擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟結(jié)束后兩年行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持”。《物權(quán)法》第二百零二條規(guī)定“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)”。我國民法規(guī)定的普通訴訟時(shí)效為自權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到侵害之日起2年。這就要求商業(yè)銀行在對主債務(wù)提訟的同時(shí)要求實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比《擔(dān)保法》司法解釋減少兩年，不利于商業(yè)銀行銀行接受、處置抵債資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。今后商業(yè)銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期滿前，及時(shí)行使擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失效。
2.商業(yè)銀行接受異議期間的不動產(chǎn)抵押，將面臨無效的風(fēng)險(xiǎn)
異議登記是真正權(quán)利人及利害關(guān)系人針對不動產(chǎn)登記簿的正確性提出異議而向登記機(jī)關(guān)申請的登記。與更正登記不同，異議登記是暫時(shí)中斷登記簿的公信力，維護(hù)真正權(quán)利人的合法權(quán)益[4]。異議登記作為一種保護(hù)真正權(quán)利人和利害關(guān)系人利益的臨時(shí)性措施，對登記記載的權(quán)利人而言，異議登記可以暫時(shí)限制其按照登記簿記載的內(nèi)容去行使權(quán)利(將其處分行為規(guī)定為無效行為或效力待定行為)。申請人在異議登記十五日內(nèi)不的，異議登記失效。此規(guī)定雖然給予不動產(chǎn)真正權(quán)利人在不動產(chǎn)錯(cuò)誤登記情況下的權(quán)利救濟(jì)，但是相應(yīng)對銀行辦理抵押貸款提出了更高要求。銀行必須對抵押物的物權(quán)歸屬進(jìn)行深入全面的調(diào)查，確保抵押人對抵押物享有所有權(quán)，如果銀行在異議登記期間接收該抵押物，一旦登記更正后的權(quán)利人不追認(rèn)，則抵押不發(fā)生效力。因此銀行如發(fā)現(xiàn)抵押物處于異議登記期間，則不應(yīng)接受，要求借款人更換抵押物，或待異議登記失效后再辦理。:
3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確適用法律沖突規(guī)則
《物權(quán)法》頒布后，將會形成《民法通則》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)“三足鼎立”的態(tài)勢。物權(quán)法一百七十八條規(guī)定，“擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法。“對這一條文，筆者理解為：《擔(dān)保法》與《物權(quán)法》就同一事實(shí)和行為作出不同規(guī)定的，適用《物權(quán)法》；《物權(quán)法》沒有規(guī)定，而《擔(dān)保法》及其司法解釋有明確規(guī)定的，依然應(yīng)當(dāng)適用《擔(dān)保法》及其司法解釋。《民法通則》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)規(guī)定較為籠統(tǒng)，條文具體適用方面缺乏操作性，因此在擔(dān)保物權(quán)的具體解釋上與《物權(quán)法》不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用《物權(quán)法》。
筆者認(rèn)為：《物權(quán)法》對物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓、消滅，不動產(chǎn)的登記，動產(chǎn)質(zhì)押，物權(quán)保護(hù)等方面做出嚴(yán)格的規(guī)定，這些規(guī)定都與商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)息息相關(guān)。作為銀行內(nèi)部控制的需要，須做到以下幾點(diǎn)：第一，根據(jù)法律規(guī)定，針對發(fā)生的變化，梳理現(xiàn)行的規(guī)章條文，與《物權(quán)法》的新規(guī)定一一對應(yīng)，調(diào)整相關(guān)規(guī)定，制定切實(shí)可行的措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，將法律新的規(guī)章制度科學(xué)合理的融入商業(yè)銀行的規(guī)章制度中。第二，加強(qiáng)對《物權(quán)法》的學(xué)習(xí)和掌握，研究資產(chǎn)業(yè)務(wù)辦理過程中可能遇到的問題，及時(shí)修改擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中的相關(guān)合同，避免因《物權(quán)法》實(shí)施中的新規(guī)定帶來的風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。
[參考文獻(xiàn)]
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關(guān)鍵詞:信息管理;信息服務(wù);轉(zhuǎn)型
一、國際金融危機(jī)對銀行信息管理的警示
仍在不斷蔓延深化的國際金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響日益加深，危機(jī)的根源、傳染機(jī)制和途徑也從一個(gè)側(cè)面對銀行的信息管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，有關(guān)警示令人深思。
1.信息嚴(yán)重失真是促發(fā)危機(jī)的重要誘因
歐美現(xiàn)行的金融評級制度和會計(jì)制度掩蓋了過度信貸的危險(xiǎn)性，評級和審計(jì)結(jié)果大量失真并沒有引起政府的重視。許多高風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品被評為aaa級或aa級資產(chǎn)，大行其道，誤導(dǎo)了市場。金融機(jī)構(gòu)失真的資產(chǎn)負(fù)債表在市場繁榮時(shí)期放大了繁榮，在危機(jī)時(shí)期加劇了危機(jī)。
2.過分依賴計(jì)算機(jī)和模型使金融創(chuàng)新潛藏著高風(fēng)險(xiǎn)
數(shù)量眾多的次級住房貸款被轉(zhuǎn)換成證券在市場上發(fā)售，投資機(jī)構(gòu)再利用計(jì)算機(jī)模型等“精湛”的金融工程技術(shù)，再將其打包、分割、組合，變身成新的金融產(chǎn)品予以出售。產(chǎn)品創(chuàng)新搞得異常復(fù)雜，基礎(chǔ)資產(chǎn)被不斷證券化，最后連經(jīng)營者都找不到風(fēng)險(xiǎn)在哪里了。
3.信息濫用是形成錯(cuò)誤經(jīng)濟(jì)政策的重要基礎(chǔ)
過去十多年里，美聯(lián)儲總是通過放開貨幣閘門來遏止經(jīng)濟(jì)衰退，使美國經(jīng)濟(jì)保持了較長時(shí)期的繁榮，但“反周期”的理論和政策實(shí)踐達(dá)到了脫離實(shí)際的程度，本應(yīng)用來消除不確定性的信息反被錯(cuò)用，形成所謂完全熨平經(jīng)濟(jì)周期的幻想。由于沒有周期性的調(diào)整和消化，該暴露的問題沒有暴露，許多矛盾最終集中爆發(fā)。
二、國內(nèi)商業(yè)銀行信息管理當(dāng)前面臨的主要問題
國內(nèi)銀行主要從事傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)，與歐美銀行不在一個(gè)發(fā)展層次上，但更應(yīng)該增強(qiáng)憂患意識。風(fēng)險(xiǎn)與信息如同相互制約的孿生兄弟。越是在紛繁復(fù)雜的形勢下，越需要加強(qiáng)信息管理。
1.需要進(jìn)一步數(shù)據(jù)集中模式下的信息應(yīng)用能力
核心賬務(wù)數(shù)據(jù)的集中和數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)集市的建設(shè)給銀行帶來的海量信息。但是，去蕪存菁，為經(jīng)營管理提供及時(shí)全面的信息服務(wù)仍然任重道遠(yuǎn)。特別是大量具有重要價(jià)值的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)還處于零散、孤立的狀態(tài)，未能與長期積累的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)有效整合，其中蘊(yùn)含的邏輯知識和專業(yè)智慧沒有得到提煉和深化，形成信息資源的隱形損失和巨大浪費(fèi)。
2.需要盡快改變粗放的信息服務(wù)方式
用戶信息需求基本上還是只在表面上得到滿足，數(shù)據(jù)挖掘多還停留在簡單多維分析和一般的分析預(yù)測的粗糙層次上。往往更多地注重信息的數(shù)量和范圍，越來越寬泛的數(shù)據(jù)信息通過技術(shù)手段加以關(guān)聯(lián)集成，對信息內(nèi)容的開發(fā)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。信息質(zhì)量更多偏重于可靠性而忽略了信息自身實(shí)用價(jià)值的保護(hù)、豐富和拓展，甚至于在很大程度上造成信息過載，令用戶感到無所適從，真正想知道的信息卻苦于難以得到。
3.需要按照專業(yè)專注的原則對信息流進(jìn)行規(guī)范管理
從數(shù)據(jù)規(guī)劃、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)開發(fā)、日常運(yùn)維到與用戶服務(wù)，大多還沒有做到始終圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)計(jì)、引導(dǎo)和管理信息流。數(shù)據(jù)的采集、存儲、加工、傳輸、交付使用還處于直線運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，相應(yīng)形成單點(diǎn)控制、縱向分散應(yīng)用的格局容易引發(fā)很多人為的結(jié)構(gòu)性差異，上下信息不對稱的現(xiàn)象嚴(yán)重。各類信息服務(wù)渠道還沒有做到以用戶為中心，技術(shù)色彩非常濃厚，主動推送的信息經(jīng)常缺乏針對性，難以發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)本身支持橫向聯(lián)系和交叉聯(lián)想的優(yōu)勢。
三、建設(shè)專業(yè)化精細(xì)化信息服務(wù)體系的建議
專業(yè)化、精細(xì)化強(qiáng)調(diào)的是內(nèi)涵競爭力的提升。專業(yè)化就是要按照專業(yè)專注的原則，建立集約式的信息管理模式，提高差別化的服務(wù)能力；精細(xì)化就是細(xì)分用戶、細(xì)分業(yè)務(wù)，充實(shí)豐富信息內(nèi)容，在信息共享時(shí)充分考慮應(yīng)用差異。
1.消除“信息資源孤島”，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用層面的互聯(lián)互通
不僅要打破系統(tǒng)林立造成的“數(shù)據(jù)孤島”，更要破除因數(shù)據(jù)內(nèi)容缺乏應(yīng)用形成的“資源孤島”。對網(wǎng)絡(luò)作進(jìn)一步“信息集成”，通過建立目錄索引指南、應(yīng)用智能搜索引擎、逐步搭建利用網(wǎng)格平臺等多種方式，開發(fā)“系統(tǒng)的系統(tǒng)”，使系統(tǒng)的功能實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步“相乘”，而不是簡單“相加”和“匯總”，用戶由共享數(shù)據(jù)變?yōu)楣蚕碣Y源。
2.改進(jìn)信息流管理方式，主動適應(yīng)經(jīng)營模式的變化
要適應(yīng)組織扁平化和矩陣式管理架構(gòu)的發(fā)展，使賬務(wù)核算、管理會計(jì)的信息采集和系統(tǒng)設(shè)計(jì)內(nèi)核全面轉(zhuǎn)向以客戶、用戶為中心。根據(jù)前后臺分離和中后臺集約作業(yè)的新營運(yùn)模式，進(jìn)行數(shù)據(jù)管控，實(shí)現(xiàn)非線式的信息流轉(zhuǎn)，加速橫向信息的兼容和共享，發(fā)揮各級信息服務(wù)機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)的快速響應(yīng)作用，支持跨部門、跨條線、跨分行的無縫鏈接和模塊化運(yùn)作。
3.加強(qiáng)信息服務(wù)創(chuàng)新，統(tǒng)籌把握信息價(jià)值
越先進(jìn)越容易被趕超，越先進(jìn)越容易被攻擊，這是纏繞信息化的兩個(gè)怪圈，但也說明用堅(jiān)持創(chuàng)新來從容應(yīng)變的重要性。要積極借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，用嚴(yán)格、規(guī)范、清晰的數(shù)據(jù)來支持分類分層業(yè)務(wù)的量化分析預(yù)測；同時(shí)要注重積累、提煉和運(yùn)用文本信息中的關(guān)鍵要素，重點(diǎn)支持差別化的挖掘服務(wù)，使電腦和人腦真正結(jié)合起來，深入感知用戶關(guān)切，做到用戶信息簡潔化，努力使數(shù)據(jù)、信息、知識和實(shí)踐融為一體。
總之，信息服務(wù)體系建設(shè)要與銀行經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型緊密結(jié)合，緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展。一位科學(xué)家曾說過：當(dāng)人們站在金字塔的不同側(cè)面的底部時(shí)，他們之間相距很遠(yuǎn)，但當(dāng)他們爬到塔的高處時(shí)，之間的距離就近多了。實(shí)現(xiàn)銀行信息競爭力的提升也是如此。
參考文獻(xiàn)：
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一、傳統(tǒng)商業(yè)銀行受互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊分析
互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊是復(fù)雜的、多樣化的，主要體現(xiàn)在交易平臺、交易成本以及銀行經(jīng)營管理等方面。下面就從這三個(gè)方面具體進(jìn)行分析：
（一）交易平臺
在交易平臺方面，互聯(lián)網(wǎng)金融具有性能優(yōu)越的交易平臺，這也是互聯(lián)網(wǎng)取得巨大成果的基礎(chǔ)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，云計(jì)算、數(shù)據(jù)分析、搜索引擎、社交網(wǎng)絡(luò)工具等逐漸的應(yīng)用與互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供便捷的交易平臺。另外，余額寶、微信紅包等金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，出現(xiàn)了爭搶銀行客戶的激烈局面。2013年11月11日是光棍節(jié)，當(dāng)天各大淘寶網(wǎng)站提出優(yōu)惠活動，淘寶交易額超過了100個(gè)億。這些簡單便捷而且性能極佳的互聯(lián)網(wǎng)交易平臺對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成了很大的沖擊。
（二）交易成本
在交易成本方面。成本是商品交易中決定交易數(shù)量的一大因素，在一定程度上也對融資成本造成影響。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展過程中，網(wǎng)上交易成本逐漸的降低，這主要是由于互聯(lián)網(wǎng)固定成本低，并且交易雙方能夠通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行信息的采集、評估以及交易等，節(jié)約了大量的中間環(huán)節(jié)，這就降低了人工以及固定成本。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在固定成本以及人工成本上都比較高，并且在進(jìn)行交易過程中也會耗費(fèi)一定的時(shí)間。相比之下，消費(fèi)者越來越多的青睞于成本較低的互聯(lián)網(wǎng)金融，這就是在交易成本方面互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊。
（三）經(jīng)營管理
在經(jīng)營管理方面。商業(yè)銀行的發(fā)展離不開科學(xué)的經(jīng)營管理，但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融執(zhí)行經(jīng)營管理活動中具有更大的優(yōu)越性，這就對傳統(tǒng)商業(yè)銀行造成很大的沖擊，影響商業(yè)銀行的發(fā)展與改善。互聯(lián)網(wǎng)金融不僅可以實(shí)現(xiàn)低成本、多渠道的網(wǎng)上交易，并且能夠通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施經(jīng)營管理，這就更加加劇了互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊，必須采取有效的措施進(jìn)行改善，保證商業(yè)銀行能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展途徑
面對互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊，商業(yè)銀行只有在相關(guān)政策允許的前提下，加大創(chuàng)新發(fā)展力度，引進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融概念，不斷的擴(kuò)展業(yè)務(wù)，對銀行經(jīng)營管理模式實(shí)施優(yōu)化，才能保證商業(yè)銀行健康的發(fā)展。商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下具體的應(yīng)對措施包括以下幾個(gè)方面：
（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念
首先，商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，只有改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，才能應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融對其的沖擊與影響。互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面發(fā)生了很大的變化，針對這些變化，商業(yè)銀行需要根據(jù)自身的發(fā)展以及實(shí)際情況，注重經(jīng)營理念的創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的只注重大客戶的經(jīng)營理念，逐漸向著大小客戶并重的方向發(fā)展，這樣能夠有效的擴(kuò)展銀行的金融市場份額，促進(jìn)商業(yè)銀行快速的發(fā)展。
（二）合理的擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)
其次，商業(yè)銀行需要合理的擴(kuò)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的擴(kuò)展是銀行發(fā)展的重點(diǎn)，對商業(yè)銀行綜合競爭力的提升具有十分重要的意義。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)如此發(fā)達(dá)的時(shí)期，商業(yè)銀行應(yīng)該將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用到自身的發(fā)展中，并利用互聯(lián)網(wǎng)在銀行服務(wù)、技術(shù)、模式上尋求創(chuàng)新。另外，商業(yè)銀行可以與互聯(lián)網(wǎng)金融一起進(jìn)行小額信貸業(yè)務(wù)，這樣能在一定程度上擴(kuò)展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，為銀行的發(fā)展提供廣闊的前景。
（三）不斷優(yōu)化銀行經(jīng)營模式
最后，商業(yè)銀行需要對其經(jīng)營模式進(jìn)行不斷的優(yōu)化，只有保證銀行經(jīng)營模式的合理性才能提高銀行運(yùn)營的效率。在眾多制約商業(yè)銀行發(fā)展的客觀因素中，銀行自身的經(jīng)營效率不高是最主要的因素之一，這不僅是銀行服務(wù)方式的具體體現(xiàn)，也間接影響了銀行客戶對其的滿意程度。針對這一問題，需要對銀行的經(jīng)營模式實(shí)施優(yōu)化，加快對互聯(lián)網(wǎng)金融體系產(chǎn)品，開創(chuàng)商業(yè)銀行網(wǎng)上交易平臺，構(gòu)建客戶服務(wù)端，不斷的完善銀行經(jīng)營以及服務(wù)模式，保證銀行能夠健康持續(xù)的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；高管人員；經(jīng)營管理；基本素質(zhì)
中圖分類號：F24 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）17-0134-02
隨著金融國際化進(jìn)程加快和層出不窮的金融創(chuàng)新，金融企業(yè)的競爭日趨白熱化。金融業(yè)的競爭實(shí)質(zhì)上是人才的競爭，說到底就是經(jīng)營管理者的競爭。從世界范圍看，20世紀(jì)80年代以前，銀行行長及高管人員的職業(yè)生命周期很長，一般都可以做10多年，甚至到退休；而2000年以來，銀行行長及高管人員的職業(yè)生命周期逐步縮短，目前大約只有5年左右，終身做銀行行長及高管人員的基本不存在。對銀行行長及高管人員的素質(zhì)要求也越來越高。一般說來，有三方面的素質(zhì)必不可少：具備戰(zhàn)略管理及業(yè)務(wù)開拓能力，即銀行的行長及高管人員應(yīng)有明確的戰(zhàn)略管理理念，圍繞銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，應(yīng)不斷開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以不斷增強(qiáng)核心競爭力；能夠使業(yè)務(wù)的拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制能力相匹配，能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、駕馭風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)；能吸引和團(tuán)結(jié)一流的人才，組成一流的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)，為銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展打下人才基礎(chǔ)。三者缺一不可，一旦江郎才盡，只得走人。實(shí)際上，這種狀況也為我國銀行的行長及高管人員素質(zhì)提出了新的要求。如果說20世紀(jì)80年代的銀行行長及高管人員可以不懂商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，90年代的銀行行長及高管人員只需懂得傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，那么，新世紀(jì)的銀行行長及高管人員必須懂得現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)；如果說過去的銀行行長及高管人員可以不考慮銀行的市場定位、客戶群體、競爭對手、風(fēng)險(xiǎn)控制、成本管理與控制、自己的核心競爭力、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)控制度、激勵(lì)與約束機(jī)制等問題，那么，現(xiàn)在這些問題就構(gòu)成了現(xiàn)代的銀行行長及高管人員日常工作的主要內(nèi)容，如何開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、抓好銀行的經(jīng)營管理、提升銀行的國際國內(nèi)競爭力、健全現(xiàn)代商業(yè)銀行制度等是現(xiàn)在的銀行行長及高管人員最主要的任務(wù)。
隨著金融國際化進(jìn)程加快和層出不窮的金融創(chuàng)新，金融企業(yè)的競爭日趨白熱化。金融業(yè)的競爭，實(shí)質(zhì)上是人才的競爭，說到底就是經(jīng)營管理者的競爭。一個(gè)優(yōu)秀的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者需要具有良好、穩(wěn)定的心理素質(zhì)，這是當(dāng)今市場競爭中的優(yōu)勢，是制勝的基層。但是，良好、穩(wěn)定的心理素質(zhì)，不是生來具有的，是在長期的市場競爭條件下，親身參與的經(jīng)營管理實(shí)戰(zhàn)與歷練過程中賦予的。豐富的社會實(shí)踐、寶貴的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，是一個(gè)優(yōu)秀的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的珍貴財(cái)富。
一個(gè)優(yōu)秀的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者，需要具有哪些良好、穩(wěn)定的基本素質(zhì)，概括起來，主要有以下幾種。
1.敏銳的觀察力和注意力。人類的心理活動往往伴隨著個(gè)人注意力的集中而產(chǎn)生。注意力是指對一定對象的心理指向和集中的捕捉；觀察力是指對一定對象心理活動和指向的判斷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者是與人打交道，對內(nèi)是與員工打交道，對外是與客戶打交道，在交往過程中，要有敏銳的注意力，通過員工的行為細(xì)節(jié)，判斷員工的內(nèi)心活動，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和管理中的問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工的思想和行為苗頭，特別是要及時(shí)發(fā)現(xiàn)帶有普遍性的問題，所謂以小見大，見微知著就是這個(gè)意思。在與客戶交往中，也要通過與客戶的交往，觀察客戶的人品、能力、未來的把握和管理中的問題，及時(shí)采取措施以改進(jìn)和應(yīng)對。
2.積極樂觀的心態(tài)。作為一個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，經(jīng)營管理中會遇到各種各樣的問題，遇到很多困難和難題，但一定要有積極樂觀的心態(tài)，要一直以飽滿的精神狀態(tài)投入工作。因?yàn)槟闶悄愕膯T工的精神力量，你不能在困難面前束手無策，更不能在困難面前垂頭喪氣；你要堅(jiān)信明天會更好，要用你的智慧和力量帶動你的員工戰(zhàn)勝困難，要讓你的員工知道困難，同時(shí)要告訴他們：我們正在采取的戰(zhàn)勝困難的措施；要讓你的員工與你分擔(dān)困難，同時(shí)分享戰(zhàn)勝困難的歡樂。任何人都可以是悲觀主義者，只有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者不是，你是一個(gè)理性主義者，你必須面對困難和問題采取積極的措施去解決。
3.敢于負(fù)責(zé)的勇氣。作為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，你不能滿足于傳達(dá)室的角色，必須扮演決策者和執(zhí)行者的角色。要敢于負(fù)責(zé)，遇事不推不躲，出現(xiàn)問題不推卸責(zé)任；要敢于決策，善于決策，對自己份內(nèi)的事情敢于拍板，而不是事無巨細(xì)處處請示。對出現(xiàn)的問題，不要輕易放過，更不能輕描淡寫，一說了之，要做到三不放過：發(fā)生問題的原因不放過，出現(xiàn)問題的責(zé)任不清不放過，沒有整改措施不放過。
4.豁達(dá)大度的包容心。作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理者，你不可能遇到上級下級都是你喜歡的，也不可能都與你一個(gè)類型，這時(shí)要兼收并蓄，只要不是原則問題，只要能夠按照工作程序辦事，只要能夠完成任務(wù)，就要包容與你意見不一致的人，特別與你不喜歡的人工作合作。你可以不是他的朋友，也不必奢求交朋友，但你永遠(yuǎn)捍衛(wèi)別人與你共事的權(quán)利。同時(shí)，一個(gè)人出現(xiàn)差錯(cuò)是必然的，一個(gè)下級和同事不可能不出現(xiàn)差錯(cuò)，這時(shí)，要善意地指出下級的問題，既不是回避問題，也不是抓住不放，而是允許別人改進(jìn)錯(cuò)誤。
5.較強(qiáng)的記憶力。記憶是人腦對過去經(jīng)驗(yàn)和職責(zé)要求的反映，包括識記、保持、再憶和回憶。作為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，面臨一系列的規(guī)章制度，你必須了解這些政策要求，并在工作中得到體現(xiàn)和執(zhí)行，你要檢查這些制度的貫徹落實(shí)，并督促下屬執(zhí)行這些制度，這就要求你對制度要有良好的記憶力。你要了解你的產(chǎn)品和服務(wù)功能，要知道對不同的客戶在不同的時(shí)機(jī)宣傳你的產(chǎn)品。在內(nèi)部管理上，你對你安排的工作，要記得住，起碼知道你安排了什么工作，有什么時(shí)效要求，該什么時(shí)間完成，以確保你安排的工作在你的下屬中得到落實(shí)。否則，你安排的工作再多都是無用的。我們經(jīng)常見到一些管理者一次提出了許多問題，安排服許多工作，但缺乏檢查監(jiān)督和落實(shí)，使問題照樣存在，工作難以落實(shí)。
6.敏捷的思維能力。一個(gè)人處理問題的能力，不在于他智商的高低和學(xué)習(xí)知識的多少，而在于他的思維能力。一個(gè)人的思想、學(xué)習(xí)、實(shí)踐和創(chuàng)新能力的高低，都源于思維能力。作為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，要有敏捷的思維能力，分析問題邏輯要嚴(yán)謹(jǐn)，要有思想，要能夠指導(dǎo)下屬工作，甚至是永遠(yuǎn)在下屬面前作為思想的領(lǐng)跑者，而不是被動的等待請示，要主動指出下屬的工作不足，提出解決問題的建議和方法，提出改進(jìn)工作的措施。遇到問題要有積極的應(yīng)對措施和建議，要讓你的員工了解你的處理問題的能力，而不僅僅是因?yàn)槟愕穆殑?wù)。
7.良好的感情駕馭能力。情緒人人都有，關(guān)鍵是要能夠管理情緒、控制情緒。同樣，感情人人都有，關(guān)鍵是能夠駕馭自己的感情，不因感情的沖動而影響決策。同時(shí)，不要在工作中因個(gè)人的感情好惡而影響決策。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，在管理過程中，不要過于沖動，要知道善于控制自己的情緒；不要因?yàn)樽约簜€(gè)人的情緒而影響工作，甚至影響決策；在處理問題時(shí)，要對事不對人，不以自己好惡判斷是非，更不以是誰做的工作而影響判斷和評價(jià)。在自己情緒低落或感情較激動時(shí)，最好的辦法是不決策，少作為，這時(shí)的不決策和少作為雖然可能使工作受到一些影響，但不會形成較大的惡劣影響和嚴(yán)重的后果。
8.較強(qiáng)的計(jì)劃性。計(jì)劃性是管理者的必備基本素質(zhì)，一個(gè)沒有計(jì)劃性的管理者，很難作到工作和管理是有序的。要分輕重緩急，急事急辦，特事特辦，而不是胡子眉毛一把抓。要強(qiáng)化工作秩序的建立，使工作建立在有效的秩序基礎(chǔ)上，各項(xiàng)工作都有條不紊的進(jìn)行。
銀行行長及高管人員除了上述應(yīng)具備的基本素質(zhì)之外，面對如此激烈的市場競爭，我們認(rèn)為還有三個(gè)方面至關(guān)重要：一是學(xué)習(xí)；二是實(shí)踐；三是良好的預(yù)期。銀行行長及高管人員要提高自身素質(zhì)，首先是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，了解國際銀行業(yè)發(fā)展的前沿及趨勢，學(xué)習(xí)先進(jìn)的銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，掌握最新的資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，把握新技術(shù)革命和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的潮流。其次是要勇于實(shí)踐、善于實(shí)踐，把國外先進(jìn)的銀行經(jīng)營管理的經(jīng)驗(yàn)與中國的實(shí)際有機(jī)結(jié)合，從中國的實(shí)際出發(fā)，在實(shí)踐中去創(chuàng)新業(yè)務(wù)、開拓業(yè)務(wù)。其三是給予銀行行長及高管人員良好的預(yù)期。一家銀行經(jīng)營的成敗主要取決于銀行行長及高管人員的素質(zhì)，因此，良好的預(yù)期是培養(yǎng)人才、吸引人才、留住人才的關(guān)鍵所在。良好的預(yù)期包括個(gè)人發(fā)展的機(jī)遇、提升或培訓(xùn)的機(jī)會、合理的待遇等等，換言之，就是要有一個(gè)良好的激勵(lì)機(jī)制。
The basic quality of the financial industry executives needing
LI Li-ling
（Changchun training college，Agricultural Bank of China，Changchun 130012，China）
關(guān)鍵詞：長期激勵(lì)；職業(yè)生涯規(guī)劃；商業(yè)銀行；專業(yè)職務(wù)序列
中圖分類號：F823 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2009）01-0152-02
科學(xué)完善的人力資源激勵(lì)體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行可持續(xù)競爭力的核心。筆者從現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論出發(fā)，結(jié)合我國商業(yè)銀行人力資源管理的實(shí)踐，認(rèn)為這一體系的主要內(nèi)容如下：
一、“對內(nèi)具有公平性、對外具有競爭性”的薪酬體系
在我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和商業(yè)銀行的盈利能力與經(jīng)營水平下，薪酬這一典型的物質(zhì)激勵(lì)方式依然是商業(yè)銀行最主要的激勵(lì)方式。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國商業(yè)銀行不是完整意義上的企業(yè)，薪酬體系是行政性質(zhì)的行員等級工資制。在銀行內(nèi)部，工資差距按照行政級別劃分，差距較小，不能體現(xiàn)不同崗位之間的價(jià)值差異，員工收入提高只能依靠行政晉級，而沒有其他途徑。這樣的薪酬體制，不能體現(xiàn)簡單重復(fù)勞動與復(fù)雜經(jīng)營、技術(shù)勞動之間價(jià)值區(qū)別，看似“平均”而實(shí)質(zhì)上是最大的不公平。所以，現(xiàn)代商業(yè)銀行薪酬體系改革的重要內(nèi)容之一就是要通過恰當(dāng)方法的引入，科學(xué)測算崗位價(jià)值，并且依照崗位價(jià)值來確定崗位之間的薪酬差異，從而體現(xiàn)出薪酬的“對內(nèi)公平性”。我國各家商業(yè)銀行，受到總行嚴(yán)格的工資費(fèi)用預(yù)算約束，薪酬自成體系，不能體現(xiàn)出同一銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益好壞、地區(qū)生活水平差距等因素，也很少有銀行關(guān)注本地區(qū)同業(yè)競爭對手的薪酬水平。所以，薪酬變革的第二個(gè)重要內(nèi)容就是要通過專業(yè)的外部薪酬調(diào)查，摸清本地區(qū)同業(yè)競爭對手的薪酬情況，并結(jié)合自身的實(shí)際，制定自己的薪酬策略，以穩(wěn)定與激勵(lì)員工隊(duì)伍，從而體現(xiàn)薪酬激勵(lì)的“外部競爭性”。
總之，建立以“內(nèi)部公平性、外部競爭性”為標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代薪酬體系，是我國商業(yè)銀行激勵(lì)體系改革的首要工作。
二、企業(yè)與員工“雙贏”的長期激勵(lì)體系
受到所有制意識形態(tài)的制約，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國有制是絕對的市場主體。由此出發(fā)，我國商業(yè)銀行員工的薪酬體系單一，工資、獎(jiǎng)金等短期激勵(lì)方式占據(jù)絕對的主體地位，實(shí)施股票期權(quán)甚至經(jīng)營者持股的商業(yè)銀行數(shù)量不多，這就反映出我國商業(yè)銀行長期激勵(lì)嚴(yán)重缺乏的現(xiàn)實(shí)。相比較來看，長期激勵(lì)，特別是針對經(jīng)營管理人員的長期激勵(lì)，是西方商業(yè)銀行，完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的重要措施。所以，實(shí)施員工持股、經(jīng)營管理層股票期權(quán)等長期激勵(lì)體系，真正發(fā)揚(yáng)廣大員工的主人公精神，是我國商業(yè)銀行完善激勵(lì)體系的重要內(nèi)容。
三、提升員工價(jià)值的培訓(xùn)體系
現(xiàn)代金融發(fā)展日新月異，各種金融商品琳瑯滿目，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，混業(yè)經(jīng)營日益深化，這就要求現(xiàn)代銀行員工要構(gòu)建完善的知識體系，例如金融市場、金融產(chǎn)品、金融監(jiān)管、財(cái)務(wù)分析、法律法規(guī)、客戶心理、營銷技巧、溝通技術(shù)等多方面的知識與技能。另外，現(xiàn)代知識體系的更新很快，新的知識與技能爆炸式增長，這就要求商業(yè)銀行的員工不僅要具備豐富的知識與技能，還要終生持續(xù)學(xué)習(xí)，持續(xù)提高。現(xiàn)代銀行業(yè)競爭激烈，崗位競爭達(dá)到了白熱化程度，員工保持現(xiàn)有崗位、在現(xiàn)有職務(wù)序列中不斷晉級都需要不斷學(xué)習(xí)與提高。所以，優(yōu)秀的企業(yè)培訓(xùn)體系，已經(jīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行非常重要的激勵(lì)體系。對于很多員工來說，能夠得到良好的培訓(xùn)，為今后的發(fā)展積累能量，比獲得更高的物質(zhì)激勵(lì)還要重要。現(xiàn)代商業(yè)銀行培訓(xùn)形式多種多樣，有邀請學(xué)者專家進(jìn)來培訓(xùn)的“內(nèi)訓(xùn)”，也有派出優(yōu)秀員工的外訓(xùn)；有點(diǎn)鈔、財(cái)務(wù)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，也有MBA、金融碩士等學(xué)歷教育；有講師面授也有通過網(wǎng)絡(luò)的“E―Learning”學(xué)習(xí)。建立完備的培訓(xùn)體系，對于商業(yè)銀行的廣大員工，特別是年輕員工，是效果非常明顯的激勵(lì)內(nèi)容。
四、體現(xiàn)專業(yè)化的專業(yè)職務(wù)序列管理
專業(yè)化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要趨勢，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理也在顯著朝向?qū)I(yè)化管理轉(zhuǎn)變。市場營銷的專業(yè)化管理體現(xiàn)為客戶經(jīng)理制度的實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化管理體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理下派制度的實(shí)施，產(chǎn)品開發(fā)的專業(yè)化管理體現(xiàn)為產(chǎn)品經(jīng)理的項(xiàng)目管理，資產(chǎn)保全體現(xiàn)為資產(chǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè)。通體來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、資產(chǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理”三大專業(yè)職務(wù)序列管理，是迎合經(jīng)營管理專業(yè)化而出現(xiàn)的人力資源管理優(yōu)化的一個(gè)必然結(jié)果。建立專業(yè)職務(wù)序列，設(shè)立行政職務(wù)序列和專業(yè)職務(wù)序列“雙通道”發(fā)展機(jī)制，不僅可以助推商業(yè)銀行專業(yè)化經(jīng)營管理，更能夠充分發(fā)掘員工的潛能，有序規(guī)范員工競爭，創(chuàng)造員工之間、員工與企業(yè)之間和諧發(fā)展的局面。
五、助推員工成長的職業(yè)生涯管理
員工價(jià)值觀的形成、員工對行業(yè)的認(rèn)識、員工對本人前途的規(guī)劃，都不是一蹴而就，而是在職業(yè)發(fā)展過程中，在多次的工作和生活歷練中逐漸形成并成熟的。員工能力的“冰山”模型告訴我們，員工在工作中表現(xiàn)出的特質(zhì)，實(shí)際是由隱藏在水面之下的部分決定的。如何能夠通過科學(xué)的方法，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身“水面之下”的特制，并以此為基礎(chǔ)規(guī)劃自己的職業(yè)發(fā)展道路，是激勵(lì)員工熱情，真正實(shí)現(xiàn)愛崗敬業(yè)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行的崗位眾多，崗位之間的性質(zhì)存在較大差異，對員工特質(zhì)的要求也存在很大不同，如何能夠科學(xué)分析各個(gè)崗位所需要的技能以及從事崗位工作所需要的性格特質(zhì)，以選拔最合適的員工進(jìn)入這些崗位，也是職業(yè)生涯管理的重要內(nèi)容之一。通過員工的積極參與，員工在企業(yè)的幫助下，清晰認(rèn)識自身的職業(yè)特質(zhì)，并且接口企業(yè)崗位所需要的特質(zhì)，做最適合自己特質(zhì)的工作。并且根據(jù)崗位對技能與知識的要求，通過分析發(fā)現(xiàn)自身的“短板”，持續(xù)學(xué)習(xí)不斷提高，在崗位上不斷發(fā)展，不斷成長，這就是對員工最大的精神激勵(lì)。
參考文獻(xiàn)
