時(shí)間：2023-05-30 10:10:06
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出口信貸，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷推進(jìn)和經(jīng)濟(jì)全球化程度的不斷深化，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)越來(lái)越深地融入到了世界經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中，將基于項(xiàng)目自身經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度的有限追索的項(xiàng)目融資模式引入到政策性銀行出口信貸實(shí)踐中去，構(gòu)建起基于項(xiàng)目融資理論的政策性銀行出口信貸運(yùn)作模式，突破大型“走出去”項(xiàng)目的融資瓶頸，把政策性銀行對(duì)國(guó)家外經(jīng)貿(mào)的支持和推動(dòng)作用落到實(shí)處，以解決當(dāng)前我國(guó)出口信貸在支持大型境外投資項(xiàng)目中受傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式限制而存在的固有缺陷，最終達(dá)到提高我國(guó)政策性銀行出口信貸對(duì)“走出去”項(xiàng)目支持力度的目的。
一、出口信貸項(xiàng)目融資的含義
出口信貸是一個(gè)特定的融資范疇，是對(duì)貨物出口和境外投資提供信貸資金融通的總稱；項(xiàng)目融資是一種特定的融資模式，是對(duì)有限追索的具有類似信用保證結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目資金運(yùn)作模式的總稱。出口信貸中引入項(xiàng)目融資模式即是要通過(guò)項(xiàng)目融資這種特定的資金運(yùn)作模式來(lái)對(duì)出口信貸項(xiàng)目進(jìn)行操作，這一概念是相對(duì)于通過(guò)傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式對(duì)出口信貸項(xiàng)目進(jìn)行操作而提出來(lái)的。項(xiàng)目融資模式下運(yùn)作的出口信貸項(xiàng)目，貸款人將根據(jù)項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度而采取不同程度的追索權(quán)，是有限追索的融資模式，貸款人提供授信的主要信用支撐點(diǎn)是項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和項(xiàng)目資產(chǎn)，貸款人將與借款人以及其它利益關(guān)系人一起在精心設(shè)計(jì)的信用保證結(jié)構(gòu)框架下，在特定的期間和范圍內(nèi)，分擔(dān)項(xiàng)目所具有的各類風(fēng)險(xiǎn)；在有限追索限定的范圍內(nèi)，項(xiàng)目一旦因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而最終失敗，貸款人將僅以項(xiàng)目資產(chǎn)受償，其追索權(quán)不涉及項(xiàng)目以外的任何資產(chǎn)。出口信貸項(xiàng)目融資模式更適用于那些建設(shè)周期長(zhǎng)、投資量大、收益相對(duì)穩(wěn)定、受市場(chǎng)變化影響較小的出口信貸項(xiàng)目，最典型的就是境外承包工程和境外投資類的出口信貸項(xiàng)目，非常適用于通過(guò)項(xiàng)目融資模式來(lái)進(jìn)行運(yùn)作。
二、出口信貸項(xiàng)目融資可行性分析與項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
（一）出口信貸項(xiàng)目融資可行性分析
出口信貸項(xiàng)目融資的可行性分析主要包括對(duì)項(xiàng)目的基本資格進(jìn)行審核、對(duì)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性的分析、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析等三方面內(nèi)容。
1.出口信貸項(xiàng)目基本資格審核。貸款銀行受理出口信貸項(xiàng)目后，首先要對(duì)項(xiàng)目的政策性準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，確定該項(xiàng)目是否具備取得出口信貸的基本資格。審核借款人資格，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，確定是否適于采取項(xiàng)目融資模式安排融資。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于一些境外出口信貸項(xiàng)目：如境外承包工程；境外資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；帶動(dòng)國(guó)內(nèi)設(shè)備、技術(shù)、產(chǎn)品等出口的境外加工貿(mào)易項(xiàng)目、境外投資建廠項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；提高國(guó)內(nèi)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)能力和出口競(jìng)爭(zhēng)能力的境外研發(fā)中心、產(chǎn)品銷售中心和服務(wù)中心項(xiàng)目；開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的境外企業(yè)收購(gòu)、并購(gòu)或參股項(xiàng)目等，這些項(xiàng)目往往金額大、期限長(zhǎng)，除項(xiàng)目自身經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度支撐外，借款人難以解決有效擔(dān)保，因而比較適合通過(guò)項(xiàng)目融資模式進(jìn)行安排。
2.出口信貸項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性分析。對(duì)于具備申請(qǐng)出口信貸基本資格的項(xiàng)目，貸款銀行要對(duì)項(xiàng)目投資者所作的可行性研究的科學(xué)性、合理性進(jìn)行獨(dú)立論證，對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)、比較復(fù)雜的出口信貸項(xiàng)目可聘請(qǐng)有關(guān)方面專家參與論證。項(xiàng)目的可行性研究就是指通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)要素，包括技術(shù)、管理、勞動(dòng)力、市場(chǎng)、原材料、能源、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等的分析，據(jù)以對(duì)項(xiàng)目做出綜合性的技術(shù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，獲得項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（NPV）、投資收益率（ROI或ROE）和內(nèi)部收益率（1RR）等具體反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)。需要說(shuō)明的是，貸款銀行在這里所進(jìn)行的可行性分析是建立在投資者可行性研究的基礎(chǔ)上的，其重點(diǎn)在于對(duì)投資者可行性研究的科學(xué)性與合理性進(jìn)行檢驗(yàn)，從而對(duì)可行性研究報(bào)告的結(jié)論進(jìn)行判斷與校正。
如果申貸項(xiàng)目所作的可行性研究存在某些重大遺漏，貸款銀行應(yīng)當(dāng)要求借款人對(duì)可行性研究進(jìn)行補(bǔ)充修正；對(duì)于借款人可行性研究報(bào)告中的信息、數(shù)據(jù)和參數(shù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和科學(xué)性，貸款銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)定，特別是對(duì)于資源儲(chǔ)量、原料供應(yīng)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、定價(jià)模型、成本分析、貼現(xiàn)率等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性要進(jìn)行深入分析與判斷，因?yàn)橐坏┻@些數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性出現(xiàn)問(wèn)題，將可能導(dǎo)致可行性研究的結(jié)果完全不可用，以此為依據(jù)實(shí)施的項(xiàng)目和提供的融資將不可避免失敗的結(jié)果。通過(guò)對(duì)借款人可行性研究的補(bǔ)充與修正而得到的項(xiàng)目可行性分析結(jié)論，是貸款人進(jìn)行貸款決策的重要參考依據(jù)。
3.出口信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。可行性分析是項(xiàng)目投資者從資本獲利的角度出發(fā)，側(cè)重于分析項(xiàng)目出現(xiàn)好的可能性和程度，即在各項(xiàng)環(huán)境條件、參數(shù)等處于理想狀態(tài)的假定基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的投資收益率、內(nèi)含報(bào)酬率和投資回收期等指標(biāo)所進(jìn)行的分析預(yù)測(cè)；而風(fēng)險(xiǎn)分析則是貸款銀行從貸款安全的角度出發(fā)，側(cè)重于分析項(xiàng)目出現(xiàn)壞的結(jié)果的可能性和壞的程度，進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目未來(lái)的償債能力做出判斷。因此，貸款銀行在對(duì)出口信貸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，還必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素做出評(píng)價(jià)，判定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度和各種風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度的影響程度。出口信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析是決定貸款銀行是否為一個(gè)項(xiàng)目提供融資的關(guān)鍵決策因素，并且為貸款銀行通過(guò)投資結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)和信用保證結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提供了重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
（二）出口信貸項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
1.項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本因素。貸款銀行應(yīng)當(dāng)在一個(gè)出口信貸項(xiàng)目的運(yùn)作初期就與項(xiàng)目主辦投資者進(jìn)行深入接觸，并參與到項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)中去，以為項(xiàng)目的成功運(yùn)作以及后續(xù)的項(xiàng)目融資奠定良好的基礎(chǔ)。目前國(guó)際上較為普遍采用的投資結(jié)構(gòu)有四種基本的法律形式：公司型合資結(jié)構(gòu)、合伙制或有限合伙制結(jié)構(gòu)、非公司型合資結(jié)構(gòu)、信托基金結(jié)構(gòu)。在對(duì)項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)需要考慮到以下幾個(gè)基本因素：項(xiàng)目資產(chǎn)的擁有形式、項(xiàng)目產(chǎn)品的分配形式、項(xiàng)目管理的決策方式與程序、債務(wù)責(zé)任、項(xiàng)目現(xiàn)金流量的控制和稅務(wù)結(jié)構(gòu)等。此外，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于報(bào)表合并的規(guī)定、對(duì)投資可轉(zhuǎn)讓性的需要、對(duì)項(xiàng)目資金的考慮等也是設(shè)計(jì)項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)所應(yīng)當(dāng)考慮的重要因素。
2.項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。貸款銀行與投資人就出口信貸項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行深入了解后，應(yīng)當(dāng)與投資人共同研究設(shè)計(jì)與投資特點(diǎn)及融資要求相適應(yīng)的項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)。目前國(guó)際上較為普遍采用的投資結(jié)構(gòu)有四種基本的法律形式：公司型合資結(jié)構(gòu)、合伙制或有限合伙制結(jié)構(gòu)、非公司型合資結(jié)構(gòu)、信托基金結(jié)構(gòu)。貸款銀行在介入一個(gè)擬申請(qǐng)出口信貸的境外投資項(xiàng)目后，為確保項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以及項(xiàng)目融資能夠順利執(zhí)行，需要與項(xiàng)目投資者（借款申請(qǐng)人）及有關(guān)各方就項(xiàng)目情況進(jìn)行深入研究，對(duì)項(xiàng)目投資者從投資角度出發(fā)的需要以及貸款銀行從融資角度出發(fā)的要求進(jìn)行綜合平衡，并結(jié)合項(xiàng)目本身的特點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)。這一步的工作是至關(guān)重要的，它不但關(guān)系到項(xiàng)目今后能否成功運(yùn)轉(zhuǎn)，而且是項(xiàng)目融資信用保證結(jié)構(gòu)的重要基礎(chǔ)，是融資能否成功的關(guān)鍵。
三、出口信貸項(xiàng)目融資的BOT模式設(shè)計(jì)
（一）出口信貸項(xiàng)目融資模式的選擇及其應(yīng)考慮的主要因素
1.出口信貸項(xiàng)目融資模式選擇。對(duì)于不同的出口信貸項(xiàng)目，由于貸款銀行的不同、投資者的不同和項(xiàng)目自身特點(diǎn)的不同，其項(xiàng)目融資的具體模式可以歸納為以下幾種類型：投資者直接安排融資的模式、投資者通過(guò)項(xiàng)目公司安排融資的模式、以“設(shè)施使用協(xié)議”為基礎(chǔ)的融資模式、以“杠桿租賃”為基礎(chǔ)的融資模式、以“生產(chǎn)支付”為基礎(chǔ)的融資模式、以“黃金貸款”為基礎(chǔ)的融資模式、BOT項(xiàng)目融資模式等。其中：投資者直接安排融資的模式、投資者通過(guò)項(xiàng)目公司安排融資的模式、BOT項(xiàng)目融資模式是最基本的項(xiàng)目融資模式，對(duì)于出口信貸實(shí)務(wù)操作比較適用，并且其它幾種項(xiàng)目融資模式都是在這幾種模式的基礎(chǔ)上衍生的。
2.出口信貸項(xiàng)目融資模式設(shè)計(jì)應(yīng)考慮的主要因素：（1）如何實(shí)現(xiàn)有限追索。實(shí)現(xiàn)融資對(duì)項(xiàng)目投資者的有限追索，是投資者尋求項(xiàng)目融資模式的一個(gè)最基本的出發(fā)點(diǎn)，同時(shí)也是貸款銀行根據(jù)專業(yè)判斷所愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度。貸款銀行看待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、項(xiàng)目投資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及項(xiàng)目所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、投資規(guī)模、經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度等多方面因素都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的追索形式和程度產(chǎn)生重要影響。因此在項(xiàng)目融資方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，貸款銀行與項(xiàng)目投資者之間將根據(jù)各自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和承擔(dān)能力，圍繞追索的形式和追索的程度進(jìn)行反復(fù)的權(quán)衡與談判。（2）如何分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目各有關(guān)當(dāng)事人之間分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是投資者尋求項(xiàng)目融資模式的另一個(gè)著眼點(diǎn)，其核心內(nèi)容就是如何在投資者、貸款銀行以及其它與項(xiàng)目利益有關(guān)的第三方之間劃分風(fēng)險(xiǎn)。例如：項(xiàng)目投資者一般需要承擔(dān)全部的項(xiàng)目建設(shè)期和試生產(chǎn)期風(fēng)險(xiǎn)，但是在項(xiàng)目建成投產(chǎn)以后，投資者可能只需要以購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目絕大部分產(chǎn)品的方式承擔(dān)項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；而貸款銀行則有可能需要承擔(dān)項(xiàng)目的部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與如何實(shí)現(xiàn)有限追索其實(shí)是同一問(wèn)題的兩個(gè)方面，它們的核心都是貸款銀行與投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分的權(quán)衡與博弈。除上述因素外，項(xiàng)目投資者在設(shè)計(jì)融資方案時(shí)還十分關(guān)注對(duì)項(xiàng)目稅務(wù)虧損的利用和資產(chǎn)負(fù)債表外融資的實(shí)現(xiàn)等內(nèi)容。
（二）出口信貸項(xiàng)目融資的BOT模式設(shè)計(jì)
BOT是Build（建設(shè)）、Operate（經(jīng)營(yíng)）和Transfer（轉(zhuǎn)讓）三個(gè)英文單詞第一個(gè)字母的縮寫(xiě)，這種融資模式的基本思路是：項(xiàng)目所在國(guó)政府或所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)提供—種特許權(quán)協(xié)議（ConcessionAgreement），作為項(xiàng)目融資的基礎(chǔ)，由本國(guó)公司或者外國(guó)公司作為項(xiàng)目的投資者和經(jīng)營(yíng)者來(lái)申請(qǐng)出口信貸，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目并在有限的時(shí)間內(nèi)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目獲取商業(yè)利潤(rùn)，最后根據(jù)協(xié)議將該項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)。
1.BOT模式的組成人員。（1）項(xiàng)目的最終所有者（項(xiàng)目發(fā)起人）。項(xiàng)目發(fā)起人是項(xiàng)目所在國(guó)政府、政府機(jī)構(gòu)或政府指定的公司。在BOT融資期間，項(xiàng)目發(fā)起人在法律上不擁有項(xiàng)目，也不經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，而是通過(guò)給予項(xiàng)目某些特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（例如承購(gòu)項(xiàng)目產(chǎn)品以保證項(xiàng)目的最低收益）和給予項(xiàng)目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項(xiàng)目建設(shè)、開(kāi)發(fā)和融資安排的支持。在融資期間結(jié)束后，項(xiàng)目的發(fā)起人通常無(wú)償?shù)孬@得項(xiàng)目的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。（2）項(xiàng)目的直接投資者和經(jīng)營(yíng)者（項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者）。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者是BOT融資模式的主體，通常是一個(gè)由項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)公司、工程公司、設(shè)備供應(yīng)公司以及其它投資者共同組成的一個(gè)項(xiàng)目公司。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者從項(xiàng)目所在國(guó)政府獲得建設(shè)和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的特許權(quán)，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提供項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所必需的股本資金和技術(shù)，并申請(qǐng)出口信貸，承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并從項(xiàng)目投資和經(jīng)營(yíng)中獲得利潤(rùn)。（3）項(xiàng)目的貸款銀行。BOT模式中的貸款銀行可以是商業(yè)銀行，也可以是政府出口信用機(jī)構(gòu)、世界銀行或地區(qū)性開(kāi)發(fā)銀行，或是上述金融機(jī)構(gòu)組成的貸款銀團(tuán)。
2.以BOT模式建設(shè)項(xiàng)目并申請(qǐng)出口信貸的主要思路：（1）特許權(quán)協(xié)議是BOT模式的一個(gè)核心環(huán)節(jié)，主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：一是批準(zhǔn)項(xiàng)目公司建設(shè)開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，并給予使用土地，獲得原材料等方面的便利條件；二是政府按照固定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目產(chǎn)品或者政府擔(dān)保項(xiàng)目可以獲得最低收入；三是在特許權(quán)協(xié)議中止時(shí)，政府可以根據(jù)協(xié)議商定的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)(或無(wú)償收回)整個(gè)項(xiàng)目。項(xiàng)目公司以特許權(quán)協(xié)議作為基礎(chǔ)向政府出口信用機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出口信貸，政府出口信用機(jī)構(gòu)可以將特許權(quán)協(xié)議的權(quán)益作為貸款抵押，并設(shè)計(jì)專門(mén)機(jī)構(gòu)控制項(xiàng)目的現(xiàn)金流量。在一些情況下，政府出口信用機(jī)構(gòu)還可要求項(xiàng)目所在國(guó)政府為貸款提供擔(dān)保。（2）在項(xiàng)目建設(shè)階段，工程承包公司以承包合同的形式（如“交鑰匙”合同）建造項(xiàng)目，可以起到類似于完工擔(dān)保的作用，有利于控制融資風(fēng)險(xiǎn)。（3）進(jìn)入經(jīng)營(yíng)階段后，經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)協(xié)議負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司投資建造的公用設(shè)施的運(yùn)行、保養(yǎng)和維修，支付出口信貸本息并為投資財(cái)團(tuán)獲得投資利潤(rùn)。（4）項(xiàng)目公司保證在BOT模式結(jié)束時(shí)將一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好的項(xiàng)目移交給項(xiàng)目所在國(guó)政府或其它所屬機(jī)構(gòu)。
3.BOT模式的主要特點(diǎn)：（1）從項(xiàng)目發(fā)起人（即項(xiàng)目所在國(guó)政府）的角度，BOT融資模式是一種有限追索的項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目的資金、經(jīng)營(yíng)管理以及各種風(fēng)險(xiǎn)均由項(xiàng)目公司承擔(dān)。項(xiàng)目發(fā)起人承擔(dān)的只是類似“無(wú)論提貨與否均需付款”或“提貨與付款”性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，和一定數(shù)額的貸款或貸款擔(dān)保責(zé)任。（2）項(xiàng)目直接投資者和經(jīng)營(yíng)者在BOT模式中所取得的出口信貸既可以是有限追索的項(xiàng)目融資，也可以是傳統(tǒng)的公司融資。但是多數(shù)情況下，由于BOT模式的項(xiàng)目涉及巨額資金，又有政府的特許權(quán)協(xié)議作為支持，因此投資者會(huì)希望將出口信貸安排成為有限追索的形式。
一、出口貼息問(wèn)題的引出
由于出口補(bǔ)貼政策，會(huì)在一定程度上扭曲了國(guó)際貿(mào)易中的公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)原則，容易引起貿(mào)易摩擦，因此在國(guó)際上通過(guò)協(xié)商建立了一些規(guī)則來(lái)規(guī)范這方面的操作，協(xié)調(diào)相關(guān)的爭(zhēng)端。加入WTO后，我國(guó)政府承諾要遵守其規(guī)則，因此必須對(duì)一些有違WTO的政策進(jìn)行調(diào)整，貼息問(wèn)題在其中顯得比較突出。出口貼息，一般體現(xiàn)在出口信貸方面，實(shí)際上這是目前國(guó)際通行的支持出口的一種方式，我國(guó)是通過(guò)成立進(jìn)出口銀行來(lái)完成這方面的職能，只是我國(guó)的出口信貸采用的信貸工具和側(cè)重點(diǎn)跟發(fā)達(dá)國(guó)家有一定的差異，這是由一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定的，包括金融體系的機(jī)構(gòu)、財(cái)政實(shí)力等，我們沒(méi)有必要在此論證孰優(yōu)孰劣，關(guān)鍵是必須作到既能加大對(duì)出口支持的力度，又不至于招致非議。
（一）國(guó)際上的有關(guān)規(guī)定
1.WTO關(guān)于出口補(bǔ)貼的規(guī)定。WTO是倡導(dǎo)自由貿(mào)易的，因此對(duì)出口補(bǔ)貼之類的做法采取的是一種排斥和反對(duì)的態(tài)度。根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定》的規(guī)定，一國(guó)政府僅僅可以對(duì)研究開(kāi)發(fā)和對(duì)落后地區(qū)、環(huán)保等進(jìn)行補(bǔ)貼，而在其他方面的補(bǔ)貼都是不允許或被禁止的。其中出口補(bǔ)貼是明文禁止的，屬于“禁止使用的補(bǔ)貼”，即是任何成員方都不得使用或維持的補(bǔ)貼方式，否則如果被其他成員發(fā)現(xiàn)或有理由相信其正在實(shí)施或維持這種補(bǔ)貼，則可以采取反補(bǔ)貼措施或救濟(jì)方法；同時(shí)對(duì)出口補(bǔ)貼也進(jìn)行了定義，即指在法律上或事實(shí)上僅向出口行為使用的補(bǔ)貼，并列舉了出口補(bǔ)貼的12種形式，其中就包括了出口信貸的利率優(yōu)惠，規(guī)定如果出口信貸利率低于其成本則構(gòu)成了出口補(bǔ)貼。介于允許的補(bǔ)貼和被禁止的補(bǔ)貼之間的是可申訴的補(bǔ)貼，這種補(bǔ)貼雖可被成員國(guó)所采用，但其他成員國(guó)可以采取反補(bǔ)貼措施或救濟(jì)方法，因?yàn)檫@種補(bǔ)貼行為也會(huì)刺激受補(bǔ)貼方某種產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品的發(fā)展，而直接或間接阻礙其他成員產(chǎn)品的生產(chǎn)或出口，導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)行為的產(chǎn)生。
因此政府在出口補(bǔ)貼問(wèn)題上必須十分策略，否則會(huì)出現(xiàn)貿(mào)易摩擦。根據(jù)上述的規(guī)定，如果對(duì)某個(gè)行業(yè)整體，而不是在出口階段上進(jìn)行補(bǔ)貼是WTO所允許的，同樣對(duì)高新技術(shù)和產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)進(jìn)行補(bǔ)貼也是可以的，這就為采用貼息手段間接支持出口提供了可能。2.OECD關(guān)于出口信貸的有關(guān)規(guī)定。不僅WTO對(duì)出口信貸有明確規(guī)定，經(jīng)合組織OECD也為協(xié)調(diào)內(nèi)部爭(zhēng)端達(dá)成了關(guān)于出口信貸的“君子協(xié)定”。由于發(fā)達(dá)國(guó)家為支持本國(guó)出口，大量的使用出口信貸這一手段，競(jìng)相提供優(yōu)惠的貸款，導(dǎo)致相關(guān)國(guó)家的財(cái)政難于承受負(fù)擔(dān)，最后大家被迫坐在一起就有關(guān)的出口信貸條件進(jìn)行了協(xié)調(diào)，達(dá)成了所謂的“君子協(xié)定”，其主要目的就是規(guī)范并約束各國(guó)在出口信貸方面的操作，它規(guī)定的出口信貸的主要條件包括：
A、貸款最長(zhǎng)期限：一般不超過(guò)10年；
B、貸款最高比例：一般不高于85%，這樣就要求現(xiàn)匯或預(yù)付款比例不低于15%；
C、風(fēng)險(xiǎn)加息率；
D、貸款最低利率：官方支持的出口信貸（包括直接貸款、再融資和利率支持）的最低利率必須以商業(yè)參考利率CIRR為基礎(chǔ)。
它之所以被稱為“君子協(xié)定”，是因?yàn)樗⒉痪哂蟹尚ЯΓ扛鞒蓡T方自覺(jué)遵守。應(yīng)該說(shuō)“君子協(xié)定”的誕生，規(guī)范了各國(guó)政府的出口信貸政策，使出口信貸有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并增加了透明度，抑制了各國(guó)政府為鼓勵(lì)出口竟相提供優(yōu)惠貸款的行為，為國(guó)際貿(mào)易創(chuàng)造了一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。但由于發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信貸主要是買(mǎi)方信貸，而直接貸款給本國(guó)企業(yè)較少，這方面多是由商業(yè)銀行提供商業(yè)貸款，而出口信貸機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，采用貸款擔(dān)保的方式，因此“君子協(xié)定”對(duì)出口賣(mài)方信貸沒(méi)有做相應(yīng)規(guī)定，不過(guò)卻給出口賣(mài)方信貸提供了較好的借鑒，即可以通過(guò)設(shè)定一個(gè)參考的利率，來(lái)衡量出口補(bǔ)貼的程度。
（二）我國(guó)出口貼息政策的現(xiàn)狀
目前我國(guó)出口貼息主要體現(xiàn)在出口信貸上，而這項(xiàng)業(yè)務(wù)由進(jìn)出口銀行作為官方出口信貸機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)，并以人民幣出口賣(mài)方信貸為主，以接受國(guó)家財(cái)政的利差補(bǔ)貼為主要特征，較商業(yè)貸款有較大的利率優(yōu)惠，因此其補(bǔ)貼特征比較明顯，容易授人于柄。加入WTO后，我國(guó)承諾要遵守其規(guī)則，并在有關(guān)的文件上對(duì)政策性銀行，包括進(jìn)出口銀行的信貸業(yè)務(wù)做了相應(yīng)的說(shuō)明，即政策性銀行貸款不接受國(guó)家的財(cái)政補(bǔ)貼，貸款基本上按商業(yè)貸款利率，而進(jìn)出口銀行的業(yè)務(wù)主要是以出口信貸擔(dān)保為主，少部分采用直接貸款。目前對(duì)此種說(shuō)法還沒(méi)有見(jiàn)到任何權(quán)威的解釋，但我們的出口信貸有較大的補(bǔ)貼成分以及業(yè)務(wù)方式有較濃的中國(guó)特色卻是不爭(zhēng)的事實(shí)，這說(shuō)明我國(guó)以出口信貸為主的出口貼息政策在入世后面臨著較大的調(diào)整壓力。
二、出口貼息的產(chǎn)業(yè)政策依據(jù)
一國(guó)政府實(shí)行出口補(bǔ)貼政策，就是將國(guó)家的財(cái)政資金，即納稅人的錢(qián)補(bǔ)貼給出口企業(yè)，而最終受益的很可能僅僅是國(guó)外的消費(fèi)者，這就涉及到了國(guó)家的福利損失問(wèn)題，因此必須理清什么樣的產(chǎn)品可以給予扶持，才能將有限的資金投放在最需要的地方。該問(wèn)題的實(shí)質(zhì)已突破了貿(mào)易政策范疇，更關(guān)系到了國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，過(guò)去我們常將產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策完全割裂開(kāi)來(lái)，貿(mào)易政策獨(dú)立于產(chǎn)業(yè)政策，很難發(fā)揮出應(yīng)有的功效，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，國(guó)際問(wèn)題國(guó)內(nèi)化、國(guó)內(nèi)問(wèn)題國(guó)際化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，一國(guó)的貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策更加密切相關(guān)，因此現(xiàn)在來(lái)討論這個(gè)問(wèn)題就顯得更為迫切。
如果單純地來(lái)談?wù)摮隹谘a(bǔ)貼問(wèn)題，僅僅為了出口而給予補(bǔ)貼，那對(duì)出口的補(bǔ)貼很可能不僅不能真正起到刺激出口的目的，還會(huì)導(dǎo)致國(guó)家福利受到損失，其實(shí)質(zhì)不過(guò)是把本國(guó)納稅人的錢(qián)捐給了進(jìn)口國(guó)的消費(fèi)者，而在后果上還可能引起法律上的糾紛和貿(mào)易上的摩擦，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的追隨者們很反對(duì)進(jìn)行這樣的補(bǔ)貼，更有學(xué)者認(rèn)為，在一些條件下為維護(hù)國(guó)民的福利，對(duì)某些產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品出口不僅不應(yīng)補(bǔ)貼，反而應(yīng)加征出口稅。
而以克魯格曼為代表的倡導(dǎo)“戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策”的西方學(xué)者認(rèn)為，政府實(shí)行補(bǔ)貼政策，應(yīng)選擇符合下列條件的產(chǎn)業(yè)，才能符合國(guó)家整體利益：
1.該產(chǎn)品出口所獲得的額外收益必須超過(guò)補(bǔ)貼的總成本，出口增加帶來(lái)的收益抵消了補(bǔ)貼成本后，才能增加國(guó)民的福利，達(dá)到補(bǔ)貼的目標(biāo)。但不是每個(gè)產(chǎn)業(yè)都具備這樣的條件，因此企業(yè)要想進(jìn)入出口補(bǔ)貼范圍，必須越過(guò)一定的門(mén)檻，即由政府設(shè)立的進(jìn)入壁壘，否則成了為出口而出口，造成一定的政策錯(cuò)位。
2.出口補(bǔ)貼不能對(duì)國(guó)內(nèi)消費(fèi)者造成大的不利影響。由于出口補(bǔ)貼只針對(duì)了部分的行業(yè)，受補(bǔ)貼行業(yè)的出口增加會(huì)導(dǎo)致該行業(yè)的利潤(rùn)率增加，促使生產(chǎn)要素向該行業(yè)的流動(dòng)，并引起該行業(yè)勞動(dòng)力要素價(jià)格的變化，引起社會(huì)財(cái)富的分配格局的改變。
3.出口補(bǔ)貼應(yīng)使本國(guó)企業(yè)能增加產(chǎn)量，同時(shí)必須要造成國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手降低產(chǎn)量，使產(chǎn)品價(jià)格不至于降低太多，否則補(bǔ)貼的結(jié)果只是由國(guó)家承擔(dān)了企業(yè)的一部分成本，促成企業(yè)降低出口價(jià)格，而這并不一定能達(dá)到增加市場(chǎng)份額的目標(biāo)，帶來(lái)額外的收益，反而可能導(dǎo)致貿(mào)易條件的惡化，這不是出口補(bǔ)貼的目的。
當(dāng)然，這些觀點(diǎn)是建立在目前西方世界不完全競(jìng)爭(zhēng)即寡頭壟斷的假設(shè)基礎(chǔ)上的，但卻很值得我們思考。尤其目前我國(guó)的外匯儲(chǔ)備已躍居世界第二，單純鼓勵(lì)出口賺取外匯的時(shí)代已過(guò)去了，賠本的買(mǎi)賣(mài)企業(yè)不愿意做，政府也不會(huì)鼓勵(lì)，支持出口的目的很大程度上是為了扶持國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，而不僅僅是為了創(chuàng)匯。選擇出口補(bǔ)貼，首先考慮的應(yīng)該是選擇行業(yè)，對(duì)出口的支持不應(yīng)完全體現(xiàn)在出口的階段，否則極易授人于柄，引起貿(mào)易糾紛，必須采用靈活的策略，關(guān)注企業(yè)的技術(shù)研發(fā)以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力方面，這些不違反WTO的規(guī)則，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講更具意義。
三、貼息方式探索
由于我國(guó)的出口貼息政策，主要是體現(xiàn)在人民幣出口賣(mài)方信貸上（對(duì)企業(yè)技術(shù)改造的貼息貸款不在本文討論之列），這是目前我國(guó)出口信貸機(jī)構(gòu)使用的主要支持方式，因此要更好地使用這一信貸工具，就必須解決好利率問(wèn)題。當(dāng)然這不是一個(gè)簡(jiǎn)單的問(wèn)題，涉及到很多深層次的問(wèn)題，但至少應(yīng)該把商業(yè)貸款利率、國(guó)債利率和銀行的籌資成本等幾方面的因素結(jié)合起來(lái)考慮，確定一個(gè)科學(xué)、合理的信貸利率。
（一）商業(yè)貸款利率
跟商業(yè)銀行的貸款利率相比，出口信貸的貸款利率肯定有一定的優(yōu)惠，否則無(wú)從體現(xiàn)政府對(duì)出口的支持，政策性銀行的政策導(dǎo)向也起不到應(yīng)有的作用。但由于出口信貸利率確定機(jī)制的不健全，導(dǎo)致了其他負(fù)面影響產(chǎn)生，商業(yè)銀行也在一定程度上參與出口信貸業(yè)務(wù)，更出現(xiàn)了不應(yīng)有的信貸競(jìng)爭(zhēng)。建立一個(gè)科學(xué)合理的出口信貸利率體系已變得十分迫切，尤其是加入WTO，更使這個(gè)問(wèn)題顯得重要，我們還不得不考慮以下因素的影響：
1.貸款利率放開(kāi)的影響。加入WTO，我國(guó)承諾要開(kāi)放金融領(lǐng)域，貸款利率市場(chǎng)化只是時(shí)間問(wèn)題，如果到了這一天，政策性貸款的優(yōu)惠如何體現(xiàn)將是個(gè)非常現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。
2.如果政策性金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了出口信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，為出口企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款提供擔(dān)保，那貸款利率上的優(yōu)惠如何轉(zhuǎn)化為擔(dān)保費(fèi)用的優(yōu)惠將會(huì)產(chǎn)生新的問(wèn)題。
（二）進(jìn)出口銀行籌資成本
根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》第三條的規(guī)定，如果出口信貸利率低籌資成本則屬于出口補(bǔ)貼，屬被禁止范圍。但進(jìn)出口銀行的資金成本是多少還沒(méi)有明確的說(shuō)法。因?yàn)閱渭儚某杀緛?lái)講，它包括了籌資成本和運(yùn)行成本，前者主要是發(fā)行金融債券利率及相應(yīng)的發(fā)行成本，后者是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的費(fèi)用，由于進(jìn)出口銀行的資本金由國(guó)家財(cái)政全額撥付，并享受國(guó)家主權(quán)信用等級(jí)，因此它的籌資和營(yíng)運(yùn)成本可以很低，相應(yīng)地它的貸款利率可以很優(yōu)惠，應(yīng)該說(shuō)這為確立符合WTO規(guī)則的貸款利率提供了很大的空間。
（三）跟國(guó)債利率掛鉤問(wèn)題
根據(jù)“君子協(xié)定”，出口信貸的利率應(yīng)參照相應(yīng)貨幣的商業(yè)參考利率CIRR，但目前我國(guó)人民幣還沒(méi)有確立自身的商業(yè)參考利率，這是問(wèn)題的關(guān)鍵。人民幣貸款利率由央行確立，但主要考慮的是國(guó)有商業(yè)銀行的贏利能力較弱和不良貸款率高的現(xiàn)實(shí)，而沒(méi)有考慮到對(duì)出口支持的問(wèn)題，這涉及到較深層次的問(wèn)題，但隨著加入WTO后金融體制改革的深入，我們有理由期待人民幣CIRR的誕生。目前國(guó)內(nèi)有學(xué)者提出根據(jù)成本加成定價(jià)的原則，引入人民幣商業(yè)參考利率，并與國(guó)債收益率掛鉤，加成不同的基差，確定不同貸款期限的CIRR。這實(shí)際上是參照了美元的CIRR形成機(jī)制，應(yīng)是一個(gè)很好的思路。
因此，改革出口信貸利率機(jī)制，作到既符合國(guó)際慣例，不違反國(guó)際規(guī)則，又在盡可能的范圍內(nèi)加大對(duì)出口的支持力度，可以考慮從以下兩個(gè)方面入手：
（一）盡可能降低出口信貸機(jī)構(gòu)的資金成本
因?yàn)閃TO規(guī)定，如果出口信貸的利率不低于其資金成本，則不構(gòu)成禁止性的出口補(bǔ)貼，因此只要成本足夠低，就可以使利率有足夠的優(yōu)惠空間，達(dá)到加大支持的力度目的，但這有賴于：
1.擴(kuò)大進(jìn)出口銀行的資本金。這是降低資金成本的有效手段，也不在WTO關(guān)于出口補(bǔ)貼的定義范圍內(nèi)。在國(guó)際上很多國(guó)家的進(jìn)出口銀行的資本金來(lái)源是多種多樣的，有的是列入了國(guó)家的財(cái)政預(yù)算，國(guó)家每年給予一定的補(bǔ)充，甚至有的通過(guò)各種途徑獲得捐贈(zèng)，資本金的充足率很高。
2.在稅收方面給予一定的減免，降低營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，增加積累。
3.在呆壞帳的核銷方面，以及有關(guān)費(fèi)用、利差的補(bǔ)貼方面有新的優(yōu)惠措施。
當(dāng)然，這必須以國(guó)家的立法為保證，從法律的高度來(lái)確定國(guó)家財(cái)政對(duì)官方出口信貸機(jī)構(gòu)的義務(wù)，確保官方出口信用機(jī)構(gòu)與國(guó)家主權(quán)級(jí)信用等同，作到對(duì)內(nèi)有法律依據(jù)，對(duì)外有相當(dāng)?shù)耐该鞫取?/p>
（二）引入人民幣CIRR體系
按照“君子協(xié)定”，出口信貸利率應(yīng)與國(guó)內(nèi)一流的信用機(jī)構(gòu)籌資成本掛鉤、與出口信用機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)掛鉤，以各自貨幣的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)確定商業(yè)參考利率，再在此基礎(chǔ)上加成一定的基差形成出口信貸利率。如果確定了CIRR，就可以找到一個(gè)參照的標(biāo)準(zhǔn)，只要補(bǔ)貼后的出口信貸利率不低于OECD確定的商業(yè)參考利率，就可以為國(guó)際社會(huì)所接受。這就從更高的層次上決定了出口信貸利率的規(guī)則性和針對(duì)性，避免了隨意性，增加了透明度。當(dāng)然，這有賴于金融體制的改革。
四、貼息與出口補(bǔ)貼程度問(wèn)題
1我國(guó)出口信用保險(xiǎn)法律制度存在的問(wèn)題
1.1法律法規(guī)尚未完善
相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，出口信貸保險(xiǎn)制度在我國(guó)的發(fā)展比較晚，目前還處于起步階段，尤其是關(guān)于出口信貸保險(xiǎn)的法律規(guī)范至今仍有大片的空白。現(xiàn)有對(duì)出口信用保險(xiǎn)作出明確規(guī)定的法律規(guī)范還為數(shù)不多《，對(duì)外貿(mào)易法》(2004年修訂)中對(duì)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行了原則性的規(guī)定，指出“：國(guó)家主要通過(guò)出口信貸、信用保險(xiǎn)、退稅及其它方式促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的開(kāi)展。”第一次就作用和地位對(duì)我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)作出明確的規(guī)定《。中小企業(yè)促進(jìn)法》(2003年)中也僅概括性地指出：為促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)軍海外市場(chǎng)，我國(guó)相關(guān)政策性金融部門(mén)應(yīng)開(kāi)展出口信用保險(xiǎn)、信貸等相關(guān)業(yè)務(wù)加以輔助。可見(jiàn)，我國(guó)關(guān)于出口信用保險(xiǎn)的法律體系還很不完善，與西方國(guó)家完備的發(fā)展體制相比還相距甚遠(yuǎn)。從相關(guān)立法的產(chǎn)生到現(xiàn)在，出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)法律規(guī)范一直停留在政府發(fā)文的基礎(chǔ)上，無(wú)法為我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)提供法律的保障，這樣不僅無(wú)法有效保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，而且嚴(yán)重地阻礙了我國(guó)出口信用保險(xiǎn)體制的穩(wěn)定健康發(fā)展。由于相關(guān)立法的不到位，在境外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)追償時(shí)常因缺乏法律的保障而無(wú)法順利進(jìn)行，從而對(duì)我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響。
1.2相關(guān)法律的適用問(wèn)題
現(xiàn)有關(guān)于出口信用保險(xiǎn)合同方面的法律適用問(wèn)題相對(duì)嚴(yán)重。根據(jù)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)有《保險(xiǎn)法》僅對(duì)商業(yè)性的保險(xiǎn)組織及其行為具有法律效力，將出口信用保險(xiǎn)排除在外。因此《，保險(xiǎn)法》中對(duì)保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定從理論上來(lái)說(shuō)并不適用于出口信用保險(xiǎn)的法律關(guān)系。對(duì)于包括出口信用保險(xiǎn)公司在內(nèi)的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，法律法規(guī)應(yīng)作出明確規(guī)定。但就目前而言，我國(guó)仍沒(méi)有對(duì)這些非商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)組織進(jìn)行專門(mén)性的立法規(guī)范《，對(duì)外貿(mào)易法》等相關(guān)法律規(guī)范中也僅限于原則性、概括性的描述，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的規(guī)定。就出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)范性文件而言，也僅有《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司章程》等幾個(gè)規(guī)范性文件適用，整體適用水平較低。而出口信用保險(xiǎn)合同的相關(guān)立法更是空白。理論界和司法界始終就這一問(wèn)題存在巨大分歧。他們的爭(zhēng)論焦點(diǎn)在于，作為協(xié)調(diào)商業(yè)保險(xiǎn)行為的《保險(xiǎn)法》對(duì)“保險(xiǎn)合同”的規(guī)定是否同樣適用于出口信用保險(xiǎn)這一特殊的保險(xiǎn)行為。司法界在處理出口信用保險(xiǎn)糾紛的過(guò)程中，常常無(wú)法對(duì)適用法律作出合理的選擇。有的法官依據(jù)《擔(dān)保法》對(duì)出口信用保險(xiǎn)的法律關(guān)系作出錯(cuò)誤的裁定，也有的法官依據(jù)《合同法》來(lái)進(jìn)行裁決，這樣做往往無(wú)法考慮到“保險(xiǎn)”在出口信用保險(xiǎn)中發(fā)揮的作用。
1.3政策性支持力度不足
我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)缺乏相關(guān)政策的支持，現(xiàn)有法律規(guī)范還沒(méi)有對(duì)出口信用保險(xiǎn)支持的明確規(guī)定。相關(guān)政策性支持的缺乏主要表現(xiàn)在尚未建立透明的預(yù)算機(jī)制，使得我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)得不到有力的財(cái)政保障。出口信用保險(xiǎn)主要對(duì)出口企業(yè)面臨的收匯風(fēng)險(xiǎn)和損失進(jìn)行承保，以促進(jìn)本國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。這使得出口信用保險(xiǎn)的順利開(kāi)展必須有政府的政策性支持和保障。在我國(guó)，主要由國(guó)家財(cái)政部對(duì)出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。但是作為主管預(yù)算的機(jī)關(guān)，財(cái)政部的預(yù)算工作還不是很透明，如對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的來(lái)源以及一系列審核、批準(zhǔn)等程序操作的透明度不高，急需對(duì)這一方面進(jìn)行相關(guān)立法，建立透明的預(yù)算機(jī)制。在發(fā)達(dá)國(guó)家，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、合法理賠、業(yè)務(wù)收入以及索賠收入通常被納入國(guó)家預(yù)算范圍，進(jìn)行年度審核，并進(jìn)行相關(guān)立法保護(hù)。如美國(guó)進(jìn)出口銀行每年的貸款額度、保險(xiǎn)額度及擔(dān)保額度都需要國(guó)會(huì)的批準(zhǔn)；法國(guó)根據(jù)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年的業(yè)務(wù)收入、合理賠付及欠款追回等金額對(duì)法國(guó)每年用于出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，并編入國(guó)家預(yù)算。
2我國(guó)出口信用保險(xiǎn)法律制度的完善
2.1加快我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)立法的進(jìn)程
不斷加強(qiáng)我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)的相關(guān)法律規(guī)范，首要任務(wù)就是加快推進(jìn)出口信貸保險(xiǎn)的立法。具體可參考如下幾點(diǎn)建議：首先，對(duì)出口信用機(jī)構(gòu)進(jìn)行單獨(dú)立法，對(duì)其組織形式及其和政府間的關(guān)系作出明確的規(guī)定。根據(jù)西方國(guó)家對(duì)出口信貸保險(xiǎn)立法的經(jīng)驗(yàn)，可以從組織、機(jī)構(gòu)屬性、主要功能、信用基礎(chǔ)、經(jīng)營(yíng)范圍、和國(guó)家政府的關(guān)系、資金保障等方面對(duì)出口信貸保險(xiǎn)作出專門(mén)立法。由于我國(guó)現(xiàn)行法律在出口信貸保險(xiǎn)方面立法的缺失，不僅使國(guó)家財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)缺乏相關(guān)法律制度的保障，更嚴(yán)重影響到我國(guó)出口信貸保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，在國(guó)際貿(mào)易及出動(dòng)中得不到充分的肯定；其次，運(yùn)用法律進(jìn)一步規(guī)范出口信貸保險(xiǎn)行業(yè)的運(yùn)作章程，使之具有法律效力。將在實(shí)踐中積累起來(lái)的出口信貸保險(xiǎn)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)加以法律的規(guī)范與保障，以立法形式予以確立，從而為出口信貸保險(xiǎn)的進(jìn)一步法制化提供保障；再次，在單獨(dú)進(jìn)行出口信貸保險(xiǎn)立法的基本條件還不滿足的情況下，可以轉(zhuǎn)而先加強(qiáng)有關(guān)部門(mén)相關(guān)行政法規(guī)的制定，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、主要職能、信用基礎(chǔ)、經(jīng)營(yíng)范圍、和國(guó)家政府的關(guān)系等方面做出明確規(guī)定，并且就出口信用保險(xiǎn)活動(dòng)的基本規(guī)律等方面做出少量的實(shí)際規(guī)定，以便將出口信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)更好地與現(xiàn)行保險(xiǎn)法規(guī)相配套。
2.2提高出口信用保險(xiǎn)合同的法律適用
我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中對(duì)保險(xiǎn)合同一般性的理論規(guī)定同樣適用于出口信用保險(xiǎn)合同的制定。依據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，承保人在收到賠償請(qǐng)求等相關(guān)資料的60日內(nèi)，如果無(wú)法確定賠償金額，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有的資料統(tǒng)計(jì)確定最低賠付金額進(jìn)行理賠，在理賠資料齊全，確定理賠準(zhǔn)確金額之后，再補(bǔ)全應(yīng)付差額。但《保險(xiǎn)法》的該項(xiàng)規(guī)定對(duì)出口信用保險(xiǎn)并不適用。這主要是受制于出口信用保險(xiǎn)的賠償?shù)却谠瓌t，即只有在債務(wù)到期后的一定時(shí)間段之后，投保人才可以獲得保險(xiǎn)公司的賠償。通過(guò)實(shí)施這一保險(xiǎn)機(jī)制，可以有效避免進(jìn)出口雙方聯(lián)合對(duì)承保公司的欺詐，國(guó)際上許多信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通常也采用這一做法。但《保險(xiǎn)法》第二章關(guān)于保險(xiǎn)合同的解釋、訂立、變更、終止、利益、相關(guān)義務(wù)等方面做了全面的規(guī)定，所包含的重要理論對(duì)保險(xiǎn)合同的制定具有戰(zhàn)略性的指導(dǎo)意義。這些理論對(duì)出口信用保險(xiǎn)合同同樣適用。此外，就現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》僅適用于商業(yè)性的保險(xiǎn)組織及行為而將出口信用保險(xiǎn)排除在外的問(wèn)題，可以從立法的角度出發(fā)，通過(guò)頒布司法解釋進(jìn)行解決，使得人民法院在審理出口信用保險(xiǎn)糾紛過(guò)程中適用的保險(xiǎn)合同規(guī)定更加明確。
2.3完善資金補(bǔ)充機(jī)制和預(yù)算管理機(jī)制
完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的法律規(guī)范，還需要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)資金的補(bǔ)充機(jī)制和預(yù)算管理機(jī)制，加大財(cái)政對(duì)出口信用保險(xiǎn)的支持力度。首先需要參照國(guó)際慣例，建立合理的保險(xiǎn)基金增補(bǔ)機(jī)制，主要參考出口的規(guī)模、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力及國(guó)家財(cái)政狀況設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)資金的增補(bǔ)額度，并對(duì)出口信用保險(xiǎn)實(shí)施一定的稅收優(yōu)惠政策，體現(xiàn)出國(guó)家對(duì)出口信用保險(xiǎn)的政策性支持。出口信用保險(xiǎn)可以被視為一種良性的補(bǔ)償機(jī)制，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)收入略大于支出，國(guó)家財(cái)政不需要承擔(dān)很大的壓力。國(guó)家財(cái)政通過(guò)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的支持，可以有效地發(fā)揮財(cái)政的杠桿作用，擴(kuò)大出口，為國(guó)內(nèi)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)提供支撐。其次，還需要加強(qiáng)預(yù)算管理的透明度，將出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的預(yù)算納入國(guó)家預(yù)算的范圍，據(jù)實(shí)上報(bào)貸款額度、保險(xiǎn)額度及擔(dān)保額度進(jìn)行審核，從而促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。只有提高財(cái)政預(yù)算的透明度，才能加強(qiáng)對(duì)出口信用保險(xiǎn)公司的財(cái)政保障。如日本設(shè)置專門(mén)的會(huì)計(jì)制度將貿(mào)易保險(xiǎn)會(huì)計(jì)區(qū)別于一般會(huì)計(jì)進(jìn)行處理。其中，貿(mào)易保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)資金由政府轉(zhuǎn)入資金進(jìn)行補(bǔ)充。因此，需要加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)的資金補(bǔ)充機(jī)制和預(yù)算管理機(jī)制，通過(guò)法律的形式加以確定，依靠法律的保障來(lái)擴(kuò)大出口信用的保險(xiǎn)額度，從而推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。
2.4靈活承保方式
我國(guó)現(xiàn)行的出口信用保險(xiǎn)采用的是“統(tǒng)保”的承保方式，即出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)出口商的出口業(yè)務(wù)全部進(jìn)行承保，同時(shí)要求投保機(jī)構(gòu)對(duì)某一時(shí)期或區(qū)域內(nèi)出口的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性投保。這樣保險(xiǎn)公司可以對(duì)被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)不分優(yōu)劣全部進(jìn)行承保，有利于擴(kuò)大承保的范圍，降低承保分險(xiǎn)。隨著出口業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，這種“統(tǒng)保”體制越來(lái)越難以適應(yīng)企業(yè)多元化發(fā)展的要求，對(duì)一些信用度高或風(fēng)險(xiǎn)率低的業(yè)務(wù)，企業(yè)通常為節(jié)約成本而不愿進(jìn)行投保，但又沒(méi)有專門(mén)服務(wù)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保方式，這就阻礙了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。因此，為了促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)的長(zhǎng)期持續(xù)性發(fā)展，需要對(duì)承保機(jī)構(gòu)的承保方式進(jìn)行不斷創(chuàng)新，設(shè)置多樣化的承保方式和服務(wù)流程，以適應(yīng)投保企業(yè)的多樣化需求。根據(jù)服務(wù)對(duì)象的不同，可以設(shè)置不同的承保方式：針對(duì)大型出口企業(yè)，可以設(shè)置簡(jiǎn)約化的承保方式；而針對(duì)受委托出口的公司，可以設(shè)置業(yè)務(wù)承保方式；針對(duì)企業(yè)靈活多樣的需求，還可以設(shè)置特定風(fēng)險(xiǎn)承保方式。
一、船舶出口背景介紹
船舶工業(yè)是為航運(yùn)業(yè)、海洋開(kāi)發(fā)及國(guó)防建設(shè)提供技術(shù)裝備的綜合性產(chǎn)業(yè),屬于技術(shù)、資金和勞動(dòng)力密集型的“三密”產(chǎn)業(yè),對(duì)鋼鐵、石化、輕工、紡織、裝備制造、電子信息等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和擴(kuò)大出口具有較強(qiáng)的帶動(dòng)作用。目前,世界造船業(yè)呈現(xiàn)中、日、韓“三足鼎立”的競(jìng)爭(zhēng)局面。從綜合競(jìng)爭(zhēng)來(lái)看,歐洲由于成本太高,其造船業(yè)已逐步衰退;日韓兩國(guó)在造船技術(shù)上較之我國(guó)還有一定的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì),但這種技術(shù)差距正逐漸縮小,而我國(guó)豐富的勞動(dòng)力資源是日韓兩國(guó)不可相比的。中船協(xié)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2008年我國(guó)超越日本,成為世界第二造船大國(guó);2009年上半年,中國(guó)新船訂單量更一舉超越韓國(guó),成為全球第一造船大國(guó)。
根據(jù)造船行業(yè)的慣例,船舶出口一般可分為五個(gè)階段,即合同生效、開(kāi)工、上船臺(tái)、下水和交船。造船款也是隨著造船進(jìn)度的推進(jìn)分階段支付。前四個(gè)階段稱之為貨款預(yù)付期,占到總造價(jià)的30%-40%,一般為合同生效時(shí)預(yù)付5%、開(kāi)工預(yù)付10%-15%、上船臺(tái)預(yù)付5%、下水預(yù)付10%-15%。剩余60%-70%的船款一般有兩種支付方式,一是交船后即期交付,另一種則是交船后船東以延期支付的形式支付。
船舶出口合同雖然是分階段付款,但是對(duì)進(jìn)出口雙方的資金壓力仍然很大。對(duì)于船東,在簽訂合同時(shí)支付5%的定金,已經(jīng)是一筆不小的支出,10%-15%的啟動(dòng)資金則更是讓船東面臨巨大資金壓力,交船之前完成30%-40%的資金支出則會(huì)嚴(yán)重影響船東的財(cái)務(wù)流動(dòng)性。同時(shí),船東還面臨在預(yù)付船廠進(jìn)度款后無(wú)法按期收船的風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于船廠,雖然可以得到定金和造船啟動(dòng)資金,但由于船舶建造早期資金投入量非常大,船廠通常在早期就開(kāi)始?jí)|付資金。而合同金額的60%-70%則是在交船后支付,長(zhǎng)期占用了船廠的大量資金。如果船東惡意棄船或有意不接船,還將使船廠面臨無(wú)法收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。總體來(lái)看,進(jìn)出口雙方均面臨融資需求和高昂的資金成本。
二、船舶出口結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資需求分析
(一)船舶出口貿(mào)易融資案例
我國(guó)造船廠A公司與國(guó)外B公司簽訂了4艘75000噸散裝船的船舶出口協(xié)議,該船舶出口合同總金額為8472萬(wàn)美元,造船期大概為兩年。B公司預(yù)付20%定金即1694萬(wàn)美元,剩余80%即6778萬(wàn)美元在交船后8年內(nèi),每半年分期等額償還。
按照出口協(xié)議,船廠需要墊付超過(guò)5億元人民幣的造船資金,并且還要承擔(dān)交船后8年的資金占?jí)?因此船廠向進(jìn)出口銀行申請(qǐng)了出口賣(mài)方信貸融資。由于船舶出口符合國(guó)家的出口政策導(dǎo)向,中國(guó)進(jìn)出口銀行接受了船廠A的申請(qǐng),在審查其資信狀況并由船東提供所在國(guó)銀行的擔(dān)保作為付款保證后,向船廠A提供10年期總額為6778萬(wàn)美元的出口賣(mài)方信貸。
本文對(duì)該宗船舶出口設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案,并就原融資方案、各結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案之間在風(fēng)險(xiǎn)和成本等方面進(jìn)行比較。
(二)分階段融資需求分析
將船舶出口貿(mào)易流程劃分為三個(gè)階段:生產(chǎn)加工期、單據(jù)在途期和延期付款期,為便于更規(guī)范的分析船舶貿(mào)易融資需求,設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。
生產(chǎn)加工期:包括合同生效、開(kāi)工、上船臺(tái)和下水四個(gè)環(huán)節(jié),在這一階段船廠的融資需求是要墊付數(shù)額高達(dá)6778萬(wàn)美元的造船資金。
單據(jù)在途期和延期付款期:在本案例中指的是交船直至完全清償船款的八年時(shí)間,船廠的融資需求是長(zhǎng)達(dá)八年的資金占?jí)汉屠①M(fèi)用支出,以及遠(yuǎn)期收匯的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
(三)融資工具的選擇
1.基礎(chǔ)貿(mào)易融資工具。它依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn),有多種不同的分類。每種基礎(chǔ)貿(mào)易融資工具均只適用于特定的貿(mào)易流程,表1以裝船日為融資時(shí)限的界限,從融資金額、融資期限、貿(mào)易商品性質(zhì)、結(jié)算方式和金融機(jī)構(gòu)有無(wú)追索權(quán)等方面,對(duì)各種貿(mào)易融資工具進(jìn)行匯總和比較。在需要對(duì)整個(gè)貿(mào)易流程進(jìn)行融資時(shí),必須將不同的融資工具相以組合,形成一定的結(jié)構(gòu)性,從而滿足貿(mào)易商的不同要求。此外,由于不同的融資工具,其適用范圍、風(fēng)險(xiǎn)程度、融資期限和融資金額均不盡相同,所以在組合的過(guò)程中,必須在綜合考慮的基礎(chǔ)上,結(jié)合相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。國(guó)際上外資銀行通常通過(guò)擔(dān)保、保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方式來(lái)降低結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。
2.船舶出口各階段融資工具選擇。在船舶貿(mào)易流程分階段的基礎(chǔ)上,對(duì)各種基礎(chǔ)融資工具按照適用的貿(mào)易融資階段進(jìn)行分類。如表示適用于生產(chǎn)加工期融資的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,7)。由于船舶出口符合國(guó)家的出口政策導(dǎo)向,船廠生產(chǎn)加工期可選用出口賣(mài)方信貸,獲得造船所需的80%的資金。表示適用于單據(jù)在途期的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,7);表示適用于延期付款期的基礎(chǔ)融資工具,(=1,…,8)。在這一階段,船廠可選擇的基礎(chǔ)融資工具有出口賣(mài)方信貸、出口買(mǎi)方信貸和福費(fèi)廷。船舶出口融資需求及選用的基礎(chǔ)融資工具見(jiàn)表2。
三、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案選擇
根據(jù)上述分析,設(shè)計(jì)得到船舶出口結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案有三種:
一是。即船廠申請(qǐng)10年期的出口賣(mài)方信貸,待船東清償全部船款后,船廠于第十年末償還出口信貸款項(xiàng),本文案例中采用的正是這種結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。
其融資過(guò)程為:(1)船廠A與船東B達(dá)成出口意向;(2)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行申請(qǐng)出口賣(mài)方信貸;(3)船東B向進(jìn)口方銀行申請(qǐng)銀行保函;(4)進(jìn)口方銀行將保函寄交中國(guó)進(jìn)出口銀行;(5)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(6)中國(guó)進(jìn)出口銀行向船廠A提供信貸資金;(7)船廠A向船東B交船;(8)船東B向船廠A分期支付剩余船款;(9)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行分期償還信貸資金。
雖然出口賣(mài)方信貸融資利率較低,但10年期的大額融資也會(huì)給船廠帶來(lái)不小的利息負(fù)擔(dān),同時(shí)還存在遠(yuǎn)期收匯的政治風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn),另一方面,從進(jìn)出口銀行的角度來(lái)看,長(zhǎng)期占?jí)撼隹谛刨J資金。
二是。即用2年期的出口賣(mài)方信貸解決船廠造船期間的資金融通,用出口買(mǎi)方信貸來(lái)支持交船后船東延期付款的需要。
其融資過(guò)程為:(1)船廠A與船東B達(dá)成出口意向;(2)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行申請(qǐng)出口賣(mài)方信貸;(3)船東B向進(jìn)口方銀行申請(qǐng)銀行保函;(4)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(5)中國(guó)進(jìn)出口銀行向船廠A提供賣(mài)方信貸資金;(6)中國(guó)進(jìn)出口銀行與進(jìn)口方銀行簽訂買(mǎi)方信貸協(xié)議;(7)船廠A向船東B交船;(8)船東B向船廠A支付剩余船款;(9)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行償還出口賣(mài)方信貸借款;(10)進(jìn)口方銀行向中國(guó)進(jìn)出口銀行分期償還買(mǎi)方信貸資金。
在此方案下,船廠只需承擔(dān)2年出口信貸的利息支出,同時(shí)在交船后即期收匯,防范了匯率和利率等風(fēng)險(xiǎn)。雖然該方案中出口賣(mài)方信貸期限縮短為兩年,但由于進(jìn)出口銀行為進(jìn)口商提供了出口買(mǎi)方信貸,占用的依然是我國(guó)的出口信貸資金,因此與第一種方案中占用的出口賣(mài)方信貸期限是一致的。此外,需要指出的是,船東申請(qǐng)出口買(mǎi)方信貸對(duì)其本身的信用資質(zhì)或擔(dān)保手段有較高的要求,并且船東要承擔(dān)延期付款的8年期出口買(mǎi)方信貸利息費(fèi)用,如果船東不愿積極配合,就很難實(shí)現(xiàn)這種方案。
三是。即用2年期的出口賣(mài)方信貸解決船廠造船期間的資金融通,在交船后,船廠以經(jīng)進(jìn)口方銀行承兌或保付簽字的相關(guān)單據(jù)向包買(mǎi)商尋求貼現(xiàn),取得剩余船款并優(yōu)先償還出口信貸款項(xiàng)。其融資過(guò)程為:(1)船廠A與船東B達(dá)成出口意向;(2)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行申請(qǐng)出口賣(mài)方信貸;(3)船東B向進(jìn)口方銀行申請(qǐng)銀行保函;(4)進(jìn)口方銀行將保函寄交中國(guó)進(jìn)出口銀行;(5)船廠A與船東B簽訂合同并支付定金;(6)中國(guó)進(jìn)出口銀行向船廠A提供信貸資金;(7)船廠A向船東B交船;(8)船廠A向包買(mǎi)商申請(qǐng)福費(fèi)廷融資;(9)包買(mǎi)商向船廠A無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn);(10)船廠A向中國(guó)進(jìn)出口銀行償還信貸資金;(11)船東B向包買(mǎi)商分期支付船款。
與第二種方案相同的是,船廠只需承擔(dān)2年出口信貸的利息支出,在交船后通過(guò)福費(fèi)廷融資即期收匯,將匯率和利率等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了包買(mǎi)商。相比較于前兩種方案,該方案下只占用了兩年的出口信貸資金,加快了出口信貸資金的回籠,有利于緩解進(jìn)出口銀行出口信貸資金的不足。需要注意的是,相比較于出口信貸,福費(fèi)廷的融資成本較高。但考慮到,出口商減少了第一種方案下8年的利息支出,同時(shí)又規(guī)避了遠(yuǎn)期收匯的各種風(fēng)險(xiǎn),這種方案對(duì)出口商是比較有利的。
總之,第二種和第三種方案均優(yōu)于第一種方案,如果船東能夠積極配合,申請(qǐng)出口買(mǎi)方信貸,這將是一種對(duì)船廠有利的融資方案。如果船東成交條件苛刻或不愿意配合,則第三種方案是比較適合船廠的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案。不同條件下最適合的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案會(huì)有所差異,這從某種程度上也體現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資“量體裁衣”的設(shè)計(jì)特點(diǎn)。
參考文獻(xiàn):
[1]佟志廣.結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資[M].北京:中信出版社,1998.
[2]王志強(qiáng),石林.發(fā)展商業(yè)銀行大宗商品結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)探析[J].福建金融,2009,(7).
[3]程軍.結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品一出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資[J].中國(guó)外匯管理,2005,(7).
關(guān)鍵詞：中國(guó)進(jìn)出日政策性金融；挑戰(zhàn)；對(duì)策
中間已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，這意味著中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的計(jì)放程度將會(huì)更大人而面臨的外部競(jìng)爭(zhēng)也更激烈地意味著中國(guó)支持對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)時(shí)必須遵守共同的國(guó)際慣例和規(guī)則。因此在新形勢(shì)下，研究各國(guó)進(jìn)出口政策性金融的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，分析中國(guó)政策性金融面臨的挑戰(zhàn)和對(duì)策只有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、國(guó)外進(jìn)出日政策性金融發(fā)展的新趨勢(shì)
國(guó)外進(jìn)出口政策性金融，尤其是一些發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)出問(wèn)政策性金融在新形勢(shì)下呈現(xiàn)出全新的發(fā)展態(tài)勢(shì)，其表現(xiàn)主要包括以下幾個(gè)方面。
1.發(fā)達(dá)國(guó)家都把發(fā)展進(jìn)出口政策性金融放到重要的戰(zhàn)略高度。
大部分發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)出日政策性金融機(jī)構(gòu)基本上都經(jīng)歷了半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展歷程，在這樣長(zhǎng)的歷史時(shí)期內(nèi)，它們經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)全球化的過(guò)程和發(fā)展中的各種挫折，可以說(shuō)其適應(yīng)性是相當(dāng)強(qiáng)的。不僅如此，在這漫長(zhǎng)的歷史發(fā)展過(guò)程中他們已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到了進(jìn)出口政策性金融的真正作用，歷史上美國(guó)在20世紀(jì)50年代曾一度解散過(guò)美國(guó)進(jìn)出口銀行（Export－Import Bank Of the United States，Ex－ImBank），但是后來(lái)又堅(jiān)定不移地發(fā)展進(jìn)出口銀行，同時(shí)在70年代初期又成立了另一家進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)——美國(guó)海外私人投資公司（Overseas Private Instment Corperation，OPIC）；近年來(lái)日本也出現(xiàn)過(guò)人們對(duì)進(jìn)出口政策性金融作用懷疑的現(xiàn)象，但是大藏省經(jīng)過(guò)實(shí)際考察和論證后發(fā)現(xiàn)，進(jìn)出日政策性金融具有不時(shí)替代的作用，隨后在 1999年對(duì)進(jìn)出日政策性金融體制進(jìn)行了重整，成立了日本國(guó)際協(xié)力銀行（Japan International Cooperation Bank）。這表明進(jìn)出口政策性金融不可或缺，不僅僅是存在與否的問(wèn)題，而是如何大力發(fā)展的問(wèn)題。發(fā)達(dá)國(guó)家在這一思想指導(dǎo)下，都對(duì)本國(guó)的進(jìn)出口政策性金融體制進(jìn)行了全面調(diào)整，使其逐步完善。
2.各國(guó)都在進(jìn)行著進(jìn)出日政策性金融創(chuàng)新活動(dòng)，以提升這一政策工具的功能和作用。
發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)都在根搶環(huán)境的變化進(jìn)行著各種各樣的金融創(chuàng)新，可以說(shuō)政策性金融的創(chuàng)新力度絲毫不亞于商業(yè)性金融創(chuàng)新、從“混合貸款”（ mixed Credit）fg“網(wǎng)上信用評(píng)級(jí)”（＠rating），都是在商業(yè)性金融領(lǐng)域絕無(wú)僅有的，有趣的是這兩種重要的創(chuàng)新活動(dòng)都是出自法國(guó)的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)，目前，法國(guó)對(duì)外貿(mào)易保階公司（Compagnie Francaise d‘ Assurance Pour Le Commerce Ex一terieur，COFACE）也是世界范圍內(nèi)僅有的一家上市公司，從這里足見(jiàn)法國(guó)人的遠(yuǎn)見(jiàn)之明和創(chuàng)新精神。分賬戶經(jīng)營(yíng)制度——同家利益賬戶和進(jìn)出日政策性金融機(jī)構(gòu)自身賬戶分開(kāi)經(jīng)營(yíng)——是加拿大出日發(fā)展公司（Export Development Cor-poration，EDC）的創(chuàng)造，在當(dāng)今國(guó)際社會(huì)已經(jīng)被相當(dāng)數(shù)量的國(guó)家所采用，這種經(jīng)營(yíng)制度已經(jīng)使進(jìn)出日政策性金融機(jī)構(gòu)煥發(fā)出勃勃生機(jī)。
3.進(jìn)出口政策性金融呈現(xiàn)出強(qiáng)烈的開(kāi)放性傾向。
各國(guó)進(jìn)出日政策性金融部在法律允許和政策框架內(nèi)逐步擴(kuò)展業(yè)務(wù)空間，增強(qiáng)生存能力，加強(qiáng)國(guó)際交往，實(shí)施著一種開(kāi)放性戰(zhàn)略。這種計(jì)放性傾向主要表現(xiàn)為：在國(guó)內(nèi)加強(qiáng)與商業(yè)性融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，對(duì)商業(yè)性金融具有強(qiáng)烈的誘導(dǎo)作用，在國(guó)際市場(chǎng)上，加強(qiáng)與國(guó)外同類機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，加強(qiáng)從國(guó)際金融市場(chǎng)融資的力度，從而在更廣闊的范圍內(nèi)利用國(guó)際金融資源。這種強(qiáng)烈的開(kāi)放性傾向的重要結(jié)果是把商業(yè)性金融資源巧妙地轉(zhuǎn)換為政策性金融資源。把國(guó)際金融資源巧妙地轉(zhuǎn)換為國(guó)內(nèi)金融資源，從而對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易政策的執(zhí)行產(chǎn)生強(qiáng)大的推動(dòng)作用。
4.國(guó)外進(jìn)出日政策性金融的支持力度有增強(qiáng)的趨勢(shì)。
與世界r：其他國(guó)家進(jìn)出日政策性金融支持出口的程度相比，日本最高為 36.9％，法國(guó)為17.7％，加拿大為71％，德國(guó)為5 .4％，英國(guó)為 4.4％，美國(guó)列第六位，為3.7％。發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)出日政策性金融對(duì)本國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的支持個(gè)僅力度大而且呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)。如 1945年《美國(guó)進(jìn)出口銀行法》頒布時(shí)，美國(guó)進(jìn)出日銀行的信貸規(guī)模為 35億美元、 1951年 10月擴(kuò)大到 45億美元，1963年美國(guó)進(jìn)出日銀U'的貸款規(guī)模達(dá)到 90億美元，1968年貸款規(guī)模又被提高到 135億美元，到 1993年，美國(guó)進(jìn)出日銀行的貸款規(guī)模被增至750億美元。從這里可以看出國(guó)外進(jìn)出口政策性金融對(duì)本國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的支持力度有日益增強(qiáng)的趨勢(shì)。
二、中國(guó)進(jìn)出口政策性金融發(fā)展面臨的主要約束
中國(guó)的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)是中國(guó)進(jìn)出口銀行，其發(fā)展和擴(kuò)大出口信貸業(yè)務(wù)（尤其是買(mǎi)方信貸）面臨著至少三個(gè)方面的約束條件：（1）資本金約束；（2）信貸資金約束；（3）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和管理能力的約束。這三個(gè)約束條件相互聯(lián)系、相互影響。
首先，進(jìn)出口銀行的資本金規(guī)模決定了其資產(chǎn)司擴(kuò)張程度的規(guī)模和彌補(bǔ)損失的能力，從資本金實(shí)力來(lái)看，1994年中間進(jìn)出口銀行成立時(shí)注冊(cè)資本3 3 .8億元人民幣，到1997年其所有者權(quán)益達(dá)到 34. 89億元人民幣，到 2000年財(cái)政又增加其資本到50億元人民幣，但是這個(gè)數(shù)額仍然與中同的經(jīng)濟(jì)總量和對(duì)外貿(mào)易總量是不相稱的。中國(guó)進(jìn)出日銀行要擴(kuò)大出日信貸業(yè)務(wù)，必然導(dǎo)致總資產(chǎn)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大地就必然要求資本金實(shí)力與相應(yīng)擴(kuò)大的出日信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。作為政策性銀行，中國(guó)進(jìn)出日銀行的資本金山財(cái)政撥付，保本微利的經(jīng)營(yíng)原則決定了它不可能通過(guò)自如的積累來(lái)加快實(shí)現(xiàn)資本金擴(kuò)充。
其次，即使進(jìn)出口銀行的資本規(guī)模較大，但是如果沒(méi)有充足可靠和長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，進(jìn)出口銀行也無(wú)法有效地拓展出口信貸業(yè)務(wù)，近年來(lái)雖然中國(guó)進(jìn)出日銀行在金融市場(chǎng)上通過(guò)發(fā)行債券進(jìn)行了多次融資，但是仍然存在諸多問(wèn)題。一是融資對(duì)象狹窄，主要融資對(duì)象是國(guó)有商業(yè)銀行，而區(qū)在某些程度上有硬性攤派的味道；二是成本較高，因?yàn)橥ㄟ^(guò)商業(yè)銀行融資，其成本顯然已經(jīng)高于商業(yè)銀行的融資成本，這與國(guó)外進(jìn)出日政策性金融機(jī)構(gòu)在政府信譽(yù)的擔(dān)保下從國(guó)際金融市場(chǎng)低成本融資相比其成本是較高的，這在客觀上降低了進(jìn)出日政策性金融機(jī)構(gòu)的盈利空間以及抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
再次，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的限度內(nèi)是保證進(jìn)出；對(duì)銀行保本微利、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基本前提，出口信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)要求進(jìn)出日銀行必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)控制。但是，進(jìn)出日銀行承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不但與其風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、手段有關(guān)，也與其資本實(shí)力、可運(yùn)用資金的規(guī)模以及良好的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)有關(guān)。進(jìn)出日銀行的收益包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是進(jìn)出日銀行對(duì)本國(guó)資本性貨物出；河支持的力度，它表現(xiàn)為進(jìn)出日銀行的社會(huì)收益；二是進(jìn)出日銀行為實(shí)現(xiàn)保本微利經(jīng)營(yíng)而必須取得的財(cái)務(wù)收益。如果單純強(qiáng)調(diào)降低和控制風(fēng)險(xiǎn)而在擴(kuò)大出日信貸業(yè)務(wù)規(guī)模方面縮手縮腳，以至不能分發(fā)揮促進(jìn)本國(guó)資本性貨物出日的作用，進(jìn)出日銀I的保本微利、持續(xù)經(jīng)營(yíng)也就失去了存在的意義。為了保證社會(huì)收益的實(shí)現(xiàn)，在許多情況下，進(jìn)出日銀行開(kāi)展出口信貸業(yè)務(wù)就不能單純執(zhí)著于短期的財(cái)務(wù)平衡以及滿足于低外會(huì)效益下的低風(fēng)險(xiǎn)。
以上對(duì)發(fā)展和擴(kuò)大出口信貸業(yè)務(wù)約束條件的分析表明，中國(guó)進(jìn)出口銀行發(fā)展和擴(kuò)大出口信貸業(yè)務(wù)所面臨的并不僅僅是技術(shù)的問(wèn)題，也不僅僅是中國(guó)進(jìn)出口銀行可以獨(dú)自解決的問(wèn)題，而是政府最高決策層在增加進(jìn)出日銀行的資本金、擴(kuò)大進(jìn)出日銀行的資金來(lái)源和規(guī)模方面的決心問(wèn)題。
三、中國(guó)進(jìn)出日政策性金融的戰(zhàn)略選擇
與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)的進(jìn)出口政策性金融的成長(zhǎng)期相對(duì)較短，經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)狹小，經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足；加入世界貿(mào)易組織在為進(jìn)出日政策性金融提供了發(fā)展空間，同時(shí)也為進(jìn)出日政策性金融的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。中國(guó)的進(jìn)出口政策性金融機(jī)構(gòu)有如何應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)日益增長(zhǎng)的需求問(wèn)題，有如何應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化條件下處理好與國(guó)外同類機(jī)構(gòu)關(guān)系問(wèn)題。因此，必須從戰(zhàn)略的高度，從全局的角度重新審視進(jìn)出日政策性金融的問(wèn)題，只有這樣，才能建立起有中國(guó)特色的進(jìn)出日政策性金融體制。具體講，主要應(yīng)該涉及以下幾個(gè)方面。
（一）確立符合中國(guó)國(guó)情的進(jìn)出日政策性金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略
論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個(gè)新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國(guó)風(fēng)電行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問(wèn)題，并提出了解決對(duì)策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.
我國(guó)風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，資金積累也不夠，因此迫切需要運(yùn)用各種金融工具進(jìn)行融資以增強(qiáng)發(fā)展實(shí)力.
國(guó)際貿(mào)易融資是指外匯銀行對(duì)進(jìn)口商和出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動(dòng)，并具備簡(jiǎn)便、快捷、準(zhǔn)入門(mén)檻低等優(yōu)點(diǎn)，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，并充分利用國(guó)際貿(mào)易融資，以達(dá)到融資的最佳效果.本文通過(guò)分析風(fēng)電行業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資的方式及其存在的問(wèn)題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.
1.風(fēng)電行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的必要性
我國(guó)的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機(jī)組從20世紀(jì)80年代中期開(kāi)始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計(jì)總裝機(jī)容量從2000年的3.44x105 kW增長(zhǎng)到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國(guó)、德國(guó)和西班牙.我國(guó)歷年風(fēng)電機(jī)組累計(jì)裝機(jī)容量如圖1所示.
雖然我國(guó)風(fēng)電機(jī)組裝機(jī)容量發(fā)展迅速，但面對(duì)如此龐大的市場(chǎng)，我國(guó)風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進(jìn)口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2007年中國(guó)風(fēng)電設(shè)備新增市場(chǎng)份額中，國(guó)產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進(jìn)口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國(guó)風(fēng)電設(shè)備市場(chǎng)40%需求仍由進(jìn)口產(chǎn)品滿足，見(jiàn)圖2.
根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計(jì)，2009年上半年我國(guó)共進(jìn)口風(fēng)力發(fā)電機(jī)組976臺(tái)，金額超過(guò)了9 853萬(wàn)美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機(jī)制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國(guó)的公司.這些設(shè)備價(jià)格昂貴，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng).
我國(guó)的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國(guó)際大廠商競(jìng)爭(zhēng)還為時(shí)過(guò)早，在較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，只能通過(guò)進(jìn)口來(lái)彌補(bǔ)技術(shù)上的不足.因此，我國(guó)風(fēng)電行業(yè)必須從進(jìn)口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國(guó)風(fēng)電行業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的資金問(wèn)題.
2.風(fēng)電行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資方式
2.1短期國(guó)際貿(mào)易融資方式
融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進(jìn)口風(fēng)電機(jī)組的企業(yè)可以選擇以下短期國(guó)際貿(mào)易方式.
2.1.1進(jìn)口發(fā)票融資
對(duì)于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長(zhǎng)、付款期限也不長(zhǎng)的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進(jìn)口發(fā)票融資，又稱進(jìn)口匯出匯款融資.它是在進(jìn)口商收到進(jìn)口貨物，進(jìn)口貨物銷售貨款回籠之前，向進(jìn)口地銀行申請(qǐng)資金融通用以對(duì)外支付進(jìn)口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長(zhǎng)的審核，只要有票據(jù)就可以進(jìn)行融資，而且效率高、風(fēng)險(xiǎn)小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進(jìn)口設(shè)備時(shí)資金占?jí)海⒖蓛?yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場(chǎng)機(jī)會(huì).但由于銀行需要控制風(fēng)險(xiǎn)，并不會(huì)對(duì)所有的發(fā)票都進(jìn)行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性，
2. 1.2進(jìn)口押匯
進(jìn)口押匯是銀行為幫助進(jìn)口商解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口托收押匯，前者是開(kāi)證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進(jìn)口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進(jìn)口貨款本息.對(duì)進(jìn)口商而言，進(jìn)口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進(jìn)口貿(mào)易和國(guó)內(nèi)銷售的融資方式.進(jìn)口托收押匯是銀行給予進(jìn)口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進(jìn)口商為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進(jìn)行進(jìn)口托收押匯.實(shí)際上，這是一種對(duì)進(jìn)口商較為有利的短期融資方式.
2. 1. 3假遠(yuǎn)期信用證
在假遠(yuǎn)期信用證下，買(mǎi)賣(mài)雙方達(dá)成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對(duì)出口商來(lái)說(shuō)是即期收款，對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)要等到匯票到期日才對(duì)外付款.這實(shí)際上是出口方銀行對(duì)進(jìn)口商提供的融資，是進(jìn)口商通過(guò)兌現(xiàn)它所持有的銀行遠(yuǎn)期承兌匯票而實(shí)現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費(fèi)均由進(jìn)口商承擔(dān).對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，借助銀行資金既實(shí)現(xiàn)了對(duì)出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時(shí)的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對(duì)商品價(jià)格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進(jìn)口成本.
2. 2中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資方式
我國(guó)風(fēng)電企業(yè)針對(duì)付款期較長(zhǎng)、金額較大的交易可以采用中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進(jìn)口融資.
2. 2. 1福費(fèi)廷
福費(fèi)廷是一種以無(wú)追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠(yuǎn)期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù).主要適合對(duì)大型成套設(shè)備提供出口融資.福費(fèi)廷是包買(mǎi)票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買(mǎi)商從出口商那里無(wú)追索地購(gòu)買(mǎi)已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費(fèi)廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬(wàn)美元以上的中型合同，對(duì)于金額較小的項(xiàng)目而言，由于收費(fèi)較高，優(yōu)越性并不明顯。
2. 2. 2出口信貸
相對(duì)大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長(zhǎng)，有些甚至可以長(zhǎng)達(dá)10年.出口信貸是出口國(guó)銀行通過(guò)向本國(guó)出口商或國(guó)外進(jìn)口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國(guó)外進(jìn)口商獲得融資便利，增加購(gòu)買(mǎi)本國(guó)出口產(chǎn)品的能力，以達(dá)到鼓勵(lì)本國(guó)產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國(guó)出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國(guó)政府的推廣.出口信貸可分為賣(mài)方信貸和買(mǎi)方信貸兩種.
我國(guó)風(fēng)電企業(yè)主要通過(guò)買(mǎi)方信貸進(jìn)行中長(zhǎng)期融資.買(mǎi)方信貸是進(jìn)口商在進(jìn)口貨物運(yùn)到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國(guó)家銀行在出口信貸機(jī)構(gòu)的擔(dān)保下直接向進(jìn)口商或進(jìn)口方銀行提供貸款，用于支付進(jìn)口所需貸款.買(mǎi)方信貸對(duì)進(jìn)出口雙方都有利.對(duì)于我國(guó)風(fēng)電企業(yè)而言，買(mǎi)方信貸可以使機(jī)組或者零件采用現(xiàn)匯報(bào)價(jià)，以便企業(yè)對(duì)商品貨價(jià)、費(fèi)用了解得比較清楚，而且也便于和其他國(guó)家企業(yè)的同類產(chǎn)品進(jìn)行比較.另一方面，出口商則可以及時(shí)收到貨款，從而避免向出口方銀行申請(qǐng)貸款，支付不必要的費(fèi)用.
3.風(fēng)電行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資常見(jiàn)問(wèn)題
當(dāng)前，在我國(guó)風(fēng)電行業(yè)充分利用國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行融資的過(guò)程中，也存在轉(zhuǎn)多問(wèn)題.
3.1缺乏完備的信用管理體系
當(dāng)今國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒(méi)有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險(xiǎn)便束手無(wú)策.究其原因是企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠深刻，易忽視對(duì)對(duì)方資信的調(diào)查一旦沒(méi)有及時(shí)收到零配件和機(jī)組，就沒(méi)有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國(guó)家也會(huì)受到巨大的損失.
因此，我國(guó)風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時(shí)圓滿地完成國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).
淺談我國(guó)風(fēng)電行業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資方式分析
-
在進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過(guò)信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對(duì)其作出全面的評(píng)估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過(guò)程中，可以通過(guò)信用管理體系即時(shí)跟蹤國(guó)外客戶的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn).如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門(mén)的信用管理體系會(huì)大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達(dá)到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的目的.
3. 2對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉
由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對(duì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運(yùn)用新的金融工具.現(xiàn)在越來(lái)越多樣化的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗(yàn)，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財(cái)務(wù)狀況，選擇國(guó)際貿(mào)易中的組合融資工具，達(dá)到最佳融資效果.單一的國(guó)際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過(guò)與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來(lái)填補(bǔ)缺陷.我國(guó)風(fēng)電企業(yè)大多進(jìn)口金額大的成套風(fēng)機(jī)設(shè)備，融資期限較長(zhǎng)，更需要根據(jù)國(guó)際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個(gè)貿(mào)易流程作為融資對(duì)象，通過(guò)組合搭配各種融資方式和風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，設(shè)計(jì)專門(mén)的融資方案，以實(shí)現(xiàn)充分融資的目的.
3. 3擔(dān)保條件難以達(dá)到銀行要求
銀行為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，通常都會(huì)要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時(shí)，會(huì)顧慮對(duì)方將來(lái)會(huì)要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險(xiǎn);另一方面，風(fēng)電企業(yè)進(jìn)口的風(fēng)機(jī)設(shè)備是用于進(jìn)一步投資風(fēng)電場(chǎng)項(xiàng)目，而且投資風(fēng)險(xiǎn)較大、期限較長(zhǎng)，缺乏銀行認(rèn)可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機(jī)器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費(fèi)用高、手續(xù)繁瑣、時(shí)效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實(shí)的情況下，銀行不可能為沒(méi)有實(shí)力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.
針對(duì)上述問(wèn)題，企業(yè)本身要努力提高實(shí)力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨之減小，自然就會(huì)愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國(guó)的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長(zhǎng)階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項(xiàng)措施.從世界各國(guó)風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府的政策扶持顯得非常重要.
此外，風(fēng)電企業(yè)和銀行之間還應(yīng)該建立密切的聯(lián)系.國(guó)際貿(mào)易融資同時(shí)涉及企業(yè)和銀行兩方面的業(yè)務(wù)，需要雙方的協(xié)同合作才能達(dá)到最佳效果.如果企業(yè)和銀行間能夠建立比較穩(wěn)固、相互依存的關(guān)系，那么銀行可以掌握企業(yè)的基本信息，從企業(yè)的銀行存款、外匯交易或者融資等業(yè)務(wù)中獲得利益，同時(shí)也就愿意為企業(yè)提供更多的貸款，這是一種共生共利的關(guān)系.企業(yè)和銀行之間建立親密關(guān)系，還可以使國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)變得相對(duì)快捷和方便，將整個(gè)業(yè)務(wù)所花費(fèi)的時(shí)間和成本降到最低.
核電具備資源消耗少、環(huán)境影響小和供應(yīng)能力強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，作為一種清潔能源，它能夠解決電力供應(yīng)緊張和節(jié)能減排的巨大壓力。已經(jīng)逐漸被公眾了解和接受，并且成為與火電、水電并稱的世界三大電力供應(yīng)支柱。國(guó)際原子能機(jī)構(gòu) （IAEA）的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年5月12日，全世界正在運(yùn)行的核電機(jī)組有433座，主要分布在北美、亞洲和歐洲；核電發(fā)電量約占全球發(fā)電量的13.5%，總裝機(jī)容量3.71億千瓦；正在建設(shè)的核電機(jī)組有63座，到2030年世界核電總裝機(jī)容量將達(dá)到6.13億千瓦。目前國(guó)際上主要的核電大國(guó)有：美國(guó)、法國(guó)、日本、俄羅斯、韓國(guó)、德國(guó)、加拿大等。核電在各國(guó)的發(fā)展各具特色。如何籌措巨額建設(shè)資金的問(wèn)題一些核電裝機(jī)容量大的國(guó)家發(fā)展核電過(guò)程中遇到的主要問(wèn)題，本文將對(duì)國(guó)外主要核電國(guó)家籌措核電發(fā)展資金的主要經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)核電現(xiàn)有融資方式進(jìn)行對(duì)比分析，旨在吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從今我國(guó)核電事業(yè)的發(fā)展。
二、日本福島核電站事故前后世界核電發(fā)展的變化
（一）事故前世界核電發(fā)展現(xiàn)狀 從截至2011年初的多種信息看，世界核電發(fā)展的狀況呈現(xiàn)如下：
美國(guó)的核電事業(yè)在停滯近30年后，重新迎來(lái)新一輪的發(fā)展。核電事業(yè)的復(fù)蘇得到了財(cái)政的大力支持，在2011年政府財(cái)政預(yù)算報(bào)告中，核電站的建造將能夠的到高達(dá)540億美元的政府貸款支持，在近期，30年來(lái)全美國(guó)的第一個(gè)核電站項(xiàng)目（AP1000技術(shù)）得到了83億美元的政府貸款擔(dān)保。
法國(guó)的核電發(fā)展計(jì)劃主要是建造新一代（EPR）核電機(jī)組以替代目前的機(jī)組。在2015年到2020年間，計(jì)劃建造40臺(tái)，并明確表示不再發(fā)展二代核電站。同時(shí)，法國(guó)也在積極開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)，法國(guó)正在芬蘭建設(shè)全球第一個(gè)EPR核電站，但項(xiàng)目不斷拖延，向中國(guó)（臺(tái)山）出口兩臺(tái)EPR機(jī)組，正在建設(shè)。
日本故土面積下，能源資源匱乏，加快發(fā)展核電是解決能源短缺問(wèn)題的捷徑。日本到2030的核電發(fā)展計(jì)劃是新建14座核電站。日本正在積極開(kāi)發(fā)海外核電市場(chǎng)，整合核電力量，以“全日本”合作的方式積極爭(zhēng)奪外訂單。在海外市場(chǎng)的開(kāi)拓上，政府牽頭，整合東芝、日立、三菱、東京電力、關(guān)西電力、中部電力等共同成立新公司。
俄羅斯作為老牌核電國(guó)家，積極發(fā)展核電產(chǎn)業(yè)，計(jì)劃通過(guò)建成28座大型核電機(jī)組，到2020年將核電占總發(fā)電量的比例提高到23%。加強(qiáng)國(guó)際合作，也是俄羅斯核電發(fā)展的趨勢(shì)，俄羅斯和烏克蘭擬整合兩國(guó)的核能資產(chǎn)，形成一個(gè)實(shí)力強(qiáng)大的核電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。在開(kāi)發(fā)核電技術(shù)上，俄羅斯原子能公司與德國(guó)西門(mén)子成立核能合資公司，重點(diǎn)發(fā)展俄羅斯壓水堆（VV ER）技術(shù)。
（二）福島核電站事故對(duì)世界核電發(fā)展的影響 日本地震海嘯引發(fā)的福島核電站事故，使得核電安全再次受到各國(guó)民眾的關(guān)注。事故后，世界核電發(fā)展暫時(shí)進(jìn)入觀望階段，美國(guó)、俄羅斯、法國(guó)等世界主要核大國(guó)發(fā)展核電的計(jì)劃與決心沒(méi)有改變。各國(guó)對(duì)核電事業(yè)的發(fā)展做出不同的政策調(diào)整。
作為全球第一核電大國(guó)，美國(guó)將會(huì)按照原定計(jì)劃繼續(xù)建設(shè)核電站，繼續(xù)發(fā)展核能是降低美國(guó)化石燃料依賴性的必然要求。2012年財(cái)政預(yù)算計(jì)劃為興建核電站提供360億美元貸款擔(dān)保，美國(guó)核管會(huì)從福島電站事故中吸取教訓(xùn)，以確保美國(guó)的核安全。
法國(guó)將會(huì)繼續(xù)實(shí)施現(xiàn)行的核電政策，以核電為主的能源政策不會(huì)改變，并對(duì)全國(guó)58臺(tái)核電機(jī)組進(jìn)行全面安全檢查。
與美國(guó)和法國(guó)的態(tài)度比較一致的還有俄羅斯，俄羅斯核能發(fā)展計(jì)劃也不會(huì)受到影響。
韓國(guó)以此次核電事故為契機(jī)對(duì)全國(guó)核電站進(jìn)行全面的安全檢查，表示未來(lái)核電站在設(shè)計(jì)時(shí)將安全作為首要因素考慮。同時(shí)，英國(guó)也將“絕對(duì)安全”是為第一考慮因素，在重新啟動(dòng)核電建設(shè)前，會(huì)就有關(guān)問(wèn)題充分考慮民眾意見(jiàn)并進(jìn)行周密調(diào)查[1]。
眾多國(guó)家中，德國(guó)是對(duì)核電事故反映強(qiáng)烈的代表國(guó)家。在日本福島第一核電站事故發(fā)生后，出于安全的考慮，德國(guó)政府關(guān)閉1980年之前投入運(yùn)行的核電站中的7座。其他10座核電站中，除石荷州一座1983年投入運(yùn)營(yíng)的核電站因故障已關(guān)閉外，其余核電站將繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)接受徹底的安全檢查，包括對(duì)核電站進(jìn)行更新和維護(hù)，檢查冷卻系統(tǒng)和緊急供電系統(tǒng)是否安全可靠等。受事故影響，德國(guó)將全面放棄發(fā)展核電。
受日本福島核電事故的影響，我國(guó)暫緩了新建核電項(xiàng)目的審批，但是并不會(huì)影響我國(guó)核電的發(fā)展計(jì)劃。
三、核電項(xiàng)目融資經(jīng)驗(yàn)綜述
（一）國(guó)外核電融資經(jīng)驗(yàn) 在亞洲，韓國(guó)是亞洲發(fā)展核電比較早的一個(gè)國(guó)家，作為核電的后起之秀在解決核電項(xiàng)目融資問(wèn)題有著比較成功的經(jīng)驗(yàn)。到目前為止韓國(guó)核電項(xiàng)目融資方式大概經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：
第一階段，核電發(fā)展早期采用出口信貸為主，國(guó)內(nèi)商業(yè)貸款為輔的融資方式，由于民眾對(duì)核電還持有恐慌的心理，公共市場(chǎng)融資條件不成熟，通常方式是潛在的供貨商為核電項(xiàng)目投標(biāo)提供融資，韓國(guó)電力公司作為當(dāng)時(shí)唯一的公用事業(yè)公司負(fù)責(zé)核電項(xiàng)目的運(yùn)作，其信用可靠。綜合考慮以上因素，韓國(guó)在第一座核電站，以供貨商國(guó)家的出口信貸機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行提供的出口信貸為主要融資渠道，輔以國(guó)內(nèi)商業(yè)貸款。Kori-1 號(hào)機(jī)組總投資299百萬(wàn)美元，其中50%來(lái)自國(guó)外資金：美國(guó)的EXIM、西屋、美國(guó)銀行和英國(guó)的Lag cords，EEN。
第二階段，80年代后期韓國(guó)核電融資的主要渠道發(fā)展為資本性投資和發(fā)行債券。此時(shí)民眾對(duì)核電的戒心逐漸消除，世界核電發(fā)展也逐步穩(wěn)定，基于以上因素，使得發(fā)行公債，吸收民眾資金的融資方式得以實(shí)現(xiàn)。Yonggwang-3號(hào)和4號(hào)機(jī)組建于這個(gè)時(shí)期，二者都采用了部分工程國(guó)際承包，建筑施工招標(biāo)選取工程承包付款條件較為優(yōu)惠的企業(yè)，降低資金成本，并采用分期付款方式來(lái)緩解資金的周轉(zhuǎn)壓力。
第三階段，開(kāi)展多元化融資渠道，需求最優(yōu)的融資方式，本階段核電發(fā)展成熟，步入正軌。韓國(guó)核電公司早期建設(shè)的核電產(chǎn)生大量現(xiàn)金流入，大量盈余增加了股本資本同時(shí)償還能力較有保證，因此核電企業(yè)致力于尋求最優(yōu)的融資方式，形成多元化的低成本融資。
在歐洲，芬蘭目前擁有4座核動(dòng)力堆，提供27%的電力， TVO公司是是一個(gè)由能源密集型企業(yè)和一些市政當(dāng)局組成的集團(tuán)，TVO是非盈利性的公共事業(yè)公司，它的使命是向其股東提供價(jià)格合理的電力。TVO公司當(dāng)前承擔(dān)著芬蘭現(xiàn)有2座核電站的運(yùn)營(yíng)，并積極參與到Olkiluoto核電站3號(hào)機(jī)組的建設(shè)中。
TVO核電融資模式，本文簡(jiǎn)稱TVO模式，該模式可以吸引小公司和公用事業(yè)公司進(jìn)行投資，規(guī)模效益可以使更多的參與者利益共享分享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，是一種公私合營(yíng)的模式，現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)機(jī)組的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)和良好的業(yè)績(jī)記錄使得這種模式比較適合股權(quán)份額較低的企業(yè)使用。Olkiluoto3號(hào)機(jī)組，主要成套設(shè)備由阿海琺核電公司和西門(mén)子提供，投資額30億歐元（2003年），TVO公司在參Olkiluoto3的NNP融資時(shí)面臨的挑戰(zhàn)是：融資量巨大，沒(méi)有民間資本投資核電項(xiàng)目的先例作參考，資產(chǎn)密集并且依賴于核技術(shù)，而且可能遭受施工風(fēng)險(xiǎn)。但是由于芬蘭穩(wěn)定的政治環(huán)境提供了良好公眾輿論支持，核廢料管理方案的得到國(guó)家核廢料管理基金的資金支持，現(xiàn)有兩座核電站的良好運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)起到了良好的示范向作用，原有股東的大幅度注資承諾以及成套設(shè)備供應(yīng)商的優(yōu)質(zhì)信譽(yù)及責(zé)任，Olkiluoto3號(hào)機(jī)組融資成功的重要保障。Olkiluoto3機(jī)組是沒(méi)有政府補(bǔ)貼和軟貸款，沒(méi)有股東擔(dān)保或抵押品的真正的商業(yè)融資。
OL3項(xiàng)目長(zhǎng)期融資計(jì)劃如圖1所示：從圖中可以看出：2003的主要資金的來(lái)源構(gòu)成是股權(quán)20%，雙邊貸款18%，次級(jí)股東貸款5%，循環(huán)信用證57%，2008年的結(jié)構(gòu)中股權(quán)資金比例和次級(jí)股東貸款比例保持不變，循環(huán)信用證和雙邊貸款分別下降到44%和14%，新增可17%的買(mǎi)方信貸資金。同時(shí)，法國(guó)巴黎銀行在芬蘭Olkiluoto3 NPP融資發(fā)揮了關(guān)鍵作用，32億歐元的項(xiàng)目由于TVO保留了混合結(jié)構(gòu)融資，7億股權(quán)來(lái)自股東，債務(wù)成分中的2.5億歐元由五個(gè)銀行簽署的銀團(tuán)提供融資。并進(jìn)行了再融資：出口信貸6億歐元（17年）；北歐的各種金融機(jī)構(gòu)4億歐元債務(wù)。在這個(gè)成功的交易中，法國(guó)巴黎銀行即作為銀團(tuán)設(shè)施的借貸銀行（摩根大通銀行一起）又作為法國(guó)出口信貸銀行。
（二）我國(guó)核電建設(shè)融資經(jīng)驗(yàn) 到目前為止，我國(guó)核電項(xiàng)目投融資方式經(jīng)歷了從核電發(fā)展的初期，采取的高度集中的“一體化”投融資方式，并隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入逐漸呈現(xiàn)出商業(yè)化特點(diǎn)初步進(jìn)入投融資主體多元化階段，到21世紀(jì)初國(guó)家電力體制改革后，核電項(xiàng)目投資多元化出現(xiàn)了加快的趨勢(shì)，投融資主體多元化階段正式形成的歷程。表1列示了外國(guó)目前主要已建核電站的投資和資金來(lái)源情況。
下面對(duì)我國(guó)主要已建在建核電站的投融資方式進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹：
（1）秦山核電二期工程項(xiàng)目投融資方式。秦山二期核電站于1987年10月經(jīng)國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)立項(xiàng)，由國(guó)內(nèi)自主設(shè)計(jì)、建設(shè)，項(xiàng)目資本金24億元。有多家企業(yè)共同出資建設(shè)，投資結(jié)構(gòu)如表2所示：
從資金結(jié)構(gòu)分析可以看到：秦山二期核電站先后發(fā)行15億元和5億元的短期融資債券募集20億資金。秦山二期的融資、營(yíng)運(yùn)方式，具有我國(guó)經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)投資實(shí)行“撥改貸”后一般工程項(xiàng)目投資的特點(diǎn)，即由政府部門(mén)審批項(xiàng)目，指定項(xiàng)目出資人，并通過(guò)國(guó)家政策銀行向指定的出資人安排資本金貸款（項(xiàng)目建設(shè)資金貸款）。
這種融資方式，實(shí)際上是政府投資的一種方式。在我國(guó)核電發(fā)展初期，社會(huì)各界對(duì)核電的發(fā)展趨勢(shì)、投資回報(bào)還沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)的情況下，對(duì)核電發(fā)展起到了一定作用。但是，這種融資方式越來(lái)越不適應(yīng)核電發(fā)展的需要，一是融資面窄，使得除指定出資人以外單位和個(gè)人的資金無(wú)法投入，核電建設(shè)資金的匾乏；二是由于營(yíng)運(yùn)者與出資人合一，不享受營(yíng)運(yùn)收益，與其他出資人一樣只享受投資收益。
（2）嶺澳一期核電站投融資方式。嶺澳一期核電項(xiàng)目是繼大亞灣核電站成功投產(chǎn)后，在廣東建設(shè)的第二座大型商用核電站，核電站預(yù)算總投資40.25億美元，除股本金外，主要通過(guò)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行轉(zhuǎn)貸款籌集，可分為兩部分，一是英、法出口信貸，二是開(kāi)行在國(guó)外發(fā)行債券轉(zhuǎn)貸款（商貸）。中國(guó)廣東核電集團(tuán)有限公司及其全資子公司廣東核電投資有限公司共同投資組建，投資結(jié)構(gòu)如表3所示：
根據(jù)當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的具體環(huán)境，項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu)確定為：資本金：4億美元資本金，由大亞灣核電站的股東紅利在建設(shè)期逐步滾動(dòng)出資，在資本金到位前，由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行提供資本金搭橋貸款，由大亞灣核電站的紅利逐步償還本息；
出口信貸：核電站的核島和常規(guī)島設(shè)備分別由法國(guó)Framtome和GEC-Alstom公司提供，EDF公司提供工程咨詢，兩國(guó)銀行提供合同總價(jià)85%的出口信貸；
商業(yè)貸款：嶺澳一期核電項(xiàng)目由于自主化成分加大（如部分設(shè)計(jì)、部分設(shè)備采購(gòu)、全部施工安裝、全部項(xiàng)目管理、調(diào)試、生產(chǎn)準(zhǔn)備等），急需找到人民幣商業(yè)信貸渠道。1994年由于人民幣銀根緊、利率高（曾經(jīng)達(dá)到兩位數(shù)），國(guó)內(nèi)通貨膨脹率也高，為保障項(xiàng)目資金，并降低融資成本，項(xiàng)目商業(yè)貸款采用全部美元貸款融資，并用美元換成人民幣支付國(guó)內(nèi)合同。1997年亞洲金融危機(jī)后，項(xiàng)目公司及時(shí)調(diào)整政策，改為發(fā)行企業(yè)債券融資人民幣，取得很好的經(jīng)濟(jì)效果。下面給出了1999年前后嶺澳一期核電站的資金結(jié)構(gòu)如表4、表5所示：
嶺澳一期核電站之后，中國(guó)核電事業(yè)進(jìn)入新的高速發(fā)展階段，核電項(xiàng)目融資進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化。與大亞灣和嶺澳一期核電站相比，新的核電項(xiàng)目融資進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化，與標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)追索權(quán)或有限追索項(xiàng)目融資進(jìn)一步靠近。秦山三期CANDU6核電站、江蘇連云港田灣核電站，其設(shè)備和主要資金也是由國(guó)外提供，在程度上可能有所差別，我們把這些核電站的建設(shè)方式統(tǒng)稱為嶺澳方式。與秦山二期融資方式的主要區(qū)別在于，嶺澳融資方式利用了國(guó)外政府的出口信貸。如表6所示。
四、結(jié)論
綜上所述，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外核電項(xiàng)目的融資方面的成功經(jīng)驗(yàn)的探討，不難發(fā)現(xiàn)，目前核電的主要融資方式有：政府投資，這種方式主要在核電發(fā)展早期政府投入在核電項(xiàng)目中是一種必須存在的形式，在核電項(xiàng)目中政府支持是必不可少的；發(fā)行股票和債券是核電項(xiàng)目原始的融資方式；出口信貸，是被廣泛采用的一種方式，一般是在涉及到主要核技術(shù)和成套設(shè)備進(jìn)口業(yè)務(wù)的情況下采用這種方式進(jìn)行融資比較有利；商業(yè)貸款，在高流動(dòng)性的金融市場(chǎng)和低利率環(huán)境下采用這種方式比較有利，并且由于資金額度比較巨大一般都由有幾家銀行組成銀團(tuán)進(jìn)行貸款。此外，中外學(xué)者也對(duì)產(chǎn)業(yè)基金融資、項(xiàng)目融資、合作融資，融資租賃的方式在核電項(xiàng)目建設(shè)融資進(jìn)行了光規(guī)范和深入的探討，有些也逐漸在實(shí)踐中被使用。隨著核電事業(yè)的發(fā)展和金融市場(chǎng)和金融工具的進(jìn)一步演進(jìn)，核電項(xiàng)目融資的方式將會(huì)被不斷的更新和豐富。
參考文獻(xiàn)：
[1]伍浩松：《日本核事故引發(fā)國(guó)際社會(huì)高度關(guān)注核安全》，《國(guó)外核新聞》2011年第3期。
[2]楊和雄：《中國(guó)核電項(xiàng)目融資問(wèn)題研究》，南開(kāi)大學(xué)2007年碩士論文。
[3]Nadira Barkatullah.Financing of Nuclear Power Projects[Z].
[4]IAEA. Workshop on Economics and Financing of Nuclear Power[Z].
[5]劉彥：《嶺澳核電站項(xiàng)目融資管理研究》，蘭州大學(xué)2011年碩士論文。
[6]溫鴻鈞：《核電利用外貿(mào)模式的探討》，《核能論壇》2005年第4期。
造船行業(yè)既是資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，具有產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)多等特點(diǎn)，造船行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展對(duì)拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和穩(wěn)定社會(huì)就業(yè)具有十分重要的作用。世界主要造船國(guó)如日本、韓國(guó)等，都把造船業(yè)作為帶動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要行業(yè)，政府通過(guò)政策性融資等手段大力支持造船業(yè)的發(fā)展。我國(guó)造船業(yè)憑借改革開(kāi)放的大好形勢(shì)，在政府的大力支持和造船行業(yè)廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來(lái)特別是近幾年來(lái)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，已成為我國(guó)重要的制造行業(yè)。
中國(guó)進(jìn)出口銀行作為重點(diǎn)支持大型機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責(zé)。成立八年來(lái)，中國(guó)進(jìn)出口銀行始終把支持我國(guó)船舶出口作為出口信貸的工作重點(diǎn)之一。截至今年6月底，中國(guó)進(jìn)出口銀行出口信貸業(yè)務(wù)累計(jì)對(duì)船舶出口發(fā)放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對(duì)外擔(dān)保22.5億美元，占擔(dān)保總金額的74%；共計(jì)支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學(xué)品船、高速水翼船和自卸船等在內(nèi)的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬(wàn)噸，合同總金額121億美元。同時(shí)，為貫徹國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)輪國(guó)造的政策，中國(guó)進(jìn)出口銀行在政策允許的范圍內(nèi)，對(duì)內(nèi)銷遠(yuǎn)洋船舶的建造也提供了少量的出口賣(mài)方信貸支持。目前，國(guó)內(nèi)的大中型造船企業(yè)基本上都是我們的客戶，中國(guó)進(jìn)出口銀行近年來(lái)對(duì)我國(guó)船舶出口的支持率已經(jīng)達(dá)到90%，與廣大造船企業(yè)形成了良好的合作關(guān)系。八年來(lái)，中國(guó)進(jìn)出口銀行對(duì)船舶出口提供的政策性金融支持，促進(jìn)了造船工業(yè)及其上游行業(yè)制造能力和技術(shù)水平的不斷提高，幫助相關(guān)行業(yè)創(chuàng)造了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，為我國(guó)船舶出口連續(xù)數(shù)年居世界船舶出口第三位的成績(jī)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
目前，我國(guó)造船業(yè)的發(fā)展既存在優(yōu)勢(shì)也面臨困難。從優(yōu)勢(shì)來(lái)看，一是我國(guó)造船業(yè)技術(shù)力量較強(qiáng)，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬(wàn)噸級(jí)超大型油輪，造船的質(zhì)量和服務(wù)都能滿足船東的需求。二是我國(guó)人力資源豐富，勞動(dòng)力成本相對(duì)較低，造船具有價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。三是與其他國(guó)家一樣，我國(guó)船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國(guó)造船業(yè)雖然與韓國(guó)、日本相比還有較大差距，但發(fā)展速度快，潛力巨大，發(fā)達(dá)國(guó)家的不少船東預(yù)言，未來(lái)世界船舶建造的主要市場(chǎng)將轉(zhuǎn)到中國(guó)，中國(guó)很有希望成為世界第一造船大國(guó)。從面臨的困難看，近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和造船業(yè)國(guó)際化水平的提高，世界船舶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)際市場(chǎng)船價(jià)降低，我國(guó)造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，或者出現(xiàn)下降趨勢(shì)，勢(shì)必極大地影響造船業(yè)的發(fā)展，并將對(duì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和解決社會(huì)就業(yè)問(wèn)題產(chǎn)生很大影響。我們應(yīng)該從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)支持造船業(yè)發(fā)展的重大意義。中國(guó)進(jìn)出口銀行將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對(duì)我國(guó)船舶出口的政策性金融支持力度，使我國(guó)早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國(guó)。
二、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用出口買(mǎi)方信貸支持船舶出口
近年來(lái)，中國(guó)進(jìn)出口銀行在主要利用出口賣(mài)方信貸支持我國(guó)船舶出口的同時(shí)，借鑒國(guó)際同類機(jī)構(gòu)的通行做法，為我國(guó)船舶出口提供了出口買(mǎi)方信貸支持。向船東提供出口買(mǎi)方信貸是國(guó)際上通行的船舶融資方式。與國(guó)際金融市場(chǎng)的一般貸款相比，買(mǎi)方信貸具有期限長(zhǎng)、利率低等特點(diǎn)，為造船企業(yè)、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買(mǎi)方信貸，支持他們從我國(guó)進(jìn)口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬(wàn)立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業(yè)和國(guó)外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運(yùn)用買(mǎi)方信貸支持我國(guó)船舶出口的有益嘗試。
運(yùn)用買(mǎi)方信貸支持船舶出口有兩個(gè)明顯的優(yōu)勢(shì)：一是向購(gòu)買(mǎi)我國(guó)船舶的外國(guó)船東提供出口買(mǎi)方信貸，可以增強(qiáng)對(duì)船東的吸引力，提高我國(guó)出口船舶的競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)外船東、船舶融資和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)普遍看好中國(guó)造船業(yè)的發(fā)展，他們希望能夠在為船舶及相關(guān)貿(mào)易提供融資與服務(wù)方面加強(qiáng)與中國(guó)進(jìn)出口銀行的合作，并得到中國(guó)進(jìn)出口銀行的支持。我們向挪威斯考根海運(yùn)集團(tuán)提供買(mǎi)方信貸后，在國(guó)際上引起積極反響，一些國(guó)際知名船運(yùn)公司和船東對(duì)我們向船舶出口提供買(mǎi)方信貸等融資服務(wù)很感興趣，紛紛前來(lái)咨詢，表示愿意探討具體的合作項(xiàng)目。事實(shí)證明，運(yùn)用買(mǎi)方信貸支持船舶出口能夠有效地增強(qiáng)我國(guó)造船企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。二是讓國(guó)外船東作借款人，可以解決國(guó)內(nèi)造船企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高和貸款擔(dān)保難的問(wèn)題。從船舶建造到出口收匯，整個(gè)過(guò)程所需資金量大、占用時(shí)間長(zhǎng)，如果單純使用出口賣(mài)方信貸，會(huì)加大船舶制造和出口企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，使企業(yè)承擔(dān)一定的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)高的資產(chǎn)負(fù)債率也增加了船舶出口企業(yè)持續(xù)獲得貸款和擔(dān)保的難度。出口買(mǎi)方信貸免除了由造船企業(yè)直接承擔(dān)的長(zhǎng)期負(fù)債，不僅可以改善國(guó)內(nèi)船廠的資產(chǎn)負(fù)債狀況，解決他們貸款難及尋求擔(dān)保難的問(wèn)題，也解除了企業(yè)船舶出口后存在收匯風(fēng)險(xiǎn)的后顧之憂。
中國(guó)進(jìn)出口銀行運(yùn)用出口買(mǎi)方信貸支持船舶出口有不少有利條件。首先是所需外匯資金有保證。建行初期，中國(guó)進(jìn)出口銀行在外匯營(yíng)運(yùn)資金極度緊張的情況下，曾通過(guò)為國(guó)外銀團(tuán)貸款提供擔(dān)保的方式支持船舶出口。現(xiàn)在，國(guó)家外匯儲(chǔ)備比較充裕，作為支持資本性貨物出口的國(guó)家政策性銀行，中國(guó)進(jìn)出口銀行可以通過(guò)購(gòu)匯等方式補(bǔ)充外匯營(yíng)運(yùn)資金，因此，運(yùn)用買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)支持船舶出口所需的外匯資金來(lái)源充足。其次是貸款風(fēng)險(xiǎn)能夠得到較好的控制。中國(guó)進(jìn)出口銀行自成立以來(lái)，積極開(kāi)展船舶出口融資業(yè)務(wù)，對(duì)中國(guó)船舶市場(chǎng)和造船企業(yè)的狀況有比較深入的了解，與國(guó)外著名船東和融資機(jī)構(gòu)也有比較廣泛的聯(lián)系。目前，我們已形成了一套比較成熟的船舶出口信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，船舶貸款的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也比較高，不良貸款比率低于其他行業(yè)的水平。在對(duì)船舶出口提供買(mǎi)方信貸時(shí)，我們可利用這些有利條件加強(qiáng)對(duì)借款人、擔(dān)保人的信用評(píng)估，控制和防范船舶建造風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)，我國(guó)運(yùn)用買(mǎi)方信貸方式支持船舶出口的條件已經(jīng)成熟，只要各方共同努力，買(mǎi)方信貸應(yīng)該也能夠在我國(guó)船舶出口融資方面發(fā)揮更大的作用，并逐步發(fā)展成為我國(guó)主要的船舶出口融資方式。中國(guó)進(jìn)出口銀行將同時(shí)發(fā)揮出口賣(mài)方信貸和出口買(mǎi)方信貸的作用，兩個(gè)輪子一起轉(zhuǎn)，進(jìn)一步加大對(duì)船舶出口的支持力度。
三、運(yùn)用買(mǎi)方信貸支持船舶出口的幾點(diǎn)意見(jiàn)
中國(guó)進(jìn)出口銀行運(yùn)用出口買(mǎi)方信貸支持船舶出口的工作還處于起步階段，我們要在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采取切實(shí)有效的措施，加快發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)，加大利用買(mǎi)方信貸對(duì)船舶出口的支持。
一是充分利用中國(guó)進(jìn)出口銀行政策性金融業(yè)務(wù)品種齊全、功能強(qiáng)大等優(yōu)勢(shì)，為船舶出口提供“一站式”融資服務(wù)。根據(jù)企業(yè)的需要，在船廠交船前我們可提供出口賣(mài)方信貸，同時(shí)提供所需的履約和預(yù)付款等保函服務(wù)，滿足企業(yè)在建造船舶中對(duì)資金的需求；在交船后根據(jù)船東及擔(dān)保情況，或提供出口買(mǎi)方信貸，或繼續(xù)提供出口賣(mài)方信貸，使造船企業(yè)和船東得到全方位的融資服務(wù)。我們鼓勵(lì)造船企業(yè)積極利用出口買(mǎi)方信貸方式進(jìn)行融資。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)與國(guó)外有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的交流與合作，為國(guó)內(nèi)船舶出口企業(yè)提供更多的融資便利。中國(guó)進(jìn)出口銀行可以利用自身優(yōu)勢(shì)，請(qǐng)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)為我行出口買(mǎi)方信貸提
收藏本站
網(wǎng)站地圖
搜索論文
繁體
論文首頁(yè)圖片論文熱點(diǎn)論文專題論文管理論文經(jīng)濟(jì)論文會(huì)計(jì)論文審計(jì)論文語(yǔ)言論文英語(yǔ)論文教育論文文學(xué)論文社會(huì)論文
哲學(xué)論文法學(xué)論文聲學(xué)論文藝術(shù)論文理學(xué)論文工學(xué)論文計(jì)算機(jī)文農(nóng)學(xué)論文醫(yī)學(xué)論文其它論文搜索論文寫(xiě)作指導(dǎo)應(yīng)用文稿
考試信息考試軟件職稱評(píng)審信譽(yù)保證論文轉(zhuǎn)讓論壇交流論文qq群聯(lián)系方式論文訂單論文討論論文資訊聯(lián)盟知道首頁(yè)經(jīng)濟(jì)論文經(jīng)濟(jì)學(xué)國(guó)際貿(mào)易背景：閱讀論文
積極運(yùn)用買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)
供擔(dān)保，還可利用這些機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期從事船舶融資的經(jīng)驗(yàn)，借助它們廣泛的客戶網(wǎng)絡(luò)，為國(guó)內(nèi)企業(yè)提供國(guó)際市場(chǎng)的相關(guān)信息。此外，對(duì)采用國(guó)外船用設(shè)備和材料、在中國(guó)制造并出口的船舶，可探討由中外雙方分別提供出口信貸，進(jìn)行聯(lián)合融資。在條件成熟時(shí)，可以考慮開(kāi)展利用國(guó)外買(mǎi)方信貸進(jìn)口國(guó)外造船設(shè)備的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，以支持國(guó)內(nèi)造船企業(yè)更新設(shè)備，提高造船能力。要通過(guò)上述廣泛的合作與交流，擴(kuò)大我國(guó)船舶建造項(xiàng)目訂單的來(lái)源，為國(guó)內(nèi)船舶出口企業(yè)爭(zhēng)取更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。
三是加強(qiáng)對(duì)船舶融資擔(dān)保方式的調(diào)研，有效地控制船舶融資風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國(guó)進(jìn)出口銀行船舶融資模式還主要建立在銀行信用擔(dān)保基礎(chǔ)上，我們要借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，積極探索建立在船舶抵押擔(dān)保基礎(chǔ)上的融資模式，以降低船東的融資成本，有效地控制船舶融資風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大買(mǎi)方信貸支持船舶出口的規(guī)模。此外，我們將借鑒國(guó)外有關(guān)金融及中介機(jī)構(gòu)在控制船舶融資風(fēng)險(xiǎn)方面的成功經(jīng)驗(yàn)，改善船舶融資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法，更加有效地支持我國(guó)船舶出口。
“十一五”時(shí)期，唐車公司充分抓住國(guó)家大力發(fā)展高速動(dòng)車組的戰(zhàn)略機(jī)遇，成功的踐行了“引進(jìn)、消化、吸收、再創(chuàng)新”的發(fā)展之路，圓滿地完成了發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了由年銷售收入10億跨越到100億的“起飛”。面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，唐車在“十一五”期間形成了一定的優(yōu)勢(shì)，但是與發(fā)展需求比還存在較大差距。在國(guó)際市場(chǎng)方面，西門(mén)子、龐巴迪、阿爾斯通、CAF、川崎重工、日本京畿、韓國(guó)Rotem等鐵路巨頭幾乎壟斷了鐵路行業(yè)的高端市場(chǎng)。目前國(guó)際鐵路市場(chǎng)的總體形勢(shì)是供大于求，據(jù)有關(guān)資料顯示，1994—2011年間國(guó)際鐵路市場(chǎng)供求關(guān)系約為1：0.47。發(fā)展中國(guó)家內(nèi)部的鐵路市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也非常激烈，以國(guó)內(nèi)為例，南車集團(tuán)和北車集團(tuán)壟斷著國(guó)內(nèi)95%的鐵路市場(chǎng)，每個(gè)集團(tuán)均下設(shè)有10多家的子公司，南北車集團(tuán)之間，各集團(tuán)內(nèi)部之間競(jìng)爭(zhēng)復(fù)雜激烈。
通過(guò)圖1可以分析出，近年來(lái)唐車的國(guó)際市場(chǎng)增長(zhǎng)點(diǎn)在非洲和南亞。這是由于目前我公司的產(chǎn)品特點(diǎn)以及國(guó)際鐵路市場(chǎng)現(xiàn)狀所決定的。北美、歐洲、大洋洲等為代表的發(fā)達(dá)鐵路市場(chǎng)，為世界幾大機(jī)車車輛制造商所壟斷，且技術(shù)壁壘較高。以俄、印、韓和一些東歐國(guó)家為代表的技術(shù)自我配套的國(guó)家，其機(jī)車車輛工業(yè)體系比較完善，產(chǎn)品基本滿足本國(guó)需要。非洲、南亞、中東、東南亞、拉美、獨(dú)聯(lián)體等地區(qū)的發(fā)展中國(guó)家，尚未形成獨(dú)立的機(jī)車車輛工業(yè)體系，市場(chǎng)前景廣闊。應(yīng)充分利用我國(guó)與其良好的地緣、政治及經(jīng)濟(jì)關(guān)系，發(fā)揮性價(jià)比和適應(yīng)性優(yōu)勢(shì)，將此區(qū)域作為我公司國(guó)際市場(chǎng)的重點(diǎn)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域。在可預(yù)見(jiàn)的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，我公司的主要出口市場(chǎng)還將集中在上述區(qū)域。而這些區(qū)域另一特點(diǎn)之一就是政府財(cái)政資金不足。如何協(xié)助客戶解決車輛采購(gòu)資金問(wèn)題，將是唐車公司擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)份額的關(guān)鍵所在。
二、海外市場(chǎng)銷售的融資方式
目前，我國(guó)政府正在以積極的產(chǎn)業(yè)、金融政策為鐵路裝備制造業(yè)提供相應(yīng)保障，從多個(gè)方面對(duì)于機(jī)車車輛企業(yè)“走出去”給予了很大的支持。只有充分利用國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)扶植措施才能與國(guó)際鐵路巨頭一爭(zhēng)高下。
唐車公司正爭(zhēng)取利用的國(guó)家資金支持（融資方式）有以下3種：中國(guó)政府優(yōu)惠貸款、優(yōu)惠買(mǎi)方信貸、出口買(mǎi)方信貸：
1.中國(guó)政府優(yōu)惠貸款是我國(guó)向其他欠發(fā)達(dá)地區(qū)的具有援質(zhì)的中長(zhǎng)期低息貸款，是我國(guó)援外的產(chǎn)物。
2.買(mǎi)方信貸顧名思義就是由貸款銀行直接向國(guó)外買(mǎi)方提供的貸款，使國(guó)外進(jìn)口商得以即期支付本國(guó)出口商的貨款的一種融資方式。國(guó)家通過(guò)給予利息補(bǔ)貼和提供出口信用保險(xiǎn)或出口信貸擔(dān)保，鼓勵(lì)本國(guó)銀行對(duì)本國(guó)出口商提供融資支持，以促進(jìn)本國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的政策性工具。
3.優(yōu)惠買(mǎi)方信貸屬于優(yōu)惠出口買(mǎi)方信貸是指為配合國(guó)家政治、外交需要，推動(dòng)與重點(diǎn)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)貿(mào)合作，采用出口買(mǎi)方信貸形式對(duì)外提供的具備一定優(yōu)惠條件，由中國(guó)進(jìn)出口銀行承辦的特定貸款。
政府優(yōu)惠貸款和優(yōu)惠買(mǎi)方信貸均為國(guó)家政策性貸款，是我國(guó)為配合政治經(jīng)濟(jì)需要發(fā)放的貸款，爭(zhēng)取難度非常之大。所以唐車公司正在重點(diǎn)爭(zhēng)取利用第三種資金支持，即出口買(mǎi)方信貸。
三、出口買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)和流程
出口買(mǎi)方信貸對(duì)國(guó)外客戶有利。首先，國(guó)外進(jìn)口商可以先取得并使用機(jī)車車輛，車款可以在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)分期支付，同時(shí)能享受到低廉的利率。滿足國(guó)外客戶資金的需要。客戶最少只需提供車輛采購(gòu)款全額的15%即（下轉(zhuǎn)第67頁(yè)）（上接第65頁(yè)）可，后期通過(guò)運(yùn)營(yíng)盈利不斷還款，這樣就解決了客戶的資金問(wèn)題。
在出口買(mǎi)方信貸方式下，對(duì)我公司的好處可歸結(jié)為2點(diǎn)：一是由于國(guó)外客戶直接向國(guó)內(nèi)銀行借款，免去我公司承擔(dān)債務(wù)負(fù)擔(dān)，改善我公司財(cái)務(wù)狀況，不承擔(dān)政治國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。二是我公司發(fā)貨后就可以從貸款銀行獲得應(yīng)有客戶支付的貨款，可以即期收匯，免除收匯風(fēng)險(xiǎn)。
出口買(mǎi)方信貸作為國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際金融相互交叉的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，已成為擴(kuò)大出口的有力手段。國(guó)內(nèi)出口商向國(guó)外買(mǎi)主所提供的信貸條件往往是決定一項(xiàng)出易能否達(dá)成的重要前提。所以爭(zhēng)取利用國(guó)家支持的出口信貸將成為我公司爭(zhēng)奪銷售市場(chǎng)、推動(dòng)貿(mào)易出口的有力工具。
出口信貸申請(qǐng)流程（見(jiàn)圖2）。
四、唐車公司利用買(mǎi)方信貸的對(duì)策和建議
唐車公司運(yùn)用出口買(mǎi)方信貸支持海外市場(chǎng)銷售還處于拓展階段，我們要在摸索經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上采取切實(shí)有效的措施，加快發(fā)展這一業(yè)務(wù)。
一是，充分利用國(guó)家“走出去戰(zhàn)略”和產(chǎn)業(yè)政策扶植政策的各項(xiàng)優(yōu)惠措施，研究相關(guān)政策法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)出口買(mǎi)方信貸方式的研究，要充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。
二是，進(jìn)一步加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的交流合作，特別是中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等。
三是，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，出口買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，需要把握相關(guān)國(guó)際法、商務(wù)和法律等規(guī)則。采取多種方式進(jìn)行培訓(xùn)，努力培養(yǎng)一支既懂國(guó)際貿(mào)易，又懂金融的專業(yè)隊(duì)伍。
[關(guān)鍵詞]農(nóng)產(chǎn)品出口 立法措施 法制環(huán)境
中圖分類號(hào)：F752?652 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-1369(2008)6-0021-08
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口總量從小到大，得到了一定的發(fā)展。加入世界貿(mào)易組織，對(duì)于我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，我們成功地走過(guò)了“人世”的過(guò)渡期，農(nóng)產(chǎn)品出口穩(wěn)中有升，但同時(shí)出現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易逆差。這與我國(guó)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口法制環(huán)境如何建立又如何適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)有著十分密切的關(guān)系。
我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口主要特點(diǎn)
改革開(kāi)放以來(lái)的20多年來(lái)，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)迅速，加入世界貿(mào)易組織前的2001年，中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口額為160.7億美元，2007年全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易額達(dá)到781億美元，其中出口370.1億美元，逆差達(dá)40.8億美元。現(xiàn)在，我國(guó)已經(jīng)成為世界第五大農(nóng)產(chǎn)品出口國(guó)和第四大農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易額占農(nóng)業(yè)增加值的比重已由1992年的15.8％上升到2005年的20％，其中進(jìn)口依存度由5％上升到10.2％，農(nóng)業(yè)越來(lái)越融入世界貿(mào)易體系。主要表現(xiàn)為：
1．農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口呈現(xiàn)較快增長(zhǎng)，逆差擴(kuò)大
由表1可見(jiàn)，2001年以來(lái)，全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口全面增長(zhǎng)，平均增幅進(jìn)口大于出口，如果以2001年為基數(shù)，2007年比2001年出口增長(zhǎng)130.3％，6年年均增長(zhǎng)21.7％，進(jìn)出口也由順差變?yōu)槟娌睢H2008年上半年出口195.2億美元，進(jìn)口達(dá)289.7億美元，逆差94.5億美元。以江蘇為例，2007年比2001年農(nóng)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)160.1％，年均增長(zhǎng)26.8％，而進(jìn)口增長(zhǎng)達(dá)547.2％，逆差也由2.4億美元急增為39.6億美元。
2 農(nóng)產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)優(yōu)化，價(jià)格提高
深加工農(nóng)產(chǎn)品占農(nóng)產(chǎn)品出口的比重繼續(xù)提高。2006年深加工出口額為150.1億美元，比上年增長(zhǎng)23％，在農(nóng)產(chǎn)品出口總額中的比重比上年提高3.4個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)產(chǎn)品出口價(jià)格繼續(xù)攀升，2006年出口價(jià)格指數(shù)上漲4.9個(gè)百分點(diǎn)。2007年農(nóng)產(chǎn)品出口價(jià)格指數(shù)為105.9。
3 出口市場(chǎng)進(jìn)一步多元化
中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口市場(chǎng)，分別有亞洲、歐洲、北美洲、非洲、南美洲、大洋洲等。其中亞洲是中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品最大的出口市場(chǎng)。2007年對(duì)亞洲市場(chǎng)出口223.2億美元，增長(zhǎng)15.5％，占出口總額的60％；對(duì)歐盟出口70.6億美元，同比增長(zhǎng)26.4％，占出口總額的19.1％；北美洲占13.5％。但對(duì)日本市場(chǎng)出口有所下降，2008年上半年出口所占比重，由上年同期的23.9％下降至18.9％。
4 民營(yíng)企業(yè)成為出口新增長(zhǎng)點(diǎn)，龍頭企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)
據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，外商投資企業(yè)出口達(dá)134.3億美元，增長(zhǎng)15.1％，占43.3％；民營(yíng)企業(yè)出口94.3億美元，增長(zhǎng)39.8％，所占比重提高到30.4％；2006年國(guó)有企業(yè)出口67.3億美元，占21.7％。民營(yíng)企業(yè)成為全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的新增長(zhǎng)點(diǎn)，取代國(guó)有企業(yè)成為第二大農(nóng)產(chǎn)品出口主體。
數(shù)據(jù)來(lái)源：農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易辦公室主編．中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展報(bào)告．中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2007；農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易辦公室主編．中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展報(bào)告．中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2006；加注*的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源于農(nóng)業(yè)部信息中心。研究表明，農(nóng)產(chǎn)品的出口，對(duì)擴(kuò)大農(nóng)民就業(yè)、促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力都有重要作用。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，每出口1萬(wàn)美元的農(nóng)產(chǎn)品就將帶動(dòng)20人的就業(yè)，2007年我國(guó)出口農(nóng)產(chǎn)品達(dá)到了370.1億美元，這就意味著有7400萬(wàn)農(nóng)民的就業(yè)依賴我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的出口。而農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口則有助于緩解農(nóng)業(yè)資源短缺的壓力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)比較優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮和農(nóng)業(yè)資源配置的優(yōu)化。
由此可見(jiàn)，在國(guó)家、地方各級(jí)政策的引導(dǎo)和鼓勵(lì)下，與WTO規(guī)則相銜接的出口政策不斷完善，法制環(huán)境逐步建立，正在實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品出口規(guī)模的不斷擴(kuò)大、進(jìn)出口的逐步協(xié)調(diào)，同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品出口已成為解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要途徑。
究其我國(guó)和江蘇省農(nóng)產(chǎn)品出口取得的成效原因，正如程國(guó)強(qiáng)所言，取得的成績(jī)其中最關(guān)鍵的因素是在于中國(guó)政府在農(nóng)業(yè)政策、法規(guī)方面的調(diào)整。農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展與變化反映了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品法制環(huán)境的演變和改善。
“入世”后制約我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的法制因素
中國(guó)加入WTO后，一方面，按照WTO的規(guī)則享受無(wú)歧視的貿(mào)易待遇，對(duì)外貿(mào)易的國(guó)際環(huán)境從整體上得到了改善，有利于我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。另一方面，在貿(mào)易保護(hù)主義盛行的情況下，發(fā)達(dá)國(guó)家頻繁不合理利用技術(shù)壁壘阻礙和阻止我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口。究其原因正如國(guó)務(wù)院發(fā)展中心研究員吳敬璉在2005年中國(guó)經(jīng)濟(jì)50人論壇主辦的“階段中國(guó)改革發(fā)展的主要特征與挑戰(zhàn)”中坦言，改革四大缺陷，其中之一就是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的法制環(huán)境遲遲未能建立。正是這些因素影響和制約著農(nóng)產(chǎn)品的出口，從法制環(huán)境分析主要有：
1 外部法制環(huán)境
(1)外國(guó)新法案的出臺(tái)影響了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口。歐盟新《食品及飼料安全管理法規(guī)》已于2006年1月1日實(shí)施；日本肯定列表制度于2006年5月實(shí)施。兩個(gè)新法案的最大特點(diǎn)是：一是建立進(jìn)口食品的可追溯體系；二是對(duì)農(nóng)藥殘留的可檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步提高。兩項(xiàng)新法案的出臺(tái)直接影響農(nóng)產(chǎn)品出口。
(2)發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)業(yè)高補(bǔ)貼削弱了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)主要出口市場(chǎng)對(duì)農(nóng)業(yè)的高保護(hù)、高補(bǔ)貼、高扭曲短期內(nèi)難以改變。近年，歐盟實(shí)施了新的共同農(nóng)業(yè)政策，美國(guó)實(shí)施了新農(nóng)業(yè)法案，日本頒布了農(nóng)業(yè)基本法，其共同之處是穩(wěn)固和提高對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)貼量，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的支持保護(hù)。發(fā)達(dá)國(guó)家的高補(bǔ)貼，給中國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)產(chǎn)品出口帶來(lái)了巨大壓力。以棉花為例，美國(guó)每年給2.5萬(wàn)戶棉農(nóng)大約30億美元的高額補(bǔ)貼，平均每戶棉農(nóng)得到的補(bǔ)貼高達(dá)1.2萬(wàn)美元，這相當(dāng)于中國(guó)一戶棉農(nóng)7～10年的產(chǎn)值。美國(guó)棉花以低廉的價(jià)格大量進(jìn)入中國(guó)，給棉花產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來(lái)的壓力可想而知，國(guó)內(nèi)棉價(jià)因此下降，棉農(nóng)受到相當(dāng)多的經(jīng)濟(jì)損失。如歐盟對(duì)糖類作物的巨額補(bǔ)貼，中國(guó)蔗農(nóng)因此人均收入減少約300元，這占到中國(guó)農(nóng)民人均收入的一成。根據(jù)專家測(cè)算，目前發(fā)達(dá)國(guó)家每天給農(nóng)民的補(bǔ)貼高達(dá)10億美元。由于中國(guó)農(nóng)業(yè)投資相對(duì)不足、農(nóng)村金融短缺等問(wèn)題長(zhǎng)期影響著農(nóng)業(yè)的發(fā)展，因此發(fā)達(dá)國(guó)家的這種做法在很在程度上削弱了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。正如中國(guó)農(nóng)業(yè)部副部長(zhǎng)牛盾說(shuō)“對(duì)中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中國(guó)家而言，這是非常不公平的”。
(3)貿(mào)易壁壘增多限制了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口。農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)是全球貿(mào)易自由化進(jìn)展相對(duì)滯后的一個(gè)市場(chǎng)。過(guò)渡期后，各國(guó)形形的、動(dòng)態(tài)的“技術(shù)性保護(hù)”越來(lái)越多，門(mén)檻越來(lái)越高，如檢驗(yàn)檢疫壁壘、農(nóng)產(chǎn)品身份證壁壘、知識(shí)產(chǎn)權(quán)壁壘、食品標(biāo)簽壁壘等等，這些貿(mào)易壁壘的設(shè)置，必然成為我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的最大障礙。同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品出口還將面對(duì)“入世”承諾中的幾個(gè)不利條款，如為期12年的特定產(chǎn)品過(guò)渡期保障機(jī)制、為期15年的反傾銷非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇、為期8年的過(guò)渡期貿(mào)易政策審議機(jī)制等。目前，歐盟、美國(guó)、日本等我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的主要地區(qū)，均沒(méi)有承認(rèn)我國(guó)的完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，這些國(guó)家可以利用反傾銷、特保等手段對(duì)我農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行限制。
2 內(nèi)部法制環(huán)境
(1)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)法律意識(shí)淡薄，應(yīng)對(duì)國(guó)際規(guī)則的能力弱。從江蘇省看，大多數(shù)中小型農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的業(yè)務(wù)人員是從外貿(mào)公司直接轉(zhuǎn)入農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工和出口公司的，除管理人員自己從常識(shí)上了解或從經(jīng)驗(yàn)上積累的與貿(mào)易有關(guān)的一些知識(shí)外，根本談不上法律知識(shí)；管理人員中具有法律專業(yè)知識(shí)的人更少，有的企業(yè)一個(gè)都沒(méi)有；貿(mào)易中涉及的法律規(guī)則是管理人員通過(guò)信息平臺(tái)自學(xué)或政府培訓(xùn)而來(lái)；很少企業(yè)有法律顧問(wèn)，一般遇到問(wèn)題再請(qǐng)教。從江蘇省一起中日紫菜貿(mào)易摩擦和全國(guó)中美蘋(píng)果汁、罐頭蘑菇、蜂蜜、暖水蝦、馬鈴薯淀粉5起貿(mào)易摩擦看出，我們對(duì)國(guó)際規(guī)則和他國(guó)政策和法律不熟，且應(yīng)變?cè)V訟能力也較弱。
(2)關(guān)稅下調(diào)，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口市場(chǎng)壓力加大。中國(guó)“入世”后政府承諾取消農(nóng)產(chǎn)品出口補(bǔ)貼，不對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量進(jìn)行限制，并逐步取消關(guān)稅措施，實(shí)行關(guān)稅配額管理制度，到2006年農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅降到15.23％。這一水平遠(yuǎn)低于美國(guó)、日本、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的水平，僅為世界農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅62％的1／4，已是世界上農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅最低和市場(chǎng)開(kāi)放程度最高的國(guó)家之一。表l數(shù)據(jù)也表明，我國(guó)從“人世”前的農(nóng)產(chǎn)品凈出口國(guó)已變?yōu)閮暨M(jìn)口國(guó)。因此，關(guān)稅每減一分，國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口量就可能增加一分，威脅也就會(huì)增加一分。如大豆、玉米、棉花等的大量進(jìn)口，對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的沖擊越來(lái)越明顯。相反，歐盟等國(guó)家和地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品平均關(guān)稅不降反升，如歐盟從2004年的16.5％，到2008年已達(dá)18.6％，更加大了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的難度。
(3)配套的法律政策不完備。用地、信貸、能源、資源和交通等要素的緊縮和緊缺效應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)招商引資及農(nóng)產(chǎn)品出口主體的培育和壯大有著直接影響。2006年6月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)同意中國(guó)進(jìn)出口銀行開(kāi)辦農(nóng)產(chǎn)品出口賣(mài)方信貸業(yè)務(wù)，但此項(xiàng)業(yè)務(wù)支持的范圍及其重點(diǎn)是部分產(chǎn)品，且在部分地區(qū)開(kāi)始實(shí)施；中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口信用保險(xiǎn)工作尚處于起步階段，2006年8月商務(wù)部、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于利用出口信用保險(xiǎn)支持農(nóng)產(chǎn)品出口的通知》，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在1.4萬(wàn)家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)中，僅有500多家投保，而2006年共有625家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)參與投保，比上年增長(zhǎng)35％。主要原因是費(fèi)率較高，企業(yè)壓力較大。
(4)出口退稅政策還沒(méi)有鼓勵(lì)精深加工農(nóng)產(chǎn)品出口。出口退稅政策的目的是調(diào)控農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口。但我國(guó)實(shí)行5％和13％兩檔退稅制，13％退稅的農(nóng)產(chǎn)品出口總額的比重很小，大部分為5％，對(duì)資源性農(nóng)產(chǎn)品和精深加工農(nóng)產(chǎn)品的退稅政策沒(méi)有明顯的區(qū)別，對(duì)鼓勵(lì)出口企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品精深加工沒(méi)有明顯的吸引力，更不能很好地引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)重視農(nóng)產(chǎn)品精深加工出口，提高附加值。
(5)不確定因素增多，農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力大。隨著農(nóng)業(yè)及各行業(yè)的深層次開(kāi)放，國(guó)家財(cái)政、金融政策的變化，一些與農(nóng)業(yè)開(kāi)放相關(guān)的深層次問(wèn)題的解決也呈現(xiàn)出較大的壓力，如通貨膨脹、人民幣升值以及農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)比較脆弱，勞動(dòng)力成本大幅上升，原料價(jià)格上漲，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，企業(yè)效率不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，社會(huì)就業(yè)壓力大，糧食安全、土地問(wèn)題、農(nóng)業(yè)管理體制調(diào)整等等都對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口構(gòu)成了威脅。
上述政策環(huán)境的背后透視，目前制約我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的最大的問(wèn)題是制度缺位，即在發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，廢除了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易管理制度和模式，但是并沒(méi)有建立起一套市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易管理制度和模式，在相當(dāng)程度上出現(xiàn)了管理制度上的“真空”，許多農(nóng)產(chǎn)品出口問(wèn)題直接源于這一制度的缺位。目前我國(guó)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、檢疫和貿(mào)易實(shí)行多部門(mén)管理、分段管理，顧頭不顧尾、法律不全、執(zhí)法不嚴(yán)等，在一定程度上降低了管理的力度和效果，制約了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易的話語(yǔ)權(quán)和競(jìng)爭(zhēng)力，損害了我國(guó)農(nóng)民的利益。
發(fā)達(dá)國(guó)家調(diào)控農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口
采取的主要立法措施
隨著經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)展的加快，我國(guó)農(nóng)業(yè)和世界農(nóng)業(yè)的關(guān)聯(lián)度越來(lái)越高，特別是加入WTO后，與世界各國(guó)、各地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)貿(mào)聯(lián)系更加緊密。積極借鑒和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)理念，充分了解國(guó)際通行規(guī)則、國(guó)外有關(guān)政策及貿(mào)易法制環(huán)境，對(duì)于我們參與全球經(jīng)濟(jì)合作與競(jìng)爭(zhēng)具有十分重要的作用。
1 發(fā)達(dá)國(guó)家制定了政策、法規(guī)，設(shè)置進(jìn)口技術(shù)，保護(hù)其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)
日本從2003年開(kāi)始，政府通過(guò)一系列手段，利用對(duì)WTO程序的諳熟，在短短三年之內(nèi)，就將各種貿(mào)易技術(shù)壁壘合法化、制度化。2003年制定并實(shí)施了《食品安全基本法》之后依據(jù)《食品衛(wèi)生法》、《植物防疫法》、《家畜傳染病預(yù)防法》對(duì)入境的農(nóng)產(chǎn)品、畜產(chǎn)品及食品類實(shí)行近乎苛刻的檢疫、防疫制度。2003年5月30日，新的《食品衛(wèi)生法》要求對(duì)食品中的農(nóng)藥等化學(xué)殘留制定制度，這為日本制定相關(guān)制度提供了法律依據(jù)。2003年10月至2005年6月，日本先后向各WTO成員通報(bào)的“暫定最大殘留限量標(biāo)準(zhǔn)”的第三方案達(dá)到5萬(wàn)條以上。同時(shí)2005年5月日本對(duì)進(jìn)口動(dòng)物實(shí)行通報(bào)制度，修改了《日本農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)法》，2006年修改《食品衛(wèi)生法實(shí)施條例》。2006年5月29日正式生效了“肯定列表制度”，按其規(guī)定，農(nóng)藥、獸藥和添加劑受限制的種類從原來(lái)的63種突然提高到797種；并對(duì)這些化學(xué)品設(shè)置了51392個(gè)暫定標(biāo)準(zhǔn)，而之前只有2470個(gè)；對(duì)于還沒(méi)來(lái)得及設(shè)定暫定標(biāo)準(zhǔn)的，則全部采取一律標(biāo)準(zhǔn)，即每公斤食品殘留的化學(xué)品不超過(guò)0.01毫克。“肯定列表制度”將影響中國(guó)6200家企業(yè)、近1/3的農(nóng)產(chǎn)品出口，5400萬(wàn)農(nóng)民生計(jì)受損。2007年，日本在我農(nóng)產(chǎn)品出口市場(chǎng)中的份額從2001年的35.8％下降到22.8％。
據(jù)統(tǒng)計(jì)美國(guó)2005年就向WTO發(fā)出171件SPS通報(bào)，顯示了美國(guó)在農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢方面的技術(shù)立法優(yōu)勢(shì)。立法有：《食品、藥物和化妝品法》、《食品質(zhì)量保護(hù)法》、《營(yíng)養(yǎng)標(biāo)簽及教育法》、《包裝和標(biāo)簽法》、《聯(lián)邦法規(guī)》第9篇(《聯(lián)邦進(jìn)口牛奶法》、《聯(lián)邦肉類檢驗(yàn)法》等)、《美國(guó)食品標(biāo)簽法等》。美國(guó)要求在食品加工中引入“危害分析和
關(guān)鍵控制點(diǎn)”(HACCP)管理體系，以加強(qiáng)對(duì)食品出口廠商的監(jiān)督，并決定從1997年12月18日起要求進(jìn)口食品必須全面實(shí)施HACCP管理體系，禁止從未實(shí)施該管理體系的國(guó)家進(jìn)口水產(chǎn)品和肉類食品，這一規(guī)定實(shí)質(zhì)上是對(duì)生產(chǎn)過(guò)程和方法的要求，而不是直接針對(duì)最終產(chǎn)品。美國(guó)FDA依據(jù)《食品、藥品、化妝品法》、《公共衛(wèi)生服務(wù)法》、《嬰兒食品法》、《茶葉進(jìn)口法》、《嬰兒藥法》等對(duì)各種進(jìn)口物品的認(rèn)證、包裝、標(biāo)識(shí)及檢測(cè)、檢驗(yàn)方法都作了詳細(xì)的規(guī)定，每月被FDA扣留的不符合要求的進(jìn)口商品高達(dá)3500批左右。這些勢(shì)必增加我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的出口成本和交易風(fēng)險(xiǎn)。
歐盟1997年發(fā)表了食品安全綠皮書(shū)，2000年1月12日，歐委會(huì)發(fā)表了《食品安全白皮書(shū)》，推出了內(nèi)含80多項(xiàng)具體措施的保證食品安全計(jì)劃，提出食品衛(wèi)生責(zé)任首先由生產(chǎn)方承擔(dān)，食品從飼料開(kāi)始，經(jīng)過(guò)農(nóng)場(chǎng)到餐桌和處置的整個(gè)鏈條都要保證安全，要求各方必須保證食品生產(chǎn)和銷售的透明度與安全性，要求對(duì)轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品等有爭(zhēng)議的產(chǎn)品加貼標(biāo)識(shí)，讓消費(fèi)者自由選擇。2002年1月新《歐盟食品安全法規(guī)》正式生效，是至今最重要的食品法。2002年對(duì)共同農(nóng)業(yè)政策進(jìn)行又一次修改。2003年歐盟頒布了兩項(xiàng)有關(guān)《轉(zhuǎn)基因食品標(biāo)識(shí)的法規(guī)即轉(zhuǎn)基因食品及飼料條例》及《轉(zhuǎn)基因生物追溯性及標(biāo)識(shí)辦法以及谷轉(zhuǎn)基因生物物質(zhì)的食品及飼料產(chǎn)品的追溯性條例》；同時(shí)2004年7月頒布進(jìn)口產(chǎn)品的檢驗(yàn)檢疫計(jì)劃；2004年又修改了食品衛(wèi)生條例。并從2004年起執(zhí)行有關(guān)轉(zhuǎn)基因食品新的法規(guī)，如《致敏性食品標(biāo)簽指令》；農(nóng)獸藥方面都有法令和法規(guī)；2005年歐盟又實(shí)施食品及飼料安全管理新法規(guī)，于2006年1月生效，新法對(duì)進(jìn)口食品及飼料管理上確定了一個(gè)通用制度，控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。
2 發(fā)達(dá)國(guó)國(guó)家實(shí)施出口補(bǔ)貼，出口信貸、保險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品出口，反過(guò)來(lái)又限制別國(guó)采取這些措施
發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)本國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口的高額補(bǔ)貼是世界貿(mào)易領(lǐng)域亟待解決的頭號(hào)問(wèn)題，這一問(wèn)題加劇了發(fā)展中國(guó)家的糧食危機(jī)，使發(fā)展中國(guó)家農(nóng)民無(wú)法進(jìn)行公平的競(jìng)爭(zhēng)。
歐盟是出口補(bǔ)貼的大戶，歐盟各成員國(guó)的總體農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼仍維持在較高水平，對(duì)價(jià)格支持的依賴程度也高于美國(guó)。盡管歐盟對(duì)部分農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格支持已得到削減，但是由于關(guān)稅較高，限制了低價(jià)位農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口，因此對(duì)市場(chǎng)價(jià)格起到了支持作用。根據(jù)2003年1月歐盟共同農(nóng)業(yè)政策的規(guī)定，成員向第三國(guó)出口如谷物、奶制品、肉類、食糖等過(guò)剩農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，可向共同農(nóng)業(yè)基金申請(qǐng)出口補(bǔ)貼，以消除由于歐盟農(nóng)產(chǎn)品成本高于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格水平而對(duì)出口者產(chǎn)生的不利因素。為了加強(qiáng)本國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)和擴(kuò)大本國(guó)產(chǎn)品的出口，歐盟各國(guó)也均對(duì)其出口提供信貸。出口信貸的利率低于市場(chǎng)利率，其差額由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，這足以吸引資金短缺的外國(guó)進(jìn)口商使用出口信貸購(gòu)買(mǎi)貸款國(guó)的產(chǎn)品。
歐盟早在80年代就開(kāi)始進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進(jìn)項(xiàng)目活動(dòng)，到20世紀(jì)90年代末，調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進(jìn)計(jì)劃，制定歐盟范圍內(nèi)協(xié)調(diào)一致的貿(mào)易促進(jìn)政策，將原來(lái)分散孤立的產(chǎn)品促銷支持計(jì)劃合并充實(shí)，為幫助歐盟出口企業(yè)占領(lǐng)“第三國(guó)”市場(chǎng)，提供政策、信息服務(wù)及資金上更加充分的保障，以鞏固、擴(kuò)大歐盟農(nóng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)中的份額。如2000年先后生效的(EC)No.2702/1999號(hào)和(EC)No.2879/2000號(hào)法規(guī)經(jīng)歐盟理事會(huì)批準(zhǔn)并頒布，目的就是授權(quán)歐盟委員會(huì)可以對(duì)農(nóng)產(chǎn)品及食品出口“第三國(guó)”市場(chǎng)提供支持，促進(jìn)歐盟農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外出口，確保了農(nóng)產(chǎn)品出口支持的力度。
美國(guó)歷來(lái)把支持農(nóng)產(chǎn)品出口作為政府支持農(nóng)業(yè)的重點(diǎn)，2000年對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的出口補(bǔ)貼大約為5.8億美元，并設(shè)立了一系列出口促進(jìn)項(xiàng)目。2002年新的農(nóng)業(yè)法案出臺(tái)后，農(nóng)產(chǎn)品出口支持力度進(jìn)一步提高。目前，美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口促進(jìn)和食品援助項(xiàng)目共分四大類，即：直接出口補(bǔ)貼項(xiàng)目，包括出口促進(jìn)計(jì)劃和奶類出口激勵(lì)計(jì)劃；食品援助項(xiàng)目，包括食品換和平計(jì)劃、食品換進(jìn)步計(jì)劃、食品換教育與兒童營(yíng)養(yǎng)計(jì)劃、食品換發(fā)展計(jì)劃、過(guò)剩農(nóng)產(chǎn)品捐贈(zèng)計(jì)劃和農(nóng)場(chǎng)主間計(jì)劃；商品農(nóng)作物出口信貸擔(dān)保項(xiàng)目，包括出口信貸擔(dān)保計(jì)劃、中介信用擔(dān)保計(jì)劃、供貨方信用擔(dān)保計(jì)劃和設(shè)施擔(dān)保計(jì)劃；出口促進(jìn)項(xiàng)目，包括市場(chǎng)推進(jìn)計(jì)劃、海外市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃、質(zhì)量樣品計(jì)劃、特殊農(nóng)作物技術(shù)援助計(jì)劃、生物技術(shù)與農(nóng)業(yè)貿(mào)易計(jì)劃和新興市場(chǎng)計(jì)劃。2004年6月17日，美國(guó)農(nóng)業(yè)部公布了農(nóng)產(chǎn)品出口促進(jìn)項(xiàng)目中三項(xiàng)計(jì)劃和撥款額度及資金分配方案。這三項(xiàng)計(jì)劃包括市場(chǎng)推進(jìn)計(jì)劃、海外市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃和質(zhì)量樣品計(jì)劃，撥款總額度約1.6億美元，71個(gè)美國(guó)農(nóng)業(yè)貿(mào)易促進(jìn)組織獲得了資金支持。此外，國(guó)家干預(yù)和調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)信貸是美國(guó)政府干預(yù)和調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的重要方面。美國(guó)聯(lián)邦政府通過(guò)農(nóng)產(chǎn)品信貸公司、農(nóng)場(chǎng)主家庭管理局、小企業(yè)局等渠道給予農(nóng)業(yè)大量直接貸款，同時(shí)，美國(guó)進(jìn)出口銀行和農(nóng)產(chǎn)品信貸公司對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的商業(yè)性出口給予本國(guó)出口商的賣(mài)方信貸或外國(guó)進(jìn)口商買(mǎi)方信貸。
日本政府于1950年頒布了出口信用保險(xiǎn)法(1953年改為出口保險(xiǎn)法)，相繼建立了多種出口保險(xiǎn)制度。如普通出口保險(xiǎn)、出口貸款保險(xiǎn)、出口信貸保險(xiǎn)、出口廣告保險(xiǎn)、出口匯票保險(xiǎn)、出口擔(dān)保保險(xiǎn)以及海外投資保險(xiǎn)、匯率變動(dòng)保險(xiǎn)等，這些保險(xiǎn)由通產(chǎn)省直接管理。其內(nèi)容是出口商簽訂了出口合同后因外國(guó)實(shí)行匯兌和進(jìn)口限制、發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂而蒙受損失時(shí)，或者因發(fā)生非常危險(xiǎn)和買(mǎi)方倒閉等而收不到出口貨款時(shí)，國(guó)家將按一定比率予以補(bǔ)償。這一制度成為促進(jìn)日本戰(zhàn)后對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的重要?jiǎng)恿Α?/p>
借鑒他國(guó)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善我國(guó)
農(nóng)產(chǎn)品法制環(huán)境
綜上分析，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易發(fā)展既面臨重大機(jī)遇，也有嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。從國(guó)際形勢(shì)看，世界經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易將保持適度增長(zhǎng)。中國(guó)仍將是跨國(guó)公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和投資的主要選擇地之一。主要經(jīng)濟(jì)大國(guó)為規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易壁壘，將更重視區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作。從國(guó)內(nèi)形勢(shì)發(fā)展看，“十一五”期間，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率將保持7％以上，重化工業(yè)發(fā)展和居民消費(fèi)新趨勢(shì)將推動(dòng)進(jìn)口結(jié)構(gòu)升級(jí)；利用外資、開(kāi)發(fā)服務(wù)業(yè)和承接新的國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移將繼續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，政府職能轉(zhuǎn)換和制度改革深入進(jìn)行，市場(chǎng)體系更加健全，將為對(duì)外貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造更加有利的宏觀環(huán)境。
然而，中國(guó)市場(chǎng)化還不夠完善，可用的行政手段越來(lái)越少。要采用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段輔以其他有效行政手段，并充分發(fā)揮行業(yè)組織的協(xié)調(diào)自律作用，使農(nóng)業(yè)大國(guó)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口走上有序地發(fā)展軌道，當(dāng)務(wù)之急是采用多種手段完善農(nóng)產(chǎn)品出口的法制環(huán)境。因此，政府、企業(yè)及行業(yè)協(xié)會(huì)必須共同努力。
1 加強(qiáng)法制宣傳，提高法律意識(shí)
一是加強(qiáng)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口相關(guān)法律法規(guī)的宣講，增強(qiáng)法律意識(shí)。二是開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品出口培訓(xùn)，提高管理人員素質(zhì)。制訂科學(xué)、系統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品出口培訓(xùn)計(jì)劃，積極支持行業(yè)組織和地方政府，開(kāi)展有
關(guān)國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)建立質(zhì)量監(jiān)控體系、普及推廣出口行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、獲取國(guó)際認(rèn)證、改進(jìn)生產(chǎn)、加工技術(shù)等方面的培訓(xùn)，重點(diǎn)要加強(qiáng)良好農(nóng)業(yè)規(guī)范(GAP)和危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)(HACCP)的推廣，以及適應(yīng)進(jìn)口國(guó)農(nóng)產(chǎn)品新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)工作。三是對(duì)有關(guān)貿(mào)易糾紛案例進(jìn)行研究，從而加強(qiáng)訴訟應(yīng)對(duì)能力，以維護(hù)中國(guó)企業(yè)的應(yīng)有利益。
2 參與國(guó)際法律法規(guī)的制定，爭(zhēng)取主動(dòng)權(quán)
改革開(kāi)放20年的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，只有積極參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作與競(jìng)爭(zhēng)，有效利用國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則，趨利避害，才能充分發(fā)揮我國(guó)的優(yōu)勢(shì)，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展。正如農(nóng)業(yè)部副部長(zhǎng)牛盾說(shuō)：“我們以前主要是規(guī)則的單純的執(zhí)行者，現(xiàn)在我們有條件成為規(guī)則的制定者，這將為實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提供更多便利，加速社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。”為此，政府應(yīng)加大對(duì)外交涉力度，利用多雙邊渠道，積極參與國(guó)際規(guī)則的制訂，不斷提高談判能力和水平，為我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品爭(zhēng)取更大的國(guó)際市場(chǎng)空間。
一是積極參與WTO新一輪談判，推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易自由化進(jìn)程，以解決農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易存在的三個(gè)主要問(wèn)題(市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)內(nèi)支持和出口補(bǔ)貼)，減少來(lái)自其他國(guó)家的不公平競(jìng)爭(zhēng)，為擴(kuò)大我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)造寬松、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。二是加快雙邊自由貿(mào)易協(xié)定談判進(jìn)程。要推進(jìn)中國(guó)一東盟、中國(guó)－澳大利亞等自由貿(mào)易協(xié)定談判和與周邊國(guó)家和地區(qū)經(jīng)貿(mào)一體化的進(jìn)程，擴(kuò)大和鞏固我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口市場(chǎng)；建立和歐盟、日本、美國(guó)、東南亞國(guó)家、俄羅斯等重點(diǎn)市場(chǎng)的雙邊磋商機(jī)制，幫助企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。三是加強(qiáng)對(duì)外交涉力度，最大限度地化解爭(zhēng)端和糾紛，為農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)造較好的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境。同時(shí)，積極與各國(guó)建立以民間組織為主、官民結(jié)合的交流磋商機(jī)制。
3 制訂健全現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口法律法規(guī)，加強(qiáng)自我保護(hù)
首先，制訂完善鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口的導(dǎo)向政策包括退稅、貿(mào)易促進(jìn)以及支持和保護(hù)等政策。其次，采取合理的技術(shù)性貿(mào)易措施，特別是采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和取得國(guó)際認(rèn)證，可以防范和禁止有損國(guó)家安全、不利于人類和動(dòng)植物健康和安全、污染環(huán)境等產(chǎn)品和服務(wù)的進(jìn)口，同時(shí)，可以調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高自身技術(shù)水平、生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量以及規(guī)范管理，是進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的通行證，也是提升出口競(jìng)爭(zhēng)力的重要工具。第三，建議盡快制定和完善產(chǎn)品的國(guó)家和農(nóng)業(yè)行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加快出口農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)地環(huán)境、生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和產(chǎn)品質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)的制定，特別是農(nóng)藥(獸藥)殘留、生長(zhǎng)激素等有毒有害物質(zhì)限量標(biāo)準(zhǔn)的制定修訂。第四，完善稅收支持政策。研究規(guī)范統(tǒng)一農(nóng)產(chǎn)品加工品商品代碼，進(jìn)一步調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品出口退稅率結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)企業(yè)出口深加工農(nóng)產(chǎn)品。對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口生產(chǎn)加工檢測(cè)檢驗(yàn)設(shè)備及企業(yè)自用的通用設(shè)備，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在關(guān)稅減免等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠。
4 配套相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口法律法規(guī)，完善農(nóng)產(chǎn)品出口法律體系和貿(mào)易促進(jìn)體系
(1)健全農(nóng)產(chǎn)品出口信用保險(xiǎn)制度。出口信用保險(xiǎn)政策是國(guó)際上通行的支持出口的政策，是WTO規(guī)則允許的貿(mào)易促進(jìn)措施，已成為世界大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)支持出口的一個(gè)重要手段。《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》明確了出口信用保險(xiǎn)政策的法律地位。其第六章“對(duì)外貿(mào)易促進(jìn)”第五十九條規(guī)定：國(guó)家采取出口信用保險(xiǎn)、出口信貸、出口退稅、設(shè)立外貿(mào)發(fā)展基金等措施，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展。國(guó)家財(cái)政部安排財(cái)政預(yù)算給予企業(yè)短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下農(nóng)產(chǎn)品出口50％、其他產(chǎn)品15％的保費(fèi)扶持。我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品信用保險(xiǎn)處于起步時(shí)期，要全面啟用。
(2)進(jìn)一步擴(kuò)大減免出口農(nóng)產(chǎn)品的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)用范圍，以嚴(yán)控出口的方式避免問(wèn)題產(chǎn)生是消極的方法。建議完善相應(yīng)的檢驗(yàn)檢疫體系，對(duì)動(dòng)植物檢疫和防疫、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全實(shí)行國(guó)家法定檢驗(yàn)檢疫與企業(yè)自檢相結(jié)合的制度，要參照國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，減免出口農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫費(fèi)用，減少企業(yè)出口成本，支持企業(yè)建立和完善自檢體系；制訂分類監(jiān)管辦法，建立出口企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)通過(guò)HACCP、GMP、GAP、歐盟注冊(cè)認(rèn)證、ISO9000及ISO14000系列等質(zhì)量體系和環(huán)境認(rèn)證，質(zhì)量好、守信譽(yù)的農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)，簡(jiǎn)化檢驗(yàn)檢疫程序；對(duì)符合條件的企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，給予免檢或委托自檢。逐步建立出口農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯體系，對(duì)出口農(nóng)產(chǎn)品全過(guò)程實(shí)行質(zhì)量控制。
(3)建立政策性農(nóng)產(chǎn)品出口信貸專項(xiàng)。針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的季節(jié)性，參照農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)收購(gòu)糧棉油等作物采取的信貸政策和美國(guó)的“出口信貸擔(dān)保計(jì)劃”，主要用于對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和出口企業(yè)直接提供貸款或者貼息，為農(nóng)產(chǎn)品出口提供便利。
(4)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口基地建設(shè)、境外市場(chǎng)開(kāi)拓、質(zhì)量追溯體系建立等的支持，建立健全農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易促進(jìn)體系。充分利用WTO“綠箱”的規(guī)則，對(duì)出口農(nóng)產(chǎn)品的品種技術(shù)研究、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢、檢驗(yàn)服務(wù)以及產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓和服務(wù)等提供支持。同時(shí)要積極扶持出口農(nóng)產(chǎn)品境外注冊(cè)，推進(jìn)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的農(nóng)產(chǎn)品品牌化。對(duì)名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)在境外開(kāi)展自主品牌知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的費(fèi)用、為擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)影響而開(kāi)展的廣告宣傳、展覽展銷和推廣活動(dòng)予以資助；支持品牌出口企業(yè)通過(guò)進(jìn)口國(guó)(地區(qū))要求的認(rèn)證、聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)制訂品牌發(fā)展戰(zhàn)略，開(kāi)展研發(fā)設(shè)計(jì)活動(dòng)；幫助品牌企業(yè)產(chǎn)品建立國(guó)際營(yíng)銷渠道，率先進(jìn)入跨國(guó)采購(gòu)供應(yīng)鏈。中央外貿(mào)發(fā)展基金要向支持農(nóng)產(chǎn)品出口傾斜，重點(diǎn)支持出口能力強(qiáng)、帶動(dòng)作用明顯的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，對(duì)其建立健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系、通過(guò)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、建立出口基地、建立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量可追溯體系、開(kāi)展技術(shù)研發(fā)和技術(shù)改造予以資助。
(5)建立完善進(jìn)出口監(jiān)控預(yù)警體系，提高貿(mào)易摩擦應(yīng)對(duì)水平。繼續(xù)做好對(duì)重點(diǎn)國(guó)家和重點(diǎn)商品的進(jìn)出口信息監(jiān)測(cè)預(yù)警工作。重點(diǎn)從檢測(cè)進(jìn)口產(chǎn)品的量?jī)r(jià)對(duì)中國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的沖擊，逐步轉(zhuǎn)移到監(jiān)測(cè)分析中國(guó)大宗糧油產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求走勢(shì)，加快統(tǒng)一信息平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)外貿(mào)、海關(guān)、稅務(wù)、銀行、外匯、質(zhì)檢、工商和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，為企業(yè)提供及時(shí)的預(yù)警信息。
(6)加快配套農(nóng)業(yè)服務(wù)貿(mào)易立法，完善服務(wù)貿(mào)易管理。在建立健全配套的服務(wù)貿(mào)易法規(guī)，加快完善國(guó)內(nèi)服務(wù)要素市場(chǎng)體系的同時(shí)，要關(guān)注農(nóng)業(yè)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展和政策扶持。促進(jìn)農(nóng)業(yè)品種、技術(shù)、信息服務(wù)等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。此外要監(jiān)督管理企業(yè)信用行為，建立農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的誠(chéng)信貿(mào)易。
由于高技術(shù)產(chǎn)品具有知識(shí)技術(shù)密集和高附加值的特征，在世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易成為反映一個(gè)國(guó)家（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)實(shí)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要指標(biāo)。為了加快對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)政府加大了對(duì)外貿(mào)易體制改革的力度，修改、完善并頒發(fā)了一系列旨在促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的貿(mào)易政策。20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，并形成自身的特點(diǎn)。
1.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈加速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)
20世紀(jì)90年代，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)出加速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。1991年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額首次突破100億大關(guān)，達(dá)到了123.2億美元。1997年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額突破了400億美元，比1991年增長(zhǎng)了326%。1999年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額增長(zhǎng)到623億美元，比1997年增長(zhǎng)了155%。1990～1999年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易額年平均增長(zhǎng)速度為23%。
2.高技術(shù)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)速度超過(guò)進(jìn)口增長(zhǎng)速度
我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易的增長(zhǎng)率具有很大的波動(dòng)性。從進(jìn)口貿(mào)易來(lái)看，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)口貿(mào)易的最高年增長(zhǎng)率為48.6%，而最低年增長(zhǎng)率僅為3%，兩者相差高達(dá)45個(gè)百分點(diǎn)。再?gòu)某隹谫Q(mào)易來(lái)看，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的最高年增長(zhǎng)率為59%，而最低年增長(zhǎng)率只有7%，波動(dòng)幅度高達(dá)52個(gè)百分點(diǎn)。20世紀(jì)90年代，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)速度高達(dá)27.9%，而進(jìn)口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)速度則為20.6%。只有1991、1993、1999年這3年的高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年增長(zhǎng)速度低于進(jìn)口貿(mào)易，而有6年出口貿(mào)易的增長(zhǎng)速度高于進(jìn)口貿(mào)易。
我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)率高于進(jìn)口貿(mào)易，有三方面原因：(1)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易額基數(shù)相對(duì)較低。1990年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易額僅為26.9億美元，而進(jìn)口貿(mào)易額則為69.7億美元，是出口貿(mào)易額的2.6倍；(2)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展和高技術(shù)產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的明顯提高；(3)我國(guó)政府正確制定并實(shí)施了一系列扶持高技術(shù)產(chǎn)品出口的貿(mào)易政策。
3.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易增長(zhǎng)率超過(guò)全部商品貿(mào)易增長(zhǎng)率
1990～1999年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)率高達(dá)23%，而同期全部商品和工業(yè)制成品進(jìn)出口貿(mào)易的年均增長(zhǎng)率則分別為13.5%和14.9%。從出口貿(mào)易來(lái)看，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)率為27.9%，而同期全部商品和工業(yè)制成品出口貿(mào)易的年均增長(zhǎng)率分別為14.1%和15.9%。從進(jìn)口貿(mào)易來(lái)看，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)口貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)率為20.6%，而同期全部商品和工業(yè)制成品進(jìn)口貿(mào)易的年均增長(zhǎng)率分別為13.4%和13.8%。事實(shí)說(shuō)明，我國(guó)的貿(mào)易結(jié)構(gòu)正朝著由低技術(shù)含量和低附加值的傳統(tǒng)貿(mào)易向知識(shí)技術(shù)密集和高附加值的高技術(shù)貿(mào)易方向轉(zhuǎn)移。
4.高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率逐年提高
高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)全部商品的出口貢獻(xiàn)率，指高技術(shù)產(chǎn)品出口額占全部商品出口額的比重。高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)工業(yè)制成品的出口貢獻(xiàn)率，則指高技術(shù)產(chǎn)品出口額占工業(yè)制成品出口額的比重。20世紀(jì)90年代，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率逐年提高。1990年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)全部商品和工業(yè)制成品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率分別為4.3%和5.8%；1999年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)全部商品和工業(yè)制成品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率則分別增長(zhǎng)到12.7%和14.1%。
二、我國(guó)現(xiàn)行貿(mào)易政策對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的作用研究
20世紀(jì)90年代，為推動(dòng)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)政府重新調(diào)整和制定了一系列對(duì)外貿(mào)易政策。如加快自主降低關(guān)稅步伐、改革配額許可證管理辦法、建立反傾銷反補(bǔ)貼機(jī)制、擴(kuò)大生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)、大力推行制、調(diào)整出口退稅率、提供出口信貸和出口信用保險(xiǎn)等。盡管這些貿(mào)易政策與措施不是直接針對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的，但為適度保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展提供了良好的政策環(huán)境和有力的法律保障。
我國(guó)現(xiàn)行貿(mào)易政策對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用究竟有多大？這是理論界和實(shí)業(yè)界都十分關(guān)注的問(wèn)題，本課題組采用問(wèn)卷調(diào)查的方法對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行實(shí)證研究，以期為修訂和完善我國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策提供依據(jù)。
1.問(wèn)卷設(shè)計(jì)
本課題組設(shè)計(jì)了一份“我國(guó)現(xiàn)行貿(mào)易政策對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用”問(wèn)卷調(diào)查表，先對(duì)杭州的高技術(shù)企業(yè)和貿(mào)易分司進(jìn)行試測(cè)。根據(jù)試測(cè)的結(jié)果，對(duì)問(wèn)卷調(diào)查表進(jìn)行了調(diào)整和完善，最終編制了本研究使用的“我國(guó)現(xiàn)行貿(mào)易政策對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用”問(wèn)卷調(diào)查表。正式的問(wèn)卷調(diào)查表列舉了與高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易相關(guān)的17項(xiàng)貿(mào)易政策，采用五點(diǎn)量表記分，用1、2、3、4、5分別表示“作用很小”、“作用較小”、“中等程度”、“作用較大”和“作用很大”，讓被調(diào)查對(duì)象判斷各項(xiàng)貿(mào)易政策對(duì)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用大小。
2.調(diào)研樣本
本課題組選擇了杭州、寧波、深圳、廈門(mén)、沈陽(yáng)和北京等城市的52家高技術(shù)企業(yè)和15家專業(yè)外貿(mào)公司進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查。問(wèn)卷調(diào)查的對(duì)象是高技術(shù)企業(yè)和專業(yè)外貿(mào)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、高級(jí)管理人員和進(jìn)出口業(yè)務(wù)人員。這些人都比較熟悉和了解我國(guó)現(xiàn)行的貿(mào)易政策和高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的基本情況。課題組采取郵局寄送、發(fā)送電子郵件及面對(duì)面調(diào)查等多種方式，共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷1650份，回收437份，有效問(wèn)卷379份，約占調(diào)查總?cè)藬?shù)的23%。
3.研究結(jié)果
本課題組采用spss統(tǒng)計(jì)軟件包對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行因素分析。經(jīng)因素分析得到了“財(cái)政金融支持出口政策”、“增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際銷售能力政策”、“法律性進(jìn)口保護(hù)政策”、“行政性進(jìn)口保護(hù)政策”和“適度關(guān)稅保護(hù)政策”5個(gè)貿(mào)易政策因子。這5個(gè)貿(mào)易政策因子的累積方差貢獻(xiàn)率達(dá)到85.17%，解釋了17項(xiàng)貿(mào)易政策的大部分變異，顯然它們是影響我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的基本貿(mào)易政策因子。
為深入考察我國(guó)現(xiàn)行的各項(xiàng)貿(mào)易政策（包括5個(gè)基本貿(mào)易政策因子）對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用，在因素分析基礎(chǔ)上，本課題組對(duì)問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果進(jìn)行基本統(tǒng)計(jì)分析。
由上表可知，各項(xiàng)貿(mào)易政策對(duì)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的實(shí)際作用存在著較大的差別，根據(jù)實(shí)際作用大小（即平均數(shù)的大小），可以把現(xiàn)行的貿(mào)易政策分為“強(qiáng)勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”、“中勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”和“弱勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”三個(gè)等級(jí)。
得分在4分以上的“強(qiáng)勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”，包括“出口退稅”、“出口信貸”、“出口信用保險(xiǎn)”、“賦予生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)”和“進(jìn)口關(guān)稅保護(hù)”，這5項(xiàng)貿(mào)易政策對(duì)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易有很強(qiáng)或較強(qiáng)的激勵(lì)作用。
得分在2.5～3.9之間的“中勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”，如“信用證貼現(xiàn)和抵押貸款”、“推行外貿(mào)制”、“進(jìn)口配額管理”、“建立外貿(mào)發(fā)展基金和風(fēng)險(xiǎn)基金”、“進(jìn)口許可證管理”和“政府采購(gòu)”，這6項(xiàng)貿(mào)易政策對(duì)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易有中等程度的激勵(lì)作用。
得分在2.5以下的“弱勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”，如“建立出口商會(huì)”、“簡(jiǎn)化出國(guó)人員審批手續(xù)”、“反補(bǔ)貼”、“反傾銷”、“保障制度”和“規(guī)定進(jìn)口產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)”，這6項(xiàng)貿(mào)易政策對(duì)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的激勵(lì)作用較弱。
在5項(xiàng)基本的貿(mào)易政策因子中，“財(cái)政金融支持出口政策”和“適度關(guān)稅保護(hù)政策”屬于“強(qiáng)勢(shì)激勵(lì)政策”；“增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)銷售能力政策”和“行政性進(jìn)口保護(hù)政策”屬于“中勢(shì)激勵(lì)貿(mào)易政策”；“法律性進(jìn)口保護(hù)政策”屬于“弱勢(shì)激勵(lì)政策”。
三、加快我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的對(duì)策
在20世紀(jì)90年代，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易呈現(xiàn)出高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，并形成自身的特點(diǎn)。但我們也應(yīng)該深刻地認(rèn)識(shí)到以下兩點(diǎn)：
第一，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率還相當(dāng)小。1999年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易對(duì)全部商品貿(mào)易的出口貢獻(xiàn)率僅為17.3%，而發(fā)達(dá)國(guó)家高達(dá)50%以上。目前，我國(guó)高技術(shù)及其產(chǎn)品的貿(mào)易額只占世界市場(chǎng)總份額的0.1%。
第二，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差呈逐年擴(kuò)大的趨勢(shì)。1990年，我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差為42.8億美元，1993年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差突破了100億美元大關(guān)，1999年，高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差額達(dá)到了128.9億美元。
上述事實(shí)有力地說(shuō)明：我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)力還很弱，需要采取強(qiáng)有力的政策與措施加快我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。影響高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的因素是多方面的，有世界經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀因素，有高技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的微觀障礙，也有國(guó)家政策因素。其中，貿(mào)易政策無(wú)疑是影響我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的一個(gè)重要因素。在wto框架下，我國(guó)政府要根據(jù)世貿(mào)組織規(guī)則和對(duì)外承諾，抓緊完成對(duì)現(xiàn)行貿(mào)易政策的清理、修訂和重新設(shè)計(jì)工作，制定一套能有效地扶持和促進(jìn)我國(guó)技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的貿(mào)易政策。
1.出口退稅實(shí)行差別待遇，提高高技術(shù)產(chǎn)品的出口退稅率
從目前情況來(lái)看，不宜從總體上普遍提高出口退稅率，應(yīng)當(dāng)實(shí)行出口退稅率的基本穩(wěn)定和差別待遇政策。為了加快我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展和提升出口商品結(jié)構(gòu)，在國(guó)家財(cái)政能夠承受的限度之內(nèi)，在適當(dāng)提高高技術(shù)出口商品退稅率的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡可能地簡(jiǎn)化出口退稅環(huán)節(jié)和手續(xù)，如將目前“兩單三票”（即出口銷售發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅專用稅票、海關(guān)報(bào)關(guān)單和銀行收匯核銷單）簡(jiǎn)化為“一單一票”（報(bào)關(guān)單和專用稅票）。
2.擴(kuò)大買(mǎi)方信貸規(guī)模
與賣(mài)方信貸相比，買(mǎi)方信貸有如下三大特征：一是款項(xiàng)直接貸放給進(jìn)口商或通過(guò)進(jìn)口國(guó)銀行轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商，貸款必須購(gòu)買(mǎi)貸款國(guó)產(chǎn)品；二是買(mǎi)方信貸大多數(shù)是通過(guò)進(jìn)口國(guó)銀行轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商，且借款人須提供由出口國(guó)貸款銀行認(rèn)可的擔(dān)保，故買(mǎi)方信貸資金的償還建立在轉(zhuǎn)貸銀行和擔(dān)保銀行兩家銀行的信用保障和進(jìn)口商的商業(yè)信用基礎(chǔ)之上；三是買(mǎi)方信貸資助的出易條件中，規(guī)定進(jìn)口商即期支付貨款，將有利于出口商及時(shí)收匯，加速資金周轉(zhuǎn)，規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱耍l(fā)達(dá)國(guó)家從20世紀(jì)70年代開(kāi)始大量開(kāi)辦出口買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)，收益顯著。如德國(guó)出口信代集團(tuán)的出口賣(mài)方信貸業(yè)務(wù)比重起初高達(dá)98%，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，目前買(mǎi)方信貸的比重已上升到95%，而賣(mài)方信貸的比重僅占5%。
中國(guó)買(mǎi)方信貸開(kāi)展較早，主要由中國(guó)銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行經(jīng)營(yíng)，對(duì)促進(jìn)中國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品尤其是機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口發(fā)揮了積極作用。但隨著外貿(mào)出口規(guī)模的不斷擴(kuò)大，買(mǎi)方信貸已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足發(fā)展需要。在中國(guó)外匯儲(chǔ)備充裕的條件下，擴(kuò)大買(mǎi)方信貸的規(guī)模不僅符合國(guó)際出口信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，而且可以極大地?cái)U(kuò)大中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等高技術(shù)產(chǎn)品的出口。
3.增加出口信用保險(xiǎn)資本金，加大承保力度
中國(guó)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，取得了很大成績(jī)，但目前仍處于初級(jí)階段。中國(guó)從事信用保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)資本金很少，其承保金額還不到出口額的2%，與發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的平均水平40%和20%相比有較大的差距。目前，高技術(shù)產(chǎn)品出口企業(yè)使用出口信用保險(xiǎn)的比例很低，在問(wèn)卷調(diào)查的52家企業(yè)中，只有5家使用過(guò)出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)金嚴(yán)重不足，極大地影響了中國(guó)信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的承保能力，在一定程度上制約了我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展。因此，增加出口信用保險(xiǎn)資本金，加大承保力度，提高我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展具有重要的意義。
4.放開(kāi)高技術(shù)企業(yè)和科研院所的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)
放開(kāi)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)既是中國(guó)加入世貿(mào)組織必須履行的基本義務(wù)，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)相互融合，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)相互補(bǔ)充的實(shí)際需要。當(dāng)然，中國(guó)作為一個(gè)經(jīng)貿(mào)體制轉(zhuǎn)軌的國(guó)家，放開(kāi)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)只能是逐步推進(jìn)的過(guò)程，一步到位地完全放開(kāi)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)不僅會(huì)造成經(jīng)貿(mào)體制的混亂，而且會(huì)嚴(yán)重地影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。在國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的經(jīng)貿(mào)體制下，建議首先放開(kāi)對(duì)高技術(shù)企業(yè)和科研院所的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。放開(kāi)對(duì)高技術(shù)企業(yè)和科研院所外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)，不僅能增強(qiáng)我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易中的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展，而且還能把高技術(shù)企業(yè)尤其是民營(yíng)科技型企業(yè)靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不足的外經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域，加快國(guó)有專業(yè)外貿(mào)公司轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制，促進(jìn)我國(guó)整個(gè)對(duì)外貿(mào)易的大發(fā)展。
5.完善外貿(mào)法律制度
在中國(guó)外貿(mào)制的推廣和實(shí)施是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，制約制推廣和實(shí)施的各種制約因素將隨著法制的完善和改革的深化而逐漸消失。建議政府盡快修訂和完善《關(guān)于對(duì)外貿(mào)易制的暫行規(guī)定》，按照公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)的原則，取消其中具有壟斷和強(qiáng)制色彩的規(guī)定，修改對(duì)委托、雙方的權(quán)利、義務(wù)有失公平的條款，完善關(guān)于的法律制度，頒發(fā)有關(guān)外貿(mào)制的新法律，為外貿(mào)制營(yíng)造良好的法制環(huán)境。
6.給予企業(yè)新開(kāi)辟市場(chǎng)的壟斷經(jīng)營(yíng)許可
開(kāi)辟新的出口市場(chǎng)，企業(yè)要付出大量資金和時(shí)間，并承受巨大的風(fēng)險(xiǎn)，而新市場(chǎng)一旦形成，其他企業(yè)“跟進(jìn)”的成本與風(fēng)險(xiǎn)將大大降低。為了鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)辟新市場(chǎng)和防止隨之而來(lái)的多家國(guó)內(nèi)企業(yè)在該市場(chǎng)上低價(jià)競(jìng)銷問(wèn)題，對(duì)于企業(yè)新開(kāi)辟的國(guó)外市場(chǎng)，應(yīng)在一定期限內(nèi)允許其享有在這一市場(chǎng)上的壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)。這是一個(gè)涉及到保護(hù)“創(chuàng)業(yè)者”利益的重要問(wèn)題，否則，會(huì)極大地挫傷企業(yè)帶頭開(kāi)辟新市場(chǎng)的積極性。政府有關(guān)決策部門(mén)，應(yīng)該對(duì)美國(guó)、日本和歐洲有關(guān)的政策和做法加以認(rèn)真的研究，及時(shí)制定出臺(tái)符合中國(guó)實(shí)際情況的相關(guān)政策。
1 國(guó)際工程總承包項(xiàng)目的融資方式
1. 1 出口買(mǎi)方信貸
我國(guó)的工程承包商的一類融資方式是以提供給國(guó)外業(yè)主足夠的信貸支持，由于國(guó)外購(gòu)買(mǎi)了中國(guó)的高新技術(shù)或機(jī)電設(shè)備，我國(guó)的進(jìn)出口銀行給予支持態(tài)度會(huì)為買(mǎi)方提供充足的出口信貸，以此幫助國(guó)外買(mǎi)方即期的資金支付。其中重要的一點(diǎn)就是進(jìn)口銀行要具備良好的還款能力，否則提供給國(guó)外買(mǎi)家的出口信貸業(yè)務(wù)將無(wú)法進(jìn)行。除此之外，在執(zhí)行進(jìn)出口的買(mǎi)方信貸時(shí)，進(jìn)出口銀行要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審批，不合格的業(yè)務(wù)將無(wú)法執(zhí)行，在處理風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移時(shí)有兩個(gè)方法，一是國(guó)家對(duì)財(cái)政或主權(quán)擔(dān)保的方式，二是業(yè)主本身承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。這類融資方式對(duì)買(mǎi)方來(lái)說(shuō)太過(guò)繁瑣復(fù)雜，要經(jīng)歷很多手續(xù)才能完成信貸，在信貸過(guò)程中還會(huì)花費(fèi)高額的費(fèi)用，不利于業(yè)主對(duì)此類融資方式產(chǎn)生積極作用。但是此類融資方式的優(yōu)勢(shì)也是比較顯著的，在資金周轉(zhuǎn)方面比較靈活，承包商不會(huì)面臨資產(chǎn)負(fù)債率的影響，所以對(duì)承包商需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)是非常小的。
1. 2 出口賣(mài)方信貸
我國(guó)的銀行對(duì)于國(guó)外買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)中國(guó)的高新技術(shù)產(chǎn)品和機(jī)電設(shè)備持以積極鼓勵(lì)的態(tài)度，因此，會(huì)為本國(guó)的承包商提供充足的信貸支持，這種出口賣(mài)方信貸的方式也是我國(guó)融資方式之一。只要出口合同的總資金不低于30 萬(wàn)美元，現(xiàn)匯支付的實(shí)際比例與國(guó)家相關(guān)規(guī)定相符合，在國(guó)內(nèi)進(jìn)行設(shè)備制造，就可以得到出口信貸的支持，由此看來(lái)，出口賣(mài)方信貸的適用范圍還是非常廣泛的。這類融資方式的手續(xù)比較簡(jiǎn)單，出口方只要有良好的信譽(yù)，進(jìn)口方只需提供出口信貸銀行的認(rèn)可保證即可獲得信貸，而且申請(qǐng)時(shí)間短，大范圍內(nèi)都可以使用，對(duì)出口方來(lái)說(shuō)融資成本很低。這類融資方式有個(gè)缺點(diǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，因?yàn)閲?guó)外買(mǎi)方要采用按期付款的方式，這就意味著承包商在回收工程的承包款時(shí)使用延期付款方式，在面臨還款與利息的同時(shí)，承包商的負(fù)債率大大增加，承包商要面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大。
1. 3 租賃融資
租賃融資就是出租人與承租人彼此約定一個(gè)時(shí)間，在這個(gè)時(shí)間段內(nèi)出租人把物品租給承租人使用，承租人為出租人提供分期付款的融資方式。這種融資方式對(duì)承包商來(lái)說(shuō)是比較合理的，不但不會(huì)提高負(fù)債率，在某些情況還能降低融資成本。購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口設(shè)備的談判和簽約入關(guān)手續(xù)非常復(fù)雜，中間環(huán)節(jié)的各種審核多不勝數(shù)，而租賃融資就可以直接避開(kāi)這些問(wèn)題，承包商由于資金不足陷入困境的情況也不會(huì)發(fā)生。在很多情況下，租賃對(duì)減低工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)都有積極作用，有些項(xiàng)目為了趕工程進(jìn)度，在施工期間會(huì)購(gòu)買(mǎi)工程需要的各種設(shè)備，工程結(jié)束后，這些完好的設(shè)備還可以繼續(xù)使用，為了利益考慮，承包商會(huì)選擇轉(zhuǎn)賣(mài)設(shè)備或直接運(yùn)回，但是轉(zhuǎn)賣(mài)價(jià)格太低或是運(yùn)輸費(fèi)用太高都會(huì)影響公司的利益，而租賃就可以避免這些情況的出現(xiàn)。租賃融資自然也有不足的一面，承包商若是以租賃融資的方式進(jìn)行投標(biāo)，往往會(huì)大大降低承包商工程項(xiàng)目中標(biāo)的可能性，不僅如此，租賃設(shè)備的價(jià)格比購(gòu)買(mǎi)價(jià)格高得多，有些工程的施工工期過(guò)長(zhǎng)的時(shí)候，租賃融資對(duì)承包商而言無(wú)疑就有加重施工費(fèi)的可能。
1. 4 補(bǔ)償貿(mào)易
補(bǔ)償貿(mào)易是一種內(nèi)部的個(gè)體推銷的融資模式，國(guó)外買(mǎi)方把購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品作為擔(dān)保憑證，以此來(lái)延期支付工程款項(xiàng)。補(bǔ)償貿(mào)易包含綜合產(chǎn)品支付、直接產(chǎn)品支付和間接產(chǎn)品支付三種形式，綜合性產(chǎn)品支付就是在補(bǔ)償時(shí)同時(shí)使用直接產(chǎn)品和間接產(chǎn)品; 直接產(chǎn)品支付就是國(guó)外買(mǎi)方在支付時(shí)直接使用自己的工程項(xiàng)目所生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品，不用其他的支付形式; 間接產(chǎn)品支付就是國(guó)外買(mǎi)方在支付時(shí)使用其他的產(chǎn)品而不用自己工程項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品，具體選用哪種補(bǔ)償方式國(guó)外買(mǎi)家根據(jù)自己的處境決定。
1. 5 項(xiàng)目融資
與傳統(tǒng)的融資方式相比，項(xiàng)目融資可以有長(zhǎng)時(shí)間的貸款期限，還能得到高額的貸款資金，這種融資方式是項(xiàng)目公司把自己公司的現(xiàn)金流和收益作為補(bǔ)償貸款的資金來(lái)源，直接把項(xiàng)目公司的資金作為保障，以此獲得貸款銀行或者承包商的追究權(quán)。項(xiàng)目公司的債務(wù)資產(chǎn)來(lái)源一般有項(xiàng)目所在的國(guó)家政府、短期內(nèi)的資產(chǎn)市場(chǎng)、主管出口的信貸公司、該工程的承包商和原材料提供商等。一般來(lái)說(shuō)，承包商不會(huì)為所有的項(xiàng)目提供資產(chǎn)，除非該項(xiàng)目是由承包商所發(fā)動(dòng)或項(xiàng)目的股東之一是承包商，當(dāng)然，為該項(xiàng)目公司提前墊付工程所用款或提供信用保證函時(shí)承包商也會(huì)為項(xiàng)目提供足夠的資金支持。為了自己利益考慮，承包商不會(huì)輕易隨便采用某一融資方式，若該項(xiàng)目研究的實(shí)際可行性比較高，實(shí)力較可靠的承包商才會(huì)考慮，承包商對(duì)項(xiàng)目的工程技術(shù)也要熟練掌握，以此應(yīng)對(duì)工程中某些不可抗拒的危險(xiǎn)，比如由于外力因素項(xiàng)目被迫延期或者項(xiàng)目支出超出預(yù)期計(jì)劃。此外，項(xiàng)目所在國(guó)家若是不穩(wěn)定，則在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能會(huì)被勒令停止，這也會(huì)影響承包商對(duì)融資方式的選擇。正是因?yàn)槿谫Y方式的多樣化，近些年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)行，各種國(guó)際工程承包融資方式也在全球范圍內(nèi)逐漸興起。
2 國(guó)際工程承包融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
2. 1 風(fēng)險(xiǎn)分散型策略
近年來(lái)，在開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)過(guò)程中有不少于兩家或兩家以上的企業(yè)共同合作承包工程，這種與其他企業(yè)合作或兼并重組的方式有利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的降低，除過(guò)共同擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)而降低各個(gè)承包商的風(fēng)險(xiǎn)，這種聯(lián)盟式的活動(dòng)還能讓各個(gè)不同的融資進(jìn)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，在國(guó)際市場(chǎng)中也能提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。由于不同的承包商身處各個(gè)領(lǐng)域各個(gè)行業(yè)，彼此相互合作能提高整體的專業(yè)化水平，自身的特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)都能得到最大發(fā)展，而且在某些方面聯(lián)合體可享受優(yōu)惠政策，這為承包商承擔(dān)大型項(xiàng)目的能力有積極作用，自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)。
2. 2 風(fēng)險(xiǎn)降低型策略
1) 項(xiàng)目進(jìn)行到不同階段時(shí)對(duì)資金的需求量也是不同的，這時(shí)可以采取不同的融資手段來(lái)安排期限貸款。若要進(jìn)行長(zhǎng)期貸款，最好不要用短期貸款的形式來(lái)處理長(zhǎng)期資金，要根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命和現(xiàn)金流量來(lái)靈活安排。
2) 為了降低風(fēng)險(xiǎn)，可以采用分散化和多元化的易于及時(shí)轉(zhuǎn)換的融資方式，不要過(guò)度依賴于某種方式或幾個(gè)渠道。承包的項(xiàng)目周期比較長(zhǎng)時(shí)，為了提高收益率，可以提前發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，保證在項(xiàng)目實(shí)施期間將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
3) 加強(qiáng)保險(xiǎn)觀念，合理利用索賠。索賠是承包商獲得經(jīng)濟(jì)收益的正當(dāng)手段，一旦在工程中有不可抗拒的外力導(dǎo)致工程延誤甚至損失，承包商都可以通過(guò)咨詢工程師向業(yè)主提出各方面的合理索賠。索賠在國(guó)際工程承包中是最有效的資金來(lái)源之一，管理人員應(yīng)提高索賠意識(shí)，擴(kuò)大索賠空間，將索賠收入爭(zhēng)取到最大。
4) 關(guān)注保函的使用。一般來(lái)說(shuō)，如果保留金是合同總價(jià)的5%，當(dāng)臨時(shí)驗(yàn)交證書(shū)下發(fā)到工程時(shí)，承包商就能提交一個(gè)金額為合同額2.5% 的保留金保函，一旦業(yè)主拿到保函后就要向承包商退2.5% 的現(xiàn)金，這種方式能形成更多的流動(dòng)資金，也能有效減輕工程項(xiàng)目的壓力。
5) 使用信用證可以緩解資金壓力。最近一種新型的信用證模式在國(guó)際上逐漸興起，這種方式對(duì)承包商的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)能有效降低，而且分批付款的方式能緩解資金壓力，避免了貨物從出口國(guó)運(yùn)至承包商所在國(guó)再運(yùn)至工程項(xiàng)目所在國(guó)的重復(fù)過(guò)程，節(jié)省了時(shí)間和運(yùn)輸費(fèi)用的同時(shí)，各方面的危險(xiǎn)也能降到最低，各種責(zé)權(quán)也更清晰明了。
2. 3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移型策略
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是自身?xiàng)l件過(guò)硬、有實(shí)力的承包商憑借自身優(yōu)勢(shì)中標(biāo)得到總承包合同后將工程包分給多個(gè)分包商，以此來(lái)減小自身的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。各個(gè)分包商都有各自的專業(yè)領(lǐng)域和融資能力，可以提升和發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)和特長(zhǎng)，對(duì)總承包商來(lái)說(shuō)也是有積極作用，更能分擔(dān)總承包商的融資風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂合同時(shí)，總承包商可以將相應(yīng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移給分包商，以保證能控制各工程環(huán)節(jié)的順利實(shí)施。
