時間：2023-05-30 09:37:21
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇產權改革，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
本文首先回顧了作為代表人物的厲以寧教授和張維迎教授對中國經濟的新古典和新制度闡釋，接著指出他們理論上的失誤的根源在于新古典和新制度的缺陷：新古典的經濟行為主體二分法假設和新制度依然繼承新古典的經濟人假設，在指出中國改革需要自己獨立的建立在深入分析人類制度演進歷程和中國經濟形勢上的理論之后，嘗試提出可以深刻解釋中國改革和彌補新制度缺陷的“制度核”理論。本文將分為四個部分：一、中國企業改革的理論支持；二、中國企業改革的理論失誤；三、中國需要自己獨立的經濟理論；四、制度核理論。
一，中國企業改革的理論支持
自去年的郎顧之爭以來，中國的企業改革遭遇了國人空前激烈的批判，因為我們的產權改革似乎已經滑入一個錯誤的方向：竊取國家財富。象“MBO”一樣，“產權改革”一詞也仿佛成了一個令人忌諱末深的盜竊國有資產的代名詞。為中央政府在經濟改革上出謀劃策的“主流經濟學家”也深深陷入了被紛紛指責的尷尬境地。中國開始了對以往改革歷程的大反思。是的，我們的確要深深的反思了。我們做錯了什么？我們該做什么？我們該怎么做？理論是行動的先導，中國企業改革的失誤也是源于指導理論上的失誤。
以往中國企業改革政策設計憑借兩個理論基礎：新古典經濟理論和新制度經濟理論。而在中國詮釋這個兩個理論的代表人物就是厲以寧教授和張維迎教授，也許是偶然，這兩位教授均執教于北京大學光華管理學院。
厲以寧的對中國企業的新古典詮釋體集中現于《非均衡的中國經濟》一書。新古典理論把經濟行為主體分成兩類：消費者（個人）和廠商（企業），并假定個人是追求效用最大化的，企業是追求利潤最大化的。消費者和廠商以價格為決策變量，采用邊際原則，以最大化自己的效用或利潤為目的，去決定自己的產品或要素的購買或生產量。從而，從總體上來看，價格機制就是構成配置社會資源的體系。當社會達到充分競爭狀態（價格機制充分運轉），社會經濟也會達到福利最大化的一般均衡狀態，即帕累托最優狀態。但是，一般均衡狀態只是一種理論上假設狀態，由于外部效應、信息不對稱、公共產品等現象的存在，市場常常陷入失靈狀態，價格機制將無法運轉，所以社會經濟往往達不到帕累拖最優的一般均衡狀態，這就是厲以寧所說的市場經濟所存在的第一非均衡狀態。厲教授的理論創新之處在于，他認為中國經濟除具備一般市場經濟所擁有的第一個非均衡之外，還存在中國社會主義經濟所特有的第二個非均衡。第二個非均衡是由于中國的企業并不滿足新古典的追求利潤最大化的假設引起的。中國的企業不是企業，而是政府的隸屬單位，它們的管理者是政府委派的官員，企業的經濟效益并非這些管理者所考慮的首要問題，它們預算約束是“軟性”的。中國國有企業的這些特征導致它們的采購和生產決策對價格完全是不敏感的，，也就是說采購量和生產量的價格彈性幾乎是零。所以，價格機制幾乎完全失去了有效配置資源的作用。所以，厲以寧當時認為，中國改革的重心應該是企業改革，而非價格改革，應該首先把中國的企業變成追求利潤最大化的企業。這也是早期中國經濟理論界著名的“吳厲之爭”，因為吳敬璉先生主張以價格改革為重心。厲以寧為捍衛自己的主張，為當時的“吳厲之爭”下了著名的評斷：中國的改革將不會因為價格改革的成功而成功，卻會因為企業改革的失敗而失敗。
新古典把廠商看成投入產出的黑箱，把他們抽象成一個生產函數，假定企業的內部制度安排不影響生產效率。這種假設顯然是不符合現實的，科斯憤怒地將武斷無視現實的新古典稱為黑板經濟學。正是為彌補新古典的這些缺陷，使其更能有效地解釋現實中的經濟現象，新制度經濟學誕生了。這首先要歸功于上世紀科斯的兩篇文章：《企業的性質》和《社會成本問題》。《企業的性質》告訴人們使用價格機制是需要成本的，這就是交易費用，企業的存在就是為減少交易費用而對市場的替代，或者說是指令機制對價格機制的替代。而指令機制也是有成本的，這就是企業內部交易費用，當企業內部的邊際交易費用等于企業的外部交易成本時企業便達到最優規模。科斯的追隨者干脆把《社會成本問題》濃縮成一個科斯定理。
科斯和張五常均認為很多人并沒有完全理解科斯的意圖。張五常說科斯定理就是說產權明晰是市場存在的基本前提，我同意這個詮釋。《企業的性質》告訴人們，企業不是黑箱，不是最終的經濟行為主體，是可以再分的。就象分子并不是最小的物質單位，是要分成原子和電子的。或者說這篇文章是一個放大鏡，教導人們去探測企業的內部結構。同時，交易費用的提出也對人們的“成本”概念和“生產性”觀念產生深遠的變革性影響。科斯定理則告戒人們不同產權制度的安排將導致不同的經濟行為和效率。這些是新制度經濟學的基石，憑借這些基石衍生出了企業治理理論、交易費用理論、產權理論、和約理論等分支學科。新制度經濟學拋棄了新古典的經濟行為主體二分法的假設，認為只有個人是經濟行為主體，而企業只是個人為最大化自己效用的而簽定的和約安排，也就是說企業是個人的經濟行為表現。但是新制度依然采納了新古典的經濟人假設，于是建立了一定產權制度約束下個人最大化自己效用的分析范式。
張維迎并沒有象厲以寧一樣寫專著詮釋中國經濟，他對中國經濟的新制度詮釋集中體現在他的論文集《企業理論與中國企業改革》中。從企業治理的角度，張教授認為中國的國有企業的管理者并沒有剩余索取權，進而提出所有者缺位的概念。相對應，從產權理論的角度，他認為中國國有企業僅存在理論上的明晰，而實際上是不明晰的，依據科斯定理，這種混亂的產權安排必然導致經濟上的無效行為，所以，他堅決主張中國企業改革的重心應該是產權改革。他對沒有產權改革的股份制批評道：在白馬的背上畫道道是不可能制造出斑馬來。象俄羅斯的經濟學家一樣，張教授把私有化看成是產權改革的捷徑，從這一點上來說張非常象丘拜斯。他堅決主張私有化，而支持和鼓勵民營企業家也就成了他這一理論主張上的現實行為延伸。在理論主張上，張維迎對厲以寧明顯的表現出繼承關系，這種繼承關系的根源在于新制度對新古典的繼承關系。
二，中國企業改革的理論失誤
厲以寧的關于中國經濟存在兩個非均衡的理論，以新古典理論為分析工具，深刻地分析了中國經濟的微觀特征，無疑，這是一次中國經濟學界為數不多的經濟分析上的創新，借一句套話就是把新古典主義和中國實際結合起來。但是，非均衡的中國經濟的理論分析是不完整的，是需要進一步延伸的，但厲教授卻未能延伸，而是倉促的得出結論。
由于認為中國的的企業不是企業，這種情況導致價格機制失效，所以厲斷定中國的改革重心是把中國的企業變成企業。其實，問題的關鍵在于中國的企業為什么不是企業？中國的企業不是企業只是一個現象，而厲卻認為這是結論和原因。造成厲教授當時“理論短視”的原因在于他所使用的分析工具：新古典理論。新古典采用經濟行為主體二分法假設，把企業看成了基礎的不可再分的經濟單位，或者說經濟原子，厲以寧也就當然地認為，中國的企業也是最小的經濟原子了，不可再分了。而厲正是憑借自己并不完整的理論分析來給中國的改革提供政策建議的，從承包制到股份制，這個不完整的理論也當然地形成巨大的政策漏洞。
其實，企業是由個人所組成的，按厲教授的理論，延伸下去，中國的企業不是企業的根源在于中國的個人不是“人”，也就是說中國的個人并不滿足新古典的“經濟人”假設。只有且僅僅“個人”才是經濟行為主體，這一點也是新制度所堅持的。中國改革的中心也就應該是以“個人”改革為重心，把中國的個人變成“經濟人”：追求個人效用最大化。個人要能夠真正做到追求個人效用最大化，必須滿足兩個基本前提假設：他的正當個人欲望是被法律承認的；他擁有為滿足自己欲望而追求財富的權力，即他擁有明確的被法律所保障的產權。
我在人民大學聽過一個社會學家講課，他說張維迎所有高深的數學公式和深奧的博弈論分析可歸結為一句話：把中國的國有資產私有化。這種評價雖然顯得偏激，但卻也道出一個事實，張教授把產權改革簡化成私有化，依據這種簡化的理論給出政策建議也當然地會形成巨大的政策漏洞，事實也證明如此。其實，不僅僅張維迎把產權明晰簡化成私有化，幾乎所有的主流西方經濟學家都存在這種簡化傾向。著名的新制度創始人之一的張五常教授甚至更為極端，俄羅斯的政策建議者顯然也是簡化傾向者。
這種私有化簡化傾向的根源在于新制度經濟學的缺陷，或者說西方經濟理論的缺陷。新制度雖然糾正了很多新古典的不符合現實的前提假設，但是，依然堅持“經濟人”這一新古典核心假設。而“經濟人”假設是西方經濟理論的一個基石性前提假設，就是西方經濟理論的開山之作〈國富論〉也是展開于此假設的基礎之上的。但是，不是所有時代，所有地區的社會都滿足“經濟人”假設的。從時代上來說，文藝復興以前的歐洲社會是不滿足“經濟人”假設的，經濟人特征是文藝復興、啟蒙運動后才在西方出現的。從地區上來說，一切非市場國家都是不滿足“經濟人”假設的。其實，改革的過程或者經濟轉型的過程、市場化的過程就是一個由非經濟人向經濟人轉型的過程。也就是說，我改革所需要的恰恰就是西方經濟理論所作為前提假設的“經濟人”。其實，歐洲同樣存在一個改革、經濟轉型、市場化的過程。只是這個過程比中國早了200多年而已。到亞當.斯密動手撰寫〈國富論〉時，英國的主流價值觀念已經具備“經濟人”特征，所以，“經濟人”特征的形成過程并沒有構成亞當.斯密的研究對象，同樣也沒有進入以后的西方經濟理論家的研究視野。相反，現在的經濟理論家企圖用以“經濟人”為假設的分析工具，去解釋人類的所有時代和所有地區的所有社會行為！這就是目前的所謂的“經濟學帝國主義”，譬如雄心勃勃的諾獎獲得者斯諾教授，就企圖以新制度分析范式去解釋羅馬興衰史。盡管沒有拜讀諾教授的這部著作，但可以肯定地說他的分析結論是錯誤的。因為經濟人假設在古羅馬時代的歐洲是不成立的。
如果充分具備“經濟人”特征的社會中，產權明晰可以簡化成私有化，而在不充分具備“經濟人”特征的社會簡單私有化只能制造經濟災難。俄羅斯和中國的私有化經歷都充分證明這一點。
三、中國需要自己獨立的經濟理論
當前“中國主流經濟學家”遭遇激烈批判的另一個原因就是他們屬于自己的原創性理論嚴重缺乏。把這種局面單純地歸罪于經濟學家本身顯然不是很公平的，這更多地是由他們的社會背景和知識背景造成的。以往，我們改革的理論支持是搖擺于兩個極端：和西方主流經濟理論。其實，西方主流經濟理論也是吸取了的精華的，就象吸取〈國富論〉精華一樣。我們固執堅持把作為一個獨立的經濟學科，是過去的意識形態斗爭的延續。當然，經濟學已經被“邊緣化”。但是，網上流傳甚廣的流國光的文章似乎要重新捍衛經濟學的主流地位。無論單純地依賴西方主流經濟學，還是單純地依賴馬克思都是不可取的。我們應該擺脫西方主流經濟理論和在理論上給我們的思想束縛，認真地深刻地研究人類制度演進歷史和中國經濟的實際狀況，探索能夠為中國改革提供理論指導的屬于我們自己的理論。
四、制度核理論
為解釋中國改革，彌補西方經濟理論的缺陷，本人在深入考察人類社會制度演進的基礎上，嘗試提出一個詮釋人類制度演進的一個嶄新框架假設：制度核理論，期待各位理論愛好者的批評。
本理論認為在人類歷史演進的進程中，存在兩個“制度核”，第一個制度核形成于歐洲的從古希臘到古羅馬帝國建立，也即中國的春秋戰國到秦始皇統一中國這一時期，第一個制度核的明顯特征是在相互隔絕的東西方同時形成。第一個制度核形成后西方便進入了以此制度核為基礎的基督教制度時代，即中世紀；而中國則步入了2000多年的以此制度核為基礎的封建儒教時代。
自文藝復興開始，西方開始反思第一個制度核進而否定之，開始建立第二個制度核，這個制度核就是現代社會制度基礎，第二個制度核形成的標志就是美國獨立戰爭的爆發。中國自1840年開始，在已經處于第二個制度核下的英國的強迫下，開始了自己對第一個制度核的反思和第二個制度核的建立的艱難歷程，目前，仍處于這一歷程中。
人類的社會制度是一個逐漸形成并不斷演進的過程，這個產生和演進過程又呈現出階段特征。這個特征就是制度核特征，所謂制度核就是在一定歷史時期形成制度基礎，制度核形成后，人類的社會制度便以此為基礎和內核進行演進，從而表現出連續性，直至下一個制度核的形成。用數學語言描述，人類歷史是一個存在兩個間斷點的連續曲線。這兩個間斷點便是制度核形成時期，而這兩個制度核形成后的歷史時期則是以這兩個制度核為核心的制度連續演進，而第一個制度核形成之前，則是一個漫長的“制度核”前時期。
德國歷史哲學雅斯貝爾斯在考察了古希臘、春秋戰國時期中國及同期印度所同時出現的文明繁榮現象后，提出一個人類歷史的“軸心時代”假設（《歷史的起源與目標》華夏出版社1989年版），對這三個同期的但相互隔絕的繁榮文明的很多相似性特征進行解釋，改假設認為這一時期是人類的軸心時期，此后的人類歷史都是在這一時期所形成的基本思想和價值觀的指引下進行演進的。雅斯貝爾斯看到了這三個地區同時的文明繁榮，但卻忽略了緊接而來的歷史現象，就是這三個地區在歷經了當時的文明繁榮后幾乎同時又進入了一個文明蕭條時期：西方是進入了黑暗的中世紀，而中國則進入了漫長的“吃人的”封建社禮教時代。人類從樂觀走向悲觀，從自我肯定走向了自我否定，怎么解釋這一歷史現象？其實雅斯貝爾斯所說的“人類歷史軸心”期就是人類的第一個“制度核”形成時期，這一時期人類的“自我意識”開始覺醒，開始對自己所走過的歷程進行大反思。反思的結果是人類意識到自己的存在，就是意識到自己欲望的存在。欲望能夠滿足便是幸福，而欲望不能得到滿足便是痛苦。人類意識到自身欲望的存在，便意味著意識自己的痛苦和幸福的根源。但當時，由于人類的知識和物質資源有限，人類又意識到自己無力去滿足自己仿佛無限的欲望，欲望不能夠滿足便是痛苦。規避痛苦有兩種方式，一種是獲取財富去滿足欲望，另一種便是否定欲望。當時的客觀條件決定，人類不得不采用后一措施，即通過否定自己欲望去規避痛苦，這就是第一個“制度核”。第一個制度核是人類對自己欲望進行否定，對自己欲望進行否定便引申出對人類追求滿足自己欲望的東西的權力進行否定。這里作出定義：能夠滿足欲望的東西是財富，獲取財富的權力是產權。那么第一個制度核的特征便是：第一、對個人欲望進行否定（即對人性進行否定）；第二、對個人產權進行否定（從而導致對個人人權的否定）。第一個制度核形成后，人類制度便以此為核心基礎進行演進。盡管在不同低于有不同表現形式，如歐洲表現為基督教制度、中國表現為封建禮教制度、印度則是佛教等級制度。這些不同制度現象的最深處都是第一個制度核。以第一個制度核為內核的人類制度又有一些共性特點，我們可把這些共性特點稱為“制度次核”：1）繁雜的禮儀；2）強調集體，否定個體；3）個體不具備“經濟人”特征，表現為“非理性”；4）強調節欲；5)重農抑商；6)集權等級制；7）財富按特權標準分配；8）零和搏奕。
盡管人類的第一個制度核對人類本身進行否定，并衍生出了后來的摧殘人性的形態各異的社會宗教制度，導致人類文明進入一個蕭條期，但這仍是人類的巨大進步。第一個制度核形成，標志著人類徹底擺脫動物性，具備了人的特征。所謂人的特征便是意識到自己的欲望的存在，并調節控制這種欲望。動物也有欲望，但動物并意識不到這種欲望的存在，只能受本能的驅動，更遑論調節控制了。人類的第一個制度核，實質上是人類意識到自己欲望存在后，為避免痛苦（或追求幸福）而為自己設計的調節手段。由于當時知識和物質極度貧乏，這種控制方式就是否定。所以在此給“制度”下出定義，制度就是人類為規避痛苦（或追求幸福）而為自己設計的調節自身欲望的方式。第一個制度核形成時期，是人類和動物的真正分裂點。第一個制度核的形成實質上是大大減輕了，而非加重了人類的痛苦，人類也是在以此所形成的制背景架下緩慢的形成了知識和物質的積累，直至第二個制度核的出現。
4年的時間內，全鎮累計辦理農村土地使用產權交易面積34089畝，成立以土地為紐帶的土地合作社15家，頒發產權證4417本，使用產權大證12本，通過產權登記交易后以土地使用產權為抵押辦理抵押貸款570萬元。徐莊鎮土地產權制度改革的實踐證明：土地流轉是農業產業化的基礎，只有建立健全土地流轉制度，將向農業經濟規模化、市場化方向運作，才能使不同類型的土地得以更好的利用，宜農則農、宜林則林、宜工則工，提高土地規模經營效益，優化農業產業結構，促進農村剩余勞動力轉移，增加農民收入，在帶動農村經濟社會發展的同時全面推進了社會主義新農村建設。
徐莊鎮經管站站長高崇鑾談起這幾年土地合作社的運作，自豪又自信的說：“當年三個全國第一讓我們這里的老百姓逐漸富裕起來，今后圍繞深化流轉土地使用權統籌城鄉發展，建設我們自己的新農村。”
“新”創下三個“全國第一”
徐莊鎮經管站站長高崇鑾是徐莊“新”發起者，2008年，做了22年農村工作的他發現隨著大量農村勞動力進城，很多農民自己的土地都沒人耕種，有人私下轉包還經常引發糾紛。如果把這些缺乏勞動力家庭的耕地由一個專門合作社承包下來統一分配，既可以有效利用了耕地，又能解決外出務工人員的后顧之憂，豈不是雙方都受益？有了這個想法，他和土山村會計張凱華一起系統地學習了《土地承包法》、《土地流轉辦法》、《物權法》等法律法規，費時一個多月起草了土地流轉合作社章程，提出了一個“新”概念：村集體擁有土地所有權，農民擁有土地承包權，合作社擁有土地經營權。
2008年5月1日，按照章程，全崮山農村土地流轉合作社成立了，位于全崮山下的土山、柿行、湖溝和前徐4 個村280 戶以土地入股加入了合作社，入社耕地將近 3000 畝。7月15日，全國首家經工商注冊的土地流轉合作社成立。
在合作社發展過程中，出現了一些土地使用權無序流轉現象，要解決這個問題，集中社員土地進行規模生產是關鍵，由于農戶集資較少，缺少資金成了制約土地使用權流轉瓶頸。為有效解決土地合作社融資難的問題，山亭區政府探索實施了農村土地使用產權制度改革，由政府向社員頒發了《農村土地使用產權證》，持證人產權期內，按照規定用途可依法使用、經營、流轉，也可作價、折股為資本從事股份經營、合作經營或者抵押擔保，賦予農村土地使用產權以轉讓權、收益權和抵押權的造血式改革實現了土地使用權的資本化運作。同年9月，徐莊土地合作社以334畝土地使用產權、評估價 102.5 萬元為抵押從山亭區農村信用社貸款 30 萬元，購買了化肥、麥種、農機等。至今，全鎮土地累計抵押貸款達570萬元。
為了提供更完善的服務，山亭區建立了全國首家農村土地使用產權交易服務中心，徐莊鎮建立了農村土地使用產權交易服務所，農民拿著土地使用產權證可到服務所進行咨詢，服務所委托具有專業資質的評估公司對土地進行等級評估，提供參考價格，促進公平交易。
高崇鑾說：“向農民頒發《農村土地使用產權證》，用這個證抵押貸款使土地由無形資產變成了有形資產，這解決了規模經營中的土地面積小、地塊零星問題，進而出現了一批糧食種植大戶，種糧面積穩步增長，糧食安全也有了保證。”土地使用產權的改革嘗試在市場環境下的流轉帶活了區域經濟，促進了土地資源的合理配置，徐莊人探索出一條適合農村發展的土地使用產權合作之路。
“新”在實踐中成熟
好的開始是成功的一半。在“新”中探索前進的徐莊人沒有因為創下了三個全國第一沾沾自喜而放慢了自己的腳步，在以土地使用產權流轉為中心的系統工程中，他們為實現現代農業的目標繼續創新工作思路，探索新的工作方法，完善了經營管理體制、成功組建了多個專業的農產品合作社以及對流轉之后的土地進行生產指導的做法，實現了農業規模化生產的目標，帶動轉移了農村剩余勞動力，讓百姓的日子逐漸富裕起來。
土地是老百姓的命根子。百姓拿自己的土地使用權進行交易難免會產生心理上的顧慮和交易過程中的糾紛，針對這些現實問題，合作社和服務所在實際的工作中總結經驗，探索出一套有效的風險規避、利益分配和矛盾調解機制，從根本上保障了老百姓的利益。為防范農民失地的風險，合作社規定農民土地使用產權只能入股合作社不能入股其他企業，合作社成員農民不得低于80%，實行一人一票表決制，保證農民對土地的絕對控制權，有效規避了農民土地用途“變質”的風險，同時為預防經營風險，土地合作社用于抵押貸款的土地使用產權證最多不能超過1/3，最長期限不能超過3年，確保合作社能擁有絕大部分的土地使用權。在收益分配方面，農戶以土地入股合作社，簽訂協議約定每年度保底利潤，以不低于80%的比例二次分配給入股社員，僅這一項，入社農戶比社外農戶每畝每年增收500元以上。此外，區級土地合作社還專門設立了農村土地承包經營糾紛調解庭來專門調解土地使用產權流轉過程中出現的問題，合作組織內部也設立了矛盾糾紛調處委員會，及時處理農民糾紛，讓農民安安心心的進行土地使用權交易流轉。
在完善保障機制的前提下，土地產權合作社和土地使用產權交易服務所還通過專業的評估機構對土地進行評估，按照土地的質量和地面附屬物進行等級分類和價格評估，一些農戶家的土地集中起來進行產權交易，這樣就為發展規模化農業提供了便利的條件。在政府的引導下，一大批依據當地優勢資源的專業農業合作社如雨后春筍般蓬勃發展，板栗專業合作社、金銀花專業合作社和核桃專業合作社等合作社的出現將徐莊鎮農業資源的優勢放大，集中大規模的生產使傳統分散的農業種植走向了產業化道路。同時，農產品專業合作社的成立也妥善解決了合作社社員沒有土地后的就業問題，各合作社根據用工需求優先安排社員上崗。其中，桑村民生蔬菜種植合作社就吸納了200多名社員就業，社員在領取入股底金的同時還能掙取工資，年收入達1.9萬元。
針對土地流轉到種植大戶后依舊延續粗放式的耕種方法，并沒有將土地集中生產的效益優勢發揮出來的問題，服務所的同志了解到情況后很是著急，經管站站長高崇鑾說：“新不光是做土地流轉的中間人，我們有義務讓土地產金生銀發揮最大生產作用。”對此，服務所牽頭組織了多次農業技術指導，邀請了人民大學等多個高校的教授專家對農業土地利用和農業技術進行指導。
“新”帶動城鄉統籌發展
“新”帶來了群眾收入的大幅提升，富裕起來的農民對生活質量的要求也隨之提高。圍繞徐莊鎮的“新”的一系列措施，順應建設社會主義新農村建設的時代要求，山亭區探索出適合自己的社會主義新農村建設道路，以土地使用產權流轉為契機規劃出適合自己的發展藍圖：土地入社、農民進樓、企業進園。
【關鍵詞】國有企業 產權制度 治理結構 改革
一 引言
改革開放以來，我國一直把國有企業改革作為經濟體制改革的中心環節，取得了卓著的改革成就，但也出現了一些問題。經過30年的艱苦探索，國企改革已經觸及到經濟體制改革的深層次問題――產權改革。2004年的“郎顧之爭”引發了學術界對國企產權改革的廣泛討論。在經濟體制轉軌的大背景下，我國的國有企業產權改革存在一些亟待解決的深層次的矛盾，比如產權制度不規范、公司治理結構不完善等。
二 產權制度理論
1．關于產權的概念
按照德姆塞茨的觀點，產權是一種社會工具，其重要性在于其能夠幫助一個人形成他與其他人進行交易的合理預期。這種預期通過社會的法律、習俗和道德得到表達，因而產權的所有者擁有他的同事同意他以特定的方式形式的權利，而社會保障他的這種權利在社會規范的范圍內不受其他人的干擾。具體來說這種權利其實包括產權所有者對所擁有的對象的占有權、使用權等一系列權利，且該權利具有排他性、可分解性和轉讓性等特點。所以產權是一種與所有權有關的財產權利，是一個動態的概念，它側重于對財產實體的動態經營和財產價值的動態實現。產權是交易雙方權、責、利的劃分，它只能形成于兩個（或兩個以上）平等的所有權之間的交易，或簡稱為“交易中確定的權利”。以產權為依托，對財產關系進行組合、調整的制度，就是產權制度。產權制度是即定產權關系和產權規則結合而成的且保證其實現的制度。合理的產權制度具有界定和規范財產關系，提供激勵，提高市場資源配置效率以及形成穩定預期等功能。企業產權理論是指企業內部產權結構的安排，企業產權理論不是將企業簡單地看作以權威、計劃來配置資源的組織形式。企業中董事與經理、經理與工人之間的契約關系，仍然是一種交易，這與市場交易、市場契約沒有什么不同。因此，企業內部產權結構安排，同樣對企業的效率產生重大的影響。所謂改革產權制度，是指要清晰產權、界定產權邊界和產權主體的權利與義務，清除原來模糊不清的狀態，建設有利于社會資源優化配制的財產約束機制。
2．明晰產權的重要作用
經濟學對資源的假設更符合科學的可持續的發展的要求，因為它的目標在于為社會創造更多的財富，它的前提是社會資源是稀缺的，而稀缺性的東西人都格外的珍惜，因而人具有充分利用稀缺資源的天性。明晰產權的過程就是把稀缺的東西劃分到具體的個人的過程。一是明晰產權可以降低交易費用。在交易過程中，如果交易雙方對某物的產權不明晰，交易雙方得不到準確的預期，因而必須支付確認雙方產權歸屬的額外費用；二是明晰產權有助于人們更有效的利用資源，到達資源的最優利用；三是明晰產權更符合人性為私的經濟要求。人性為私是經濟學的基本假設前提，它可以解釋很多用人性本善不能解決的現象，如公共資源濫用問題、時期勞動生產效率低下的原因等。在一個良好的市場中，清晰的產權給每個人都提供了一個公平競爭的激勵前提。
三 我國國有企業產權改革存在的問題
自改革開放以來，我國的國有經濟得到了較快發展。到2002年，全國國有資產總計11.83萬億元，經營性國有資產總計7.69萬億元，其中國有企業中國有資產總量為6.55萬億元，其在我國社會主義現代化建設中發揮著舉足輕重的作用。但另一方面，我國國有企業還存在著許多問題。對于國有企業在產權制度上所存在的問題，人們目前比較普遍關心的是所有者與經營者的關系如何界定的問題，也就是認為國有企業中所有者與經營者的關系界定不清，導致了國有企業產權不清晰。即在國有企業產權制度的完善上，應該注意法人的治理結構的完善問題。但是，僅僅靠法人治理結構的完善是不可能完全解決國有企業的產權制度的問題的。國有企業產權不是某個自然人的產權，而是全國人民的財產，但是全國人民不可能每個人都去直接管理與經營國有資產，要委托制的方式使得歸自己所擁有的財產進入經營過程，也即人們所說的產權委托結構。國有企業產權改革主要存在以下幾個問題：
1．國有產權存在模糊性，產權市場不發達
我國國有產權關系處于模糊狀態，在國企存在很嚴重的“政企不分”的現象。這種模糊的產權關系不僅使政企不分、國有資產流失、企業資產營運的低效率等難題難以得到根本性解決，而且限制了其他環節改革的深化，影響了經濟體制的轉軌。目前國有企業產權市場的主體和客體都嚴重不足，產權交易既缺買家又缺“貨源”。由于我國在市場經濟法制建設方面的欠缺，使得產權市場發展的不夠成熟，對國有企業改革的產權改革起了很大的制約作用。
而且，企業資產重組、產權轉讓業務基本上都是各級政府在具體操作，由于地區之間的排斥，形成了各自為政、遍地開花的產權交易市場，沒有規范性，難以為國有產權的轉讓和退出提供高質量的服務。另外，很多地方政府的領導錯誤地認為國企產權改革就是甩包袱，或者簡單地把國有企業的“公”改寫為“私”字，不按照經濟規律辦事，只是盲目地定指標、下命令，采取一些錯誤的辦法。
2．國有企業公司治理結構不完善
改革初期，雖然實行了旨在搞活國有企業的放權讓利和承包責任制，但企業治理結構基本沒有改變。90年代后試行的股份制改造從內部治理結構來看，也只是形式上的兩權分離，企業產權關系不清晰，法人治理結構并沒有真正建立，問題沒有得到真正的解決。國有企業公司治理結構的不完善主要表現為：股權結構不合理、“內部人控制”與行政“外部人控制”同時并存、缺乏一個健全的外部治理機制、新老三會的矛盾問題等。
3．國有資產流失嚴重
在深化國有企業產權制度改革中，國有資產流失已成為不容回避的話題，是伴隨在國企改革發展過程中的一種不良現象。這種現象也越來越引起人們的廣泛關注。國有資產流失主要表現為：無視國家規定侵吞國有財產，將部分國有資產無償轉化為集體股、個人股；通過財務報表調整、會計科目合并等手段調減國有資產賬面價值；對國有資產進行虛假評估，國有資產轉讓時只賣資產，卻不管債務，故意不進行依法評估和招標；暗箱操作或自買自賣或內外勾結。
四 國企產權制度改革途徑
1．進一步明確產權，完善國有企業產權的交易
通過改變國家所有權，在某些領域的國有企業實現徹底的政資分開和政企分開，實現國有企業產權主體的多元化。并建立國有產權退出機制，改變國有股“一股獨大”的狀況，有步驟地讓國有經濟從一般性的競爭性行業中有序地退出來。另外，建立我國的產權交易市場和產權流通機制。在現代市場經濟中，產權交易主體發生在各企業之間，產權的讓渡和轉移已經成為企業經營中的一項重要的經營活動，開展產權交易將給企業帶來巨大的經濟效益。而市場流通是結構調整的自動機，依靠產權轉讓的經濟機制，才能在市場條件與企業外部條件發生變化的情況下，適時地和機動靈活地進行企業產品和組織結構的自我調整，以及實現資源配置的優化。
2．完善公司法人治理結構
要在國有企業制度和國有產權多元化的基礎上，按照有關法律法規，健全股東會、董事會、監事會和經營班子，形成權責統一、運行協調、有效制衡的公司法人治理結構。要處理好董事會和經理層的關系，建立獨立董事會制度，推行股權多元化，實現投資主體多樣化，提高公司透明度，強化信息披露。
3．健全國有資產監督管理體制
加強和完善國有資產監督管理體制，一是要明確國資委的定位，準確落實國資委的職能。它應該充分尊重和維護企業依法經營自，使企業真正成為自主經營、自主盈虧的市場主體和法人實體；二是要健全制度和加強監督。要建立健全國有資產監管機構的決策制度，完善決策程序，努力實現決策的民主化、科學化、法律化。國資委監管機構要定期向政府報告工作，加強群眾、宣傳輿論等社會監督。
參考文獻
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人們很少思考互聯網與產權改革的關系，倒不是因為互聯網與產權沒有關系。互聯網是技術網絡、社會資本是社會網絡，前者是生產力，后者是生產關系，生產力決定生產關系，自然包括決定產權和所有制。互聯網產權改革的核心問題，是社會資本的所有制問題。
互聯網產權改革問題的緣起
當前產權改革滯后于科學發展要求，表現在只關心解放落后傳統工業化生產力，而不關心解放先進的如新興工業化生產力，無視互聯網生產力可能改變包括產權在內的生產關系的趨勢；而搞互聯網的人，只是把網絡當作“應用”，也沒想到可能改變“體制”(如所有制)。
這個問題早晚得有人提出來。生產力決定生產關系，由搞技術網絡的人，提出社會網絡問題；由代表先進生產力的人，提出變革生產關系特別是產權關系的改革要求，應該不為過分。
與互聯網相適應的產權，主要是社會資本這種新型資本形態的產權。社會資本這個概念在國內外已經很通行，包括在經濟學領域也有人從投資收益角度加以研究；奇怪的是，從產權角度進行分析的極少，更不用說從政策上加以考慮。
時間已等不及了，新商業文明中誠信建設，把社會資本的產權問題當作一個迫切問題提出來。社會資本與誠信，是一枚硬幣的兩個面。如果說社會資本是投入，誠信就是產出。Knack、Keefer等曾以誠信值為單位，計量社會資本，得出誠信值上升1個標準差就會來超過0.5個標準差的經濟增長的結論。但相對實證研究，社會資本的產權保障，仍是一個沒有解決的問題。只有這個問題解決了，誠信的基礎才能真正建立起來，互聯網作為新商業文明才能在制度建設上得到最根本的保障。
社會資本是不是資本、其所有權適不適合產權
產權是經濟所有制關系的法律表現形式。它包括財產的所有權、占有權、支配權、使用權、收益權和處置權，用來規范財產關系，維護市場經濟秩序。
首先從所有權來說，社會資本是不是資本，是不是所有權的規范對象，就是一個問題。肯尼思一阿羅就強烈反對社會資本這個概念，認為社會資本不是資本。主要理由之一認為，資本可以轉移所有權，而社會資本不能轉移所有權。但這是用生產關系論證生產關系的循環論證。
節點型的資本(專用性資本)是工業化生產力條件下的資本形態，可以在節點之間轉移所有權；網絡型的資本(如關系與信任)是信息化生產力條件下的資本形態，不可以在節點之間轉移所有權。從資本到社會資本的變化，是生產力驅動的。有什么樣的生產力，就應有什么樣的生產關系。問題只能這么說：存在于節點之間，不可轉移的資本，應如何設計生產關系，而不能不承認社會資本這個現實。
現實存在的問題是，價值網絡與商業生態系統(linda S.Sanford，2006)，正在成為新的產權單位。比如，阿里巴巴作為企業只是一個節點，但網商生態系統這種網絡則是它的贏利單位。對股東來說，以阿里巴巴為單位投入，還是以網商生態系統為單位投入，是不同的所有制形式。阿里巴巴強調企業社會責任與商業模式的內在統一，就是一種所有制創新，是可轉移所有權的資本與不可轉移所有權的資本的一種結合。
從理論上說，社會資本實質是一種不同于公有制與私有制的嶄新所有制形態。公有制與私有制有一個共同的前提，就是以傳統工業化的生產力為先決條件，表現為對不具共同消費性的對象(如有形資本)的規范，區別僅在于不具共同消費性的物質對象歸于公有還是私有。舉例來說，面包吃一口少一口，公有制是大鍋飯形式吃，私有制是以小灶形式吃，但無論怎么吃，都不會改變面包吃一口少一口這一特性。
社會資本的特殊經營形態
社會資本在互聯網產生之前就存在，但互聯網使它成為主流化的實踐。與資本相比，社會資本最為特殊之處，在于它具有公私統分雙層結合的特點。
比如，游戲是免費的，表面看是公共產品；但道具是收費的，又象是私人產品。人們不可能把這里的公共產品和私人產品分開。又比如，支付寶的平臺是“統”的，但網店又是“分”的。但仔細分析，公與私、統與分，不是同一種業務；但又是不可分離的業務，彼此之間，存在基礎業務與增值業務、平臺服務與應用服務的相異與互補。
與集體所有制中統分結合雙層經營的區別在于，農村土地具有不可共同消費性，集體與家庭面對的，是同質的經營對象(土地與土地并無區別、公糧與私糧也沒有物理區別)，區別僅在公糧、私糧比重的劃分。而互聯網的所有制特點，在于共同消費并非公有，而是為私人消費創造的降低成本的條件；私人消費也無法單獨存在，離開了共享平臺，增值效果無法達成，往往什么也不是。
社會資本又不同于政府提供公共物品。社會資本的經營主體，可以是企業(基肖爾，馬赫布巴尼稱之為“社會企業”，特點在于社會目標與經營活動的一體化)，但由于上述雙層經營約束，不存在搭便車之憂(例如淘寶與店主基于支付寶合作，利益相容)，也不存在合作社激勵不足的問題(例如每筆訂單都有信用記錄，有效降低了違約監督成本)。
當前，最值得經濟學家注意的就是以價值網絡、商業生態系統為單位的社會資本經營主體。當前他們的主要問題，是誠信產出與資本投入，存在產權單位不對稱。要解決企業投入資本與超企業共同體投入社會資本在所有制上的矛盾。比如，支付寶在法律上，對應的是企業，還是社會企業?
社會資本改革的政策重心
以社會資本為中心的產權改革，在政策上的含義，是以社會(而不是企業、國家)為產權重心，克服市場失靈和政府失靈。
國務院八部委聯合的647號文件，是第一個體現社會資本意圖的正式文件。核心詞是服務體系。服務體系就是服務網絡，是社會資本(社會網絡)的另一種說法。其別提到四種形式的社會資本經營主體(“社會服務平臺”)，包括大型企業(集團)、行業和地區信息技術服務商、電子商務運營商建設的規模化服務平臺。
我國布局農村集體資產產權試點工作即將全面展開，試點的目標在于探索賦予農民更多財產權利，明晰產權歸屬，完善各項權能，激活農村各類生產要素潛能，建立符合市場經濟要求的農村集體經濟運營新機制。
據國家統計局數據，截至2013年末，我國城鎮常住人口73111萬，城鎮人口占總人口比重為53.73%。也就是說，農村人口比例為42.47%。而當年農業占全國GDP只有10%左右，份額之低令人憂慮。即使剔除農村流出人口，農業只占10%左右的總產出，也足以昭示城鄉失衡問題嚴重。
平衡城鄉經濟之路，一靠“輸血”，通過“財政支付轉移”，把從工商業、城鎮抽來的稅轉用于補貼“三農”。免除農業稅、退耕還林補貼、農產品價格補貼以及農村社保等，傳統就是這么做。二是“抽血”之后再“輸血”。通過征地，將農村集體所有的土地轉變為國有土地，進入土地市場，從獲益中返還部分給村集體和農民個人。三是“造血”。“三農”問題多半是制度問題，而非資源短缺。農村擁有土地，土地就是財富，倘若集體土地資源被激活，農民收入、農村發展前景樂觀，對未來我國經濟貢獻率也不可估量。
深化農村改革，激活農村活力，關鍵在于產權要素資本化、配制機制市場化。只有讓農村的生產要素“動”起來――將農民手上的土地承包經營權、林權、宅基地使用權等流轉，讓權利變現、增值，農民就能最大限度分享到市場化紅利。產權是交易的前提與基礎，沒有明晰的所有權，使用權、處置權、收益權都無所依附，交易也就無從談起。“還權賦能”，還權是第一步，構建歸屬清晰、權責明確、保護嚴格的現代農村產權體系是重中之重。中國農村幅員遼闊，歷史包袱很重，權利關系復雜，哪些“權”要還、還給誰、怎么還……確實不是一件簡單的事。從一些地區已經展開的試點來看，“農村集體”成為受權主體。不管是最優還是次優選擇，改革必須面對現實。
農村、農民、土地，三位一體。農村集體產權制度改革，農村集體土地是焦點。圍繞農村集體土地上的“還權賦能”，一要檢討、修繕有違改革方向的土地法律和政策，不讓農村集體經濟組織和農戶的權利虛置；二是在征地過程中，嚴格界定、執行“公共利益需要”原則，逐步縮小征收農村集體土地范圍，制止濫征濫占耕地、變相倒賣集體土地等行為。
隨著農村改革深入，集體經濟不斷壯大，農村集體資產收益分配問題隨之而生，且日益迫切。客觀上，利益分配鏈條越長，不可控制因素越多，利益被截留的風險就越大。農村利益分配的復雜性與風險，除了產權邊界不清晰，還有制度不足、村官素質等。遇上私心重、素質差的村官，截留、挪用、貪污等就難以避免。是以，加強對農村集體資產收益分配監管，使集體權益分配更加公平、合理，保護農民收益，維護農村和諧，應是農村產權改革必須重視的一環。
一、會計信息在產權改革中的作用
會計信息是借助一定的載體，遵照相應的規則，對特定主體的經濟活動所進行的會計描述。企業提供財務會計信息的目的在于，為企業的經營決策提供服務。
現代產權理論認為，企業的經營是建立在產權基礎之上的，企業的投資者、債權人、經營者等都是在尊重產權的基礎上所形成的契約關系，在這種產權基礎上訂立的契約關系必然要求企業提供相應的會計信息披露。現有投資者為企業提供運營資金，并考慮是否值得保持對企業的投資，就需要分析企業的財務報表，通過財務報表掌握企業的運營狀況。潛在的投資者也需要了解企業的財務狀況和經營成果，以便確定是否進行投資。債權人在作出貸款或融資決策時，要評估企業到期償還債務的能力，通過評估主要了解企業的資本結構、現金流量等會計信息。經營者利用會計信息為企業制定經營目標，評價為實施目標而付出的努力，并在必要時采取改進措施。經營者以會計信息為基礎的決策包括：購買哪一種不動產、保持多少庫存貨物、借入多少現金等。
會計信息披露是維護企業產權主體利益、反映產權結構和產權關系的重要渠道，只要產權制度存在，企業進行會計信息披露的責任就不會被免除，會計信息披露就成為一種必然。例如，財產清查的依據是會計信息、價值評估的基礎是會計信息、企業產權的界定有賴于會計信息、國有資本的優化配置也必須利用會計信息。
二、企業產權改革過程中會計信息披露的主要問題
會計信息的質量是資本市場健康發展的基礎，同時也是企業博得投資者信任、自身得以在市場經濟中長久發展的根本。會計信息披露的質量關鍵取決于三個方面：披露是否真實可靠、披露是否及時以及披露的對象之間是否公平。在企業的產權改革過程中會計信息披露主要有以下兩個問題：
(一)會計信息披露的不充分性．企業的會計信息中可能包括企業的資產質量、營利能力、財務預測、重大戰略調整、
客戶資源、供應商資源等內容，而這些都是對競爭對手極具價值的商業秘密。企業一旦對這些會計信息進行充分披露就會使企業在未來的競爭中處于劣勢地位，從而影響企業的競爭力和投資者的利益。因此，企業會盡可能的不披露或少披露會計信息，使得會計信息質量低下，造成資本市場的極度混亂。
除此之外，隨著國有企業改革的不斷深化，管理層收購(MBO)在我國興起，整個收購過程基本上處于企業高層的控制之中。管理層為了達到低價收購的目的，往往對國有資產作價不規范；部分企業轉讓產權不進入市場或進入市場但未實現竟價轉讓。經營者的這種暗箱操作、自賣自買的不良動機，導致其不充分披露會計信息。
(二)會計信息存在虛假性。企業所提供的會計信息要求真實、可靠，但在現實中，會計信息失真的情況卻時常發生。企業會計信息產權主體為企業自身，由于信息不對稱的原因使他們有動機和機會對外提供虛假會計信息。另外，會計信息具有公共產品的屬性，由于公共產品的外部性導致會計信息供給上的不足和需求上的“搭便車’’現象，不利于會計信息質量的提高。產權改革中會計信息虛假性表現為，國有股無償轉化為集體股或個人股；通過賬務調整縮減國有資產賬面數額；隱匿或事先變賣機器設備等固定資產，使得資產評估范圍不全；產權交易價格不合理。
三、從會計信息產權安排和保護角度提出改善建議
(一)使會計信息生產專業化、經營商品化．企業會計信息本質上是企業的一項經濟資源，能夠為企業帶來經濟利益。政府可以組織某種中介機構，企業以有償的方式向這種中介機構提供原始會計信息；由中介機構的會計人員生產經營企業的財務會計信息，對財務會計信息進行專業化生產和商品化經營；投資者自發的加入到這種中介機構中，以交納會費的方式獲取企業相關會計信息。企業所提供的會計信息可以通過外部審計來進行鑒定。會計信息的供給方有動力提供高質量的會計信息，會計信息的需求方可以付費消費高質量的會計信息，實現會計信息的供求平衡。以有償使用會計信息取代強制性會計信息披露，會使會計信息的產權更加明晰；此外，企業有償提供會計信息可以彌補會計成本，降低了企業因會計做假帶來的社會成本及由于會計做假所產生的審計監督成本。
(二)建立公平合理的經理人激勵與約束機制。大多數國有大中型企業的經理人對現行的激勵方式不滿意，在對其業績考核期限和指標選擇方面都具有明顯的短期化觀點。在產權改革中，管理層收購(MB0)作為一種激勵機制，導致了操縱財務報表、高比例分紅、隱匿或低價變賣公司資產、暗箱操作等短期化行為，成為國有資產流失的重要原因。因而，為了避免因經營者以權謀私所導致的會計信息失真和會計信息披露不充分，有必要建立公平合理的經營者激勵約束機制。例如，實行多元化的薪酬制度；引入股票、高額退休金等長期激勵措施，激勵經理人的長期化行為：培育經理人市場，規范經理人市場的運行機制。
(三)建立一套完善的會計信息披露制度。只有會計信息披露制度科學合理，才能從根本上保障企業經濟活動的透明度，使會計信息使用者作出正確的判斷和科學的決策，進而全面維護經濟活動中各主體的利益。會計信息披露受到內部和外部兩種制度的制約。內部制度是企業對會計信息披露的各種制度要求．夕部制度是國家和有關機構對企業會計信息的各種規定，如《公司法》、《證券法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等，都有這方面的規定。
一個強有力的會計信息披露制度有助于企業吸引資金，維持投資者對資本市場的信心；會計信息短缺且條理不清會影響市場的運作能力，增加資本成本，并導致資源配置不當。因此，要將會計信息披露納入法制軌道，加強規制和規范，加大處罰力度，完善企業會計信息披露的監控體系，采用高質量的會計標準和審計標準披露企業信息，保證企業會計信息披露的可靠性。
關鍵詞：土地產權；穩定農民；保障性
中國是全球人口最多的國家，特別是在農業方面也是人口極多的國家，農民的問題也是中國發展與建設的關鍵性問題之一，而現今中國的農民問題最主要的就是土地的問題。可以直接影響農業增長、農村的穩定和我國經濟快速的發展的問題關鍵是土地。雖然現在人們對于土地產權會有不同理解及認識，但是有的觀點也是相同的，土地產權不是簡單的人和事物之間的關系，而是人和人之間的關系。
一、土地產權改革分析
（一）、的制度
中國在實行農村的時候，應該將”產權明確化”，但是這也不一定是個人獨立擁有，只是將土地的使用權利更加清楚、明白的劃分出來，可以直接的看出哪些土地是屬于國家，哪些土地是私人擁有，并訂立具體的法律，可以讓使用土地的農民得到保障，根據現在的市場變化規律，才可以快捷的解決農村土地產權不清楚的情況。
（1）、明確農民土地的使用權利。制定一定期限的土地使用時間，為每家每戶分發‘土地使用證’，從今以后，無論是國家還是其他企業有意征用農民的土地，都需要按照當時的市場價格來像農民進行購買，即便是屬于公益性的，還是要依照市場價格向農民給予賠償，或者可以以價值一樣的土地與農民所擁有的土地進行更換，但是前提是要征得農民的自愿。強行收購或強行更換，農民可以依據‘土地法’去進行控告。
（2）國家整體管理
農民已經確定擁有土地的使用權后，對于各個地方所剩余的土地，政府可以公開的進行拍賣、出租土地及土地的承包等一些方式，來讓中國農村能夠發展的更好，也能夠讓農民覺得更加公平。在政府出租、或拍賣的土地會收取一定的土地稅和交易稅等，可以用來建設公共的設施，也可以開辦學校等。
（二）對于的認識
本身是把土地的所有權進行分配，把一些人所擁有的土地給另一些人擁有，而把土地劃分給另一些的人時，也會將土地的使用權進行改變。一般土地的改革其主要的目的是能夠讓政府更好的對土地進行管理，無論在任何地方，人們對于土地管理有關的不滿，一直都是讓農業發展不迅速的原因之一。因此，很多時候土地的所有權都是由一些富有者和土地擁有相對比較多的人來向農民進行轉讓。但是政府在富有者和土地擁有較多的人進行一部分轉讓時，會給予他們對應的補償。
（三）土地制度存在的問題
（1）現在的土地產權制度所給予農民的土地所有權其實并不是排除他人使用性的產權，而是一種存在于債權意義上面的土地使用權利，這主要影響著農民使用土地和保護土地的主用性。由于現在的土地承包的關系經常變化、改動，所以導致土地產權的關系不夠明確。對于土地以后經營權利的變動，農民則關注的不是土地長期使用的收獲，而是短期能夠增加的經濟效益。
（2）農民土地產權不夠完整。在農民擁有土地使用權后，農民對自己所擁有的土地只能自己使用，不能夠進行買賣、出租給他人和不能夠轉讓給他人。但是農民作為土地的擁有者，卻不能夠對土地進行處理，作出自己的決定，所以農民擁有的土地產權只是名義上的擁有，不是真實的可以自由使用土地。其實，我國現在的土地產權不屬于所有的使用者。
（3）現在的土地產權制度還存在著一些問題，土地作為極度稀有及缺乏的資源，確沒有可體現土地的對應價格。因為現在土地的所有權是歸集體所擁有的，就是說只要是集體中的成員就可以獲得土地，因此土地作為一種很重要的資源，卻讓人們認為獲取土地是無成本的，農民不可能把土地作為極度稀有和缺乏的資源所對應的價格賣出。所以就算農民暫時不適用土地，而去進行一些非農業的經營時，無論土地的價格是低，還是土地有無價格，農民的土地收益基本上是為零的，而只要農民不荒廢土地，那他就一定會有收益。因此，農民如果在進行非農業的經營失敗了，那還是可以回到土地。
（四）土地轉讓的弊端
（1）在我國農村土地資源的有很大的差異，土地轉讓在很長的一段時間里面，都比較適合城市周邊的農村，因為現在城市人口增加，而很多人都沒有自己的土地，所以比較愿意再周邊租憑土地。這主要的受益人一般都是城市周邊擁有土地的農民。對很多地方的農民來說，通過土地轉讓來獲得收益的做法都是不可能的。
（2）農業生產的食物，經過企業正規化經營，會使農業生產的成本上升，會影響消費者的利益。一旦農業通過企業的經營，由企業控制產品的價格和供應，在城市人民的收入緩慢的狀況下，肯定會讓城鄉之間出現矛盾性的變化。
（3）隨意的調整農產品正常生產的結構，會影響到糧食的安全性。現在隨著市場經濟化的推廣，很多的企業的目的就是能夠獲取更多的收益，隨著現在土地的轉讓，更加有利于企業規模的擴大。
二、完善的措施
（1）加強農村規劃管理體系的建設。要想進行合理的土地規劃管理工作，必須具備一定的專業管理人員，并完善相關管理制度。若要使農村土地實現合理化利用，應加強土地規劃管理人員的隊伍建設，從事土地規劃的工作人員不僅要具備較高的專業水平，能夠從宏觀角度對農村土地的使用進行整體規劃，還要努力協調好土地規劃與農村經濟發展之間的關系，杜絕因開發建設項目而引起的農用地大量消耗，應做好統籌兼顧工作，在保證農民經濟收益的同事也兼顧農用地的利用情況，做好統一的規劃。
（2）做好農村土地整頓工作。對農村的土地進行整頓可以維持農村農用地的基本平衡，尤其是在一些南方地區的農村中，由于田坎數量較多，用來曬谷的用地面積過大，馬路建設工作中占用過多農用地，大量溝塘被遺棄，若對以上農用地進行適當的整頓，不僅可以有效增加農村農用地使用面積，還能改善工地的產出率，為農民帶來可觀的經濟效益，除此之外，對土地進行整頓整改，還能有效促進農村生態環境的循環，使農村環境得到更好的可持續發展。
（3）加強土地監督管理力度。政府應出臺一些相關政策來制約農村非法占地等行為，對已發現的非法占地行為進行嚴厲的處置，針對一些非法占用農用地而建造的住宅及工業建筑等，法律若要求必須的不能通過罰款的形式進行解決，也不能使用補辦手續等方式替代，堅決杜絕只通過罰款及補辦手續的方式來處理不正當占地行為，這樣很容易造成農民思想扭曲，使他們認為只要有錢就能夠解決這些違法行為。除此之外，政府還可以使用一些激勵性手段來鼓勵農村人民合理充分地利用土地，對一些已經獲取土地使用權但卻無故閑置土地的當地農民，應該處于警告、罰款或其他懲罰，讓他們充分意識到非法占地、閑置土地的不科學性。
三、結語
通過本文的探討，總結出以下措施，可以從根本上改善我國農村土地產權改革與管理方面所面臨的問題，確保我國農村經濟和環境的協調發展：完善并規范農村土地產權的管理規范，做到用科學進行管理；加強相關機構對農村土地產權的監督力度，使農村土地的流轉及用途管理實現穩定發展；在農村范圍內加大宣傳力度，提高農民群眾對于土地使用權利的法制觀念及法律意識。（作者單位：山東省高密市國土資源局闞家分局）
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“第三部門”作為西方制度背景下產生的產物，其概念首先是由列維特等人在1973年提出，按照美國約翰•霍普金斯大學非營利組織比較中心的“結構—運作”定義，“第三部門”應具有組織性、私有性、非營利性、自治性和自愿性的特征，它是不同于政府和企業的相對獨立的社會組織。福建林業產權制度改革中由林農自愿組織產生的“第三部門”，包括家庭林場和各種協會等，實質上是林農在市場經濟環境中聯合自助組織和實現共同利益的機構，是人的聯合，非資本組合體，在林業生產中發揮著十分重要的作用。
（一）“第三部門”產生的經濟背景
福建集體林業產權制度改革中“第三部門”的興起，發端于過去的福建集體林業體制在林業生產中存在的弊端，有著深層次的經濟和政治原因。一方面，自2003年福建開始的集體林業產權制度改革以來，目前全省基本完成對林木所有權和林地使用權尚未明晰的集體商品林及縣級人民政府規劃的宜林地的改革任務，實現“山有其主、主有其權、權有其責、責有其利”的目標，建立經營主體多元化，形成權、責、利相統一的集體林經營管理新機制。福建集體林業產權制度改革的結果使原來的集體經濟組織體制發生了變化，出現了分散經營的農戶，經營主體多元化；林農可以相對自由地流轉林地使用權和林木資源，利益主體多元化。這些不同利益主體為了在市場經濟中處于有利地位，需要建立能夠反映自己利益的組織來維護自身利益，這為“第三部門”的產生提供了可能。另一方面，林地、林木經營的規模縮小，原來由集體經濟組織完成的工作，如森林病蟲害防治、森林火災預防和撲救等，這些工作是單個農戶無法完成的；同時，受林業生產特點的影響，非林農自愿組織起來的其他社會組織在市場經濟中的作用不突出，這種經濟環境促使林農自愿組織的“第三部門”產生。
（二）“第三部門”產生的經濟原因
人們對森林經營重要性已經有了明確的認識。森林經營既給其經營者帶來損益又使森林經營者以外的單位或個人獲取損益，前者即是森林經營的內部效應，后者則是森林經營的外部效應。森林經營的內、外部效應均有正負之分，其中正效應是指有利而無害的效應，負效應是指無利而有害的效應。一般而言，森林經營的外部效應基本表現為正效應，如休閑效應、防護效應、涵水效應、調節氣候交叉重疊構成森林經營外部效應。森林經營外部效應改善了人類的生存環境，但森林經營外部效應的受益主體并未通過貨幣或其他等價物的支付而受益。就商品林而言，經營者雖然從中獲得經濟收益，但生態效益被社會無償享用；而公益林相對其投入而言，經濟收益很少，其生態效益也被社會無償享用。這就使營林的邊際收益小于社會邊際收益，如果沒有彌補這種差異，在市場經濟體制下，就不可能使森林資源達到最佳供給量。因此，作為非市場交換商品，森林具有公共物品的特征，任何個人或群體不能從公共物品的消費中排除出去，且一個人對公共物品的消費并不排斥他人對同一公共物品的消費，消費者無法為消費公共物品而付費。可見，純粹的自由市場不能提供公共物品，或者提供過少的公共物品，由此導致外在性的存在。而外部性是“市場失靈”的主要原因之一，在這種情況下，有效的政府行政管理是必要的。
從森林資源可持續發展的要求看，森林資源外部性的存在，在外在性導致“市場失靈”的情況下，有效的措施是外部效應“內在化”。實踐證明，政府管制是必不可少的。管制一般被定義為：“政府通過法律的威懾來限制個體和組織的自由選擇。”政府的管制是行政權力的行使，政府的主要資源是強制權，管制則是這種權力的體現，其目的在于限制經濟行為人的決策。對森林資源和林業而言，政府的管制目前實行的采伐限額制度，在采伐時間和數量上對經營者一定程度的限制；制定林權證制度，通過法律確定森林、林木、林地的權屬關系；制定碳排放許可證制度，它是環境行政許可的法律化，是環境管理機關進行環境保護監督管理的重要手段；制定森林生態效益補償制度、退耕還林制度等。［2］
然而，政府干預并非萬能，同樣存在“政府失靈”的問題，一方面表現為政府的無效干預，不能夠彌補“市場失靈”和維護市場機制正常運行的合理需要；另一方面則表現為政府的過度干預，超出了彌補“市場失靈”和維護市場機制正常運行的合理需要。［3］
以森林采伐限額制度為例，林權改革后，呈現出森林主體多元化、經營形式多樣化的趨勢，各經營主體為追求經濟效益最大化，投入林業的積極性顯著提高，同時，對獲得林木處置權和收益權的要求也更加迫切，使森林采伐限額指標的供需矛盾日益突出。國家宏觀管理目標是實現森林的生態、社會、經濟三大效益的協調增長。根據年生長量大于采伐量的原則，按照森林經營方案，確定森林采伐限額。國家制定采伐限額政策的目的是提高我國森林的覆蓋率，改善我國的生態環境。我國的林業生產實踐證明，采伐限額管理作為森林資源的行政管理手段，在森林資源市場化管理過程中，起著十分重要的作用。但是限額采伐政策真正目的是為了達到減少森林資源的供給量，雖然近期內保存了森林資源的存量，但在當前經營主體多元化的情況下，必須面對千家萬戶，森林采伐限額指標分配在“僧多粥少”的情況下，如何做到公平、合理，這已成為一個棘手的大難題，國家宏觀管理目標與森林經營者現實利益的目標之間出現了矛盾。
森林經營過程中矛盾的關鍵是怎樣處理好森林三大效益之間的關系，怎樣科學劃分好投資者、管理者和收益者的權利與利益，其本質是一個系統結構的完善和多目標選擇與優化問題。政府干預過度，而林農為了爭取自身利益的最大化，就有可能出現亂砍濫伐或者以不合法的手段獲取采伐限額等“尋租”情況，“尋租”行為因政府的干預而成為可能。
采伐限額制定的基礎是森林經營方案，通過森林經營方案合理確定年采伐量來核定采伐限額，科學的森林經營方案是森林采伐限額的前提。福建省1989年首次編制森林經營方案，1997年修訂了經營方案，2003年進行集體林業產權制度改革，森林經營主體出現了多元化。為適應林業發展的需要，必須改變以縣、國有林場為單位編制森林經營方案的方法。福建集體林業產權制度改革后，通過親情、友情、資金、技術為紐帶，自愿聯合起來的新型經濟組織——家庭林場、股份林場在各地不斷出現。有關資料表明：福建全省新型合作經濟組織已達2400多個，永安市已經成立的家庭林場、股份林場達114個，德化縣以家庭林場為經營單位的面積達90%以上。①（注：①見黃建興于2006年5月14日在全國集體林權制度改革高峰論壇上的發言稿《林改的核心是產權》。）因此，森林經營方案應充分考慮以這種自愿基礎上成立的“第三部門”——新型合作經濟組織作為編制單位，引導新經濟組織內經營者自主編制和實施森林經營方案，落實采伐自。從森林采伐限額制度不斷完善的過程看，遵循著“市場失靈——政府彌補”、“政府失靈——第三部門彌補”鏈式，正是在“政府失靈”的語境下，“第三部門”興起。［4］
二、“第三部門”的現狀與問題
從福建集體林業產權制度改革歷程看，各種形式的“第三部門”如家庭林場、擔保協會等，越來越成為解決集體林地、林木產權明晰后出現的許多社會問題必不可少的組織機制。但就其發揮的作用而言，林改后產生的“第三部門”的發展是不夠的，主要表現在以下兩個方面：
（一）法律地位不確定
“第三部門”在我國還只是一個學術概念，我國法律層次使用的是社會團體的概念，根據1998年的《社會團體登記管理條例》規定，社會團體是指中國公民自愿組成，為實現會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。成立社會團體，應當經其業務主管單位審查同意，并依照條例的規定進行登記，民政部門是社會團體登記管理機關。社會團體應當具備法人條件，并且法律還從會員人數、財產、發起人、負責人資格等方面進行了嚴格的規定，這些就成了“第三部門”設立、發展的法律障礙。福建林改中出現的各種新經濟合作組織顯然不符合法律上有關社會團體的成立的條件，這就使得其法律地位的真空，這種主體地位的殘缺性成為實現林農組織化的現實障礙。
（二）“第三部門”規模小、資金不足、提供服務的內容有限
福建林改中由林農自愿產生的“第三部門”，在人力輸入上主要依靠志愿勞動力，在物力和財力輸入上主要依靠林農志愿者，由于每戶林地面積有限和資金等方面的原因，采取自助方式，服務的對象主要是“第三部門”組織內成員，提供服務的內容僅限于林業生產和服務性方面。在營林方面主要是以同村親友因林地在地域上的鄰近而自愿聯合起來的家庭林場，主要目的是維護一定的生產規模和效益，是為方便生產而進行的聯合；服務方面主要是林農自發形成的以提供生產資料供應、營林和造林科技信息等技術信息和市場信息的服務項目協會，如桉樹協會、種苗協會、造林擔保協會、“防火、防盜、防病”林業三防協會等。由于這些協會絕大部分是由相對弱勢的林農組成，在福建全省的覆蓋面小。以福建永安為例，林改后，林業合作經濟組織（股份合作林場和家庭林場）共61個，總面積達到181058畝，其中家庭林場有20個，總面積約為65514畝。［5］242因此，林改后產生的“第三部門”總體上規模小、資金不足、提供服務的內容有限。
三、加強和完善“第三部門”的建議
針對福建“第三部分”在其發展過程當中存在的不足，筆者提出以下建議：
（一）加強對“第三部門”的制度支持與約束
“第三部門”要健康發展，政府提供嚴格的法律規制和合理的制度設計是非常必要的。首先，要確定其法律地位。目前在全國性的《合作社法》沒有頒布之前，根據《社會團體登記管理條例》中的有關規定，結合福建林改中出現的情況，制定地方性法規和政策，引導、規范和促進“第三部門”的發展。其次，提供資金支持。福建林改中產生的“第三部門”組成成員主要是林農，提供給組織的資金有限，同時，也不能從組織以外的地方有效地汲取資金，資金不足是制約“第三部門”發展和功能發揮的瓶頸。西方發達國家政府提供的直接和間接政策支持是“第三部門”構建和完善的關鍵，有的國家對“第三部門”的撥款占“第三部門”收入的40%以上，福建林改中產生的“第三部門”有其特殊性，有些還是政府職能的延伸，如護林聯防協會起著保護森林資源和提高林業經營水平作用，因此，政府可以通過財政轉移支付、其他優惠和技術補貼政策，加大對“第三部門”的資金支持。再次，加強對“第三部門”的監督。組織性是“第三部門”的一個主要特征，對這類組織來說，是否注冊并非必要，但必須建立制度，一定程度上要有內部組織結構、目標結構和組織活動的相對持續性。現實中產生的“第三部門”不少是在政府推動下成立的，規模的大小、資源的整合不是自然形成的，領導機構的產生和決策機制多樣化。有關資料顯示，在對57個協會的調查中發現，領導結構通過會員提名、全體會員投票選舉產生的占39.7%，有關政府推薦產生的占22.4%，全體會員投票選舉產生的占20.7%，發起人自動擔任的占6.9%，其他占10.3%。在林改的特定時期，這種行政意愿的方式對“第三部門”形成有一定的作用，但要加強對領導層的監督，規范組織結構，確保廣大林農的合法權益，以實現決策過程的民主化。［5］300
（二）提高“第三部門”的自身參與能力
傳統意義上的政府提供公共物品，企業提供私人物品的二分法結構，已經不能滿足市場經濟發展的需要。福建集體林業產權制度改革給林業經濟的發展帶來了多元化經濟主體，同時也激發了多元化需求，政府在資金和精力上已無法滿足需要，特別是在農村稅費改革后，地方政府財政普遍運轉困難，提供公共物品能力下降；集體林地使用權、林木所有權通過林改轉移到林農手中，集體經濟組織的經濟來源受到影響。根據筆者的調查發現，目前主要收入是林地使用費，而且數額有限，這是財產性收入，集體組織的經營性收入幾乎沒有。因此，建立“政府—市場組織—第三部門”的三維立體體系，可依據不同的行為原則，政府提供純公共物品，實現國家利益和區域利益的最大化；市場組織提供私人物品，實現其股東利益的最大化；“第三部門”為其成員和農村社會提供有利于農村的社會和經濟發展的準公共物品，如森林防火、森林病蟲防治、林區道路建設等，實現利益共同體的公共利益的最大化。然而，“第三部門”組織利益與成員個人的利益畢竟存在差異，“第三部門”提供準公共物品的同時，會出現“搭便車”的情況，如果這種現象出現得多，“第三部門”就會遇到困境。因此，一方面，需增加“第三部門”的自治性和民間性，加強林農參與“第三部門”的活動意識，提高林農的參與能力；另一方面，要充分發揮“第三部門”的內部監督機制作用，制訂組織規章制度，完善內部治理結構，通過內部力量對自身的行為進行監督和約束，以保證“第三部門”健康發展。
參考文獻：
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［2］沈文星,陳大勝.森林資源管理的行政許可制度研究［J］.南京林業大學學報:人文社會科學版，2004，4（4）：3135.
［3］王晉.“第三部門”：市場與政府的非零和產物——兼論我國“第三部門”的現狀及發展趨勢［J］.政治學研究，2004（3）：111.
［4］劉大洪,李華振.政府失靈語境下的“第三部門”研究［J］.法學評論，2005，134（6）：12.
關鍵詞：產權改革；小型農田水利設施；建設；管理
我國農村產權制度的發展經歷了――合作化運動――化運動――家庭承包制等幾個階段，近日，國家農業部又公布了推進農村集體產權改革的規定。在過去的產權制度下，小型農田水利設施建設和管理存在很多困難。在產權改革的背景下，探討農村小型農田水利設施建設和管理的途徑對維護農業生產，對促進農業經濟的發展具有重要的作用。
1 產權制度改革對小型農田水利設施建設的影響
1.1 產權改革的基本原理
第一，義務置換權利原理。義務置換權利原理指的是通過權利和義務相互對稱的原則，將小型農田水利設施的建設權利移交給產權的承接人，產權承接人在接收權利的同時也要承擔一定的義務，在這個過程中承接的權利越多，所承擔的義務也就越多[1]。
第二，投資――所有權――收益權一體化原則。投資――所有權――收益權一體化原則指的是“誰投資、誰所有、誰受益”，這種原則適用于由社會力量來進行小型農田水利設施建設的過程中，有利于在進行小型農田水利設施建設的過程中將民間資本引入，逐漸形成“聯合建設、聯合管理、聯合受益”的模式，從而解決小型農田水利設施建設的難題[2]。
1.2 產權改革對小型農田水利設施建設的影響
產權改革是一種經濟行為，也是一種市場行為，它是以利益為導向的一種誘制性制度變遷，產權改革的深度和廣度主要依賴于小型農田水利設施的盈利水平。同時產權制度的改革也能在一定的程度上促進小型農田水利設施的建設和管理。
2 小型農田水利設施建設和管理的途徑
2.1 政府加大對小型農田水利設施建設的扶持力度
（1）政府加大資金投入。目前，在產權改革下的小型農田水利設施的建設主要集中在淺層次的維護和管理方面，在建設方面還沒有取得實質性的進展，所以在產權改革下對小型農田水利設施的建設和管理還是要依賴國家的資金投入。所以國家要繼續在小型農田水利設施建設方面設置專項資金，同時要完善資金使用的監管體制，保證資金使用的透明度，保證小型農田水利設施建設能夠被很好的落實[3]。
（2）為產權改革創作良好的條件。在市場經濟條件下，國家在產權制度改革方面不適合直接操作，而應該通過市場經濟的引導，為產權改革創作一個良好的環境，“引誘”民間資本投入到產權制度改革方面上來。
（3）完善鄉鎮水利站的人員構成。鄉鎮水利站目前的問題是人員過多，使得小型農田水利設施建設的經費全部用在了人員工資開支和辦公費用方面。為了將有限的資金用于小型農田水利設施建設，就要對鄉鎮水利站進行裁員，從而減少開支，保證小型農田水利設施的興建。
2.2 發動社會力量完成小型農田水利設施的建設
目前的家庭承包制使得小型農田水利設施的建設缺乏動力，在完成農村稅費改革之后，“一事一議”的制度使得人們的凝聚力有所減弱，導致目前在小型農田水利設施建設方面出現了如下問題：一方面，小型農田水利設施建設需要大量的勞動力投入；另一方面，農村存在大量閑置勞動力。通過政府撥款完成小型農田水利設施的建設是不可取的，最好的辦法就是通過發展民間合作組織，建立市場和政府合作的新型社會資源動員機制，引導農村社會資源參與到小型農田水利設施的建設和管理中去，同時要改善小型農田水利設施管理的資金使用情況，提高資金的使用效率。
2.3 明確水費的歸屬
在目前的小型農田水利設施建設中，水費的歸屬不明導致水費繳納延誤，導致農田水利設施得不到很好的維護。所以完善小型農田水利設施的管理首先要明確水費的歸屬，明確水費的用途，加強對水費使用情況進行監督。
2.4 重視水資源的保護工作
目前，由于降水量的減少、地下水的減少導致農業生產受到極大的挑戰，增加了小型農田水利設施建設和管理的成本，影響了人們建設小型農田水利設施的積極性，所以要做好小型農田水利設施建設和管理就要做好水資源的保護工作，同時在建設小型農田水利設施的過程中也要注意水資源的保護問題，避免在小型農田水利設施的使用過程中對水資源造成嚴重的浪費。
2.5 完善電價
電價上漲增加了用戶使用小型農田水利設施的費用，從而導致小型農田水利設施的利用率下降，進而導致小型農田水利設施的收益下降，從而對小型農田水利設施的建設和管理帶來不良的影響。完善電價，可以適當的在小型農田水利設施用電方面給予一定的政策傾斜，適當的降低小型農田水利設施使用的電價，從而提高小型農田水利設施的利用率，提高相應的收益，從而促進小型農田水利設施的建設和管理。
3 結語
產權制度改革要按照義務置換權利和投資――所有權――收益權一體化的原則來進行。在產權制度背景下的小型農田水利設施的建設和管理要從政府加大對小型農田水利設施建設的扶持力度、發動社會力量完成小型農田水利設施的建設、明確水費歸屬、重視水資源保護和完善電價五個方面來進行。做好小型農田水利設施的建設和管理對維護農業經濟的正常發展具有重要的意義。
參考文獻：
[1]杜金濤.小型農田水利工程的產權改革研究[J].上海財經大學，2011（35）：24-26.
一、銀行競爭中的規模、范圍與產權
競爭是市場條件下必須面對的生存法則，而競爭致勝的全部基礎在于經營績效的提高。因此，競爭優勢的本質是效率優勢，正確的競爭策略應能最大限度地提高競爭者的相對效率。關于效率，流行的認為規模經濟和范圍經濟對提高效率至關重要。
規模經濟的含義是，給定固定成本支出，隨著資產規模的擴大，銀行機構的平均成本會隨之下降，相應地，平均收益也將隨之增加。因此，謀求競爭優勢的關鍵在于擴大資產規模。伯恩思頓（Benston，1972）最早了銀行業的規模經濟效應，結論是，不管自身規模大小，給定其他條件不變，銀行規模擴大三倍，平均成本將下降5％－8％。
范圍經濟的核心仍然是規模經濟中的平均成本遞減概念，即，給定的產品組合由一個機構生產，其成本要比由多個專業化的機構分別生產所花的成本低。平均成本遞減的原因除固定成本分攤外，信息互補導致的成本節約也很重要。例如，企業存款賬戶的變化往往能反映企業的財務狀況和信用質量，因此，一家銀行同時提供存款賬戶和信用貸款所花費的成本要比單一經營存款賬戶或信用貸款所花的成本來得節約。再比如，銀行往往對其客戶企業有比較深入的了解，當其客戶企業進入資本市場時，由該銀行提供中介服務顯然比另擇投資銀行更能節約信息成本。所以范圍經濟的含義是：謀求競爭優勢的關鍵是擴大業務范圍。
以上兩種理論在金融界有著廣泛的，被視為銀行兼并及實行混業經營的主要理論依據。促進一步的表明，飭街擲礪鄣氖視瞇裕obustness）不應被過分夸大：
首先，規模經濟理論的有效性很大程度上取決于對成本函數形式的假設。伯恩恩頓（Benston，1972）假設成本函數是柯布一道格拉斯形式的，但事實上，金融機構的成本函數極有可能是對數形式的。由于管理成本隨規模的增加呈幾何級數遞增，其平均成本曲線不是簡單的遞增、不變或遞減，而是U形或非常平緩的U形。平均成本遞減只適用于規模很小的機構，對中等及大型機構，其平均成本曲線是平直以至上升的。
其次，范圍經濟可能夸大了信息互補帶來的成本節約。就銀行、證券、保險三類機構而言，每一類機構的業務幾乎從一開始就實現了覆蓋所在行業的多元化經營，比如我們找不到只放貸款、不吸收存款的銀行。另外，混業經營，如讓銀行進人證券業，雖然會節約信息成本，但同時卻隱藏了深刻的利益沖突，誘發逆選擇行為，這將有可能危及整個金融體系的安全。
最后，也是最重要的，規模經濟和范圍經濟理論假設不存在委托失效和成本，機構總是處在成本最小化或利潤最大化的生產邊界上。給定最小成本曲線，反推最佳的規模和范圍。這顯然是一個很強的假設，事實上，由于金融機構經營的是風險，委托一費用不僅存在，而且可能相當高。圖1反映了金融機構的這一特性。
簡單地說，我們認為金融機構在兩個方面創造價值：一是提供金融產品和服務，收取服務費用；二是充當金融中介，經營風險并獲得風險收益。因此，金融機構的績效就取決于其產品和服務質量以及風險控制水平。給定成本水平，產品和服務質量越好，風險控制水平越高，則該機構的經營績效越高。圖1中的曲線就表示了這種與特定成本水平相對應的績效邊界，DD對應的績效邊界要遠遠高于FF。
兩個因素決定了金融機構的風險控制水平：委托人對風險的態度，以及人引致的成本。以銀行機構為例，凱利（Keeley，1990）認為，銀行的“執照”價值（franchise value）中包括私有的客戶關系等，很難通過市場全部變現，當銀行倒閉時，破產成本會很高。因此，足夠高的“執照”價值會避免股東承擔過高的風險。假設銀行為政府所有，或者有足夠的市場壟斷力，不存在破產威脅，則股東（代表政府行使所有權的機構）和銀行管理層，都可能表現出更大的風險偏好。此外，給定股東的風險偏好，當人能夠以股東或債權人的利益為代價追求自己的目標時，銀行無疑將面臨更高的風險。由此可見，公司治理結構（所有權與控制權的安排）的確是決定金融機構風險控制效率的關鍵因素。
許多計量檢驗支持了我們的結論。伯格等（Berger和Humphrey，1994）的研究表明，規模或范圍不經濟導致的無效率不超過總成本的5％。大銀行的存貸款之間幾乎不存在信息互補帶來的成本節約。福林（Folin，2000）對德國全能銀行的研究結果顯示，不論是從范圍經濟的角度還是從市場壟斷力的角度，都沒有足夠的證據表明德國的銀行比它們的美國同行擁有更高的盈利能力。相反，管理效率，即所謂的X一效率被證明是決定金融機構經營績效的至關重要的因素。伯格等對美國銀行業的研究表明，管理無效率導致的效率損失約為總成本的20％。此后的經驗研究雖然致力于放松關于成本函數形式的設定，但規模經濟和范圍經濟不顯著的結論從未發生根本性的改變。在中國，雖然中國農業銀行的資產規模和業務范圍都比信用社大得多，但都表現為虧損。這說明，金融機構在提高效率、增強競爭力方面，面臨的不是規模約束，也不是范圍約束，而是產權約束，金融機構在謀求競爭優勢方面，可依賴的不是資產規模，也不是混業經營，而是良好的公司治理。至于觀察到的利潤與規模、范圍之間的正相關，是第二、第三重要的。管理效率的提高才是的核心，而管理效率提高的基礎是產權制度，這是第一重要的，至少對的中國是這樣。主流中討論規模經濟和范圍經濟較多，是因為產權清晰在發達國家是給定的前提，不是問題。
中國的銀行業經歷了一個競爭不斷增強的過程，加入WTO又進一步強化了未來的競爭預期。中國的銀行業應該如何應對，擴大規模，擴張范圍，還是改革產權？本文將用前述理論框架具體分析中國銀行業的競爭態勢。本文結構如下：第二、三部分分析中國銀行業已經經歷和正在經歷的兩個競爭階段，第四部分討論加入WTO后中國銀行業面臨的競爭格局，第五部分是政策建議。
二、第一次銀行競爭：以機構擴張為主
1978年至1984年間，政府開始分離人民銀行擔負的商業銀行職能，逐步分設了四家專業銀行。1984年以后，以四家專業銀行為主體的市場競爭格局初步形成。在吸收家庭儲蓄方面，早期的銀行經營更多地體現了中央政府和地方政府在控制和競爭資源方面的需求。隨著商業化改革的不斷深人，銀行自身的利益得到了越來越充分的體現，銀行之間的競爭也越來越表現為各自利益的競爭。
這一時期的銀行競爭主要是通過機構和人員的迅速擴張來實現的，因而可以將這一時期的銀行競爭稱之為機構競爭。依托現有的行政層級，各家銀行的機構獲得了迅速擴展。1984年，國家銀行的機構總數為53898個，人員總數為84．7萬人；1995年國家銀行的機構個數和人員總數分別增加到16萬個和192．3萬人，分別增加了1．97和1．27倍。在大量機構網點的支撐下，四家國有銀行的資產規模迅速膨脹。1985年至1997年間，資產增長了11倍，其中貸款增長了11倍，存款增長了16．3倍（見表1）。
以銀行為主體的資源競爭在動員家庭儲蓄、支持增長方面發揮了巨大作用。不過，這種競爭所依賴的僅僅是機構網絡方面的實力，而不是資金運作效率或者信貸資產質量的提高。由于在公司治理機制以及內控制度方面的固有缺陷，國有銀行的資產增長實際上是一種不計風險的粗放式擴張。從表1可以看出，1989年至1998年間，四大國有銀行的信貸資產余額增長了門借，但利潤總額僅增長了26％，而管理費用增長了8．9倍。管理費用與利潤的增長完全不成比例且在統計意義上基本呈反方向變動。1989年國有銀行的資產利潤率為1．01％，資本利潤率為18．44％；1998年這兩項指標為0．08％和1．07％。這些還只是未經風險調整的賬面利潤指標，如果考慮到國有銀行的巨額不良資產存量，國有銀行的經營績效就更不樂觀了。
除此以外，銀行主導的資源競爭和資源配置還使得金融資產結構更加單一，金融體系趨于僵化（易綱，1997）。中國金融機構存款占當年GNP的比例從1978年的36％上升至1995年的94％；金融機構貸款占當年GNP的比例從1978年的52％上升至1995年的88％。中國資本市場較快是在最近兩年，銀行一直是最主要的融資中介。
這兩個方面的創新都獲得了非常迅速的發展。據中國人民銀行統計，截至2000年底，全部金融機構的個人住房貸款余額為3380億元，比年初增加1952億元，增長1．37倍；其他個人消費貸款比年初增加640億元。消費信貸已經成為新的銀行信貸增長點。
工具創新是金融機構對市場競爭力以及市場約束力增強的直接反映，客觀上有助于推動國有銀行轉向集約化經營，提高服務質量，分散信貸風險，也有助于其他商業銀行通過新型債務工具擴大負債規模，增強競爭力，但仍不足以從根本上改善國有金融的經營績效，因為：
第一，金融競爭從機構擴張過渡到工具創新更多地反映了外部市場環境的變化，特別是資本市場的較快發展，而不是金融機構自身內部治理機制的變革；
第二，目前的金融創新大多數是模仿發達國家已經相當成熟的金融產品或業務，還不是真正意義上的創新，稱之為技術模仿可能更確切些；
第三，如同規模競爭一樣，工具創新的直接動機仍然是爭奪儲蓄資源，以支持資產擴張，緩解流動性壓力，其公司治理機制沒有改善，風險控制水平也沒有明顯增強。
經營風險并獲得風險收益是金融機構創新價值的主要方向，而良好的公司治理機制和激勵機制是保證風險收益的關鍵因素。只要公司治理機制沒有顯著改善，風險管理水平沒有得到根本提高，產品和服務多元化就不足以從根本上改善競爭者的經營績效。
四、即將到來的第三次銀行競爭
中國加入WTO必將導致競爭環境的又一次變化。在金融開放的大格局下，外資金融機構將不可避免地加入競爭者的行列。這將是一場憑投資回報和經營績效決勝負的爭奪，可依賴的競爭優勢不是規模經濟，不是范圍經濟，而是良好的公司治理結構。后者恰恰是中國金融機構所缺乏的。
我們可以國有銀行為例，一下國有金融機構的公司治理缺陷，以及在加入WTO后可能面臨的沖擊。國有銀行機構的公司治理缺陷突出表現為費用高昂和管理不到位。國有獨資是導致這兩個的主要原因：
第一，國有加壟斷決定了國有銀行很難被真正破產或關閉，即便出現巨額損失，也可以通過財政加以彌補。這無疑會助長人的道德風險，偏好高風險，并以此追求自己的利益；
第二，目標多元化。政府作為委托人不僅要求人追求商業目標，同時還要實施政策性目標。當出現經營損失時，人總可以用政策性目標為自己推卸責任。由于信息不對稱，委托人很難計量人的績效和責任；
第三，政府所有等于提供了一種隱含的存款保險，債權人，包括存款戶就不會有激勵監督人的風險承擔；
第四，政府所有會導致人的選拔與考核偏離經理市場準則，扭曲正常的選拔和任命機制；
第五，政府所有導致政企不分和行政干預，扭曲正常的稅收制度和補償機制，不利于實行審慎的準則和對員工進行激勵；
第六，由于繼續采用與行政層級相對應的總分支行制，國有銀行鏈條繁且長，管理效率低下，鞭長莫及。這可能是為什么同是中國雇員，外資金融機構鮮有經濟案件，而國有金融機構經濟案件層出不窮的主要原因。
高費用和管理不到位決定了公司治理的失效以及經營績效的低下。當國有銀行憑借這樣的產權安排和公司治理結構跟外資銀行競爭時，虧損幾乎不可避免。當資金、業務和人才可以在不同金融機構間流動時，決定其流動方向的將是回報率、服務質量以及激勵機制。由于國有銀行與外資銀行在經營績效和激勵機制方面存在明顯差距，國有銀行將不可避免地出現資金、優質客戶及人才流失。
以人才流失為例，國有銀行按照平均生產率付工資，外資銀行根據邊際生產率付工資。假設國有銀行有10名員工，其中三名員工的生產率為110元則。時，另外9名每人的生產率為10元/小時，假設無利潤，國有銀行付給每人的工資是20元則。時。現在設想外資銀行以100/小時的工資將生產率為110元/小時的人才挖走，則可獲取剩余10元/小時為利潤。國有銀行工資很難降下來，繼續按20元/小時的標準支付平均工資，必將虧損90元/小時，因為剩下9人的生產率總共只有90元/小時。這便是人才流失的后果。
最糟糕的情況是，國有銀行剩下來的只有逆選擇導致的劣質客戶和低效率員工，以及資金流失帶來的流動性或支付壓力。這一狀態顯然應該竭力避免。
中國銀行業必須過渡到以投資收益為最終目標、以產品創新、制度創新為依托的競爭階段，才能在加入WTO后得以生存和發展。各國金融制度和金融危機的表明，沒有多元化的股權結構，沒有以明晰產權為基礎的公司治理結構和激勵制度，國有銀行的“創新”只停留在模仿階段，以投資收益為目的的金融競爭也只是一句空話。
五、產權如何改？
公司治理是關鍵環節，建立公司治理結構和激勵機制的核心是產權改革。
國有金融機構股權多元化的目的和合理性在于，通過引人戰略投資者，重建控制權結構，降低費用，真正改善其公司治理結構。簡單地上市或引入多個國有法人股東雖然可以促成股權多元化，但達不到改善治理結構的目的。分散的股東沒有能力也沒有興趣關心公司治理，引入其它國有法人股等于是董事會中多了幾個國家代表，也無助于公司治理的改善。
合格的戰略投資者有兩類：一是境外的戰略投資者。世界銀行的國際金融公司（IFC）參股上海銀行，高盛和摩根斯坦利參股平安保險，都是外資進入境內金融機構的典型案例。外資股雖然不是控股股東，但其公司治理機制已經發生明顯改善；二是民營戰略投資者。金融開放應秉持內外并重的原則，慈禧太后的“寧予洋夷，不予家奴”的開放政策應堅決摒棄。
一、國有商貿企業產權制度改革是深化國有商貿企業改革的迫切需要
改革開放以來，國有商貿企業調整了社會商貿機構，疏通了商品流通渠道，改革了批發體制，形成了以國有商貿為主導，多種經濟成份、多條流通渠道、多種經營方式并存的流通格局。企業的自擴大，經營狀況好轉。但在社會主義市場經濟建立的過程中，由于產權制度改革的滯后，商貿企業多年積累的深層次矛盾全面顯現出來。產權不清，責任不明，經營者缺乏有效的約束和監督，商貿企業虧損嚴重，生產經營難以為繼，國有商貿企業已基本失去往日的競爭優勢，國有商貿企業商品零售額占社會商品零售總額的比例逐漸下降。國有商貿企業走出困境的根本出路在于產權制度的改革。
1、產權制度改革是國有商貿企業改革的核心。“九五”后期及現在，我國經濟體制改革的思想不約而同地集中于產權制度。產權改革是市場經濟確立不可逾越的環節，是繞不過去的坎。產權制度是市場經濟發達與否的根本標志。產權的市場化才能使市場經濟原則真正貫徹到社會經濟生活的每一個角落。唯有產權市場化，才能實現資源的最優配置。國有企業改革，改到深處是產權，改到難處是產權。
2、產權制度改革是健全社會保障體系的要求。隨著改革的深入，建立與完善符合市場經濟原則要求的社會保障體系已迫在眉睫。黨的十五屆四中全會指出“要采取多種措施，包括國有資產變現……充實社會保障基金”。變現一部分國有資產用于充實社會保障基金是歷史與現實的必然選擇。國有資產變現即把本質上歸屬于社保體系全體受益人所有的那一部分經營性資產的產權歸還于真正所有者。
3、產權制度改革是解決資本金真正到位的關鍵。1998年，為了解決國企脫困，國家出臺了“債轉股”。“債轉股”所要解決的核心問題正在從“幫助企業減輕債務負擔”轉向解決出資人資本金不到的深層次問題。產權改革有利于糾正“撥改貸”等改革措施的不足，為確立以出資人利益為核心的現代企業制度銷平道路，客觀上為長期性債權與股權之間的相互轉換，債市與股市的溝通作出重要探索，極大深化了國有經濟戰略性調整過程中建立“退出”機制的思路。產權是對經營者行為的約束，是對經營者成績的獎勵，是對資源低效率的限制。
4、產權制度改革是企業提高效率的根本。商貿流通領域，改革不應從如何有效地買賣商品開始，而是從更有效率地買賣產權開始，即明晰產權。只有產權明晰，機制才活。我國經濟最發達的順德、東莞、溫州等地方一個顯著特點是產權明確。企業是股東的，企業發展越大，出資人股東的動力越大，相反，產權不清的國有企業，出資人主體不到位，企業的職工和廠長不能因為企業的發展而得到更多利益，動力不足。企業做得越大，職工廠長得到的利益相對越小，于是國企的老總通過吃、喝、玩、送等方式，間接分享企業利潤。而國企的職工沒有權利間接分享利潤，于是消極怠工。
5、產權制度改革是生產力的最大變革。改革初期，我國側重于從調整生產關系方面促進經濟的發展，現在這種改革已很好地達到了目的。當前、生產力發展的動力源就是產權改革。各地的實踐充分證明，產權改革后，生產力得到了一個飛躍的發展。產權改革，極大地激活了生產力中最活躍的因素——人。
二、國有商貿企業產權制度改革的思路
國有商業企業產權改革的思路是緊緊圍繞三個代表的重要思想，明晰產權，以國有資本退出為主線，實行產權多元化。思想上要轉變觀念，勇于創新，大膽探索產權改革方式；程序上既要發揚民主，依靠職工，又要適當集中，要按規章制度進行；管理上，在促進國有資產流動的同時，確保國有資產不流失。
國有商貿企業產權改革主要有五種方式。1、股份制。一是增量股份制。原有國有資產不退，增量國有資產折股，吸收民營資本，法人資本，社會公共入股。二是剝離法。剝離部分優質資產組建股份公司。三是減持法。對國有股比重較大的企業，通過資本市場減持國有股。2．股份合作制。本單位全體職工與經營者，共同投資，共同勞動。職工買斷工齡，退出國有職工序列，企業買斷產權，企業退出國企行列。3、經營者買斷。對那些資產水平低、虧損不太嚴重的小型企業，可以通過經營者買斷的方式，退出國有，實行民營。經營者可以是單個自然人，也可以是多個自然人合伙。4．外部轉讓。對那些長期虧損且扭虧無望，可從外部尋求生機，即將企業產權的一部分轉讓給企業外部個人。一是協議轉讓。二是通過產權交易市場拍賣，避免黑幕交易。5．混合經濟（合資）。
國有商貿企業產權制度改革要解決好六個方面的問題。第一，債務。采取債務跟隨資產走、債權轉股權、資產與債務重組等多種辦法，處理好企業的債務，不能借改革逃離債務；第二，歷史。要尊重歷史，在國有資本退出的過程中，要解決好職工的體制性欠帳，補發職工的欠發工資，做好職工的社會保障工作；第三，職工安置。賣斷工齡要在職工自愿的基礎上進行，不能搞一刀切，不能以經濟補償為由將職工推向社會，要落實好職工安置的具體政策；第四，妥善處理好企業無償使用國有土地和土地使用權出讓問題；第五，處理好國有產權轉讓的主體。轉讓價格的確定、產權轉讓收入問題；第六，改制后企業的發展問題。產權制度改革不是將國有資產賣給個人，一賣了之，而是通過產權改革，明晰產權，重構企業新的責、權、利關系，促進企業發展。
三、國有商貿企業產權制度改革的思考
l、“主人翁”地位問題。產權改革后，職工可以通過勞動合同確立職工與公司之間權、責、利關系。職工持股后，通過股東大會對公司的決定投上自己的一票，真正感受到主人的地位，這種主人翁地位是看得見，摸得著，感受得到的。相反，過去的職工，只是政治意義上的主人，但不是企業的主人，企業的決策、領導的選舉等重大事項都是上面、廠長說了算，職工對企業的生產經營無發言權。
2．產權界定問題。產權改革的前提是產權界定。產權界定的原則是誰投資，誰所有。產權界定時不僅要將有形的國有資產量化界定，更重要的是將技術、管理等“人力資本”產權化。黨的十五屆四中全會、五中全會都肯定了探索和建立經理人和核心技術人員股票期權制度的必要性。在國企改革中，要將管理與技術利益化。在現代經濟中，最需缺、最重要的是管理與技術。管理與技術的股份化，是對管理與技術成本的補償，是現代經濟發展的根本方面。如果對管理與技術不進行價值補償，管理者和技術人員，要么減少管理與技術的成本，要么尋求其它補償管理與技術成本的方法。因此，產權界定時，要用經營管理股、技術股對經營管理人員和技術人員進行產權獎勵。
關鍵詞：壟斷行業；中國航空運輸業；改革；產權模式
中圖分類號：F062.9 文獻標識碼：A 文章編號：1005―0892(2011)03―0094―07
一、引言
目前對于自然壟斷產業產權改革，理論上主要有兩種傾向：一是國有化；二是民營化。主張自然壟斷產業國有化的理由主要是：國有化是矯正市場失靈的重要手段。按照現代西方經濟理論，市場失靈導致資源配置無效率，矯正市場失靈的辦法之一就是實行國有化，由政府來配置資源。同時由于自然壟斷行業大多屬于基礎設施產業，具有公益服務的特性，自然壟斷產業的社會最優目標要求國有化。在自然壟斷產業，社會最優目標是實現較高的生產效率和社會分配效率，因為國有企業不像私人企業那樣以追求利潤最大化為目標，而是以追求社會福利最大化為目標。主張國有化的經濟學家主要有斯蒂格利茨(1997)、米德(1989)，他們主張將壟斷行業收歸國有，由國家來經營。一直以來，中國國內理論界也以自然壟斷產業實行國有企業壟斷經營為主流經濟理論。陳尚前(1997)認為，不應把自然壟斷產業放到競爭市場中去，而應保證國家壟斷地位，使其生產成本最低，達到規模經濟。13】劇錦文(1999)認為，自然壟斷產業的特性決定了在這些產業中實行國營的合理性。馬建堂、劉海泉(2000)在分析西方國家國有企業功能時指出，限制私人壟斷是國有企業的一個重要功能。因此，在一些自然壟斷產業有必要設立國有企業，以國家壟斷取代私人壟斷，以保證這些產業的效率和公共服務。但主張自然壟斷產業民營化的經濟學家對國有化提出了質疑，他們的理由如下：一是認為潛在進人是一種強有力的約束壟斷的壓力，認為壟斷市場是具有可競爭性的，在此基礎上美國經濟學家鮑莫爾及潘扎和威利格等人(1981)提出了可競爭市場理論；二是技術進步和社會需求的變化帶來傳統自然壟斷產業的變化，沃特森(1988)指出，一個產業是否為自然壟斷產業不是一成不變的；三是國有壟斷所帶來的低效率與社會浪費；四是施蒂格勒(1971)的“規制俘虜”理論，認為政府規制實際上是為了滿足產業對規制的需要而產生的，即所謂執法者被產業所“俘獲”；五是合約理論與委托一理論，從經濟學角度上看，合約主要包括了合約的設計和執行這兩個不可缺失的方面，由于國有企業的目標多元化，委托一的鏈條比較長，導致信息不對稱問題。當委托人面臨信息、合約和市場不完全時，私有產權可以比公有產權為人提供更充分的激勵；六是20世紀70年代興起的以布坎南為代表的公共選擇理論，集中注意力于政府內部的人行為研究，認為政府官員和政治家都是理性經濟人，他們追求的不是社會福利最大化，而是個體效用的最大化，傾向于將自身利益或特殊利益集團的利益凌駕于公共利益之上。該理論對國有企業自覺追求社會福利最大化的目標提出了質疑；七是交易費用和產權理論對市場失靈和政府規制的重新解釋，科斯定理說明了私有產權制度是有效的資源配置體制，產權自身屬性為自然壟斷產業引入多元化的產權主體提供了可能。
以上關于自然壟斷產業的特征與產權結構的理論對于指導、解釋自然壟斷產業的產權變遷是十分有用的。但對于產權結構的變遷大多只研究了橫斷面的現象，而忽略了發生變遷的歷史背景。因此，難以從總體上把握產權問題與自然壟斷產業之間的動態關聯。實際上，自然壟斷產業到底以國企為主，還是以私企為主，經濟理論所指明的僅僅是改革的方向，而改革的最終實施根本還取決于外部環境的變化。當我們審視產權制度的變遷時，更應該意識到其時效性。國有還是民營，應用歷史的眼光看，只能因時而論。”對于自然壟斷產業的產權結構變遷，是市場失靈與政府失靈在不同時期的表現所帶來的必然結果與內在要求。因此，必須將這一現象放到整個歷史背景中去研究。本文試圖借助轉軌經濟學的基本概念和分析框架，以航空運輸業為例研究深化壟斷行業改革的產權模式，以推進我國壟斷行業產權改革順利進行。我國航空運輸業作為典型的傳統自然壟斷行業，雖然進行了以引入競爭為主題的改革，取得了初步成效，但改革始終是不系統的，而且時斷時續，進展不大。發達國家自然壟斷企業的產權改革大都經歷了“國家所有一社會公眾所有”這樣一個過程，自然壟斷企業的股權分散化是其中一個重要的議題。目前發達國家自然壟斷企業的產權表現為“私人所有，股份分散”的特征。應該說，從發達國家自然壟斷產業效率變遷的過程來看，這種產權模式是比較有活力的。目前，我國航空運輸業改革已經進入“深水區”，完善國有企業產權和治理結構等眾多深層次問題已經浮出水面。面對激烈的市場競爭，建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度是我國航空運輸業發展的唯一途徑。只有當企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體，我國航空運輸業才能真正實現健康、快速、穩定地發展。
二、中國航空運輸業產權結構的現狀與問題
(一)中國航空運輸業產權結構現狀
航空運輸業是一個資本高度密集的行業，設立和運轉一個企業，需要巨額資本。最初的中國航空運輸企業無一例外都是國有獨資企業，這既與當時的大環境有關，也與航空運輸業的自身特性相關。30年前，看好中國航空運輸業發展的外國資本，限于政策不能進入；30多年來，這一切都在慢慢地發生著改變。
中國航空運輸業的產權結構呈現如下特點：
1.境內外上市，實現了全球融資
改革開放30多年來，中國航空運輸業從最初國有資本的一統天下到今天三大國有航空公司和部分地方航空公司的境內外上市，實現了全球融資；地方航空公司和民營航空公司不斷崛起；機場屬地化管理后引入了外資和地方資本，這一切都改變了30年前民航企業國有獨資的面貌。中國民航利用多元的融資體系，擴大了資本規模，實現了初步的產權多元化，增強了企業活力。同時各地機場也紛紛上市，如首都機場、上海機場、廣州機場、廈門機場、深圳機場等。民航企業向著規范化管理和運營走出了前所未有的一大步，競爭能力大大提高。
2.國家股比重大，一股獨大現象沒有改變
以三大航空集團為例，整體上仍然是以國家所有為主。國資委100％控股三大航空集團，通過航空集團再分別對三大航空公司間接控股。三大航空公司仍然是國有股一股獨大，主要特征是股權結構單一且缺乏流動性。除三家中央航空企業外，一些地方航空公司，如海航、上航、川航、廈航等也實行了股權多元化，但是國家仍然控制大部分股份。
3.國有航空企業相互參股嚴重，呈“斑馬現象”
經濟學家張維迎曾把國企產權改革比喻為“斑馬現象”，國企互相參股，形式上實現了產權多元
化，但國企所有權虛置的問題依然存在。我國三大航空公司無論是投資方還是被投資方，大部分屬于國有企業，企業間相互參股現象非常嚴重。國航、東航、南航前十位股東的持股比例分別為88，64％、92.12％、82.93％；國家持股分別為：國航52.21％、東航59.67％、南航50.3％。國有航空公司和其他國企一樣，在實施產權多元化的改革過程中，表面上“多元”了，但實質上仍同屬于國家所有。
4.流通股比重小，限售股比重大
截至2008年底，我國共有獨立法人資格的航空運輸企業41家。其中屬大中型航空公司控股和參股的公司有24家，完全由非航空運輸業投資人設立的航空公司為10家。東航、南航、國航限售股比重分別為：59.67％、50.03％、50.66％。
(二)我國航空運輸業產權結構帶來的問題
到2008年底，中國航空運輸總周轉量達到376億噸公里，連續四年居美國之后，號稱“民航第二大國”。但是，其中80％是國內航線，國際航線只有20％。航空貨運在國際市場的地位尤其危險，已經被國際寡頭壟斷所邊緣化。我國航空運輸業收入僅相當于世界總量的5.2％，占國際航線市場的1.1％，無論在生產規模、發展方式還是在產出水平方面都與世界發達國家有很大差距，生產效率還有待提高。此外基礎設施薄弱，機場密度、航班頻率都較低，行業的管理水平和人員素質與快速發展的航空運輸業不相適應。從民航業發展趨勢看，技術的進步會使飛行成本持續大幅下降。但中國航空運輸業由于經營不善，成本居高不下，中美兩國機票相對價格之比約為15：1。整個航空運輸業生產效率和經濟效益都不高，2002-2008年，總體上處于虧損狀態，三大航空公司的凈虧損額高達190.49億元。國航除2008年虧損外，其余年份都盈利，相對經營業績較好；而南航和東航則是“虧多盈少”，尤其是東航，2002-2008年間虧損總額高達214.6億元人民幣。
我國航空運輸企業現有股權結構的弊端是顯而易見的。首先表現為法人治理結構不完善，這種情況在國有航空企業普遍存在。國企產權所有者和經營者之間，實際上形成了兩種委托關系，即行政性的委托和經濟性的委托，前者建立在對經營者的官員定位上，追求的是政績；后者建立在對經營者企業家身份的定位上，重點追求業績表現。因此，國企經營者要經常在企業家和政府官員之間進行角色轉換，很難完全游離于政府以外而純粹站在企業的角度考慮經營問題，這對企業的發展很不利。
其次，投資而不形成資產，投資而不產生效益。由于很多國有航空公司的利潤來源于壟斷，如果沒有壟斷，效率還會進一步降低。國有航空公司積累了大規模的不良資產，企業的信用缺失已經威脅到國家的金融安全和經濟安全。三大航空公司的平均資產負債率在2008年、2009年分別達到了94.4％和97％。其中東航在2008年、2009年的資產負債率更是高達115％和123.8％。一方面資產不斷貶值，另一方面銀行利息不斷增加，結果造成“資不抵債”的危險局面。這樣高的資產負債率使我國航空運輸業的進一步發展面臨很大的風險和不確定性。國有航空公司經營效率差、負債率高的現狀使得政府在籌措資金等方面面臨巨大壓力。隨著航空運輸服務需求的迅速增長，這種壓力將會越來越大。
再次，產權改革推進緩慢，導致企業家階層沒有形成。產權清晰化的內在涵義是產權的人格化，是找到一個人格化的主體，使他們能像人那樣運動，像用自己的錢一樣用別人的錢，用社會的錢。企業家階層是成為政府附庸還是獨立的經營階層，是強化政府功能還是強化市場功能，這些都是產權改革的前提。
三、中國航空運輸業產權改革的建議、途徑和注意問題
考慮到目前我國經濟體制改革的進展狀況，現階段航空運輸業產權改革的主要措施和重點應該是實現產權結構多元化。一段時間以來，
“國退民進”似乎成為航空企業改革的主流，改革的幅度和數量似乎成為考核政府官員政績的重要指標。然而，事實告訴我們，要區別對待，防止“一改就靈”的思維方式。適合改革的就改，不適合的或者說條件不成熟的就不能盲目地去轉讓股權。航空運輸業產權改革總的指導思想是：以國家安全為前提，提高效率為核心，同時兼顧公平。對于關系國計民生、國家安全的航空運輸領域，仍然要實行國有獨資或國有控股。對于可競爭性的領域大幅度實行產權多元化也要區別對待，分層改革，多種所有制形式并存，切不可“一刀切”，一“多”了之。
(一)產權改革的建議
1.對于經營效益很好的企業，可維持國有控股結構
在可競爭性領域，政府應更多地關注如何創造優勝劣汰的競爭環境。只要是公平競爭，最后能生存的企業就是最好的，具體是什么所有制并不重要。國航雖然是國有控股公司，但其經營效益從2001年以來一直很好，在國內處于絕對優勢地位；與國際同行相比，其經營效益也處于較高水平。2001-2008年，除2008年外，國航連續七年實現贏利。上市后的2005年以來，國航已對股東累計現金分紅16.66億元，年均現金分紅率(占可分配利潤)達20％以上。對于國航這樣效益較高的國有航空公司可保持其產權結構，沒有必要刻意為實施多元化而“多元化”。
2.對于經營效果差的國有航空企業，可大幅度地實現產權多元化
東航近年來一直虧損，負債率居高不下，而且國家多次注資但成效并不顯著。雖然東航是國內首家赴紐約、香港和上海三地上市的航空公司，但由于體制等原因，目前東航(股份公司)及東航集團依然存在著非常嚴重的計劃經濟色彩。經歷2002年民航業大重組后，東航集團劃歸國資委主管，升為副部級單位。到2003年底，東航集團編制一度擴張至500多人，僅副局級以上干部就達70多人。由于集團公司的強勢，在東航內部，甚至有人將東航集團戲稱為“小民航局”。據東航內部人士透露，以前屬民航總局管理的時候，在經營上通常由股份公司直接向民航總局匯報。在東航集團升為副部級單位之后，國資委事無巨細，均繞過股份公司直接過問集團公司。㈣對于東航這樣高投入，低產出的國有航空公司可以考慮加大產權多元化的改革力度，實現產權高度分散化。
3.關系到國計民生和國家安全的國有企業不宜實行產權多元化
有些航空運輸領域關系到國家安全，且具有較強的自然壟斷性質和規模經濟效益，適合全國獨家經營。例如空中交通管制業務，是整個航空運輸產業的核心部門，又與軍事活動和國家安全密切相關，所以一方面要堅持中央政府在空中交通管制部門的投資和控制地位；另一方面要堅持空管部門的獨立和中性原則，禁止空管部門投資民用機場、運輸航空公司、航空保障、維修以及其他民航業務。
4.我國目前不適合MBO
盡管MBO作為一種新的股權轉讓方式有很強的生命力，但在中國特有的環境下，MBO的實施還存在很大的障礙。國有航空運輸企業所有者缺位，沒有任何一個實體對國有資產真正負責，因此，無法為國有資產確定一個合理的轉讓價。同時在國企經理人員都是由政府委派的情況下，如何判定誰有資格購買國有資產是個現實難題。目前在中國航空運輸市場實施產權多元化的過程中，MBO形式
還不成熟，不具備相應的法律依據和制度保證。
5.我國航空運輸企業目前也不適合民營企業及外資收購
雖然國外航空公司擁有規范成熟的現代企業制度，但是國家經濟命脈的行業不能由外企控制。目前發達國家航空公司股權分散也只是局限在內部，并不是由外資控制。同時，中國民營企業因受制于自身的發展階段，由民企控制國有航空公司也很不現實。歐美那些股權高度分散、社會化、完全靠市場和法制約束的民營經濟在中國還沒有，現階段如果把國有大企業退給民營企業風險很大。雖然有些民營企業已經上市，但只賣出一小部分股權，家族的控制權并沒有改變。民營經濟自身也有一個發展階段問題，也有一個現代化企業制度建設的問題，無論在企業文化、企業管理、公司治理上，中國民營企業與國企的現實差距都是很大的。
(二)中國航空運輸企業產權多元化的具體途徑
產權多元化是國企改革的關鍵，但實現產權多元化應從國情出發。當前我國航空公司產權改革應本著漸進原則，以相對控股、實現公眾化為目標，不斷減持國有資本的比重。
1.國有股轉化為優先股
將國有股轉化為優先股，國家不再直接委派管理人員參與日常管理，只委派國有資產代表進行獨立監管。與國有股轉讓相比，它屬于一種過渡手段，是將國有股轉化為一種不流通的有價證券，從而相對提高其他性質產權的比重，進而改變“一股獨大”的現狀，實現國有產權多元化。優先股的比較優勢：一是有利于國有資產保值、增值，防止國有資產流失。與國有資產轉讓的幾種方式不同，國有股轉化為優先股是通過改變國有股的屬性來實現國有企業產權多元化的，不涉及到國有資產定價賣出問題。因此，在一定程度上可以防止資產低估及內部人控制而造成的國有資產流失。同時，國有股轉化為優先股，可以直接領取固定比例的股息，投資風險大大低于普通股，國有資產的保值增值就有了保障；二是為實現股市的全流通提供了一個平穩過渡的機會。長期以來國有股減持一直是一個棘手問題，將國有普通股轉化為優先股后，航空公司可以從每年的稅后利潤中拿出一部分積累逐步贖回優先股，逐步改變公司的股權結構，最終將公司變為公眾公司，平穩實現國有股減持的目標。
2.航空集團整體上市
原先國有航空企業大多是部分上市，現在爭取航空集團整體上市。不具備整體上市條件的，可以采用主營業務整體上市方式，等存續的包袱逐漸消化掉之后，最終實現整體上市。
3.境內、境外同時上市，采取“A+H”模式
境外上市是國有企業走向國際化的一個主要途徑，被稱為上市公司實現高速成長的引擎。公司治理水平的高低，與所依托的資本市場是緊密相連的。航空公司到境外上市，主要意圖就是直接把境外成熟、規范的資本市場機制引入到內部。境外上市對上市航空公司的壓力較大，但對于企業行為、機制的轉變效果會好一些。一是境外資本市場相對監管嚴格，企業造假賬很困難；二是資本分析運作也比較規范。同時，我國境內的資本市場也需要一批優質的上市公司，好的上市公司對資本市場實現規范化運作非常有好處。對于航空公司上市，“A+H”模式較好，把境外成熟的資本市場機制引入國內，讓境內的投資者能夠分享到航空公司改革發展的成果。
(三)產權改革過程中應注意的問題
在中國航空運輸業產權改革過程中，一些質疑聲從未間斷過：從“國退民進”到“國進民退”的幾次大討論，掩映的是產權結構矛盾的一次次市場化沖突。我國航空運輸業改革應注意下列問題：
1.產權改革要避免國有資產流失
在產權改革過程中，國有資產正在通過兩種方式大量流失：一是法律缺失下的合法；二是自定價格。因為法律的缺失，結果生產資料以最賤的價格落到私人手里。大量的中小型國有航空企業得到各級政府的行政支持和保護，成了低效益的典型，有的甚至成為國企領導和當地政府官員侵吞國家利益的腐敗溫床。要加快這些航空企業改革的進程，通過“國退民進”，收回國有資產，讓企業以獨立利益主體身份進入市場。
2.按市場規則改革，避免政府干擾
2008年前東航發起的五次重組，只有收購長城航空和武漢航空是屬于市場行為，而收購通用航空、云南航空和西北航空均屬于政府行為。政府行為導致產權改革缺乏透明度，缺乏市場化運作程序，缺乏對收購者科學的考察。地方政府缺乏對企業微觀運作的把握，缺乏對收購者的辨別能力。在國有企業產權改革過程中，有如下幾點值得反思：一是在產權改革和股權轉讓過程中引人市場化的運作機制，比如公開競價等；二是要轉變“扔爛攤子”的思維方式，要以對股東負責的態度來認識國企產權改革；三是正確認識國企改革的工作本質，防止“一改就靈”的思維方式，適合改的就改，條件不成熟的不能盲目轉讓股權；四是客觀評價民營企業的實力和素質，防止部分民營企業“空手套白狼”。
3.產權改革要避免流于形式，應該實至名歸
我國航空運輸業改革出現了明顯的“斑馬化”傾向，很多與國家經濟安全關系并不大的國企，也采取互相參股、一股獨大的產權結構，這使很多國有航空企業行政化、官僚化嚴重，而市場意識淡化。國有航空運輸企業股份制改革，必須引進相當規模、有足夠操控力和話語權的非國有資本。到2008年底我國民用航空公司數量為41家，其中中央企業3家，地方國有企業29家，民營企業9家。然而在2009年初到2010年上半年間發生了一些變化，主要特點是“國進民退”、“航空公司與政府聯姻”。具體事件有：“東星”被國航收購；“鷹聯”被川航收購，變“成都航空”，屬地方國企；天津市政府攜手海航打造“天津航空”；鯤鵬航空接受河南省政府注資、更名“河南航空”；深航與昆明市政府聯合推出“昆明航空”。
在實際產權改革當中，我們應該結合航空運輸企業自身的性質，選擇與之發展相適應的產權改革途徑，而不要搞一刀切或盲目跟風，照搬照抄。對于那些政府確實要放手的航空運輸小企業，可以通過國有資產轉讓來徹底改變政府和企業的關系，將所得的資金投入到更需要的領域，優化資源配置；而對那些目前尚不能徹底“賣掉”的航空運輸企業則可以通過優先股轉化來過渡，待到時機成熟再進一步采取適應的措施，從而科學合理地實現國有航空企業的產權多元化。
四、小結與進一步展望
從世界范圍看，不同國家不同歷史時期，政府對壟斷行業經營和掌握的程度各不相同。由于各國市場發育程度、歷史傳統不同，自然壟斷產業的產權結構具有各自的特點。就處于起步階段的中國航空運輸業產權改革而言，不能照搬現成的理論和發達國家的成功經驗，因為中國有著特殊的國情。
