時(shí)間：2023-06-11 09:32:52
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、采用信用證結(jié)算方式進(jìn)口，應(yīng)對出口方(受益人)的信譽(yù)和實(shí)力進(jìn)行調(diào)查，嚴(yán)防出口方偽造單據(jù)，甚至與承運(yùn)人合伙詐騙
出口方提交的單據(jù)只要符合信用證的規(guī)定，銀行就須履行付款義務(wù)。單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定只是憑單據(jù)表面來判定，而單據(jù)的真?zhèn)巫鳛檫M(jìn)口方和銀行是很難辨別的。這一特點(diǎn)使得信用證結(jié)算在積極促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展的同時(shí)也給進(jìn)口方帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。特別是隨著科技的進(jìn)步、電腦的應(yīng)用，偽造單據(jù)變得十分方便，且能以假亂真。近年來國際間不法分子利用單據(jù)欺詐的信用證欺詐案例不斷出現(xiàn)，須引起我們的足夠重視。
容易發(fā)生欺詐的單據(jù)主要有提單、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證等，其中提單由于其物權(quán)憑證和流通轉(zhuǎn)讓性的特征，成為偽造者的首選。提單欺詐主要反映在三方面：第一種是真提單，假貨物。在這種情況下，國外不法分子選定目標(biāo)后提供形式發(fā)票等來騙取進(jìn)口方開出以其為受益人的信用證，假貨裝船，甚至零裝運(yùn)，騙取提單，進(jìn)而騙取貨款。第二種情況是直接偽造單據(jù)，虛構(gòu)莫須有的船次、船只等詐騙貨款。以上兩種提單欺詐都是利用了單據(jù)先到貨物后到的時(shí)間差實(shí)施犯罪。第三種是提單欺詐。利用貨物起運(yùn)地與目的地距離較短，貨物先到，單據(jù)后到的時(shí)差(這在以我國周邊地區(qū)和國家為起運(yùn)港的情況下十分常見)實(shí)施欺詐，做法是：不法分子利用進(jìn)口方急于提貨或避免口岸壓艙費(fèi)用的心理，一旦得知進(jìn)口方已通過開證行簽發(fā)的“提貨擔(dān)保書”先行提貨后，便不將包括提單在內(nèi)的信用證項(xiàng)下單據(jù)通過銀行議付，而是轉(zhuǎn)手高價(jià)讓給別人，使進(jìn)口方被迫高價(jià)贖單，進(jìn)而達(dá)到欺詐的目的。盡管不法分子欺詐手段層出不窮，但也有露出破綻的時(shí)候，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，與不熟悉的對手打交道或不良地區(qū)發(fā)生貿(mào)易往來時(shí)，遇到可疑情況需及時(shí)與貨運(yùn)商或保險(xiǎn)公司聯(lián)系，核實(shí)單據(jù)真?zhèn)危€可通過定期班輪公告等多種形式來判斷船只的真?zhèn)位虻礁鄣木唧w時(shí)間。此外，通過常識也有助于辨別單據(jù)的真?zhèn)危瑴p少損失。常見的有：單據(jù)上出現(xiàn)的公司名稱華麗造作，單據(jù)上體現(xiàn)的內(nèi)容明顯不符當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣，單據(jù)所顯示的是眾所周知的不能混裝的貨物等等。
誠然，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，貿(mào)易欺詐手段在科技高度發(fā)達(dá)的今天更是難以提防。無論何種手段都不可能從根本上防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，真正要在根本上防止受騙上當(dāng)，最根本的是一定要選好貿(mào)易伙伴，選擇資質(zhì)信譽(yù)好、資金實(shí)力強(qiáng)、作風(fēng)正規(guī)的供應(yīng)商開展貿(mào)易合作，盡管可能會(huì)使進(jìn)口貿(mào)易成本有所提高，但卻是減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的最有效辦法。
二、采用信用證方式進(jìn)口，爭取采用DES或FOB貿(mào)易術(shù)語，而非CIF
CIF是Cost,Insurance and Freight(…named port ofdestination)成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)(……指定目的港)的簡稱。在海運(yùn)和內(nèi)河航運(yùn)時(shí)，采用這一貿(mào)易術(shù)語，賣方要按通常的條件租船訂艙，支付從裝運(yùn)港到目的港的正常運(yùn)費(fèi)，并辦理在運(yùn)輸途中應(yīng)由買方承擔(dān)貨物滅失或損壞風(fēng)險(xiǎn)的海運(yùn)保險(xiǎn)，付保險(xiǎn)費(fèi)。正是由于CIF術(shù)語下賣方支付了到目的港的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)用，CIF被稱為“到岸價(jià)”。這實(shí)際上是一種誤解，CIF并不保證貨到目的港。在CIF術(shù)語下，賣方在裝運(yùn)港將貨物裝上船，即完成了交貨義務(wù)，在貨物越過船舷一剎那起，賣方對貨物可能發(fā)生的任何風(fēng)險(xiǎn)和滅失不再承擔(dān)責(zé)任。
FOB是Free On Board(…named port Of shipment)。裝運(yùn)港船上交貨(……指定裝運(yùn)港)的簡稱。按照《2000年通則》的解釋，在海運(yùn)和內(nèi)河航運(yùn)時(shí)，采用FOB術(shù)語成交，買方自行租船訂艙，與承運(yùn)人訂立從指定裝運(yùn)港運(yùn)輸貨物的合同，并支付運(yùn)費(fèi)：買方自行辦理保險(xiǎn)事宜，并支付保險(xiǎn)費(fèi)；賣方只是在合同規(guī)定的時(shí)間或期限內(nèi)，將貨物在約定的裝運(yùn)港交到買方指定的船上即完成交貨。
DES是Delivered Ex Ship(…named port of destina-tion)，目的港船上交貨(……指定目的港)的簡稱。在海運(yùn)和內(nèi)河航運(yùn)或多式聯(lián)運(yùn)時(shí)，采用這一貿(mào)易術(shù)語，賣方要按通常的條件租船訂艙，支付到目的港的運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，并承擔(dān)裝運(yùn)港至目的港船上卸貨之前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。
在國際商品進(jìn)口貿(mào)易實(shí)務(wù)中，我方談判小組在進(jìn)口簽約前應(yīng)對《2000年通則》中各貿(mào)易術(shù)語的特點(diǎn)，包括買賣雙方各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，各自應(yīng)享有的權(quán)利以及費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)的劃分進(jìn)行全面的了解。這是保護(hù)買方利益的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)業(yè)務(wù)達(dá)成的條件。只有對國際貿(mào)易術(shù)語的內(nèi)涵研究透徹，才有可能在談判中做到游刃有余，張弛有度。
例如，上海某機(jī)械進(jìn)出口公司國內(nèi)用戶從法國進(jìn)口大型索道觀光設(shè)備，在舉行商務(wù)談判前。買方談判小組確定談判方針就是設(shè)備到港前的一切風(fēng)險(xiǎn)由法方承擔(dān)。但是在正式談判時(shí)，法方提出不同意見。強(qiáng)調(diào)設(shè)備到港前的一切風(fēng)險(xiǎn)可以由法方承擔(dān)。但貿(mào)易術(shù)語卻要求采用CIF。買方談判小組決定暫停談判，把《2000年通則》中DES條款和CIF條款做了詳細(xì)比較：
1 關(guān)于交貨地點(diǎn)：DES條款中賣方必須在約定的日期或期限內(nèi)，在指定的目的港按照運(yùn)輸合同指定的卸貨點(diǎn)，將貨物于船上交給買方處置，以便貨物能夠由適合該項(xiàng)貨物特點(diǎn)的卸貨設(shè)備從船上卸下，交貨地點(diǎn)是目的港船上。而CIF條款中。賣方是在約定的日期或期限內(nèi)，將貨物交至裝運(yùn)港船上，交貨地點(diǎn)是裝運(yùn)港船上。
2 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的劃分：DES條款中。賣方在貨物抵達(dá)目的港于船上將貨物交給買方處置前，必須承擔(dān)貨物從裝運(yùn)港至目的港船上卸貨之前的滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)；而CIF條款中，賣方在裝運(yùn)港將貨物裝上船，即完成了交貨義務(wù)，只承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷前滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。
3 關(guān)于交貨方式：DES屬實(shí)際交貨，CIF屬象征貨。
4，關(guān)于費(fèi)用負(fù)擔(dān)：DES條款中，賣方須承擔(dān)貨物運(yùn)抵目的港交貨前的一切費(fèi)用；而CIF條款中。賣方只承擔(dān)正常的運(yùn)費(fèi)和約定的保險(xiǎn)費(fèi)。
從以上分析可以看出，法方提出以CIF條款簽約，承擔(dān)的是租船訂艙、裝船、訂立保險(xiǎn)合同、支付保險(xiǎn)費(fèi)等責(zé)任，深究起來，法方并沒有承擔(dān)貨物到港前的一切風(fēng)險(xiǎn)。而該風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)在裝運(yùn)港貨物越過船舷之后就已經(jīng)由賣方轉(zhuǎn)移給了買方。法方提出建議的實(shí)質(zhì)是讓買方承擔(dān)從裝運(yùn)港到目的港的一切風(fēng)險(xiǎn)，這與買方當(dāng)初制定的方針相悖。
就貿(mào)易術(shù)語問題討論了整整2天，雙方各執(zhí)己見，
談判一度陷入僵局。最終買方以法方曾承諾承擔(dān)貨物到港前的一切風(fēng)險(xiǎn)為突破口，糾正了法方在諾言和實(shí)踐上的誤差，在CIF價(jià)格沒有改變的前提下。使法方接受了DES貿(mào)易術(shù)語簽約的條件。正是由于中方商務(wù)人員憑著對國際貿(mào)易術(shù)語DES和CIF的深刻領(lǐng)會(huì)和運(yùn)用，使得買方規(guī)避了賣方交貨不及時(shí)以及貨物到港前可能滅失的所有風(fēng)險(xiǎn)，比較放心地在目的港接貨。綜上所述，信用證項(xiàng)下的進(jìn)口宜采用DES貿(mào)易術(shù)語，而非CIF貿(mào)易術(shù)語。
信用證項(xiàng)下的進(jìn)口亦可采用FOB貿(mào)易術(shù)語，采用FOB而非CIF的優(yōu)勢在于：
1 可以規(guī)避承運(yùn)人不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
具體案例分析如下：某國的注冊在英屬維爾京群島的IBC公司得知我國某公司急需一批白松板材，于某年某月主動(dòng)與中方公司洽談并訂立了合同。條件是CIF中國福州港，板材價(jià)格是185美元，立方米。某年某月，中方公司通知中國銀行上海分行開出以…IBC公司為受益人的，數(shù)量為5000立方米，金額為92.5萬美元的不可撤銷的即期信用證。信用證明確規(guī)定：裝運(yùn)港為俄羅斯的庫頁島，目的港為中國的福州港。交貨期不遲于某年某月某日，不許分期分批裝運(yùn)。不許轉(zhuǎn)船等。中方公司于某年某月收到…IBC公司通過銀行轉(zhuǎn)來的包括提單在內(nèi)的全套議付單據(jù)，中方公司對收到的單據(jù)進(jìn)行審核，認(rèn)為單據(jù)所列內(nèi)容全部與信用證規(guī)定相符也與合同內(nèi)容一致，于兩日后通知銀行把92.5萬美元付給了…IBC公司。此后，中方就貨船到港實(shí)際交貨問題進(jìn)行了多次聯(lián)系，IBC公司告知船抵達(dá)福州港的時(shí)間約為某月。可是到了某月，我方仍未得知船何時(shí)到達(dá)。于是連續(xù)5次去電詢問，可對方以“中國港口擁擠”為借口一拖再拖。于是，中方公司派人去國外追查。查證落實(shí)了IBC公司向中方公司提供的主要議付單據(jù)都是偽造的。承運(yùn)公司的老板是個(gè)詐騙犯，已經(jīng)人無影去無蹤。中方公司雖已報(bào)案，但至今杳無音訊。
上述案例的教訓(xùn)：進(jìn)口時(shí)使用CIF貿(mào)易術(shù)語會(huì)給賣方留有很多詐騙機(jī)會(huì)。在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，個(gè)別外商往往和船公司勾結(jié)。開立假提單，以假單證到銀行議付騙取貨款。而合同中的貨物或被承運(yùn)人棄船或中途轉(zhuǎn)賣，甚至合同貨物根本不存在。一旦事發(fā)，我方只能按單向承運(yùn)人追究，按保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司追索。案例中，造成詐騙犯有機(jī)可乘的根源就在于：1 運(yùn)輸合同由賣方來定，給了承運(yùn)人和出口方相勾結(jié)的機(jī)會(huì)：2 買方不在貨物收受地收受貨物，而是由出口方以承運(yùn)人所發(fā)行的代表貨物所有權(quán)的提單向買方交付，買方從賣方取得提單以后才有權(quán)向承運(yùn)人請求交付貨物。也就是說，買方先交錢后提貨，提貨須憑提單，而提單由承運(yùn)人簽發(fā)，由賣方控制，這顯然對買方是極其不利的。當(dāng)進(jìn)口采用FOB貿(mào)易術(shù)語時(shí)，這種狀況就會(huì)避免。雖然兩種貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移都是以貨物越過船舷為界。但是采用FOB術(shù)語成交，賣方的責(zé)任只限于按期在合同規(guī)定的裝運(yùn)港將貨物交上買方指派的船只。買方將訂立運(yùn)輸合同的主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中，全權(quán)負(fù)責(zé)租船訂艙。可以慎重地選擇承運(yùn)人，從根本上杜絕賣方與船方相互勾結(jié)而形成的欺詐行為。
2 可以規(guī)避索賠無門的風(fēng)險(xiǎn)
采用CIF術(shù)語成交，由賣方全權(quán)辦理保險(xiǎn)。如果信用證受益人提供的單據(jù)為假單證，則保險(xiǎn)單為無效保單，買方將索賠無門。而采用FOB術(shù)語成交，由買方全權(quán)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)，與保險(xiǎn)公司訂立投保合同。一旦貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損壞或滅失，可以依據(jù)自己投保的保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)公司提起索賠，有效避免錢貨兩空的局面。
總之，在信用證結(jié)算方式下進(jìn)口貿(mào)易中。為了規(guī)避CIF術(shù)語下的各種風(fēng)險(xiǎn)，最為明智的做法是采用DES或FOB術(shù)語成交，盡量減少中間環(huán)節(jié)，從源頭上有效控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
三、采用信用證方式進(jìn)口，特別是成套機(jī)械設(shè)備的進(jìn)口，買方應(yīng)采取延期支付的方式來避免可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)
成套機(jī)械設(shè)備進(jìn)口是一個(gè)復(fù)雜的過程，買方在實(shí)務(wù)的操作中要以公平買賣為原則，對可能產(chǎn)生的商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有足夠的預(yù)見性，為保護(hù)買方利益應(yīng)當(dāng)采取延期支付的方式來避免可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。支付貨款具體可分為3個(gè)步驟：
1 憑賣方銀行開具的保函先支付一定比例(一般10％-20％。最好不要超過30％)的預(yù)付款；
2 憑賣方提交的全部單據(jù)支付發(fā)票金額一定比例(一般70％-80％)的設(shè)備款；
3 憑設(shè)備驗(yàn)收合格證書和賣方銀行開具的質(zhì)量保函支付尾款(一般10％)。
在成套機(jī)械設(shè)備進(jìn)口過程中，還應(yīng)特別重視預(yù)付款保函、預(yù)留尾款和質(zhì)量保函：
1 預(yù)付款保函
在談判中，賣方一般要求買方支付一定比例的預(yù)付款，把它作為賣方生產(chǎn)啟動(dòng)資金，或把該款作為買方實(shí)質(zhì)性購買的意思表示。國家外匯管理局匯發(fā)(2003)119號文件明確規(guī)定境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口貨物支付預(yù)付款金額超過等額20萬美元以上時(shí)，須憑國外銀行保函、進(jìn)口合同和其他相關(guān)單證對外支付。所以。在商務(wù)談判中，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對國外開來的保函給予高度重視，防范因預(yù)付款保函問題處理不當(dāng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)。對國外開來的預(yù)付款保函，我們主要注意以下三點(diǎn)：
首先應(yīng)堅(jiān)持賣方銀行開具的預(yù)付款保函應(yīng)是以買方為受益人的無條件保函(Unconditional L/G)，即見索即付保函(First Demand Guarantee)。其次，開具預(yù)付款保函的銀行名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)由買方先行確認(rèn)，否則不予接受。第三，對預(yù)付款保函的有效期要嚴(yán)格限定。應(yīng)當(dāng)要求賣方銀行在預(yù)付款保函中注明“全部設(shè)備”到齊后預(yù)付款保函才能自動(dòng)失效。
2 預(yù)留尾款
規(guī)范賣方銀行的預(yù)付款保函只完成了防范商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一個(gè)環(huán)節(jié)，買方商務(wù)人員還應(yīng)對引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備做全面的了解，防范在支付貨款后失去向賣方提出條件的優(yōu)勢。所以商務(wù)人員應(yīng)和買方技術(shù)人員一起參加技術(shù)談判，對雙方關(guān)心的技術(shù)問題和爭論較多的焦點(diǎn)問題給予充分的關(guān)心，做好記錄，以備在商務(wù)談判時(shí)向賣方提出保護(hù)自我的具體措施。
關(guān)鍵詞：企業(yè)；國際結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)
中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-01
國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為，分為有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。國際結(jié)算可以促進(jìn)國際貿(mào)易交易，服務(wù)國際經(jīng)濟(jì)文化交流，促進(jìn)國際金融一體化，進(jìn)而繁榮整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)；同時(shí)還可為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國貨幣匯率，提供本國對外支付能力的作用。因此，有必要研究一下國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范，以促進(jìn)我國對外貿(mào)易的發(fā)展。
一、國際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.匯付方式風(fēng)險(xiǎn)
匯付，又稱匯款，是指進(jìn)口商主動(dòng)通過銀行將貨款匯交給出口商的方式。在國際貿(mào)易中，匯付方式可以分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種。預(yù)付貨款，又稱為“先結(jié)后出”，是進(jìn)口商先將部分或全部貨款匯交出口商，出口商收到貨款后發(fā)運(yùn)貨物的結(jié)算方式。這種方式顯然對出口商非常有利，因?yàn)檫M(jìn)口商要單獨(dú)負(fù)責(zé)融資，并且負(fù)擔(dān)出口商不按合同規(guī)定貨運(yùn)貨物的風(fēng)險(xiǎn)。貨到付款，又稱為“先出后結(jié)”，即出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后付款的結(jié)算方式。具體地講，貨到付款有兩種實(shí)現(xiàn)方式：一是售定，即買賣雙方事先簽訂合同，待進(jìn)口商收到貨物后，用匯款方式將貨款匯交出口商；二是寄售，即出口商先將貨物運(yùn)至國外，委托國外商人在當(dāng)?shù)厥袌錾洗郏浳锸鄢龊螅晃腥藢⒖鄢齻蚪鸷蟮呢浛顓R交出口商。無論哪一種形式，貨到付款方式對出口商不利，因?yàn)槌隹谏碳纫獑畏矫嫒谫Y，又要承擔(dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)。
2.托收方式風(fēng)險(xiǎn)
托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。對出口商而言，由于托收方式是先發(fā)貨后收款，如果是遠(yuǎn)期托收，出口商往往要貨到才能收款，所以實(shí)際上是向進(jìn)口商提供信用，而進(jìn)口商只是在貨款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在：進(jìn)口商的資信較差造成的拒付。托收方式下的進(jìn)口商一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，或進(jìn)口地市場行情發(fā)生變化，商品價(jià)格下跌等情況，就會(huì)長時(shí)間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現(xiàn)了進(jìn)口商的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。因進(jìn)口國原因造成的拒付。因政治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請不到進(jìn)口所需的外匯，以致貨物到達(dá)進(jìn)口地而無法進(jìn)口，或不能進(jìn)口。貿(mào)易術(shù)語選用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。如果選用由進(jìn)口方負(fù)責(zé)訂船的貿(mào)易術(shù)語如FOB條件，進(jìn)口商有可能與其指定的承運(yùn)人或貨運(yùn)聯(lián)合，利用與貨運(yùn)之間的密切關(guān)系來取得貨物的實(shí)際控制權(quán)，出口商會(huì)有喪失物權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.信用證方式風(fēng)險(xiǎn)
信用證的結(jié)算方式是當(dāng)前國際結(jié)算的主要方式，它為買賣雙方提供了資金融通的便利，也在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾。但是信用證的國際結(jié)算方式也存在很多風(fēng)險(xiǎn)。
二、國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略分析
1.交易前與貿(mào)易目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議
與目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的方法。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡可能與目標(biāo)國政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國家風(fēng)險(xiǎn)最小化。這樣可以為進(jìn)出口貿(mào)易提供法律保護(hù)和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。
2.對貿(mào)易的合作國進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估
了解所在國的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境并做出評估，可以大大減少國家風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。也可以通過市場調(diào)研的方式進(jìn)行分析，其中包括貿(mào)易國政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風(fēng)險(xiǎn)與收益的對比、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者偏好和當(dāng)?shù)赝袠I(yè)市場規(guī)模等。
3.簽訂由官方承保的信用保險(xiǎn)
使用進(jìn)出口貿(mào)易的各種保險(xiǎn)是一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。很多國家為了鼓勵(lì)本國進(jìn)出口業(yè)務(wù)的開展，對外貿(mào)企業(yè)提供進(jìn)出口貿(mào)易保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)對外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失都給予一定補(bǔ)償。對于我國外貿(mào)企業(yè)來說，在從事進(jìn)出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險(xiǎn)，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進(jìn)行國際貿(mào)易，而減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在損失。
4.設(shè)立信用管理部門
目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財(cái)務(wù)部門往往在收賬問題和風(fēng)險(xiǎn)控制上職責(zé)不清，出現(xiàn)問題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，沒有專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。國際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風(fēng)險(xiǎn)是國際結(jié)算核心風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門工作的重點(diǎn)是對客戶信用的管理。
小結(jié)
在對外貿(mào)易發(fā)展中，必須要面對國際結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)，只要熟悉國際貿(mào)易規(guī)則，培養(yǎng)樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識，勤于研究各種結(jié)算方式下出現(xiàn)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)，在工作中細(xì)心研究付款過程中的每一個(gè)可疑之處，就可以有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，也只有這樣才能做到未雨綢繆，安全穩(wěn)妥地與外商進(jìn)行交易，促進(jìn)我國外貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞:出口托收押匯;進(jìn)口托收押匯;風(fēng)險(xiǎn);防范
中圖分類號: F745
文獻(xiàn)標(biāo)識碼: A
文章編號:1005-569X(2009)07-0075-03
1 引 言
托收是國際貿(mào)易里一種非常重要的結(jié)算方式,在托收方式下出口商與托收行,進(jìn)口商與代收行之間僅僅是一種委托關(guān)系,所以托收是一種典型的商業(yè)信用,貨款能否收回主要取決于進(jìn)出口雙方的企業(yè)信用。在國際貿(mào)易實(shí)際操作中運(yùn)用得較多的托收方式主要是跟單托收,它包括承兌交單(D/A)和付款交單(D/P)。
不論哪一種方式對進(jìn)出口雙方而言都存在風(fēng)險(xiǎn),但是這種風(fēng)險(xiǎn)又具有明顯的不對等性。托收對出口商的風(fēng)險(xiǎn)較大,出口商會(huì)因?yàn)橹T多因素的影響而無法按時(shí)收回貨款,甚至于錢貨兩空。雖然托收對進(jìn)口商比較有利,但是對進(jìn)口商而言也存在風(fēng)險(xiǎn),例如進(jìn)口商付款后取得貨運(yùn)單據(jù),提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符,從而蒙受損失。所以托收方式對進(jìn)出口雙方都存在風(fēng)險(xiǎn),只是出口方的風(fēng)險(xiǎn)更大一些,為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),更快地收回貨款或更順利地提取貨物,在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中進(jìn)出口雙方常常會(huì)通過托收融資來解決這些問題,常見的托收融資包括出口托收押匯和進(jìn)口托收押匯,但是托收融資本身也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),因此本文通過對托收融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,以期找出相應(yīng)的防范措施。
2出口托收押匯
2.1 出口托收押匯概述
(1)含義:出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù),委托銀行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí),要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款,待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。
(2)優(yōu)點(diǎn):出口托收押匯可以幫助出口商在收回貨款前,預(yù)先向銀行進(jìn)行資金融通,加快了出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn),有利于商業(yè)活動(dòng)的順利開展;這一方式使得出口商提前收匯,規(guī)避了匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)銀行給予出口商融資后更有動(dòng)力收回貨款,從而能更加積極主動(dòng)的控制和防范風(fēng)險(xiǎn);對于銀行而言出口托收押匯是其業(yè)務(wù)的新增長點(diǎn),有利于銀行拓寬業(yè)務(wù)渠道,取得良好的經(jīng)濟(jì)效益,目前我國銀行從事托收融資,收取托收手續(xù)費(fèi)及相關(guān)郵電費(fèi),并預(yù)收融資利息和預(yù)扣境外銀行費(fèi)用,實(shí)際收匯時(shí)再多退少補(bǔ)。
2.2出口托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)分析
(1)出口商風(fēng)險(xiǎn):出口商發(fā)貨后由于進(jìn)口商與代收行相互勾結(jié)惡意詐騙,或進(jìn)口商經(jīng)營不善破產(chǎn)倒閉,或進(jìn)口地該種商品的價(jià)格下跌進(jìn)口商拒付貨款等原因造成出口商未能及時(shí)收回貨款,甚至于貨物在滯留地發(fā)生損毀造成錢貨兩空。這種情況的發(fā)生無疑會(huì)給出口商造成巨大損失,而銀行辦理出口托收融資期限一般不超過90天,對于出口商而言銀行的墊款相當(dāng)于一筆即將到期的短期債務(wù),如果企業(yè)沒有其他渠道進(jìn)行資金周轉(zhuǎn),則會(huì)因?yàn)闊o法還款而面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn):銀行辦理融資業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于放款無法安全收回,形成不良貸款,在出口托收押匯中一旦出口商不能按時(shí)收回貨款,甚至于錢貨兩空,則極有可能對順利還款造成不利影響,銀行先期給予出口商的融資款項(xiàng)無法全部收回,必然形成銀行的呆壞賬,不良貸款的增加影響了銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營業(yè)績,不利于銀行效益的提升和長遠(yuǎn)的發(fā)展。
3進(jìn)口托收押匯
3.1進(jìn)口托收押匯概述
(1)含義:進(jìn)口托收押匯是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后,根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請、信托收據(jù)以及代收行與進(jìn)口商簽訂的《進(jìn)口托收押匯協(xié)議》,先行對外支付并放單,進(jìn)口商憑單提貨,用銷售后的貨款歸還代收行押匯本息。
(2)優(yōu)點(diǎn):進(jìn)口托收押匯使進(jìn)口商在未對外支付貨款的情況下先提取貨物銷售,有效地避免了由于市場行情變化,該種商品價(jià)格下跌給進(jìn)口商造成的經(jīng)濟(jì)損失;同時(shí)進(jìn)口商可以用銷售的貨款來歸還代收行押匯的本息,減少了企業(yè)自有資金的占用,有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn),降低了進(jìn)口商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
3.2進(jìn)口托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)分析
(1)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn):進(jìn)口商在提取貨物后,如果發(fā)現(xiàn)貨物和合同約定的不一致,或者出現(xiàn)假貨的情況,并且進(jìn)口商與出口商交涉未果,那么進(jìn)口商會(huì)因?yàn)樨浳镤N售不暢而蒙受經(jīng)濟(jì)損失,但是進(jìn)口商必須向銀行支付進(jìn)口托收融資的本息,這樣一來企業(yè)很有可能因?yàn)闊o法償還到期的短期債務(wù)而陷入財(cái)務(wù)困境。但總體來說進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)并不是特別大,因?yàn)檫M(jìn)口商可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)即不償還債務(wù)將損失轉(zhuǎn)嫁給銀行。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn):在進(jìn)口托收押匯方式下銀行的風(fēng)險(xiǎn)比較大,特別是銀行在先行對外支付并放單的同時(shí),沒有要求進(jìn)口商提供相應(yīng)的抵質(zhì)押物,而僅憑雙方簽訂的押匯協(xié)議和進(jìn)口商提供的信托收據(jù),就讓進(jìn)口商憑單提貨,一旦進(jìn)口商發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn),不論進(jìn)口商所提貨物是否符合合同要求、貨物的銷售狀況是否良好,進(jìn)口商都有可能會(huì)攜款潛逃,而銀行方面因?yàn)榧葲]有掌握貨物的控制權(quán),又沒有通過抵質(zhì)押物對進(jìn)口商造成約束,那么發(fā)生損失的可能性就相當(dāng)大。
4兩種托收融資面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)
4.1貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)
國際間的進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到履約都是一種商業(yè)信用,為此,進(jìn)出口企業(yè)雙方的資信狀況、經(jīng)營能力、進(jìn)出口貨物的價(jià)格、質(zhì)量、交貨期限、市場行情和匯率變動(dòng)情況以及企業(yè)生產(chǎn)能力等諸多因素均會(huì)影響到貿(mào)易是否順利完成。在這期間,任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗,產(chǎn)生貿(mào)易糾紛和索賠,出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。
4.2 進(jìn)出口商資信風(fēng)險(xiǎn)
我國很多的進(jìn)出口企業(yè)效益不佳,一些虧損企業(yè)管理混亂、資信欠佳,常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實(shí)際上往往被長期占用,嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性。
4.3銀行資信風(fēng)險(xiǎn)
在托收融資中進(jìn)出口雙方銀行對促進(jìn)貿(mào)易的完成起著重要作用,很多國外的銀行或中資銀行的國外分行在按照商業(yè)化原則經(jīng)營過程中,如經(jīng)營不善隨時(shí)可能破產(chǎn)倒閉。此外有些發(fā)展中國家對貿(mào)易及金融慣例了解不夠或根本不按慣例辦事,某些代收行甚至和進(jìn)口商相互勾結(jié),惡意詐騙給出口商造成損失。因此,選擇資信良好的托收行、代收行至關(guān)重要。
4.4國家及政治風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)出口商所在國的政治、經(jīng)濟(jì)是否穩(wěn)定,法律是否健全,貿(mào)易、外匯管制是否嚴(yán)格等因素對貿(mào)易的順利進(jìn)行起著很關(guān)鍵的作用。因?yàn)橘Q(mào)易融資涉及到不同國家間債權(quán)債務(wù)的清償與支付,當(dāng)貿(mào)易對象國出現(xiàn)政局不穩(wěn)、外匯管制、制裁等因素,都可能使貿(mào)易合同難以履行,從而使銀行的貿(mào)易融資蒙受風(fēng)險(xiǎn)。所以在考慮托收融資的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí),一定不能忽略國家風(fēng)險(xiǎn)。
4.5操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí),風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng),未對其操作實(shí)行嚴(yán)格的管理,或未采取有效的防范措施,就會(huì)出現(xiàn)許多制度不嚴(yán)、監(jiān)察不力、管理不夠等操作失當(dāng)現(xiàn)象,從而造成資金損失,形成操作風(fēng)險(xiǎn)。
4.6金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)
托收押匯詐騙的典型表現(xiàn)就是利用假的托收單據(jù)押匯套取銀行信用,比如國內(nèi)詐騙分子與國外的某一資信狀況不良的公司相互勾結(jié),在雙方并未發(fā)生任何貿(mào)易業(yè)務(wù)的情況下,偽造假托收單據(jù)到銀行做出口托收押匯,然后出口商卷款潛逃,待銀行向進(jìn)口商收款時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空,或被告知該公司不存在。這類詐騙行為在托收融資中屢屢發(fā)生,給銀行造成了損失,形成不良貸款。
5 規(guī)避托收融資風(fēng)險(xiǎn)的對策建議
控制托收融資的風(fēng)險(xiǎn)對于更好地運(yùn)用托收融資來幫助出口商順利收款,進(jìn)口商提前提貨起到了極其重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)的控制一般應(yīng)從事先、事中、事后3個(gè)不同的時(shí)段進(jìn)行,具體來說:
5.1全面調(diào)查了解對方的狀況,做到事前預(yù)防
(1)從進(jìn)出口商的角度來看:如果進(jìn)出口雙方在進(jìn)行國際貿(mào)易之前能通過專業(yè)的資信公司,對對方的資信狀況、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)內(nèi)的口碑等方面有一個(gè)清楚地了解,同時(shí)對對方國家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、貿(mào)易政策、外匯管制等與貿(mào)易順利進(jìn)行密切相關(guān)的因素做一個(gè)全方位的掌握,那么就能在實(shí)際交易之前作出一個(gè)正確判斷,明確對方是否值得合作,從而能將未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。
(2)從銀行的角度來看:在辦理托收融資業(yè)務(wù)之前,一定要認(rèn)真的調(diào)查客戶的資信狀況以及該客戶原有的銀行業(yè)務(wù)記錄,了解清楚客戶是否有過不良的信用記錄,如果該客戶信用狀況良好,又是銀行的老客戶,則可以在融資額度和融資擔(dān)保等方面適當(dāng)放寬;如果信用記錄不夠良好,或以往和本銀行沒有過多的業(yè)務(wù)往來,那么對于這種新客戶在融資額度和擔(dān)保方面就應(yīng)該提高要求,如在出口托收押匯時(shí)支付少于80%的發(fā)票金額,或在進(jìn)口托收押匯時(shí),要求對方提供抵質(zhì)押物,以便于銀行控制物權(quán)對進(jìn)口商造成約束。若信用記錄顯示該客戶發(fā)生過嚴(yán)重的違約情況,則應(yīng)該直接拒絕托收押匯業(yè)務(wù)的辦理。
5.2 業(yè)務(wù)過程中全程防范風(fēng)險(xiǎn)
(1)對出口商而言,為了控制風(fēng)險(xiǎn),可讓進(jìn)口商先支付部分貨款,余下的貨款再以托收的結(jié)算方式辦理,這樣一來相當(dāng)于進(jìn)口商在提貨之前預(yù)繳了部分保證金,通過這種方式進(jìn)出口雙方能比較對等的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),使出口商不至于發(fā)貨后遭受錢貨兩空的損失。同時(shí)出口商還應(yīng)該密切關(guān)注貨物的流向,并在進(jìn)口商所在地雇傭“需要時(shí)的”,負(fù)責(zé)貨物到達(dá)后的倉儲(chǔ)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等相關(guān)事宜,這樣能最大限度保證進(jìn)口商拒付后貨物的安全。
(2)對進(jìn)口商而言,主要就是要控制提貨后,貨物質(zhì)量與合同約定的差異所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。具體來說雙方可商定運(yùn)用托收方式支付90%-95%的貨款,余下的款項(xiàng)待進(jìn)口商提貨驗(yàn)貨無誤后再行支付,那么出口商為了順利收回全部貨款,就一定要按照合同約定嚴(yán)格認(rèn)真地備貨,盡可能保證貨物的質(zhì)量。進(jìn)口商還可以讓出口商在交貨前,先寄送一件樣品作為交貨的標(biāo)準(zhǔn),這樣既可避免不必要的糾紛,也可以在發(fā)生貨物質(zhì)量問題進(jìn)行貿(mào)易訴訟時(shí),提供一個(gè)明確的憑證。
5.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后積極應(yīng)對,將損失減少到最小
進(jìn)口托收押匯中銀行在進(jìn)口商未付款時(shí)就先行放單,應(yīng)派專人陪同進(jìn)口商提貨,以便及時(shí)準(zhǔn)確地了解貨物的動(dòng)向,如果確實(shí)出現(xiàn)進(jìn)口商所提取貨物與合同不符,影響了貨物的銷售,那么一旦進(jìn)口商發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)則損失將轉(zhuǎn)嫁給銀行,此時(shí)銀行應(yīng)盡快將抵質(zhì)押物凍結(jié)或監(jiān)控,以便日后拍賣償還債務(wù),降低損失。
出口托收押匯中出口商若因進(jìn)口商惡意詐騙未能順利收到貨款,銀行墊款的償還必然會(huì)受到影響,此時(shí)出口商應(yīng)盡快與銀行聯(lián)系,告知相關(guān)情況,然后雙方聯(lián)合起來對進(jìn)口商進(jìn)行追索,同時(shí)通過法律訴訟,爭取公檢法部門的介入,調(diào)動(dòng)一切可能的力量收回貨款,只有這樣才能最大限度的保障出口商和銀行的利益。
在國際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)中,托收這種結(jié)算方式因其簡便易行,常常備受青睞。與托收相伴發(fā)生的融資業(yè)務(wù)也確實(shí)為進(jìn)出口雙方收款和收貨提供了便利,因此只有預(yù)先掌握并控制好托收融資可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn),才能使這種融資真正給進(jìn)出口商及銀行帶來滿意的收益。
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關(guān)鍵詞：國際雙保理；出口商；保理商；風(fēng)險(xiǎn)；防范
中圖分類號：F7文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、國際雙保理概述
國際雙保理業(yè)務(wù)指出口保理商（出口商所在國的保理商）與出口商簽訂保理協(xié)議，負(fù)責(zé)與出口商聯(lián)系，接受其債權(quán)轉(zhuǎn)讓并提供融資服務(wù)；進(jìn)口保理商（進(jìn)口商所在國的保理商）負(fù)責(zé)與進(jìn)口商聯(lián)系，評估進(jìn)口商的資信并向出口保理商提供信用額度，接受出口保理商的債權(quán)再轉(zhuǎn)讓，催收應(yīng)收賬款并承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種遵循“市場靠近”原則的組織安排使得國際保理業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)得以降低。但是，國際雙保理業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)關(guān)系比較復(fù)雜，出口商、出口保理商和進(jìn)口保理商各當(dāng)事人面臨的風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視。
二、國際雙保理業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人面臨的風(fēng)險(xiǎn)（案例分析）
（一）案例簡要。我國某出口商獲得對H國甲公司的20萬美元保理信用額度，次年出口商按合同出貨后將兩張發(fā)票：一張?zhí)ь^為甲公司金額13萬美元，另一張?zhí)ь^為乙公司（甲公司的子公司）金額10萬美元，共計(jì)金額23萬美元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給出口保理商，并獲得信用額度80%的融資金額，計(jì)16萬美元。出口保理商隨即將發(fā)票轉(zhuǎn)讓給了H國核定信用額度的進(jìn)口保理商。但是，當(dāng)發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款到期時(shí)，甲公司沒有按期付款也沒有提出任何貿(mào)易糾紛，只是強(qiáng)調(diào)資金困難無法如期付款，請求延展付款到期日。然而，兩個(gè)月后進(jìn)口保理商致電出口保理商：甲公司已正式向其提出貿(mào)易糾紛，理由是出口商以前所發(fā)運(yùn)的貨物曾有過質(zhì)量問題，因而懷疑兩張保理發(fā)票項(xiàng)下的貨物有質(zhì)量問題，進(jìn)口保理商因此暫時(shí)免除擔(dān)保付款的責(zé)任。經(jīng)調(diào)查該批保理項(xiàng)下的貨物運(yùn)抵目的港后因甲公司欠款問題已被控制在當(dāng)?shù)啬炽y行手中。再根據(jù)出口商與進(jìn)口商往來函電分析認(rèn)為，甲公司存在無力付款故意挑剔貨物品質(zhì)的可能性。因此，出口保理商多次致電進(jìn)口保理商，要求履行賠付責(zé)任，但未被進(jìn)口保理商接受。后在出口保理商和國際保理商聯(lián)合會(huì)秘書處的多次督促和壓力下，進(jìn)口保理商在H國法院了甲公司，但僅憑被告律師向法庭提交的辯護(hù)詞就認(rèn)定此案涉及貿(mào)易糾紛而立即撤訴，并將應(yīng)收賬款發(fā)票反轉(zhuǎn)讓給出口保理商。出口商就該貿(mào)易糾紛向中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)提出仲裁申請，仲裁庭對該糾紛案進(jìn)行審理后，裁決出口商勝訴。出口保理商要求進(jìn)口保理商依據(jù)仲裁結(jié)果賠付。經(jīng)多次交涉后，進(jìn)口保理商對抬頭為甲公司的發(fā)票13萬美元做了賠付。而對抬頭為乙公司的10萬美元發(fā)票，認(rèn)為不屬于核定信用額度范圍未予賠付，再經(jīng)反復(fù)與進(jìn)口保理商交涉也無結(jié)果。
（二）出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。從上述案例看出，出口商獲得了進(jìn)口保理商對進(jìn)口商的信用額度，并不意味著風(fēng)險(xiǎn)全部消除。因?yàn)檫M(jìn)口保理商的信用擔(dān)保只包括因進(jìn)口商資信原因?qū)е碌牟桓犊睿约耙驀绎L(fēng)險(xiǎn)、不可抗力和自然災(zāi)害造成的付款風(fēng)險(xiǎn)，而對因貿(mào)易糾紛導(dǎo)致的進(jìn)口商不付款，進(jìn)口保理商將不負(fù)責(zé)賠償。因此，出口商在國際雙保理機(jī)制下可能面臨產(chǎn)生貿(mào)易糾紛導(dǎo)致進(jìn)口保理商免責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口保理商誠信不足的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）出口保理商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在國際雙保理機(jī)制下，出口保理商將進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了進(jìn)口保理商，但從國際保理業(yè)務(wù)開展的實(shí)踐來看，出口保理商仍然存在下述風(fēng)險(xiǎn)：第一，面臨出口商的資信風(fēng)險(xiǎn)。在國際雙保理機(jī)制下，出口保理商買斷出口商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，同時(shí)也承擔(dān)了原先由出口商承擔(dān)的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。盡管出口保理商再將其轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口保理商，但在為出口商提供了貿(mào)易融資的情況下，如果出現(xiàn)貿(mào)易糾紛，進(jìn)口商必然拒付貨款，進(jìn)口保理商又免除了對進(jìn)口商的信用擔(dān)保責(zé)任，可能會(huì)因?yàn)槌隹谏唐飘a(chǎn)導(dǎo)致出口保理商的融資款無法追回而蒙受損失。第二，購買債權(quán)的合法性可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。出口保理商購買的債權(quán)必須是具有可轉(zhuǎn)讓的、合法的、無瑕疵的債權(quán)。第三，接受進(jìn)口保理商“反轉(zhuǎn)讓”的風(fēng)險(xiǎn)。即使在正常國際保理業(yè)務(wù)過程中，也可能因出口商的延誤或出口保理商本身的疏忽造成文件單據(jù)的延遲提交，進(jìn)口保理商會(huì)行使反轉(zhuǎn)讓權(quán)而退出此筆雙保理業(yè)務(wù)。
（四）進(jìn)口保理商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在國際雙保理機(jī)制下，進(jìn)口保理商是進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，對其核定信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%的壞賬擔(dān)保。其次，減少或取消已核準(zhǔn)信用額度時(shí)出口商已發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。《國際保理統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，進(jìn)口保理商可以根據(jù)進(jìn)口商的資信變化情況隨時(shí)調(diào)整甚至取消已核準(zhǔn)信用額度，但在調(diào)整或取消信用額度的通知未到達(dá)出口商以前，原核定的信用額度仍然有效。在這種情況下，如果出口商已將貨物裝船，就將使進(jìn)口保理商的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境更加惡化。
三、國際雙保理各當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)的防范
（一）出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范
第一，出口商在簽訂的保理協(xié)議中應(yīng)明確在債務(wù)人明顯無支付能力卻故意提出貿(mào)易糾紛的情況下進(jìn)口保理商仍要承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。同時(shí)，一旦債務(wù)人提出了貿(mào)易糾紛，出口商和出口保理商要立即爭取將該爭議提交到法院或仲裁庭解決以及早獲得有利的解決。
第二，出口商應(yīng)在買賣合同中規(guī)定貿(mào)易糾紛提出的時(shí)限。由于國際保理業(yè)務(wù)所應(yīng)用的范圍是遠(yuǎn)期放賬交易，買方可以先提貨后付款，而《國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》中有規(guī)定：出口保理商在付款到期日后90天內(nèi)，收到進(jìn)口保理商簽發(fā)的有關(guān)債務(wù)人提出的貿(mào)易糾紛的通知均是有效的。因此，在買賣合同中明確規(guī)定糾紛提出的時(shí)限，比如收到貨物后兩周內(nèi)，便可以避免買方因市場行情變化而反過來挑剔貨物品質(zhì)情形的出現(xiàn)。
第三，出口商可以在買賣合同及發(fā)票上注明“貨權(quán)在貨款全額支付前仍屬于賣方所有”。這樣，就可以避免在進(jìn)口商拒付時(shí)貨款兩空的局面。
（二）出口保理商風(fēng)險(xiǎn)防范
第一，明確條件，合理謹(jǐn)慎地選擇做保理的出口商。根據(jù)國際上開展保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，出口保理商為了防范風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)對出口商設(shè)定若干條件：出口商必須是合法經(jīng)營，且具有一定的經(jīng)驗(yàn)和資歷，即不是剛注冊成立的企業(yè)；出口商的經(jīng)營必須具有一定規(guī)模，貿(mào)易商品為非資本性貨物且出口商的客戶分布相對分散，以減少潛在的壞賬損失；出口商的經(jīng)營狀況良好，誠信度高。總之，對達(dá)不到要求條件的出口商寧愿放棄。
第二，與出口商簽訂條款完善的《出口保理合同》。完善的保理?xiàng)l款是防范風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。
第三，選擇信譽(yù)優(yōu)良、經(jīng)驗(yàn)豐富的進(jìn)口保理商。出口保理商應(yīng)選擇具有FCI會(huì)員資格的進(jìn)口保理商，使進(jìn)出口保理商在業(yè)務(wù)合作中受到國際保理商聯(lián)合會(huì)秘書處的監(jiān)督。
（三）進(jìn)口保理商的風(fēng)險(xiǎn)防范
第一，準(zhǔn)確地評估進(jìn)口商的信用額度，并跟蹤掌握其資信變化。從前述風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，進(jìn)口保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)源于進(jìn)口商的經(jīng)營狀態(tài)。因此，強(qiáng)化對進(jìn)口商的資信評估并跟蹤掌握其資信變化是防范風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。具體而言，可以充分利用銀行（或母銀行）廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)資料庫，以及利用專業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)對進(jìn)口商的信用等級評估等方式，多渠道、全方位地對進(jìn)口商的綜合經(jīng)營狀態(tài)進(jìn)行調(diào)查分析，并根據(jù)進(jìn)口商的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展趨勢、市場競爭狀態(tài)，對其未來的資信變化做出預(yù)測。
第二，爭取與出口保理商簽訂風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議。在正常情況下，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口保理商承擔(dān)。如果進(jìn)口保理商不能或者不愿意承擔(dān)全部進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，可與出口保理商協(xié)商，要求其承擔(dān)部分進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)出口保理商可能希望分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)以獲得較高的收益。
第三，設(shè)法加大保理業(yè)務(wù)量，以分散風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，如果保理業(yè)務(wù)量過小，進(jìn)口保理商的風(fēng)險(xiǎn)將無法有效分散，形成風(fēng)險(xiǎn)與收益不對稱的局面，也不利于其在規(guī)模經(jīng)營過程中降低運(yùn)營成本。如果保理業(yè)務(wù)量足夠大，尤其同一出口商在進(jìn)口保理商所在國的客戶分布相對分散，可以減少潛在的壞賬損失。
（作者單位：東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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熱詞：出版物 出口貿(mào)易 信用銷售與管理
在出版走出去工作中，出版物出口是一個(gè)重要的組成部分。在出版物出口貿(mào)易中如何使用國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中一些可行的金融工具，以擴(kuò)大出版物出口、提高國際市場開拓能力，是一個(gè)有意義的課題。
所謂信用銷售，即債權(quán)人以償還為條件將商品賒銷給債務(wù)人，債務(wù)人按約定日期支付欠款的交易方式。通俗的理解，信用銷售是商品買賣的延期付款行為，最常見的方式即賒銷。在國內(nèi)出版物發(fā)行中，信用銷售是慣用的交易方式，而因信用銷售帶來的應(yīng)收賬款拖欠問題也長期困擾著業(yè)界。在出版物出口貿(mào)易中，進(jìn)口商在境外，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)更難控制，故我國出版商在出口中還較少使用信用銷售。然而，在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，信用銷售是國際通行的貿(mào)易方式，已被我國乃至全世界的諸多貿(mào)易企業(yè)廣泛接受。我們認(rèn)為，運(yùn)用信用銷售方式，輔之以必要的風(fēng)險(xiǎn)管理和成本控制，合理使用金融工具，對于促進(jìn)我國出版物出口有積極意義。
我國出版物出口的交易結(jié)算方式概況
我國出口的出版物包括圖書、報(bào)紙、期刊、音像制品、電子出版物和數(shù)字出版物等。近年來，隨著出版走出去戰(zhàn)略的實(shí)施，我國出版物出口呈逐年上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年，我國出版物出口金額10462.4萬美元，突破1億美元大關(guān)。但我國出版物對外貿(mào)易逆差的局面仍未扭轉(zhuǎn)。以2013年為例，我國出版物進(jìn)口總額48071萬美元，貿(mào)易逆差額達(dá)到37609萬美元。
長期以來，我國出版物出口大都是采取“先結(jié)算后發(fā)貨”等方式進(jìn)行交易，結(jié)算方式以電匯、信匯和即期信用證為主。從中國國際圖書貿(mào)易總公司、中國圖書進(jìn)出口（集團(tuán)）總公司、中國教育圖書進(jìn)出口有限公司和福建省出版對外貿(mào)易有限責(zé)任公司四家出版物外貿(mào)公司的情況可以看到，2011年至2013年的海關(guān)出口數(shù)據(jù)顯示，90%以上的出版物出口采用電匯或信匯等保守的支付方式，只有不到10%的出口采用“先出后結(jié)”的信用銷售方式。保守傳統(tǒng)的交易結(jié)算方式能有效防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，但不利于擴(kuò)大出口，開拓國際市場。
我國出版物出口中運(yùn)用信用銷售的意義
擴(kuò)大出版物出口是推動(dòng)我國出版走出去、向世界傳播中華文化的有力途徑。信用銷售作為一種主動(dòng)、開放、與時(shí)俱進(jìn)的運(yùn)營方式，運(yùn)用到出版物出口貿(mào)易中，是支持我國出版物出口的有效手段。
第一，有助于擴(kuò)大出版物出口，增強(qiáng)國際市場開拓能力。信用銷售給予海外進(jìn)口商付款前的信用期限。信用期限內(nèi)，進(jìn)口商可以檢驗(yàn)出版物、復(fù)核單據(jù)、出售出版物、回籠資金，一定程度上緩解了進(jìn)口商的現(xiàn)金流壓力，相當(dāng)于給予進(jìn)口商一筆低成本的融資，這是進(jìn)口商愿意接受的貿(mào)易形式。信用銷售有助于國內(nèi)出版物出口商在國際市場上爭取訂單，也有助于增進(jìn)彼此信任、加深雙方合作。
第二，有助于我國出版物出口單位完善管理機(jī)制，適應(yīng)國際市場游戲規(guī)則。信用銷售的推行需要風(fēng)險(xiǎn)管理手段和成本控制手段的輔助和支持，這對我國出版單位的市場營銷方式、風(fēng)險(xiǎn)管理方式和財(cái)務(wù)計(jì)量方式等提出了新的要求，對我國出版單位完善內(nèi)部管理，提高市場化運(yùn)營能力，以及融入國際出版市場有積極意義。
信用銷售的流程與分類
在出版物出口貿(mào)易實(shí)務(wù)中，信用銷售主要包括：第一，出版物出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂交易合同，并約定支付方式和信用期限;第二，出版物出口企業(yè)將出版物通過出付進(jìn)口商;第三，進(jìn)口商按照合同約定，在信用期滿后將貨款支付給出版物出口企業(yè)。實(shí)務(wù)中，出版物出口企業(yè)還可在合同簽訂之前，對進(jìn)口商展開資信調(diào)查，并在整個(gè)交易環(huán)節(jié)借助金融工具實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和貿(mào)易融資。
信用銷售的交易結(jié)算按照支付方式分類，可分為信用證、托收和賒銷。
信用證（Letter of credit，簡稱L/C）是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，向出口商開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。信用證是銀行作出的付款承諾，該承諾被接受后，作出承諾的銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。
托收是出口商在發(fā)貨后，開具匯票并委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的方式。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，托收通常分為付款交單（documents against payment，簡稱D/P）和承兌交單（documents against acceptance，簡稱D/A）。
賒銷（Open account，簡稱OA）即出口商先行發(fā)貨，進(jìn)口商提貨后按照交易協(xié)議在規(guī)定日期付款的過程。
從信用風(fēng)險(xiǎn)看，信用證屬于銀行信用，風(fēng)險(xiǎn)最小;托收和賒銷屬于商業(yè)信用，其中付款交單的風(fēng)險(xiǎn)低于承兌交單，承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)低于賒銷。
從信用期限看，出版物出口貿(mào)易中的賬期通常為30天到720天之間。期限越短，風(fēng)險(xiǎn)通常越小;期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越大。
出版物出口企業(yè)在選擇交易結(jié)算方式時(shí)要綜合考慮進(jìn)口商資信情況、進(jìn)口商所在國的國別情況、合同金額、交易記錄等因素。如果進(jìn)口商為圖書館或大型書商，進(jìn)口商所在國是發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，訂單金額較大，交易記錄良好，出版物出口商可選擇長賬期賒銷（OA）、承兌交單（D/A）等風(fēng)險(xiǎn)相對較高的交易方式;如果進(jìn)口商為小型書商，所在國是欠發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，訂單金額較小，無交易記錄或者有不良交易記錄，我國出版出口商可在開展資信調(diào)查后選擇短賬期付款交單（D/P）、即期信用證（L/C）等低風(fēng)險(xiǎn)交易方式。
運(yùn)用金融工具管理信用銷售風(fēng)險(xiǎn)
信用銷售的最大風(fēng)險(xiǎn)在于信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商破產(chǎn)、惡意拖欠等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)口商所在國的政治風(fēng)險(xiǎn)都有可能導(dǎo)致我國出版物出口企業(yè)蒙受損失。此外，信用銷售帶來的現(xiàn)金流問題、匯率風(fēng)險(xiǎn)問題、利率問題等也需予以考慮。我國出版物出口企業(yè)應(yīng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，合理使用金融工具，防范上述風(fēng)險(xiǎn)。國務(wù)院有關(guān)部委出臺了一系列政策，要求有關(guān)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)相應(yīng)產(chǎn)品支持出版走出去，鼓勵(lì)出版單位積極使用金融工具來促進(jìn)出版走出去。
目前，金融市場已經(jīng)有一些與出版物出口配套的金融產(chǎn)品。從信用銷售的風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，出口信用保險(xiǎn)、出口保理和福費(fèi)廷是比較適用的金融工具。
（一）出口信用保險(xiǎn)
出口信用保險(xiǎn)承擔(dān)企業(yè)出口業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。其承保的風(fēng)險(xiǎn)分為兩類――一是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，即進(jìn)口商破產(chǎn)、拖欠、拒絕付款等;二是政治風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)爭暴亂、匯兌限制、進(jìn)口管制。
出口信用保險(xiǎn)是世界貿(mào)易組織（WTO）《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議》中允許的貿(mào)易支持手段，是各國政府普遍采用、行之有效的促進(jìn)本國出口的金融工具。根據(jù)國際信用和投資保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)，全球貿(mào)易額的12%-15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。在國內(nèi)，中國出口信用保險(xiǎn)公司是我國唯一的政策性保險(xiǎn)公司，2013年承保金額為3969億美元，出口滲透率為14.8%（出口滲透率=中國出口信用保險(xiǎn)公司當(dāng)年承保金額/我國當(dāng)年出口總額）。我國有關(guān)部委出臺了相關(guān)文件，如《關(guān)于鼓勵(lì)和支持文化產(chǎn)品和服務(wù)出口的若干政策》（[2006]88號）、《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)[2010]94號）、《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國家文化出口重點(diǎn)企業(yè)和項(xiàng)目目錄相關(guān)工作的指導(dǎo)意見》（商服貿(mào)發(fā)[2010]28號）等，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與文化出口企業(yè)開展合作，運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)支持文化產(chǎn)品“走出去”。
我們認(rèn)為，根據(jù)出版物出口貿(mào)易的實(shí)際情況，采用短期出口信用保險(xiǎn)（信用期限通常在1年以內(nèi)）這一金融工具比較適合我國出版物出口企業(yè)。賒銷（OA）、承兌交單（D/A）、付款交單（D/P）、信用證（L/C）等貿(mào)易支付方式項(xiàng)下的信用銷售均可投保出口信用保險(xiǎn)。投保之后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)調(diào)查進(jìn)口商的資信情況，并根據(jù)進(jìn)口商的資信情況審批信用限額。出版物出口企業(yè)在信用限額內(nèi)可放心地對買家開展信用銷售。通常而言，出口信用保險(xiǎn)的賠付比例為損失金額的90%左右。發(fā)生賠付后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還會(huì)通過海外律師事務(wù)所等渠道開展債務(wù)追償工作。
另外，國內(nèi)很多銀行對出口信用保險(xiǎn)保單項(xiàng)下應(yīng)收賬款提供融資。出版物出口企業(yè)將保單項(xiàng)下應(yīng)收賬款權(quán)益和賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行后，可獲得銀行融資，有助于緩解出版物出口企業(yè)的現(xiàn)金流壓力。
（二）出口保理
出口保理，即出口保付，指出口保理商（銀行）為出口商的短期信用銷售提供應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、收賬服務(wù)、壞賬擔(dān)保以及貿(mào)易融資等綜合性金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。出口保理業(yè)務(wù)主要為賒銷（O/A）和承兌交單（D/A）等貿(mào)易支付方式而設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品，融資額度通常不得超過發(fā)票金額的80%，且一般只做賬期在180天以內(nèi)的應(yīng)收賬款。
出口保理業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢，在于可以向出口商提供無追索權(quán)的貿(mào)易融資。結(jié)合我國出版物出口實(shí)務(wù)來看，保理商在與我國出版物出口企業(yè)簽訂保理合同并為我方提供融資后，如果國外進(jìn)口商到期無力或拒絕支付貨款，則由保理商承擔(dān)債務(wù)人（外方）不支付貨款的信用風(fēng)險(xiǎn)，放棄向我方追索貨款的權(quán)利（因我方與外方貿(mào)易糾紛導(dǎo)致的貨款支付問題除外）。
出口保理業(yè)務(wù)為我國出版物出口企業(yè)有效隔離了因?yàn)樾庞娩N售帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，還可以加快資金回流。
（三）福費(fèi)廷
福費(fèi)廷又稱票據(jù)包買，是指包買商（辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的銀行）以無追索權(quán)的方式貼現(xiàn)出口商從進(jìn)口商那里收到的信用證或非信用證項(xiàng)下的本票、匯票等票據(jù)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)主要為信用證（L/C）、付款交單（D/P）以及承兌交單（D/A）等貿(mào)易支付方式而設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品，融資期限一般為1至3年。
與保理業(yè)務(wù)類似，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)能夠幫助我國出版物出口商獲得無追索權(quán)的貿(mào)易融資。同時(shí)，我方可向包買商轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于福費(fèi)廷融資主要關(guān)注開證行或承兌/保付銀行的信譽(yù)，包買商無須特別審查出口企業(yè)的資信狀況和還款能力，手續(xù)相對快捷、方便。
信用銷售中的成本控制
出版物出口利潤微薄，對成本敏感。因此，良好的成本控制是開展信用銷售的重要環(huán)節(jié)。信用銷售增加的成本主要包括壞賬損失成本、機(jī)會(huì)成本和管理成本。
一是壞賬損失成本，指應(yīng)收賬款無法收回給企業(yè)帶來的損失。可以通過使用出口信用保險(xiǎn)等金融工具來轉(zhuǎn)嫁應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，降低壞賬損失的可能性。
二是機(jī)會(huì)成本，主要指信用期限內(nèi)應(yīng)收賬款的利息損失。對于賬期短、金額小的信用銷售，應(yīng)收賬款的利息損失可忽略不計(jì)。
三是管理成本，指管理應(yīng)收賬款的費(fèi)用，主要包括結(jié)算手續(xù)費(fèi)、買家資信調(diào)查費(fèi)、金融產(chǎn)品資費(fèi)等。其中，結(jié)算手續(xù)費(fèi)根據(jù)收匯金額和支付方式按結(jié)算銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，是出版物出口貿(mào)易中必須發(fā)生的費(fèi)用。買家資信調(diào)查費(fèi)是出版企業(yè)委托專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)對海外進(jìn)口商做資信調(diào)查的費(fèi)用。對于金額較大的出版物出口貿(mào)易，或者首次與某進(jìn)口商交易，花費(fèi)一定的費(fèi)用調(diào)取進(jìn)口商資信調(diào)查報(bào)告是必要的。金融產(chǎn)品資費(fèi)是使用出口信用保險(xiǎn)、出口保理或者福費(fèi)廷等金融工具所產(chǎn)生的費(fèi)用。根據(jù)支付方式、出口國別、信用期限的不同，費(fèi)用會(huì)有浮動(dòng)。《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國家文化出口重點(diǎn)企業(yè)和項(xiàng)目目錄相關(guān)工作的指導(dǎo)意見》《關(guān)于金融支持文化出口的指導(dǎo)意見》等文件指出，要通過“貸款貼息”“保費(fèi)補(bǔ)貼”等方式降低出版物出口成本。以出口信用保險(xiǎn)為例，財(cái)政有專項(xiàng)補(bǔ)貼，企業(yè)在投保出口信用保險(xiǎn)后，可到當(dāng)?shù)厣虅?wù)委員會(huì)（或商務(wù)局）領(lǐng)取保費(fèi)補(bǔ)貼。
總的來說，信用銷售的使用會(huì)導(dǎo)致直接交易成本的增加。在開展信用銷售前，出版出口商應(yīng)做好詢價(jià)，測算成本，根據(jù)具體情況選用合適的交易方式。
當(dāng)然，信用銷售在一定程度上也會(huì)起到促銷的作用，能提升出版物出口量，加快存貨周轉(zhuǎn)，增加銷售額，稀釋交易成本。在交易談判中，使用信用銷售的出版物出口企業(yè)可以適當(dāng)提高價(jià)碼，向進(jìn)口商轉(zhuǎn)嫁信用銷售帶來的部分成本。
結(jié)論及建議
我國的出版企業(yè)多由事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制而來，市場意識和能力還需要較長的時(shí)間培育和提升。就出版物出口貿(mào)易而言，它一方面是國家文化戰(zhàn)略的一部分，是文化軟實(shí)力的體現(xiàn)，具有很強(qiáng)的事業(yè)性。另一方面它也是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要通過持續(xù)的盈利來鞏固和發(fā)展這一業(yè)務(wù)。因此，在出版物出口貿(mào)易中，我們完全可以探索使用在其他行業(yè)廣泛使用的信用銷售方式，以此擴(kuò)大出版規(guī)模，提升出版物出口貿(mào)易水平。
我們認(rèn)為，出版物出口企業(yè)在出版物出口貿(mào)易中運(yùn)用信用銷售方式，可以從以下幾方面著手：
第一，轉(zhuǎn)變觀念，與國際市場接軌。我國出版物出口企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身貿(mào)易特點(diǎn)，靈活、合理地使用信用銷售來擴(kuò)大出版物出口規(guī)模，增進(jìn)與國外批發(fā)商、零售書店、代銷商、圖書館以及國外研究機(jī)構(gòu)的合作。
關(guān)鍵詞:《2000通則》;國際貿(mào)易術(shù)語;報(bào)關(guān);海外運(yùn)輸;運(yùn)輸保險(xiǎn)
中圖分類號:F74文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:16723198(2010)01017102
1 國際貿(mào)易術(shù)語比較解析
1.1 《2000通則》貿(mào)易術(shù)語歸類解析
為了便于使初學(xué)者理解和記憶,下面從容易記錯(cuò)的幾個(gè)方面進(jìn)行簡單的歸類解析:(1)貿(mào)易術(shù)語后面跟隨的地點(diǎn)或港口位于出口方國家的有EXW、FCA、FOB、FAS,后面跟隨的地點(diǎn)或港口位于進(jìn)口方國家的有貿(mào)易術(shù)語有CFR、CIF、CPT、CIP、DES、DEQ、DDU、DDP,后隨買賣雙方國家接壤地的有DAF;(2)國際保險(xiǎn)手續(xù)辦理及費(fèi)用由出口方承擔(dān)的有CIF、CIP、DES、DEQ、DDU、DDP,國際保險(xiǎn)手續(xù)辦理及費(fèi)用由進(jìn)口方承擔(dān)的有EXW、FCA、FOB、FAS、CFR;(3)只有EXW貿(mào)易術(shù)語條件下出口手續(xù)的辦理及費(fèi)用由買方承擔(dān),只有DDP易術(shù)語條件下進(jìn)口手續(xù)的辦理及費(fèi)用由賣方承擔(dān);(4)國際貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移界限位于出口國家的貿(mào)易術(shù)語有EXW、FCA、FOB、FAS、CFR、CIF、CPT、CIP,而DES、DEQ、DDU、DDP貿(mào)易術(shù)語條件下國際貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移界限位于進(jìn)口國家。
1.2 常用國際貿(mào)易術(shù)語比較解析
[JP3]為了加深外貿(mào)人員對貿(mào)易術(shù)語的理解和掌握并在實(shí)踐中準(zhǔn)確應(yīng)用,下面就易弄混淆的貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行詳細(xì)的比較分析。[JP]
(1)FOB、CFR和CIF三種貿(mào)易術(shù)語的比較。
在傳統(tǒng)國際貨物買賣中,FOB、CFR和CIF是最為常用的貿(mào)易術(shù)語,有必要加以重點(diǎn)理解和掌握。①三種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):都屬于裝運(yùn)合同,只要出口方按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、將符合要求的貨物裝上船,提交符合要求的貨運(yùn)單據(jù)就履行了合同的義務(wù);都要及時(shí)向買方發(fā)出已裝船通知;都僅適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸;賣方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理出口手續(xù),買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù);貨物風(fēng)險(xiǎn)都在裝運(yùn)港越過船舷時(shí)由賣方轉(zhuǎn)移到買方;賣方都要承擔(dān)交貨前的一切風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用(國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、國內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)等)。②三種貿(mào)易術(shù)語的主要不同點(diǎn):CFR和CIF貿(mào)易術(shù)語條件下賣方辦理海外運(yùn)輸手續(xù)并承擔(dān)正常運(yùn)費(fèi),FOB貿(mào)易術(shù)語條件下由買方辦理海外運(yùn)輸手續(xù)并承擔(dān)一切運(yùn)費(fèi);FOB和CFR貿(mào)易術(shù)語條件下在國際貿(mào)易合同中不涉及保險(xiǎn)的內(nèi)容由買方辦理保險(xiǎn)并繳納保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)和賣方?jīng)]有關(guān)系,而CIF貿(mào)易術(shù)語條件下在過貿(mào)易合同中涉及到保險(xiǎn)條款,由賣方辦理保險(xiǎn)手續(xù)并支付保險(xiǎn)費(fèi),但保險(xiǎn)具有代辦的性質(zhì);FOB術(shù)語后接賣方裝運(yùn)港名稱,而CFR和CIF術(shù)語接買方目的港名稱。
(2) FCA、CIP和CPT三種貿(mào)易術(shù)語的比較。
這三種貿(mào)易術(shù)語是FOB、CFR和CIF的延伸,在現(xiàn)今國際貿(mào)易中越來越多的被采用,成為新興的主要國際貿(mào)易術(shù)語。①三種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):適用任何運(yùn)輸方式;都屬于裝運(yùn)合同,只要出口人按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、將符合要求的貨物交與承運(yùn)人,提交符合要求的貨運(yùn)單據(jù)就履行了合同的義務(wù);風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移都是在貨物交與承運(yùn)人控制后 ;都要及時(shí)向買方發(fā)出已交貨通知;賣方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理出口手續(xù),買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù);賣方都要承擔(dān)交貨前的一切風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用(國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、國內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)等)。②三種貿(mào)易術(shù)語的主要不同點(diǎn): CIP和CPT貿(mào)易術(shù)語條件下賣方辦理海外運(yùn)輸手續(xù)并承擔(dān)正常運(yùn)費(fèi),FCA貿(mào)易術(shù)語條件下由買方辦理海外運(yùn)輸手續(xù)并承擔(dān)一切運(yùn)費(fèi);FCA 和CPT貿(mào)易術(shù)語條件下在國際貿(mào)易合同中不涉及保險(xiǎn)的內(nèi)容由買方辦理保險(xiǎn)并繳納保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)和賣方?jīng)]有關(guān)系。而CIP貿(mào)易術(shù)語條件下在過貿(mào)易合同中涉及到保險(xiǎn)條款,由賣方辦理保險(xiǎn)手續(xù)并支付保險(xiǎn)費(fèi),但保險(xiǎn)具有代辦的性質(zhì);FCA術(shù)語后接賣方國家國內(nèi)某的或港口,而CIP和CPT術(shù)語后接買方國家國內(nèi)某的或港口。
(3) FOB、CFR、CIF和FCA、CIP、CPT兩組貿(mào)易術(shù)語的比較。
這兩組貿(mào)易術(shù)語是國際貿(mào)易中使用最多的貿(mào)易術(shù)語,在有一些內(nèi)容相似的情況下,又有一些細(xì)微的差異,需要引起重視。①兩組貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):都是象征貨,即只要出口方按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、將符合合同要求的貨物置于承運(yùn)人控制之下,提交符合要求的貨運(yùn)單據(jù)就履行了合同的義務(wù);都要及時(shí)向買方發(fā)出已交貨通知;賣方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理出口手續(xù),買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù)。賣方都要承擔(dān)交貨前的一切風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用(國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、國內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)等)。②兩組貿(mào)易術(shù)語的不同點(diǎn):適用的運(yùn)輸方式不同。前三種貿(mào)易術(shù)語僅適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸,而三種貿(mào)易術(shù)語適用于任何運(yùn)輸方式;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限不盡相同。前三種貿(mào)易種術(shù)語貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移界限是轉(zhuǎn)運(yùn)港船舷,而后三種貿(mào)易術(shù)語貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是貨物置于承運(yùn)人控制之下;運(yùn)輸單據(jù)是否是物權(quán)憑證不同。前三種貿(mào)易術(shù)語條件下的海運(yùn)提單是物權(quán)憑證,而后三種貿(mào)易術(shù)語條件下的運(yùn)輸單據(jù)不一定是物權(quán)憑證。使用的結(jié)算方式不盡相同。前三種貿(mào)易術(shù)語既適合采用托收有適合采用信用證結(jié)算方式,而后三種貿(mào)易術(shù)語不適合采用托收結(jié)算方式。[JP]
(4) EXW和FCA貿(mào)易術(shù)語的比較。
這兩個(gè)貿(mào)易術(shù)語表面上看好像沒有太大關(guān)系,但如果FCA后跟的交貨地點(diǎn)剛好選擇在賣方工廠時(shí),該如何區(qū)分它們,成為很多人頭疼的問題。下面以EXW和FCA工廠為例進(jìn)行比較。①兩種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):都是象征貨;買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù);買方自己辦理海外運(yùn)輸?shù)氖掷m(xù)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用;買方自己辦理海外保險(xiǎn)的手續(xù)并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)費(fèi),在國際貿(mào)易合同中不涉及保險(xiǎn)條款,保險(xiǎn)和賣方?jīng)]有關(guān)系。②兩種貿(mào)易術(shù)語的不同點(diǎn):賣方裝貨責(zé)任不同。EXW貿(mào)易術(shù)語條件下賣方只需在工廠將符合合同要求的貨物置于承運(yùn)人的控制之下即完成交貨義務(wù),而FCA工廠貿(mào)易術(shù)語條件下賣方要將符合合同要求的貨物裝到買方派來的運(yùn)輸工具上并承擔(dān)裝貨費(fèi)用才算完成交貨義務(wù);出口手續(xù)辦理的責(zé)任不同。EXW貿(mào)易術(shù)語條件下有買方負(fù)責(zé)出口手續(xù)的辦理并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用,而FCA工廠貿(mào)易術(shù)語條件出口手續(xù)的辦理及有關(guān)費(fèi)用有賣方承擔(dān)。[JP]
(5) FOB和FAS貿(mào)易術(shù)語的比較。
這兩個(gè)貿(mào)易術(shù)語很是接近,但也有細(xì)微的區(qū)別,下面進(jìn)行簡單介紹以幫組讀者加以理解。①兩種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):都屬于裝運(yùn)合同,只要出口方按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、將符合要求的貨物裝上船,提交符合要求的貨運(yùn)單據(jù)就履行了合同的義務(wù);都要及時(shí)向買方發(fā)出已交貨通知;都僅適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸;賣方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理出口手續(xù),買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù);賣方都要承擔(dān)交貨前的一切風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用(國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、國內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)等)。②兩種貿(mào)易術(shù)語的不同點(diǎn):風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限不同。FOB貿(mào)易術(shù)語條件下貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限是裝運(yùn)港的船舷,而FAS貿(mào)易術(shù)語條件下賣方只要將符合合同和要求的貨物置于裝運(yùn)港的船邊就算完成交貨的義務(wù),貨物風(fēng)險(xiǎn)也隨之發(fā)生轉(zhuǎn)移;裝船費(fèi)用不同。FOB貿(mào)易術(shù)語條件下賣方可能負(fù)責(zé)裝船并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用(如FOBST),而FAS賣方不用承擔(dān)裝船費(fèi)用。
(6) CIF和DES貿(mào)易術(shù)語的比較。
這兩個(gè)貿(mào)易術(shù)語表面上看好像沒有太大關(guān)系,但有些人還是容易混要。①兩種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn):賣方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理出口手續(xù),買方自己承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)辦理進(jìn)口手續(xù);都適合于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸。②兩種貿(mào)易術(shù)語的不同點(diǎn):交貨性質(zhì)不同。CIF貿(mào)易術(shù)語是象征貨,而DES貿(mào)易術(shù)語是實(shí)際交貨;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限不同。CIF貿(mào)易術(shù)語條件下貨風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移是裝運(yùn)港的船舷,而DES貿(mào)易術(shù)語條件下貨物的風(fēng)險(xiǎn)是在目的港的船上有賣方轉(zhuǎn)移給買方;海外保險(xiǎn)的性質(zhì)不同。CIF貿(mào)易術(shù)語條件下的保險(xiǎn)具有代辦的性質(zhì),若將來在運(yùn)輸途中發(fā)生保險(xiǎn)事故造成貨物的損失,有買方直接向保險(xiǎn)公司索賠。而DES貿(mào)易術(shù)語條件下的保險(xiǎn)是賣方實(shí)實(shí)在在為自己投的,若將來在運(yùn)輸途中發(fā)生保險(xiǎn)事故造成貨物的損失,有賣方向保險(xiǎn)公司索賠,合買方無關(guān);海外運(yùn)費(fèi)承擔(dān)不盡相同。CIF貿(mào)易術(shù)語條件下賣方只承擔(dān)海外正常運(yùn)費(fèi),而DES貿(mào)易術(shù)語條件下賣方不但要承擔(dān)海外正常運(yùn)費(fèi)還要承擔(dān)有可能發(fā)生的額外運(yùn)輸費(fèi)用(如拖船費(fèi)等);卸船費(fèi)用的承擔(dān)不同。DES貿(mào)易術(shù)語條件下賣方不用承擔(dān)卸船費(fèi)用,而CIF貿(mào)易術(shù)語條件下賣方有可能承擔(dān)卸船費(fèi)用(如CIF Liner Terms)。
2 國際貿(mào)易術(shù)語的正確應(yīng)用
2.1 影響貿(mào)易術(shù)語選用的主要因素
(1)國際市場行情。貿(mào)易術(shù)語也是進(jìn)出口企業(yè)爭取客戶的重要手段;(2)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條件。如果有足夠的能力安排運(yùn)輸事宜,在能爭取最低運(yùn)費(fèi)的情況下,爭取采用自行安排和運(yùn)輸方式相吻合的貿(mào)易術(shù)語;(3)通關(guān)手續(xù)。負(fù)責(zé)通關(guān)工作的一方必須對有關(guān)國家通關(guān)工作的政策規(guī)定、手續(xù)和費(fèi)用負(fù)擔(dān)等事宜詳細(xì)了解,如果沒有能力完成此項(xiàng)工作,應(yīng)盡量選用其他的術(shù)語;(4)結(jié)算方式。采用托收方式結(jié)算時(shí)不適合使用DES、DEQ、DDU、DDP等實(shí)際交貨術(shù)語,CIF、CFR、FOB、FAS等術(shù)語可與托收及或信用證結(jié)算方式結(jié)合使用;(5)運(yùn)輸貿(mào)易國的外匯管制和政府干預(yù)。
2.2 國際貿(mào)易術(shù)語的正確應(yīng)用
(1)考慮到報(bào)關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)、運(yùn)輸方式、匯率變動(dòng)等因素,出口方選用國際貿(mào)易術(shù)語應(yīng)按CIP―CIF―CPT―CFR―FCA―FAS―FOB的順序進(jìn)行。因?yàn)槿绻隹诜竭x用CIF、CIP、CFR、CPT貿(mào)易術(shù)語時(shí),安排運(yùn)輸和保險(xiǎn)事宜由出口商負(fù)責(zé),出口商可選擇熟悉的本國船舶裝載、向本國保險(xiǎn)公司投保。這樣有利于出口商隨時(shí)了解貨物運(yùn)輸情況,可有效避免騙取出口方貨物的行為發(fā)生。
但當(dāng)運(yùn)價(jià)有上漲趨勢、對海外運(yùn)輸業(yè)務(wù)辦理不熟悉、本幣有升值趨勢時(shí),出口商宜選用FOB、FCA、FAS術(shù)語。當(dāng)運(yùn)價(jià)有下跌趨勢、對海外運(yùn)輸業(yè)務(wù)熟悉、精于運(yùn)價(jià)及保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算、本幣有貶值趨勢、本國保險(xiǎn)費(fèi)率較低廉時(shí),出口商宜選用CIF、CFR、CPT、CIP術(shù)語。
(2)考慮到報(bào)關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)、運(yùn)輸方式、匯率變動(dòng)等因素,進(jìn)口方選用國際貿(mào)易術(shù)語應(yīng)按FOB―FAS―FCA―CFR―CPT―CIF ―CIP的順序進(jìn)行,因?yàn)槿绻才胚\(yùn)輸和保險(xiǎn)事宜由進(jìn)口商負(fù)責(zé),進(jìn)口商可以選擇熟悉的本國船舶裝載、向本國保險(xiǎn)公司投保。這樣就可隨時(shí)了解貨物運(yùn)輸情況,有效避免承運(yùn)人和出口方合謀,在運(yùn)輸途中將貨物倒賣,騙取貨款的行為發(fā)生。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 進(jìn)口科教用品
為加快科教興國戰(zhàn)略的實(shí)施進(jìn)程，國家對科教用品進(jìn)口予以支持，并實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。一般來說，進(jìn)口科教用品存在價(jià)值較高、購銷鏈長的特點(diǎn)。在進(jìn)口科教用品工作中應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，尤其是法律風(fēng)險(xiǎn)的識別與應(yīng)對，主動(dòng)、積極、有針對性地管理風(fēng)險(xiǎn)，以最小成本爭取最大安全保證，防范風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致重大損失。
1 風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)，由于各種結(jié)果發(fā)生的不確定性而導(dǎo)致行為主體遭受損失及這種損失發(fā)生可能性的大小。增加損失發(fā)生頻率或加重?fù)p失程度的狀況被稱為風(fēng)險(xiǎn)因素[1]。
法律風(fēng)險(xiǎn)由法律風(fēng)險(xiǎn)事件引起，由公權(quán)力部門或其他方當(dāng)事人追究而引起的法律風(fēng)險(xiǎn)后果，可能是經(jīng)濟(jì)損失，也可能是刑事責(zé)任或行政處罰，還可能是無形資產(chǎn)損失、單方權(quán)益喪失、機(jī)會(huì)成本增加等間接損失[2]。
風(fēng)險(xiǎn)識別是判斷哪些風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)影響項(xiàng)目并記錄其特征、影響范圍的過程，它是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過程。
有4種策略來應(yīng)對威脅或可能給項(xiàng)目目標(biāo)帶來消極影響的風(fēng)險(xiǎn)—回避、轉(zhuǎn)移、減輕和接受。
回避是指改變計(jì)劃以完全消除不利風(fēng)險(xiǎn)事件的威脅。
轉(zhuǎn)移是指把風(fēng)險(xiǎn)的部分或全部消極影響連同應(yīng)對責(zé)任轉(zhuǎn)移給第三方。
減輕是指把不利風(fēng)險(xiǎn)事件的概率或影響降低到可接受的臨界值范圍內(nèi)。
因不可能消除項(xiàng)目的全部威脅，所以還需要采用風(fēng)險(xiǎn)接受策略，分為主動(dòng)接受與被動(dòng)接受。
2 進(jìn)口科教用品的法律風(fēng)險(xiǎn)
2.1 管制風(fēng)險(xiǎn)
2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別
進(jìn)口管制：出于對國防、環(huán)保、經(jīng)濟(jì)等各種因素的考慮，國家禁止進(jìn)口某些貨物，或通過配額和許可制度限制進(jìn)口某些貨物（出口國也有出口管制）。
2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略—回避
在擬簽合同之前，應(yīng)查閱商務(wù)部的禁止/限制進(jìn)口貨物目錄，或咨詢外貿(mào)公司，明確貨物是禁止進(jìn)口、限制進(jìn)口還是自由進(jìn)口的，能否征免，以及出口國對該貨物的管制態(tài)度。部分機(jī)電產(chǎn)品應(yīng)先申請進(jìn)口許可，有放射源的進(jìn)口設(shè)備應(yīng)先經(jīng)有關(guān)主管部門進(jìn)行環(huán)評。
2.2 資信風(fēng)險(xiǎn)
2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識別
我國的對外貿(mào)易實(shí)行特許經(jīng)營和強(qiáng)制制度。國務(wù)院各部委直屬的科研院所和地方所屬的副廳（局）級以上科研院所、其他年銷售額300萬元以上的科研院所、年總收入在3 000萬元以上的國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)、年總收入額在1 000萬元以上的省級科委認(rèn)定的開發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)，可向當(dāng)?shù)貙ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)和科學(xué)技術(shù)委員會(huì)提出申請，“兩委”審核后上報(bào)外經(jīng)貿(mào)部和國家科學(xué)技術(shù)部，經(jīng)國家科學(xué)技術(shù)部推薦，外經(jīng)貿(mào)部審批后取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。進(jìn)口方無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)時(shí)，外貿(mào)合同應(yīng)委托經(jīng)國家批準(zhǔn)的具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的法人或組織與外國供應(yīng)商共同簽訂后方有效。
國家規(guī)定，科研機(jī)構(gòu)和學(xué)校以科研和教學(xué)為目的，在合理數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)口國內(nèi)不能生產(chǎn)或者性能不能滿足需要的科教用品，免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅[3]。又因外貿(mào)是隱名，外貿(mào)公司接受委托后，以自己的名義直接與外商簽訂進(jìn)口合同。因此，進(jìn)口方需防止合同對方以欺詐手段，利用科教用品征免的合法形式掩蓋逃稅、走私等非法目的，損害國家利益。
2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略—回避
進(jìn)口方應(yīng)對合作單位開展資信審查，審查內(nèi)容包括：（1）一般主體資格。如法人的單位或分支機(jī)構(gòu)不具有對外民事行為能力，不能成為合同主體。（2）特殊主體資格。如外貿(mào)公司應(yīng)經(jīng)國家批準(zhǔn)、具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)等。（3）主體的財(cái)力、信譽(yù)、經(jīng)營范圍、營銷渠道等情況。同時(shí)，進(jìn)口方還需密切監(jiān)督合同對方的履約情況。
2.3 合同風(fēng)險(xiǎn)
合同對買賣雙方具有同等的權(quán)威性、指導(dǎo)性、保護(hù)力和約束力，是買賣活動(dòng)中各方的行為準(zhǔn)則。合同風(fēng)險(xiǎn)主要是指在合同訂立、履行過程中發(fā)生損失的可能性，合同條款的不完備或不明確、不具體是產(chǎn)生合同糾紛的主要原因之一。
2.3.1 合同條款的完整性
（1）風(fēng)險(xiǎn)識別。合同要盡可能完善、全面，但也沒有一個(gè)合同能夠包容項(xiàng)目所涉及的所有事項(xiàng)。合同條款不完備包括合同基本條款的缺失與合同其他條款的遺漏兩種情況。
（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略—減輕。合同條款是合同目的的體現(xiàn)和當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的載體。進(jìn)口科教用品采購合同應(yīng)包含以下條款：①標(biāo)的（品名、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、產(chǎn)地、出廠時(shí)間、配置、贈(zèng)送件、選購件、消耗品數(shù)量）；②裝運(yùn)條款（運(yùn)輸方式、裝運(yùn)期、到貨期、交貨地點(diǎn)）；③商品價(jià)格；④結(jié)算方式、支付條件；⑤履行期限、地點(diǎn)、方式、安裝調(diào)試、培訓(xùn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方案；⑥售后服務(wù)條款（技術(shù)服務(wù)的方式、內(nèi)容、期限、費(fèi)用、在保證期滿后對零配件的供應(yīng)以及價(jià)格）；⑦違約責(zé)任條款（索賠、仲裁及費(fèi)）、法律適用和爭議解決方式、合同文字語言條款；⑧其他主要條款。
涉及專利的，應(yīng)當(dāng)注明發(fā)明創(chuàng)造的名稱、專利申請人和專利權(quán)人、申請日期、申請?zhí)枴＠栆约皩＠麢?quán)的有效期限。
與履行合同有關(guān)的技術(shù)背景資料、可行性論證和技術(shù)評價(jià)報(bào)告、項(xiàng)目任務(wù)書和計(jì)劃書、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范、原始設(shè)計(jì)和工藝文件以及其他技術(shù)文檔，按照當(dāng)事人的約定可以作為合同組成部分。
2.3.2 合同條款的明確性
（1）風(fēng)險(xiǎn)識別。合同條款不明確、不具體主要是指合同條款約定的權(quán)利、義務(wù)不夠具體明確，有的過于寬泛而無法實(shí)際履行和操作，或因約定的事項(xiàng)不具有唯一性而產(chǎn)生歧義[4]。
（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略—減輕。產(chǎn)地—越來越多的跨國公司在世界各地都有生產(chǎn)基地，由于各地條件不一，不同產(chǎn)地的同一品牌、同一技術(shù)的產(chǎn)品在質(zhì)量、性能、價(jià)格上都存在差異，且進(jìn)口國對不同產(chǎn)地征收的關(guān)稅各不相同。因此，合同應(yīng)明確約定產(chǎn)地，并可要求供貨方提供原產(chǎn)地證書。
技術(shù)服務(wù)—通過生產(chǎn)廠商授權(quán)的商或中間商購買設(shè)備，一般也能獲得廠商最初提供的技術(shù)服務(wù)，但如果商的授權(quán)過期或商截留技術(shù)服務(wù)費(fèi)用，且商不具備提供技術(shù)服務(wù)的能力，將會(huì)給設(shè)備使用帶來麻煩，還有可能因商逃匿等情況連違約責(zé)任也無從追究。因此，最好直接向生產(chǎn)廠商購買。
價(jià)格—應(yīng)該注意，不同的合同價(jià)款包含了不同的費(fèi)用[5]。
FOB/FCA價(jià)=進(jìn)貨成本價(jià)+出口國國內(nèi)費(fèi)用+凈利潤
CFR/CPT價(jià)=進(jìn)貨成本價(jià)+出口國國內(nèi)費(fèi)用+國外運(yùn)費(fèi)（正常主運(yùn)費(fèi)）+凈利潤
CIF/CIP價(jià)=進(jìn)貨成本價(jià)+出口國國內(nèi)費(fèi)用+國外運(yùn)費(fèi)（正常主運(yùn)費(fèi)）+國外保險(xiǎn)費(fèi)（主運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)費(fèi)）+凈利潤
合同應(yīng)列出各種開支，采用國際貿(mào)易術(shù)語標(biāo)價(jià)，避免標(biāo)識含糊。并可利用合同把某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一方，如利用成本補(bǔ)償合同把成本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給進(jìn)口方，利用總價(jià)合同把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供貨方。
裝運(yùn)條款—運(yùn)輸方式可分為海洋運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、集裝箱運(yùn)輸、國際多式聯(lián)運(yùn)等。如果合同沒有約定裝運(yùn)條款或約定不夠細(xì)致嚴(yán)密，進(jìn)口方可能面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。如合同約定裝運(yùn)期但沒約定到貨期，且未約定不得轉(zhuǎn)運(yùn)或分運(yùn)，那么供貨人可能將貨物交給過路船只，經(jīng)過多次裝運(yùn)或分運(yùn)才到達(dá)目的港。
結(jié)算條款—國際貨款結(jié)算有3種主要方式：①匯付，也叫進(jìn)口方直接付款，主要包括票匯（D/D）、信匯（M/T）、電匯（T/T）3種。D/D是進(jìn)口方申請，匯出行開出銀行匯票，進(jìn)口方將匯票交供貨方以向匯入行兌現(xiàn)；環(huán)節(jié)多，速度慢，存在匯票被盜、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。M/T是由進(jìn)口方將款項(xiàng)交給匯出行，由匯出行用信函委托匯入行付款給供貨方；匯費(fèi)低，速度慢。T/T是匯出行用電報(bào)或電傳委托匯入行付款給供貨方；速度快，簡便易行，匯費(fèi)較高。②信用證（L/C）。L/C是銀行以自身信譽(yù)向供貨方提供付款保證的一種書面憑證。根據(jù)進(jìn)口方的請求，其交易銀行以信用證的方式向進(jìn)口方提供信用，承諾在一定條件下承兌或支付由甲乙方開具的匯票。信用證因與CIF合同相結(jié)合構(gòu)成了國際貿(mào)易中完美的運(yùn)作機(jī)制而被譽(yù)為“商業(yè)天才的創(chuàng)造”[6]。但由于需要銀行信用參與，成本也最高。③托收是供貨方以進(jìn)口方為付款人開具匯票，委托銀行代向進(jìn)口方收取貨款的結(jié)算方式，包括付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）。D/P是供貨方發(fā)貨后準(zhǔn)備好裝運(yùn)單據(jù)及匯票，通過銀行交單至進(jìn)口方銀行，進(jìn)口方銀行提示進(jìn)口方單據(jù)已到，付款后銀行將裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方。D/A則只需進(jìn)口方承兌供貨方單據(jù)就可以拿走正本單據(jù)，到期時(shí)付款[5，7]。
從供貨方角度考慮，L/C最安全；D/P的供貨方將承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，但成本相對于L/C更低；T/T，D/A的供貨方風(fēng)險(xiǎn)很大，除非雙方對于對方的資信有充分把握，一般較少采用。進(jìn)口方反之。
處于進(jìn)口方的角度，L/C，D/P的風(fēng)險(xiǎn)都較大，可利用保險(xiǎn)或投標(biāo)保證書、履約保證書、銀行保函等預(yù)付款擔(dān)保工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)[8-11]。進(jìn)口方應(yīng)在合同中將開具信用證、履約保函、擔(dān)保書或付款條件規(guī)定得非常明確具體，并嚴(yán)格審核供貨人提交的所有單據(jù)，保證所有單證相符才付款。
違約責(zé)任—合同執(zhí)行中違約后的仲裁機(jī)構(gòu)及懲罰條款要明確，以免在合同執(zhí)行中發(fā)生糾紛無法解決[11-12]。
2.3.3 合同履行的情況
買賣雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同義務(wù)，并密切監(jiān)督合同的對方的履約情況。喪失或可能喪失履行能力都是不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)因素，如果有確實(shí)證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況惡化、喪失商業(yè)信譽(yù)，應(yīng)通過中止合同履行，或解除合同，或由對方提供擔(dān)保后繼續(xù)履行等手段，及時(shí)有效地降低風(fēng)險(xiǎn)。
3 結(jié)束語
進(jìn)口科教用品的法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過管理風(fēng)險(xiǎn)回避、資信審查、合同審查等手段加以防范（如圖1所示）。應(yīng)該注意，以上探討的是已知、部分可預(yù)測的進(jìn)口科教用品法律風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，還可能存在因筆者經(jīng)驗(yàn)局限而忽略的其他風(fēng)險(xiǎn)，以及隨客觀環(huán)境變化而形成的不可預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。
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關(guān)鍵詞：進(jìn)口業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范
F74A
張志（1967-），男，漢族，天津市人，副教授，工商管理碩士，研究方向：企業(yè)國際化經(jīng)營。
中國外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)2012年課題“基于進(jìn)口業(yè)務(wù)過程的天津市外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與對策研究”階段成果 課題編號S-B-120328-18。
一、進(jìn)口業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析
1業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段
業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段主要包括開展國際國內(nèi)市場調(diào)研、設(shè)計(jì)進(jìn)口商品經(jīng)營方案、建立業(yè)務(wù)關(guān)系三項(xiàng)內(nèi)容，這三項(xiàng)內(nèi)容均屬于企業(yè)經(jīng)營決策范疇，企業(yè)開展進(jìn)口業(yè)務(wù)存在經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)未能對可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分論證，在經(jīng)營活動(dòng)中未能進(jìn)行科學(xué)決策而形成的風(fēng)險(xiǎn)（許暉，2006）。
結(jié)合進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際，將經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)和客戶資信風(fēng)險(xiǎn)（見表1）。
2業(yè)務(wù)磋商階段
將業(yè)務(wù)磋商階段的風(fēng)險(xiǎn)歸為業(yè)務(wù)磋商風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)磋商風(fēng)險(xiǎn)為業(yè)務(wù)磋商過程中由于談判經(jīng)驗(yàn)不足、談判準(zhǔn)備不充分、客戶不講誠信等行為所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)（見表2）。
3擬定合同階段
起草和擬定合同是進(jìn)口業(yè)務(wù)的基本工作之一，擬定合同過程中的風(fēng)險(xiǎn)歸為合同法律效力風(fēng)險(xiǎn)。合同法律效力風(fēng)險(xiǎn)是指雙方當(dāng)事人對合同成立與否存在不同的理解從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（胡曉娟，2002
4合同履行階段
進(jìn)口合同履行階段主要工作包括申辦進(jìn)口許可手續(xù)、開證、租船訂艙、辦理保險(xiǎn)、付匯、報(bào)檢報(bào)關(guān)、接收貨物、善后事宜等，屬于企業(yè)運(yùn)營行為。由于這一階段具體業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、涉及當(dāng)事人較多，因而最容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。目前國內(nèi)和國外進(jìn)出口研究風(fēng)險(xiǎn)也主要集中在這一階段。
國家性風(fēng)險(xiǎn)是指東道國的政治、社會(huì)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生不可預(yù)測的變化和調(diào)整，給國際貿(mào)易帶來的影響及造成損失的可能性。
價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)可定義為因市場價(jià)格的不確定性對外貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)可能帶來的損失。
運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為自然風(fēng)險(xiǎn)、外來事故、提單風(fēng)險(xiǎn)和欺詐風(fēng)險(xiǎn)，其中提單風(fēng)險(xiǎn)是指提單的繕制差錯(cuò)而帶來的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指貨物運(yùn)輸?shù)倪^程中，由于國際貿(mào)易的一方當(dāng)事人對事實(shí)的故意隱瞞而對另一方造成損失（黃榮文，2002）。
結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)包括匯付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、保函結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)（胡曉娟，2002）。
匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率波動(dòng)而導(dǎo)致其價(jià)格上升或下降的風(fēng)險(xiǎn)（黃榮文，2002）（見表4）。
從以上分析可以得出，進(jìn)口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在以下特點(diǎn)：一是，風(fēng)險(xiǎn)存在于進(jìn)口業(yè)務(wù)過程的各個(gè)環(huán)節(jié)、各項(xiàng)具體活動(dòng)中；二是，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因多樣；三是，風(fēng)險(xiǎn)危害程度大小不一；四是，某些風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)無關(guān)，在經(jīng)營5年以上和5年以下的企業(yè)中都有發(fā)生。
二、國家及天津市關(guān)于企業(yè)進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)防范的政策措施
近年來，我國先后出臺了一系列進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)防范政策，如2010年商務(wù)部聯(lián)合財(cái)政部新了中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法（財(cái)企[2010]87號），調(diào)整了中小企業(yè)進(jìn)出口限額，將申請企業(yè)項(xiàng)目的中小企業(yè)由原來的“上年度海關(guān)統(tǒng)計(jì)出口額1500萬美元以下”，調(diào)整為“上年度海關(guān)統(tǒng)計(jì)進(jìn)出口額4500萬美元以下”。國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局先后公布了《進(jìn)口可用作原料的固體廢物檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》《進(jìn)口食品境外生產(chǎn)企業(yè)注冊管理規(guī)定》《進(jìn)口棉花檢驗(yàn)監(jiān)督管理辦法》。國家外匯管理局出臺了《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理改革試點(diǎn)辦法》，進(jìn)一步完善了貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理機(jī)制。天津市2005年建立了天津?qū)ν赓Q(mào)易促進(jìn)網(wǎng)，2009年創(chuàng)辦了天津市外經(jīng)貿(mào)企業(yè)融資服務(wù)網(wǎng)，為企業(yè)提供融資平臺。天津海關(guān)增設(shè)了AA類企業(yè)專用窗口，實(shí)行便捷服務(wù)措施；綜合評估企業(yè)的誠信經(jīng)營，規(guī)范管理，篩選出重點(diǎn)培育企業(yè)，進(jìn)行晉級提示；深化與地方商務(wù)部門的溝通配合，建立聯(lián)席會(huì)議及情況通報(bào)制度。海關(guān)總署網(wǎng)站專門設(shè)立進(jìn)口檢測分析欄目，公企業(yè)了解進(jìn)口相關(guān)信息。
三、對策建議
（一）企業(yè)層面
第一，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。上至進(jìn)口企業(yè)的管理層，下至具體操作人員，都要有風(fēng)險(xiǎn)意識，充分認(rèn)識進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)及其可能帶來的嚴(yán)重后果，從思想上給予足夠的重視。第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警培訓(xùn)。加大員工培訓(xùn)與考核力度，要求進(jìn)口業(yè)務(wù)從業(yè)人員必須持證上崗且具備熟練的操作技能；同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警培訓(xùn)，使員工熟練掌握進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)管理知識，提高其識別、分析、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。按照進(jìn)口業(yè)務(wù)流程建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，利用各種資源對國際市場開展深入調(diào)研，對客戶資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審核，做到提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可購買信用保險(xiǎn)以防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，應(yīng)積極采取有效控制措施、降低風(fēng)險(xiǎn)損失。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)。第四，加強(qiáng)與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)的溝通合作。
進(jìn)口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)的溝通，積極配合、有效反饋政府和協(xié)會(huì)的工作；積極邀請相關(guān)工作人員，幫助企業(yè)搜集、整理信息，推動(dòng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
（二）政府層面
第一，為解決長期以來我國進(jìn)出口企業(yè)間惡性競爭問題，政府應(yīng)健全相關(guān)法律體系，建立公平有序的市場競爭秩序。第二，加大對進(jìn)口企業(yè)的資金支持力度。一方面向進(jìn)口企業(yè)給予金融、稅收方面的政策傾斜，通過提供專項(xiàng)貸款、貼息、稅收優(yōu)惠等辦法，解決企業(yè)的燃眉之急；另一方面，設(shè)立中小企業(yè)國際市場開拓資金，進(jìn)一步拓寬進(jìn)口企業(yè)融資渠道，從根本上解決企業(yè)的資金難題。第三，建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析與評估機(jī)構(gòu)，對進(jìn)口業(yè)務(wù)信息進(jìn)行系統(tǒng)的收集、整理、，為企業(yè)提供高效、快捷、全面的信息服務(wù)。第四，優(yōu)化進(jìn)口環(huán)境。通過簽署雙邊或多邊的投資保護(hù)協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定、自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定等方式，進(jìn)一步深化對外經(jīng)貿(mào)合作，從而有效降低企業(yè)進(jìn)口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）行業(yè)協(xié)會(huì)層面
第一，充分發(fā)揮行業(yè)主導(dǎo)作用。充分利用行業(yè)協(xié)會(huì)信息平臺，協(xié)助進(jìn)口企業(yè)進(jìn)行市場調(diào)研，提供主要目標(biāo)市場的相關(guān)信息；收集、整理相關(guān)信息，幫助會(huì)員企業(yè)找出與國際同行的差距；探索設(shè)立海外行業(yè)分支機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)企業(yè)處理與出口國政府和行業(yè)的公共關(guān)系。第二，充分發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)作用。積極促進(jìn)企業(yè)與政府的溝通協(xié)調(diào)，對會(huì)員企業(yè)資源加以整合，促進(jìn)行業(yè)資源的優(yōu)化配置。通過定期開展新獲權(quán)企業(yè)培訓(xùn)、組織出國團(tuán)組、開展企業(yè)座談、舉辦企業(yè)聯(lián)誼等方式，加強(qiáng)企業(yè)間溝通與合作。待條件成熟之后哦，以產(chǎn)業(yè)集群形式聯(lián)合開展進(jìn)口業(yè)務(wù)，以降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，充分發(fā)揮監(jiān)督管理作用。探索建立規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、對進(jìn)口操作進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，定期舉辦專職業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加大對企業(yè)進(jìn)口業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度。第四，當(dāng)會(huì)員企業(yè)遭受進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)積極出面幫助企業(yè)進(jìn)行善后處理，盡量將損失降到最低。
[參考文獻(xiàn)]
[1]胡小娟國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理與案例評析[M]湖南人民出版社，2002
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；受益人；利益
中圖分類號：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-0-01
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大環(huán)境下，當(dāng)今世界各國間貿(mào)易往來日益頻繁，在國際貿(mào)易中因買賣雙方不同處一地及特殊的支付方式帶來的貿(mào)易摩擦和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也隨之加劇。尤其對賣方而言，是否能及時(shí)全額地收到貨款顯得極為重要。
在國際貿(mào)易中，買賣雙方大多采用信用證結(jié)算方式，把由進(jìn)口人履行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行付款，在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾，也為雙方提供了資金融通的便利。所以，信用證付款已成為國際貿(mào)易中普遍采用的一種支付方式。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，它是獨(dú)立于貿(mào)易合同，把國際貿(mào)易中買賣雙方的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行間的銀行信用，解決了國際貿(mào)易雙方的互不信任的矛盾，成為當(dāng)今國際貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式。目前國際銀行界、律師界、商界等統(tǒng)一執(zhí)行的是UCP600，在原有UCP500的基礎(chǔ)上進(jìn)行了修訂，使條款的解釋更加準(zhǔn)確、清晰易操作，但隨著各國間的貿(mào)易交往的頻繁加劇，也有不少國外進(jìn)口商利用信用證的模糊條款進(jìn)行貿(mào)易欺詐，在這種情況下，如何防范國外進(jìn)口商利用陷阱條款損害出口商的利益，做到安全收匯，顯得尤為重要。
信用證作為獨(dú)立于合同之外的特殊支付工具，它具有三方面的特點(diǎn)：（1）受益人只要提交符合信用證要求的單據(jù)，銀行就要無條件付款，就是說銀行是評單付款而不是見貨付款，這就使進(jìn)口方在提貨之前對于貨物是否符合合同要求不能確定，這無疑加大了買方的風(fēng)險(xiǎn)，所以他們在向受益人開立信用證時(shí)會(huì)想方設(shè)法與開證行設(shè)立陷阱條款，致使受益人提交無不符點(diǎn)的單據(jù)變得困難，銀行借以不符點(diǎn)拒付貨款或等待開證人的指示拖延付款來保護(hù)進(jìn)口方的利益。（2）信用證的傳遞和處理是完全的單證交易，銀行處理的只是單據(jù)與貨物完全分離。如買方付款贖單后發(fā)現(xiàn)貨物與合同不一致，只能向賣方索賠與銀行無關(guān)。這一系列的矛盾和慣例的缺陷很容易使各方背離誠信。（3）信用證的結(jié)算依據(jù)是銀行信用，銀行履行第一付款人義務(wù)。賣方一旦提交了符合信用證要求的單據(jù)，即使買方破產(chǎn)倒閉，賣方也能從銀行取得收款保障，除非單據(jù)有不符點(diǎn)，銀行退單拒付，賣方評持有的單據(jù)再去主張貨權(quán)，信用證對賣方的利益提供了保護(hù)，同時(shí)也為買方提供了融資的便利。
從信用證的特征來看，這種支付方式對賣方安全及時(shí)收匯提供了充分地保障，但對買方是否收到與合同規(guī)定一致的貨物卻存在著風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，買方聯(lián)合銀行設(shè)立信用證隱蔽條款就成為普遍。在目前市場多變、貿(mào)易背景、貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜的情況下，出口廠商如何最大限度地保護(hù)自己？在多年國際貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)踐中積累了一些經(jīng)驗(yàn)，下面就發(fā)表個(gè)人的一點(diǎn)看法。
一、貿(mào)易術(shù)語的選擇
在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用到的貿(mào)易術(shù)語為FOB、CFR和CIF三種。FOB貿(mào)易方式下，買方負(fù)責(zé)租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，通知賣方船名、裝船地、裝船時(shí)間等，船況及所租船只的船齡都是由買方控制，賣方只是負(fù)責(zé)貨物越過船舷為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，越過船舷后所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)交由買方負(fù)責(zé)，這時(shí)買方是否及時(shí)為貨物投保變得尤為重要，一旦漏保，買方遭受損失，對賣方是否能及時(shí)收到貨款構(gòu)成了不可控的風(fēng)險(xiǎn)。前面我已提到了信用證付款方式下因隱蔽條款的設(shè)立，開證行出于保護(hù)開證申請人（進(jìn)口商）的利益，會(huì)以提出不符點(diǎn)為由拒付貨款，這雖然是有背于國際貿(mào)易慣例的規(guī)定，慣例是見單而不是見貨，哪怕是單據(jù)的真實(shí)性銀行都無權(quán)驗(yàn)證，只要單證一致，單單一致就無條件付款。貨物發(fā)生損失，買方根據(jù)信用證的隱蔽條款指使銀行挑不符點(diǎn)來拒付，現(xiàn)今這種做法已不是個(gè)案。FOB條件下對賣方不利的另一個(gè)重要方面是及時(shí)取得運(yùn)輸單據(jù)往往困難。因?yàn)镕OB是買方負(fù)責(zé)租船支付運(yùn)費(fèi)，船長或船東通常是在租船方支付了全額運(yùn)費(fèi)后再簽署提單，若買方未及時(shí)支付運(yùn)費(fèi)，賣方就拿不到提單，提單是單據(jù)中象征貨權(quán)的重要單據(jù)，能否在信用證有效期內(nèi)按時(shí)交單變?yōu)槭苜I方的制約，即使拿到了提單，有可能是不清潔提單，即大副在提單上有時(shí)加不良批注，這往往是受買方要求，因?yàn)橛辛瞬涣寂⒕鸵褬?gòu)成了明顯的不符點(diǎn)，遇行情下跌時(shí)進(jìn)口商不會(huì)接受不符點(diǎn)銀行會(huì)退單拒付，使賣方處于更加被動(dòng)地位。FOB支付方式下的另一不可控的風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)市場行情突遇變化時(shí)，買方會(huì)利用提前或拖延派船的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。尤其當(dāng)買方是中間商時(shí)，他們自身抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，一旦預(yù)測市場行情是下跌走勢，就會(huì)拖延派船或遲遲不派船，致使賣方貨物壓港造成支付大量堆存費(fèi)，匯款周期拉長。當(dāng)逢市場行情上漲，進(jìn)口商會(huì)積極催促賣方交貨盡早派船以賺取市場上漲的利潤。很明顯，在FOB貿(mào)易術(shù)語下，賣方始終處于被動(dòng)地位被買方牽著鼻子走。能不能改變這種被動(dòng)局面呢？可以，對賣方來說要想處于主動(dòng)地位，應(yīng)在訂立合同時(shí)盡可能地簽訂CFR或CIF條款。賣方負(fù)責(zé)租船，CIF方式更為穩(wěn)妥，賣方負(fù)責(zé)購買保險(xiǎn)。這種方式即解決了能否按期派船的問題，又解決了貨物裝上船能否及時(shí)拿到簽署的提單問題，賣方租船，自己能掌控付運(yùn)費(fèi)的時(shí)間，只要貨物完好無損，拿到合格的清潔提單已不是問題。CIF對于規(guī)避市場行情風(fēng)險(xiǎn)起到了不可估量的作用。預(yù)測市場下跌時(shí)賣方積極找船，近早裝走貨物，避免了買方不要貨而遭受損失，起到了保障收匯的作用。
二、對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查
進(jìn)出口貿(mào)易中開證申請人往往是進(jìn)口中間商，不是真正的下游買家，他們往往依據(jù)對市場行情的判斷，先與出口商簽訂買賣合同，開立信用證給出口商，由于還未有真實(shí)的買方，中間商在信用證條款中加些隱蔽條款來為日后拒付留條后路，遇行情上漲，進(jìn)口商低價(jià)拿到的貨在市場上高價(jià)賣出賺取高額利潤，即使出口商提交的單據(jù)有瑕疵有不符點(diǎn)也已不是問題，自己已賺取了豐厚利潤，付款贖單接受不符點(diǎn)。遇行情急劇下跌時(shí)，若中間商信譽(yù)差，實(shí)力弱，在與出口商訂貨時(shí)還未尋找到下游買家，自己先以較高的價(jià)格訂了貨，這時(shí)精心設(shè)計(jì)的陷阱條款就派上了用場，尤其是小中間商抗擊市場風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，借以拒付貨款或者趁機(jī)向出口商提降價(jià)，在這種單據(jù)有不符點(diǎn)情況下，收不到貨款變?yōu)榭赡堋Ｊ袌鱿碌隹谏讨缓帽粍?dòng)接受降價(jià)，否則退單退貨，一旦發(fā)生退貨，再轉(zhuǎn)賣遭受的損失更大。為避免被進(jìn)口商牽著走的被動(dòng)局面，尤其是對大額的進(jìn)出口貿(mào)易，出口商應(yīng)在訂立合同前委托信用咨詢公司開展對進(jìn)口商的信譽(yù)調(diào)查，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級決定是否訂立合同及提出開證要求，以避免日后發(fā)生此類情況的發(fā)生。
三、加強(qiáng)信用證條款審核
不管是與什么信譽(yù)等級的進(jìn)口商簽訂合同，信用證在確保出口商拿到貨款的過程中都起到了至關(guān)重要的作用。所以在開證行的選擇上可以依據(jù)在國際上的銀行信譽(yù)排名選擇規(guī)模較大、實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的銀行，在與進(jìn)口商訂立合同時(shí)應(yīng)明確在合同條款中。信用證一旦開出，在審核條款上要嚴(yán)格把關(guān)，哪些單據(jù)是出口商做不到的或可能會(huì)產(chǎn)生單據(jù)之間相互矛盾的，應(yīng)要求開證人立即做出修改，待修改收到后再安排生產(chǎn)、發(fā)貨、裝運(yùn)貨物，免去日后產(chǎn)生單據(jù)不符的風(fēng)險(xiǎn)。
四、投保出口信用保險(xiǎn)
中圖分類號：F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編碼：1003-2738（2012）03-0173-02
摘要：國際貿(mào)易結(jié)算作為國際貿(mào)易流程中的重要環(huán)節(jié)，對國際貿(mào)易的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，我國的國際貿(mào)易份額不斷增大，加強(qiáng)國際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)控制具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文首先對國際貿(mào)易結(jié)算方式進(jìn)行了細(xì)致的研究，進(jìn)而指出我國國際貿(mào)易結(jié)算方式方面的問題，最后針對問題提出了國際貿(mào)易結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)控制的策略。
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；結(jié)算方式；風(fēng)險(xiǎn)控制
一、國際貿(mào)易結(jié)算方式的概念及特點(diǎn)
1.國際貿(mào)易結(jié)算方式的概念。
國際貿(mào)易結(jié)算作為國際貿(mào)易流程中的重要環(huán)節(jié)，對國際貿(mào)易的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。國際貿(mào)易結(jié)算方式指的是在國際貿(mào)易環(huán)節(jié)中進(jìn)行貨幣收付的渠道和手段，它主要是用于解決進(jìn)出口兩地之間的資金問題。
2.國際貿(mào)易結(jié)算方式的類型。
首先，匯款。匯款是國際貿(mào)易結(jié)算方式的基本類型，一般是指進(jìn)口商委托銀行把款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)給出口商的一種結(jié)算方式。匯款體現(xiàn)了一種主動(dòng)性特征，是國際結(jié)算中唯一一個(gè)由債務(wù)人向債權(quán)人主動(dòng)支付的一種結(jié)算方式。一般情況下，匯款既可以用于非貿(mào)易結(jié)算，同時(shí)也能夠用于貿(mào)易結(jié)算。
其次，托收。托收是國際貿(mào)易結(jié)算的第二種方式，指的是由外貿(mào)出口商出具一定額度的匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的一種方式。托收方式和付款是不同的，區(qū)別在于債務(wù)人不是主動(dòng)去付款，而是需要債權(quán)人委托銀行去收取。
再次，信用證。信用證是國際貿(mào)易結(jié)算的第三種方式，指的是銀行同意進(jìn)口商的要求，同意向出口商作出證明并承諾在一定時(shí)間內(nèi)向出口商支付貨款的一種書面材料。
二、當(dāng)前我國國家貿(mào)易結(jié)算中面臨的問題
1.銀行的風(fēng)險(xiǎn)增大。
在當(dāng)前的國際貿(mào)易結(jié)算中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。尤其是金融危機(jī)之后，全球的金融市場收到了嚴(yán)重的沖擊，銀行業(yè)的經(jīng)營基礎(chǔ)得到了嚴(yán)重的破壞，流程性普遍緊縮。由于受到全球金融危機(jī)的影響，全球銀行的資信狀況出現(xiàn)了降級的情況，在對外貿(mào)易出口中涉及到銀行引用的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)加大。
在國際貿(mào)易活動(dòng)中，通過相應(yīng)貿(mào)易結(jié)算活動(dòng)，從而使買房得到所需要的物品，賣方獲得出售物品所得到的貨款。但是，如果其中的一方不認(rèn)真的履行貿(mào)易合同，不付款，或者是不交付貨物，那么就會(huì)使得另一方面遭受不必要的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易中，我們將其稱之為信用風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來，隨著我國貿(mào)易量的不斷增大，貿(mào)易合作伙伴也越來越多，經(jīng)常會(huì)遇到買房無理由拒收貨物，拒絕支付貨款的情況，造成了嚴(yán)重的國際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，不利于國際貿(mào)易活動(dòng)的穩(wěn)定開展。
3.國家風(fēng)險(xiǎn)加大。
國家行風(fēng)險(xiǎn)還可以稱之為政治性風(fēng)險(xiǎn)，主要就是指的由于政府行為不當(dāng)而造成的沒收貨物、暫停付款等問題。國家性風(fēng)險(xiǎn)主要包括：國家戰(zhàn)爭、金融運(yùn)行、兌換風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)等。隨著金融危機(jī)的爆發(fā)，有些國家的對外償付能力、匯率政策的穩(wěn)定性等都受到了很大的影響，國家的支付能力減弱，國家的外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，進(jìn)而國家風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)一步提高。同時(shí)，在金融危機(jī)的影響下，有些國家的貨幣大幅度貶值、匯率變動(dòng)速度加快，這些都形成了國家性風(fēng)險(xiǎn)。
三、國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)控制
1.加強(qiáng)對進(jìn)出口商貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的控制。
首先，加強(qiáng)對出口商貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的控制。對于出口商來講，如果商品的銷路不夠大，市場供應(yīng)比較多，那么就應(yīng)該采用銀行保函行業(yè)信用證計(jì)算方式，從而減少在交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)。對于供不應(yīng)求的產(chǎn)品，應(yīng)該采用引進(jìn)商先預(yù)付定金，剩余的可以采用信用證進(jìn)行結(jié)算；其次，加強(qiáng)進(jìn)口商貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的控制。在國際貿(mào)易運(yùn)行的過程中，進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)先對較低，但是也不容忽視。進(jìn)口商應(yīng)該認(rèn)真審核單據(jù)，根據(jù)具體情況可以加入相應(yīng)的限制性條款。同時(shí)，在貿(mào)易結(jié)算的過程中要盡量不要接收可以轉(zhuǎn)讓的信用證，防止欺詐行為的產(chǎn)生。對于進(jìn)出口商而言，一定要用科學(xué)理智的態(tài)度應(yīng)對國際貿(mào)易中的新情況，根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇最合適的貿(mào)易結(jié)算方式，在確保貿(mào)易順暢的基礎(chǔ)上，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力。
2.積極完善企業(yè)管理制度。
在國際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，完善企業(yè)的管理制度是防止和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。首先，要保證權(quán)力的合理利用。例如，在企業(yè)進(jìn)行對外貿(mào)易的過程中，要正確劃分部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員之間的權(quán)力范圍，保證交易工作的順利開展；其次，嚴(yán)格外貿(mào)合同的簽訂機(jī)制。在對外貿(mào)易過程中，要嚴(yán)格合同簽訂的審批程序，把責(zé)任細(xì)化到個(gè)人，形成對負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究，強(qiáng)化負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)意識，為風(fēng)險(xiǎn)防范奠定重要的基礎(chǔ)；再次，加強(qiáng)企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)制。在國際貿(mào)易結(jié)算中，要加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，保證國際貿(mào)易結(jié)算工作的有序開展。
3.加強(qiáng)對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范。
在國際對外貿(mào)易過程匯總，信用風(fēng)險(xiǎn)分為兩個(gè)方面，除了客戶本身的信用，還包括開證行的信用。現(xiàn)在電子通訊特別發(fā)達(dá)，很容易通過互聯(lián)網(wǎng)查詢到客戶的資信，在發(fā)達(dá)國家?guī)缀跎杂幸?guī)模的公司在銀行都有信用檔案的記錄。對開證行信用的查詢也非常簡單，目前中國銀行就開設(shè)了這方面的服務(wù)，對他們自己的客戶可以免費(fèi)查詢。
參考文獻(xiàn)：
[1]胡小娟編著，國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理與案例評析，湖南人民出版社，2002.09.
關(guān)鍵詞：石油化工行業(yè) 國際石油貿(mào)易 安全管理籌劃 宏觀環(huán)境 競爭能力
石油是世界上最重要的戰(zhàn)略資源，同時(shí)也是被國際炒家嚴(yán)重操縱的商品，任何的影響因素都可能產(chǎn)生石油價(jià)格的劇烈變動(dòng)，因而，石油化工行業(yè)進(jìn)行國際石油貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)量是巨大的。我國年石油進(jìn)口總量早已突破億噸，并于2010年超越日本成為亞種最大的石油進(jìn)口國，面對波動(dòng)幅度大、風(fēng)險(xiǎn)顯著的國際原油市場，如何降低國際石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，提高石油化工行業(yè)問題，維護(hù)我國能源和材料安全成為一項(xiàng)重要的研究課題。當(dāng)前，國際上降低和防范石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的方式有很多，通常以優(yōu)化石油來源地、影響石油市場走勢、穩(wěn)定貿(mào)易形勢、優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)等方法達(dá)到降低國際石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的目的。作為石油化工行業(yè)應(yīng)該在借鑒國際通行做法的同時(shí)，將目光轉(zhuǎn)移到石油化工行業(yè)內(nèi)部，在各個(gè)層面和各個(gè)角度探尋符合自身實(shí)際的措施和辦法，形成有效的石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理籌劃，促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展，體現(xiàn)出石油化工行業(yè)對社會(huì)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的價(jià)值和作用。石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理籌劃是一個(gè)復(fù)雜性的系統(tǒng)問題，應(yīng)該在建立石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理籌劃觀念的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)前石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的具體情況，以宏觀環(huán)境培育、實(shí)際操作養(yǎng)成和微觀競爭能力培育為手段，科學(xué)地對當(dāng)前石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理籌劃進(jìn)行探討，形成真正有效的措施對石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易加以籌劃，在實(shí)現(xiàn)安全管理的同時(shí)，控制石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到促進(jìn)石油化工行業(yè)整體健康發(fā)展，穩(wěn)定我國經(jīng)濟(jì)的根本目的。
一、打造石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的宏觀環(huán)境
根據(jù)國際通行的參照系數(shù)，國際市場油價(jià)每桶上升10美元并持續(xù)1年，通貨膨脹率將會(huì)有0.8%左右的上升，可見石油對一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的重要影響。我們看到這一點(diǎn)，國際石油壟斷組織也同時(shí)注意，這就為他們操縱石油價(jià)格，控制我國經(jīng)濟(jì)提供了原始動(dòng)力。為了實(shí)現(xiàn)石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的安全，就必須建造一個(gè)適合我國特點(diǎn)的宏觀環(huán)境，降低宏觀因素變化產(chǎn)生的石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全問題。
1.降低石油化工行業(yè)對國際石油的剛性需求
我們應(yīng)該通過提高石油化工行業(yè)生產(chǎn)效率、提升石油化工產(chǎn)品質(zhì)量，穩(wěn)定對國際石油的總體需求量，當(dāng)需要恒定時(shí)，就減少了相關(guān)炒家和操作者的獲利空間，降低了他們提高石油價(jià)格的可能。
2.建立石油化工行業(yè)進(jìn)口石油的基金
政府應(yīng)該組織行業(yè)全體建立石油進(jìn)口的專項(xiàng)基金，通過將基金注入海外石油資源的勘探開發(fā)、開辟新海運(yùn)、管道和鐵路的石油通道、參與國外石油期貨市場交易等方式影響國際市場油價(jià)。
3.營造有利于石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的世界典論
要將我國石油的需要與我國的發(fā)展和對世界的貢獻(xiàn)練習(xí)在一起，讓世界了解到，我國石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的必然性，爭取更大、更多的理解和支持。
4.積極開展有效的開展能源外交
政府應(yīng)該主動(dòng)加強(qiáng)與相關(guān)國家的合作，確保我國石油進(jìn)口的穩(wěn)定性，從而提高石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的安全，實(shí)現(xiàn)石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)性。
二、養(yǎng)成國際石油貿(mào)易實(shí)際操作的習(xí)慣
1.國際石油貿(mào)易觀念的正確培養(yǎng)
我國石油化工行業(yè)在相當(dāng)長的階段，在國際石油貿(mào)易市場中將主要以買方的身份出現(xiàn)。因此，必須積極培育石油化工行業(yè)正確的國際石油貿(mào)易觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識，推進(jìn)石油化工行業(yè)石油貿(mào)易安全管理籌劃的體系構(gòu)建。
2.國際石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)意識的正確樹立
石油化工行業(yè)進(jìn)行石油貿(mào)易時(shí)要始終把風(fēng)險(xiǎn)意識放在首位，將其融化在企業(yè)文化中，推行全員參與的以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的企業(yè)文化，把風(fēng)險(xiǎn)意識印到員工的頭腦中，貫徹到企業(yè)考核中，與每個(gè)人的利益掛鉤。
3.國際石油貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立
石油化工行業(yè)石油貿(mào)易時(shí)應(yīng)該組建專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專業(yè)化，累積風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析技術(shù)。
三、培育石油化工行業(yè)的微觀競爭能力
1.建立石油化工行業(yè)的內(nèi)控制度
抓住國際石油市場上稍縱即逝的貿(mào)易機(jī)會(huì)，提高；二是權(quán)利過多地集中于上層管理者，一般員工不負(fù)責(zé)任。這兩種情況都是與設(shè)立內(nèi)控制度的初衷相違背的。
2.培育我國石油化工行業(yè)的石油期貨隊(duì)伍
建立高薪養(yǎng)能、養(yǎng)勤和養(yǎng)廉制度，將薪酬制度和從事石油期貨的人員的業(yè)績掛鉤，實(shí)行股權(quán)、期權(quán)、延期支付等激勵(lì)機(jī)制，使其更注重企業(yè)和自身遠(yuǎn)期的根本利益。
3.理順進(jìn)口與石油化工行業(yè)的關(guān)系
應(yīng)適度引入競爭機(jī)制，優(yōu)化石油貿(mào)易進(jìn)口商，把進(jìn)口商和國內(nèi)石油化工行業(yè)利益聯(lián)系在一起，形成緊密的利益共同體，實(shí)現(xiàn)石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理的籌劃。
四、結(jié)語
綜上所述，新時(shí)期面對世界資源和能源的激烈競爭，必須樹立社會(huì)和行業(yè)的安全理念，特別是石油化工行業(yè)，面對著競爭激烈、價(jià)格變動(dòng)頻繁的國際市場，就更應(yīng)該建立石油貿(mào)易安全的觀念。本文從實(shí)際出發(fā)，提出了宏觀環(huán)境培育、實(shí)際操作養(yǎng)成和微觀競爭能力打造等不同層面的措施，希望為建立石油化工行業(yè)國際石油貿(mào)易安全管理籌劃有所啟迪和幫助，以便使石油化工行業(yè)可以更加有效地實(shí)現(xiàn)國際石油貿(mào)易的安全，在確保行業(yè)穩(wěn)定和健康發(fā)展的基礎(chǔ)上，保障社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的質(zhì)量和速度。
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（中國建設(shè)銀行股份有限公司青島市分行，山東青島266071）
［摘要］貿(mào)易融資是服務(wù)于國際貿(mào)易的金融產(chǎn)品。新常態(tài)形勢下，如何發(fā)揮貿(mào)易融資在大宗商品貿(mào)易中的作用，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，保持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，是銀行國際業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展值得思考的問題。
［
關(guān)鍵詞 ］貿(mào)易融資；發(fā)展模式；大宗商品
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.044
當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境依然錯(cuò)綜復(fù)雜，世界經(jīng)濟(jì)繼續(xù)處于調(diào)整期，全球經(jīng)濟(jì)延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期的“三期疊加”特殊階段，部分行業(yè)產(chǎn)能過剩問題嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性矛盾突出，金融體制改革加快推進(jìn)，銀行經(jīng)營管理面臨較大壓力。如何發(fā)揮貿(mào)易融資在大宗商品貿(mào)易中的作用，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，保持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展，是銀行國際業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展值得思考的問題。
1貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
貿(mào)易融資是服務(wù)于國際貿(mào)易的金融產(chǎn)品。對于全球貿(mào)易而言，90%的全球貿(mào)易都需要融資，貿(mào)易融資扮演著劑的角色，因此貿(mào)易融資成為銀行營銷客戶的敲門磚。對商業(yè)銀行來說，貿(mào)易融資具有風(fēng)險(xiǎn)較低、收入較高、資本占用低的好處，貿(mào)易融資的市場廣闊。相對于傳統(tǒng)的流貸，貿(mào)易融資產(chǎn)品豐富，更加貼近客戶使用資金需求，產(chǎn)品的適用性和優(yōu)越性突出。貿(mào)易融資余額、外匯中間業(yè)務(wù)收入、國際結(jié)算量的發(fā)展趨勢高度正相關(guān)。這也充分說明，貿(mào)易融資是國際結(jié)算、金融市場業(yè)務(wù)的發(fā)動(dòng)機(jī)，在帶來本外幣直接利息收入的同時(shí)，還帶來國際結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入、結(jié)售匯或外匯買賣點(diǎn)差收入、資金沉淀等其他收益。
2貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因
2.1內(nèi)部成因
一是客戶選擇不夠?qū)徤骱途珳?zhǔn)。二是貸后管理不到位。在貸后管理方面，貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)排查走過場、不深入的現(xiàn)象仍然存在，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患；一些信貸經(jīng)營人員對客戶情況變化不敏感，不愿意騰出精力挖掘和分析客戶風(fēng)險(xiǎn)，尤其是沒有把客戶資金結(jié)算和資金流向監(jiān)控作為控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，導(dǎo)致客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)才發(fā)現(xiàn)不了解客戶，致使銀行風(fēng)險(xiǎn)處置工作陷入被動(dòng)。三是對客戶過度授信的識別和授信總量控制不夠?qū)徤鳌Ｔ谑袌鰻I銷競爭激烈的條件下，不能審慎地評估客戶過度授信風(fēng)險(xiǎn)和限制客戶授信總量，潛在“壘大戶”風(fēng)險(xiǎn)。
2.2外部成因
一是受宏觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和區(qū)域經(jīng)濟(jì)特性因素影響。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡問題、產(chǎn)能過剩矛盾突出，存量銀行信貸來不及從這些領(lǐng)域退出，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露。二是銀行對客戶授信總量控制存在客觀困難。在經(jīng)濟(jì)下行期，銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和信貸策略的差異所產(chǎn)生的非理性抽貸，也是誘發(fā)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。三是企業(yè)因素。主要表現(xiàn)在：企業(yè)超出自身資金實(shí)力和經(jīng)營管理能力過度擴(kuò)張，導(dǎo)致投資失敗、引發(fā)資金鏈斷裂；企業(yè)管理及自身誠信等問題較為突出，財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真、貿(mào)易背景和貸款用途不真實(shí)等現(xiàn)象相對普遍存在；一些企業(yè)為了擴(kuò)大融資規(guī)模，刻意規(guī)避銀行的集團(tuán)授信規(guī)定，經(jīng)常采用由他人代持股份等隱蔽手段注冊新企業(yè)以額外獲得銀行授信，銀行往往很難發(fā)現(xiàn)。四是貨押監(jiān)管企業(yè)違規(guī)操作因素。一些物流監(jiān)管企業(yè)違背誠信原則，不履行三方監(jiān)管協(xié)議，擅自釋放監(jiān)管貨物或重復(fù)開立倉單導(dǎo)致銀行質(zhì)物落空。
3青島發(fā)展大宗商品的優(yōu)勢
3.1區(qū)域優(yōu)勢
青島是東北亞國際航運(yùn)綜合樞紐、國際物流中心、國家重要的大宗原材料交易及價(jià)格形成中心。海岸新區(qū)是國家同意設(shè)置的第九個(gè)國際級新區(qū)，疊加開發(fā)區(qū)、保稅港區(qū)、出口加工區(qū)等五個(gè)國家級開發(fā)園區(qū)優(yōu)惠政策。2014年完成港口吞吐量3.94億噸，集裝箱吞吐量完成1648萬標(biāo)準(zhǔn)箱。居全國港口第二位、世界港口第七位、世界集裝箱港第八位，是我國具有代表性的重要的外向型城市。青島優(yōu)越的區(qū)位資源和政策優(yōu)勢，使眾多進(jìn)出口貿(mào)易商集聚于此。
3.2平臺優(yōu)勢大宗商品現(xiàn)貨交易市場逐步形成規(guī)模，渤海商品交易所——橡膠谷天然橡膠現(xiàn)貨交易中心的天然橡膠、齊魯商品交易所的棉花已進(jìn)行交易、海爾—海貿(mào)云商國際貿(mào)易綜合服務(wù)平臺正在搭建。
3.3政策優(yōu)勢
針對港口經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，國家和青島地方政府最近出臺了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口的若干意見》和《青島市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市商務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口工作實(shí)施意見的通知》等文件。各行也制訂了國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見。
3.4經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢
青島大宗商品融資業(yè)務(wù)在2007年起步時(shí)就遇上了百年不遇的國際金融危機(jī)，在一路坎坷中創(chuàng)新發(fā)展了保稅貿(mào)易項(xiàng)下“融貨通”業(yè)務(wù)，首次辦理了大宗商品融資項(xiàng)下境內(nèi)套期保值和OTC代客套期保值業(yè)務(wù)，在大宗商品融資產(chǎn)品創(chuàng)新方面取得了一定成效，成立了大宗商品融資產(chǎn)品創(chuàng)新工作室，樹立了大宗商品融資專家銀行的良好形象。
4積極探討新常態(tài)下大宗商品業(yè)務(wù)發(fā)展中的新模式
始于21世紀(jì)初期的大宗商品超級周期主要由中國對基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)的投資引發(fā)，中國工廠為全球生產(chǎn)出口商品需要大規(guī)模進(jìn)口原材料。中國GDP增速從2012年起開始回落，從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出新常態(tài)。因此，要堅(jiān)定信心，保持大宗商品特色發(fā)展優(yōu)勢，結(jié)合青島港口城市的區(qū)位優(yōu)勢，依托青島建設(shè)國際貿(mào)易中心城市、申建自由貿(mào)易港區(qū)的總體布局，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，把轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)放到重要位置。堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)控新增風(fēng)險(xiǎn)，支持資源性產(chǎn)品和一般消費(fèi)品進(jìn)口，規(guī)范發(fā)展大宗商品融資業(yè)務(wù)。
4.1加強(qiáng)客戶選擇，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)
擇優(yōu)選擇經(jīng)營時(shí)間持久、行業(yè)競爭優(yōu)勢明顯、主營業(yè)務(wù)突出、市場應(yīng)對能力強(qiáng)、商業(yè)模式可持續(xù)、交易背景真實(shí)、還款來源確鑿可控、央企、地方國資委所屬企業(yè)、戰(zhàn)略客戶和重點(diǎn)客戶及行業(yè)龍頭企業(yè)作為銀行信貸支持的大宗商品融資對象。
4.2利用產(chǎn)品屬性，保障正常融資所需
在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，應(yīng)將業(yè)務(wù)重心放在滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)正常需要、貨物到港的一般貿(mào)易進(jìn)口融資和依托于優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資。在價(jià)格大幅波動(dòng)期，應(yīng)鼓勵(lì)引導(dǎo)客戶采用大宗商品貿(mào)易融資套期保值業(yè)務(wù)，以降低價(jià)格波動(dòng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。針對特殊貿(mào)易項(xiàng)下大宗商品進(jìn)口融資，繼續(xù)嚴(yán)控貿(mào)易背景不真實(shí)、以套現(xiàn)為目的的大宗商品轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資和保稅區(qū)內(nèi)貿(mào)易融資；滿足貿(mào)易背景真實(shí)、主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)相對可控的大宗商品轉(zhuǎn)口客戶正常融資需求，嚴(yán)格控制融資期限。
4.3強(qiáng)化內(nèi)控管理，嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)
一是建立風(fēng)險(xiǎn)排查制度。定期對存量大宗商品融資授信客戶，按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對于缺乏套期保值（場內(nèi)、場外）、延期計(jì)價(jià)等合理有效對沖手段的企業(yè)，限期壓縮退出。針對一般貿(mào)易項(xiàng)下大宗商品進(jìn)口融資，從客戶準(zhǔn)入、倉儲(chǔ)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、套期保值合作期貨公司準(zhǔn)入、產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。二是加強(qiáng)物流監(jiān)控，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。從一定意義上說，凡是銀行不能控制貨權(quán)，也不能控制自償性的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，都不是貿(mào)易融資。從傳統(tǒng)供應(yīng)鏈融資角度看，下游企業(yè)為進(jìn)口貨物的最終用戶，是進(jìn)口融資的第一還款來源，理應(yīng)對銀行的貿(mào)易融資承擔(dān)連帶責(zé)任保證。因此，對于重檢發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭和下一步新授信的授信企業(yè)，銀行應(yīng)積極尋求第二還款來源，要求增加保證金、抵質(zhì)押、非供應(yīng)鏈條上的第三方企業(yè)提供保證等其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對融貨通業(yè)務(wù)，要謹(jǐn)慎選擇輸出型監(jiān)管模式的第三方監(jiān)管企業(yè)和融資客戶。核庫崗要做好貸前核庫、貸后巡庫及質(zhì)物變動(dòng)現(xiàn)場監(jiān)督等工作，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。對非融貨通業(yè)務(wù)，要加強(qiáng)物流的控制，提倡現(xiàn)款現(xiàn)貨。客戶經(jīng)理要知悉貨物的流轉(zhuǎn)情況，跟蹤物流的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，如到港、入庫、提貨、應(yīng)收賬款確認(rèn)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，了解貨物的去向，追蹤資金的回流。要加強(qiáng)準(zhǔn)入資格重檢后的第三方物流倉儲(chǔ)監(jiān)管企業(yè)的管理。三是加強(qiáng)融資期限的控制管理及貿(mào)易背景真實(shí)性審查。客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際生產(chǎn)銷售回款周期合理確定業(yè)務(wù)期限，確保融資期限與實(shí)際貿(mào)易周期匹配。對于經(jīng)審查確需辦理較長期限貿(mào)易融資的，應(yīng)適當(dāng)提高對客戶的擔(dān)保要求，追加5%~10%保證金、貨物質(zhì)押監(jiān)管等擔(dān)保措施。除低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，不得以跨境業(yè)務(wù)量指標(biāo)等為借口為客戶申請較長融資期限。加強(qiáng)貿(mào)易背景真實(shí)性審核，認(rèn)真填寫《貿(mào)易融資業(yè)務(wù)真實(shí)性審核表》，并收集、留存相關(guān)要素資料。四是加強(qiáng)貨款回籠管理，嚴(yán)防資金挪用。支持現(xiàn)款現(xiàn)貨或銀行信用結(jié)算方式承接、滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)需要的大宗商品進(jìn)口融資業(yè)務(wù)。除重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶外，原則上不接受下游為貿(mào)易公司或小企業(yè)客戶的授信業(yè)務(wù)申請。嚴(yán)格執(zhí)行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，加強(qiáng)對借款人及其下游客戶信用狀況、歷史交易情況、貿(mào)易背景及應(yīng)收賬款真實(shí)性調(diào)查。在辦理大宗商品融資業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵守操作規(guī)程、拉直還款路徑、監(jiān)控還款來源，嚴(yán)防資金挪用。
4.4加強(qiáng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理，推廣大宗商品貿(mào)易融資配套套期保值業(yè)務(wù)
近年來，大宗商品價(jià)格波動(dòng)劇烈，相關(guān)企業(yè)在大宗商品套期保值等方面的業(yè)務(wù)需求日益顯現(xiàn)。在大宗商品價(jià)格劇烈波動(dòng)時(shí)及時(shí)提示、主動(dòng)營銷，幫助客戶鎖定成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期等工具，為企業(yè)提供大宗商品境內(nèi)、外期貨套期保值和OTC代客套期保值服務(wù)，積極向客戶宣傳正確的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理理念，向其宣講健康的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推薦辦理境內(nèi)期貨套期保值和OTC代客套期保值產(chǎn)品。對于金融屬性較高的大宗商品，原則上采用貿(mào)易融資搭配套期保值（即貨押加套期保值）的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。對于采用雙邊點(diǎn)價(jià)方式來規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，融資申請人不承擔(dān)價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)的，下游買方必須追加連帶責(zé)任保證，賒銷提貨后，如出現(xiàn)商品價(jià)格下跌5%的情況，要求融資申請人代墊保證金。
4.5完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制
完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，應(yīng)用定性分析與定量測算相結(jié)合的方法，綜合比較企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)、海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國際收支數(shù)據(jù)、賬戶收付匯數(shù)據(jù)、銀行授信數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系，監(jiān)測客戶是否存在經(jīng)營惡化、過度授信、挪用貿(mào)易融資、虛假貿(mào)易等潛在風(fēng)險(xiǎn)跡象，加強(qiáng)貿(mào)易融資授信客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，細(xì)化貸前、貸中、貸后規(guī)定動(dòng)作，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。
