國有企業(yè)投資項目管理辦法

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國有企業(yè)投資項目管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

2012年審計工作總的思路：突出“五個重點”、抓好“四個延伸”、促進(jìn)“三個提升”，突出預(yù)算執(zhí)行、政府投資、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、資產(chǎn)運(yùn)營和專項資金5個審計重點，抓好專項資金、二級部門、社區(qū)居委會和農(nóng)工商公司延伸審計，進(jìn)一步擴(kuò)展審計范圍，將重點部門、重點資金和重要項目全部納入審計范圍，全面引入效益審計評價理念，進(jìn)一步提升依法審計能力，提升審計項目質(zhì)量，提升審計監(jiān)督服務(wù)效能，依法履行好審計監(jiān)督職責(zé)，為打造“新區(qū)、創(chuàng)新”作出新的更大貢獻(xiàn)。

突出抓好以下5個審計重點：

一是預(yù)算執(zhí)行審計。圍繞關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性，預(yù)算分配的公平性、合理性，以及財政資金管理使用的規(guī)范性、效益性，加強(qiáng)對重點部門、重點資金、重點項目的審計。重點對區(qū)財政局具體組織2011年區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行、國庫和部分一級預(yù)算部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，并對部分二級單位、使用財政資金的企事業(yè)單位實施延伸審計。在工作安排上，把財政預(yù)算執(zhí)行審計和專項資金審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、效益審計相結(jié)合，注重審計成果共享。

二是政府投資審計。圍繞推進(jìn)項目建設(shè)、加強(qiáng)項目管理、嚴(yán)格預(yù)算控制和提高項目投資效益為目標(biāo)，加大政府投資審計力度。一是堅持結(jié)算必審制，將財政資金投資項目全部納入審計范圍；二是堅持“關(guān)口前移”，對重大政府投資項目實施全過程跟蹤審計；三是進(jìn)一步健全制度，制定出臺《區(qū)土地開發(fā)整理資金審計管理辦法》、《區(qū)土地開發(fā)整理資金審計管理辦法》、《區(qū)政府投資項目跟蹤審計實施辦法》和《區(qū)審計局中介服務(wù)機(jī)構(gòu)考核暫行辦法》等管理辦法，為全面提升項目審計質(zhì)量提供制度依據(jù)。

三是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。圍繞健全領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理體制、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策、促進(jìn)依法行政，充分利用審計獨有的手段和條件，發(fā)揮好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計作用。一是注重發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會作用，提高審計成果的利用效果；二是堅持逢離必審，加強(qiáng)任中審計，實現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移；三是提高審計透明度，推行審計公示、審計結(jié)果公告和審計結(jié)果通報制度；四是堅持和發(fā)展效益審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計相結(jié)合的模式，探討建立科學(xué)規(guī)范的評價標(biāo)準(zhǔn)。

四是資產(chǎn)運(yùn)營審計。圍繞確保國有資產(chǎn)運(yùn)營安全，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，進(jìn)一步強(qiáng)化對重點單位的審計監(jiān)督。一是以保障財政資金安全、規(guī)范財務(wù)管理、提高資金使用效益為目標(biāo)，對城市開發(fā)建設(shè)局、房產(chǎn)管理處、市場建設(shè)服務(wù)中心進(jìn)行審計。二是以摸清國有企業(yè)運(yùn)營狀況，總結(jié)探索適合我區(qū)國有資產(chǎn)管理運(yùn)營模式，防范國有資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，對區(qū)城市發(fā)展有限公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司、市政總公司、綠化總公司、環(huán)衛(wèi)總公司進(jìn)行審計。三是以摸清家底，防范企業(yè)改制風(fēng)險為目標(biāo)，加快推進(jìn)企業(yè)改制審計工作。

五是專項資金審計。圍繞規(guī)范專項資金的使用行為，提高資金使用效益，對社會和政府關(guān)注度較高專項資金開展專項審計。重點對教育、科技、建管、民政及部分政府實事等專項資金進(jìn)行審計，并對政府融資資金的管理使用情況、政府投資項目的運(yùn)行情況、社區(qū)財務(wù)管理情況和部分農(nóng)工商公司財務(wù)管理情況組織實施審計調(diào)查，以摸清情況，揭示風(fēng)險，有針對性地提出規(guī)范和解決問題的意見和建議。

第2篇

改革開放以來，國家對原有的投資體制進(jìn)行了一系列改革，打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的投資管理模式，初步形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設(shè)市場化的新格局。但是，現(xiàn)行的投資體制還存在不少問題，特別是企業(yè)的投資決策權(quán)沒有完全落實，市場配置資源的基礎(chǔ)性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平需要進(jìn)一步提高，投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強(qiáng)。為此，國務(wù)院決定進(jìn)一步深化投資體制改革。

一、深化投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

（一）深化投資體制改革的指導(dǎo)思想是：按照完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，推動經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

（二）深化投資體制改革的目標(biāo)是：改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則，落實企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任追究制度；進(jìn)一步拓寬項目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育規(guī)范的投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，改進(jìn)調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；加快投資領(lǐng)域的立法進(jìn)程；加強(qiáng)投資監(jiān)管，維護(hù)規(guī)范的投資和建設(shè)市場秩序。通過深化改革和擴(kuò)大開放，最終建立起市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。

二、轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位

（一）改革項目審批制度，落實企業(yè)投資自。徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質(zhì)，一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關(guān)部門審批的企業(yè)投資管理辦法。對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制，項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項目，政府只審批資金申請報告。各地區(qū)、各部門要相應(yīng)改進(jìn)管理辦法，規(guī)范管理行為，不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權(quán)利。

（二）規(guī)范政府核準(zhǔn)制。要嚴(yán)格限定實行政府核準(zhǔn)制的范圍，并根據(jù)變化的情況適時調(diào)整。《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》（以下簡稱《目錄》）由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)部門研究提出，報國務(wù)院批準(zhǔn)后實施。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。

企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項目，政府還要從市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。政府有關(guān)部門要制定嚴(yán)格規(guī)范的核準(zhǔn)制度，明確核準(zhǔn)的范圍、內(nèi)容、申報程序和辦理時限，并向社會公布，提高辦事效率，增強(qiáng)透明度。

（三）健全備案制。對于《目錄》以外的企業(yè)投資項目，實行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務(wù)院投資主管部門要對備案工作加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，防止以備案的名義變相審批。

（四）擴(kuò)大大型企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán)。基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán)，投資建設(shè)《目錄》內(nèi)的項目，可以按項目單獨申報核準(zhǔn)，也可編制中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后，規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準(zhǔn)，只須辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)要及時向國務(wù)院有關(guān)部門報告規(guī)劃執(zhí)行和項目建設(shè)情況。

（五）鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。逐步理順公共產(chǎn)品價格，通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵和引導(dǎo)社會資本以獨資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項目，政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會公開招標(biāo)選定項目業(yè)主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。

（六）進(jìn)一步拓寬企業(yè)投資項目的融資渠道。允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的多層次資本市場。經(jīng)國務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項目進(jìn)行試點，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。在嚴(yán)格防范風(fēng)險的前提下，改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進(jìn)和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應(yīng)的風(fēng)險管理制度，運(yùn)用銀團(tuán)貸款、融資租賃、項目融資、財務(wù)顧問等多種業(yè)務(wù)方式，支持項目建設(shè)。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關(guān)法規(guī)，組織建立中小企業(yè)融資和信用擔(dān)保體系，鼓勵銀行和各類合格擔(dān)保機(jī)構(gòu)對項目融資的擔(dān)保方式進(jìn)行研究創(chuàng)新，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實力，推動設(shè)立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵和促進(jìn)保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施和重點建設(shè)工程項目。

（七）規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)都應(yīng)嚴(yán)格遵守國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止發(fā)展的項目；應(yīng)誠信守法，維護(hù)公共利益，確保工程質(zhì)量，提高投資效益。國有和國有控股企業(yè)應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風(fēng)險約束機(jī)制、科學(xué)民主的投資決策制度和重大投資責(zé)任追究制度。嚴(yán)格執(zhí)行投資項目的法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。

三、完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為

（一）合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。能夠由社會投資建設(shè)的項目，盡可能利用社會資金建設(shè)。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權(quán)。中央政府投資除本級政權(quán)等建設(shè)外，主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。

（二）健全政府投資項目決策機(jī)制。進(jìn)一步完善和堅持科學(xué)的決策規(guī)則和程序，提高政府投資項目決策的科學(xué)化、民主化水平；政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)的評估論證，咨詢評估要引入競爭機(jī)制，并制定合理的競爭規(guī)則；特別重大的項目還應(yīng)實行專家評議制度；逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。

（三）規(guī)范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規(guī)劃和年度計劃，統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預(yù)算內(nèi)投資、各類專項建設(shè)基金、統(tǒng)借國外貸款等。政府投資資金按項目安排，根據(jù)資金來源、項目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運(yùn)用方式，確定相應(yīng)的管理辦法，逐步實現(xiàn)政府投資的決策程序和資金管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

（四）簡化和規(guī)范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權(quán)限。按照項目性質(zhì)、資金來源和事權(quán)劃分，合理確定中央政府與地方政府之間、國務(wù)院投資主管部門與有關(guān)部門之間的項目審批權(quán)限。對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應(yīng)嚴(yán)格政府投資項目的初步設(shè)計、概算審批工作；采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。具體的權(quán)限劃分和審批程序由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)方面研究制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后頒布實施。

（五）加強(qiáng)政府投資項目管理，改進(jìn)建設(shè)實施方式。規(guī)范政府投資項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)情況變化及時修訂完善。按項目建設(shè)進(jìn)度下達(dá)投資資金計劃。加強(qiáng)政府投資項目的中介服務(wù)管理，對咨詢評估、招標(biāo)等中介機(jī)構(gòu)實行資質(zhì)管理，提高中介服務(wù)質(zhì)量。對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實施，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。增強(qiáng)投資風(fēng)險意識，建立和完善政府投資項目的風(fēng)險管理機(jī)制。

（六）引入市場機(jī)制，充分發(fā)揮政府投資的效益。各級政府要創(chuàng)造條件，利用特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助等多種方式，吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。對于具有壟斷性的項目，試行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標(biāo)制度，開展公平競爭，保護(hù)公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項目，具備條件的經(jīng)過批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

四、加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控

（一）完善投資宏觀調(diào)控體系。國家發(fā)展和改革委員會要在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下會同有關(guān)部門，按照職責(zé)分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控全社會的投資活動，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

（二）改進(jìn)投資宏觀調(diào)控方式。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。國務(wù)院有關(guān)部門要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制教育、科技、衛(wèi)生、交通、能源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、戰(zhàn)略資源開發(fā)等重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，包括必要的專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局和主要建設(shè)項目等。按照規(guī)定程序批準(zhǔn)的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃是投資決策的重要依據(jù)。各級政府及其有關(guān)部門要努力提高政府投資效益，引導(dǎo)社會投資。制定并適時調(diào)整國家固定資產(chǎn)投資指導(dǎo)目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目。建立投資信息制度，及時政府對投資的調(diào)控目標(biāo)、主要調(diào)控政策、重點行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢等信息，引導(dǎo)全社會投資活動。建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范重點行業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能耗水耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。

（三）協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控手段。根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要，合理確定政府投資規(guī)模，保持國家對全社會投資的積極引導(dǎo)和有效調(diào)控。靈活運(yùn)用投資補(bǔ)助、貼息、價格、利率、稅收等多種手段，引導(dǎo)社會投資，優(yōu)化投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。適時制定和調(diào)整信貸政策，引導(dǎo)中長期貸款的總量和投向。嚴(yán)格和規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應(yīng)對社會投資的調(diào)控和引導(dǎo)作用。

（四）加強(qiáng)和改進(jìn)投資信息、統(tǒng)計工作。加強(qiáng)投資統(tǒng)計工作，改革和完善投資統(tǒng)計制度，進(jìn)一步及時、準(zhǔn)確、全面地反映全社會固定資產(chǎn)存量和投資的運(yùn)行態(tài)勢，并建立各類信息共享機(jī)制，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)。建立投資風(fēng)險預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測分析。

五、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理

（一）建立和完善政府投資監(jiān)管體系。建立政府投資責(zé)任追究制度，工程咨詢、投資項目決策、設(shè)計、施工、監(jiān)理等部門和單位，都應(yīng)有相應(yīng)的責(zé)任約束，對不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。完善政府投資制衡機(jī)制，投資主管部門、財政主管部門以及有關(guān)部門，要依據(jù)職能分工，對政府投資的管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計機(jī)關(guān)要依法全面履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資項目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度，對政府投資項目進(jìn)行全過程監(jiān)管。建立政府投資項目的社會監(jiān)督機(jī)制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進(jìn)行監(jiān)督。

（二）建立健全協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系。國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管等部門，要依法加強(qiáng)對企業(yè)投資活動的監(jiān)管，凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，不得辦理相關(guān)許可手續(xù)。在建設(shè)過程中不遵守有關(guān)法律法規(guī)的，有關(guān)部門要責(zé)令其及時改正，并依法嚴(yán)肅處理。各級政府投資主管部門要加強(qiáng)對企業(yè)投資項目的事中和事后監(jiān)督檢查，對于不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的項目，以及不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)而擅自開工建設(shè)的項目，要責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)企業(yè)和人員的責(zé)任。審計機(jī)關(guān)依法對國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計監(jiān)督，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。建立企業(yè)投資誠信制度，對于在項目申報和建設(shè)過程中提供虛假信息、違反法律法規(guī)的，要予以懲處，并公開披露，在一定時間內(nèi)限制其投資建設(shè)活動。

第3篇

Abstract: This paper discusses that the project development is the prerequisite and basis for enterprise development,summarizes the development procedures for construction projects,according to the management status quo of Kailuan construction project,analyses enterprise construction project management problems and proposes targeted measures for improvement of development and management of enterprise construction project.

關(guān)鍵詞:企業(yè);項目;開發(fā);管理

Key words: enterprise;project;development;management

中圖分類號:F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)05-0227-02

0引言

進(jìn)入21世紀(jì),隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,我國經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入,企業(yè)在努力提高自身的綜合實力,以求在激烈的全球競爭中獲勝。項目開發(fā)的成敗決定了一個企業(yè)的發(fā)展速度和綜合實力,并影響企業(yè)的整體發(fā)展。隨著企業(yè)建設(shè)項目規(guī)模的擴(kuò)大,投資的增加,項目技術(shù)工藝復(fù)雜,影響因素的增加,企業(yè)在項目質(zhì)量、工期、投資、效益等方面要求越來越高。因此,加強(qiáng)項目管理,使投資項目效益最大化是所有企業(yè)面臨的共同問題。項目管理是一種現(xiàn)代化管理方式,項目管理就是把各種系統(tǒng)、方法和人員結(jié)合在一起,在規(guī)定的時間、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范圍內(nèi)完成項目的各項工作。加強(qiáng)項目管理工作,可保證企業(yè)投資保值增值,促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展,如果不重視項目管理工作,就有可能會造成在重大項目決策中失誤,盲目上馬項目,可能使企業(yè)造成重大的經(jīng)濟(jì)損失,或者背上沉重的債務(wù)包袱。

在開灤“十一五”發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中,提出到2010年實現(xiàn)“雙五”目標(biāo),即煤炭產(chǎn)量達(dá)到5000萬噸,營業(yè)收入達(dá)到500億元。這些宏偉目標(biāo)的實現(xiàn),都需要通過選擇合理的項目,加強(qiáng)項目管理,提高投資效益去實現(xiàn)。開灤作為一個特大型煤炭企業(yè),每年項目開發(fā)投資額度很大,每年投資總額達(dá)到幾十億元。因此,加強(qiáng)項目開發(fā)與項目管理,提高投資效益,對開灤今后的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1項目開發(fā)程序

任何一個建設(shè)項目都是一項系統(tǒng)工程,大體包括前期準(zhǔn)備工作、項目建設(shè)實施以及項目投入生產(chǎn)后進(jìn)行的后評價三個階段。

1.1 前期準(zhǔn)備階段主要包括規(guī)劃立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計以及設(shè)計委托、項目評估和項目決策。根據(jù)項目的投資及預(yù)期投資效益結(jié)合現(xiàn)狀情況決策項目是否可行,并確定項目技術(shù)方案和投資規(guī)模。該階段中項目立項、可研論證和初步設(shè)計是三個關(guān)鍵點。由于項目投資規(guī)模越來越大,復(fù)雜程度也越來越高,使項目前期論證工作難度加大。

1.1.1 項目開發(fā)在項目啟動的初期,選擇合適的項目進(jìn)行投資以最大效用利用資源的論證過程,其目的是確定項目的可行性和有效性,通常需要考慮以下問題:①項目首先要符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,并能夠充分滿足客戶的需求,能為企業(yè)帶來合理的投資回報,能夠建立企業(yè)的競爭優(yōu)勢。可行性研究是確定項目成功的第一步。②開灤在選擇項目中,應(yīng)根據(jù)開灤為煤炭企業(yè)的特點,優(yōu)先考慮煤炭生產(chǎn)、洗選、加工運(yùn)輸,延伸煤炭產(chǎn)業(yè)鏈項目:如焦化項目、電力項目。充分利用開灤煤炭資源進(jìn)行深加工,以提高經(jīng)濟(jì)效益,并可減少投資失誤。在發(fā)展非煤大型項目時,應(yīng)充分進(jìn)行可研論證,結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)先發(fā)展國家鼓勵支持的高科技項目,選用先進(jìn)的技術(shù)工藝,避免項目在低水平上重復(fù)建設(shè)。項目的選擇應(yīng)從集團(tuán)公司整體角度進(jìn)行分析,對開灤長遠(yuǎn)發(fā)展有利的項目,即使目前投資回報率較低也應(yīng)開發(fā)建設(shè),以增強(qiáng)開灤的發(fā)展后勁。

1.1.2 項目資源配置開灤集團(tuán)公司每年要開發(fā)大量項目,屬于多項目管理。應(yīng)該根據(jù)投資總量不突破預(yù)算的原則對各項目進(jìn)行評價分析,從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資回報率等方面采用ABC管理法、價值分析方法等工具來評價這些項目,對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略影響大、效益好的項目,應(yīng)優(yōu)先給予資金安排;對企業(yè)影響不大,效益一般的項目,可納入企業(yè)項目庫,暫緩實施。這樣把有限的資金投入到最重要、最有價值的項目中去,進(jìn)一步提高投資回報率。

1.2 項目建設(shè)實施階段包括籌措項目資金,落實項目建設(shè)的外部條件,通過招投標(biāo)確定施工單位,并開工進(jìn)行項目建設(shè),完成后進(jìn)行竣工驗收和項目移交。在項目施工中,應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場管理,重點在投資、工期、工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)等方面進(jìn)行控制、監(jiān)理、監(jiān)督。在確定項目后,要嚴(yán)格按照項目管理的方法實施項目并對其考核。包括采用項目管理的常用技術(shù),例如:甘特圖、凈值分析等方法對項目各個方面進(jìn)行管理。一般實施階段項目管理分為8個方面:項目范圍、質(zhì)量管理、時間管理、溝通管理、人力資源管理、采購管理、費用管理和綜合管理。

1.3 項目后評價階段項目后評價是指項目竣工經(jīng)過驗收投入生產(chǎn)一段時間后,對工程項目的立項決策、設(shè)計、施工、竣工驗收、生產(chǎn)運(yùn)行全過程進(jìn)行系統(tǒng)評價的一個過程,是項目管理的最后一道工序。通過對建設(shè)項目全過程進(jìn)行系統(tǒng)分析,評價項目建設(shè)的成果與不足,總結(jié)項目管理經(jīng)驗,探索項目管理規(guī)律,吸取失誤的教訓(xùn),以便在未來的項目管理中進(jìn)一步理順關(guān)系,提高決策水平和投資效益。項目后評價主要包括兩方面內(nèi)容:一是項目過程的后評價。根據(jù)項目建設(shè)程序,對立項決策、設(shè)計、施工、竣工驗收和設(shè)計方案技術(shù)進(jìn)步、生產(chǎn)情況等過程進(jìn)行評價;二是項目效益后評價。對可行性研究深度、總投資、財務(wù)效益、實際效益、達(dá)產(chǎn)規(guī)模效益等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)根據(jù)生產(chǎn)和項目經(jīng)濟(jì)效益情況,預(yù)期技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析總結(jié),為今后項目管理和決策提供經(jīng)驗。建立項目后評價制度,是完善項目管理的重要基礎(chǔ)工作。

2項目管理存在的問題

開灤集團(tuán)公司經(jīng)過長期的項目管理,建立了一整套完整的投資決策和項目管理辦法,項目管理規(guī)范化、科學(xué)化,項目管理取得了許多經(jīng)驗。先后制訂了開灤集團(tuán)公司《內(nèi)部投資管理辦法》、《建設(shè)工程項目管理辦法》、《建設(shè)工程項目前期工作管理實施細(xì)則》等管理制度,按照項目管理辦法的要求,對項目實行分段管理的辦法,項目管理部門主要有規(guī)劃發(fā)展部、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部、建設(shè)管理辦公室、監(jiān)理部、質(zhì)量監(jiān)督站等部門。但開灤作為一個特大型的國有企業(yè),由于歷史和體制上的原因,項目管理還不能完全適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求,主要存在以下問題:

2.1 項目管理部門多,決策程序復(fù)雜,項目管理周期長建設(shè)項目由多部門分階段管理,由于管理部門多,易造成扯皮現(xiàn)象。企業(yè)投資決策和項目管理有一系列嚴(yán)格的程序,基本包括:規(guī)劃立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、項目建設(shè)、竣工驗收等管理階段。一個項目從規(guī)劃立項到竣工驗收,需要層層報批,反復(fù)論證,至少需要一年時間,甚至幾年的時間,特別是項目前期論證階段,周期顯得特別長。由于項目決策程序多,周期長。在這期間,可能項目建設(shè)內(nèi)、外部環(huán)境已發(fā)生了重大變化,使得新建項目虧損甚至無法實施,項目投資往往達(dá)不到預(yù)期效果。造成項目投資效率較低。

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2.2 項目超概算問題普遍開灤集團(tuán)公司專業(yè)化重組以后,為了加快發(fā)展,每年需要上許多新的項目,項目中90%以上的普遍存在著“投資概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算”的問題。這不僅使建設(shè)工程項目投資效益下降,而且導(dǎo)致企業(yè)建設(shè)投資嚴(yán)重失控。不同的建設(shè)項目,造成概算調(diào)增的原因不同,分析主要有以下原因:初步設(shè)計深度不夠,設(shè)計階段外部條件不落實,缺項漏項,設(shè)計變更引起超支;建設(shè)單位不經(jīng)批準(zhǔn)自行增加工程內(nèi)容、擴(kuò)大設(shè)計規(guī)模、提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)引起超支;主要設(shè)備、建筑材料價格變動引起超支;管理不嚴(yán)格、質(zhì)量問題返工的損失、浪費引起超支;設(shè)計變更、施工簽證缺乏有效的約束,特別是重大設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證,普遍存在著手續(xù)不完備和“先斬后奏”的問題;概算中沒有考慮難度施工系數(shù),對前期拆遷、地下隱蔽工程等因素估計不足引起超支;項目審批和設(shè)計之間,設(shè)計與施工時間時間間隔過長,加重了材料、設(shè)備價格的變化對概算準(zhǔn)確性的影響;有的項目開工后,因缺乏資金而停建、緩建,長期閑置,造成了大幅度超概算;概算編制質(zhì)量不夠高,部分設(shè)計人員遷就各方面不合理的要求,人為壓低或抬高概算;概算定額修訂滯后,難以滿足施工項目的要求,給準(zhǔn)確合理的計價帶來一定的困難。煤炭企業(yè)一般改造項目比較多,既要考慮充分利用原有設(shè)施,又要增加新的設(shè)施,考慮因數(shù)多,項目管理復(fù)雜,也給準(zhǔn)確估計造成困難。因此,如何采取措施控制總投資不突破概算是項目管理中的一項重要任務(wù)。

2.3 對項目前期論證工作重視不夠在項目管理過程中,普遍存在著重視項目建設(shè)輕項目前期工作的看法。項目前期管理中,對市場調(diào)研預(yù)測、技術(shù)工藝方案、投資規(guī)模缺乏認(rèn)真的調(diào)查研究和仔細(xì)推敲。造成項目開工后更改、返工、甚至停工的情況,有的項目不經(jīng)過批準(zhǔn)立項,擅自開工建設(shè),造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)有關(guān)專家通過資料測算分析,建設(shè)項目在初步設(shè)計階段,影響建設(shè)項目造價的程度為35%~75%,施工圖設(shè)計階段為5%~10%。由此看來,在初步設(shè)計階段的設(shè)計概算是編制建設(shè)計劃和控制施工圖預(yù)算的依據(jù),是考核設(shè)計的經(jīng)濟(jì)合理性建設(shè)成本的依據(jù),也是限制"三超"的關(guān)鍵。因此加強(qiáng)項目前期論證工作對項目的成敗起至關(guān)重要的重用。

2.4 項目決策和管理失誤追究責(zé)任制度不完善國有企業(yè)投資一般采取領(lǐng)導(dǎo)集體決策,多個部門審查會簽,有一套固定的業(yè)務(wù)流程,項目管理一般按照項目進(jìn)度分階段由多個部門分別管理,這樣做目的是為了發(fā)揮了集體智慧,減少了投資失誤。但是一旦投資失誤,責(zé)任分別相應(yīng)分?jǐn)?很難追究具體的責(zé)任。目前項目中延期、超支以及關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的項目仍占一定比例,項目的經(jīng)濟(jì)效益急待提高。隨著企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革不斷深入,投資決策和管理失誤追究責(zé)任機(jī)制有待于進(jìn)一步完善。

2.5 項目管理人員素質(zhì)有待提高每個項目都是一項系統(tǒng)工程,要求項目管理人員必須具備多門類的專業(yè)知識和相關(guān)知識,能夠熟練運(yùn)用項目管理知識,并經(jīng)常對具體項目,深入實際,調(diào)查研究,這樣才能保證設(shè)計方案符合實際,并有效控制概算。目前存在項目管理人員配備不齊全,水平較低,不能滿足項目管理實際的需要,有待于調(diào)整充實。

3提高項目管理水平的措施和對策

3.1 完善項目管理和投資決策機(jī)制在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的新形勢下,按照現(xiàn)代項目管理的要求,建立統(tǒng)一的項目開發(fā)與項目管理部門,以便對建設(shè)工程項目集中進(jìn)行管理。進(jìn)一步完善項目管理和投資決策制度。依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo),建立企業(yè)項目庫,大力開發(fā)企業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)項目,避免項目在低水平上重復(fù)建設(shè)。擴(kuò)大項目融資渠道,實行多元化項目投資。對重點項目實行追蹤管理,提高項目管理效率,縮短項目周期,提高項目投資效益。

3.2 加強(qiáng)項目前期管理工作對于擬建設(shè)的工程項目,按照項目的歸屬性質(zhì),確定具體的建設(shè)投資主體,并組建項目團(tuán)隊,實行項目管理法人責(zé)任制,認(rèn)真進(jìn)行項目前期管理工作。在可研論證階段,加強(qiáng)市場調(diào)研和預(yù)測,充分論證項目建設(shè)的必要性和發(fā)展前景;對工藝方案進(jìn)行多方案比選、優(yōu)化,對項目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面分析和論證,保證擬上項目不僅要在技術(shù)上可行,而且經(jīng)濟(jì)上合理,回避項目投資風(fēng)險,為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)。在初步設(shè)計中,要逐項落實項目建設(shè)的內(nèi)、外部條件,使項目內(nèi)容完整,并符合實際情況;按市場詢價審核設(shè)計概算,保證概算的準(zhǔn)確性。

3.3 嚴(yán)格控制項目投資規(guī)模,建立責(zé)任追求制度嚴(yán)格執(zhí)行項目管理基本建設(shè)程序,實行項目法人管理責(zé)任制,推行項目全過程的投資控制機(jī)制。對參與項目審查、決策的有關(guān)人員實行項目風(fēng)險抵押金制度,既享受投資效益又承擔(dān)投資風(fēng)險。加強(qiáng)概算的審查力度,對設(shè)計變更、調(diào)概算等必須堅持“先報批后實施”的原則。加強(qiáng)項目建設(shè)期間的規(guī)范管理,確定施工單位、采購設(shè)備一律實行招投標(biāo),以節(jié)省投資。對違反項目基本建設(shè)程序的單位和人員要按責(zé)任追究制度進(jìn)行處罰。

3.4 根據(jù)項目生命周期性,實現(xiàn)全過程管理每個項目都是有機(jī)的整體,如果一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題和失誤,勢必會影響整個項目的進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)效益。對具體項目實施全過程項目管理,從規(guī)劃立項開始直至項目結(jié)束,進(jìn)行全過程參與。針對項目后評價工作開展的較少的情況,完善項目后評價管理辦法。

3.5 提高工程經(jīng)濟(jì)項目管理人員的素質(zhì)是搞好項目管理的基礎(chǔ)

項目管理人員的素質(zhì)高低,直接關(guān)系到建設(shè)項目的設(shè)計方案是否符合實際,以及投資規(guī)模的合理控制,應(yīng)通過培訓(xùn),提高工程技術(shù)人員和概、預(yù)算人員的素質(zhì),使項目管理人員具備相關(guān)資質(zhì),實行持證上崗制度。滿足從建設(shè)項目立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計的工程審查、概預(yù)算造價分析及項目建設(shè)的全過程的控制管理。

4結(jié)束語

國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)投資體制改革的決定》,今后企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目,由原來的審批制改為核準(zhǔn)制和備案制。對于項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案均由企業(yè)自行決策、自擔(dān)風(fēng)險。進(jìn)一步落實了企業(yè)的投資自。這個規(guī)定對企業(yè)項目開發(fā)和項目管理提出了更高的要求。因此,企業(yè)需要在項目管理中,嚴(yán)格按照現(xiàn)代項目管理規(guī)定,不斷提高水平,科學(xué)決策。為企業(yè)的發(fā)展增強(qiáng)后勁。

參考文獻(xiàn):

第4篇

【關(guān)鍵詞】 BT 內(nèi)涵 定義 探討

一、引言

隨著我國工程建設(shè)領(lǐng)域投融資體制的改革，一種新型的、利用非政府資本進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項目投資與建設(shè)的方式，BT模式在我國獲得較快發(fā)展，一些省市政府也有越來越多的政府投資的工程項目采用BT方式進(jìn)行融資建設(shè)。比如：重慶市朝天門長江大橋、上海軌道交通13號線世博過江段、上海鐵路客運(yùn)站、深圳地鐵5號線等重大市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目均因采用BT融資方式成功建設(shè)。作為一種新型的投融資建設(shè)方式，BT模式一方面使得公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)資金來源多元化的要求得到了進(jìn)一步滿足，有效緩解了政府重大公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)投資需求緊張與政府資金短缺之間的矛盾，對我國改善公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)起到了重要的推進(jìn)作用。另一方面，由于BT模式在我國應(yīng)用的時間比較短，在操作上還處于探索階段，對其相關(guān)理論和應(yīng)用研究也不充分，整個行業(yè)對BT模式的認(rèn)識以及相關(guān)立法工作還處在探索階段，沒有專門的法律對BT模式的相關(guān)行為進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整，對BT模式的具體實踐造成了困惑。本文擬從BT模式的具體內(nèi)涵入手，探索BT模式的定義，以期為廣大業(yè)內(nèi)人士正確認(rèn)識BT模式提供一些有益的幫助，進(jìn)而共同促進(jìn)我國BT模式的規(guī)范化發(fā)展。

二、國外BT立法現(xiàn)狀

1、菲律賓BOT法及其基于安全和戰(zhàn)略的BT方式

1990年，菲律賓國會頒布了亞洲第一個BOT法，即共和國法律，當(dāng)時只定義了BOT、BT兩種方式。1994年菲律賓國會重新頒布了BOT法，定義了BOT、BT、BOO、BLT、BTO、CAO、DOT、ROT、ROO共9種方式。該法第1條[c]款定義：“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓――一種契約性安排，項目建議人據(jù)此承擔(dān)授予的基礎(chǔ)設(shè)施或發(fā)展設(shè)施的融資和建設(shè)，并在建成后將它轉(zhuǎn)讓給政府機(jī)關(guān)或地方政府有關(guān)單位，后者按商定的分期付款時間表，支付建議人在項目上花費的總投資，加上合理比例的利潤。這種安排可應(yīng)用于建設(shè)任何基礎(chǔ)設(shè)施或發(fā)展項目，包括關(guān)鍵設(shè)施，由于安全或戰(zhàn)略的原因，這些設(shè)施必須由政府直接經(jīng)營。”

這是世界上第一個BT的法律定義。菲律賓BOT法規(guī)定，采用民間主動建議、公開招標(biāo)、直接談判三種方式選擇建議人。BT合同授予報價現(xiàn)值最低且合乎設(shè)計指標(biāo)和規(guī)范的投標(biāo)人。公開招標(biāo)的各個階段，如果只剩下一個投標(biāo)人，例如只有一個人報名投標(biāo)、只有一份投標(biāo)書合格等，則改用直接談判方式。

2、韓國PPI法及其基于租賃的BTL方式

1994年8月，韓國國會頒布了《促進(jìn)民間資本參與社會間接資本設(shè)施投資法》。該法定義了BTO、BOT、BOO三種方式，并將基礎(chǔ)設(shè)施分為兩類：第一類為公路、鐵路、地鐵、港口、機(jī)場、供水、通訊等重要設(shè)施，規(guī)定必須采用BTO方式；第二類為發(fā)電、煤氣、汽車站、旅游區(qū)、綜合體育場等比較不重要和比較商業(yè)化的設(shè)施，可采用BOT或BOO方式。1998年12月韓國國會全面修訂了上述法律，更名為《基礎(chǔ)設(shè)施民間投資法》，2005年1月，韓國修訂了上述法律，更名為《民間參與基礎(chǔ)設(shè)施法》，俗稱“PPI法”。該法增加了BTL（建設(shè)―轉(zhuǎn)讓―租賃）方式：項目建成后所有權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給政府，在特許期內(nèi)，特許權(quán)人將項目出租給政府使用，租期滿后政府完全取得項目。韓國正大力推廣這種BTL方式，并用于興建學(xué)校、醫(yī)院等公益設(shè)施，租期為10―30年，視項目壽命期而定，以減輕政府財政赤字。

韓國的BTL與菲律賓的BT性質(zhì)雷同，兩者都是“公有公營”，“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”后由政府使用和經(jīng)營并承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。

3、越南的無償性BT方式

1996年，越南國會重新頒布了《越南外國投資法》，除了“三資企業(yè)”方式外，增加了BOT、BTO、BT三種方式。2000年，越南國會修訂了該法律。該法第1章第2條第13款定義：“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓合同是指獲得授權(quán)的越南國家機(jī)關(guān)與外國投資者為建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施而簽署的書面文件；建設(shè)完成后，外國投資者將該設(shè)施轉(zhuǎn)讓給越南當(dāng)局，而越南政府創(chuàng)造條件給該外國投資者去實施其它投資項目，以償還投資和獲得合理利潤。”可見，越南的BT項目是無償性的，投資人只能以其他項目的收益來抵償BT項目的投資。

4、“交鑰匙”（Turnkey）承包方式

美國的“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”稱為“交鑰匙”，政府通過招標(biāo)，“訂購”（Ordering）一項工程，采用固定總價、固定工期的總承包合同，承包商負(fù)責(zé)設(shè)計、融資、建造，竣工驗收合格后，政府一次性支付合同價款。

綜上所述，國外“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”（BT）有如下類型：一是政策性BT。基于國家安全或戰(zhàn)略，有些基礎(chǔ)設(shè)施必須由政府直接經(jīng)營，因而將BOT變換為BT。二是租賃性BT。項目建成后所有權(quán)和使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府，政府在很長一段時期內(nèi)以租金形式還款。三是無償性BT。政府提供優(yōu)惠條件給投資人實施其商業(yè)項目，并要求其無償建設(shè)一些公共基礎(chǔ)設(shè)施。四是采購性BT。“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”后，政府以財政預(yù)算資金一次性支付或分期支付承包商的合同價款。

基于管理戰(zhàn)略的原因，有些公共基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展項目只能采用BT或BTL方式。例如，地鐵系統(tǒng)必須統(tǒng)一運(yùn)營，因此，新發(fā)展一條地鐵支線應(yīng)采用BT方式，而不能采用BOT方式，單獨創(chuàng)立一家地鐵支線公司。如政府的地鐵公司以股權(quán)方式收購該地鐵支線，則屬于PPP（公私合作伙伴關(guān)系）方式。此外，由于BT、BTL是BOT的變換形式，有關(guān)項目必須合乎BOT項目的特征。例如，BT項目可以是一個水廠，但不能是水廠的一個水池，后者只是一個施工項目，而不是一個投資項目。

三、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀

1、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀

建設(shè)部2003年2月建市〔2003〕30號文《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）第四條第（七）款提出：“鼓勵有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對具備條件的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求，按照建設(shè)―轉(zhuǎn)讓（BT）、建設(shè)―經(jīng)營―轉(zhuǎn)讓（BOT）、建設(shè)―擁有―經(jīng)營（BOO）、建設(shè)―擁有――經(jīng)營――轉(zhuǎn)讓（BOOT）等方式組織實施。”首次在國家正式公布的政策性文件中引入了BT方式，但未闡述其定義。此后，BT方式如火如荼地在全國蔓延。

一般來說，國內(nèi)目前大家都認(rèn)同“BT”（Build―Transfer的簡稱，即建設(shè)―轉(zhuǎn)讓）是由項目融資BOT模式（建設(shè)―經(jīng)營―轉(zhuǎn)讓）發(fā)展而來，是BOT模式的一種衍生形式。但由于迄今為止我國還缺乏專門法規(guī)或權(quán)威性的解釋，對BT模式的具體含義和運(yùn)作方式加以規(guī)定，因而人們對于BT模式的內(nèi)涵界定難免見仁見智，至今尚未統(tǒng)一。在各地方政府制定的地方規(guī)章中，由于各地實際情況的不同，對于BT投資人的確定方式及其資質(zhì)要求以及BT適用范圍缺乏一致性。有代表性的如：《中山市政府投資項目BT融資管理暫行辦法》（中府〔2010〕23號）規(guī)定：BT投資人的確定方式公開招標(biāo)方式；BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)；BT適用范圍為城市基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用設(shè)施。《福州市政府投資項目BT融資管理暫行辦法》（榕政辦〔2010〕235號）規(guī)定：BT投資人的確定方式為招標(biāo)或競爭性談判；BT投資人必須具備良好的財務(wù)狀況、銀行資信和相應(yīng)的融資能力，可以是企業(yè)法人或聯(lián)合體（優(yōu)先鼓勵央企、大型國有企業(yè)或上市公司獨立承擔(dān)項目融資建設(shè)。根據(jù)項目實際情況，亦可接受具有投融資優(yōu)勢和相應(yīng)資質(zhì)、工程建設(shè)管理優(yōu)勢的不同獨立法人組成聯(lián)合體承擔(dān)項目融資建設(shè)）；BT適用范圍為基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)項目以及市政府確定的其他項目。

2、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀總結(jié)

從國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀可以看出，我國現(xiàn)行有關(guān)BT的立法體系與保障BT模式順利實施還有一些缺陷，與實踐要求相比還有較大差距，難以指導(dǎo)項目的順利實施。首先，國家雖然出臺了一些相關(guān)的政策性文件，明確了BT的合法地位，但沒有更加具體和明確的規(guī)定，無法正確指導(dǎo)BT模式的實施。其次，個別省市雖然率先出臺了專門的BT地方性規(guī)范文件，但具有地方特點受區(qū)域局限，只能參考執(zhí)行而不能在全國范圍內(nèi)推廣適用。再次，與之相關(guān)的特許權(quán)法律制度，沒有明確對BT模式進(jìn)行針對性的規(guī)定，除具有參考價值外不具有適用性。

同時，BT模式涉及的現(xiàn)有法律管制文件中，有些規(guī)定與BT模式的特點發(fā)生沖突，給項目的實施造成法律障礙。主要體現(xiàn)在：BT模式中項目法人身份與責(zé)任的轉(zhuǎn)移的特點與目前的項目法人責(zé)任制和工程建設(shè)責(zé)任制在管理上有沖突；BT模式合同中項目發(fā)起人對項目回購的保證或承諾與《擔(dān)保法》中關(guān)于“國家機(jī)關(guān)不得為保證人”的規(guī)定產(chǎn)生沖突；項目投資人在實踐中法律身份多為施工企業(yè)的特點與建設(shè)部等四部委的《關(guān)于政府投資項目使用帶資承包方式進(jìn)行建設(shè)的通知》中關(guān)于“政府投資項目一律不得以建設(shè)企業(yè)帶資承包的方式進(jìn)行建設(shè)”之規(guī)定在政策理解上誤認(rèn)為BT模式被禁產(chǎn)生障礙；關(guān)于BT特許權(quán)項目的“資產(chǎn)所有權(quán)”在特許期間的歸屬問題現(xiàn)有立法對此規(guī)定互相矛盾；《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》關(guān)于“國家特許的項目”屬于強(qiáng)制招標(biāo)范圍之規(guī)定，以及《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》關(guān)于“以招標(biāo)的競爭方式選擇投資者和經(jīng)營者等”的規(guī)定與1995年原對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部《關(guān)于以BOT方式吸收外商投資有關(guān)問題的通知》中關(guān)于招商引資的方式存在沖突。

因此，為更好地引導(dǎo)BT投融資建設(shè)模式在我國的有效實施，有必要先對BT的具體內(nèi)涵，如BT的適用范圍、BT投資人的選擇對象、BT投資人的確定方式等做統(tǒng)一的界定。

四、BT內(nèi)涵及定義的界定

1、BT的適用范圍

從BT在國內(nèi)外的實踐來看，BT適用范圍一般為必須由政府直接投資建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)等非經(jīng)營性建設(shè)項目。雖然國務(wù)院〔2004〕20號文《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》提出：鼓勵和引導(dǎo)社會資本以獨資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，但由于目前各級地方政府仍然承擔(dān)了大量經(jīng)營性公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)投資，故BT適用范圍既要包括非經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目，也應(yīng)涵蓋經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)，直至政府從經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)中完全退出。

2、BT投資人的選擇對象

一般來說，BT投資人的選擇對象主要為五類：一是大型施工總承包企業(yè)。優(yōu)勢：施工階段管理與服務(wù)能力強(qiáng)，資金實力雄厚；劣勢：設(shè)計階段技術(shù)和管理能力不強(qiáng)。二是項目管理公司。優(yōu)勢：專業(yè)化的項目管理、可以承接監(jiān)理業(yè)務(wù)；劣勢：沒有建設(shè)能力，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。三是投資公司。優(yōu)勢：融資能力較強(qiáng)、資金運(yùn)作管理較強(qiáng)；劣勢：可能沒有建設(shè)管理經(jīng)驗，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。四是大型工程設(shè)計企業(yè)。優(yōu)勢：綜合技術(shù)和管理能力強(qiáng)、有資金實力、有的還可以承接監(jiān)理業(yè)務(wù)；劣勢：施工階段工程管理能力較弱。五是房地產(chǎn)企業(yè)。優(yōu)勢：有一定的資金實力和豐富的項目管理經(jīng)驗；劣勢：沒有建設(shè)能力，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。鑒于單一的項目管理公司、投資公司、大型工程設(shè)計企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)及投融資能力不強(qiáng)的工程總承包企業(yè)均難以獨自承擔(dān)BT項目的融資及建設(shè)任務(wù)，需要進(jìn)行二次招標(biāo)選擇工程施工單位，必然加大BT項目的投資。因此，各地一般都規(guī)定BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)，可以是企業(yè)法人或企業(yè)聯(lián)合體。

3、BT投資人的確定方式

從各地實踐來看，BT投資人的確定方式主要為招標(biāo)或競爭性談判。由于我國目前對于是否必須通過招標(biāo)方式選擇BT投資人并無強(qiáng)制性規(guī)定。因此，有人認(rèn)為，BT項目可以不適用招投標(biāo)法，或變公開招標(biāo)為邀請招標(biāo)，以BT的名義來達(dá)到規(guī)避招標(biāo)的目的。按照我國《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，大型基礎(chǔ)設(shè)施項目屬于必須招標(biāo)的范疇。而根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第四條的規(guī)定：“任何單位和個人不得將依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。”BT項目都是基礎(chǔ)設(shè)施項目，政府是項目的真正業(yè)主，項目建成后，政府最終要用國有資金將其購回，因此，必須按照規(guī)定的范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招標(biāo)發(fā)包。其次，BT是由BOT演變而來，而BOT通常采用國際招標(biāo)的方式確定投資商，BT也應(yīng)該采用這種國際慣例。因此，借BT之名規(guī)避招標(biāo)的行為既不符合國際慣例，也從根本上違反了《招標(biāo)投標(biāo)法》的強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)屬無效。

4、BT定義

綜上所述，筆者認(rèn)為對于BT應(yīng)這樣定義：“BT”是Build Transfer（建設(shè)―轉(zhuǎn)讓）的英文縮寫即建設(shè)―轉(zhuǎn)讓模式，指政府或其授權(quán)的單位（一般為BT建設(shè)模式項目發(fā)起人），按照《招標(biāo)投標(biāo)法》的法定程序選擇擬建的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)項目以及需政府投資建設(shè)的其他項目的投資人（BT投資人），并由投資人在工程建設(shè)期內(nèi)組建BT建設(shè)模式項目公司進(jìn)行投資、融資和建設(shè)，在工程竣工后按約定進(jìn)行工程移交并從政府或其授權(quán)的單位收回投資。BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)等條件，可以是企業(yè)法人或企業(yè)聯(lián)合體。設(shè)計、監(jiān)理由BT項目發(fā)起人委托。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 王雄信：基礎(chǔ)設(shè)施項目BT模式招標(biāo)管理探討[J].科技信息，2010（20）.

第5篇

關(guān)鍵詞：重大項目；財政投資；管理機(jī)制

為全力推進(jìn)重大項目建設(shè)，進(jìn)一步加快項目建設(shè)進(jìn)度，充分發(fā)揮重大建設(shè)項目對“經(jīng)濟(jì)升級，城市轉(zhuǎn)型”的拉動和支撐作用，確保重大項目建設(shè)任務(wù)和固定資產(chǎn)投資預(yù)期目標(biāo)任務(wù)的順利完成，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，及時解決重大建設(shè)項目建設(shè)過程中遇到的問題，提高行政管理效率，本文結(jié)合廣西柳州市重大項目建設(shè)實際存在問題，對重大協(xié)調(diào)管理制度進(jìn)行探討。

重大項目協(xié)調(diào)管理機(jī)制管理的對象著重圍繞財政投資國有企業(yè)代建的項目進(jìn)行。2004年7月公布的《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》中，再一次把政府投資改革作為投資體制改革的重點之一。《決定》的第三部分以“完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為”為目的，針對政府投資管理的問題，通過合理界定投資范圍，健全投資項目決策機(jī)制，規(guī)范投資資金管理，簡化和規(guī)范投資項目的審批程序，加強(qiáng)投資項目管理，引入市場機(jī)制等方面對政府投資加以規(guī)范。在政府投資項目建設(shè)實施管理方面，第一次提出對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行代建制，通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實施，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。

積極推進(jìn)政府投資項目管理體制改革是當(dāng)前各地政府和相關(guān)職能部門的一項重要工作。總體來看，改革的基本思路是全面建立起政府投資項目法人制和代建制，通過引進(jìn)專業(yè)化的項目管理公司，對政府投資項目從工期、質(zhì)量和投資等方面進(jìn)行全方位的專業(yè)化管理，切實消除過去政府投資項目建設(shè)管理過程中的種種弊病，建立起有效的政府投資項目的約束機(jī)制，規(guī)范政府投資項目的管理，從而提高政府資金投資效益和建設(shè)工程質(zhì)量。

柳州市實行代建制比中央推行代建制決定早一年多。在實施過程中，政府投資項目仍然存在工程質(zhì)量缺陷、超投資以及項目決策隨意性等問題。因此，有必要結(jié)合代建制管理辦法制定重大項目協(xié)調(diào)管理機(jī)制。財政投資重大項目協(xié)調(diào)管理機(jī)制，一是根據(jù)基本建設(shè)程序和決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)的要求，對項目的立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工、竣工驗收及交付使用直至項目后評價全過程進(jìn)行監(jiān)督，健全投資項目決策機(jī)制，規(guī)范投資項目的工作程序，完善資金管理；二是根據(jù)精簡、統(tǒng)一和效能的原則，明確相關(guān)部門工作內(nèi)容，解決部門之間職能交叉、權(quán)責(zé)不清的狀況，提高工作效率；三是完善約束和激勵機(jī)制，對代建工作實行合同化管理，將代建單位收入模式從按項目總投資比例提取逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閺耐顿Y節(jié)約比例提取。

一、工作機(jī)構(gòu)

由政府成立重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)小組，由市長、發(fā)改委主任分別擔(dān)任正、副組長，成員由市監(jiān)察局、審計局、發(fā)改委、土地儲備中心、規(guī)劃局、國土局、建委、財政局、經(jīng)委、環(huán)保局、水利局、旅游局、招商局及各政府代建公司等單位分管領(lǐng)導(dǎo)組成。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在發(fā)改委重點辦，并指定專人負(fù)責(zé)日常聯(lián)系工作。

二、協(xié)調(diào)對象范圍

協(xié)調(diào)對象范圍為財政投資重大項目。2008年柳州市要突出發(fā)展和民生兩大主題，緊緊圍繞投資項目建設(shè)促進(jìn)年、文化社會建設(shè)促進(jìn)年、宜居城市建設(shè)促進(jìn)年，大力實施百億投資工業(yè)強(qiáng)市工程、百億投資城建美市工程、10億投資農(nóng)業(yè)穩(wěn)市工程，50億投資商貿(mào)旺市工程，20億投資社會建設(shè)安市工程，10億投資文化盛市工程，確保今年有更好、更快、更大的發(fā)展。財政投資的重大項目支撐和推動著城市快速發(fā)展，為進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識和增強(qiáng)主動性，推進(jìn)項目建設(shè)。

三、工作職責(zé)

(一)建立高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，協(xié)調(diào)重大項目從前期工作到竣工驗收全過程遇到的問題；協(xié)調(diào)處理在重大項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)上可能出現(xiàn)的各種問題，以免造成項目建設(shè)進(jìn)度受堵。

(二)對重大建設(shè)項目進(jìn)行全程督辦；對項目的進(jìn)度及投資進(jìn)行監(jiān)控。

(三)協(xié)調(diào)各成員單位，落實推進(jìn)重大建設(shè)項目進(jìn)程的各項措施。

四、工作程序

(一)在項目的前期階段，應(yīng)充實工作內(nèi)容，發(fā)揮規(guī)劃指導(dǎo)作用。各部門應(yīng)各負(fù)其責(zé)，超前研究項目工作相關(guān)內(nèi)容，與國土局、財政局、土地儲備中心做好協(xié)調(diào)工作，力爭做到經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地規(guī)劃的無縫對接，盡量減少問題的出現(xiàn)。

(二)在項目立項、可行性研究、初步設(shè)計階段出現(xiàn)問題時，由發(fā)改委牽頭協(xié)調(diào)，市政重點辦、建委、國土部門、項目業(yè)主等單位做好配合工作。

(三)在項目的設(shè)計及施工招投標(biāo)階段出現(xiàn)需要協(xié)調(diào)的問題時，建委負(fù)責(zé)組織監(jiān)察、審計、發(fā)改委稽察辦等相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。

(四)在項目的開工準(zhǔn)備階段，協(xié)調(diào)小組要主動了解重大項目推進(jìn)過程中涉及的重要情況、關(guān)鍵問題，與土地部門及項目業(yè)主做好溝通工作，要及時了解并積極協(xié)調(diào)，確保項目落實、按時開工和建設(shè)。

(五)在項目實施階段，發(fā)改委、建委及各代建公司等有關(guān)單位對重大建設(shè)項目進(jìn)行職能管理中遇到的問題，在本單位職能范圍內(nèi)難以解決的，應(yīng)在問題產(chǎn)生之日起10日內(nèi)向重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)小組書面報告。書面報告中應(yīng)詳細(xì)說明問題產(chǎn)生的原因，本部門為解決此問題所做的工作，存在問題對重大建設(shè)項目已經(jīng)或可能產(chǎn)生的影響，問題的難點和重點，解決問題的關(guān)鍵和分歧意見及本部門解決此問題的傾向性意見。

(六)協(xié)調(diào)小組辦公室接到書面報告后，或通過主動了解發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)請示協(xié)調(diào)小組副組長，確定召開協(xié)調(diào)小組成員會議時間并通知各成員。

1　重大項目工程原則上按照各單位專業(yè)職能進(jìn)行分工，由各責(zé)任專業(yè)單位牽頭協(xié)調(diào)。

2　市領(lǐng)導(dǎo)另有指定的，由被指定的單位牽頭協(xié)調(diào)，各相關(guān)部門配合。

3　專業(yè)單位難以協(xié)調(diào)解決的問題，由協(xié)調(diào)小組副組長牽頭協(xié)調(diào)。

4　協(xié)調(diào)小組副組長難以協(xié)調(diào)解決的問題，由協(xié)調(diào)小組組長負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

(七)為提高行政效能，提高會議質(zhì)量，協(xié)調(diào)會議議題涉及多個部門、單位的，主辦部門應(yīng)在會前進(jìn)行溝通；經(jīng)主辦部門協(xié)調(diào)意見仍不一致的，由協(xié)調(diào)小組副組長或組長進(jìn)行協(xié)調(diào)，盡量減少與會人員，提高會議效率，杜絕就一個問題多個協(xié)調(diào)會議無法解決的情況。

 

(八)協(xié)調(diào)小組成員會議就有關(guān)部門或單位提出的問題進(jìn)行討論，聽取各成員單位及相關(guān)單位的意見，對存在意見分歧，但能共同商定解決辦法的，明確部門分工、步驟和時限以落實解決問題。對意見分歧較大、一時難以商定解決辦法的，由各部門和單位在會后5個工作日內(nèi)分別提交書面意見，協(xié)調(diào)小組可指定一成員單位或直接組織調(diào)研，探尋可供參考借鑒的解決辦法，條件成熟時再召開全體成員會議商討對策。

第6篇

【關(guān)鍵詞】代建制；存在問題；解決辦法

代建制是指由專業(yè)化代建單位負(fù)責(zé)項目建設(shè)實施全過程管理，控制項目投資、質(zhì)量、進(jìn)度和安全文明施工，待項目竣工驗收后交付給建設(shè)單位的項目建設(shè)管理模式。代建制的實施是保證工程質(zhì)量、加快建設(shè)周期、提高投資效益的有力措施。但是代建制在我國發(fā)展時間較短，缺少足夠的經(jīng)驗和完善的制度體系。推行建設(shè)工程代建制中，在法律保障、市場準(zhǔn)入、收費標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險分擔(dān)等方面存在的不足之處，隨著項目的運(yùn)作也逐漸暴露出來。

一、代建制目前存在的問題

（一）代建單位法律地位不明確

我國現(xiàn)階段代建單位的法律地位尚未明確，代建單位處于弱勢地位。代建實踐過程中，代建人履行職責(zé)的法律環(huán)境尚不健全，在國家基本建設(shè)程序中沒有法律授予的地位。因此，客觀上無法得到各級政府和建設(shè)相關(guān)管理部門，如規(guī)劃、財政、消防、環(huán)保等方面的認(rèn)可，實際操作過程中遇到很多困難，在辦理各種工程建設(shè)手續(xù)的過程中，其身份難以被有關(guān)行政管理部門認(rèn)可，造成工作被動。

青島市于1997年和2005年先后下達(dá)了《青島市人民政府關(guān)于對市財力投資項目實行代建制的通知》、《青島市政府投資項目管理暫行辦法》（市政府令第186號），文件中規(guī)定了對政府投資的非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目實行代建制，但因相關(guān)部門未出臺具體的實施辦法，代建制并沒有在政府各部門達(dá)成共識。例如我公司代建的商丘路等項目在辦理施工手續(xù)時，雖然代建中標(biāo)通知書、代建合同等手續(xù)齊全，但市政管理處及質(zhì)監(jiān)站并不認(rèn)可我們，而要求委托方（青島市房地產(chǎn)開發(fā)管理局）出具書面委托；在向財政局申請資金劃撥時也遭到類似困擾。

（二）資質(zhì)、資格要求無專屬性

在市場競爭中，由于各地對代建單位的資格條件和市場準(zhǔn)入要求比較模糊，對代建單位的資質(zhì)認(rèn)定、等級劃分等沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。以至目前代建行業(yè)魚目混珠，許多設(shè)計、監(jiān)理、造價、招標(biāo)甚至施工單位都有做代建的意圖，到底什么單位才能做代建人，一直爭議不斷。

而且目前不少做代建資質(zhì)的企業(yè)，是隸屬于某一個政府機(jī)關(guān)，有的甚至就是政府機(jī)構(gòu)的原班人馬，對外掛出一個具有企業(yè)性質(zhì)的牌子而已。將極大的阻礙代建制企業(yè)的市場競爭。

青島市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會于2011年6月2日出臺了《青島市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會關(guān)于印發(fā)《青島市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會房屋建筑工程與市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項目代建招標(biāo)投標(biāo)管理辦法（試行）》的通知》，文件中規(guī)定以下單位可以做為項目代建單位參加投標(biāo)：

房屋建筑類項目代建單位應(yīng)當(dāng)具有國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的下列資質(zhì)之一：壹級房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)；壹級及以上房屋建筑施工總承包資質(zhì)；設(shè)計綜合甲級資質(zhì)；甲級房屋建筑設(shè)計資質(zhì)；監(jiān)理綜合資質(zhì)；綜合經(jīng)濟(jì)專業(yè)、建筑專業(yè)甲級工程咨詢資質(zhì)；同時具有甲級造價咨詢資質(zhì)、甲級工程建設(shè)項目招標(biāo)資質(zhì)、房屋建筑專業(yè)甲級建設(shè)工程監(jiān)理資質(zhì)中兩項及以上資質(zhì)。

市政基礎(chǔ)設(shè)施類項目代建單位應(yīng)當(dāng)具有國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的下列資質(zhì)之一：壹級房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)；壹級及以上市政公用工程施工總承包資質(zhì)；設(shè)計綜合甲級資質(zhì)；甲級市政公用設(shè)計資質(zhì)；監(jiān)理綜合資質(zhì)；綜合經(jīng)濟(jì)專業(yè)、市政公用工程專業(yè)甲級工程咨詢資質(zhì)；同時具有甲級造價咨詢資質(zhì)、甲級工程建設(shè)項目招標(biāo)資質(zhì)、市政公用專業(yè)甲級建設(shè)工程監(jiān)理資質(zhì)中兩項及以上資質(zhì)。壹級及以上園林工程施工總承包資質(zhì)或甲級園林設(shè)計資質(zhì)且同時具有甲級建筑設(shè)計資質(zhì)的可參加單獨園林綠化項目投標(biāo)。

以下單位具備條件的，可以作為代建單位參加投標(biāo)：

1.市政府及部門直屬的具有投資職能的政府投資公司；

2.從事本行業(yè)具有項目管理職能的事業(yè)單位；

3.具有項目管理職能的國有企業(yè)或事業(yè)單位改制，且仍持有國有股份的從事項目管理的企業(yè)。

同時還要求以上單位需具有建設(shè)工程相關(guān)專業(yè)中級及以上職稱人員不少于10人。

雖然文件中對資質(zhì)要求給出了詳細(xì)的規(guī)定，但該要求同時反映了代建只是房地產(chǎn)開發(fā)、施工、設(shè)計、監(jiān)理、工程咨詢、造價、招標(biāo)、施工等業(yè)務(wù)的附屬品，也可以說是整個建筑業(yè)的附屬品。代建沒有屬于自己的專項資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，同時從業(yè)人員都是從代建單位其他業(yè)務(wù)中臨時拼湊、組合起來的，無專屬上崗資格要求，團(tuán)隊建設(shè)無從談起。沒有專屬從業(yè)資質(zhì)、資格要求，代建市場無法持續(xù)、健康發(fā)展。

（三）無收費標(biāo)準(zhǔn)

青島市代建市場中項目代建費目前按青島市財政局《關(guān)于規(guī)范政府投資建設(shè)單位管理費財務(wù)管理的通知》（青財基【2003】78號文）執(zhí)行，即參照建設(shè)單位管理費的標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行。但建設(shè)單位管理費并不包括代建單位必須支出的工資、稅金以及應(yīng)該獲得的合理利潤等內(nèi)容，因此費率偏低。同時，也沒有明確設(shè)置代建費的取費下限，所簽訂的代建合同普遍存在承擔(dān)義務(wù)多、收費少、管理責(zé)任大、權(quán)利小等情況，造成了代建單位責(zé)權(quán)利的不對等。導(dǎo)致各代建單位在投標(biāo)中出現(xiàn)無序競爭的現(xiàn)象，使代建費用一降再降，不利于吸引優(yōu)秀企業(yè)參與代建。

（四）風(fēng)險分擔(dān)不合理

目前代建合同尚無格式文本，對代建合同是“委托合同”還是“承包合同”仍存在爭議，但實踐中存在風(fēng)險被代建單位過度分擔(dān)的情況。如前期準(zhǔn)備工作中的房屋拆遷和土地征用問題，而過去這些工作往往是依靠政府的強(qiáng)有力的行政推動，并適時制定和調(diào)整相關(guān)政策來保證工程進(jìn)度，表現(xiàn)的是政府行為，而運(yùn)用代建制后，則變?yōu)榇▎挝煌瓿纱隧椆ぷ鳎鳛槠髽I(yè)，往往是舉步維艱的，并且在企業(yè)行為下，花費在房屋動遷的費用相對以前可能要多出許多。若把該風(fēng)險全部由代建單位分擔(dān)是不合理的。

代建的風(fēng)險較大，甚至比施工承包的風(fēng)險還大，因為施工承包只是施工過程中的風(fēng)險，而代建既包括施工過程中還包括前期準(zhǔn)備。如我公司代建的安達(dá)路經(jīng)濟(jì)適用房配套工程因項目委托方在立項、規(guī)劃時做得不到位，在辦理完招投標(biāo)及施工手續(xù)進(jìn)場施工時，周邊居民阻撓施工，隨經(jīng)多方協(xié)調(diào)仍未達(dá)成一致，該項目至今擱置。給我公司造成了一定的損失。

代建合同中還存在項目節(jié)余資金約定歸委托方所有或約定不明確，而超出概算的投資，代建單位則要全額賠償?shù)炔粚Φ燃s定。

二、解決辦法探討

（一）完善法制建設(shè)，確立代建制度的法律地位。

由于代建制度出現(xiàn)而產(chǎn)生的風(fēng)險問題，如責(zé)權(quán)利不分、項目實施主體不清等，主要因為委托代建的法律不明確，應(yīng)通過立法來確立代建制度，將代建制項目納入我國《政府采購法》軌道，將委托代建后的責(zé)權(quán)利轉(zhuǎn)移給代建單位，確立代建單位的主體地位，也為代建單位開展工作提供法律依據(jù)。

同時政府應(yīng)牽頭組織發(fā)改、規(guī)劃、建設(shè)、消防、環(huán)保、財政等行政主管部門制定代建制實施辦法，明確各部門在代建項目實施過程中各部門的職責(zé)，對代建單位在項目推進(jìn)過程中給予支持。

（二）建立代建資質(zhì)、從業(yè)資格的標(biāo)準(zhǔn)和要求

相關(guān)部門應(yīng)參照設(shè)計、工程監(jiān)理、工程咨詢、造價、招標(biāo)等成熟行業(yè)，制定代建專屬的資質(zhì)要求和從業(yè)人員的資格要求，設(shè)立等級劃分，建立持證上崗制度，把代建業(yè)務(wù)提升到與其它建筑行業(yè)平等的地位上，才能體現(xiàn)代建制的重要地位，才能利于對代建企業(yè)的管理，利于代建行業(yè)的發(fā)展，利于真正發(fā)揮代建的作用。

（三）制定收費標(biāo)準(zhǔn)

財政、物價等相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研，針對代建行業(yè)的服務(wù)特點及服務(wù)內(nèi)容制定符合市場行情的收費標(biāo)準(zhǔn)，提高代建單位的積極性，促進(jìn)代建良性發(fā)展。

（四）風(fēng)險控制應(yīng)按照合理分?jǐn)偂⒐餐謸?dān)的原則。

在簽訂代建合同簽要重視概算（預(yù)算評審）的談判，該數(shù)額直接關(guān)系著代建單位利益，決定著項目的成敗。代建單位必須根據(jù)委托單位提供的資料對概算進(jìn)行全面、詳細(xì)的復(fù)核。同時在合同中明確只有在代建單位的“失誤”造成投資超過概算，才能承擔(dān)全額賠償責(zé)任，在合同中要對各種“失誤”作詳細(xì)的界定。

第7篇

20*年是“十一五”發(fā)展的開局之年，是深入貫徹市委重大決策部署、實施“大投入、大建設(shè)”之年，也是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵之年。一年來，我局始終圍繞市委、市政府的中心工作，認(rèn)真履行綜合經(jīng)濟(jì)管理職能，開拓進(jìn)取，扎實工作，較好地發(fā)揮了參謀助手和綜合協(xié)調(diào)作用，有效促進(jìn)了我市經(jīng)濟(jì)社會的又快又好發(fā)展。

（一）圍繞發(fā)展，加強(qiáng)綜合計劃、規(guī)劃管理，實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

1、加強(qiáng)計劃規(guī)劃編制工作。完成市十三屆人大四次會議發(fā)展計劃工作報告，提出20*年全市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展工作思路與主要指標(biāo)建議，經(jīng)人大會議審議通過實施。完成《*市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，印制文本提供人代會審議、通過。積極配合相關(guān)部門做好“十一五”專項規(guī)劃編制等工作。規(guī)劃編制工作先后被評為*市政府“十一五”規(guī)劃編制工作一等獎和省發(fā)改委規(guī)劃編制“綜合獎”。完成了《規(guī)劃課題集（二）》的編印、發(fā)送工作。

2、做好經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析。密切掌握全市經(jīng)濟(jì)動態(tài)，對國民經(jīng)濟(jì)各階段運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤分析，先后開展了7次全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行（發(fā)展）態(tài)勢分析，針對各階段經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的新問題新情況積極研究分析、預(yù)測走勢，提出對策和建議，促進(jìn)了計劃的順利執(zhí)行和全市經(jīng)濟(jì)的健康平穩(wěn)發(fā)展。牽頭組織召開了全市第十五次綜合經(jīng)濟(jì)分析例會，專題研究第一季度全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況及重點工程建設(shè)的思路和對策措施，為市委、市政府做好全年經(jīng)濟(jì)工作提供決策參考和建議。按月及時向省發(fā)改委上報我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)指標(biāo)和分析說明，加強(qiáng)社會發(fā)展動態(tài)分析，積極參與文化大市建設(shè)。

3、重視課題和政策研究。完成了“關(guān)于建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的研究與建議”、“建設(shè)新農(nóng)村，推進(jìn)新和諧”等15個全局性發(fā)展問題的課題調(diào)研，其中《推進(jìn)新和諧要在高起點上建設(shè)新農(nóng)村》被《浙江經(jīng)濟(jì)》錄用。組織開展了對全市七個領(lǐng)域非公有經(jīng)濟(jì)進(jìn)入教育領(lǐng)域投資情況和“節(jié)水型社會”建設(shè)情況的調(diào)研工作。完成《關(guān)于加快服務(wù)業(yè)發(fā)展若干意見》，報市委印發(fā)實施。研究起草了《發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)節(jié)約型社會“665行動計劃”》。起草了“關(guān)于發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)節(jié)約型社會”領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作職責(zé)討論稿。

（二）引導(dǎo)投向，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施和投資項目管理，促進(jìn)了中等城市建設(shè)。

1、加強(qiáng)基本建設(shè)項目綜合管理。深化投資體制改革，研究起草了《*市政府投資管理實施細(xì)則》。做好政府投資項目的綜合管理，牽頭組織財政性投資為主項目的方案設(shè)計、初步設(shè)計以及工程概算審查，實現(xiàn)項目全過程管理。編制實施“十一五”重大前期建設(shè)政府投資項目規(guī)劃，共33項，總投資163.64億元。組織開展了政府投資項目實行“代建制”的考察學(xué)習(xí)。對企業(yè)投資項目由審批制改為核準(zhǔn)制或備案制。積極宣傳貫徹落實《浙江省招投標(biāo)條例》。

2、做好重點建設(shè)項目管理工作。建立了重大項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，完善《重點建設(shè)項目管理辦法》，做好重點工程申報工作。編制了“*市20*年度重點建設(shè)項目建議表”，經(jīng)市政府審核，確定實施重點建設(shè)項目35項（其中省、*市重點建設(shè)項目7項），總投資101.24億元，年度計劃投資16.77億元，同比增長27.51%。協(xié)助市政府組織召開全市重點工程建設(shè)工作會議，進(jìn)行深入動員，營造良好氛圍。積極履行重點工程綜合管理職能，加強(qiáng)重點工程督查、協(xié)調(diào)工作，保證建設(shè)進(jìn)度。全市在建重點工程累計完成投資16.97億元，占年度投資計劃的101.17%，比上年同期增長28%。

3、重視重大項目前期工作。制定了20*年*市重大建設(shè)項目前期工作計劃，做好已列入重點工程預(yù)備項目名單的27個項目的前期準(zhǔn)備工作。建立了20*年招商引資項目庫，積極參與招商活動。配合做好高速公路復(fù)線、*－*第二通道有關(guān)前期工作。配合市委組織部做好村級組織辦公場所建設(shè)和有關(guān)前期工作。配合市供電局做好500KV*輸變電所址及線路路徑論證工作。配合水利部門做好市水利項目建議書論證工作，爭取列入20*年省重點項目。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管，加強(qiáng)價格調(diào)控管理，規(guī)范了市場價格秩序。

1、加強(qiáng)重要商品、服務(wù)的價格管理。先后組織召開調(diào)整出租車票價、開征污水處理費、調(diào)整樂虹片區(qū)自來水價格聽證會，調(diào)整了我市出租車票價，出臺調(diào)整和開征污水處理費政策，擬定樂虹片區(qū)供水價格調(diào)整方案。重新公布524種政府定價和政府指導(dǎo)價藥品價格，繼續(xù)對非盈利市級醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購實行差別利率順加作價，進(jìn)一步減輕患者和醫(yī)保經(jīng)費負(fù)擔(dān)。調(diào)整了5座我市1996年底以前投產(chǎn)的非省統(tǒng)調(diào)地方公用水力發(fā)電機(jī)組的上網(wǎng)價格，促進(jìn)實施煤電價格聯(lián)運(yùn)，緩解電力緊張局面。做好價格受理、成本、定價三大前期工作，加強(qiáng)成本監(jiān)審，完善集體審價。健全價格監(jiān)測定期分析制度，堅持對9大類37個品種商品每月2次的價格監(jiān)測、分析。出臺了物業(yè)管理服務(wù)收費辦法，核定了新世紀(jì)、銀河花園2個普通住宅小區(qū)前期物業(yè)服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)。

2、加強(qiáng)清費治亂減負(fù)工作。部署并開展了20*年度收費驗審工作，對全市20*年度行政事業(yè)性收費、壟斷經(jīng)營性收費以及以收費形式征收的各種基金、集資、附加的執(zhí)收單位進(jìn)行逐個細(xì)致的驗審。對4個單位發(fā)出整改意見書，要求限期整改，4個單位移交檢查分局立案查處，注銷收費許可證10個。規(guī)范和調(diào)整了會計師事務(wù)所服務(wù)、土地事務(wù)服務(wù)、防雷技術(shù)服務(wù)、有線電視服務(wù)、機(jī)動車牌證工本費等有關(guān)收費。規(guī)范培訓(xùn)班收費審批流程，認(rèn)真審核了21個強(qiáng)制性培訓(xùn)班收費。完成了全市行政事業(yè)性和經(jīng)營服務(wù)性收費單位的收費許可證辦理有關(guān)延期手續(xù)。全面清理了我局近幾年來有關(guān)收費文件，停止執(zhí)行部分收費項目。

3、加大價格監(jiān)督檢查力度。聯(lián)合運(yùn)管部門，及時采取措施，開展春運(yùn)期間我市部分公路客運(yùn)票價檢查，有效制止亂漲價行為。開展了醫(yī)療服務(wù)和藥品價格重點檢查以及教育、涉農(nóng)收費專項檢查，切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，維護(hù)消費者權(quán)益。組織了節(jié)假日市場價格檢查和日常菜市場價格檢查，切實維護(hù)了社會穩(wěn)定。加強(qiáng)了市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村三級價格監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，開展了“價格服務(wù)進(jìn)萬家”活動。認(rèn)真做好價格舉報工作，全年共受理價格舉報投訴135件，辦結(jié)137件（含上年遺留2件），辦結(jié)率為101%。按照“放得開，管得好”的總體要求，加大了對價格違法案件的查處力度，全年共立案查處價格違法案件31件，經(jīng)濟(jì)制裁總額375.62萬元，退還消費者36.89萬元，上繳財政249.67萬元。

（四）注重調(diào)控，加強(qiáng)糧食安全管理，確保了社會糧情穩(wěn)定。

1、扎實開展糧食安全工作。大力發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，對具有一定規(guī)模、信譽(yù)好的種糧戶發(fā)放糧食預(yù)購款，確保糧食訂單履約率。今年早稻訂單糧食收購10179噸，完成計劃的92.18%，居*市第一。建立健全各項制度，嚴(yán)格開展經(jīng)常性糧食倉儲安全和“一符四無”檢查，做好季度倉儲千分制考核工作，指導(dǎo)和督促收儲公司認(rèn)真抓好倉庫修理、器材維修以及倉容的安排和落實，有效保證了糧食儲存安全。研究制定了20*年度全市地方儲備糧油的輪換計劃并上報市政府批準(zhǔn)執(zhí)行。認(rèn)真開展了上年度全市糧食供需平衡情況和今年全市糧食農(nóng)業(yè)成本調(diào)查，與財政部門協(xié)商并簽訂了20*年度糧食財務(wù)包干協(xié)議。編制完成“十一五”糧食安全規(guī)劃，完善糧食安全預(yù)案和應(yīng)急預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)糧食市場監(jiān)測監(jiān)控。積極開展“放心糧油”活動，堅持定期檢測儲備糧油產(chǎn)品，認(rèn)真做好日常檢查，對檢驗不合格的產(chǎn)品和企業(yè)，及時建議有關(guān)部門進(jìn)行查處，確保居民放心吃糧。認(rèn)真做好我市軍糧供應(yīng)工作，積極開展擁軍慰問活動。

2、積極培育糧食市場。加強(qiáng)糧食市場培育，依法加強(qiáng)糧食流通市場管理，推進(jìn)糧食購銷市場化。穩(wěn)步開展國有糧食企業(yè)改革改制工作，提出了*市糧食收儲公司改革實施方案，建立相關(guān)規(guī)章制度。加強(qiáng)國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度，協(xié)助企業(yè)做好國有資產(chǎn)出租承包等管理工作，盤活國有資產(chǎn)，有效發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)效益。積極做好全市糧情監(jiān)測點的監(jiān)測和糧食信息的采集分析及統(tǒng)計上報工作，及時為糧食購銷企業(yè)提供糧食產(chǎn)銷和市場價格信息，并深入開展對糧食企業(yè)的調(diào)研活動。認(rèn)真做好《糧食流通管理條例》頒布實施二周年宣傳工作。

3、認(rèn)真抓好安全生產(chǎn)。圍繞“平安*”建設(shè)，我局成立了綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，及時落實了安全生產(chǎn)目標(biāo)管理和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。安全生產(chǎn)工作被列入局黨委重要議事日程，適時召開安全生產(chǎn)工作會議，及時傳達(dá)上級有關(guān)會議精神，定期聽取工作情況匯報，做到安全生產(chǎn)警鐘長鳴，使“安全第一，預(yù)防為主”的工作方針得以深入貫徹執(zhí)行。與下屬13個糧食企業(yè)簽訂了《安全生產(chǎn)和消防安全目標(biāo)管理責(zé)任書》，做到責(zé)任分工明確，安全生產(chǎn)措施落實到基層、落實到企業(yè)、落實到人。加強(qiáng)《安全生產(chǎn)法》宣傳工作，做好節(jié)假日期間的生產(chǎn)安排，完善負(fù)責(zé)同志帶班值班制度。

（五）積極協(xié)調(diào)，服務(wù)企業(yè)改制和上市工作，加速了體制改革各項工作。

貫徹落實體改會議精神，著手制定“十一五”體制改革規(guī)劃，積極開展經(jīng)濟(jì)體制改革課題研究。研究制訂放寬非公經(jīng)濟(jì)市場準(zhǔn)入政策，加強(qiáng)民營企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，鼓勵民營企業(yè)通過外資嫁接等多途徑加速發(fā)展。積極參與國有企業(yè)改制協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)通用電子、制鞋總廠、清江糧管所、虹橋建筑公司、*棉紡廠等企業(yè)改制，指導(dǎo)制訂改制方案。幫助勝武公司籌建股份公司，指導(dǎo)其制訂公司章程、組建董事會、監(jiān)事會等。在深入基層調(diào)查了解我市企業(yè)改制情況的基礎(chǔ)上，組織召開市政府改制文件修改補(bǔ)充意見座談會，提出*市20*年深化經(jīng)濟(jì)體制改革工作意見。積極培育企業(yè)上市資源，引導(dǎo)、推動、支持民營企業(yè)上市。加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)綜合試點改革工作，總結(jié)改革經(jīng)驗，并上報*、*和虹橋三鎮(zhèn)為省級中心鎮(zhèn)。

（六）突出重點，加強(qiáng)電子政務(wù)建設(shè)和推廣應(yīng)用，推進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)和社會信息化進(jìn)程。

加強(qiáng)電子政務(wù)外網(wǎng)安全管理，完成防火墻的配置升級工作，完成KILL殺毒軟件升級部署，安裝網(wǎng)絡(luò)流量分析軟件對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行測試管理。加強(qiáng)對電子政務(wù)外網(wǎng)計算機(jī)的管理，研究了多種互聯(lián)網(wǎng)接入認(rèn)證方式，實行IP地址和MAC地址綁定，將市政府網(wǎng)站移植到websphere5.0平臺。按照《浙江省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)規(guī)范》要求，對電子政務(wù)平臺進(jìn)行了改造，接入省電子政務(wù)外網(wǎng)，實現(xiàn)資源共享網(wǎng)絡(luò)的全省互聯(lián)。推廣電子政務(wù)應(yīng)用，普及短信息辦公業(yè)務(wù)和公文收發(fā)業(yè)務(wù)，完成試點單位的內(nèi)部公文流轉(zhuǎn)、檔案管理等業(yè)務(wù)應(yīng)用，提高機(jī)關(guān)辦事效率。完成20*年*兩會網(wǎng)站的信息工作，在市政府網(wǎng)站新增設(shè)“便民信息”、“*灣港區(qū)”等欄目。扶持信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)軟件業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)制造企業(yè)做大做強(qiáng)，積極申報設(shè)立省級信息產(chǎn)業(yè)園。

（七）健全制度，加強(qiáng)隊伍和系統(tǒng)建設(shè)，維護(hù)了文明機(jī)關(guān)良好形象。

1、加強(qiáng)能力建設(shè)。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《國家公務(wù)員法》、《行政許可法》、《價格法》、《糧食流通條例》等一系列法律法規(guī)和國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實施綱要》的通知精神，建立健全機(jī)關(guān)干部學(xué)法用法制度，不斷增強(qiáng)干部隊伍的法制意識，提高依法行政的能力。繼續(xù)深化審批制度改革，在積極牽頭推行并聯(lián)審批制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步簡化審批程序，實現(xiàn)了全市基本建設(shè)項目審批全部在行政中心窗口接辦，限時辦結(jié)，全年承諾件提前辦結(jié)率為96.27%。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)。建立健全了“一次性告知制”、“首問責(zé)任制”、“辦事承諾制”、“限時辦結(jié)制”、“A、B崗工作制”、“新錄用工作人員指導(dǎo)師制”等一系列管理規(guī)章制度，以能力和績效為導(dǎo)向，把人民滿意作為標(biāo)準(zhǔn)，推行獎優(yōu)罰劣制，增強(qiáng)工作積極性和責(zé)任感，確保機(jī)關(guān)行政高效。認(rèn)真做好文明機(jī)關(guān)復(fù)評，積極開展機(jī)關(guān)“四好科室”和“節(jié)約型機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動。

3、加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)深化黨員先進(jìn)性教育，建立長效機(jī)制，牢固樹立宗旨意識，為群眾辦實事辦好事。進(jìn)一步推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，切實轉(zhuǎn)變作風(fēng)，深入調(diào)查研究，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，強(qiáng)化工作人員廉潔自律意識，樹立干凈干事、文明干事的好形象。繼續(xù)打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，實現(xiàn)“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”，努力造就一支“勤學(xué)習(xí)、善思考、精操作”的發(fā)展和改革干部隊伍。

第8篇

管理會計之企業(yè)篇

政府與企業(yè)的不同

管理會計從傳統(tǒng)會計中分離而來，是與財務(wù)會計并列的一個會計分支，著重為企事業(yè)單位改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。從企業(yè)管理角度看，管理會計是企業(yè)量化管理的工具和方法，通過精益化財務(wù)實現(xiàn)精細(xì)化管理，是實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級、邁向穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。強(qiáng)化管理會計應(yīng)用，有助于提振企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力和價值創(chuàng)造力。

通俗地說，財務(wù)會計著重“算”，而管理會計是“管”“算”結(jié)合；財務(wù)會計面向“外界”，而管理會計面向企業(yè)“內(nèi)部”，為內(nèi)部決策控制提供資料；財務(wù)會計側(cè)重“過去”，而管理會計“解析過去”“控制現(xiàn)在”“籌劃未來”；財務(wù)會計要遵循統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和會計制度，而管理會計的方法和工具更靈活多樣。

陜西省財政廳副巡視員舒煜在接受記者采訪時說道，上個世紀(jì)后期管理會計發(fā)展起來，企業(yè)界應(yīng)用一些會計資料做內(nèi)部的預(yù)測和控制，但由于是企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用，因此存在保密性和局限性，它的分析模式和框架，不對外公開，企業(yè)應(yīng)用的程度也不一樣。

“按照管理會計運(yùn)用情況看，企業(yè)運(yùn)用管理會計會更方便，條件更便利。這次財政部力推管理會計，主要是把企業(yè)中的會計資料，如成本控制，量本利分析，利潤增長等建立一個模式，加以分析，總結(jié)，然后推廣到財政資金項目管理上，進(jìn)而提高財政資金的有效性，加強(qiáng)對財政資金的管控。其實，這些模式都是企業(yè)的經(jīng)驗之談和自己摸索出的成功實踐。但是由于保密性，所以發(fā)展受到限制。財政部想通過這次高密度地宣傳管理會計，把管理會計應(yīng)用到各個部門和地方。”舒煜說道。

就我們國家來說，政府的資金管理和企業(yè)的做法是不一樣的。具體講，對財政資金管控更多的是運(yùn)用行政手段，是做直線運(yùn)動，僅有收入和支出；而企業(yè)資金在企業(yè)中做循環(huán)運(yùn)動，在資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)過程中，要產(chǎn)生效益，要保證資金不斷的增值和增加利潤。

國企和民企的不同

管理會計的應(yīng)用不僅在政府和企業(yè)之間存在不同，國有企業(yè)和民營企業(yè)的發(fā)展運(yùn)用上也大不相同。舒煜認(rèn)為：“在我們國家的國有企業(yè)里面，運(yùn)用管理會計不是很多，國有企業(yè)在運(yùn)用管理會計這方面，做得不夠好。甚至有的國有企業(yè)，在管理會計的運(yùn)用上還是空白，一些高管人員連管理會計為何物，都不知道。相反，一些民營企業(yè)和外資企業(yè)，在管理會計的應(yīng)用方面做得比較好。”

舒煜進(jìn)一步解釋道，民營企業(yè)，外資企業(yè)，以及合資企業(yè)，自發(fā)就有這樣的動力，運(yùn)用管理會計中的量本利分析方法，加強(qiáng)他們對企業(yè)財務(wù)管理，對未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測和控制。但是國有企業(yè)一般缺乏這種創(chuàng)造的動力。現(xiàn)在國有企業(yè)的改革正當(dāng)時，在保證國有企業(yè)物質(zhì)的基礎(chǔ)上，要在企業(yè)的經(jīng)營管理模式上進(jìn)一步現(xiàn)代化，按照現(xiàn)代企業(yè)的原則來管控國有企業(yè)，最直接的一個做法就是允許國有企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，允許社會資本參與國有經(jīng)濟(jì)，做混合所有制經(jīng)濟(jì)。

另外，國有企業(yè)要擺脫行政級別的管理辦法，要真正做到獨立核算，自負(fù)盈虧，調(diào)整國有企業(yè)上繳稅率，通過這個杠桿來促進(jìn)國有企業(yè)的管理走向現(xiàn)代化，只有通過這個過程，國有企業(yè)才會產(chǎn)生對管理會計的運(yùn)用需求。

其實，無論國有企業(yè)還是民營企業(yè)，都要運(yùn)用到管理會計當(dāng)中一些科學(xué)的，現(xiàn)代的控制方法，這就是管理會計自身特點決定的。企業(yè)資金運(yùn)行過程中的預(yù)測，規(guī)劃，控制，分析等技術(shù)和模型，都是管理會計的法則。更重要的是，現(xiàn)在資金管理方面漏洞太多，必須要運(yùn)用管理會計。

這次財政部提出，要在企業(yè)和財政資金管理方面運(yùn)用管理會計，初衷是在全社會引起對管理會計工作的重視。“如果要把管理會計在商業(yè)領(lǐng)域推開，還需要過程。首先財政部門對管理會計要有深入了解，管理會計作為一門學(xué)科，作為一項專業(yè)技術(shù)，其管理模式在我們國家還有很大的開發(fā)和研討空間，所以要在我們國家對管理會計進(jìn)行研發(fā)和推廣。財政部主張管理會計不僅要在企業(yè)推廣，還要在財政資金管理方面推廣。無論是企業(yè)資金管理，還是在財政資金管理，管理會計的運(yùn)用是向現(xiàn)代化管理邁進(jìn)的一個不可逾越的方式方法。”舒煜說。

管理會計之政府篇

在預(yù)算績效管理中踐行

財政部認(rèn)為要提高財政資金的應(yīng)用效率，就要運(yùn)用管理會計當(dāng)中的知識、框架和模式，所以提出要在全國范圍內(nèi)推行。如何把管理會計模式運(yùn)用到財政管理方面，很多專家認(rèn)為還有很多工作要做，甚至其中的一些工作具有開創(chuàng)性。

如果說中國經(jīng)濟(jì)的“升級版”是經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，引入并發(fā)揮管理會計在財政工作中的應(yīng)用就是財政治理方式“升級版”。

黑龍江省財政廳會計管理局局長姜玉成認(rèn)為，管理會計在國外最早是在政府部門預(yù)算管理中實行的，后來隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展，逐步在現(xiàn)代企業(yè)管理活動中起到越來越重要的作用。因此，充分借鑒管理會計的理念和方法，并作用于財政管理工作中的應(yīng)用，用好用活財政資金，對于黑龍江這樣的財政收入弱省，有著重要的現(xiàn)實意義。當(dāng)前，黑龍江省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的措施是實施“五大規(guī)劃”和“十大重點產(chǎn)業(yè)”建設(shè)，這就要求運(yùn)用管理會計科學(xué)手段和方法，在注重增強(qiáng)服務(wù)發(fā)展的有效性下功夫，以數(shù)據(jù)做戰(zhàn)略分析，實現(xiàn)財政資金真正做到錢隨事走、集中力量、形成能力、解決問題，為省委、省政府決策提供參考依據(jù)。

“特別是在對地方的招商引資項目上，要發(fā)揮管理會計的獨特優(yōu)勢，采用歷史成本法，在發(fā)展戰(zhàn)略成本上，結(jié)合產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、效益、貢獻(xiàn)力等經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，充分考慮環(huán)境、自然與發(fā)展的關(guān)系，發(fā)展投資和環(huán)境治理投入與財政收入的關(guān)系，使經(jīng)濟(jì)能夠在可持續(xù)上穩(wěn)健發(fā)展。”姜玉成說道。

姜玉成還認(rèn)為，就黑龍江省來講，財政收入較低，多年來，各級財政部門大部分工作的注意力和工作側(cè)重點，大多偏重于預(yù)算編制和支出上，對于財政資金的績效關(guān)注較少，重視項目的可行性研究報告審核，缺少對項目執(zhí)行的事中、事后的績效評估、評價。由此也使得一些單位、部門工作的興奮點在爭取資金上，而輕視績效考核、監(jiān)督及評價，產(chǎn)生了許多“癟子”項目，財政資金浪費現(xiàn)象屢見不鮮。在財政資金使用上運(yùn)用管理會計進(jìn)行預(yù)算績效管理，不僅是財政治理的發(fā)展方向的方法，更能為強(qiáng)化預(yù)算管理，用好用活財政資金，防止財政資金損失浪費現(xiàn)象發(fā)揮積極作用。

從預(yù)算績效管理工作實際情況看，要開展好預(yù)算績效管理工作，就要以專項資金績效管理帶動一般預(yù)算績效管理。一是財政部門要構(gòu)建公正合理的績效評價指標(biāo)體系。在衡量財政支出績效時，要考慮支出的經(jīng)濟(jì)效益，也要考慮支出的短期效能和長期效應(yīng)，考慮直接效應(yīng)和間接效應(yīng)。必須建立定向與定量相結(jié)合、統(tǒng)一性指標(biāo)與專業(yè)性指標(biāo)相結(jié)合的多層次的績效評價體系，并以大量的有效樣本為基礎(chǔ)，測算出評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)樣本；二是要探求適用于財政部門內(nèi)部預(yù)算編制與管控機(jī)構(gòu)的預(yù)算績效管理框架，建立財政部門內(nèi)部預(yù)算編制與管控機(jī)構(gòu)針對預(yù)算資金使用單位的內(nèi)部控制和成本控制系統(tǒng)，通過對單位申報項目的可行性研究報告，參考借鑒案例標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用成本法和平衡計分法等技術(shù)手段，設(shè)定預(yù)期績效考核評價指標(biāo)；三是財政部門要通過政府購買服務(wù)的形式，利用監(jiān)督機(jī)構(gòu)或引入第三方社會機(jī)構(gòu)，通過縱向與橫向的指標(biāo)對比，對資金使用項目使用情況，以績效目標(biāo)違規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用管理會計的統(tǒng)計分析技術(shù)，將績效報表的完成情況，整合為績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，實施事中、事后動態(tài)的監(jiān)督與評價，并以此來調(diào)整項目預(yù)算。

黑龍江省財政資金支出構(gòu)成具有基礎(chǔ)建設(shè)與民生專項支出較大的特點，各級財政部門要以效能政府建設(shè)為契機(jī)，緊緊圍繞效能政府建設(shè)中涉及財政資金的實際，重點選擇部分項目先行試點，對其他重大投資項目資金管理使用進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤問效。

利用數(shù)據(jù)分析風(fēng)險

在管理會計中，風(fēng)險管理是其重要的組成部分，也是與財務(wù)會計的最大區(qū)別。因此，正確運(yùn)用管理會計提前進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，可以為政府預(yù)防財政風(fēng)險提供支持。

姜玉成認(rèn)為，當(dāng)前，在地方政府中值得關(guān)注的風(fēng)險主要集中在兩個方面：一是要防止地方政府對債務(wù)的依賴。評價地方政府負(fù)擔(dān)程度時的一個重要指標(biāo)是債務(wù)率。審計署去年年底的審計報告表明，截至2013年末，全國政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)的總債務(wù)率為113.41%，處于國際貨幣基金組織確定的債務(wù)率控制標(biāo)準(zhǔn)參考范圍之內(nèi)，風(fēng)險總體可控。但是，全國性的債務(wù)率指標(biāo)難以準(zhǔn)確地反映地方政府的債務(wù)水平和相關(guān)風(fēng)險。今后幾年，如果地方性政府債務(wù)以不低于2013年的增幅累增，那么隨著債務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，利息負(fù)擔(dān)會越來越重。在經(jīng)濟(jì)增速和利息不斷增長雙重壓力下，經(jīng)濟(jì)對地方政府性債務(wù)的依賴性就會越來越大，不小心就有可能患上地方政府性債務(wù)依賴癥。因此，地方要正確運(yùn)用管理會計風(fēng)險管理的職能，結(jié)合一定時期內(nèi)債務(wù)規(guī)模與財政收入水平來設(shè)計相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)，注重對債務(wù)風(fēng)險的識別和分析出較為真實的債務(wù)風(fēng)險，為政府決策提供依據(jù)。

第9篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險投資基金；政府引導(dǎo)基金；基金治理結(jié)構(gòu)；創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資；基金管理機(jī)構(gòu)；母基金；基金監(jiān)管

中圖分類號：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-8131（2012）01-0029-08

The Study of Development Modes ofChina’s Governmentguided Fund

JIANG Weiwei

(Research Institute for Industrial Economy and Enterprise Development,

Chongqing Academy of Social Science, Chongqing 400020, China)

Abstract: China’s governmentguided fund has initial scale but its management has the problems such as deviation in government position, low monitoring efficiency and investment efficiency, insufficient talent cultivation mechanism and incentive mechanism and so on, and its management structure has the problems such as low compensation of the agencies, inadequate performance information of fund managers, difficult dynamic adjustment and interests coordination of related departments and so on. China should set up nationguided fund and small enterprise management bureau, create governmentguided fund system from such three levels as central government ministries, big stateowned enterprises and local governments, solve a series of problems such as capital deficiency, supervision fuzziness and so on by optimizing company management structure so that China’s governmentguided fund can be boosted to smoothly and rapidly develop.

Key words: venture capital; governmentguided fund; fund management structure; entrepreneurship risk investment; fund management agency; mother fund; fund supervision

一、引言

政府引導(dǎo)基金亦稱為“母基金”，是由政府出資，并吸引有關(guān)地方政府部門、金融、投資機(jī)構(gòu)和社會資本，以股權(quán)或債權(quán)等方式投資于創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)或新設(shè)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資基金（子基金），以支持企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展的政策性工具。

由于國外創(chuàng)業(yè)風(fēng)險資本主要來源于民間資本，政府資本比重較低，有些國家的風(fēng)險資本中政府資本比重甚至為0，所以國外學(xué)者對于政府和創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資領(lǐng)域的研究，主要集中在宏觀政策方面，包括政府法律法規(guī)的完善、優(yōu)惠政策的制定、金融市場的發(fā)展以及市場配套環(huán)境的健全等。對此研究比較深入的有Bygrave和Timmons（1992），他們指出一個國家或地區(qū)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資業(yè)的發(fā)達(dá)需要完善的法規(guī)、優(yōu)惠的稅收政策、活躍的向高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)傾斜的證券市場、寬松的投資政策、健全的會計審計制度等。Friedman（1989）考察了稅收政策調(diào)整對美國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資供給的影響，他的研究表明，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資發(fā)展初期，降低投資收益稅對風(fēng)險資金供給量有明顯的刺激作用；但在創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資業(yè)趨于成熟后，政府稅收政策的刺激作用將大為減弱。Murry（1994）的研究認(rèn)為，風(fēng)險資本的供給量與證券市場的發(fā)達(dá)程度息息相關(guān)，證券市場籌資功能越大、籌資機(jī)制越靈活，風(fēng)險資本家的投資回報率就越高，流入該國的風(fēng)險資本就越多；以NASDAQ為代表的支持創(chuàng)新的第二證券市場始終是推動美國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資業(yè)蓬勃發(fā)展的主要動力。Bernard和Ronald（1998）通過對比美國、日本和德國的金融體系對發(fā)展創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資的影響后指出，美國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資成功的一個重要的原因是其具有發(fā)達(dá)的股票市場，可用于公司控制權(quán)的交易，從而對風(fēng)險企業(yè)家形成激勵，這是德國全能銀行體系和日本主銀行體系都不能提供的。

江薇薇：我國政府引導(dǎo)基金發(fā)展模式研究

國內(nèi)學(xué)者也進(jìn)行了一系列研究。劉健鈞（2007）對以色列、英國、澳大利亞、中國臺灣地區(qū)、新加坡、美國、德國等7種境外創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的運(yùn)作模式進(jìn)行了全面研究，認(rèn)為通過設(shè)立政策性創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金來引導(dǎo)民間資金設(shè)立商業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資基金是創(chuàng)業(yè)投資發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的重要經(jīng)驗，并總結(jié)出引導(dǎo)基金運(yùn)作模式的共同規(guī)律；他認(rèn)為，各地區(qū)應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r因地制宜地設(shè)立創(chuàng)投引導(dǎo)基金，要保證創(chuàng)投引導(dǎo)基金的政策性引導(dǎo)方向，不以盈利為目的，建立決策、評審與執(zhí)行相分離的三權(quán)分立運(yùn)作模式。陳和（2006）研究認(rèn)為政府由于其自身的制度、能力、道德和資金缺失等方面的原因不適合作為創(chuàng)業(yè)投資主體，但這并不妨礙政府在創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)有所作為，以政府資本為基礎(chǔ)的政策性引導(dǎo)基金便是政府在創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)的意志體現(xiàn)，政策性引導(dǎo)基金有著其他創(chuàng)業(yè)投資形式所無法比擬的巨大優(yōu)勢，它可以為創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供啟動資金、信用擔(dān)保和相關(guān)的優(yōu)惠政策，從而極大地推動創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)的發(fā)展。焦軍利（2007）通過分析比較國內(nèi)外創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資引導(dǎo)基金的運(yùn)作情況，指出各地方政府非常有必要建立風(fēng)險投資引導(dǎo)基金，以推動本區(qū)域科技進(jìn)步、自主創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

本文針對我國政府引導(dǎo)基金的政府定位、投資和監(jiān)管效率以及治理結(jié)構(gòu)等問題，提出建立一種資本市場層次體系合理、政府非理性干預(yù)減少、控制權(quán)分配補(bǔ)償?shù)轿弧⒑霞s組織形式合理的發(fā)展模式，以期能為政府引導(dǎo)基金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)提供一種思路。

二、我國政府引導(dǎo)基金發(fā)展情況

從1998年民建中央提出“大力發(fā)展風(fēng)險投資事業(yè)”的提案以后，風(fēng)險投資在我國開始了快速發(fā)展。但是政府在政策層面的支持卻相對滯后，直到2005年才開始探索相應(yīng)的管理辦法，2008年才開始借鑒美國、以色列、澳大利亞等國發(fā)展政府引導(dǎo)基金的經(jīng)驗，提出了“政府出資引導(dǎo)民間資本投向，成立政府引導(dǎo)基金”的策略。從理論上說，這也是為了解決風(fēng)險投資行業(yè)發(fā)展中的市場失靈問題而產(chǎn)生的。

在政策的鼓勵下，我國各地政府近幾年來均推出了一些政府引導(dǎo)基金，并且規(guī)模逐年遞增。據(jù)China Venture統(tǒng)計，目前國內(nèi)已有15個省市建立了政府引導(dǎo)基金，承諾總規(guī)模預(yù)計超過400億元人民幣，其中完成募集8支，募集金額44億多元。

政府引導(dǎo)基金發(fā)展比較快的地方主要在北京、上海、天津、深圳這些發(fā)達(dá)地區(qū)。這些地區(qū)的政府引導(dǎo)基金成立比較早，特別是高新區(qū)的引導(dǎo)基金比較領(lǐng)先。例如北京海淀中關(guān)村的政府引導(dǎo)基金成立較早，政府的支持力度也較大。但是在其他一些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)又存在許多需要支持的中小企業(yè)的地區(qū)，還沒有發(fā)展政府引導(dǎo)基金，或者發(fā)展的規(guī)模比較小，原因可能在于一些地方政府還對風(fēng)險投資行業(yè)和政府引導(dǎo)基金認(rèn)識不夠。總體來看，政府引導(dǎo)基金在我國的地域發(fā)展非常不平衡。

投運(yùn)作經(jīng)驗的管理團(tuán)隊采用母基金的合作模式，不參與管理，委托浦東科技進(jìn)行管理運(yùn)作，但參與基金的重大決策早中期生物醫(yī)藥、集成電路、軟件、新能源與新材料、科技農(nóng)業(yè)等5 大業(yè)務(wù)

天津濱海天津濱海與國開行出資20 億，存續(xù)期15年；單個基金10 億以上成熟、有成功業(yè)績的管理公司參與母基金，決策及經(jīng)營天津為主，高科技企業(yè)

重慶市政府出資20%；存續(xù)期10 年；規(guī)模無限制，但一般要求5 億元以上具有優(yōu)秀的管理團(tuán)隊和實際管理經(jīng)驗負(fù)責(zé)基金使用管理重大決策，包括基金設(shè)立、終止等，如任命引導(dǎo)基金中心負(fù)責(zé)人高科技企業(yè)，重慶地區(qū)為主

陜西省總規(guī)模10億元；單個基金實收資本不低于5 000萬元人民幣；有明確的投資領(lǐng)域有至少3 名5 年以上創(chuàng)投相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗專職高級管理人員，且已取得良好的管理業(yè)績負(fù)責(zé)基金使用管理重大決策，包括基金設(shè)立、終止等，如任命引導(dǎo)基金管理負(fù)責(zé)人部分比例投資于本省；投資于早期/高新企業(yè)，資金比例高于資本30%

浙江省規(guī)模5 億元，單個基金1 億元（或首期3 000萬），參股不超過25%或跟進(jìn)投資有至少3名具有5 年以上創(chuàng)投相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的專職高級管理人員，且取得3 個以上成功案例（投資年平均收益率不低于15%）負(fù)責(zé)重大事項決策和監(jiān)管，參與投資及退出 初創(chuàng)期高新技術(shù)企業(yè)投資30~50%以上，本省投資80%以上

杭州市2008年投入2億元，單個基金1 億元（或首期3 000萬）；50%用于階段參股，50%用于跟進(jìn)投資；5 年存續(xù)期有至少3名具有5 年以上創(chuàng)投相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的專職高級管理人員，且已取得良好的管理業(yè)績（投資年平均收益率不低于20%）負(fù)責(zé)重大事項決策和監(jiān)管，可設(shè)立區(qū)縣引導(dǎo)基金本市投資80%，高科技初創(chuàng)企業(yè)50%以上

安徽省預(yù)計10 億元，單個規(guī)模1 億元有至少3名具有5 年以上創(chuàng)投相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的專職高級管理人員負(fù)責(zé)重大事項決策和監(jiān)管

本省投資為主

蘇州市規(guī)模為10億元，投資人是國家開發(fā)銀行和中新創(chuàng)投，各出資50%，期限13年有長期工作經(jīng)歷和行業(yè)經(jīng)驗的團(tuán)隊引導(dǎo)投資階段，不參與管理團(tuán)隊的日常運(yùn)作和項目的投資決策早中期高科技投資，重點投資新能源、新材料、電子信息、生物技術(shù)、裝備制造、環(huán)保工程、金融服務(wù)及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等自主研發(fā)創(chuàng)新能力的企業(yè)

深圳市10 家內(nèi)資基金管理公司，管理20 個基金，基金總規(guī)模為60 億元具有良好管理業(yè)績的團(tuán)隊，專職管理人員要具有5年左右的創(chuàng)投經(jīng)驗在具體運(yùn)作中，主要是采用聯(lián)合出資設(shè)立基金公司，然后再委托給深圳創(chuàng)新投資管理公司管理成長期及成熟期項目；高科技、消費、生物醫(yī)療、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等創(chuàng)業(yè)企業(yè)

四川省成都市政府出資5 億元設(shè)立風(fēng)險投資引導(dǎo)基金有至少3名具有5 年以上創(chuàng)投相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的專職高級管理人員組成的團(tuán)隊或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)重大事項的決策和監(jiān)管，不參與運(yùn)作管理支持本省推動區(qū)域創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)

山西省省政府與國家開發(fā)銀行等合作成立創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資引導(dǎo)基金，基金總額為8 億元，并將逐步吸引20 億元以上的境內(nèi)外資金建立子基金有長期工作經(jīng)歷和行業(yè)經(jīng)驗并且有成功管理經(jīng)驗的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)重大事項的決策和監(jiān)管，引導(dǎo)投資階段扶持省內(nèi)有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的發(fā)展

資料來源：根據(jù)風(fēng)險投資研究院每周VC速遞2008年第19期及引導(dǎo)基金圖譜等資料整理

目前，我國中小企業(yè)對整個GDP的貢獻(xiàn)約為60%，就業(yè)貢獻(xiàn)約為75%。雖然政府對中小企業(yè)已經(jīng)給予高度重視，但從全國來看政府引導(dǎo)基金對中小企業(yè)的支持力度仍然不夠，其整體規(guī)模偏弱。雖然科技部和財政部也只有一支風(fēng)險投資引導(dǎo)基金，第一期規(guī)模也只有一個億，但是希望通過這個行動能夠推動各級政府加大投資力度，擴(kuò)大各自區(qū)域的引導(dǎo)基金規(guī)模。目前已有一些地方積極響應(yīng)上級的舉措，紛紛建立本地的政府引導(dǎo)基金，并取得了一定的成績。截止2010年年末，我國政府引導(dǎo)基金已經(jīng)出現(xiàn)了遍地開花的局面，江蘇、北京、深圳三地的規(guī)模已經(jīng)越來越龐大，累計子基金數(shù)量接近60多支；成都、重慶、陜西、山西、云南、貴州等地也陸續(xù)出臺了相關(guān)方案；一些地級市，例如溫州也已經(jīng)研究了設(shè)立方案。5年多來，雖然我國的政府引導(dǎo)基金已經(jīng)粗具規(guī)模，但是其發(fā)展中還存在許多問題。

三、我國政府引導(dǎo)基金運(yùn)作存在的問題

1.政府在引導(dǎo)基金運(yùn)作體系中定位存在偏差

在政府引導(dǎo)基金的運(yùn)作體系中，需要明確政府自身的定位以及政府與投資機(jī)構(gòu)的關(guān)系、政府與企業(yè)的關(guān)系，其中政府職能的定位至關(guān)重要。

目前我國的一些地方政府一般還是不愿意放權(quán)，在引導(dǎo)基金的運(yùn)作過程中還帶有一定的行政色彩，在對子基金進(jìn)行投資時不愿意讓利，也不愿意將投資重心集中到更高風(fēng)險的新興行業(yè)中（郭麗虹 等，2007）。一些地方政府仍然想借助引導(dǎo)基金完成自己的績效目標(biāo)，例如扶持剛剛渡過危機(jī)的傳統(tǒng)行業(yè)以增加當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)，保證稅收，等等。這樣，在一定程度上就違背了引導(dǎo)基金的操作方向和中央政府的意圖。

導(dǎo)致這種現(xiàn)象產(chǎn)生的根本原因在于地方的財政困難。2008年金融危機(jī)的爆發(fā)和2008年底4萬億元人民幣經(jīng)濟(jì)刺激計劃的推出一方面減少了地方政府的財政收入，另一方面增加了地方政府的財政支出壓力，從而導(dǎo)致地方政府大量通過城司等融資平臺進(jìn)行銀行貸款。據(jù)統(tǒng)計，2008年初我國地方融資平臺的銀行貸款總額約1萬多億元，而到2009年底，這一數(shù)字已經(jīng)激增到6萬多億元。可見，地方政府資產(chǎn)的負(fù)債率水平較高，如果還要讓其再拿出額外的資金來做引導(dǎo)基金，同時讓利于民間資本，對一些地方政府來說是一件負(fù)擔(dān)重而見效慢的事情。因此短期內(nèi)會出現(xiàn)一些地方政府在引導(dǎo)基金中掌握控制權(quán)的現(xiàn)象，市場化很難實現(xiàn)。在渡過了經(jīng)濟(jì)危機(jī)、經(jīng)濟(jì)形勢逐漸好轉(zhuǎn)的過程中，這種現(xiàn)象在一定程度上得到弱化，但是一些沒有經(jīng)驗的地方政府同樣存在這種問題。

2．引導(dǎo)基金的監(jiān)管效率低下

在2008年10月國家頒布的《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》之前，國內(nèi)已經(jīng)零星出現(xiàn)了一批政府引導(dǎo)基金，但是這些早期的引導(dǎo)基金運(yùn)作模式尚屬于探索階段，與后來的指導(dǎo)意見要求不符，這主要是因為配套法律體系不健全、監(jiān)管不嚴(yán)格等所導(dǎo)致的。政府出資設(shè)立風(fēng)險投資引導(dǎo)基金，其目的是通過引導(dǎo)民間資本支持鼓勵發(fā)展行業(yè)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，這種政策性目標(biāo)在指標(biāo)考察上具有模糊性，難以被量化。政府作為引導(dǎo)基金的出資人，行使對引導(dǎo)基金的收益所有權(quán)和使用監(jiān)督權(quán)，但是抽象意義的政府作為出資人并不落實在具體的法人或自然人上，這就形成所有權(quán)虛位，沒有人對管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵（李朝暉，2010）。

一部分地方政府設(shè)立的所謂引導(dǎo)基金實際上只能算準(zhǔn)政府引導(dǎo)基金，運(yùn)作中甚至還有地方政府相對或者絕對控股風(fēng)險企業(yè)的現(xiàn)象。盡管政府聘用了專業(yè)的基金管理人進(jìn)行運(yùn)作，但是薪資水平仍舊較低，年終獎雖然和業(yè)績掛鉤，但獎勵的程度和基金管理人付出的勞動不成比例。這種介于政府主導(dǎo)型基金和政府引導(dǎo)基金之間的模式，往往采用政府受讓大型私人風(fēng)險企業(yè)股權(quán)的方式，收購后政府在一定程度上保留原來的管理團(tuán)隊和薪酬制度，并盡量不干預(yù)其經(jīng)營，這和一般政府主導(dǎo)型基金直接由政府出資進(jìn)行工商登記成立不一樣。

引導(dǎo)基金監(jiān)管不嚴(yán)也為地方政府提供了利用引導(dǎo)基金進(jìn)行政績操作的平臺。很多地方政府為了政績而將政府引導(dǎo)基金的資金投向地方支柱性產(chǎn)業(yè)項目，以保證地區(qū)的GDP增速、就業(yè)和穩(wěn)定政局；有些還將資金主要投資在東部沿海地區(qū)，投資階段往往選在企業(yè)的擴(kuò)張期或者成熟期，以獲得較穩(wěn)定且風(fēng)險較低的投資回報，這些做法對地方政府的短期財政收入和政績都較為有利。

另外，政府引導(dǎo)基金體系內(nèi)的微觀監(jiān)管問題也比較突出。如有些地方政府作為出資人對子基金運(yùn)作毫不知情，對其他出資人幾乎沒有任何監(jiān)督；一些子基金對投資項目跟蹤監(jiān)管也不到位，從而導(dǎo)致投資失敗；等等。盡管政府只出資，不參與管理，但政府可以派相應(yīng)的代表參加各子基金的合伙人委員會或董事會，同時規(guī)定政府派遣的代表雖然沒有重大決策的投票權(quán)但有知情權(quán)，可以將子基金的運(yùn)作情況及時掌握，這樣可以防止其他出資人出現(xiàn)重大道德風(fēng)險而侵害國有資本的收益。同時，子基金對于各個投資項目的管理也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管，提高監(jiān)督效率，例如可以派相關(guān)高科技領(lǐng)域的專業(yè)人士參與項目重大決策和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，同時派投資專業(yè)小組對投資標(biāo)的進(jìn)行階段性跟蹤評估，這樣可以有效地提高防范風(fēng)險的能力以及投資項目成功的概率。

3．引導(dǎo)基金的投資效率低下

幾乎所有的政府引導(dǎo)基金在設(shè)立之初都把投資的引導(dǎo)方向確定為創(chuàng)新型高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)，然而在實際運(yùn)行過程中，卻出現(xiàn)了各種問題。政府引導(dǎo)基金被賦予促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高科技成果轉(zhuǎn)化的使命，這就造成了一些與政府合作的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)更看重相關(guān)技術(shù)的先進(jìn)性而忽視其市場潛力，使得一些很有市場前景的項目得不到引導(dǎo)基金的支持。

國外運(yùn)作較好的引導(dǎo)基金的管理機(jī)構(gòu)都會對投資對象進(jìn)行必要的監(jiān)督管理，并且提供相應(yīng)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，具體包括整合資源優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、提供管理建議等。但需要注意的是，這些管理機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的監(jiān)督管理主要是通過向被投企業(yè)派駐有經(jīng)驗的人員進(jìn)行治理制度等方面的設(shè)計，一般不參與投資對象的日常運(yùn)作及管理。而我國的政府引導(dǎo)基金通常向企業(yè)派的基本上都是高級管理人員或政府官員，難免會對整個操作過程進(jìn)行一定的行政干預(yù)，這在一定程度上影響了創(chuàng)業(yè)企業(yè)的自主決策性，嚴(yán)重影響了我國政府引導(dǎo)基金的投資效率。

4．缺乏人才培養(yǎng)和激勵機(jī)制

我國目前的政府引導(dǎo)基金具有相當(dāng)?shù)臄?shù)量和規(guī)模，但在人才培養(yǎng)和激勵機(jī)制方面缺乏合理機(jī)制。在我國較有影響力的基金管理公司大多是外資金融機(jī)構(gòu)或者由海歸人才組成的團(tuán)隊，他們雖然在資金運(yùn)作方面具有高超技巧但對我國國情的把握卻缺乏深度，由此會降低基金的運(yùn)作效率。此外，由于引導(dǎo)基金中政府資金的公益性目標(biāo)與社會資金的逐利性目標(biāo)的矛盾導(dǎo)致社會資本面臨更大的風(fēng)險，所以引導(dǎo)基金必須對社會資本進(jìn)行補(bǔ)償。但是在實際操作中，由于對社會資金的利益分配和激勵機(jī)制不夠，導(dǎo)致社會資金參與的積極性不高（夏榮靜，2011）。

另外，從具體的運(yùn)作情況來看，還存在以下問題：一是本土化傾向嚴(yán)重。引導(dǎo)基金參股的子基金要求必須在本地注冊，并且要求有一定比例的資金投資當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，從而降低了其他地區(qū)風(fēng)險資本投入的積極性，也不利于吸引優(yōu)秀的管理機(jī)構(gòu)。二是許多政府的財政資金都是承諾出資，對于投資機(jī)構(gòu)來說還是存在資金壓力。三是委托的管理機(jī)構(gòu)有些是具有國有背景的機(jī)構(gòu)，不可避免會對投資決策進(jìn)行行政干預(yù)，從而降低了投資效率，在運(yùn)作過程中也很難建立一套規(guī)范合理的激勵機(jī)制。四是組織管理主體不統(tǒng)一。目前，地方政府、發(fā)改委及科委都是基金的組織者，這不利于高效的資源統(tǒng)一配置。

四、我國政府引導(dǎo)基金發(fā)展模式探討

1．組織架構(gòu)

推動我國引導(dǎo)基金行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵在于建立有效的政府引導(dǎo)基金治理框架。通過借鑒國外發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際發(fā)展情況，我們提出如圖2所示的組織架構(gòu)。

國家引導(dǎo)基金和小企業(yè)發(fā)展管理局可以由財政部、科技部、發(fā)改委等部門抽調(diào)一些人員組成。科技部引導(dǎo)基金數(shù)量控制在1支比較合適；壟斷國企引導(dǎo)基金可以由中國石油、中國移動、國家電網(wǎng)等自然壟斷行業(yè)的國有企業(yè)專門成立3~5支行業(yè)引導(dǎo)基金，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈的引導(dǎo)投資；地方政府引導(dǎo)基金則需要在現(xiàn)在遍地開花的局面下進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊?guī)范，要求必須根據(jù)本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)立，不宜盲目求多。基金管理機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行公開的篩選，聘請專業(yè)的風(fēng)險投資評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行指標(biāo)評級，再選擇符合指標(biāo)的基金管理機(jī)構(gòu)。

2．資金來源

要構(gòu)建一個更加合理的引導(dǎo)基金運(yùn)作系統(tǒng)，如何解決資金來源是關(guān)鍵問題，因為政府引導(dǎo)基金更重要的作用在于發(fā)揮引導(dǎo)的功能。整體來講，引導(dǎo)的資金可以來自于我國的財政資金和國有企業(yè)的資金兩個方面，具體可以分為三個層次：

第一個層次是國家財政出資授權(quán)科技部專門成立的國家級引導(dǎo)基金，對現(xiàn)在的科技計劃、火炬計劃等費用補(bǔ)償進(jìn)行配合。國家級引導(dǎo)基金和小企業(yè)管理局類似美國的SBIC，它可以有效地對國家科技計劃和火炬計劃等資金形成很好的補(bǔ)助，即形成一個很好的資金補(bǔ)助層級（蘇啟林，2004）。

第二個層次是具有壟斷優(yōu)勢的大型國有企業(yè)的資金。我國許多大型國有企業(yè)每年的總收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于民營企業(yè)的總收入，而這些國有企業(yè)除了每年上繳的稅收外，剩余凈利潤無法體現(xiàn)“國有”的性質(zhì)，人民享受不到其應(yīng)該體現(xiàn)的福祉。例如中國石油、中國移動等壟斷巨頭，民眾對他們的利潤爭議很大。其實可以由他們發(fā)起成立一種行業(yè)引導(dǎo)基金，專門投資于產(chǎn)業(yè)相關(guān)行業(yè)，一方面體現(xiàn)了其社會外部，另一方面也能推動產(chǎn)業(yè)內(nèi)的一些中小企業(yè)快速發(fā)展。在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的背景下，由國有壟斷企業(yè)凈利潤中的一部分專門設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金具有很大的戰(zhàn)略意義，它可以引導(dǎo)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速升級，推動產(chǎn)業(yè)鏈中具有重大技術(shù)創(chuàng)新的小企業(yè)快速成長。同時，從目前的實際發(fā)展情況來看，也具有很大的可行性。

第三個層次是地方政府與國家開發(fā)銀行等政策性銀行合作設(shè)立的引導(dǎo)基金，資金來源主要是各省財政資金和政策性銀行的資金。

3．治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前我國政府引導(dǎo)基金治理結(jié)構(gòu)暴露的主要問題在于：一是人薪資水平較低，不能有效鑒定人的能力和提高人的努力程度；二是沒有可供參考的基金管理人的歷史業(yè)績；三是治理結(jié)構(gòu)不能根據(jù)新獲得的信息進(jìn)行動態(tài)調(diào)整；四是各參與方利益較難協(xié)調(diào)。

（1）薪資水平方面。政府應(yīng)當(dāng)改變引導(dǎo)基金母基金的國有化管理體制，通過市場來招募有基金管理能力的專業(yè)人才而非直接任命官員進(jìn)行母基金運(yùn)作。同時，引入市場化的薪資安排，將薪資安排設(shè)定為固定工資和與經(jīng)營業(yè)績掛鉤的年終獎，甚至可以引入適量的股權(quán)激勵等方式，并通過對其能力的觀測和市場競爭壓力來對其薪資進(jìn)行調(diào)整，提高基金運(yùn)作團(tuán)隊的積極性。這樣，政府就能夠在一段時間后鑒定出人的能力，同時也能體現(xiàn)人的努力程度對薪資的敏感性。

（2）歷史投資績效信息方面。由于當(dāng)前我國政府引導(dǎo)基金剛剛興起，不可能有可供參考的基金管理人歷史業(yè)績，但是，政府應(yīng)當(dāng)通過相應(yīng)的法律法規(guī)使未來每一財務(wù)年度、每一風(fēng)險投資基金的每一個基金管理人的投資業(yè)績都由專門部門收集做成系統(tǒng)的、公開的行業(yè)數(shù)據(jù)，就如同我國公募證券型投資基金那樣。隨著時間的推移，我國政府引導(dǎo)基金行業(yè)將形成完善的基金管理人歷史投資績效參照系，從而為人選擇合適的基金管理人提供科學(xué)參考，也促進(jìn)了信息的公開化程度。

（3）治理結(jié)構(gòu)動態(tài)調(diào)整方面。子基金進(jìn)行項目投資時，最好以普通股權(quán)投資方式為主，這樣子基金有動力也有權(quán)限去監(jiān)督企業(yè)的行為，進(jìn)行激勵的動態(tài)調(diào)整，同時也避免了企業(yè)管理層雙重身份的出現(xiàn)。政府要充分給子基金其他出資人授權(quán)，防止企業(yè)管理層和母基金管理層串聯(lián)起來，影響子基金對企業(yè)的控制。在引導(dǎo)基金遵守既定的政策性方向開展相關(guān)業(yè)務(wù)的范圍內(nèi)，引導(dǎo)基金派駐董事無權(quán)以任何形式影響子基金的投資行為；只有當(dāng)子基金從事偏離既定的政策性方向業(yè)務(wù)時，才可通過參與決策的方式發(fā)揮必要的引導(dǎo)作用（強(qiáng)曉安 等，2010）。這樣，子基金才能以大股東的身份去監(jiān)控風(fēng)險投資項目，對風(fēng)險投資項目管理層的權(quán)限進(jìn)行限制，而非將項目交由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層任意擺布。

（4）各參與方利益協(xié)調(diào)方面。之所以協(xié)調(diào)難度較大，主要是由各參與方定位不清晰、薪資水平行政化、投資方式非普通股權(quán)化、退出市場不完善、政府引導(dǎo)不到位造成的。前面三個問題的解決實際上消除了薪資水平行政化和投資方式非股權(quán)化的因素，并在一定程度上使得各方定位清晰，而且上述政府引導(dǎo)基金模式本身也有助于各博弈方定位清晰，并可通過合理的激勵手段實現(xiàn)引導(dǎo)到位。政府的投資如不及時退出或是為了經(jīng)濟(jì)利益不愿從已成熟的項目中退出，就會產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”。因此，政府部門要注重發(fā)展多層次的資本市場，積極發(fā)展場外交易市場，鼓勵企業(yè)利用海外主板或創(chuàng)業(yè)板市場上市。

綜上所述，政府可以通過改變引導(dǎo)基金母基金管理體制、制定相應(yīng)法律法規(guī)和政策、改變投資方式和充分授權(quán)、加強(qiáng)引導(dǎo)基金模式執(zhí)行力度、完善退出市場等手段，來解決當(dāng)前我國政府引導(dǎo)基金治理機(jī)制中的主要問題，從而使治理機(jī)制能夠有力地發(fā)揮其作用，達(dá)到提高風(fēng)險投資行業(yè)市場運(yùn)行效率的目的。

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第10篇

（一）圍繞發(fā)展，謀劃全局，開展了計劃規(guī)劃的編制和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的預(yù)警監(jiān)測。

1、認(rèn)真抓好全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項規(guī)劃，突出科學(xué)性。一是及時制訂年度計劃。年初組織議定“全市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展20*年度計劃”，經(jīng)市十四屆人大一次會議審議通過后及時下達(dá),同時加強(qiáng)了對計劃實施工作的檢查和監(jiān)督。二是認(rèn)真編制重大發(fā)展規(guī)劃。加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，平衡銜接，編制完成了《*灣港區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范區(qū)建設(shè)規(guī)劃》，開展了《*市新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃》、《*市大中型水庫移民經(jīng)濟(jì)社會和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃》和“十一五”專項規(guī)劃編制工作，完成了《*市主體功能區(qū)規(guī)劃》編制前期準(zhǔn)備工作。三是積極組織規(guī)劃實施。將“十一五”規(guī)劃綱要目標(biāo)和任務(wù)分解落實到各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行考核，對規(guī)劃中的能耗、減排等約束性指標(biāo)和生產(chǎn)總值、財政收入、固定資產(chǎn)投資、社會消費品零售總額等預(yù)期性指標(biāo)，進(jìn)行年度分解列入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展年度計劃實施。

2、及時做好經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的預(yù)警監(jiān)測，突出針對性。密切掌握全市經(jīng)濟(jì)動態(tài)，對國民經(jīng)濟(jì)各階段運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤分析，先后完成了第一季度、1-4月、1-5月、上半年、1-8月、前三季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行材料和人大匯報材料，剖析經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中存在的問題及原因，提出對策和建議，為市委、市政府做好全年經(jīng)濟(jì)工作提供決策和建議。特別是在上半年，我局針對重點工程和固定資產(chǎn)投資進(jìn)展不快的狀況，深入分析原因，提出了對策措施，引起了市委市政府的高度重視，先后召開了全市重點工程攻堅會議和電力攻堅、工業(yè)區(qū)進(jìn)場攻堅等會議，成立專門班子抓落實，有力地推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和社會建設(shè)。搜集相關(guān)資料，完成《*市產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展思路和具體工作》、《*、瑞安、溫嶺經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展橫向比較》等材料提交市領(lǐng)導(dǎo)參閱。在分析研究當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的基礎(chǔ)上，預(yù)測判斷全年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展總體情況，提出明年工作思路，安排20*年計劃指標(biāo)，著手起草市十四屆人大第二次會議發(fā)展計劃報告。同時堅持定期、定時向市委、市人大、市政府和省發(fā)改委上報我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，市府每季一次經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體情況，加上專題匯報，市人大專項匯報三次。

3、積極開展影響全市經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重大課題調(diào)研和政策研究，突出實效性。針對我市“轉(zhuǎn)型期”經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的突出問題開展專題研究，完成了《關(guān)于提升服務(wù)業(yè)發(fā)展水平的對策建議》、《加強(qiáng)調(diào)控和監(jiān)管，促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展》等13個全局性發(fā)展問題的課題調(diào)研報告。《構(gòu)筑和諧社會要在高起點上建設(shè)新農(nóng)村》和《關(guān)于建設(shè)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的研究與建議》兩個課題分別獲*市發(fā)改委調(diào)研課題一等獎和優(yōu)秀獎。完成了“關(guān)于對甌江口區(qū)域開發(fā)建設(shè)情況的意見”，分別上報市府、*市發(fā)改委建議調(diào)整《甌江口開發(fā)建設(shè)規(guī)劃研究》中有關(guān)影響*發(fā)展的布局、方案和思路，在*市發(fā)改委的支持下，*市政府基本采納了我們的意見。針對我市服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后的現(xiàn)狀，研究提出加快發(fā)展思路和方案，受到了市政府的采納，市政府決定抽調(diào)人員組成服務(wù)業(yè)發(fā)展辦公室，掛靠我局開展工作，起草了《*市服務(wù)業(yè)發(fā)展實施意見》、《關(guān)于實施“退二進(jìn)三”若干問題的暫行規(guī)定》、《關(guān)于培育和鼓勵企業(yè)上市的實施意見（試行）》、《*市服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金管理使用暫行辦法》、《20*年*市服務(wù)業(yè)工作部門分工》、《*市服務(wù)業(yè)發(fā)展部門工作要求》等一整套方案材料，調(diào)查搜集“服務(wù)業(yè)建設(shè)項目”，較好開展了服務(wù)業(yè)發(fā)展的相關(guān)前期工作。

（二）引導(dǎo)投向，突出重點，加強(qiáng)了投資的綜合管理和重大項目前期工作力度。

1、加強(qiáng)基本建設(shè)項目綜合管理。針對政府投資項目審批不規(guī)范、超概算情況嚴(yán)重的狀況，我們從規(guī)范辦事程序著手，加強(qiáng)了管理。一是加強(qiáng)財政性投資項目的規(guī)范化管理。認(rèn)真貫徹落實《浙江省政府投資項目管理辦法》精神，研究起草了《*市政府投資管理實施細(xì)則》提供市長辦公會議討論通過并實施。進(jìn)一步明確了要求，規(guī)范了審批，特別是加強(qiáng)了對政府性投資項目投資概算的管理。對城市景觀、市民生活和生態(tài)環(huán)境有重大影響的項目，以論證、調(diào)查或其他方式，廣泛聽取各方面的意見和建議。二是努力提高全社會固定資產(chǎn)投資審批效率。切實優(yōu)化投資項目審批服務(wù)，推行基建項目立項和核準(zhǔn)并聯(lián)審批制度，對企業(yè)投資項目實行核準(zhǔn)制或備案制，1-12月項目立項337個，總建筑面積127.69萬平方米，總投資41.83億元，項目備案181個，總建筑面積200.60萬平方米，總投資51.39億元；項目核準(zhǔn)15個，總建筑面積72.99萬平方米，總投資33.61億元；全市下達(dá)年度計劃176個項目；窗口承諾件提前辦結(jié)率為96.7%。三是牽頭組織黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)項目清理工作。認(rèn)真貫徹執(zhí)行省委、省政府辦公廳《關(guān)于在全省開展黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)項目專項清理工作的通知》精神，對我市自2005年1月1日以來開工建設(shè)的項目、所有在建項目和已審批尚未開工項目進(jìn)行了全面清理，做好自查工作。

2、狠抓重點建設(shè)項目的工程進(jìn)度。年初編制了“*市20*年度重點建設(shè)項目建議表”提交市政府審核。經(jīng)審核，計劃實施重點建設(shè)項目37項（其中省、*市重點建設(shè)項目5項），總投資1*.93億元，年度計劃投資19.00億元。積極履行綜合管理職能，加強(qiáng)重點工程督查、協(xié)調(diào)工作。一是積極探索重點工程監(jiān)管新方法，編制了《*市20*年重點工程建設(shè)計劃分解表》，將重點工程投資進(jìn)度考核與形象進(jìn)度的考核結(jié)合起來，切實加強(qiáng)對重點工程執(zhí)行情況的動態(tài)管理。二是加強(qiáng)重點工程動態(tài)管理。組織人員經(jīng)常性深入重點工程建設(shè)現(xiàn)場，實地督查核實工程進(jìn)度，了解項目推進(jìn)過程中存在問題和困難，及時向市領(lǐng)導(dǎo)反映問題，提出建議，確保重點工程建設(shè)的順利推進(jìn)。協(xié)助市政府組織召開全市重點工程建設(shè)工作會議和重點工程建設(shè)專題分析會，實現(xiàn)重點工程建設(shè)市長督查匯報會、分析協(xié)調(diào)會制度化，全力為重點工程建設(shè)破解難題，排除障礙。全市重點工程總體進(jìn)展較為順利，截至12月底，全市在建重點工程共32項累計實現(xiàn)投資額19.17億元，完成年度投資計劃的100.88%，比上年同期增長12.95%。

3、主動開展重大項目前期工作。制定了20*年*市重大建設(shè)項目前期工作計劃，做好已列入重點工程預(yù)備項目名單的35個項目的前期準(zhǔn)備工作。建立了20*年招商選資項目庫，主動參與招商活動。積極配合做好高速公路復(fù)線，*至*第二通道以及*市大門大橋二期（翁垟至萬岙高速互通公路建設(shè)）工程、*市中心區(qū)至*灣港區(qū)大道建設(shè)工程、*南北通道工程、*灣港區(qū)船舶制造基地等重大項目的前期工作，多次陪同上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專家沿途考察走向、勘探地形、測量，幫助收集資料和協(xié)調(diào)沿途有關(guān)地方之間關(guān)系。

（三）積極協(xié)調(diào)，深入調(diào)研，推進(jìn)了企業(yè)改制和上市工作。

積極參與工業(yè)企業(yè)改制協(xié)調(diào)會，穩(wěn)步推進(jìn)我市農(nóng)村綜合改革、文化體制改革、國有企業(yè)改革、事業(yè)單位改革等重點領(lǐng)域的改革工作。完成了房管局和勞動局下屬各1家集體企業(yè)的改制工作，參與了樂申鞋廠、五龍控股公司和通用機(jī)械廠等3家企業(yè)改制。整理我市有關(guān)鼓勵支持和引導(dǎo)個體、非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作材料向市政協(xié)匯報，根據(jù)上級文件結(jié)合本市實際起草了《關(guān)于進(jìn)一步拓寬非公有制經(jīng)濟(jì)市場準(zhǔn)入的實施意見》。認(rèn)真做好省中心強(qiáng)鎮(zhèn)（柳市、虹橋）調(diào)研、申報工作和上市企業(yè)資源調(diào)查工作。政策性農(nóng)村住房保險完成年度工作目標(biāo)，政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作穩(wěn)步有序推進(jìn)。全年政策性農(nóng)村住房保險投保戶達(dá)26.6103萬戶，占我市農(nóng)戶總數(shù)的92.6%；能繁母豬保險超額完成省政府下達(dá)的4200頭任務(wù)數(shù)，走在全省前列。及時開展受災(zāi)理賠工作，確保農(nóng)戶損失得到補(bǔ)償并及時恢復(fù)生產(chǎn)。全年我市經(jīng)歷數(shù)次臺風(fēng)影響，兩項農(nóng)村政策性保險共理賠1228.61萬元，其中農(nóng)村住房保險理賠391.19萬元，農(nóng)業(yè)保險理賠837.42萬元。

（四）依法治價，強(qiáng)化監(jiān)督，規(guī)范了市場價格秩序和行政事業(yè)性收費管理。

1、加強(qiáng)重要商品、服務(wù)收費的價格管理。積極穩(wěn)妥推進(jìn)我市供水價格改革，逐步建立合理的水價形成機(jī)制。調(diào)整了樂成、虹橋片區(qū)的自來水價格和*、*、*水庫的水利工程供水價格，及時落實水資源費的征收，開展了全市供水價格成本監(jiān)審，促進(jìn)水利和供水企業(yè)健康發(fā)展。加強(qiáng)住房價格管理，積極探索經(jīng)濟(jì)適用住房和廉租房價格管理形式。認(rèn)真審核了萬岙農(nóng)場康居工程銷售價格，及時審定了“交通大廈”、“新世紀(jì)花園”、“縣浦公寓”等項目的建筑安裝工程費，努力規(guī)范房地產(chǎn)價格。深化藥品價格政策導(dǎo)向，繼續(xù)分批降低政府定價藥品價格。重新公布了我省937種藥品最高零售價格和2945個規(guī)格的降價藥品的價格，并督促各醫(yī)療機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，切實減輕患者的負(fù)擔(dān)。建立健全價格監(jiān)測工作制度，充分發(fā)揮價格監(jiān)測預(yù)警作用。進(jìn)一步完善價格監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，堅持每月兩次對8大類54個品種重要商品和服務(wù)價格的監(jiān)測和分析，尤其是針對下半年以來，受國際市場油價高漲和國內(nèi)部分生產(chǎn)資料、消費品價格上升影響，我市成品油、液化氣、豬肉、食用油等價格持續(xù)較快上漲的狀況，及時啟動價格預(yù)警實施預(yù)案，密切關(guān)注市場物價動態(tài)，加強(qiáng)監(jiān)測分析，第一時間向市領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，報告價格上漲原因，提出應(yīng)對建議，努力確保市場價格基本穩(wěn)定。

2、開展清費治亂減負(fù)工作。部署并開展了20*年度收費驗審工作，對全市20*年度行政事業(yè)性收費、壟斷經(jīng)營性收費以及以收費形式征收的各種基金、集資、附加的近150個執(zhí)收單位進(jìn)行全面驗審。安排對白蟻防治行業(yè)收費進(jìn)行專項驗審，調(diào)查了近三年我市白蟻防治總收入、總支出情況，總結(jié)出我市白蟻防治收費存在的主要問題，并向上級部門提出規(guī)范白蟻防治行業(yè)收費管理的建議。根據(jù)省市有關(guān)文件精神，對全市行政事業(yè)性和經(jīng)營服務(wù)性收費單位的收費許可證進(jìn)行全面換證。規(guī)范和調(diào)整了建設(shè)、土地、公安、工商、交通、人事和農(nóng)業(yè)等16個單位行政事業(yè)性收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，停止執(zhí)行部分收費項目。根據(jù)上級文件精神，進(jìn)一步明確義務(wù)教育辦班收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，對全市職業(yè)學(xué)校、公辦幼兒園辦學(xué)成本進(jìn)行測算，加強(qiáng)收費管理，規(guī)范教育收費行為。根據(jù)省定價目錄和聽證辦法的要求，先后組織召開了關(guān)于制定16路公交車和雁蕩山公交車票價聽證會，出臺了16路公交車收費標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真審核了11個強(qiáng)制性培訓(xùn)班收費。

3、加大價格監(jiān)督檢查力度。根據(jù)省物價局文件精神，聯(lián)合糾風(fēng)、教育等部門分別開展春季、秋季教育收費大檢查，采取點面結(jié)合的形式，重點對義務(wù)教育階段“一費制”落實情況，高中“三限”政策落實情況，違反自愿原則強(qiáng)制收取服務(wù)性費用的行為進(jìn)行查處，共檢查中小學(xué)校64所，查出的違價金額達(dá)185.84萬元，已責(zé)令清退91.17萬元，立案3起。根據(jù)省物價局、省農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省人民政府糾風(fēng)辦《關(guān)于開展全省涉農(nóng)價格和收費專項檢查的通知》（浙價檢[20*]67號）文件要求，開展了包括規(guī)劃、土地、房管、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在內(nèi)的涉農(nóng)價格收費檢查，共檢查單位11家，立案2件。根據(jù)省物價局《關(guān)于開展全省藥品和醫(yī)療服務(wù)價格重點檢查的通知》[浙價檢（20*）156號]文件精神，分別對市二醫(yī)、三醫(yī)、中醫(yī)院、婦保院的藥品及醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)各大醫(yī)院不同程度存在著自立名目，擴(kuò)大范圍收費，提高差率，推遲降價時間等違法行為，查出違價金額達(dá)90多萬元。春節(jié)、“五一”、“十一”期間，組織開展了對副食品市場、各大超市、旅游行業(yè)的明碼標(biāo)價情況檢查，針對主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、運(yùn)輸、銷售過程中的各種收費進(jìn)行專項檢查，切實維護(hù)了社會穩(wěn)定。認(rèn)真做好價格舉報工作，共受理群眾投訴96件，辦結(jié)96件，辦結(jié)率100%。全年共立案查處各類價格違法案件18件，查出違價金額403.02萬元，其中退還消費者115.61萬元，沒收違法所得102.56萬元，罰款6.3萬元，上繳財政1*.87萬元，其他的正在處理中。

（五）培育市場，強(qiáng)化調(diào)控，確保了糧食安全和社會糧情穩(wěn)定。

1、穩(wěn)步推進(jìn)糧食購銷市場化。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院《糧食流通管理條例》，制訂了《糧食收購許可證》的辦理制度，建立用糧企業(yè)糧食經(jīng)營臺帳，及時掌握具有糧食收購證企業(yè)糧食收支基本情況。認(rèn)真做好全市糧情監(jiān)測點的監(jiān)測和糧食信息的采集分析及統(tǒng)計上報工作，及時為糧食購銷企業(yè)提供糧食產(chǎn)銷和市場價格信息。積極與財政部門協(xié)調(diào)，確定并落實了20*年度糧食各項補(bǔ)貼，提出了20*年度附營企業(yè)特困資金分配方案，并進(jìn)行監(jiān)管，真正使特困資金用到實處，有效地解決了特困企業(yè)的難處。加強(qiáng)企業(yè)財會基礎(chǔ)工作，指導(dǎo)企業(yè)開展會計核算，按時編制會計報表，及時匯總上報，提供財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。加快國有糧食企業(yè)改革改制步伐，完成糧食收儲公司的組建和財務(wù)合并工作，做好糧食附營企業(yè)改制的準(zhǔn)備工作。同時，認(rèn)真做好擁軍慰問和軍糧供應(yīng)工作，并率先在市軍供糧站和雁蕩代銷點正式實行軍糧刷卡供應(yīng)。

2、扎實開展糧食安全工作。一是認(rèn)真抓好安全生產(chǎn)。及時調(diào)整了綜合治理和安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員，進(jìn)一步明確了安全生產(chǎn)目標(biāo)管理和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。積極開展安全生產(chǎn)執(zhí)法年活動，并在11月中旬召開全市糧食系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作會議，舉辦消防器材的應(yīng)用演練。組織4位主管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人參加全省糧食行業(yè)安全生產(chǎn)培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化安全生產(chǎn)和消防安全工作防范意識和管理水平。根據(jù)市府辦《關(guān)于組織開展全市安全生產(chǎn)隱患大排查、大整治的緊急通知》，組織開展了全市糧食系統(tǒng)安全生產(chǎn)和消防安全“地毯式”檢查，對6家存在安全問題的單位當(dāng)場發(fā)出《安全生產(chǎn)和消防安全檢查不合格整改書》和《安全生產(chǎn)和消防安全檢查不合格強(qiáng)制整改書》，并督促及時做好整改。二是認(rèn)真抓好糧食儲存安全。建立健全各項制度，嚴(yán)格按季組織開展全市糧食收儲企業(yè)倉儲“一符四無”糧情安全檢查和倉儲千分制考核。指導(dǎo)和督促收儲公司認(rèn)真抓好倉庫修理、器材維修以及倉容的安排和落實，有效保證了糧食儲存安全。同時，積極開展市地方儲備糧中心庫（二期）建設(shè)項目相關(guān)前期工作。

3、保證社會糧源和質(zhì)量。發(fā)揮糧食部門引導(dǎo)、服務(wù)生產(chǎn)的作用，大力發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)。按照訂單、核單、定單、盯單、買單的工作鏈條，認(rèn)真做好糧食訂單跟蹤服務(wù)，發(fā)放預(yù)購定金66.8萬元，全年收購“訂單糧食”10000噸，完成率為95%。及時輪

換儲備糧，確保庫存糧食的質(zhì)量。根據(jù)儲備糧管理規(guī)定和市政府的要求，今年落實輪換儲備糧10000噸和儲備油75噸，按照公平、公開、公正的原則，委托市糧食批發(fā)交易市場公開拍賣，保證了地方儲備糧油的推陳出新，有計劃有步驟平穩(wěn)了糧食市場。堅持定期檢測儲備糧油產(chǎn)品，加強(qiáng)糧油產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理。及時完成了省、市、地方的檢測任務(wù)，共抽取糧油樣品228個批次，其中早秈谷204個批次、晚秈谷42個批次、食用油4個批次。認(rèn)真做好日常糧油檢查，對檢驗不合格的產(chǎn)品和企業(yè)，及時建議有關(guān)部門進(jìn)行查處，確保市場糧油質(zhì)量過關(guān)和居民放心吃糧。

（六）發(fā)揮優(yōu)勢，履行職能，推進(jìn)了以電子政務(wù)建設(shè)為重點的國民經(jīng)濟(jì)和社會信息化進(jìn)程。

進(jìn)一步擴(kuò)大聯(lián)網(wǎng)范圍，鞏固網(wǎng)絡(luò)安全，努力建成一個統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的*市電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)平臺。按照省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)規(guī)范，繼續(xù)做好市電子政務(wù)外網(wǎng)改造、IP地址調(diào)整和各單位業(yè)務(wù)專網(wǎng)的接入工作。對電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)整和完善，增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)管理能力，進(jìn)一步鞏固網(wǎng)絡(luò)安全，并完成了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的電子政務(wù)外網(wǎng)改造。同時，積極主動做好市電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)遷建的相關(guān)前期準(zhǔn)備工作。進(jìn)一步普及短信息辦公業(yè)務(wù)，推廣電子公文交換系統(tǒng)，努力提高機(jī)關(guān)辦事效率。完成安裝電子政務(wù)平臺系統(tǒng)軟件及環(huán)境配置，更新了短信網(wǎng)關(guān)模塊。分三批對全市相關(guān)單位辦公室主任和負(fù)責(zé)電子公文收發(fā)工作的文秘人員進(jìn)行運(yùn)用操作培訓(xùn)，確保了自8月1日起電子公文交換系統(tǒng)在全市機(jī)關(guān)范圍內(nèi)的正常、良好、安全運(yùn)行。進(jìn)一步發(fā)揮職能作用，扶持信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，努力推進(jìn)全市信息化建設(shè)。認(rèn)真做好*市軟件及電子信息產(chǎn)業(yè)制造業(yè)發(fā)展專項資金20*年度項目申報和20*年項目驗收工作。協(xié)助做好“浙江省電子元件*市生產(chǎn)基地”的申報工作，并于11月6日獲省信息產(chǎn)業(yè)廳批復(fù)同意立項。配合做好電信助推農(nóng)村信息化試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)（10個）和試點村（100個）篩選、確定等工作。此外，按照市紀(jì)委的要求，關(guān)閉了電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)有關(guān)股票端口，對機(jī)關(guān)單位聯(lián)網(wǎng)電腦使用股票軟件進(jìn)行封鎖，確保電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)真正用在政務(wù)方面。

（七）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，實現(xiàn)了機(jī)關(guān)管理和隊伍建設(shè)有序推進(jìn)。

根據(jù)市委、市政府《關(guān)于在全市開展“作風(fēng)建設(shè)年”活動的實施意見》精神，積極部署、開展機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年活動，創(chuàng)建“六型機(jī)關(guān)”，繼續(xù)開展機(jī)關(guān)“四好科室”創(chuàng)建活動，機(jī)關(guān)管理和干部隊伍建設(shè)取得了顯著成效。一是各類學(xué)習(xí)經(jīng)常化。通過黨委理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)會、支部學(xué)習(xí)會、機(jī)關(guān)“學(xué)習(xí)夜”、“解放思想”和“端正機(jī)關(guān)作風(fēng)、建設(shè)‘六型’機(jī)關(guān)”大討論、“作風(fēng)建設(shè)”網(wǎng)上在線知識競賽等活動和安排在職各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)，實現(xiàn)了“工作學(xué)習(xí)化、學(xué)習(xí)工作化”。二是機(jī)關(guān)管理制度化。通過開辟網(wǎng)上專欄征求意見、交心談心、“陽光行動”、訪基層等形式廣泛征求意見建議并進(jìn)行梳理，在此基礎(chǔ)上對全局的各項規(guī)章制度進(jìn)行修訂、匯編，進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，逐步形成一套長效管理機(jī)制。三是政務(wù)公開網(wǎng)絡(luò)化。除了在局機(jī)關(guān)辦公場所設(shè)立固定公開欄外，還在*市發(fā)展改革網(wǎng)站上公布審批事項的辦事依據(jù)、辦事程序、辦事時限及辦事承諾，并每月公開審批結(jié)果，接受公眾監(jiān)督，真正做到了能夠公開的事項一律對外公開。四是廉政監(jiān)督信息化。除了繼續(xù)完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，制定了20*年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任分工外，每逢節(jié)假日局紀(jì)委辦公室通過政務(wù)工作平臺向全局同志發(fā)手機(jī)短信息，強(qiáng)調(diào)要遵守好廉潔自律各項規(guī)定，做到警鐘常鳴。

第11篇

[關(guān)鍵詞] 民營企業(yè) 基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè) 產(chǎn)業(yè)分析

隨著一系列開放性決策的制定，特別是黨的十六大提出“要大力發(fā)展和積極引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)，允許非公有資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。”民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)得到了全面的支持和鼓勵。盡管早在上世紀(jì)90年代，就有一些民營企業(yè)嘗試性的涉足城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，但面對相對陌生的基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，面對有成有敗的實際案例，該不該涉足？如何涉足？也許是大多數(shù)民營企業(yè)困惑的問題，也是妨礙民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的障礙之一。本文試圖立足基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)及民營企業(yè)的特點，為民營企業(yè)解除困惑。

一、基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)概述

1.基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的界定

廣義的基礎(chǔ)設(shè)施（infrastructure）泛指所有基礎(chǔ)性結(jié)構(gòu)或系統(tǒng)，包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會文化和軍事各個方面，包括軍事基礎(chǔ)設(shè)施、政治基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施和社會基礎(chǔ)設(shè)施。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施主要是指為居民生活和經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)所服務(wù)的永久性基礎(chǔ)性工程、設(shè)備、設(shè)施等，它包括公用事業(yè)、公共工程以及其他交通運(yùn)輸?shù)取Ｉ鐣A(chǔ)設(shè)施則主要包括教育、衛(wèi)生醫(yī)療等方面，還包括福利住房等。（天則公用事業(yè)研究中心，2005）本文所指的基礎(chǔ)設(shè)施主要是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施。

《1994年世界銀行發(fā)展報告―為發(fā)展提供基礎(chǔ)設(shè)施》中提出了“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施”的概念，該報告把經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施定義為“永久性的工程構(gòu)筑、設(shè)備、設(shè)施和他們所提供的為居民所用和用于經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的服務(wù)。”經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施包括三個方面：(1)公共設(shè)施：電力、電信、自來水、衛(wèi)生設(shè)施和排污、固體廢棄物的收集與處理；(2)公共工程：公路（道路）、大壩和灌溉及排水渠道工程；(3)其他交通部門：城市和城市間的鐵路、城市交通、港口和水路、以及機(jī)場等。

參考《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T4754-2002)，本文所指的經(jīng)濟(jì)性基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)主要包括行業(yè)分類中的3個大類:D類―的電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)行業(yè)；F類交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)；N類―水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)所有行業(yè)。基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)一般具有投資大、周期長、資金流動性差、沉淀資本大、利潤穩(wěn)定、退出門檻高等特點。

2.基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)特性的再認(rèn)識

（1)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的自然壟斷性

基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)被廣泛的認(rèn)為屬于自然壟斷產(chǎn)業(yè)，應(yīng)該由政府或國有企業(yè)來進(jìn)行壟斷經(jīng)營。但我們需要來進(jìn)一步認(rèn)識基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的自然壟斷性。自然壟斷最顯著的特征是企業(yè)成本函數(shù)的弱增性（subadditivity）（Sharkey和 Baumol 1982）。如果一家企業(yè)能比兩家或兩家以上的企業(yè)以較低的成本生產(chǎn)一定數(shù)量的某種產(chǎn)品或多種產(chǎn)品的一定組合，則存在成本的弱增性，即使存在著規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。在成本弱增的產(chǎn)出范圍內(nèi)，為實現(xiàn)較高的生產(chǎn)效率，應(yīng)該由一家企業(yè)壟斷經(jīng)營，當(dāng)產(chǎn)出超過成本弱增范圍后，就應(yīng)該允許新企業(yè)進(jìn)入。基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)并非天生壟斷，某些領(lǐng)域，民營企業(yè)是可以進(jìn)入以提高產(chǎn)業(yè)效率的。

（2)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品的公共品性

盡管基礎(chǔ)設(shè)施是國計民生的基礎(chǔ)，但基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品不完全是公共品，或者說并不完全具公益性。公共品理論以是否具有消費上的“非排他性”和“非競爭性”作為判斷公共物品的標(biāo)準(zhǔn)。物品的非排他性（Non-excludability）是指一人不能獨占該物品，不能排斥（或需很大代價才能排斥）其他人對該物品的享用；物品的非競爭性(Non-realness)是指每個人消費這種物品都不會導(dǎo)致別人對該物品消費的減少。同時具備非排他性和非競爭性的產(chǎn)品被稱為純公共產(chǎn)品；同時具有排他性和競爭性的產(chǎn)品是私人產(chǎn)品；只具備其中一種特性的產(chǎn)品被稱為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。城市基礎(chǔ)設(shè)施的產(chǎn)品和服務(wù)既有純公共產(chǎn)品如城市街路、公園休息地；又有私人物品，還有準(zhǔn)公共物品如收費的高速公路。事實上，隨著技術(shù)進(jìn)步和市場管理手段的不斷發(fā)展，許多基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品已經(jīng)由公共產(chǎn)品向準(zhǔn)公共物品和私人物品轉(zhuǎn)換。因此，民營企業(yè)也可以成為基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品的供應(yīng)主體。

（3)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)項目的區(qū)分

項目區(qū)分理論按照是否有收費機(jī)制（資金流入）及其投資價值回報機(jī)制，將基礎(chǔ)設(shè)施項目區(qū)分為：公益性項目、經(jīng)營性項目和準(zhǔn)經(jīng)營性項目。公益性項目是指產(chǎn)出服務(wù)無償提供給消費者，不僅沒有盈利，甚至日常經(jīng)營費用和維修費用也要從外部補(bǔ)充；經(jīng)營性項目具有較好地投資盈利，能全部收回投資，而且能產(chǎn)生一定的資本積累；準(zhǔn)經(jīng)營性項目是介于上述兩者之間，有收益但不能補(bǔ)償投資或只能部分地實現(xiàn)投資回報。顯然，經(jīng)營性項目和準(zhǔn)經(jīng)營性項目是適合民營企業(yè)來經(jīng)營的。

二、民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的理由

1.城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)對民營企業(yè)的吸引力

（1)城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景廣闊

基礎(chǔ)設(shè)施是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)。基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展水平不僅關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行順暢與否而且更影響著人民生活的方方面面，更決定著一個地區(qū)、國家未來的發(fā)展。因此，對基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品的需求是永遠(yuǎn)存在的。而且，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，新的基礎(chǔ)設(shè)施要不斷出現(xiàn)，舊的基礎(chǔ)設(shè)施要進(jìn)一步提高，從這個角度來講，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是無窮的。

（2)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)利潤穩(wěn)定

民營企業(yè)選擇投資方向的首要影響因素當(dāng)然是項目本身的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度問題，也就是說項目能不能帶來盈利。從基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)本身的特點來看，雖然基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的投資規(guī)模大，回收周期長，但大多數(shù)行業(yè)具有明確需求穩(wěn)定的用戶，因而基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)資金流穩(wěn)定，利潤穩(wěn)定。也正是由于基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)風(fēng)險低、現(xiàn)金流回報穩(wěn)定的特性可以幫助企業(yè)獲得穩(wěn)定的收益，因而受到了穩(wěn)健型企業(yè)的青睞，也是上市公司和各種投資基金追逐的對象。

另外，如前所述，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)項目可以分為公益性項目、經(jīng)營性項目和準(zhǔn)經(jīng)營性項目。民營企業(yè)可以選擇經(jīng)營性和準(zhǔn)經(jīng)營性的項目。目前有些經(jīng)營性項目產(chǎn)品價格低，是我國政府長期價格調(diào)控的結(jié)果，政府在吸引民營企業(yè)進(jìn)入中會采取一定的激勵措施，以調(diào)動民營企業(yè)參與的積極性。如美國允許基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)自主定價，使民間資本的投資回報率高于市場一般利率水平。從這個角度來看，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的利潤比較有保障。而且，就目前民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)普遍采取的BOT方式來看，協(xié)議期大多在15年以上，這意味著進(jìn)入該行業(yè)的民營企業(yè)可以有相對穩(wěn)定的發(fā)展。

（3)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定性有助于融資

融資難一直是民營企業(yè)面臨的主要問題。基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的廣闊發(fā)展前景，使得民營企業(yè)一旦進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，就成為銀行競相扶持的對象。例如，工商銀行上海分行于2002年8月，與民營企業(yè)福禧集團(tuán)簽署銀企合作協(xié)議，由工行提供100億元授信額度；同月，建設(shè)銀行上海分行業(yè)分別與茂盛、農(nóng)凱等6家民營企業(yè)簽署171億元的授信額度協(xié)議。

（4)政府對民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)鼓勵和支持

為緩解基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)資金投入不足、產(chǎn)品供不應(yīng)求、生產(chǎn)效率低下等問題，國家正積極推動基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的市場化改革，吸引民營企業(yè)的引入就是其中的重要部分；再加上各種開放性政策的制定，都為民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)帶來了好的契機(jī)。相對外資來講，民營企業(yè)更具優(yōu)勢，一方面民營企業(yè)更了解國情，另一方面，我國法律規(guī)定，港口、碼頭等設(shè)施不允許外商獨資，鐵路、公路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施項目必須由中方控股。民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)面臨著利好的環(huán)境。

（5)有成功經(jīng)驗在先

首開民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)先河的是1994年泉州刺桐大橋的建設(shè)。當(dāng)時，泉州市15家資金雄厚和社會影響力大的民營企業(yè)發(fā)起建立了泉州市名流股份有限公司，公司和市政府授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)按60:40比例出資,依法設(shè)立“泉州刺桐大橋投資開發(fā)有限公司”,全權(quán)負(fù)責(zé)大橋項目前期準(zhǔn)備、施工建設(shè)、經(jīng)營管理的全過程，經(jīng)營期限為30年(含建設(shè)期),期滿后全部設(shè)施無償移交給市政府。環(huán)保業(yè)最大的BOT項目是2002年安徽國楨環(huán)保節(jié)能股份有限公司參建廣東江門的龍泉污水處理廠；首開民營企業(yè)參與大型水電站項目建設(shè)的BOT項目是2003年北京華睿集團(tuán)籌建金沙江中游云南金安橋電站。

目前，民營企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的涉及面已經(jīng)相當(dāng)廣泛，既有競爭性項目，也有基礎(chǔ)性和公益性項目；既有商業(yè)性項目，也有政策性項目。已有的這些民營企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的案例，為其他民營企業(yè)的進(jìn)入有很好的參考作用。

2.民營企業(yè)具有進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢

(1)民營企業(yè)具有投資基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的需求

我國的民營經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)80年代早期產(chǎn)生于那些資金需要量小、技術(shù)要求低、進(jìn)入壁壘低的競爭性產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，比如商業(yè)零售業(yè)、餐飲業(yè)和其他服務(wù)業(yè)。而隨著民營企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力的擴(kuò)大，以及這些原有產(chǎn)業(yè)競爭的日益激勵，民營企業(yè)對于拓展產(chǎn)業(yè)空間的需求也越來越大。當(dāng)政府對處于壟斷行業(yè)的國有企業(yè)的經(jīng)營績效令人難以容忍，當(dāng)政府為緩解基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品供需矛盾而允許并吸引民營資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)時，民營企業(yè)獲得了擴(kuò)大發(fā)展空間的有利機(jī)會。

（2)民營企業(yè)具有投資基礎(chǔ)設(shè)施的資本規(guī)模

我國的民營經(jīng)濟(jì)最初并不是誕生在體制之內(nèi)，被看作是體制外的一種新生事物。因此，民營經(jīng)濟(jì)長期以來受到“次國民待遇”。這種次國民待遇表現(xiàn)在市場準(zhǔn)入方面、銀行貸款方面、賦稅和法律方面以及觀念方面。正是在這樣惡劣的生存環(huán)境中，民營企業(yè)經(jīng)歷了多年不斷發(fā)展和調(diào)整，經(jīng)過優(yōu)勝劣汰，積累了必要的經(jīng)營經(jīng)驗和教訓(xùn)，逐步形成了較強(qiáng)的競爭能力和相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)實力。

（3)民營企業(yè)具有參與基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營能力

經(jīng)過多年的發(fā)展，一些民營企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為生產(chǎn)規(guī)模大、產(chǎn)品檔次高、投資能力強(qiáng)、經(jīng)營管理機(jī)制先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)。尤其是一些實行股份制的民營企業(yè)，他們已經(jīng)逐步擺脫了傳統(tǒng)的民營企業(yè)家族式的管理模式，在實現(xiàn)了資本所有者和經(jīng)營者分離的基礎(chǔ)上，建立嚴(yán)格的公司治理結(jié)構(gòu)。他們按照市場機(jī)制運(yùn)作，形成了以降低成本、提高效益為中心，集團(tuán)化發(fā)展、規(guī)模化經(jīng)營、企業(yè)化管理的自我發(fā)展機(jī)制，他們已經(jīng)具備了投資、建設(shè)、運(yùn)營、管理大型基礎(chǔ)設(shè)施項目的能力和條件。民營經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制決定了民營企業(yè)具有強(qiáng)烈的獲利愿望。這種強(qiáng)烈的獲利愿望促使企業(yè)提高運(yùn)營能力，提高生產(chǎn)效率，開展創(chuàng)新活動。

三、民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的不利因素

由以上分析可見，民營企業(yè)具備進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的必要性和可行性。但從實踐來看，依舊存在很多問題和障礙,客觀上制約了民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的步伐和效果。

1.與政府的合作存在風(fēng)險

任何行業(yè)在具有吸引力的同時也都具有風(fēng)險，如市場風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，外匯風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政治風(fēng)險等，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)也不例外。一些基礎(chǔ)設(shè)施項目，特別是大型國家級項目大多需要較長的建設(shè)時間，而在建設(shè)一個大型項目從提出、立項、預(yù)可、工可、初設(shè)，不確定因素比較多，增加了民營企業(yè)的風(fēng)險。不過，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)最突出的風(fēng)險莫過于與政府合作的風(fēng)險。市政基礎(chǔ)設(shè)施的“基礎(chǔ)性”決定了其與政府之間存在著更緊密的聯(lián)系。盡管市政公用行業(yè)具有投資規(guī)模大、投資回收時間長、投資回報率低的特點，但是投資回報穩(wěn)定，相對來說市場風(fēng)險較小。投資企業(yè)最擔(dān)心的就是政策風(fēng)險，即政府信用風(fēng)險。

政府失信的事件時有發(fā)生。2002年匯津中國與長春市當(dāng)時的政府簽訂協(xié)議，參與投資長春污水處理廠，為此政府還專門制定了《長春匯津污水處理專營管理辦法》，而新一屆政府單方面廢除了該辦法，匯津中國長春污水處理有限公司將長春市政府告上了法庭，一審匯津公司敗訴。又如前例的“刺桐大橋”，按照相關(guān)規(guī)定，除了車輛通行收費權(quán)以外還有公路沿線規(guī)定區(qū)域內(nèi)的飲食、加油、車輛維護(hù)、商店、廣告等服務(wù)設(shè)施的經(jīng)營權(quán)，但后一部分的經(jīng)營權(quán)尚未得到批準(zhǔn)，盡管刺桐大橋建橋時已預(yù)留了兩個對接口，原來政府許諾的刺桐大橋與相距300米遠(yuǎn)的高速公路橋?qū)拥氖潞髞硪矝]有了消息。政府許諾有變化，那么投資者的收益將有極大的風(fēng)險。

政府失信的風(fēng)險已經(jīng)成為基礎(chǔ)設(shè)施市場化進(jìn)程的障礙之一，政府已經(jīng)開始著手解決這個問題。《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》等相關(guān)法律的制定，就有利于規(guī)范政府行為，減少投資者的擔(dān)憂和風(fēng)險。

2.體制的障礙

從民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況看，民營資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的主要障礙不是資本規(guī)模上的障礙，不是民營企業(yè)經(jīng)營能力上的障礙，而是體制上的障礙、市場準(zhǔn)入上的障礙。有些領(lǐng)域雖然允許民間資本的投資，但體制導(dǎo)致明顯的不公平競爭。許多基礎(chǔ)服務(wù)行業(yè)由于長期的行政性壟斷（非自然壟斷），已經(jīng)形成非正常的利益共同體。他們口頭上歡迎民間資本進(jìn)入（迫于改革壓力），背地里卻合力抵制。在一些行業(yè)，從設(shè)計、施工到經(jīng)營管理等，都有行業(yè)管理部門自己的事業(yè)單位與公司,表面上脫鉤了，實際上藕斷絲連、利益關(guān)系當(dāng)斷不斷。另外，目前我國基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)還存在著較強(qiáng)的行政壟斷，存在著過多的行政干預(yù)和不合理的收費，前置審批環(huán)節(jié)繁多，準(zhǔn)入條件苛刻。

3.民營企業(yè)自組織能力差

盡管民營企業(yè)的發(fā)展壯大使得其中一部分具有相當(dāng)大的經(jīng)濟(jì)實力，但基礎(chǔ)設(shè)施通常需要巨大的投資，且投資周期長，這不是一家民營企業(yè)能獨立承擔(dān)的。如前面的刺桐大橋BOT案例中，名流實業(yè)發(fā)展有限公司就是15家民營企業(yè)牽頭建立起來的。但民營企業(yè)的自組織能力差，如果沒有政府出面牽頭的話，民營企業(yè)很難自己組織起來。名流實業(yè)發(fā)展有限公司的前身就是市委統(tǒng)戰(zhàn)部牽頭組織的泉州名人俱樂部。如果民營企業(yè)能夠自發(fā)的組織起來，將更有實力進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)。

四、民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的主要方式分析

民營資本可以采取多種方式進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域,具體采用哪種方式要結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)實力和基礎(chǔ)設(shè)施的性質(zhì)以及相關(guān)的法律法規(guī)。

1.管理合同和購買債券

管理合同即政府或基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的國有企業(yè)按照法定程序，通過競爭選定一家民營企業(yè)并與之簽約，由這家民營企業(yè)對基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營管理或原國有企業(yè)的日常經(jīng)營活動進(jìn)行管理，其經(jīng)營管理過程受到政府的監(jiān)督。這種方式中，民營企業(yè)不需要投入自己的資金，而只是為基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)提供了經(jīng)營管理才能。因此，從嚴(yán)格意義上來講并不算真正地進(jìn)入到基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，不過這種方式可以幫助民營企業(yè)積累基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)運(yùn)營的經(jīng)驗，以便今后的投資。與此類似的是購買基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的債券，由于其并未真正投入到基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營中，所以也不算真正的進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)。

2.直接或合資并購模式

基礎(chǔ)設(shè)施市場化改革的途徑之一就是將現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)通過整體出售、部分出售、公私合資、承包等方式將其私有化，這是民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的途徑之一。如2002年5月，上海浦東自來水公司50%國有股股權(quán)溢價轉(zhuǎn)讓于威望迪公司。威望迪公司以20億元現(xiàn)金（超過資產(chǎn)評估近三倍的價格）購買股權(quán)，并承諾對合資公司1582名員工不進(jìn)行裁員，保證提供優(yōu)于現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)自來水，保持政府統(tǒng)一定價的條件。

3.契約式（特許經(jīng)營）

《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》中指出市政公用事業(yè)特許經(jīng)營,是指政府按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,通過市場競爭機(jī)制選擇市政公用事業(yè)投資者或者經(jīng)營者,明確其在一定期限和范圍內(nèi)經(jīng)營某項市政公用事業(yè)產(chǎn)品或者提供某項服務(wù)的制度。這種制度是以合同的簽訂為基礎(chǔ)的，因此又叫契約式。政府同民營企業(yè)簽訂合同,讓渡某項城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)權(quán),在合同期限內(nèi)由民營企業(yè)獨立開發(fā)經(jīng)營并收回成本,合同期滿政府將無條件接收項目經(jīng)營權(quán)。

BOT是典型的契約性質(zhì)的投資方式，BOT是英文Build-Operate-Transfer的縮寫，即建設(shè)―運(yùn)營―轉(zhuǎn)讓方式，是政府將一個基礎(chǔ)設(shè)施項目的特許權(quán)授予承包商，承包商在特許期內(nèi)負(fù)責(zé)項目設(shè)計、融資、建設(shè)和運(yùn)營，并回收成本、償還債務(wù)、賺取利潤，特許期結(jié)束后將項目所有權(quán)移交給政府。BOT是目前我國民營企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的最常見的方式。BOT還發(fā)展了很多衍生模式，如TOT、BT、BLT、BOO等。

4.直接投資模式

直接投資模式又叫PFI（Private Finance Initiative），“私人主動融資”，就是指利用私人或私有機(jī)構(gòu)的資金、人員、技術(shù)和管理優(yōu)勢進(jìn)行供公共項目的投資、開發(fā)建設(shè)與經(jīng)營。政府確定投資項目及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，私人公司按合同進(jìn)行設(shè)計、籌資、建設(shè)，項目竣工后出售或租賃給政府及相關(guān)部門；或者項目公司負(fù)責(zé)運(yùn)營，直接為公眾提供服務(wù)或由政府購買服務(wù)。如2002年9月，由香港亞太環(huán)保有限公司獨家投資的廣州亞太生活垃圾有限公司與廣州市市容環(huán)境衛(wèi)生局簽署了合作協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，香港亞太環(huán)保有限公司2004年將投資2.8億元，在廣州建立起一座日綜合處理生活垃圾1000噸的垃圾廠。

五、民營企業(yè)進(jìn)入城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的建議

基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的市場化改革給民營企業(yè)的發(fā)展帶來了機(jī)會。民營企業(yè)應(yīng)該:(1)分析宏觀政策走向,結(jié)合自身情況,采用適當(dāng)?shù)姆绞介_展適當(dāng)?shù)幕A(chǔ)設(shè)施項目;(2)認(rèn)真研究政府的各種法律法規(guī)，保持與政府部門的溝通與合作;(3)吸引和培養(yǎng)懂得項目管理和BOT等相關(guān)知識的人才，積極推動與政府間的項目談判,提高項目談判能力，降低談判成本，提高合同的規(guī)范化;(4)積極規(guī)避風(fēng)險。規(guī)避風(fēng)險是企業(yè)進(jìn)入任何一個行業(yè)都要注意的問題，前面提到與政府合作的風(fēng)險是民營企業(yè)進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的主要風(fēng)險。政治風(fēng)險的主要管理策略是投保,向商業(yè)保險公司或其他官方機(jī)構(gòu)投保政治風(fēng)險,也可以在項目融資過程中引入多邊機(jī)構(gòu),達(dá)到風(fēng)險合理分擔(dān)目的;(5)服從政府部門的監(jiān)管。基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)關(guān)系到國計民生，民營企業(yè)不能只追求利潤，還要履行保證產(chǎn)品質(zhì)量和提供普遍服務(wù)等責(zé)任。

基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)是利國利民的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，民營企業(yè)的進(jìn)入會為基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的發(fā)展注入活力，也為自身的發(fā)展拓展了空間。相信通過法律法規(guī)的規(guī)范，民營企業(yè)靈活機(jī)制的發(fā)揮，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)能獲得雙贏的發(fā)展局面。

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第12篇

一、城司的類別及其主要職能

自上海市于1992年率先成立了全國第一家城司,開創(chuàng)城市發(fā)展城投模式,初步建立“政府指導(dǎo)、企業(yè)參與、市場運(yùn)作”的新型投融資運(yùn)營管理體制以來,城司在發(fā)展和不斷壯大的過程中,形成了其特有的資產(chǎn)規(guī)模大、資產(chǎn)收益率相對較低、借貸還款較為有保證等特點,逐步被市場所認(rèn)可。按其體制、隸屬關(guān)系和職能來劃分,大致可以分為如下四類:

(一)事業(yè)體制,隸屬于政府某一職能部門,作為政府城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資平臺。這是城投平臺發(fā)展的初級階段,基本上80%以上的城投平臺都經(jīng)歷過這個階段,屬于事業(yè)管理體制,僅是為了實現(xiàn)某些項目融資,或是為獲得政策性銀行貸款而組建的殼公司,主要進(jìn)行貸款對接,對地方經(jīng)濟(jì)拉動、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貢獻(xiàn)有限。目前該類城投已比較少,主要存在于中西部等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。

(二)事業(yè)與公司體制雙軌,直接隸屬于市政府,作為政府城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資和建設(shè)主體。該類城投發(fā)展形態(tài)是基于現(xiàn)實與發(fā)展兼顧的妥協(xié)產(chǎn)物,城司一方面行使部分政府部門的職能,承擔(dān)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的項目管理工作;另一方面為了便于在資本市場上進(jìn)行融資,同時又以企業(yè)的身份進(jìn)行市場化運(yùn)作。這類城投平臺隨著發(fā)展,將逐步凸顯負(fù)債高、財務(wù)風(fēng)險大、難以持續(xù)發(fā)展的問題。而且部分城投平臺有在此階段破產(chǎn)的可能。此類城投普遍存在,一般都屬于城司的發(fā)展初期,對城司的定位還不太清楚,還未能全面的發(fā)揮城投平臺應(yīng)有的作用。

(三)公司體制,直接隸屬于市政府,作為政府城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資、建設(shè)及資產(chǎn)管理主體。這類城投平臺通常經(jīng)歷了單純經(jīng)營城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)、單一依靠銀行貸款融資的階段,逐步實現(xiàn)融資多元化、投資合理化、經(jīng)營市場化。目前國內(nèi)較大地市的城投平臺都在進(jìn)行此種轉(zhuǎn)型。

(四)公司體制,直接隸屬于市政府,以城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)為主、多元化的資產(chǎn)組合的國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理主體,面向市場具有投融資功能的國有企業(yè)。這類城投平臺的定位已由單純的政府投融資工具轉(zhuǎn)型為地方政府的具有較強(qiáng)實力的國有資產(chǎn)經(jīng)營主體,不僅能多元化的籌措城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金,而且逐步成為能面向市場投資、融資、經(jīng)營,完全參與市場競爭的企業(yè)法人。

城投平臺的重組是平臺發(fā)展到一定階段后,根據(jù)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、政府在城市化進(jìn)程中的意圖及城投平臺的職能而做出一次自我結(jié)構(gòu)性的調(diào)整,也可以看作是發(fā)展過程中的一次質(zhì)變。上述對城投平臺的分類可以看做是在時序上進(jìn)行一系列重組整合而出現(xiàn)的具體表現(xiàn)形式。

二、城司融資主要途徑評析

縱觀我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資平臺的發(fā)展歷程,主要經(jīng)歷了投融資平臺的搭建階段、市場化改革的啟動階段和市場化運(yùn)作的新階段。其建設(shè)資金的來源,主要渠道包括中央和地方財政性資金、商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款以及在資本市場進(jìn)行權(quán)益性融資等方面。在城司發(fā)展的初期階段,使用財政性資金用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是普遍的方式,但由于城市政府一般采用以城市土地等資源未來一定時期內(nèi)出讓或經(jīng)營的預(yù)期收入為依托,利用投融資平臺融入項目資本金,采取先墊付后償還的資本金循環(huán)機(jī)制,雖然來源穩(wěn)定,但遠(yuǎn)不適應(yīng)新形勢下的城建資金集中化、大規(guī)模的需求。這也迫使城司在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資改革過程中不斷創(chuàng)新、探索新的融資方式。具體途徑如下圖所示:

其中,對于股權(quán)融資方式,由于目前資本市場上對城市基礎(chǔ)設(shè)施融資條件比較嚴(yán)格,要求必須具有收益的穩(wěn)定性和較高的回報率,僅適用于可經(jīng)營性的城市基礎(chǔ)設(shè)施。對于目前多數(shù)城司所從事的純公益性和準(zhǔn)公益性產(chǎn)品性質(zhì)的城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)來說此種融資方式短期內(nèi)很難實現(xiàn)。

對于銀行貸款的方式,由于商業(yè)銀行自身經(jīng)營的特點,長期性的基礎(chǔ)設(shè)施貸款會受到一定的制約;隨著政策性銀行改革進(jìn)程加快,大額低息長期性的貸款支持逐漸收緊;國際金融機(jī)構(gòu)和國外政府的貸款面臨著對本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)政策提出條件的不穩(wěn)定性,特別是在全球性金融危機(jī)中,此種融資方式幾乎停滯。

對于資產(chǎn)證券化等把未來現(xiàn)金流提前使用的新型金融手段,由于政府相關(guān)主管部門考慮其潛在的風(fēng)險,沒有出臺專門的針對城市基礎(chǔ)設(shè)施ABS融資的管理辦法,該方式目前還不具備大范圍推廣的條件。信托融資的方式也由于信托產(chǎn)品額度的限制,不適合投資規(guī)模較大的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

相比之下,企業(yè)債券有其自身的優(yōu)勢:如相對于股權(quán)融資而言,債券融資不涉及公司控制權(quán)的調(diào)整,其融資成本顯著低于股權(quán)融資成本,而且具有財務(wù)杠桿效應(yīng)與稅收屏蔽效應(yīng)。相對于商業(yè)銀行貸款融資方式,企業(yè)債券融資也有較為明顯的特點:

對于城投平臺而言,企業(yè)債券期限長,成本低,融資額較大,與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的周期長,資金占用多,資金缺口大相符合,而且各地的城司的背后是當(dāng)?shù)卣膹?qiáng)有力的支持,使得企業(yè)債券發(fā)行規(guī)定中所要求的發(fā)行主體存續(xù)期、信用評級、資產(chǎn)規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況等指標(biāo)能夠滿足。特別是企業(yè)債券發(fā)行客觀上要求城投平臺進(jìn)行現(xiàn)代公司制的重組和整合,通過國有資產(chǎn)注入、土地注入等方式將城市資源和資產(chǎn)向平臺集中,有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,因此發(fā)行審核程序一放開,大批的城投平臺就開始籌劃企業(yè)債券的發(fā)行。

2008年1月,國家發(fā)展改革委下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》(發(fā)改財金[2008]7號),簡化發(fā)行審批環(huán)節(jié)、重申發(fā)債條件,債券發(fā)行規(guī)模穩(wěn)步提升;另外,在由美國次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)的沖擊下,股市的融資功能受到極大影響;房地產(chǎn)價格大幅下挫,土地流拍比例高;地方政府一方面面臨資金困境,一方面還需要加大基礎(chǔ)設(shè)施投資力度、通過投資拉動經(jīng)濟(jì)增長。為應(yīng)對此次金融危機(jī),中央政府出臺了一系列宏觀調(diào)控措施,著力拉動經(jīng)濟(jì)、刺激消費,在此環(huán)境下債券融資迎來了空前的機(jī)遇。

據(jù)中國債券信息網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示,截至2009年11月20日,地方企業(yè)債發(fā)行133只,融資1947.33億元;其中典型的城投債近50只,融資近1000億元。

三、以發(fā)債為契機(jī)重組城投平臺的幾點思考

城司發(fā)行企業(yè)債最直接反映的就是城投平臺作為政府的投融資主體,其融資渠道從單一的銀行貸款這一間接融資方式邁向了發(fā)行企業(yè)債等直接融資的方式,是融資渠道多元化的突出表現(xiàn),這一轉(zhuǎn)變就需要城投平臺從體制、隸屬關(guān)系等方面做出相當(dāng)大的調(diào)整,并且對平臺今后的經(jīng)營也將起到深遠(yuǎn)的影響。城投平臺通過重組實現(xiàn)發(fā)債的可能,有的平臺發(fā)債后再次重組,進(jìn)而實現(xiàn)更大的跨越。城投平臺的發(fā)展既要依靠政府的支持和推動,也離不開平臺自身的意愿,同時時機(jī)也非常重要,而發(fā)行企業(yè)債券正是給平臺實現(xiàn)階段性重組提供了契機(jī)。

(一)資產(chǎn)規(guī)模方面

根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項的通知》,第一,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元,這樣的要求對大部分城投平臺是相當(dāng)簡單的;第二,累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)40%,考慮到央行規(guī)定發(fā)行規(guī)模小于5億元的企業(yè)債券不能在銀行間債券市場上市流通,另外低于5億元的債券發(fā)行對于動輒數(shù)億元的城市建設(shè)項目來說不具有吸引力,也會攤高融資成本,一般的企業(yè)債都在10億元左右,這樣企業(yè)的凈資產(chǎn)就要達(dá)到30億元左右,同樣總資產(chǎn)就應(yīng)該在50億元以上,才會使企業(yè)的負(fù)債率相對合理。因此,結(jié)合上述兩條來看,作為地級市城投平臺要達(dá)到上述規(guī)模就要做一些重組和整合,這就給平臺的發(fā)展提供了一個契機(jī),當(dāng)然這類重組有形式和實質(zhì)的兩種,這就取決于城司本身的運(yùn)營能力、政府對城投平臺認(rèn)可程度及整合資源的復(fù)雜程度。

(二)治理結(jié)構(gòu)方面

目前城司主要有四種存在形式,根據(jù)《證券法》《公司法》及《通知》的規(guī)定,發(fā)債主體應(yīng)該是股份有限公司或有限責(zé)任公司,因此城投平臺如果是事業(yè)體制的話就不能滿足基本要求,應(yīng)該首先進(jìn)行體制改革,而后按照《公司法》建立產(chǎn)權(quán)清晰、職權(quán)明確的公司法人治理結(jié)構(gòu),這也為城投平臺的發(fā)展提供了一個契機(jī)。對于城投平臺而言,良好的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該更多的考慮平臺投融資決策機(jī)制的穩(wěn)定性和可持續(xù)性,從而優(yōu)化平臺資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

(三)產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局方面

根據(jù)2004年國家發(fā)展改革委《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)債券管理工作的通知》規(guī)定,要求所融資金符合國家發(fā)展改革委根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和宏觀調(diào)控需要確定的企業(yè)債券重點支持行業(yè)。《通知》規(guī)定,用于固定資產(chǎn)投資項目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求,原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%。用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的,比照該比例執(zhí)行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不受該比例限制,但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的,不超過發(fā)債總額的20%。

監(jiān)管層對債券融取資金使用方向和比例的規(guī)定,對城投平臺投資產(chǎn)業(yè)的布局有指導(dǎo)意義,平臺可以實現(xiàn)投資多元化、經(jīng)營市場化的產(chǎn)業(yè)投資結(jié)構(gòu)調(diào)整,為平臺的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

(四)投融資戰(zhàn)略方面

《通知》規(guī)定,發(fā)行債券的企業(yè)最近三年平均可分配利潤(凈利潤)足以支付企業(yè)債券一年的利息,即需同時滿足以下條件:(1)企業(yè)最近三個會計年度連續(xù)盈利;(2)企業(yè)歸屬于母公司的最近三年平均凈利潤足以支付自身發(fā)行企業(yè)債券(包括已發(fā)行尚未付息部分和擬申請發(fā)行部分)一年的利息。 同時,債券發(fā)行后,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期間的每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi),向國家發(fā)展改革委及省級發(fā)展改革部門報送發(fā)行人、擔(dān)保人經(jīng)審計的年度財務(wù)報告,并公開披露;在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi),發(fā)行人、擔(dān)保人發(fā)生可能影響企業(yè)債券兌付的重大事項時,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時向國家發(fā)展改革委報告,并公開披露;在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)委托原信用評級機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次跟蹤評級,并于信用評級機(jī)構(gòu)出具企業(yè)債券跟蹤評級結(jié)果之后十五日內(nèi),將跟蹤評級結(jié)果報國家發(fā)展改革委及省級發(fā)展改革部門,并公開披露。

上述規(guī)定一方面是保護(hù)債券持有人的利益,另一方面是充分發(fā)揮市場對債券價格的發(fā)現(xiàn)功能,但從發(fā)債主體來看,最直接的影響就是對平臺投融資規(guī)劃及企業(yè)運(yùn)營的要求和調(diào)整,一方面,為滿足債券每年利息的支付,同時減少平臺對政府財政的依賴,融取資金的投向和布局必須考慮一定比例的可經(jīng)營性項目并能在經(jīng)營中產(chǎn)生適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金流;另一方面,如果在債券存續(xù)期間產(chǎn)生一些影響債券兌付的不合理的投資、過度負(fù)債或經(jīng)營失當(dāng),就會影響債券在市場上的價值,從而影響后續(xù)的債券融資并可能進(jìn)而影響平臺及政府信用。

四、做大做強(qiáng)城投平臺實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

本次全球范圍的金融危機(jī)促使我國實行積極的財政政策和寬松的貨幣政策,也使監(jiān)管層放松了企業(yè)債券發(fā)行的規(guī)程,這給部分城投平臺融取低利率、長期限的資金提供了一個窗口。

同時,我們也應(yīng)該注意到,城投債的風(fēng)險防范體系尚未建立,城投債這一新鮮事物自出現(xiàn)以來就一直飽受爭議,其償債能力受到質(zhì)疑。其主要原因在于城投債的募集資金用途主要在城市路網(wǎng)項目、市政基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)項目等建設(shè),現(xiàn)金流有限,償債資金多來自于財政補(bǔ)貼,這與當(dāng)?shù)氐呢斦杖霠顩r直接相關(guān),具有很大的償債風(fēng)險和不確定性。

此外,城投債的擔(dān)保和增級方式也存在一定問題,為降低發(fā)行成本和增加可投資群體,目前城投債的發(fā)行多采取有擔(dān)保的方式,由于銀監(jiān)會已明令禁止銀行為企業(yè)債發(fā)行擔(dān)保,現(xiàn)在的擔(dān)保方式主要采用第三方提供不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保以及發(fā)行人以自有資產(chǎn)作為抵押或者質(zhì)押進(jìn)行的擔(dān)保,其中在自有資產(chǎn)擔(dān)保方式中以應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保為主,抵押擔(dān)保方式中以自有土地使用權(quán)擔(dān)保為主。而就第三方擔(dān)保而言,發(fā)債主體和擔(dān)保第三方的關(guān)系比較混亂,存在發(fā)行人與擔(dān)保方“相互擔(dān)保”的現(xiàn)象。而這種復(fù)雜的連環(huán)擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,加大了關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金鏈的壓力,增大了誘發(fā)城投債信用風(fēng)險的幾率。

2009年5月,岳陽城投在發(fā)行其10億元企業(yè)債時,有虛構(gòu)子公司及收入來源的嫌疑,雖然后經(jīng)公司澄清其子公司劃轉(zhuǎn)并未嚴(yán)重違規(guī),但輿論已對岳陽城投及當(dāng)?shù)卣斐梢欢ǖ呢?fù)面影響。這在一定程度上影響了城投債的發(fā)行工作。

2009年8月至11月間,僅有株洲、伊春、江陰、兗州、咸陽、吉安、臨海、衡陽、齊齊哈爾、益陽等幾家城投成功發(fā)行企業(yè)債券,但是票面利率圍繞在7%的高水平,特別是10億元7年期的09臨海債的利率高達(dá)7.98%、9億元7年期的09益陽城投債的利率更高達(dá)8.2%,融資成本有升高趨勢。