時間：2023-08-30 16:46:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇創業的法律法規，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：創業投資；資本；基金；機構性投資；融資
一、引言
在現代經濟條件下，技術進步成為推動經濟增長的主要因素。實現技術進步，離不開金融的支持。創業投資作為一種新的金融制度安排，在促進技術進步中發揮了重要的作用，被稱為“經濟增長的發動機”。目前，雖然學術界對創業投資還沒有形成一個為大家廣泛接受的、公認的、權威的標準定義，但從中外經濟學家、權威性機構和文件對創業投資的定義來看，并無實質的差別，只是側重點和范圍不同而已。美國《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》將創業投資定義為“創業投資是對企業提供的一種風險資金，這些企業由于各種原因不能公開招股或從上市的資本市場上籌到資金。通常資金是以資產形式提供的，即擁有公司普通股或類似普通股的可轉換的優先股。對于創業投資可以集中考察三個方面：新增資本，購買現有股東的股份和為取得經營權而購買產權?！?/p>
我國的創業投資產生于20世紀80年代的中期，但是真正的發展是在1998年初召開的九屆全國政協一次會議上民建中央提出的《關于加快發展我國創業投資事業》的提案之后。我國創業投資的發展大約經歷了引進、起步、逐步興起、快速發展和理性調整等幾個階段，并且整個發展的過程中也暴露了很多亟待解決的問題，本文作者試圖通過比較中美兩國創業投資的發展來發現我國這一產業中存在的主要問題，從而使人們對創業投資的認識更加成熟，使我國的創業投資發展更加完善。
二、民間資本積極參與VS政府的行政導向明顯
企業家資金在美國已經有很長的歷史，至少可以追溯到19世紀時籌措資金修建鐵路和建立起紡織工廠。但是一直到二戰之后，創業資本產業才初具規模。我們經常說人們決定成為企業家是因為他們看到了一些成功的典型，很多創業資本家也是這樣的。早期的創業資本產業的成員就是試圖模仿幾個成功的范例，這其中也包括以下三位：AmericanResearch＆DevelopmentCorp.（美國研究與開發公司）。該公司成立于1946年，最成功的運作是數字設備公司。ARD的創始人是一個出生于法國的軍人Gen.GeorgesDoriot，他后來被稱為“創業資本之父”。在20世紀50年代他執教于哈佛商學院，而他關于風險投資的重要性的講座被那些專注于傳統型企業管理的人們認為是詭詐的。
J.H.Whitney＆Co.也是成立于1946年，它早期成功的作品是“小女仆”橙汁，而JockWhitney也被認為是創業產業的創始人之一。
TheRockefellerfamily（洛克菲勒家族企業）。它最早的投資之一———東方航空公司，現在已經停止運營，但是仍然是最早的商業航線之一。
從這幾個早期的成功的創業企業我們可以看出，美國早期的創業資本帶有很強烈的私人色彩。眾所周知，從創業投資的資金來源角度考察，民間資本是指除政府資本和境外資本以外的所有資本，包括非國有企業資本，機構投資者投入的資本和居民儲蓄等等。從這些成功的經驗中可以看出，我們應該通過動員民間資本，提高我國創業投資的總規模，更重要的是提高單個創業投資機構的規模，減少政府投資的份額。對于創業企業來講，創業投資是其生命源泉，而對于創業投資來講，民間資本是一個取之不盡、用之不竭的“蓄水池”。只要取之有道，它必將成為我國創業投資的重要資金來源。因此，民間資本對于風險投資是至關重要的，雖然政府的支持也是功不可沒。在創業投資這一產業的發展中，政府的作用應該是宏觀調控方面的，應該通過制定法律法規，出臺優惠政策引導民間資本參與創業投資。而在中國，雖然人們與創業資本這一理念和做法的較量已達十年之久，并且已經越來越深刻地意識到應該發展創業投資以便更好地創造財富，但是這一產業的發展還需要做出進一步調整。
由于我國目前的大部分產業投資基金都和各級政府財政有著密切的聯系，導致政府對產業投資基金的主導作用非常明顯，從而也帶來了我國目前產業投資基金鮮明的地方特色和行業特征。
我國的投資基金有很大一部分來自于政府和國企資金，另外一些是高?；蚬_上市公司提供的資金，還有一小部分是民間投資和境外資本。在中國從事創業投資的主要機構有：IDG、Softbank、AcerGroup和IntelCIV等，但是這些機構的投資總額少于3億美元，而且采取了比較特殊的投資方式和退出途徑———離岸持股公司。而在創業投資發達的美國，私人資金是創投資金的主要來源。例如，美國的私人創業投資公司有2000多家，投資額約占創業投資總額的70%左右。創業資本的來源渠道既包括富有的個人資金和機構投資者的資金（主要是養老基金、保險基金），也包括大公司的資金、政府財政資金、銀行等金融機構的資金等。同時，政府的財政資金在其中占據很小的一部分。因此，在今后的發展中，應該有針對性的重點引導民間資本和境外資本進入我國的創投領域。
三、較健全的法律法規體系VS法律法規體系有待形成
在20世紀50年代中期，美國聯邦政府試圖加速先進科技的發展，這在很大程度上是由于冷戰所引起的對蘇聯的科技進步的恐懼。1957年，美國一項研究明顯顯示商業資金的短缺是發展企業的一個主要障礙，為了改進這一現象，艾森豪威爾總統簽署并且由美國國會在1958年通過了《小企業法案》（SmallBusinessAct）。
美國立法在美國小企業管理局（SmallBusinessAdmin istration）內部創立了“小企業投資公司”（SmallBusinessIn vestmentCompany）項目，使這些公司可以從政府獲取低于市場利息的貸款。為了保證這一項目的順利發展，國會允許商業銀行成立小企業投資公司，這樣銀行就參與到了銀行業以外的商業中了。這一立法通過之后的四年中，就有將近600多家小型投資公司開始了運作。
與此同時，一些創業資本公司也開始了小企業投資公司模式以外的合伙制結構，而這一合伙制具備了小投資公司所缺少的彈性。因此在十年之內，創業資本合伙制所控制的資金就超過了小型投資公司。
在20世紀60年代，創業投資公司充分顯示了自己創造高額的投資收益的能力，例如，數字設備公司在1968年給ARD帶來的年投資收益率是101%.公司的啟動資金是七萬美元，而到1959年為止，該公司的市場價值是三億七千萬美元。因此，創業投資對那些富有的個人和家庭來說是炙手可熱的，但是對公共機構而言，確是有些高風險。
但是在70年代，創業投資卻經歷了雙重打擊。首先，到1968年，已經有1000多家創業資金支持的公司進入了市場，但是整個市場卻經歷了長達七年之久的低潮期。這一時期，出現了很多失望的股市投資者和更多灰心的創業投資者。后來在1974年，國會又在不經意之間給創業投資產業帶來了一次沉重的打擊。為了制止公司員工退休金的濫用，國會通過了ERISA——《雇員退休收入保證法》，試圖來保護公司中退休員工的利益。但是，退休金基金的經理人們做出的反應是停止一切高風險的投資活動。作為市場低迷期和ERISA立法的結果，創業投資基金在1975年陷入了歷史低點。
但是在以后的時期內，情況有所好轉。從1978年開始， 一系列的法律法規的制定大大改善了創業投資的環境。首先，國會把資本收益稅從原來的49.5%降低到28%.接著，勞動部頒布了通告以消除ERISA對創業投資的阻礙。這些以及其他政府政策的改變掃清了風險投資的障礙。與此同時，一些創業資本所支持的公司隆重上市了，其中包括1978年的聯邦快遞公司和蘋果公司，這在很大程度上復蘇了那些富有的家庭以及機構投資者對創業投資的興趣。因此在20世紀80年代，創業投資產業得到了前所未有的發展。在1980年，創業公司集資不足六億美元，而到1987年飛速增長為四十億美元。
20世紀80年代出現的一些機構是創業資本的主要來源。在1978年，富有的個人和家庭是風險投資資本的最大的來源，占整個基金的三分之一左右，在此之后，逐漸降低為10%.公共和公司的養老基金一躍成為創業基金最最主要的一部分，占大約一半左右。20世紀80年代創業資本突然增長的結果是可想而知的，即資本收益會大幅下降。很多投資者期待的收益率是30%或者更高，這當然從某種程度上說是不切合實際的。正常來說，私人資本所帶來的回報率應該是在15%和25%之間，取決于投資的風險程度。但是，到1990年為止，創業投資的平均回報率降到了8%以下。這隨即引起了創業投資的另一輪的低迷。失望的個人和機構投資者在1989到1991年之間相繼退出了。后來，1991到1994年的經濟復蘇使創業投資有所抬頭，此后創業投資又一次處于上升趨勢。
關鍵詞：企業 法律風險 解決措施
作為市場主體的企業，在經濟活動中必然蘊涵著相應的法律風險。如果企業能夠采取科學的防范措施，建立有效的法律風險防范機制，就會減少法律糾紛的發生，避免或挽回經濟損失，促進企業健康發展，否則，企業法律風險可能會給企業造成損失，甚至導致企業走向衰落、破產。因此，如何科學地防范企業法律風險，使企業在法律風險最低的前提下，實現企業利益的最大化，成為企業經濟活動中必須要解決的問題。本文就企業法律風險的成因及防范對策談一些粗淺的看法。[1]
一、企業法律風險的成因分析
企業外部法律風險因素和企業內部法律風險因素的存在，導致企業在經濟活動中存在著企業外部法律風險和企業內部法律風險。企業外部法律風險因素主要包括法律法規的不斷出臺和修訂、市場競爭對手的行為、其他非企業自身的因素等，企業內部法律風險因素主要包括企業員工違反法律法規的規定或不履行合同約定的義務、企業管理制度不完善或執行不到位等。下面對企業法律風險的形成原因做一些具體分析。
1.外部存在的法律風險因素，是形成企業外部法律風險的原因
法律法規的不斷出臺和修訂是形成企業外部法律風險的重要原因。由于我國處于社會主義初級階段，各種法律法規不盡完善，隨著經濟社會的不斷發展，規范經濟活動的法律法規處于經常變化完善當中。因法律法規的不斷出臺和修訂，使企業原來合法或不違法的經濟活動，有可能違反了新的法律法規，給企業帶來法律風險。盡管企業總想了解最新的法律法規，并盡快使自己的經濟活動不違反新的法律法規的規定，但由于企業的經濟活動總是按照一定的慣性來進行的，有可能導致企業的經濟活動違反了法律法規的規定，從而給企業帶來法律風險。
2.企業內部存在的法律風險因素，是形成企業內部法律風險的原因
企業員工違反法律法規的規定或合同的約定，是企業存在內部法律風險的重要原因之一。企業的經濟活動是靠企業員工來進行的。由于一些員工不懂法或法律意識淡薄，甚至有的員工為了個人的私利而不惜犧牲企業的利益，在經濟活動中違反了法律法規的規定或合同的約定，導致企業產生法律風險。尤其是有些企業管理者習慣“家長式”管理，不懂法或法律意識淡薄，一旦決策失誤，違反了法律法規的規定，必然使企業承擔更大的法律風險。企業管理制度不完善或執行不到位，是企業存在內部法律風險的另一重要原因。企業的經濟活動需要管理制度來加以規范，而管理制度是由人制定的，由于人的認識能力是有限的，所以，管理制度不可能是完美無缺的，會或多或少地存在著缺陷和漏洞，使企業蘊涵著法律風險。盡管企業制定了管理制度，用以指引、規范、約束企業各部門、各員工的行為，但是有些部門或員工違反管理制度的規定或者執行管理制度不到位，也會導致企業產生法律風險。
二、企業法律風險的防范對策分析
只有建立企業法律風險防范機制，建立全體員工共同參與的企業法律風險防范體系，完善各項管理制度并加以嚴格執行，綜合運用多種法律風險控制手段，才能有效地防范企業法律風險。
1.企業法律風險防范機制
企業法律風險防范機制是指在企業經濟活動的各個環節中，通過分析評估法律風險，確定法律風險應對策略，對法律風險進行防范、控制和化解的一套制度及流程。
2.建立企業法律風險防范體系
防范企業法律風險，企業應建立全員共同參與的法律風險防范體系。一般而言，大型企業應建立企業總法律顧問制度，企業總法律顧問直接參與企業經營決策，全面領導企業法律風險防范機制的建立和運作。企業應建立法律事務機構，法律事務機構人員由律師或企業法律顧問組成，法律事務機構具體負責企業法律風險防范機制的設計和監督執行、法律風險發生后的處理等，企業應充分發揮法律事務人員在企業法律風險防范機制中的專業特長和業務保障作用。各業務部門應熟知與本業務相關的法律法規，制定本業務的管理制度，全面落實本部門在法律風險防范機制中的職責和任務。企業要明確每個員工在法律風險防范機制中的職責和任務，每個員工要自覺地履行自己的職責，圓滿地完成自己的任務。當然，企業各部門、每個員工應相互支持、密切配合，確保法律風險防范體系的有效運轉。[2]
3.健全合同管理制度，強化合同管理
企業在經濟活動過程中形成的各種法律關系，大多是通過各種合同來體現的，因此，企業應健全合同管理制度，加強合同管理，尤其要強化合同的起草、審查、履行、驗收等重要環節的管理，防范法律糾紛的發生，確保企業經濟活動的順利進行。
4.處理法律糾紛
企業在經濟活動中不可避免地會遇到法律訴訟或仲裁，在遇到法律訴訟或仲裁時，企業應積極應對，依法辦事。法律事務人員要認真收集證據，研究相關的法律法規，依法解決法律糾紛，維護企業的合法權益，避免或減少企業利益損失。當企業的合法權益受到不法侵害時，企業應在維護企業利益的基礎上，力爭與對方和解或調解，和解或調解不成的，應通過法律訴訟或仲裁的途徑，依法維護企業的權益。[3]
總之，由于企業外部法律風險因素和企業內部法律風險因素的存在，導致企業在經濟活動中存在著法律風險。只要企業能夠采取科學的防范措施，才能把企業法律風險降到最低，實現企業利益的最大化，促進企業健康的發展。
參考文獻：
[1] 何俊鵬. 淺談大型水電工程建設中的法律風險與防范[J]. 法制與經濟（上旬）. 2013（08）
[2] 陳巍，任慧云. 創業法律風險防范的原則初探[J]. 白城師范學院學報. 2012（06）
[3] 李運. 淺議現代企業法律風險管控體系建設[J]. 中國商貿. 2012（31）
關鍵詞：食品安全；標準；刑事法律
“民以食為天，食以安為先”，近年來，我國食品安全犯罪案件頻發，嚴重威脅了廣大人民群眾的生命健康安全。縱觀這些案件的發生，我國食品安全法律法規的的不完善是重要的原因。因此，完善我國食品安全法律法規成為保障人民群眾生命健康安全的重要保障。
一、我國食品安全法律法規的缺陷
《中華人民共和國食品安全法》于2009年2月28日通過，自2009年6月1日起施行，《中華人民共和國食品安全法實施條例》于2009年7月20日公布施行。這兩部法律法規的出臺標志著我國在食品安全法律法規方面已經有了突破，但是食品安全的法律法規仍然不完善。例如，有些食品安全的法規僅為政府規章，有些甚至是政府文件形式，法律效力較低，不足以懲罰和威懾食品安全犯罪的行為人。另外，在《食品安全法》頒布之前施行的食品安全的法律法規都是以《食品衛生法》為制定依據。《食品衛生法》的廢止將使這些法律的效力受到質疑，對此應該如何取舍成為一個難題。雖然我國衛生部已明令廢止了某些規章，但能否意味著未廢止的法律法規是有效的。另一方面，是否應該以最新出臺的《食品安全法》為基本法，重新構建食品安全的法律法規體系。此外，我國法律對于食品和農產品的質量安全是由不同的法律規定的。對農產品由《農產品質量安全法》加以規定?！妒称钒踩ā奉C布之后，與原有的這些法律法規之間存在交叉關系，這種交叉關系容易引起沖突。這些因素都是今后食品安全法律法規需要完善的地方。
二、食品安全法律法規的域外實踐
在國外，很多國家都通過立法努力完善食品安全法律法規，力圖打造食品安全監管的“天網”。英國于1875年制定了《銷售食品和藥品法》，這部法律通常被認為是現代食品保護法的鼻祖，1955年又制定了《食品法》，1990年又頒布了《食品安全法》，不斷根據社會的發展要求完善法律法規建設。相比而言，美國關于食品安全的法律法規更為完善，例如《聯邦食品藥物和化妝品法》、《食品質量保護法》和《公共健康服務法》等綜合性法規以及《聯邦肉類檢查法》等非常具體的法規。2000年歐盟頒布了《歐盟食品安全白皮書》。這些國家在食品安全立法方面的實踐都是我國可以借鑒的經驗。
三、我國食品安全法律法規的完善
在我國，《食品安全法》和《食品安全實施條例》的施行都是努力完善食品安全法律法規的結果。但是這種完善是相對的，仍然有可提升的空間。例如，這兩個法律與原有的那些依據《食品衛生法》所制定的法律法規之間的關系要進行協調。《食品安全法》的出臺使原有的食品法律法規無所適從。因此對這些法律要進行適時地調整，必要時可以重新構建。不僅如此，完善食品安全的法律法規還應該包括以下內容：
首先，完善食品安全標準的法律法規。食品安全關系到人的生命健康，因此食品安全標準不能馬虎，必須在現有的嚴格標準上不斷提高。提高的過程是與國際接軌的過程。相比于國際標準，我國的食品安全標準層次較低，雖然這與我國所處的經濟發展水平不無關系，但是為了更有效地防控食品安全犯罪，我國的食品安全標準必須進一步向食品安全的國際化標準看齊。隨著食品安全標準的提高，現有食品法律法規中的標準就要適時調整。當然，這種標準的調整不能任意為之，必須以法律規范的形式確定下來以保證其實施。因此，完善食品安全的法律法規首先要完善關于食品安全標準的法律法規。
其次，完善食品安全的刑事法律。罪刑法定原則是懲罰犯罪人的一個基本原則，其最經典的表述為“法無明文規定不為罪，法無明文規定不處罰?！庇麑Ψ缸锓肿邮┮詰土P，必須使其行為的危害性為法律所認可。在此前提下，法律才能對犯罪分子定罪處罰。所以要不斷完善食品安全的刑事法律。這種完善應包括犯罪化、特定化兩方面的問題。目前，我國刑法將生產、銷售不符合衛生標準的食品罪和生產、銷售有毒、有害的食品罪納入到危險犯的范疇，即只有在足以造成嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患的情況下才能構成。而生產、銷售偽劣產品罪則以是否達到刑法所規定的銷售金額定罪。無論是以是否具有現實危險性定罪，還是以銷售金額的多少定罪，均不利于打擊食品安全犯罪，因此可考慮將上述罪名納入到行為犯的范疇。另外，還可以把一部分尚未納入到刑法中的具有嚴重危害性的行為納入到食品安全犯罪的范疇中來。例如，把不符合衛生標準的食品、有毒、有害食品和偽劣產品的儲藏、運輸等行為納入進來。除此之外，還可以將某些食品安全犯罪的預備行為犯罪化。適當懲處一些食品安全犯罪的預備行為。刑法介入時間的提前就擴大了犯罪圈。具體到食品安全犯罪，這種提前的最主要的表現是對一些犯罪預備行為進行刑罰處罰。對在生產、銷售不符合食品安全標準的食品或有毒、有害食品或偽劣產品過程中購入問題原料的行為也可以犯罪化。當然，這種納入并非沒有限制條件，要注意考察其危害性是否達到嚴重程度。特定化的含義是指將侵害特殊人群的食品安全犯罪行為予以特殊的法律規制。之所以這樣做的原因在于這類侵害特殊人群的食品安全犯罪的危害性更加巨大。例如，嬰幼兒是一類特殊人，身體柔弱且不能言語。一旦遭受食品安全犯罪的侵害，其生命健康就會面臨嚴重威脅。新出臺的《食品安全法》第二十條第三款規定，食品安全標準包括“專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品的營養成分要求。”這一標準為在刑法中增設相應的罪名做了很好的鋪墊。鑒于此，針對嬰幼兒的食品安全犯罪可以考慮單獨設立相關罪名，以保護他們的合法權益，如設立生產、銷售嬰幼兒食用的不符合衛生標準的食品罪，或生產、銷售嬰幼兒食用的偽劣食品罪及生產、銷售嬰幼兒食用的有毒、有害食品罪。
針對食品安全法律法規的完善，除以上幾點需要注意外，還應注意法律法規制定和修改的及時性。法律法規制定和修改本身具有滯后性，這種滯后性大大降低了其規范和震懾作用。為了更好地防控犯罪，在法律法規完善過程中要注意及時性，盡可能地降低這種滯后性所帶來的負面影響。當然，對法律法規而言，穩定性也十分必要。法律法規不能朝令夕改，目的在于維護法律法規的權威性。然而，法律法規必須順應時展，尤其在發生突發性事件需要規范緊急約束的時候。食品安全犯罪的突發性對及時性提出了更高要求。在三聚氰胺毒奶粉案件之后，香港政府的做法就頗有借鑒意義?！?008年9月12日，大陸發生三鹿奶粉事件后，香港政府緊急立法，禁止食品含有過量三聚氰胺，有關法例在9月2日刊登憲報，及時生效?！保ㄖ袊ù髮W在職研究生；北京；102249）
為確保流動人口計劃生育服務管理落到實處，根據局領導班子成員的調整，我局及時調整了流動人口計劃生育服務管理領導小組成員，明確局長是流動人口計劃生育服務管理工作的第一責任人，各事業單位負責人作為領導小組成員對流動人口計劃生育服務管理工作同時負有領導責任，并將各項工作劃分到各事業單位，明確各事業單位在流動人口計劃生育服務管理工作中的職責。要求各事業單位落實人員、經費，保障流動人口計劃生育服務管理工作的順利開展。
二、狠抓落實、務求實效
（一）大力開展職業技能培訓，有效提高勞動者技能水平
開展多渠道、多形式的職業培訓，重點圍繞企業用工需求，開展就業培訓。截至今年10月底，共舉辦各類培訓班18期，已完成對2785人的培訓工作，其中創業意識培訓658人，創業能力培訓190人，城鎮失業人員職業培訓398人，農村勞動力技能培訓469人，農民工在崗培訓1070人，有效的提高了城鄉勞動者創業能力和就業競爭力。
（二）開展再就業援助行動
通過舉辦“春風行動”、“千人就業援助”活動，幫助解決大學生就業、城鎮下崗失業人員、進城務工農村富余人員的就業再就業，有力緩解了當地企業的缺工壓力。截至2012年10月，我區全區城鎮新增就業人員3260人，失業人員再就業1974人，其中就業困難對象再就業330人，完成農村富余勞動力轉移就業人數2941人，完成就業援助登記350人，實現就業211人。
（三）扎實開展促進創業帶動就業工作
截至今年第三季度，我區實現新增創業1272戶，其中個體工商戶1214戶，私營企業54戶，農民專業合作社4戶，有力的推動了帶動就業工作。就業失業登記工作和就業困難人員的認定工作已全面開展，為以后落實創業就業扶持政策打基礎。
（四）維護勞資雙方權益，構建和諧勞動關系
加大勞動監察力度，加強勞資糾紛調處能力，維護勞資雙方合法權益。開展了清理整治人力資源市場秩序專項行動和督促、促進農民工勞動合同簽訂的“春暖行動”，以及用人單位遵守勞動用工和社會保險法律法規專項檢查。加大對企業、個體工商戶進行《勞動合同法》、《就業促進法》、《勞動爭議調解仲裁法》等勞動保障法律法規宣傳力度。在開展勞動保障法律法規宣傳的同時，加強對計劃生育政策的宣傳，督促勞資雙方共同遵守計劃生育政策。
今年截至10月底，我局共計完成勞動保障執法年審單位101戶，涉及勞動者4389人；主動監察用人單位267戶，涉及勞動者19977人；受理投訴案件50起，目前已全部結案，結案率達100%；清欠工資款852.91萬余元，涉及勞動者925人；督促企業簽訂集體勞動合同，勞動合同覆蓋率達85%。到2012年10月底，我局勞動保障監察接待咨詢150次383人，并對來信來訪反映的事件做了及時妥善的處理，有效地維護了外來務工人員及本地農民工的合法權益。
（五）做好生育保險的征收及費用報銷工作。
截止2012年10月，我區共有9772名城鎮職工參加生育保險，征收生育保險基金110.3萬元。
三、推進長效機制建設
（一）統籌推進城鄉就業創業，落實促進創業帶動就業政策。
關鍵詞：大學生；就業；創業；法律問題；法律服務體系
一、支持與促進大學生就業創業的立法現狀
近些年來，我國大學生在就業方面面臨著巨大的壓力。在此背景下，為了緩解大學生就業難，我國有關部門相繼提出多項舉措，來拓展大學生的就業渠道。開展大學生創業活動，是解決大學生就業的一項重要途徑。因此，為了保障大學生順利地進行創業，以此更好地帶動大學生就業，我國相繼出臺了多項法律法規，為大學生就業和創業活動提供法律支持與服務，在大學生創業、就業中發揮引導和規范的作用，其具體表現如下。
1.《就業促進法》從法律層面上為大學生就業創業提供了支持
《中華人民共和國就業促進法》第二條規定：“國家把擴大就業放在經濟社會發展的突出位置，實施積極的就業政策，堅持勞動者自主擇業、市場調節就業、政府促進就業的方針，多渠道擴大就業?！痹诖四繕酥敢拢摲ㄟM一步從政策支持、就業服務、職業教育與培訓和就業援助等方面作出了更加詳細的規定，從而為我國大學生就業、創業提供了法律層面上的支持保障。
2.相關政策法規的出臺使大學生就業創業服務規范更加細化
早在1997年3月24日國家教育委員會就頒布了《普通高等學校畢業生就業工作暫行規定》，目的在于“理順高等學校畢業生就業體制，完善改革措施，健全服務體系，優化資源配置，提高辦學效益，使畢業生就業工作全面適應社會主義現代化建設對各類人才培養的需要”。在此目標下，該《規定》進一步對有關部門的職責作出了明確規定，以便為大學生就業提供指導和服務。2009年1月19日國務院辦公廳下發了《關于加強普通高等學校畢業生就業工作的通知》，要求有關部門要采取切實有效的措施，拓寬就業門路，鼓勵高校畢業生到城鄉基層、中西部地區和中小企業就業，并積極鼓勵大學生自主創業。
為了鼓勵大學生積極進行創業，以實現通過創業帶動就業的目標，國務院辦公廳于2008年9月26日轉發了人力資源社會保障部、教育部、稅務總局和工商總局等部委《關于促進以創業帶動就業工作指導意見的通知》。根據該《通知》的意見，大學生創業可以享受的優惠措施包括：一是放寬市場準入，允許創業者注冊資金分期到位，適當放寬高校畢業生等創業的市場準入條件。二是改善行政管理，對符合條件的人員，將在注冊登記3年內免收各項行政事業性收費。三是強化政策扶持，全面落實鼓勵創業的稅收優惠、小額擔保貸款、資金補貼、場地安排等扶持政策。四是拓寬融資渠道，積極推動金融產品和金融服務方式創新，建立健全創業投資機制，探索抵押擔保方式的創新，鼓勵金融機構積極提供融資支持。加大小額擔保貸款對符合條件的勞動密集型小企業的支持力度。為了落實該《通知》的有關精神，中國人民銀行、財政部、人力資源和社會保障部聯合了《關于進一步改進小額擔保貸款積極推動創業促就業的通知》，以便為大學生創業提供融資服務。同時，2010年5月4日，教育部也出臺了《關于大力推進高等學校創新創業教育和大學生自主創業工作的意見》，主要措施包括：一是通過教育改革來培養和增強大學生的創業能力；二是加強創業基地建設，為大學生創業打造全方位支撐平臺；三是落實和完善扶持政策，加強大學生自主創業的指導和服務工作；等等。
二、大學生就業創業中存在的法律問題
1.促進大學生就業創業的立法層次低
當前，在我國處于法律層面上的支持和促進大學生就業的相關規定僅僅表現為《中華人民共和國就業促進法》，立法數量相對較少，并且其缺乏直接針對大學生創業的具體規定。就大學生創業方面而言，相關規定僅僅以《通知》和《意見》的方式表現出來，處于國家相關政策法規的層面，法律位階相對較低，并且相關規定較為原則和抽象，缺乏具體配套的實施措施和細則，因而在實踐中缺乏可操作性，難以承擔起為大學生創業保駕護航的重任。
2.促進大學生創業的融資與財稅方面的優惠政策力度不足
雖然我國現在對大學生創業給予了一些財稅、融資方面的優惠政策和支持，如在大學生創業融資時給予提供貸款、財政擔保、財政補貼安排，工商方面免交工商證照費用和一些管理費用，在稅收上也有一定的減免，但相關政策扶持的力度不夠。如從稅收優惠方面來看，目前中國大學生自主創業所享受的稅收減免多局限于收益稅，且稅收優惠期限較短。在財政補貼方面，政府所提供的財政補貼數額較少，對于大學生創業來說基本上是車水杯薪。[1]在融資方面，政府為大學生自主創業提供的貸款數額過小、門檻較高且期限過短，如小額擔保貸款的數額不超過5萬元，貸款期限為2年，這對于初次創業的大學生來說，難度大，幫助小。[2]
3.學校對大學生就業創業的法律教育缺失
大學生創業教育中的法律知識傳授是決定大學生將來自主創業成敗的重要因素之一，因此所在高校應為大學生提供相關的創業法律教育。當前，一些學校對將自主創業作為大學生就業的一種重要途徑的重要性還不是非常重視，甚至有些學校，為了不影響大學生在校期間的學業，將“不準經商”作為對大學生的禁止性義務。[3]在這種教學管理理念下，學校并不熱衷于為大學生開展創業教育。對于非法律專業的學生而言，特別是理工科專業的學生，與法律有關的課程一般僅限于大學一年級時的思想道德修養與法律基礎課，對于創業所需要的一些法律知識，如合同法、企業與公司法、財稅法、勞動和社會保障法和知識產權法無從開設，從而導致大學生創業法律教育嚴重缺失。
4.大學生在創業過程中的法律意識淡薄
大學生之所以感到創業難，在一定程度上和自身因素有關。大學生在創業過程中，往往只注重創業技能的提高，如十分重視管理經驗、營銷能力的培養，但法律意識相對淡薄。具體表現為：其一，缺乏守法經營、誠實信用的理念。在創業過程中，有些同學往往只顧眼前利益，為了一點小利而置當初的承諾和合同條款于不顧，違約行為經常發生，甚至不惜侵害他人合法權益，長此以往使自己的經營誠信喪失，進而最終導致創業的失敗。其二，大學生在創業過程中缺乏法律風險防范意識。由于缺乏對必要的創業法律知識的掌握，大學生在創業過程中經常遭遇合同陷阱，使自己枉受不應有的損失；同樣是因為創業法律知識的欠缺，大學生創業過程中不注意對自己應有權利的保護，如商標不及時注冊而被他人搶注等；進一步講，由于創業法律知識的欠缺，大學生在創業過程中當自己的合格權益受到他人不法侵害時，也不能很好地利用法律手段維護自己的權益。總結而言，在現實創業過程中，多數大學生的法律意識淡薄，既不懂得依法辦事，也不懂的依法去保護自己的合法權益。[4]
三、完善大學生就業創業法律服務體系的建議
1.進一步完善支持和促進大學生就業創業的法律法規
如前所述，就我國當前支持和促進大學生就業創業的法律規范而言，法律位階相對較低，處于法律層面上的僅僅為《中華人民共和國就業促進法》，且該法律并非僅僅針對大學生就業而言的，因此我國應盡快出臺直接針對支持和促進大學生就業創業的法律，如《大學生創業促進法》，以使大學生在創業時有法可依，這會在很多程度上提高大學生的創業信心。[5]同時，針對我國現有關于促進大學生就業創業的政策法規相對原則化和抽象性的特點，有關部門應進一步制定內容更加具體、具有可操作性的配套措施和實施細則，以保證大學生就業創業的政策法規具有切實的可執行性。由此形成多層次的、方位全面的支持與促進大學生就業創業的法律法規體系。
2.政府在大學生就業創業過程中要發揮引導和扶持的功能
為了更好地支持大學生通過自主創業來帶動就業，在大學生創業過程中，各級政府應發揮一定的主導作用，協調好各方面的關系，形成合力，共同營造一個積極向上、健康有活力的創業環境。[6]有條件的地區，應建立大學生創業基地，通過有針對性地制定支持大學生創業的優惠政策，吸引大學生進入基地創業，同時，還應進一步完善與大學生創業有關的制度，為大學生創業更好地服務。
3.加大對大學生創業的財政稅收優惠政策
資金是企業的血脈，是大學生進行創業活動的首要推動力。但從當前情況來看，大學生創業的融資渠道還是比較狹窄的，通過商業銀行進行融資非常困難。因此，政府應更多地為大學生進行自主創業提供信用擔保貸款，并盡量簡化貸款手續，為了降低大學生創業的融資成本，政府應對貸款利息給予50%的貼息補助。同時，政府還應進一步完善風險投資制度，以鼓勵和發展風險投資業務，為大學生創業提供更多的直接融資渠道。在稅收方面，應給予大學生創業更多的優惠政策，如大學生創業3年內應免征營業稅和企業所得稅等等，免征期結束后，對大學生創業的營業稅、所得稅稅率要低于正常的稅率水平，同時，對于所得稅和增值稅的起征點應提高，以便使大學生創業企業獲得更大的稅收優惠，從而促進大學生創業活動更快更好地發展。
4.高校要加強對大學生創業的法律知識教育
為了更好地支持和促進大學生進行自主創業，學校應轉變那種大學生從事創業活動會影響學業的偏頗思想。針對大學生創業法律意識薄弱的現狀，學校應加強大學生創業法律知識的傳授。學校應創造條件為大學生安排盡可能多的與創業有關的法律課程。在條件允許的情況下，學校應為大學生開設合同法、企業組織法、財稅法、勞動和社會保障法、知識產權法、產品質量法等課程，即使課時緊張，學校也應為大學生至少安排經濟法這門課，并對上述法律知識進行重點講授。通過創業法律教育，使大學生能夠樹立起守法創業、誠信經營的理念，并培訓他們在創業過程中依法維護自身權益的能力。
參考文獻：
[1] 沙良永.新時期大學生創業面臨的法律問題分析[J].高等函授學報（哲學社會科學版），2011，（9）：71.
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[3] 胡赪.對大學生創業法律保障問題的幾點思考[J].新西部，2007，（10）：110.
[4] 潘菊蓮.試論大學生創業教育中法治意識的塑造[J].南華大學學報（社會科學版），2011，（3）：76.
關鍵詞：中小企業；融資現狀；原因；對策
一、我國中小企業融資現狀分析
內部融資。中小企業受自身特點影響，初期一般都以內部融資為主。當企業再擴大發展時，企業也會選擇自有的原始積累來進行融資；外部融資。股權融資方面，我國大多數中小企業沒有資格進入公開的金融市場進行股票融資，通常只能通過相關部門，在有限的范圍和有限的資金鏈里進行融資；債權融資方面，企業發行債券同樣需要嚴格的審查，有時還要提供擔或抵押，加之中小企業也很難進入公開的證券交易市場。銀行信貸是國內中小企業最大的外源融資渠道，超七成資金都源于國有商業銀行，而但國有商業銀行為降低風險，貸款對象首選國企。受所有制的限制，我國國有銀行處于壟斷局面，改革動力不足，效率低下，而非國有銀行發展落后，不能滿足中小企業融資需求。國內金融產品價格和利率封閉、未市場化，嚴重阻礙了中小企業的融資，且當前金融體系缺乏為中小企業服務的金融中介機構，金融產品；法律法規。國內法律法規方面仍處雛形狀態，自公司法和證券法修訂后，法律法規依舊是個框架，只是確立了私募的原則性，仍然缺乏私募的基礎規范性。
二、我國中小企業融資的影響因素
（一） 內在因素
經營管理能力較弱。大多數企業都屬于家族企業，他們的管理模式較為落后，管理不專業，責任不明確，管理效率低下，無法跟上企業發展的腳步；財務信息不公開。中小企業的銷售情況，經營能力，盈利狀態等信息都不向外界公開，且未能和銀行達成長期的溝通和合作。銀行無法獲得他們的財務信息，自然就不信任這些企業；偏好追求高利潤。中小企業沒有制定長期的競爭目標，缺乏品牌意識，投資成本相對比較高，因此多選擇高利潤的項目投資，風險也提高，自然商業銀行對他們的貸款就更加謹慎。
（二） 外在因素
政策因素。我國的宏觀調控政策、財政政策、金融政策的制定均依據所有制制定，這些政策明顯傾向于大型企業和國有企業；法律法規。我國的法律法規不完善，且修訂時間長，執行力度不夠，許多中小企業鉆法律空隙逃避債務，銀行利益得不到保護，自然不樂觀向這些中小企業貸款；金融市場。我國中小企業融資渠道狹隘，國有商業銀行對中小企業貸款有嚴重歧視現象，大型企業和國有企業是它們主要對象。并且金融機構布局不合理，目前我國70%的信貸資金都集中于四大國有商業銀行，其中多數資金集中在分支行。現在中國的商業銀行為了防范風險，發展眼光紛紛投向大城市，收縮地方的貸款權限和并購原有機構，這使得地方區域的中小企業融資更加困難；信用擔保體系不規范，不健全。我國對擔保行業管理力度不足，甚至是無管理模式，這導致了擔保行業沒有統一和規范的運作規則；地產行業火爆。近年房地產業發展迅速，房價持續走高，許多人見炒房能更快地賺得更多的錢，紛紛把投資目光轉向房地產業。政府和銀行都重視房地產行業，銀行亦樂意貸款給房地產業。因此，房地產業吸引了社會上大量的閑置資金，而中小企業所得到資金少之又少。
三、可行性對策
1. 企業方面
中小企業應該積極努力提高自身素質，塑造良好形象和信譽。大力推進企業現在化改革，優化產權結構，使自己在市場上更有競爭力。銀行貸款是保障，應加強與銀行溝通，建立長期的合作關系。
2. 政策方面
完善法律法規，加大推進和實施力度，在修訂法律法規時應以中小企業的利益作為出發點，實地考察中小企業存在的問題，制定具有針對性的法律，要做到有法可依；在財政方面，政府應該在財政政策上繼續加大對中小企業的扶持，給予中小企業一定的優惠和補貼。如鼓勵企業創業，創業初期給予一定的服務配套措施，資金上給予補貼；建立健全我國擔保體系，政府加強對擔保業的監管，實行統一規范的運作模式，完善資金補償機制；房地產業的繁榮，并未給我國帶來真正經濟發展，許多企業家借此牟取暴力，卻沒有去創造真實的價值，嚴重阻礙我國經濟健康穩定的發展。因此，政府應該嚴格控制房價，打壓房地產，限制銀行貸款房地產業的相關政策。使房地產業和其它企業重回天平秤上，這樣資金才能得到有效的配置；
大型企業的壟斷，使許多中小企業只能夾在縫隙中生存，為縮小貧困差距，保護中小企業利益，政府應該規定大型企業的營業時間。例如像大潤發、家樂福、沃爾瑪等大型超市應該縮減它們的營業時間。
3. 金融體系方面
加快對金融體制的改革，深化國有商業銀行股份制改革。建立多元化產權制度，實現商業化的經營模式，脫離對國有企業貸款的韌性。這樣商業銀行貸款就會選擇效益業績優先的企業。另外應該培養和發展中小企業將其作為新的利潤增長點；優化商業銀行的組織結構，提高商業銀行的管理效率，放寬對地方支行的貸款權限，使各地方企業更加方便、容易獲得貸款機會；實行利率市場化，放寬貸款利率，貸款利率不再由中央銀行控制，各商業銀行為了利益就會相互競爭，迫使它們改革自身內部矛盾，提高它們的營運效率。他們不僅會降低貸款利率，而且他們也會重新調整戰略目標，貸款對象會投降更多的中小企業，貸款幾率就會更大；建立多樣的金融服務機構，例如會計事務所、律師事務所、咨詢公司、投資銀行等等，他們可以幫助銀企之間降低貸款風險提高投資效率。（作者單位：長江大學經濟學院）
參考文獻
[1]楊志潔.我國中小企業融資現狀分析[J].時代金融，2013，（5）：208-209.
【關鍵詞】私募股權投資；投資基金；PE；退出機制
一、私募股權投資概況
（1）私募股權投資基金界定。私募股權投資是通過私募的形式，對非上市成長性的企業進行權益性投資的投資方式，其主要的目的是參與對被投資企業的管理，最終通過股權轉讓而獲得投資資本的增值，而不是以控股，獲得永久性股權為目的。私募股權投資主要由募資、投資、投資后管理及退出四大環節構成，其中退出是私募股權投資實現投資收益的關鍵因素。私募股權投資基金的退出是指私募股權投資在被投資企業發展到成熟階段而其股權轉讓獲得較高收益或投資取不到預期的收益后，以最佳的退出方式將股權變賣而獲得投資收益。（2）私募股權投資發展歷程。私募股權投資開始于1976年美國一家從事并購業務的投資公司KKR的成立，在二十世紀九十年代進入中國。大量外資涌入中國形成了一輪投資浪潮，但由于資本市場的不完善，投資機會的減少，私募股權投資兩次興起兩次衰退。隨著經濟的快速發展，資本市場的逐步完善，2004年中小板開通和2009年創業板市場的開設，使得私募股權投資自2004年飛速發展。但在2012年，宏觀經濟不景氣和投資飽和的壓力導致投資機會減少，證監會進行IPO體制改革而實行IPO實質性暫停，加大對信息披露真實性的檢查，使私募股權投資的發展遇到了嚴重的阻礙，不少為獲得IPO退出不惜采取粉飾報表手段的投資基金不得不暫停上市。根據2013年4月3日，中國證監會披露的IPO申報企業信息表及CVSource統計，申請IPO的724家企業中有317家具有VC/PE背景，占43.8%。由于IPO審核放緩，部分中小企業業績下降，指標難達上市要求，截至2013年4月3日，有167家企業終止審查，其中88家獲得VC/PE支持，占52.7%，意味著我國私募股權投資基金的退出受到嚴重的限制而不得不另辟渠道退出。
二、私募股權投資基金退出存在的問題
（1）相關法律法規不健全。由于我國私募股權投資起步較晚，與資本市場相關的法律法規也不完善，因此我國私募股權投資資金并沒有完善的法律規范予以遵循，私募股權投資基金退出所涉及的中小板、創業板、二級市場等規章制度對該基金退出機制也并沒有詳細的規定。與PE相關的政策主要有2005年發改委等十部委聯合頒布的《創業投資企業管理暫行辦法》，
2009年及2010年上海、北京分別下發的關于設立外商投資股權投資的試行辦法。這些法規雖在一定程度上規范了私募股權投資，但沒有建立全國性完善、統一的私募股權投資體系，同時私募股權投資基金退出也受到相關規章制度的限制。（2）我國資本市場不完善，PE退出渠道受限。我國資本市場極不完善，
PE二級市場、產權交易市場等后起之秀仍處于發展的初步階段，缺乏相關的制度規范，中小板、創業板上市門檻上升，無法為私募股權投資基金選擇最佳渠道退出提供完善的交易市場，導致投資基金難以收回。隨著上一年IPO審批受限，中小企業業績增長慢，私募股權投資基金無法達到上市標準而謀求新的退出渠道，選擇二級市場、回購及產權交易市場上出售所持有的股權等方式實現PE退出。但資本市場的不完善成為PE退出的一大障礙，現有的資本市場機制難以滿足投資者的投融資需求。
（3）私募股權投資基金退出監管體制不健全。2013年開始實施的《基金法》中將私募基金納入監管范圍，而PE沒有納入其中，這在一定程度上有利于私募股權投資按照市場規律運作，避免監管變成管制而阻礙私募股權投資的發展。但不實行
PE監管也許會產生行業違規情況，不公平競爭、為獲得上市提供虛假財務信息等影響資本市場穩定的問題，使社會投資者面臨更大的風險。（4）中介服務機構不規范和專業人才匱乏。私募股權投資基金需要專業水平高，管理能力強、經驗豐富的團隊進行運作，同時也需要會計師事務所、資產評估機構等中介服務機構的參與。但我國中介機構的運行存在不少問題，難以達到規范、獨立的服務，同時缺乏專業人才對私募股權投資基金進行規范化管理。
四、完善我國私募股權投資基金退出的建議
（1）完善相關法律法規。證監會等機構應重視我國私募股權投資市場，根據PE現存的不足以及關于PE的法律法規的漏洞，出臺相應的法律法規，以規范與私募股權投資基金退出相關的二級市場、中小板、創業板、產權交易等市場運行。具體措施可為：修改《公司法》、《證券法》等國家法，將私募股權投資基金運行規范納入其中；完善資本市場各子市場的法律法規，實施有利于促進及規范私募股權投資發展及退出的政策。（2）建立多層次、完善的資本市場。只有不斷完善我國資本市場運行機制，建立多層次的資本市場，才能為私募股權投資基金退出提供更多途徑，使私募股權投資基金更具流動性，能更好地獲得投資收益，加快市場資金的使用效率。具體措施有：建立全國性且健全規范的PE二級市場、產權交易市場，加大我國中小板及創業板的規模及規范性，通過規范市場降低舞弊、提高市場信息披露制度來降低資本市場的風險，以鼓勵機構投資者、社保資金、投資基金等進入資本市場等。加快PE退出市場的效率不僅能促進私募股權投資行業的發展，加快社會資金的使用效率，還能實現我國資本市場的多樣化及全面化，實現資本市場的穩定發展。（3）建立力度適中的監管體系，維持PE退出市場穩定。目前我國未將私募股權投資基金退出列入監管范圍，這雖在一定程度上能促進私募股權投資隨市場規律而發展，受到較少限制，但力度適中的監管能降低金融市場風險，維護市場穩定，并在發現問題時能起到制止、糾正作用。鑒于國外對私募股權投資基金退出監管主要體現在對為中小企業服務的資本市場的監管，我國應在對中小板及創業板、二級市場、回購及產權交易市場等監管的基礎上，建立私募股權投資基金在相應的市場板塊退出時應依照的規章制度。通過政府監管與行業自律結合，實現私募股權投資基金規范化退出。（4）加強中介服務機構的規范與監督，培養專業人才。私募股權投資基金的運作需要管理水平高的領導者規范化管理及管理團隊中成員專業化、技術化的判斷、操作。退出作為私募股權投資資金實現利潤的關鍵環節，更是需要管理成員運用經驗及專業知識，選擇恰當的退出渠道及退出時機，并通過技術操作實現基金的順利退出。私募股權投資資金的退出也需要中介服務機構提供相應的服務，如對被投資企業進行估值、經營業績分析。
綜上所述，由于我國私募股權投資起步較晚，資本市場極不完善，盡量年宏觀經濟低迷，導致我國私募股權投資資金在根據市場需求而發展的同時遇到不少挫折，私募股權投資基金的退出受到嚴重的阻撓。但隨著法律法規的不斷完善，資本市場規范程度的不斷加強及其機制的完善，以及私募股權投資資金退出的探索與創新，我國私募股權投資基金的退出機制將會更規范，退出渠道更豐富。
參 考 文 獻
[1]龔鵬程.論我國私募股權基金IPO退出的法律環境及渠道選擇.西部法學評論.2008
（1）調研企業基本情況分析。從企業類型來看，參加本次調研的農業科技企業中，有限責任企業有31家，股份有限企業4家，中外合資有限責任企業3家，中外合資股份有限企業1家，其他類型的4家。大部分企業（28家）經營年限在10年以上，有15家經營年限不到10年。從企業規模來看，有31家企業注冊資本在1000萬元以上，達到被調查企業的72%，有6家企業注冊資本在500萬~1000萬元之間，占調查企業的14%，剩余6家都在500萬元以下。這些企業在農業科技創業企業中規模都比較大。被調查企業的注冊資本方式主要是現金（42家），還有一些企業的注冊資本加入了知識產權、固定資產等其他方式。在優惠政策方面，企業所獲優惠主要集中在稅收（25家）和資金（17家）兩個方面，其他優惠政策企業享有的不多。
（2）調研農業創新企業資金來源情況。被調查企業的所需資金主要來自于內部積累（41家都涉及），其次是來自于銀行或信用社的貸款（有24家涉及），來自其他形式的資金相對較少，如國家政策性貸款10家，民間借貸4家，資本市場2家等。從上述結果可以看到，對于剛剛成長起來的農業科技企業來說，在它們過去的發展歷程中主要是靠挖掘自身的能力去募集企業發展所需資金，當企業自身的能力不足時，它們首先想到的就是銀行或信用社的貸款。除此之外從數據中看到，有些企業也從國家那里獲得一些政策性貸款的支持，而民間借貸市場顯然不是農業科技企業資金的主要來源市場，這也說明農業科技企業受金融波動的影響較小。（
3）對引入創業投資的意愿分析。有27家企業認為制約自身發展的首要因素是資金，17家認為是人才，有5家企業認為是經濟運作環境，有2家認為是企業管理。29家企業認為創業投資基金對支持中小企業發展有非常大的作用。當問及企業引入創業投資基金后，最希望創業投資機構能夠提供什么幫助時，有32家企業選擇了資金，有24家企業選擇了推進企業上市，有19家選擇了開拓市場，選擇管理服務和推薦人才的各16家。被調研企業中，只有24家企業與創投機構有過洽談或接觸，但有些企業最終并沒有達成合作意向，究其原因主要體現在以下三個方面：一是與創業投資機構在企業發展理念、下步發展戰略等方面意見不一致；二是與創業投資機構在某些協議條款上存在分歧；三是入股價格談不攏。在問及企業覺得獲得創業投資基金支持是否容易這一問題時，35家企業認為有一定難度，認為很容易的只有2家企業，5家企業認為非常困難。其中最大的難度在于創業投資機構對企業的要求太高（19家企業），其次是引入創業投資的程序過于復雜（有17家企業選擇了該項），最后認為成本太高（8家企業）。
2我國農業科技風險投資存在的問題
2.1農業科技企業內部管理及運行機制滯后
目前，大多數的農業科技企業是依托大學、科研機構所建立起來的中小企業，其管理團隊主要還是個人、工作室和公司3種形式，在調研中，個人形式的團隊所占比例為1%，工作室形式的團隊所占比例為42%，公司形式的團隊所占比例為57%。同時在調研中，管理層大多為在某一農業行業中具有較高學歷的高層次人才。這些調查結果顯示了部分的農業科技企業還未建立起有效、規范、產權明確的現代企業管理制度。農業科技企業的內部管理制度、分配制度等的滯后，容易偏重企業自身發展的思路，往往忽視了市場的變動，從而導致了風險投資機構在農業科技企業的發展理念、下步發展戰略等方面意見不一致。
2.2風險投資運作機制的非市場化
目前，大部分風險投資機構是政府為促進科技創新、加快科技成果轉化、企業融資困難等一系列問題所提出的一項措施，與發達國家相比，國內的風險投資機構是以政府主導為主的運作模式，并多為各級政府所設立，帶有明顯的國有企業運行模式。其分為兩種主要類型：一種為政府全額出資組建的政府主導型風險投資機構，如中創等；另一種是由政府與金融機構、企業等聯合構建的風險投資機構，這部分風險投資機構起到了帶動非政府資金的作用。由于具有較強的行政色彩，其并不能很好地利用股權多元化的特點。
2.3缺乏有效的中介機構
農業科技金融中介機構是連接農業科技金融需求方和農業科技金融供給方的橋梁。中介機構主要分為兩類：一類是科技中介機構；另一類是金融中介機構。當前，我國農業科技技術市場雖然已經具有了科技中介機構和金融中介機構，但在管理組織和服務上都具有明顯的不足，導致了農業科技企業與風險投資之間存在著嚴重的信息不對稱，致使由于某些協議條款等存在分歧而導致了最后的投資沒有成功的現象發生，不利于農業科技企業和風險投資之間的雙向選擇。知識產權，資產評估，信用評級的等制度的不健全，雙方也會由于對農科科技成果缺乏較為準確合理的評價而導致了合作的失敗，同時，由于缺乏知識產權的保護也會導致委托管理風險的發生。
2.險投資缺乏退出機制
在風險投資的運作機制中，退出是最后也是最重要的一環，甚至很大程度上決定了風險投資的最終成敗。退出機制的不健全作為我國農業科技風險投資發展的一個弱點，缺乏適合的投資撤回渠道和保障體系，使得風險資本很難得以正常運行，進行再投資。這樣不僅無法實現循環發展，而且會打擊投資者的積極性。一旦高收益無法實現而且風險資金難以撤出，失去流動性，風險投資業就很難維持下去，只能是曇花一現，無法長久發展。就目前主要的退出方式來看，公開上市具有較高的收益，所以成為了很多投資者的選擇。
3完善農業科技風險投資的對策建議
3.1加強有關法律法規建設
為了推動農業科技風險投資事業的發展，需要加快以下幾個方面的法律支持：一是關于企業制度，特別是股份制度方面的法律法規。風險資本進入和退出的核心是風險企業股權的交換，企業股份的制度安排和確立這種安排的法律地位則是實現股權交換不可缺少的基礎。二是關于支持農業科技企業發展和技術創新的法律法規。農業科技企業是科技成果轉化的最重要載體，但由于其基礎薄弱和發展困難，通常需要特別制定法律法規加以扶持，并且要強調建立長效機制。三是鼓勵在農業科技領域投資的法律法規。制定這類法律的目的主要是保障投資者利益和吸引投資，同時也有助于引導資金投向，規范政策的執行。四是規范風險投資基金和風險投資公司運作的法律法規，這是風險資本的操作依據和指南。
3.2大力發展多層次資本市場，擴大直接融資規模
支持農業科技企業通過債券市場融資。進一步完善直接債務融資工具發行機制、簡化發行流程。支持符合條件的農業科技企業通過發行公司債券、企業債、短期融資券、中期票據、集合債券、集合票據等方式融資。探索符合條件的農業科技企業發行高收益債券融資。鼓勵農業科技企業進一步完善公司管理與財務結構，鼓勵中介機構加強對其輔導力度，以促進其直接債務融資。探索利用產權交易市場為小微農業科技型企業股權流轉和融資服務，促進科技成果轉化和知識產權交易。建立技術產權交易所聯盟和統一信息披露系統，為科技成果流通和農業科技型中小企業通過非公開方式進行股權融資提供服務。建立有利于技術產權流轉的監管服務機制，利用產權交易所，依法合規開展產權交易，為股權轉讓、知識產權質押物流轉、處置等提供服務。利用信托工具支持自主創新和農業科技企業發展。推動公益信托支持農業科學技術研究開發。充分利用信托貸款和股權投資、融資租賃等多種方式的組合，拓寬農業科技型中小企業融資渠道。
3.3優化科技資源配置，引導多元主體參與
充分發揮創業投資引導基金的重要作用。在對農業科技企業風險投資規模的擴大中，可以將投資保障、風險補助以及階段性參股等方式混合使用，并引導處于初創時期農業高新技術企業的創業投資機構促進農業科技創新和發展。地方政府在對創業投資引導基金的建立和運作過程中應當規范合法，逐步建立起一種上下互動而有效的風險投資引導基金，從而吸引更多的其他資金進入農業科技風險投資領域，有效地保證了在政府引導之下按照市場機制運作的風投方式順利發展。
一、我國私募股權基金監管制度現狀
私募股權基金給我國的發展注入了新的活力的同時也存在著很多潛在的風險。改革開放激蕩三十年，我國的發展一直是摸著石頭過河。這樣一個體量逐步增大的金融市場中的新生兒，對于很多法律法規和監管體系都是在事物的不斷發展中逐步的健全起來的。我國金融監管層也早已現行一步對我國私募股權基金進行了監管體制的構建。我國針對私募股權基金的監管體系的建構主要體現在立法層面，早在2005年《公司法》第78條中有一個條款“允許向特定的對象進行募集”給予了我國私募股權基金發展的空間。也明確了私募股權基金的法理存在。一個月之后以發改委為首的十個部委聯合發文《創業投資企業管理暫行辦法》對私募股權基金進行了更加細致的規定。在這個辦法中詳細到人員配備、注冊資本、投資方向等較為細致的方面。也在這個辦法中，第一次要求私募股權基金必須通過向發改委備案的渠道接受發改委、金融監管等多個部門的監管。可以說這個辦法為私募股權基金在我國的規范化、合法化發展邁出了堅實的一步。到了2009年，私募基金在過我國大跨步發展的同時，出臺了《強創業投資企業備案管理嚴格規范創業投資企業募資行為的通知》對于非法集資、信息披露沒達到要求、代持股份等方面對私募基金進行了更加嚴格的要求同時也放開了社?；鹜顿Y、財稅政策優惠等給予私募基金進一步發展的空間。
二、當前監管制度體系下暴露出來的主要問題
在我國，我國的金融市場還在不斷的發展之中，各項法律法規并不十分成熟，對于私募基金的管理、監管、法律體系沒有完善的建立起來。首先，我國私募基金存在的主要形式就是工作室、券商以及公司。而這種非法的契約方式不僅沒有受到法律的保護，而且還無法預估存在的風險，一旦發現就煩，很難有法律法規能夠提供相應的保護。其次，在國外，私募基金主要利用金融衍生工具作為操作手段，這是控制風險的一種手段，我國金融市場發展至今都是不完善的，基金管理人員素質較低，加上金融市場的不穩地，我國私募基金面臨的風險也不斷增加。最后，我國的金融市場還在不斷的發展之中，各項法律法規并不十分成熟，對于私募基金的管理、監管、法律體系都顯得十分稚嫩。甚至到現在還沒有一個較為明確的政策導向，這就給私募基金的投資人帶來了很多前景方面的不確定因素。而私募基金又是半遮半掩同時干涉的群體很多，一旦出現動蕩就不可避免的存在社會動蕩性和高風險性。所以強化私募基金的監管已箭在弦上不得不發。私募股權投資在現有監管體制下存在著如下幾個風險：1、信用風險在我國，私募基金沒有受到法律的保護，客戶和實際運作人之間即使有合同的話也得不到現行法律體系的認可。一些信用適當的現象在巨大的利益誘惑面前顯得十分渺小。所以私募基金的客戶在信用問題上冒著十分巨大的風險。2、兌現風險一般來說，私募基金的投資者對管理者使用基金上都設有一個期限的限制，要是私募基金沒有達到預期的收益，那么就會用另外的基金去彌補這一塊，漸漸就演變成了非法集資，形成惡性循環，造成不可挽回的失誤。3、系統風險我們必須認識到，沒有強有力的外部管理必然會產生系統風險。加上這種基金的募集方式在中國還處于半地下狀態，這就給了很多不法分子可乘之機。有的基金的管理人員甚至是工作人員就能夠瞞天過海的使用各種方法對市場進行操控，對客戶進行詐騙。同時一些工作人員的不當操作也可能帶來系統上的風險。
三、我國私募股權投資基金監管制度改革建議
我國的私募基金雖然處于地下狀態，也不受法律保護，但是這種方式卻是隨著市場的需求而產生的。雖然發展的時間較短，但是我國的私募基金已初具規模，爭取它的合法地位也是形勢所趨。在學習國外先進技術和結合我國實際發展的基礎上，在筆者看來，政府相關部門必須要制定和完善與之相關的法律法規，在法律上保護我國的私募基金，并完善相應的監督機制，這樣就可以有效的順應市場的發展，并減少交易成本，規范私募基金的運作。筆者認為，具體應該重視這樣幾個方面的內容：
(一)提高基金管理者和發起者的資質門檻當前私募的最大的問題是風險很高，所以第一道關卡就是提高基金管理者和發起者的資質門檻。有一些能力和資質是這類人所必須具備的。要有很強的抗風險的能力，在當前國際市場普遍不景氣的情況下，很多風險不期而至。如08年金融危機就給機械、航運等行業帶來極大的資金壓力。所以這類人要有很強的經濟實力、凈資產、流動資金以及注冊的總資本都達到一定的規模，在審批的時候就以上述為主要參數來管理和限制這支私募的規模;要配備一定數量的專業人員，并有固定的經營場所;在經營的過程中形成良好的信用等。目前，要能夠對管理人員的資金和行為作出一定的規范，擁有成功的證券公司、投資公司以及資產管理公司的，是作為管理者的首選。
(二)完善行業自律監管目前中國的私募基金還沒有設立私募基金的自律組織，未組建全國性的行業協會。而在發達國家中，私募基金的行業自律組織在私募基金的監管過程中起到了很重要的作用，私募基金的自律監管可以像全國注冊會計師協會、律師協會一樣成立自己的私募基金協會，致力于私募行業的自律和監管，以完善行業自律監管來促進于私募行業的健康發展。
(三)確定統一的監管部門首先，整個行業都在中國人民銀行以及銀監會的管理之下，證監會則一直管理和監督著涉及到的證券市場。這種管理模式就會造成在私募基金出現問題時，中國人民銀行和證券管理委員會在行使行政權的時候出現權力的交叉。在處罰私募基金的違規行為時，兩個部門就要相互協調。為了防止出現多個管理部門管理的情況，應當建立正規的行政管理機構。從當前我國私募基金的發展來看，大多資金還是投資在我國的證券市場。從監管的便利性以及及時性考慮，各級證券監督管理委員會去管理我國的私募基金更為合理，作為監管部門的證券監督管理委員會，將會對整個證券市場的管理和監督產生十分重要的作用。
作者：郭逢單位：長沙文象環保科技有限公司
【關鍵詞】 中小企業；融資；金融機構
一、發達國家中小企業融資經驗與借鑒
1．有力的政策支持。（1）完善的法律法規體系。西方國家都奉行立法先行，為改善中小企業在市場經濟中的弱勢地位，提高中小企業的競爭能力，各國都相繼制定了關于中小融資的法律法規。日本有《中小企業基本法》、《中小企業指導法》、《信用金庫法》及其他涉及中小企業的法律法規達三十多部；其他各國也都制定了在規范和發展中小企業金融的相關法律法規，這些法律法規為優化中小企業金融環境、構建中小企業金融體系奠定了基礎。（2）設立政策性金融機構。中小企業在與大企業競爭中處于劣勢，很難從商業性金融機構獲得貸款、擔保以及保險。為此各國都設立專門政策性金融機構服務于中小企業，通過直接貸款、提供擔保或其他形式的信貸援助等來保障中小企業順利融資。
2．積極發展和規范銀行和非銀行金融機構。美國政府通過法律的形式規定，地方商業銀行必須將融資額度的25％左右投向中小企業；自二十世紀八、九十年代開始，日本商業銀行逐漸向中小企業增加貸款發放，截至二十世紀九十年代初，對中小企業融資額度占融資總額度的65.8％；德國商業銀行在中小企業融資中也占重要地位。在引導商業銀行為中小企業提供服務的同時，發達國家還積極發展了專門為中小企業服務的金融機構。它們既有政府出資成立的，也有民間組建的，但都對中小銀行給予優惠政策、提供信貸擔保或直接貸款等，在保證中小企業獲得經營所需資金，為中小企業服務提供金融服務方面起了舉足輕重的作用。
3．建立風險投資公司。風險投資公司是中小企業直接融資的一種重要渠道，西方各國都非常重視其建設，其中美國的風險投資公司最為典型，在首次公開招股的企業中，約有1/3是風險投資公司的投資對象。目前，美國各種民間風險投資公司約有600余家，主要是對具有創新能力的中小企業投入資金。日本、德國等其它發達國家也都建立了風險投資公司，為中小企業的發展提供了有利的資金支持。
4．適時建立二板市場。二板市場或創業板是發達國家解決中小企業融資問題的一條重要途徑，世界上最成功的二板市場是美國納斯達克（NASDAQ）市場。1991年日本也開始啟動本國柜臺市場網上交易系統（JAsrAQ），加拿大、英國、法國、新加坡等國家和臺灣、香港等地區都為中小企業融資上市建立了二板市場，這在扶持中小企業，尤其是高成長性企業、創新民間融資制度、創新中小企業金融服務制度等方面都值得我國參考和借鑒。
二、解決我國中小企業融資難的策略
1．完善法律法規體系。一方面應加快制定《中小企業信用擔保法》、《中小企業融資法》、《中小金融機構法》、《中小企業發展基金管理辦法》等新的法律法規；另一方面對已有法律、法規進行修訂和完善，引導各地制定相應的地方性政策和相關配套措施，為中小企業融資提供有效的政策支持和法律保護。
2．加強政府扶持。中小企業融資離不開政府扶持，除完善相關法律法規制定配套措施外，還應采取措施加大扶持力度，充分發揮政府的引導作用，如政府出資，并引導民間資金建立中小企業風險補償基金；財政出資或擔保融資設立中小企業政策性銀行、政策性擔保機構和中小企業投資公司；給予中小企業本身及為之服務的銀行及非銀行金融機構以財稅政策支持等。
3．完善資本市場。適當降低中小企業發行上市門檻，推出針對中小企業直接融資的區域性小額資本市場，建立我國債券或股票的柜臺交易市場體系，擴大股票融資；加快完善債券發行制度和信用評價體系，大力推進集合債券，積極創新市場產品，使債券融資成為中小企業一個的新融資渠道。
4．完整中小企業金融體系。首先大型銀行應加強中小企業金融服務專營機構建設，對中小企業應實施金融服務差異化監管；其次中小商業銀行應充分發揮服務中小企業的地緣優勢；最后互助金融組織、小額貸款公司、中國扶貧基金、中小企業發展基金等微型金融組織及非銀行金融機構，應在政策支持的基礎上，積極引進外資和民間資金，為當地中小企業提供合適的金融服務。
5．建立規范完善的現代企業制度。從內因與外因的關系看，要從根本上解決融資難問題，中小企業應加強自身建設，建立有效的公司治理機制和規范完善的現代企業制度，改善經營管理，加大信息透明度，強化信用意識，提高經營效率，為企業融資創造有利條件。
參考文獻
關鍵詞：風險投資；科技型中小企業；創業板市場；融資
中圖分類號：F850.59 文獻標識碼：A
文章編號：1007—7685（2013）09—0040—04
科技型中小企業是科技創新的基礎，是推動國民經濟發展和技術進步的重要力量。但科技型中小企業大多規模不大，存在資金短缺和管理能力不足等問題，致力于投資高科技產業的風險投資既能為企業提供發展所需要的資金，還能監督企業的生產經營活動，為企業提供管理支持和資源網絡。因此，應充分發揮風險投資對科技型中小企業的支持作用，以促進科技型中小企業更好、更快地發展。
一、科技型中小企業發展面臨的主要困難
科技型中小企業通過自主創新，實現科技成果的產業化，增強了自身的核心競爭能力，促進了國民經濟長期、持續發展?？萍夹椭行∑髽I技術更新快、高投入、高風險、高回報的特點，決定其發展壯大必然會面臨融資難、管理能力不強等困難。
（一）融資難
1.較難獲得間接融資?？萍夹椭行∑髽I融資渠道比較單一，主要是向銀行申請貸款。我國商業銀行在放貸時面臨盈利及規避風險的壓力，不愿貸款給抵押品價值和信用都不高的科技型中小企業。銀行貸款一般要求一定的抵押擔保，而科技型中小企業由于處于初創期，缺乏可用于抵押的資產，很難從銀行獲得抵押貸款?？萍夹椭行∑髽I的生產和經營不確定性較大，有較高的風險，銀行出于穩健性的考慮也很少為其提供信用貸款。從銀行難以獲得貸款導致科技型中小企業面臨融資困境，大大限制了其發展速度。
我國于1999年正式啟動科技型中小企業創業基金，這是由政府設立的用于支持科技型中小企業發展的專項基金。對處于初創期、只需幾十萬元小額資助的科技型中小企業來說，創業基金對其起到較大作用。但對于發展到一定規模的企業，特別是那些需要大量資金投入進行技術創新的企業來說，創新基金資助的規模和力度遠遠不夠。另外，風險投資對科技型中小企業的支持力度不足。我國風險投資由于起步晚、資金實力不強，對所支持企業的選擇非常慎重，大多選擇支持發展相對成熟產業的中小企業，對科技型中小企業的支持力度明顯不足。
2.上市融資比較困難。創業板是規模小并具有高成長性的高新技術中小企業融資的重要場所，作為資本市場的重要組成部分，我國創業板市場自2009年建立以來，雖然對一批創新型中小企業起到融資引導和創業激勵作用，但其進入門檻對大部分科技型中小企業來說依然較高，科技型中小企業在創業板上市的難度較大。創業板要求擬上市企業最近兩年連續盈利且凈利潤額不少于一千萬元；或最近一年盈利且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%。這些基本的財務要求對處于初創期的科技型中小企業來說是一個很高的門檻。另外，創業板市場并沒有完全發揮其支持成長性、創新性中小企業的功能，在創業板上市的企業大部分是大型企業。在首批上市的28家企業中，有7家總股本超過1億股，其凈資產遠超過5000萬元，甚至可以在主板上市；有12家企業成立10年以上，成立5年以下的企業不到5家。這就使一些處于初創期、規模不大、風險較高但有較好發展潛力的科技型中小企業無法在創業板市場融資，企業發展面臨的資金短缺問題難以解決。
（二）管理能力不強
我國科技型中小企業的各項規章制度不健全，存在管理混亂、產權不清等問題，財務制度、激勵制度和決策機制不完善，這種粗放型的管理方式嚴重制約了科技型中小企業的發展。企業管理者以追求利潤最大化為目標，忽視了持續經營的長遠規劃；即使一些制定了長遠戰略目標和規劃的企業，由于自身能力和客觀條件的限制，制定的戰略目標和規劃并不切合企業實際。另外，一些科技型中小企業面臨人才缺乏難題。一方面，由于物質激勵有限且發展空間不足，這些企業難以招聘和留住優秀人才。另一方面，大多數企業培養人才的機制不健全。外資和大型企業對員工的培訓完善而系統，將員工視做最寶貴的人力資本，其培訓投入也獲得了較高的回報。反觀我國大部分科技型中小企業，并沒有將對員工的培訓作為一項長遠投資來看待，因而也無法使員工有歸屬感，企業凝聚力也不強。
二、風險投資對科技型中小企業的促進作用
風險投資對科技型中小企業的促進作用主要表現在以下幾方面：
（一）幫助科技型中小企業克服資金困難，加速高新技術成果的產業化
科技型中小企業在技術創新過程中，都要經過研發、實驗、投產、銷售等環節。這其中的每一環節都面臨較高的風險，具有不確定性，短期內很難獲得較高收益，而且需要持續投入大量資金。風險投資本身追逐高風險、高收益的特點，決定其愿意將集聚的大量資金，投資于具有發展潛力的高科技企業。美國風險投資將70%以上的資金投入電子信息、生物技術等高新技術領域，硅谷的成功發展就是風險投資大力支持的結果。可以說，風險投資通過靈活特殊的投資方式，在資本與高新技術間架起橋梁，為難以從銀行等渠道融資的眾多有潛力的中小科技企業的培育和成長提供了重要資金保證。
（二）能監督科技型中小企業的生產經營活動，使其實現平穩健康發展
風險投資通過成為科技型中小企業的董事會成員或非正式地進行持續監督，引導和要求企業制定適當的激勵機制和薪酬制度，給管理層施加一定壓力并激勵其努力工作。
（三）為科技型中小企業提供專業化的管理支持
風險投資為確保投資收益的實現，除為科技型中小企業提供資金外，還提供營銷、財務等方面的服務?？萍夹椭行∑髽I由于處于創業期，人才缺乏、管理經驗不足，而風險投資機構具備各種專業人才，能更好地了解行業發展狀況。風險投資機構通過參與企業的經營管理，幫助企業解決研發、生產、銷售過程中面臨的難題，為企業經營戰略的制定提供指導性意見，還協助企業進行管理層人員的選配及其他人員的招聘，從而實現投資收益的增加。在美國，風險投資機構不僅給企業提供資金，還根據其是否是主導投資者、單個項目投資額度大小、投資的不同階段、風險投資機構的經驗豐富程度等，通過董事會或根據投資協議，采取相應的管理方式，向被投資企業提供相應的管理幫助。
（四）可為科技型中小企業提供網絡資源
風險投資為幫助所支持的科技型中小企業與其他公司或專業機構進行合作，為其提供了便利的合作網絡資源。這些資源主要包括籌資渠道、高層管理人員的重要來源、企業關系網絡、政府關系網絡和信息咨詢網絡等。這些資源如果被充分利用，可有效改善企業的社會關系環境，有利于企業的快速健康發展。
三、風險投資支持科技型中小企業發展的對策
20世紀80年代，一批海外風險投資機構涌入我國，為我國風險投資業帶來巨額資金與先進的管理手段和運作模式。尤其是2006年以來，我國風險投資進入新的發展時期，投資總額不斷增加。但對科技型中小企業來說，風險投資的支持力度遠遠不夠，它沒有把科技型中小企業作為支持的重點。即使風險投資機構投資于科技型中小企業，投資的額度也不大，大部分投資于企業的成長期和擴張期，對起步期的投資較少。這就無法鼓勵和支持更多的高新技術從研發走向成熟。究其原因，一方面，國家推動風險投資支持科技型中小企業的力度較弱，缺乏相關的政策激勵。另一方面，風險投資機構自身沒有投資科技型中小企業的動力，出于保守型投資的考慮，盡量規避投資高風險的科技型中小企業。
（一）完善相關法律法規，為風險投資支持科技型中小企業發展提供制度保障
風險投資機制的形成和發展需要相關法律法規為依托，科技型中小企業的產生、發展和壯大更需要相關法律法規的引導和扶持。可見，完善的法律法規體系是風險投資和科技型中小企業持續健康發展的重要保證。我國應在“鼓勵、扶持、保護”的宗旨下，盡快出臺《風險投資法》以規范和促進規范風險投資的運作。同時，還應不斷修改和完善《公司法》、《合伙企業法》、《合同法》、《專利法》等法律法規，對風險投資和創業企業的運作做出明確、詳盡的規定。為把鼓勵風險投資對科技型中小企業的支持落到實處，國家有必要出臺相應措施，對從事高技術創業投資的風險投資機構給予一定獎勵或優惠。
（二）加大對風險投資的政策支持力度，引導其向科技型中小企業傾斜
我國風險投資起步較晚，在扶持科技型中小企業發展、促進科技成果產業化等方面并沒有發揮應有的作用，國家應對其予以政策扶持，引導其向科技型中小企業傾斜。首先，給予風險投資以稅收優惠。即使是風險投資發展較早且培育了“蘋果”、“微軟”和“英特爾”等世界知名企業的美國，雖然是完全市場化國家，但也并沒有完全通過市場這只“看不見的手”自發實現風險投資與科技型中小企業的對接，而是政府出臺了一系列稅收優惠政策來扶持。如，屢次調低風險投資機構的長期資本收益稅，從最高的49.5%下降到最低的15%。我國應進一步降低風險投資機構的投資收益稅，并將稅收優惠的年限適當延長。其次，制定有利于風險投資和科技型中小企業發展的政府采購政策，要求政府部門優先采購有風險投資支持的本國高新技術產品。再次，由政府牽頭，設立旨在引導和補償風險投資的基金。建立風險投資運作的風險補償基金，對一些由風險投資支持重點科技項目的虧損給予一定比例的彌補；設立科技園區風險投資引導基金，補貼給投資高新技術企業集群創新的風險投資者，以進一步引導風險投資加大對中小高新技術企業集群的支持力度。
（三）加強多層次創業板市場建設，完善風險投資退出機制
一般說，風險投資并不是謀求對所投資企業的長期控制和管理，而是在企業進入成熟發展階段后，通過幫助企業上市來實現退出和贏利，而完善的資本市場就成為風險投資成功退出并獲得收益的重要平臺。我國主板市場要求嚴格、審批程序復雜，科技型中小企業規模較小，很難達到在主板市場上市的要求。因此，創業板市場便成為其上市的主要場所。從實際情況看，科技型中小企業很少能在創業板市場成功上市。因此，應對創業板的審批制度和上市條件進行調整，對不同情況的中小企業有不同的標準和要求。美國納斯達克市場培育了一大批高新技術企業，其支持科技型中小企業創新發展的經驗之一，就是將納斯達克市場分為全國市場和小型資本市場兩個市場，二者的上市條件、市場監管有所不同，適應了不同企業的需要。全國市場面向獲得一定發展、實力較強的中小企業；小型資本市場則面向處于初創期的科技型中小企業，上市的數量標準更低一些，但為保證上市公司質量、降低風險，小型資本市場更加注重上市企業在公司治理方面的表現。我國創業板市場在逐步發展完善過程中，為了更好地實現其支持科技型中小企業的目的，應充分考慮中小企業的實際，細分上市條件，在數量標準有所降低的情況下對公司治理質量標準有更高的要求。這樣，既能滿足有發展前景但財務指標不是很高的科技型中小企業的上市需求，又能使上市風險有所降低。可見，多層次創業板市場的建立能給不同發展水平的科技型中小企業上市融資的機會。
【關鍵詞】中德；就業指導；比較
據新華網報道，我國人力資源和社會保障部在一次新聞會上說，2012年城鎮需就業的勞動力達2500萬人，比“十一五”時期的年均數多100萬人，其中高校畢業生規模達到680萬人，是本世紀初的6倍多。就業總量矛盾和結構性矛盾依然非常大。結構性矛盾更加突出，招工難和就業難并存。根據監測，這種就業難和招工難并存的現象更加趨于常態化，而且有從沿海向內地蔓延的趨勢。
怎樣促進就業和消除失業是當前每個國家政府所共同面對的問題，也是擺在我國政府面前的一道難題。德國政府在解決就業壓力方面的組織管理與政策措施，值得我們借鑒。
一、齊抓共管的就業服務機構
德國在解決大學生就業問題上的主要經驗之一是建立齊抓共管的就業服務機構。德國大學生就業指導工作是由政府、學校和社會機構共同參與來完成的。
德國聯邦勞工部及各州勞工部是政府主管全社會就業的機構，也是主管大學生就業的機構。聯邦勞工部的主要任務之一是制定聯邦的就業政策，并與各州、各地方相關部門以及議會勞動與社會委員會協商就業問題。聯邦勞工部把大學生就業納入整個就業體系，勞工部信息管理中心承擔大學生就業的信息化工作。
各州勞工部則負責制定本州范圍內的就業與社會政策。各地區勞工局為個人、企業和機構提供有關培訓和就業服務，包括介紹培訓和就業職位；提供就職咨詢；為雇主提供咨詢；資助職業培訓；資助殘疾人就業；促進創造和保存就業崗位以及對就業市場和職業發展進行數據統計和跟蹤研究等。同時，勞工局與政府、企業、私人就業服務機構和高校密切合作。勞工局執行政府的就業政策，為企業提供信息和咨詢，與私人職業中介機構合作實現信息共享，并設立專門的高校服務組，為大學生提供就業信息和就業指導。
高校就業指導中心的主要工作有為學生提供就業信息和咨詢，舉辦講座、報告、討論和培訓，介紹學生與校友、國內外企業建立聯系，為企業提供大學發展和畢業生信息，提供展示、介紹企業服務，舉辦招聘會等。
德國是當今世界上社會組織最為發達的國家之一，大約有100萬個社會組織，涉及商業、醫療、環保、教育、體育、文化、慈善等各個領域。社會組織為德國民眾提供了眾多的就業崗位。在眾多的社會組織中，基金會是重要的組成部分，目前德國的基金會多達4萬多個。德國高校就業指導中心的經費有一部分就是來自這些基金會組織的提供，就業指導中心可以通過申請、合作等方式從基金會獲取基金。
我國的就業指導機構設置實行“雙軌制”。國家教育部負責大中學校學生的教育教學與就業政策制定和管理監督，各省設立教育廳具體執行國家與教育部的方針政策。省以下設立地方教育局，負責中小學的教育教學和承擔部分高校畢業生的就業派遣與報到工作。各省教育廳下設省就業指導中心，承擔本省各高校大學生的就業指導工作，包括對各高校進行職業生涯規劃與就業指導教育工作的常規督查、全省畢業生生源信息匯總、用人單位招聘信息、畢業生就業派遣與就業率統計等。各高校常設就業指導中心，具體指導和實施本校畢業生的就業指導工作。大多高校內部在各院、系或專業教研室再下設專人負責貫徹學校就業指導中心的各項指令和措施。這是教育系統內部就業指導機構的設置情況。
在政府管理層面，國家設立人力資源和社會保障部，負責全社會勞動力的就業政策制定與宏觀指導。各省設立人力資源和社會保障廳，各地區再設立人力資源和社會保障局，層層落實上級部門的政策與措施，并具體承擔本地區勞動力市場的就業指導工作。同時，在地方就業市場，各地出現了收費性質的職業介紹中心和職業培訓機構，面向全體社會勞動力包括大中專畢業生開展工作，并接受人力資源和社會保障局的檢查與監督。通常情況下，人力資源和社會保障部門并不直接介入高校大學生的就業指導工作，教育部門的就業指導機構也都只接受本系統垂直機構的管理與監督。
二、齊全貼心的就業服務內容
德國在解決大學生就業問題上的主要經驗之二是制定齊全貼心的就業服務內容。
勞工部信息管理中心設立就業服務網，通過網絡為大學生提供各方面的信息服務，如企業招聘信息、個人求職信息和各類培訓資訊等數據。勞工部信息管理中心和各大城市的大學生就業服務團隊緊密協作，指導企業、雇主到高校選擇學生，高校也把企業、雇主請到學校來直接與學生見面。勞工部充當了高校與企業、雇主之間的橋梁。
勞工局高校服務組為高校在校生和畢業生(畢業后一年以內)就近提供服務，指導專業學習、職業認知、從學業到職業的角色意識轉換等。通過辦公室面對面咨詢、電話咨詢、網上咨詢、集體職業指導和咨詢、專家小組會“診”式指導與咨詢等多種方式和途徑為大學生提供職業咨詢與就業指導。
高校職業指導中心為大學生提供就業信息和咨詢，舉辦講座、報告會和培訓班，介紹學生與校友、國內外企業建立聯系，為企業提供畢業生信息，舉辦招聘會等。有些高校的職業指導中心還設有學習咨詢部門、國際就業部、信息服務部、專業實習部等辦公室，機構健全、分工明確。
我國高校就業指導在內容上側重于宣講就業形勢壓力巨大，學生們應端正心態，降低要求，先就業、再擇業；羅列國家政策支持就業、鼓勵大學生響應黨的號召到農村、到基礎、到西部去就業，或自主創業等；指導教師臨時指點應聘技巧、傳授面試禮儀等。平時更多的是從事就業管理工作，如就業協議書審核蓋章、戶口遷移證、就業報到證辦理、畢業生檔案轉遞、就業率統計等。目前高校針對大學生就業這一難題開設了職業規劃課程，但沒有專人進行定期的指導和督促，學生真正落到實處的卻很少。我國許多高校的就業指導工作正在進行改革，力圖借鑒國外經驗，使就業指導貫穿整個教育全過程，并增加了終身教育和創業教育等內容。為了應對市場需求，當前高校就業指導一味突出實用性、針對性，注重個人特長展示和求職技巧的運用，大部分高校越來越忽視對大學生就業觀念和價值取向的引導，而對大學生職業道德教育、創新精神和創業意識培養、職業生涯設計和職業能力測評等方面的教育和指導還很難適應當前就業形勢的要求。這種就業指導是一種典型的功利主義指導觀，把就業指導僅僅作為傳授給學生一種謀生技巧的應急培訓，對學生個人及職業的發展并無多大長遠價值。
三、完善周到的政策法律法規
德國在解決大學生就業問題上的主要經驗之三是做好就業政策的系統整合，集中地表現為健全的就業法規體系。德國以職業教育、職業培訓和勞動保護為主體的政策法規，構成了具有德國特色的大學生就業扶助體系。1969年的聯邦德國頒布了《勞動促進法》、《職業教育和培訓法案》；1976年頒布了《培訓崗位促進法》；1981年頒布了《職業教育促進法》。為了改善對青年人的勞動保護并提供相應的就業咨詢指導，德國還先后頒布了《青年人勞動保護法》、《聯邦社會援助法案》、《兒童與青年服務法案》等一系列與就業相關的法規。這些法規的頒布，使青年就業項目的實施以及就業前的培訓成為一種專門性、強制性的社會義務。
德國政府為了讓企業盡可能多地提供就業崗位，給予企業一定財政補助或稅收減免，以促進各類企業的快速發展。譬如政府利用財政補貼，改善私人中介公司的生存條件，加強政府直屬勞務服務部門和私人勞務中介公司之間的合作；德國政府以提供資金補貼的方式，鼓勵地方公共服務機構雇傭失業人員，每雇傭一名失業者，便給予10萬歐元的貸款。
德國政府現有650項促進企業發展的銀行信貸援助和擔保計劃，對中小企業提供寬松的信貸援助和擔保支持。通過對現有企業進行投資和對新創辦企業進行援助，政府直接為向中小企業和中介組織提供貸款的銀行提供擔保，承保損失可達60%，最高達到80%。
德國政府對中小企業的扶持政策，還包括給予中小企業稅收優惠政策、資助中小企業的技術創新、大力扶持中小企業產品換代升級和對外出口等。
我國雖然在法制建設方面取得了巨大的成就，但在有關就業的法律法規建設方面遠遠落后于現實的需求。當前已經制定的與就業相關的法律法規，主要有《中華人民共和國勞動法》、《婦女權益保護法》以及教育部公布的《普通高等學校就業工作暫行規定》、勞動和社會保障部公布的《最低工資規定》等一般性法規，尚缺少有針對性的獨立的就業法規。近年來，我國各級政府和有關部門一直在倡導和鼓勵大學生創新和創業，并在稅費等方面給予一定的優惠，但在支持力度與配套措施上離實際需求仍相差巨大，并且不是以法律形式固定下來，缺乏穩定性和長期性。譬如正在實施的“西部援助計劃”、“免費師范生計劃”、“村官計劃”等政策措施，在一定程度上刺激了大學生就業，但對參與這類計劃的大學畢業生的后續工作安排缺乏連續性的政策支持，又不具有穩定性和長期性，影響了其貫徹執行。雖然我國就業方面法律法規的制定相對滯后，但近些年來，黨和政府在就業政策制定上不遺余力，不少省市相繼推出了諸如大學生創業一定期限內免收所得稅、營業稅及其他行政事業性收費等優惠政策；由團中央、全國青聯發起的旨在幫助中國青年創業的國際合作項目“中國青年創業國際計劃”也已經啟動，該項目主要為青年創業提供咨詢及資金、技術、網絡支持等，此類政策的不斷出臺和各種創業活動項目的設立，一定程度上彌補了法律法規上的不足。
四、借鑒與啟發
(一)加強各種社會力量的整合，建立多方位的就業服務體系
就業問題是一個全社會的系統工程，不能單靠教育部門或勞動部門，要動員各種社會力量從不同層面上為大學生就業提供服務。當前我國的教育部門和勞動部門在就業工作管理上呈現條塊分割，各司其職，互不干涉的局面。在行政管理上這是正確的管理模式，但在力量匯聚和資源整合上，卻是兩套馬車，各行其是，嚴重缺乏合力，影響效力。大學畢業生的就業不能及時解決，久而久之，就成了社會問題，教育部門解決不了的問題，最后又轉交到了勞動部門，這樣的惡性循環，在我們國家還要運行多久？
在我國這樣人口眾多、資源短缺、地區發展極不平衡的情況下，如何有效地分配人力資源，做到人盡其才，是政府部門應該思考的一件大事。仿效德國政府將勞工部與高校、社會組織整合成緊密聯系的服務體系，使我國勞動部門、教育部門和社會中介共同參與到就業工作中來，并且實現信息共享、資源互用，是進一步提高工作效率，促進就業矛盾解決的重要途徑。如通過社會職業介紹中心來為大學生就業提供社會化服務；發揮專業的人才咨詢、人才評估、人才中介及與之相關聯的專業化機構的作用，通過他們來為有需求的學生定制專業化、個性化的指導服務；發揮職業技能鑒定中心作用，幫助大學生完成各種資格證書的申報、審核、發放，為大學生爭取更多的就業機會創造條件。高?？梢酝ㄟ^對專業機構的認證和準入來保證服務機構的資質，并引導規?；瘏⑴c來提高服務的質量和降低費用。這樣，通過各種資源的整合，可以形成一個覆蓋全面、聯系廣泛、快捷高效的就業指導網絡系統，為大學生提供優質的就業服務。
(二)完善各類就業政策與法律法規，建立規范有序的就業市場
國家必須逐步完善各類就業政策和法律法規，建立統一規范的就業市場和就業保護機制，全面取消限制大學生就業的不合理的地方政策，確保畢業生和用人單位的合法權益。當前，我國在規范就業方面的法律法規還很缺乏，沒有出臺專門針對就業指導工作的法律文件。面對社會招聘中出現的欺詐事件，沒有具體法律條文來保護應聘者權益。一些單位在招聘中公然設置歧視性或限制性條件，不允許同等條件下的畢業生參加競爭，搞內部招聘，定向招聘，或暗箱招聘，讓大多數應聘者求職無門。一些職業中介一味撈取求職者的中介費，卻無任何實在有效的職業信息提供給求職者，存在著明顯的欺詐行為等等。地方政府要加強監督，出臺各種政策法規，規范就業市場，引導用人單位招聘行為，提升就業中介服務質量，擴大就業服務網絡，積極為大學生就業、創業提供良好的市場環境和政策條件。
(三)建立高效的就業服務隊伍，全面提升服務內容和服務質量
為了促進就業市場持久和健康的發展，必須改革政府勞動部門與教育部門條塊分割的狀況，組建勞動保障與就業促進服務部門，協調政府、高校和社會職業中介組織的工作聯系，并同經濟部門、社會民政部門協同合作，成立全省乃至全國性的勞動中介網上服務中心，做到就業信息及時和更新，就業人員個人簡歷及時提供給招聘單位選用，讓招聘者和求職者足不出戶，就可以通過網絡實現人才的雙向互動，達到人力資源的合理流動和高效分配，最終建構起立體化、多元化、功能齊全、內容完備的就業服務體系。
轉變就業服務部門的工作職能，使這些機構由“監管者”轉變為“服務者”。增強就業服務部門的服務功能和服務意識，使求職人員來到就業服務部門，就象到了商場一樣，接受就業指導工作人員熱情的服務。通過從服務人員的思想轉變開始，不再像從前那樣，處處以政府人員的姿態高高在上，而是切實以服務大眾為指導思想，全面提升服務內容和服務質量，最終向高效的就業服務之路轉變，是推進我國就業指導工作邁上新臺階的重要舉措。
參考文獻
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