時間：2023-05-30 08:55:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇差旅管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
對于航空差旅管理的市場分析可從企業(yè)的選擇情況入手，具體來說可分為企業(yè)已經(jīng)選擇使用差旅管理業(yè)務(wù)和還未選擇使用差旅管理業(yè)務(wù)兩類，因此可以采用概率模型來研究。由于Probit模型具有模擬隨機喜好的性質(zhì)，因此本文決定采用Probit模型[3-5]。Probit模型屬于概率非線性回歸模型，其具體表達形式為：Y*=α+βX+μ，其中μ為擾動項，服從標(biāo)準正態(tài)分布。本文所建模型以企業(yè)的選擇情況，即企業(yè)是否已經(jīng)選擇差旅管理為因變量，以各種影響因素為自變量，因此這種函數(shù)關(guān)系可表示為：Y（企業(yè)對差旅管理的選擇情況）=F（企業(yè)的自身條件，差旅管理公司擁有的資源）+μ（隨機擾動項）。
2差旅管理影響因素的選取
通過對航空差旅管理市場現(xiàn)狀分析，可看出航空差旅管理市場是在供應(yīng)方和需求方相互作用下形成的。企業(yè)客戶對差旅管理業(yè)務(wù)的選擇：
①取決于該企業(yè)對差旅管理業(yè)務(wù)的需求程度；
②取決于企業(yè)自身進行差旅管理的能力。
若企業(yè)需要專業(yè)化的差旅管理，而其自身的能力有限，那么他們就會傾向于尋找專業(yè)的差旅管理公司，這時差旅管理公司的資源和能力就會成為企業(yè)客戶需要考慮的重要因素。因此，對中國航空差旅管理市場的研究將從企業(yè)客戶和差旅管理公司兩方面進行。本文從企業(yè)的自身條件中一共選取了5個影響因素，即資產(chǎn)總額、現(xiàn)金流量、從業(yè)人員數(shù)量、貿(mào)易往來情況和營業(yè)收入。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人員數(shù)量和營業(yè)收入這3個因素主要依據(jù)國家相關(guān)部門于2011年印發(fā)的中小企業(yè)劃型標(biāo)準規(guī)定的通知，即《企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準》（以下簡稱“標(biāo)準”）進行打分，結(jié)果能夠較好地反映一個企業(yè)的市場競爭力和規(guī)模水平。現(xiàn)金流量是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)的一個重要指標(biāo)。由于差旅管理過程中發(fā)生的資金大多由差旅管理公司先行墊付，對現(xiàn)金流量的考量就變得至關(guān)重要。企業(yè)的貿(mào)易往來情況主要關(guān)注企業(yè)的業(yè)務(wù)流向，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)大多在該地區(qū)進行，那么該企業(yè)出差的頻率就比較小，不大可能選擇進行差旅管理。相反，若與企業(yè)從事貿(mào)易往來的城市較多，那么員工出差的可能性就大大增加。對貿(mào)易往來的衡量主要通過與企業(yè)業(yè)務(wù)往來城市的數(shù)量確定。
從差旅管理公司擁有的資源中也選取了5個具有代表性的因素
：①資金的結(jié)算手段。先行墊付資金是中國差旅管理的一個特點，企業(yè)一般按月結(jié)款，在航空差旅管理中，由于機票相較其他出行方式成本較高，這就要求差旅管理公司擁有足夠的現(xiàn)金流。目前，許多差旅管理公司為了緩解資金的壓力，紛紛向信用卡支付在內(nèi)的多種支付手段進行轉(zhuǎn)變，并與財付通、支付寶等第三方交易平臺開展合作。這樣，企業(yè)在差旅管理的同時也可根據(jù)自身的財務(wù)狀況選擇適宜的結(jié)算方法。
②網(wǎng)絡(luò)服務(wù)能力。差旅管理公司覆蓋的航空公司、酒店等網(wǎng)絡(luò)渠道的廣度和可選擇性的大小，都會影響企業(yè)對于差旅管理公司的選擇。無論是大型企業(yè)客戶還是中小企業(yè)客戶，對機票、住宿、租車等內(nèi)容的預(yù)訂始終處在商務(wù)出行全流程的最前端。因此，差旅管理公司掌握的網(wǎng)絡(luò)資源可為企業(yè)平衡商務(wù)外出在便捷、舒適、員工喜好與成本四者之間的關(guān)系，以求實現(xiàn)最佳的出行效果。
③提供的增值服務(wù)種類。個性化的增值服務(wù)，可使企業(yè)客戶的需求得到全面的關(guān)注與滿足。這些增值服務(wù)不僅能夠顯示出差旅管理公司的服務(wù)質(zhì)量，還能體現(xiàn)出其在差旅管理業(yè)務(wù)的專業(yè)程度，如24h服務(wù)、咨詢、體制設(shè)計等。
④保密性與安全性。企業(yè)對商業(yè)信息和機密的安全保障十分重視，差旅管理業(yè)務(wù)在為企業(yè)提供財務(wù)報表的同時，也存在信息外漏的風(fēng)險。⑤企業(yè)的差旅政策與差旅系統(tǒng)的匹配程度。企業(yè)選擇差旅管理公司時往往會結(jié)合自身情況考慮系統(tǒng)的適用性，因此，差旅管理公司往往根據(jù)企業(yè)的結(jié)構(gòu)特點和差旅政策，力爭為客戶提供滿意周到的差旅解決方案。為了滿足模型對二元因變量的要求，將上述自變量數(shù)據(jù)進行分類處理，將分數(shù)為1分和2分的歸為一類，取值為0；而將分數(shù)為3分和4分的歸為另一類，取值為1。
3差旅管理影響因素模型和結(jié)果分析
通過對50個不同行業(yè)不同規(guī)模的企業(yè)進行走訪調(diào)查，用以了解企業(yè)使用差旅管理業(yè)務(wù)的情況和對各類影響因素的態(tài)度。調(diào)查結(jié)果利用Eviews6.0統(tǒng)計軟件對模型進行估計。模型的McFaddenR-squared為0.611791，說明整體回歸效果較好。probit模型是非線性回歸模型，其解釋變量的系數(shù)不能像線性回歸那樣理解為對因變量解釋程度的大小，只能從符號上判斷解釋變量增加引起相應(yīng)變量出現(xiàn)某種結(jié)果的概率的增減。根據(jù)模型的估計系數(shù)和顯著性檢驗結(jié)果，下面將影響企業(yè)選擇差旅管理業(yè)務(wù)的因素、因素的影響力方向和影響力水平分析如下。“資產(chǎn)總額”和“營業(yè)收入”變量的估計系數(shù)符號為正，數(shù)值分別為0.552328和0.086514，說明這2個變量對企業(yè)選擇差旅管理業(yè)務(wù)產(chǎn)生正向影響，即隨著企業(yè)資產(chǎn)總額、營業(yè)收入的增加，企業(yè)選擇差旅管理業(yè)務(wù)的可能性是增加的。這在一定程度上說明大型企業(yè)的差旅管理意識強于中小型企業(yè)。“從業(yè)人員數(shù)量”變量的估計系數(shù)為負，數(shù)值為-1.684674，說明企業(yè)的工作人員越多，選擇差旅管理的可能性越低。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，許多員工將出差看作一項可以帶來額外收入的工作，實施差旅管理與“差旅福利”存在沖突。
因此，企業(yè)規(guī)模越大，出差機會越多，實行差旅管理可能就越會引起員工的集體不滿，從而導(dǎo)致差旅管理難以得到落實和推廣。造成這樣的計量結(jié)果一方面與大企業(yè)員工更易對差旅管理存在抵觸心理有關(guān)，另一方面也可能與調(diào)查的企業(yè)樣本數(shù)量偏少有關(guān)。但值得注意的是，員工利益往往和企業(yè)整體利益出現(xiàn)矛盾和沖突，因此加強差旅人員的滿意度是企業(yè)在實行差旅管理中極為重要的一環(huán)，因此，企業(yè)和差旅管理公司應(yīng)當(dāng)有意識地培訓(xùn)和強化員工對差旅管理政策的認可和執(zhí)行。“現(xiàn)金流量”變量的估計系數(shù)為正，數(shù)值為3.005178，且該變量系數(shù)在10%的水平上顯著，說明企業(yè)的現(xiàn)金流量情況越好，資金越充裕，選擇差旅管理業(yè)務(wù)的可能性越大。一個企業(yè)如果沒有足夠的現(xiàn)金流用于周轉(zhuǎn)和經(jīng)營，那么其選擇差旅管理業(yè)務(wù)和償付差旅管理費用的可能性將會大大降低。“貿(mào)易往來”變量的估計系數(shù)符號為正，數(shù)值為1.965869，說明企業(yè)對外貿(mào)易往來越頻繁，選擇差旅管理的可能性越大。一個企業(yè)貿(mào)易往來的城市數(shù)量越多，出差頻率越高，則其差旅費用越多，選擇進行差旅管理業(yè)務(wù)的意愿也就越迫切。“結(jié)算手段”變量的估計系數(shù)符號為正，數(shù)值為4.245773，且該變量系數(shù)在10%的水平上顯著，說明企業(yè)對于差旅管理業(yè)務(wù)的結(jié)算手段越滿意，利用差旅管理進行成本控制的可能性越大。企業(yè)客戶對差旅管理中結(jié)算手段的要求也對差旅管理公司的資金運營提出了挑戰(zhàn)，值得一提的是，目前市場上出現(xiàn)了許多面向航空旅游產(chǎn)業(yè)鏈上的各環(huán)節(jié)提供全面結(jié)算與支付解決方案的第三方支付平臺，這為差旅管理公司日后全程電子化服務(wù)提供了有力的支持和保障。“網(wǎng)絡(luò)服務(wù)能力”變量的估計系數(shù)符號為正，數(shù)值為1.849019，說明差旅管理公司能夠提供的航空公司、酒店等服務(wù)的數(shù)量越多，覆蓋的區(qū)域范圍越廣，企業(yè)選擇的可能性越大。這是因為可選擇的航空公司越多，航班越密集，對于企業(yè)的商務(wù)出行越便捷。
目前，許多差旅管理公司開發(fā)了差旅網(wǎng)上預(yù)訂工具，這個工具可幫助企業(yè)篩選出符合自身差旅政策的最佳機票和酒店費用，通過網(wǎng)上交易，員工可以快速地完成預(yù)訂流程，公司本身也通過降低交易費用達到了節(jié)省費用的目的。“增值服務(wù)種類”變量的估計系數(shù)為3.401667，且該變量系數(shù)在10%的水平上顯著。說明差旅管理公司提供的增值服務(wù)種類越多，越能吸引企業(yè)客戶。例如，國旅運通為企業(yè)客戶提供包括專家會議和活動策劃、緊急旅行服務(wù)和員工差旅安全追蹤系統(tǒng)等多種增值服務(wù)，從而滿足企業(yè)的不同需求，協(xié)助客戶有效管理差旅費用。“保密性與安全性”變量的估計系數(shù)為正，數(shù)值為1.920821，說明企業(yè)對差旅管理過程中可能出現(xiàn)的信息外泄越擔(dān)心，選擇差旅管理業(yè)務(wù)的可能性越小。這就要求差旅管理公司在為企業(yè)客戶提供服務(wù)的同時，更要保障客戶信息的安全。“政策與系統(tǒng)的匹配度”變量的估計系數(shù)為4.113152，且該變量系數(shù)在5%的水平上顯著。說明企業(yè)的差旅政策與差旅管理系統(tǒng)的匹配程度越高，企業(yè)選擇差旅管理業(yè)務(wù)的可能性越大。大型企業(yè)客戶和中小企業(yè)客戶的差旅政策存在很大的差異，對航空差旅管理市場現(xiàn)狀的分析也說明了這一點。目前，信息消費業(yè)的需求方對供應(yīng)方提供的產(chǎn)品、服務(wù)內(nèi)容的定制化程度越來越高。由此可見，只有深入了解企業(yè)的差旅政策，從而制定或開發(fā)出適合該企業(yè)的差旅管理方案或系統(tǒng)，才能贏得企業(yè)客戶的青睞。
4結(jié)語
關(guān)鍵詞：移動互聯(lián)網(wǎng) 差旅出租車費 管理
差旅管理，又叫商旅管理，是指企業(yè)利用信息技術(shù)，對差旅活動進行全過程監(jiān)控，從而達到控制差旅成本的目的。目前，差旅管理越來越受到重視。許多專業(yè)的公司進入差旅管理領(lǐng)域為企業(yè)差旅費管理提供專業(yè)的服務(wù)。然而，當(dāng)前很多的商旅平臺只能夠解決飛機票、火車票、酒店等差旅費的監(jiān)督管理，對企業(yè)差旅費中的出租車費并不能進行有效的監(jiān)督管理。
隨著以各類出行公司APP為代表的移踴チ網(wǎng)應(yīng)用打車平臺的興起，顛覆了路邊攔車概念，利用移動互聯(lián)網(wǎng)的特點，將線上與線下相融合，從打車初始階段到下車使用線上支付車費，畫出一個乘客與司機緊密相連的O2O完美閉環(huán)，最大限度優(yōu)化乘客打車體驗，改變傳統(tǒng)出租司機等客方式，最大化節(jié)省司乘雙方資源與時間。中國95%的商旅發(fā)生在國內(nèi)，這也為企業(yè)差旅管理提供了新的差旅出租車費管理的手段與方式。
一、企業(yè)差旅出租車費管理的現(xiàn)狀
差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。市內(nèi)交通費是指企業(yè)工作人員出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用，一般由出租車費用等組成。另外還有一種特殊情況，員工申請企業(yè)公車派車。一般在進行公務(wù)接待或者市區(qū)內(nèi)出差的情況下，員工申請企業(yè)派車，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后進行單位內(nèi)部結(jié)算。筆者把此業(yè)務(wù)歸屬于差旅管理的范圍，屬于隱性的差旅管理，也是管理相對寬松的領(lǐng)域。
目前企業(yè)對市內(nèi)出租車費的管理標(biāo)準如下。
（1）包干。給定一個費用標(biāo)準，總額包干、超支不補、節(jié)余歸己。企業(yè)差旅市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天按一定的標(biāo)準包干使用。不管實際費用如何，只給定額的報銷或者補貼。有的企業(yè)參照財政部下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整中央和國家機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準等有關(guān)問題的通知》（財行[2013]531號）規(guī)定的標(biāo)準執(zhí)行，如80元每人每天。有企業(yè)會根據(jù)員工的級別和出差地點不同給予不同的標(biāo)準，如經(jīng)理級別員工北京出差300元每人每天，鄭州出差200元每人每天；普通員工北京出差200元每人每天，鄭州出差100元每人每天。需要員工事先理解企業(yè)的標(biāo)準，避免未授權(quán)行為的發(fā)生，來確定員工最終可以報銷的費用。
（2）實報實銷。員工出差回來后憑由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批的票據(jù)進行報銷。這個制度一般是對級別比較高的員工，或者有特殊事項的差旅項目來執(zhí)行的。如總經(jīng)理級別的員工市內(nèi)交通費實報實銷，或者某重要項目事先經(jīng)過申請可實報實銷市內(nèi)交通費。企業(yè)公務(wù)用車費用報銷也屬于這種情況，由相關(guān)負責(zé)人簽字后進行企業(yè)內(nèi)部結(jié)算。
二、企業(yè)差旅出租車費管理存在的問題
在實際工作中，許多企業(yè)的差旅出租車費管理存在比較大的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。
（1）出租車費用包干缺乏靈活性，不利于調(diào)動員工的積極性。如員工在北京、上海、廣州、深圳等城市出差，80元每人每天的市內(nèi)交通費很難滿足需要。最終造成員工會消極地去完成相關(guān)工作，或者再尋找其他途徑報銷費用。
（2）不能反映實際費用，增加隱性成本。如出租車費用實際為25元，但員工可以從出租車司機那里取得30元甚至更多的票據(jù)作為報銷憑證，也有員工通過網(wǎng)上等其他途徑直接購買票據(jù)來報銷。
（3）員工行程不清晰，公務(wù)目的交通費用和私人目的交通費用無法區(qū)分。如員工在出差期間會專門去看望自己的親朋好友或者去相關(guān)景點進行游玩，通過其他途徑取得相關(guān)的票據(jù)作為報銷憑證。而企業(yè)無法對其行程路線進行監(jiān)控，也無法進行核實，只能對金額的大小憑經(jīng)驗進行判斷，不能確定其具體行程。
（4）利用業(yè)務(wù)單位的招待差旅費尋租，產(chǎn)生腐敗行為。員工在出差期間接受有業(yè)務(wù)往來單位的公務(wù)車使用，出差后報銷包干費用，或者用其他途徑取得的票據(jù)實報實銷，從而達到取得相關(guān)費用的目的。這是一種尋租腐敗行為，最終導(dǎo)致企業(yè)與業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)受到影響，損害企業(yè)的利益。
（5）單位公務(wù)用車內(nèi)部管理體系失效。各部門用車申請隨意，甚至有的企業(yè)業(yè)務(wù)部門特別是管理部門可以直接打電話到車隊叫車，不需要申請和批準。內(nèi)部結(jié)算缺乏監(jiān)督，最終增加了企業(yè)的成本費用。
（6）差旅管理流程耗時費神，財務(wù)部門服務(wù)滿意度低。由于從審批差旅，借款或者墊付資金，保留票據(jù)，后續(xù)報銷整個過程耗時比較長，要求比較多，最終導(dǎo)致差旅費報銷是員工抱怨最多和覺得最麻煩的事務(wù)。當(dāng)遇到差旅管理的要求后，員工被瑣事所煩擾，不能安心地從事自己的業(yè)務(wù)工作。財務(wù)人員疲于應(yīng)付各種問題，嚴格要求就被其他部門的員工投訴，導(dǎo)致財務(wù)部門在企業(yè)的考核中的群眾滿意度一般都比較低，不利于工作的開展。
三、企業(yè)差旅出租車費管理存在問題的原因
（1）無專門的差旅管理部門，差旅管理職能不能獨立。傳統(tǒng)的差旅管理職能分散在各個部門，一般只有事前的審批和事后財務(wù)部門的報銷，最終造成管理流程的不完善，缺乏專業(yè)管理和整體控制機制。
（2）沒有按需設(shè)置用車規(guī)則，用車管控粗放。在什么樣的條件下可以用車，用什么樣的車，缺乏事前的授權(quán)、事中的監(jiān)督和事后的分析。員工憑感覺和從自身利益出發(fā)，選擇是否用車和用什么樣的車。
（3）行程管理不清晰，不能做到員工陽光出行。員工的上車地點、金額、時間、用車類型都不清晰。員工的差旅行程不能清晰確認，比如出租車票等沒有實名制，有網(wǎng)站公開轉(zhuǎn)讓票據(jù)，員工從出租車司機處索取或者購買票據(jù)等行為都是比較普遍的現(xiàn)象。
四、基于D出行公司的企業(yè)差旅出租車費管理策略
以D出行公司為代表的移動互聯(lián)網(wǎng)第三方打車平臺的興起，為企業(yè)差旅出租車費管理提供了新的手段和方法。根據(jù)D出行公司企業(yè)版的運營模式，筆者編制了企業(yè)與D出行公司差旅管理業(yè)務(wù)連接示意圖。
由此可見，基于D出行公司的差旅管理具有下列優(yōu)勢，可以克服傳統(tǒng)差旅管理存在的漏洞，也避免存在的浪費。
（1）由財務(wù)部門費用會計和D出行公司進行對接，不需另外設(shè)立專門的機構(gòu)。由D出行公司根據(jù)企業(yè)實現(xiàn)錄入的員工信息和權(quán)限實施事中監(jiān)管，保證差旅管理流程的完善。沒有增設(shè)專門的差旅管理機構(gòu)，從而也降低了企業(yè)的差旅管理成本。
（2）事先設(shè)定用車規(guī)則和員工的權(quán)限，確保在實施過程中，員工遵循相關(guān)的規(guī)則和要求，否則就不能報銷相關(guān)的費用。做到了在事中的管理，確保使用更符合規(guī)定。
（3）行程管理清晰，員工陽光出行。員工的上車地點、金額、時間、用車類型、行駛路線都很清晰，在企業(yè)管理后臺都可以看到。這是以前的差旅管理中的出租車費管理無法監(jiān)控的區(qū)域。
（4）由企業(yè)和D出行公司進行結(jié)算，員工無需報銷。傳統(tǒng)出租車不僅打車麻煩，而且還牽扯到需要員工先墊付很多次打車費用、保留小票、后續(xù)報銷貼票的問題。利用D出行公司不需要索取票據(jù)，不僅員工省去了報銷的繁瑣，也讓財務(wù)人員省去了逐單審核的麻煩，因為通過D出行公司企業(yè)版后臺就可以直接設(shè)置管控的要求，員工在這個管控范圍內(nèi)叫到車，財務(wù)人員不需要對結(jié)果再進行審核。
（5）行程出行數(shù)據(jù)報告，企業(yè)可以隨時分析。企業(yè)可以在D出行公司的系統(tǒng)內(nèi)查看系統(tǒng)提供的企業(yè)員工的出行數(shù)據(jù)報告進行分析，為企業(yè)差旅管理提供大數(shù)據(jù)支撐。
五、D出行公司差旅管理改M的建議
（1）D出行公司差旅管理平臺需要與企業(yè)差旅管理系統(tǒng)實現(xiàn)對接。目前D出行公司提供的差旅管理服務(wù)需要企業(yè)在D出行公司網(wǎng)站進行注冊，在D出行公司系統(tǒng)內(nèi)部完成所有的操作和業(yè)務(wù)，也就是說D出行公司目前只是一個封閉的系統(tǒng)，沒有和企業(yè)的差旅管理系統(tǒng)進行對接。這也導(dǎo)致了目前D出行公司差旅管理的服務(wù)層次還不是很高，需要進一步提升。
（2）結(jié)算方式采用預(yù)付款的方式，不夠靈活。D出行公司與企業(yè)簽訂的合同注明企業(yè)要預(yù)存出行服務(wù)費，如果企業(yè)未能按D出行公司提示充值導(dǎo)致甲方賬戶內(nèi)余額為零（0）元時，D出行公司有權(quán)暫時中止支持甲方用車人員使用甲方D企業(yè)版賬戶發(fā)出的出行服務(wù)需求。過于僵化的結(jié)算方式不利于客戶群的維護，需要根據(jù)客戶情況進行分類管理。如大客戶可以采取定期結(jié)算的模式，中小客戶則可以采取預(yù)存款的結(jié)算模式。
頻率高、時長短，短期出差廣泛存在
一般而言，出差頻率與工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)需求緊密相關(guān)。根據(jù)中華英才網(wǎng)調(diào)查，在所有需要出差的受訪者中，每月出差數(shù)次的占調(diào)查總數(shù)的31.73%，一月出差一次的，占調(diào)查總數(shù)的21.15%，兩者合計占到52%以上。半年出差一次和一季度出差一次的，分別占33.65%和13.46%。
進一步分析出差期限可以發(fā)現(xiàn)：每次出差平均時間在3天左右的，占所有受訪者的49.04%，一周左右的占所有受訪者的26.92%，僅這兩項占據(jù)了所有受訪者75%以上。每次超過一月和每次超過15天的，分別占受訪者的10.57%和13.46%。
中華英才網(wǎng)人力資源專家歐陽暉認為，短期出差現(xiàn)象已經(jīng)廣泛存在于企業(yè)之中。在面對長時間異地工作的需求時，企業(yè)通常采取外派員工設(shè)立辦事處，或異地招聘建立分公司等方式解決；面對臨時業(yè)務(wù)需求時，要求相關(guān)員工出差，是最常用的解決方式，如參會、布展、短期技術(shù)支持等。人力資源從業(yè)者應(yīng)該充分認識到，出差頻率、相關(guān)福利比例以及差旅時長等，已經(jīng)成為大部分職場人士選擇工作的重要參考數(shù)據(jù)之一，并影響著未來企業(yè)與員工之間的關(guān)系。
面對差旅，三成員工感覺疲憊
差旅生活往往要求員工忍受旅途勞頓，快速適應(yīng)新的工作環(huán)境，擔(dān)負更大的工作職責(zé)。調(diào)查顯示，在差旅過程中，有33.6%的職場人士對差旅生活感到疲憊，位居榜首；仍有25.95%的被調(diào)查者，因為經(jīng)濟補償而爭取出差，占據(jù)第二位；無所謂和盡量避免出差者，均為20.19%，并列第三位。
中華英才網(wǎng)人力資源專家歐陽暉表示：“調(diào)查中可以看到，大多受訪者面對差旅工作深感疲憊，也有相應(yīng)的部分受訪者會因為經(jīng)濟補助而爭取出差。這一方面顯示了職場人士幾地奔波，企業(yè)應(yīng)注意差旅疲勞給工作狀態(tài)和生活狀態(tài)帶來的負面影響，進行有效的調(diào)節(jié)；而另一方面也顯示出，經(jīng)濟補償在協(xié)調(diào)出差要求中的杠桿作用。”
職場人士在回答“家人如何看待差旅”問題時較樂觀：57.69%的受訪者，認為出差是工作需求，家人可以理解；17.31%的受訪者認為家人比較支持出差。兩者合計占到受訪者比例的75%，可見職場人士選擇是否出差時，家人態(tài)度并不是首要決定因素.
差旅補助偏少，七成員工認為不合理
長時間的旅途勞頓，又有多少員工得到合理的補助？根據(jù)中華英才網(wǎng)調(diào)查，在很多員工看來，差旅補助不合理的現(xiàn)象廣泛存在：約71.15%的受訪者認為所在企業(yè)差旅補助額度偏低；對目前企業(yè)差旅補助感到滿意的員工，僅占受訪者的8.65%。
針對差旅補助金額分布的調(diào)查顯示：每天補助少于100元的占總受訪者的50%；100元到300元之間的占30.77%；300元到500元之間的占15.38%；500元以上僅占4.81%。被問及“在什么情況下，不會介意高強度差旅”時，“對個人發(fā)展有益”這一理由高居榜首，占到受訪者人數(shù)的49.04%；“令人滿意的經(jīng)濟補償”次之，總受訪人數(shù)的40.38%；“家人支持”和“職業(yè)需要”，僅占2.88%和5.76%；約有1.92%的受訪者認為，無論什么情況都不能接受高強度差旅。
中華英才網(wǎng)人力資源專家歐陽暉認為，本次調(diào)查一方面證明確有大量員工，由于種種原因，享受不到滿意的差旅補償。根據(jù)即將實施的新《勞動合同法》的精神，用人單位招用勞動者時，應(yīng)當(dāng)如實告知勞動者入職后的差旅狀況，如可能的出差頻率、時長、差旅補助及補償條款等。希望在法律的指引下，企業(yè)在員工差旅管理方面進一步規(guī)范化。
關(guān)鍵詞 現(xiàn)代SOA架構(gòu) 差旅報銷系統(tǒng) Web服務(wù)
中圖分類號：TP311 文獻標(biāo)識碼：A
1現(xiàn)代SOA架構(gòu)的作用
SOA是現(xiàn)代應(yīng)用開發(fā)領(lǐng)域最重要的課題，預(yù)計將成為占有絕對優(yōu)勢的主流開發(fā)軟件，它能更好的支持商業(yè)流程，有利于企業(yè)業(yè)務(wù)的集成。SOA的需要來源于，SOA使得業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)變得更加靈活，它增強了現(xiàn)代的IT系統(tǒng)，SOA能夠重復(fù)利用企業(yè)現(xiàn)有的資源，減輕運行成本，提升資源的利用率，減少了工作人員的負擔(dān)，減少了潛在的風(fēng)險，給精確的業(yè)務(wù)流程帶來靈活性，更快地適應(yīng)市場變化。面向經(jīng)濟全球化，很多主流企業(yè)在理解和應(yīng)用SOA開發(fā)技能方面進行投資，開展企業(yè)的應(yīng)用能力。很多國內(nèi)企業(yè)對SOA的商業(yè)價值認識不清，首先是對SOA的不理解，對它的使用范圍也不清楚。SOA并不適用所有的企業(yè)， 中國主要在 金融、 電子信息，軟件開發(fā)、等信息化建設(shè)成熟的行業(yè)應(yīng)用。SOA在業(yè)務(wù)和IT方面帶來很多優(yōu)勢：服務(wù)給精確業(yè)務(wù)流程帶來靈活性，可以迅速創(chuàng)建新的業(yè)務(wù)流程和復(fù)雜的應(yīng)用程序，可以借助安全、容易管理的環(huán)境，稱為響應(yīng)力更強的IT組織。可以重復(fù)使用服務(wù)構(gòu)建模塊，縮短開發(fā)周期，節(jié)省資源。舉一個例子，麥當(dāng)勞在全世界有那么多的連鎖店，麥當(dāng)勞每年都在推出新的產(chǎn)品，產(chǎn)品在口味 色澤 上有很多的變化 為了就是迎合消費者的需求，謀求利益的最大化。但是 如果原產(chǎn)地的經(jīng)營者和開發(fā)者，制造商之間的系統(tǒng)不兼容，那么從一個供應(yīng)商販另外一個供應(yīng)商的更換就將會是非常復(fù)雜的軟件流程，通過SOA構(gòu)架，每個公司可以將所有的系統(tǒng)保持現(xiàn)狀，正常的零售管理系統(tǒng)一如往常。SOA的使用有以下現(xiàn)實意義：保全了企業(yè)遺留下來的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)得無縫接軌。縮短了軟件產(chǎn)品的實施推廣期，在調(diào)整期間最大限度的滿足客戶需求。更好的支持了商業(yè)流程，利于企業(yè)的集成和發(fā)展。
2差旅報銷系統(tǒng)
報銷系統(tǒng)是企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)的重要組成部分，很多企業(yè)還停留在過去，停留在傳統(tǒng)的手工模式，員工每次報銷都得填寫紙質(zhì)的單據(jù)并且拿著單據(jù)找到各級領(lǐng)導(dǎo)審批，最終把單據(jù)拿到財務(wù)室進行最后的審核，過程漫長而復(fù)雜。傳統(tǒng)的模式存在著很多問題，單據(jù)紙質(zhì)版填寫，浪費資源和時間，再加上財務(wù)審核效率低下，有時候，甚至出現(xiàn)假報銷的問題，無法進行資金的控制，無法提取真實、有價值的信息。很多企業(yè)每年都會派出骨感力量出去培訓(xùn)，為了解決差旅報銷的問題，基本實現(xiàn)了差旅報銷系統(tǒng)的信息化，但是，各個分支機構(gòu)自主擴張，系統(tǒng)建設(shè)不統(tǒng)一，沒有做到系統(tǒng)和信息化的集中管理，使得財務(wù)信息反饋不準確，不及時，從而造成了企業(yè)的經(jīng)營決策的失`，損失財力、物力、人力。進而影響整個公司的正常運行。因此利用SOA架構(gòu)在面向分支公司的差旅報銷管理系統(tǒng)，有非常重要的現(xiàn)實意義。
3 Web服務(wù)
Web Service是一個平立，低耦合的，自包含的、基于可編程的Web的應(yīng)用程序。Web Service可以為整個企業(yè)甚至多個組織之間的業(yè)務(wù)集成提供一個通用機制。減少了信用接口的花費，隨著Internet的迅速發(fā)展，越來越多的Web應(yīng)用系統(tǒng)被建立起來，Web技術(shù)可以在電子商務(wù)，電子信息等多種應(yīng)用。Web技術(shù)的應(yīng)用，使得內(nèi)容更加動態(tài)，寬帶更加便宜，存儲更便宜，普遍式計算更重要，這些也將應(yīng)用到各個領(lǐng)域，Web在SOA的廣泛應(yīng)用，使得SOA更加健壯和靈活應(yīng)用。Web服務(wù)是實現(xiàn)SOA的方式之一，一個使用SOA的企業(yè)，可以使用一組現(xiàn)有的應(yīng)用來創(chuàng)建一個供應(yīng)鏈復(fù)合應(yīng)用。一個企業(yè)要運行，需要SOA應(yīng)用程序，現(xiàn)代SOA架構(gòu)在差旅報銷系統(tǒng)的應(yīng)用是大勢所趨的。
4結(jié)束語
在這個信息高速發(fā)展的時代，SOA作為一個靈活而功能強大的服務(wù)系統(tǒng)，將滲透到生活各個領(lǐng)域，為現(xiàn)代化企業(yè)服務(wù)，提升企業(yè)管理水平，增強企業(yè)競爭力，現(xiàn)代SOA架構(gòu)在差旅報銷系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)也將廣泛應(yīng)用，在中國現(xiàn)有企業(yè)的機制下，現(xiàn)有企業(yè)系統(tǒng)不能對外部商業(yè)變化做出快速的響應(yīng)，因此需要建立大量應(yīng)用子系統(tǒng)，彼此之間相互協(xié)作，為現(xiàn)代企業(yè)服務(wù)。SOA架構(gòu)系統(tǒng)將會成為企業(yè)管理不可缺少的工具，SOA架構(gòu)系統(tǒng)也將會是在差旅報銷系統(tǒng)的一種新型辦公方式，是信息化的產(chǎn)物，也是經(jīng)濟全球化的產(chǎn)物，SOA架構(gòu)必然是未來的方向。
參考文獻
[1] 秦曉東.協(xié)同管理軟件，財務(wù)管控解決方案[J].辦公自動化，2011（7）.
關(guān)鍵詞 行政事業(yè)單位 差旅費 財務(wù)報銷
黨的十以來，全國各行各業(yè)都在認真深入地貫徹落實中央的“八項規(guī)定”精神以及反“”要求，行政事業(yè)單位結(jié)合中央和各省市的規(guī)定，都制定了本單位的各項公用經(jīng)費的報銷制度，尤其是對“三公經(jīng)費”的報銷控制比較嚴格，但是在差旅費的報銷過程中卻存在著許多問題，需要加強管理。
一、行政事業(yè)單位差旅費概述
差旅費是行政事業(yè)單位一項重要的經(jīng)常性支出項目，是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。差旅費報銷涉及的因素較多，票據(jù)取得的途徑多種多樣，容易出現(xiàn)虛假報銷、擴大報銷范圍、核實票據(jù)困難等問題，因此差旅費報銷的管理較為復(fù)雜。尤其在行政事業(yè)單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴謹或其他原因，出差人員容易在差旅費報銷過程中動手腳，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的報銷管理質(zhì)量會直接影響到行政事業(yè)單位資金的使用與安全。
二、行政事業(yè)單位差旅費報銷中存在的問題
（一）報銷項目比較雜亂
差旅費涉及的項目比較多，包括交通費、住宿費和伙食補助費，除正常可以報銷的項目外，有的人員報銷還混入了辦公費、材料費、電話費、培訓(xùn)費等項目。許多沒有明確任務(wù)沒有實際內(nèi)容的參觀學(xué)習(xí)等，也變成差旅費報銷的項目，造成差旅費過快增長，導(dǎo)致財政資金的嚴重浪費。
（二）超標(biāo)準報銷
行政事業(yè)單位在差旅費管理方面都規(guī)定有具體的支出標(biāo)準，不同職位的人員所對應(yīng)的交通費、住宿費等都有比較詳細的標(biāo)準，但是，在實際工作中，有時由于事情緊急或臨時通知，工作人員急需出差，而相應(yīng)級別的車票已售完，無法購買到相應(yīng)等級的車票，這樣報銷時就會有超標(biāo)準報銷現(xiàn)象。有時在多人同時出差的情況下，往往按照級別高的人員的標(biāo)準購票，也會造成報銷時超標(biāo)準。另外，在旅游旺季去熱點城市出差，有可能出現(xiàn)訂不到限額標(biāo)準內(nèi)的房間的情況，這樣也會造成報銷時超標(biāo)準。
（三）虛假報銷
差旅補貼包含因公出差的伙食補助和市內(nèi)交通費，該項補助實行包干制，不需發(fā)票，按實際出差天數(shù)計算發(fā)放。在日常差旅費報銷中，接待單位已按標(biāo)準接待，出差人回單位報銷時并沒有主動扣除這部分伙食補貼，難免出現(xiàn)雙重報銷現(xiàn)象。一些賓館、會務(wù)主辦單位為滿足出差人的需要，將伙食費打入住宿費，將住宿費以小開大，住宿費發(fā)票按報銷上限開具。少數(shù)人員利用出差的機會順便在當(dāng)?shù)赜斡[，通過虛增出差天數(shù)等方式變相報銷相關(guān)費用，以達到私費公報的目的。有的人員出差拿回已過期的票據(jù)或是假票據(jù)，說是偏僻落后的地方只有這樣的票據(jù)，這種情況會計人員也無法核實真假。
（四）報銷流程不合理
由于部門領(lǐng)導(dǎo)先在差旅費報銷單上審核簽名，這在某種程度上會給一些職工造成誤解，認為單位領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)審批通過的單據(jù)，會計人員就應(yīng)該予以辦理，如果會計人員有疑問詢問情況或是核減費用，他們就認為是在浪費時間或是有意刁難自己。因此，日益嚴格的報銷流程容易使會計人員與出差人員、甚至與一些部門領(lǐng)導(dǎo)之間產(chǎn)生矛盾，給會計人員的工作帶來了很大壓力，也會對差旅費的及時報銷造成阻礙。
三、行政事業(yè)單位差旅費報銷問題的原因分析
（一）缺乏正確的差旅費報銷意識
由于差旅費都是因公發(fā)生的費用，部分人員存在公家的錢與私人無關(guān)的思想意識，缺乏正確的差旅費報銷意識。例如有的地方住宿費未達到規(guī)定上限，仍然要求虛開發(fā)票按上限報銷；有的人出差住在親朋好友家，也想辦法開住宿費發(fā)票報銷以便于從中牟利；有的人出差本可以一天辦完的事，拖延成三天，以達到多領(lǐng)取補助的目的。這些情況都說明行政事業(yè)單位的部分人員還未從根本上樹立為單位節(jié)約財政經(jīng)費的意識。
（二）差旅費報銷制度不健全
一般行政事業(yè)單位在差旅費管理方面都制定了具體的開支標(biāo)準，并就各個級別的人員住宿及交通費用做出了明確的規(guī)定，但是實際工作中總會由于種種主客觀原因使得差旅費的報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員特意利用制度的漏洞，從而大大增加了單位差旅費的支出額度。
（三）違規(guī)報銷懲罰措施不力
財務(wù)部門和監(jiān)督部門缺乏細致有效的管理標(biāo)準，對虛報冒領(lǐng)現(xiàn)象未制訂嚴格的懲處措施，對于那些企圖利用出差機會謀取個人利益的人員懲處力度不夠，使部分人員抱有僥幸心理，違紀違規(guī)違法的成本太低，縱容了一部分差旅費的違規(guī)開支。
（四）財務(wù)人員審核不嚴
部分財會人員不具備較高的管理水平及較強的工作責(zé)任心，在工作中未能嚴格履行自己的監(jiān)督職能作用，對前來報銷的差旅費發(fā)票未進行認真審核，不敢堅持原則，對領(lǐng)導(dǎo)的差旅費審核不嚴，也造成了一部分不合理的差旅費開支。
四、強化行政事業(yè)單位差旅費報銷的對策建議
（一）樹立合規(guī)報銷意識
眾多規(guī)定之下，有的人還頂風(fēng)違紀，根本原因是個人認識不到位，未樹立合規(guī)報銷意識，存在僥幸心理。一方面，行政事業(yè)單位人員要從根本上樹立節(jié)約意識，為單位財政經(jīng)費的節(jié)約做貢獻。例如按照級別規(guī)定住宿費的報銷標(biāo)準，只是一種制度，一個廳局級干部住在一個處級干部標(biāo)準的房間未嘗不可，其結(jié)果就是為單位節(jié)約了住宿費。另一方面，財務(wù)人員也應(yīng)該積極宣傳相關(guān)報銷事項的規(guī)章制度，通過財務(wù)部門的服務(wù)意識，將差旅費的合規(guī)管理與財務(wù)報銷服務(wù)有機結(jié)合與統(tǒng)一，以高效的服務(wù)作為工作原則，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)將差旅費的財務(wù)制度與要求傳達給各個業(yè)務(wù)部門，幫助樹立正確的報銷觀念。
（二）健全差旅費報銷制度
今年修訂后的《中央和國家機關(guān)工作人員赴地方差旅住宿費標(biāo)準明細表》，將差旅住宿費標(biāo)準細化到地市，突出了地域區(qū)分和淡旺季浮動。以往規(guī)定在一個省區(qū)內(nèi)出差，出差人可以統(tǒng)一按省會城市的標(biāo)準報銷住宿費，現(xiàn)在規(guī)定可以根據(jù)不同地區(qū)的物價水平，執(zhí)行不同檔次的上限標(biāo)準。這種“一地一標(biāo)準”的做法指導(dǎo)性更強，操作起來也更加透明，將會有效防止一些人鉆制度空子、虛開發(fā)票、中飽私囊等問題。各個行政事業(yè)單位應(yīng)該在中央制定的原則范圍內(nèi)制定細則，制定出適合本單位的差旅費報銷制度，提高工作人員的積極性，保證各項工作的順利開展。
（三）優(yōu)化報銷程序
行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合本單位的實際情況，優(yōu)化報銷程序。首先，相關(guān)出差事項應(yīng)加強事前審批力度，在發(fā)生差旅費支出之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請，審批時根據(jù)差旅費預(yù)算管理，控制出差人數(shù)和天數(shù)，控制差旅費支出規(guī)模。其次，事后費用報銷應(yīng)加強支出審核，會計人員在審核差旅費報銷單時，先核對審批單和會議通知書，再審核機票、車票、住宿票是否與外出往返時間相符，是否按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具并做到一事一報。并且，按照財務(wù)制度規(guī)定，差旅費報銷應(yīng)該一次一清，不能積少成多多次出差后才一次報銷費用，至少也要一個月報銷一次差旅費，以避免過于集中報銷產(chǎn)生工作上的麻煩。另外，對于差旅費的報銷，還應(yīng)該借助財務(wù)信息化從相關(guān)支出的預(yù)算、支出、決算各環(huán)節(jié)實行全過程的管理，并保持各環(huán)節(jié)之間的有機聯(lián)系和系統(tǒng)性。這不僅利于財務(wù)人員對于差旅經(jīng)費的主動管理，也有利于管理部門后續(xù)對于相關(guān)職能部門的活動進行績效評價。
（四）加強監(jiān)督力度
任何一項良好的制度，如果沒有很好的監(jiān)督和落實到位，也會成為一紙空文。必須有配合的監(jiān)督制度，確保差旅費按照規(guī)定的標(biāo)準執(zhí)行。審計、紀檢等部門要把好審查關(guān)，對查出的違法違紀問題嚴肅處理。財務(wù)部門要加強會計的監(jiān)督與審核職能，并要做到對票據(jù)的真實性與合法性嚴格把關(guān)，這樣才能有效地強化財政監(jiān)督和財務(wù)管理。為規(guī)范差旅費的使用、調(diào)動相關(guān)人員的積極性，提高國家財政經(jīng)費的使用效率，應(yīng)制定對差旅費使用的問責(zé)與激勵并行的機制，獎優(yōu)罰劣。對于浪費、套取、挪用、擠占等違規(guī)使用差旅費的行為，對相關(guān)責(zé)任人、團隊采取限制支出、通報批評等措施，并視情節(jié)嚴重程度給予行政處罰和經(jīng)濟處罰。而對于節(jié)約使用的人員或部門，則應(yīng)該給予一定程度的表揚與獎勵。
總之，差旅費報銷是行政事業(yè)單位一項重要的經(jīng)常性支出項目，行政事業(yè)單位應(yīng)引導(dǎo)職工樹立正確的報銷意識、建立科學(xué)合理的差旅費報銷制度、優(yōu)化報銷程序、加強監(jiān)督及獎懲力度，堵塞漏洞，厲行節(jié)約，減少浪費，以促進行政事業(yè)單位的各項事業(yè)全面、快速、健康地可持續(xù)發(fā)展。
（作者單位為太原市民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)財政局）
參考文獻
勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午.各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走,超過三個月不取者視為自動放棄,數(shù)額歸所有.
各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理,不準挪用.
支票管理制度
支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀,破損或涂改.
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼.
③支票有效期為十天,對于已填好的支票,必須檢查大小寫金額是否相符,收款單位,日期,用途填寫是否正確.
使用支票需由經(jīng)手人填寫"支票借款申請單",經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù).支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷,如不及時報銷,出納有權(quán)拒發(fā)新的支票.
100元以上的費用支出,原則上以支票結(jié)算為主,領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管,不得丟失,如由于責(zé)任心不強丟失支票,損失由個人負責(zé).
項目費用(帶項目號的)申請及報銷
凡項目費用需在項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批的"立項通知書""項目預(yù)算表"送達財務(wù)后方可申請項目費用.
購買項目用品,支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預(yù)算計劃,填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
項目費用的報銷:必須在原始發(fā)票背面注明項目號,由經(jīng)手人,項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷.
給外地協(xié)作單位辦理電匯,匯票等匯款的,應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票,然后填寫"匯款通知"并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,在發(fā)票背后及"匯款通知"上簽字,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款.
支付項目勞務(wù)費,由相關(guān)督導(dǎo)填寫"勞務(wù)費發(fā)放表" 經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,需要由銀行的于每月10日之前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理,需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放.
差旅費報銷由報銷人按差旅費報銷規(guī)定填寫"差旅費報銷單",經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字, 由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷.未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的,不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,需寫明原因,由部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后予以報銷.
附件: 差旅費報銷規(guī)定
員工出差一般選擇乘坐火車,如遇特殊情況,需填寫購買機票申請單,經(jīng)部門負責(zé)人,總經(jīng)理批準后,方可乘坐飛機.
差旅費借款,應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取,出差回來后五日內(nèi)報銷.
住宿標(biāo)準及差旅補助標(biāo)準:
單位:元
人 員
住宿標(biāo)準
食雜補助
正式員工
200
80
臨時人員
200
60
出差當(dāng)日12:00前離京,補助按一天計算;12:00后離京,補助按半天計算.出差返京之日8:00前到京,無差旅補助;8:00----12:00到京,補助按半天計算;12:00后到京,補助按一天計算.
往返機場一律乘坐民航大巴.如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請派車接送.
賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐).
返程車票或機票在22:00之前的,應(yīng)在12:00之前退房.返程車票或機票在22:00之后的應(yīng)在18:00前退房.
出差人員的住宿費超支自理,交通費,電話費實報實銷,差旅補助按實際出差天數(shù)計算.
兩人(同性)同時在同一地點出差,住宿費標(biāo)準按一人報銷.
出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外),按每小時8元計算.(乘車時間以鐵路列車時刻表為準.
加班交通費及誤餐費
如員工加班,員工乘由公交開出的空調(diào)大巴士,小公共,專線車,地鐵,公共汽車回家,可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費,加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后,可以乘出租車回家,可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7:30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準以下盒飯,并登記項目號.
銷售費用申請及報銷
1. 各研究,支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用),根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,部門經(jīng)理簽字.經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷.
管理費用申請及報銷
購置辦公用品及支付辦公費用,需有行政部門指定人員根據(jù)購置,審批計劃,由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
辦公費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,部門經(jīng)理簽字,經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷.
發(fā)票的開具及管理
項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求,按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單(地稅發(fā)票,形式發(fā)票),經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報財務(wù)開具正式發(fā)票.
為了確保開出的每一張發(fā)票都能迅速,安全地到達客戶手中,減少因發(fā)票丟失給帶來的損失,請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行.
①發(fā)票的送達
正式發(fā)票 同城:速遞或在方便的情況下親自送達
異地:郵政快遞
形式發(fā)票:根據(jù)實際情況選擇電子郵件,傳真,平信,掛號,航空及快遞等方式.
為避免發(fā)票遺失,請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上.
②發(fā)票的確認
在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,并要求收件人收到后及時反饋,作好確認工作.如使用同城速遞,請要求速遞員在送達郵件時,請收件人當(dāng)場打開郵件,回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,并通知前臺,由前臺向速遞提出要求).
③處罰措施
由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,造成發(fā)票遺失,將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰.
報銷時間及報銷憑證的規(guī)定
所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后,財務(wù)予以報銷.
所有填制的報銷單據(jù),應(yīng)字跡清楚,不能涂改,否則財務(wù)不予受理.
所有由外部取得的報銷憑證,必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),(印稅務(wù)局章,財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱.
安德森認為作為一個管理者，必須開放、誠實且始終如一，更重要的是永遠別把自己當(dāng)回事。
Q：你的第一份工作是在哪一家公司？獲得的商業(yè)第一課是什么？
A：我真正意義上的第一份工作是在UPS。當(dāng)時還是大學(xué)生，在UPS做兼職，從早上4點到8點上班，做了差不多兩年半，畢業(yè)后我留在了UPS，一干就是25年。
至于經(jīng)驗教訓(xùn)，我認為作為一個商業(yè)人士，必備的素質(zhì)就是開放、誠實和始終如一。坦率來講即便是一個知識面非常廣、經(jīng)驗很豐富的商業(yè)人士，也不可能事事都懂，而能把潛在機遇變成業(yè)務(wù)成功的一個妙方，就是要保持開放、誠實和始終如一，因為人們往往會對這樣的品質(zhì)做出比較善意的反應(yīng)。這便是我的商業(yè)第一課。
Q：在一名新員工加入CWT的時候，您希望他知道的第一件事情是什么？您認為作為一個管理者需要具備什么樣的素質(zhì)？
A：我親自面試過所有向我匯報的80至85名高管。我希望加入CWT的員工在相關(guān)的領(lǐng)域中有過一定的成功經(jīng)驗，至少他過去表現(xiàn)要讓我相信，他未來很有可能成功。
身處管理層的員工需具備以下重要素質(zhì)，即他要兌現(xiàn)對公司的承諾，雖然這并不容易判斷。我希望前來求職的人，之前曾在一家公司有過較長且穩(wěn)定的履歷，并就其離職有著合理的解釋。同時，我希望這個人具有良好的團隊合作精神，能與他人通力配合。
Q：在你看來，中國市場具有怎樣的特殊性？
A：中國市場和其他市場最大的不同在于，中國市場對于技術(shù)的采納速度非常快。技術(shù)的推進速度絲毫不遜于其他的國際市場。2007年我們在中國推出了國內(nèi)在線機票預(yù)定系統(tǒng)（OBT），接著又推出國際在線機票預(yù)定系統(tǒng)，2013年1月中旬，CWT剛剛在中國推出相關(guān)手機預(yù)定的應(yīng)用程序。
另外由于政府對全球分銷系統(tǒng)（GDS）的管制放松，這個市場將會更加開放，中航信（TravelSky）也將在中國面對其他競爭對手。十年前，我們是追隨那些來華發(fā)展業(yè)務(wù)的跨國公司的足跡進入中國市場。如今實現(xiàn)未來增長的真正機遇在于中國國內(nèi)差旅管理市場的迅速增長之，以及中國本土企業(yè)國際化進程中對差旅管理的需求。而這也正是我們過去3至4年所重點關(guān)注的焦點領(lǐng)域。
Q：最近閱讀過的最喜歡的商業(yè)類書籍是哪一本？
A：安德魯·瑪爾（Andrew Marr）的《世界史》。它通過少而精的幾個自然事件及人類天才的行為解釋了我們當(dāng)今的世界是如何被塑造而成的。
關(guān)鍵詞：旅差費；公務(wù)卡；事業(yè)單位
旅差費是事業(yè)單位經(jīng)費的一個重要的開支項目。有些事業(yè)單位，其比重要占到經(jīng)費總數(shù)的10%左右。出差的人，大部分是單獨行動和少數(shù)幾個人集體行動。這些人離開了單位，沒有了本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)管，個別人會借因公出差辦私事，虛報名目，少支出多報銷，套取事業(yè)單位的經(jīng)費。旅差是事業(yè)單位滋生腐敗的溫床。近幾年，國家重視反腐倡廉，不斷加大反腐倡廉的力度，事業(yè)單位腐敗現(xiàn)象大幅度減少，利用出差機會套取單位經(jīng)費的現(xiàn)象得到有效遏制。為了鞏固事業(yè)單位反腐倡廉的階段性成果，杜絕腐敗，會計工作人員應(yīng)該嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，加強會計內(nèi)部控制，嚴格旅差費的審批，守住旅差費支出這道門。
一、要強調(diào)旅差的審批手續(xù)
在有些事業(yè)單位會計工作人員的心目中，會計是管錢的，重視與錢關(guān)系密切的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，輕視與錢關(guān)系不是十分緊密的事情。
事業(yè)單位旅差報銷，一般先有旅差人員所在部門提出申請，填寫旅差審批單和旅差費預(yù)算單，寫明旅差的事由、人員、時間、估算旅差費，遞交主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，旅差人員才能夠?qū)嵤┬袆印Ｂ貌罱Y(jié)束之后，要把車票、住宿票等與旅差有關(guān)的票據(jù)附在旅差報銷單和報銷支出單上，連同旅差審批單、旅差費預(yù)算單一并交財務(wù)科室。有些工作人員，出差次數(shù)少，不熟悉旅差的報銷流程，心中只是想到出差的地方去，于是便匆匆上路，忽視了領(lǐng)導(dǎo)審批的程序。有些工作人員出差的時間緊迫，而審批出差的領(lǐng)導(dǎo)不在家，無法審批，為了不耽誤行程，在沒有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的情況下奔赴出差地。還有些人不想找領(lǐng)導(dǎo)“麻煩”，獨自決定出差了。這些人一般都沒有完善的旅差手續(xù)，至少缺少領(lǐng)導(dǎo)審批。嚴格地說，這些人的旅差費是不能夠報銷的。但是，有些會計人員對《會計法》認識不足，經(jīng)不起旅差人軟纏硬磨苦苦哀求，予以報銷了。這樣的做法是錯誤的。
審批出差單是法律賦予單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任和權(quán)力。《中華人民共和國會計法》第四條明確規(guī)定：“單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。”這里所說的會計資料，就包括旅差資料；這里所說的真實性，不僅僅指事物的存在性，還包括其合理性和必要性。事業(yè)單位的工作人員要想出差，理由是非常多的。有些理由是為了個人利益，有的理由是為了小團體的利益，有些理由是為了本單位的利益，有些理由是為了國家人民的利益，有些理由是為了眼前利益，有些理由是為了長遠利益，有些利益是充分的，有些理由是不充分的。單位的領(lǐng)導(dǎo)是控制全局的，和一般工作人員相比較，站的高一些，看的遠一些，考慮事物周密一些。領(lǐng)導(dǎo)不同意的出差，大多數(shù)理由不充分，對單位工作的推進沒有多大益處。領(lǐng)導(dǎo)對旅差審批單的審核批準，是其在行駛法律賦予的責(zé)任，是保障單位經(jīng)費合理使用的一道屏障。會計工作人員應(yīng)該予以支持。
事業(yè)單位的會計工作人員，對待旅差，不能夠輕視領(lǐng)導(dǎo)對旅差審批單的審批。要在心里把它和發(fā)票放到同等重要的地位，嚴加審查。沒有經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批的出差，報銷手續(xù)與領(lǐng)導(dǎo)審批的旅差審批單不一致的旅差費，一律不予報銷。
二、要注意審查報銷憑證與合理消費的關(guān)系
有些會計工作人員，只注意審查票據(jù)的真?zhèn)危蛔⒁鈱彶槠睋?jù)與合理消費之間的關(guān)系，只要票據(jù)是真實的，就予以報銷。這是不對的。
《中華人民共和國會計法》第五條規(guī)定：“會計機構(gòu)、會計人員依照本法規(guī)定進行會計核算，實行會計監(jiān)督。”會計人員，不僅僅是審核計算財物，還有監(jiān)督人們經(jīng)濟行為的職責(zé)。辨別旅差票據(jù)的真?zhèn)危瑢⑵睋?jù)入賬，向出差人支付報銷費用，只是事業(yè)單位會計的一部分工作，也是最為基本的工作。事業(yè)單位的會計人員，還應(yīng)該審查旅差報銷憑證與合理消費之間的關(guān)系，監(jiān)督出差人的經(jīng)濟行為，使其報銷的費用在合理的范圍內(nèi)。既不讓出差人吃虧，也不讓出差人多沾國家的便宜。
條條大路通羅馬。從出發(fā)點到目的的有許多種走法。從石嘴山市到銀川，可以走G110，坐火車，也可以走G109線，還可以先到北京再從北京到銀川。如果真正的從石嘴山市去銀川出差，那么坐火車最近、最為快捷，硬座才9元，應(yīng)該是最佳的選擇。有人可能會借去銀川出差的機會先坐汽車到平羅縣看親戚，再轉(zhuǎn)車到賀蘭縣看同學(xué)，最后從賀蘭縣到銀川，交通費通常30元，旺季會更貴，旅途時間也更長。或許會有人繞更大的圈。單從票據(jù)的真?zhèn)蝸砜矗疖嚭妥囃凳焐绞泻豌y川市，只要是正規(guī)車站出具的，一定是真的。但是，二者所產(chǎn)生的費用確大不相同。從石嘴山市都銀川市，坐火車42分鐘就可以單程到達，而坐汽車則可能耽擱幾天，車費、住宿費、在途補助費在一起計算，后者要比前者多出幾百元。如果僅僅憑票據(jù)的真?zhèn)螆箐N，那肯定是不合理的，國家吃了虧，個人占了便宜。因為多出的錢，不是因為工作而產(chǎn)生的，而是因為自己串親戚同學(xué)所產(chǎn)生的，國家不應(yīng)該予以報銷。如果會計人員在審查票據(jù)真?zhèn)蔚耐瑫r，能夠把票據(jù)上的乘車路線與合理的乘車路線做比較，就會發(fā)現(xiàn)問題，使單位的經(jīng)費免遭侵蝕。
有比較，才有鑒別。把出差人提供的發(fā)票與合理消費做比較，能夠比較準確地判斷出差人消費的合理性，把好報銷關(guān)，為國家、為單位、為人民守好財。
三、靈活掌握公務(wù)卡報銷
2007年財政部頒布的《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》要求，中央預(yù)算單位工作人員“持有的主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡（即公務(wù)卡）。”隨后，各地都要求事業(yè)單位工作人員使用公務(wù)卡消費。我們石嘴山市在2014年頒布的《石嘴山市本級黨政機關(guān)差旅費管理辦法（暫行）》，在第五章 監(jiān)督問責(zé)部分，特別強調(diào)“住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。”應(yīng)該肯定，行政事業(yè)單位的工作人員使用公務(wù)卡消費，確實提高了弄虛作假報銷的難度，有效地減少了國庫資金的流失，提高了單位經(jīng)費的利用率。但是，也給人們出差辦事設(shè)置了一些障礙，特別是深入基層的工作人員。比如說，旅游局、林業(yè)局、農(nóng)業(yè)局的技術(shù)人員，到鄉(xiāng)下調(diào)研，指導(dǎo)農(nóng)牧民生產(chǎn)，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有能夠刷公務(wù)卡出機打票的地方。嚴格按照《石嘴山市本級黨政機關(guān)差旅費管理辦法（暫行）》執(zhí)行，這些人的住宿費用是不能夠報銷的。但是，真要是不報銷這些人的住宿費，就會挫傷下基礎(chǔ)工作人員的工作積極性，有悖于通過會計監(jiān)督激發(fā)工作人員工作熱情的初衷。這些在基層工作的人員，確實因公住宿了，個人墊付了房租。他們是為了國家的發(fā)展到農(nóng)牧區(qū)去的，他們的住宿費理應(yīng)國家支付。我們應(yīng)該把他們墊付的房租歸還他們。因此，即便是深入基層的工作人員沒有機打票，只要有其他法定的真實票據(jù)，都應(yīng)該予以報銷。
關(guān)鍵詞：服務(wù)管理；服務(wù)中心；外包
中圖分類號：F590 文獻標(biāo)識碼：A
1.針對A公司定制化產(chǎn)品的客戶服務(wù)方案的選擇和應(yīng)用
1.1 整體項目外包的服務(wù)方式
針對大項目服務(wù)和長期合作的系統(tǒng)集成商采取按項目外包的形式，即整個項目的售后服務(wù)完全由該系統(tǒng)集成商完成。整體外包通常是因為項目比較大或系統(tǒng)集成商是長期合作者，他們有專業(yè)的服務(wù)團隊，熟悉A公司的產(chǎn)品，能夠處理大多數(shù)技術(shù)問題和現(xiàn)場故障。并能夠從系統(tǒng)集成商的角度整體考慮方案的調(diào)整、設(shè)計更新和技術(shù)問題處理等。考慮到一些項目的施工、安裝調(diào)試等周期較長，通常是分批次調(diào)試，分階段交付，整體運行，因而一些此類大項目被列為整體外包的范圍。整體外包通常在銷售階段即被三方（客戶，系統(tǒng)集成商，A公司）認可。當(dāng)產(chǎn)品交付后，A公司的服務(wù)團隊仍然對項目的調(diào)試安裝負責(zé)，與系統(tǒng)集成商和客戶協(xié)調(diào)，安排項目實施等。由系統(tǒng)集成商的服務(wù)團隊完成具體實施。外包團隊按照時間表調(diào)試安裝，并把繼保的調(diào)試作為其中的一個關(guān)鍵步驟來完成。大部分的調(diào)試工作他們都可以獨立的完成。在整體協(xié)調(diào)性上，這樣做要比由A公司來單獨調(diào)試高效、準時。當(dāng)調(diào)試過程出現(xiàn)問題，涉及到繼保等，A公司的服務(wù)團隊將加入到支持和分析團隊中，與系統(tǒng)集成商一同解決問題。調(diào)試完成后，作為供應(yīng)商，系統(tǒng)集成商和A公司會出具書面的調(diào)試安裝報告給客戶，作為服務(wù)階段性認可的資料。
1.2 區(qū)域服務(wù)中心的服務(wù)方式
按照地域分布設(shè)置外包服務(wù)中心。考慮到產(chǎn)品的主要分布區(qū)域，設(shè)置了北京，上海和深圳三個服務(wù)中心。各個中心分別負責(zé)相應(yīng)區(qū)域的主要售后服務(wù)工作。服務(wù)中心的設(shè)立，一方面是考慮到產(chǎn)品在全國的現(xiàn)場分布較廣，而且零散，完全由輸配電公司的服務(wù)團隊來完成會造成反應(yīng)速度慢，成本高，解決問題周期長等問題。如果由各個地區(qū)的服務(wù)中心來完成會降低差旅和溝通等成本。另一方面，考慮到人員和專業(yè)性，服務(wù)中心通常是由分銷商的服務(wù)團隊成員組成，他們對產(chǎn)品和應(yīng)用更專業(yè)，更了解客戶的真實意愿和需求。服務(wù)中心通常負責(zé)較多的日常維護和故障處理問題。A公司的產(chǎn)品在完成調(diào)試后，正常運轉(zhuǎn)過程中，會因為環(huán)境，設(shè)計，產(chǎn)品的使用等原因產(chǎn)生誤報警和不報警等故障，售后服務(wù)團隊必須保證首先在調(diào)試階段早期發(fā)現(xiàn)和解決，并設(shè)置預(yù)案等。其次，還要保證一旦發(fā)生類似的故障能盡快找到解決方案，有效和快速的恢復(fù)產(chǎn)品的正常狀態(tài)。服務(wù)中心的人員，一方面可以通過ServIS系統(tǒng)實時的了解各個現(xiàn)實產(chǎn)品的運行狀態(tài)，另外也可以通過客戶的監(jiān)控中心信息反饋，CCRP等渠道第一時間掌握最新信息。當(dāng)收到服務(wù)需求信息或故障提示后，服務(wù)中心的人員會通過ServIS和售后維修數(shù)據(jù)庫與A公司的服務(wù)團隊通報信息，能在故障出現(xiàn)后很快完成。通過初步的判斷，服務(wù)中心會提供給客戶一個初步的解決方案，如隔離繼保設(shè)備，更換備用設(shè)備等。如果必要，安排售后服務(wù)工程師到現(xiàn)場分析和解決故障。售后服務(wù)工程師的主要職責(zé)是分析和處理現(xiàn)場的故障，通過ServIS系統(tǒng)和維修數(shù)據(jù)庫等記錄和報告故障信息，更換和處理方案等。這時，由于服務(wù)中心與客戶現(xiàn)場距離近和信息掌握完全的優(yōu)勢，服務(wù)中心的反應(yīng)通常要比由A公司獨立服務(wù)要迅捷、準確。
服務(wù)中心的成本控制。服務(wù)中心的設(shè)置節(jié)約了差旅成本和溝通成本，減少了客戶對處理速度的抱怨。但也同時需要成本控制和材料更新的透明化。通常為了給客戶提供迅捷又準確的服務(wù)，而減少客戶的抱怨，售后服務(wù)工程師會傾向于滿足客戶的要求，即使分析的結(jié)果可能是因為客戶原因造成產(chǎn)品的損壞，工程師也傾向于免費為客戶更換。
2.服務(wù)方式調(diào)整帶來的影響
服務(wù)中心的設(shè)置和外包服務(wù)的推行，消除了過去高成本，低效率的服務(wù)模式。通過一年來的實踐，客戶對新的服務(wù)模式非常滿意，服務(wù)團隊也節(jié)約了大量的人力。A公司的服務(wù)團隊可以有充足的時間與維修團隊深入分析和解決一些長期的頑固性技術(shù)故障，保證進一步的品質(zhì)提升。如圖1所示：客戶抱怨（CCRP）績效，和圖2：售后服務(wù)成本趨勢2014-2015。
從圖中可以發(fā)現(xiàn)，對比三年的上半年，CCRP的數(shù)量保持逐步下降的趨勢，尤其是解決的及時率逐步上升，在2014年之后基本保證90%以上的準時解決和90%的準時回復(fù)。反映出服務(wù)中心和整體外包對客戶抱怨的處理有很大的幫助。其次，從成本來看，2015年比較2014年盡管銷售數(shù)量在持續(xù)增加，但是服務(wù)成本卻在不斷的下降，尤其是差旅成本2015年開始大幅度的降低。這主要是因為A公司內(nèi)部的服務(wù)人員通過ServIS等系統(tǒng)，可以直接和服務(wù)中心，整體服務(wù)外包等團隊共享信息，不必需要出差到現(xiàn)場完成分析和處理工作，另一方面，服務(wù)中心和整體外包團隊承擔(dān)了大部分的售后服務(wù)工作也減少了內(nèi)部服務(wù)團隊的負擔(dān)。這一趨勢將繼續(xù)下去。另外，由于服務(wù)團隊集中精力和維修團隊，質(zhì)量管理團隊一起處理更復(fù)雜的長期困擾的質(zhì)量和技術(shù)問題，也對降低質(zhì)量成本有較大的作用，目前有體現(xiàn)在不良質(zhì)量成本（COPQ――Cost of Poor Quality）的數(shù)據(jù)上，因設(shè)計和研發(fā)的質(zhì)量成本也逐步下降，這主要得益于服務(wù)團隊，質(zhì)量團隊，維修團隊和生產(chǎn)部門集中精力處理和分析了產(chǎn)品的主要問題，特別是技術(shù)問題，通過ServIS和Share box（與技術(shù)研發(fā)中心的信息溝通平臺）反饋給技術(shù)和研發(fā)團隊，促使他們更新和升級產(chǎn)品。
2.1 改善的結(jié)果
在服務(wù)方面，控制服務(wù)成本和專業(yè)人員負責(zé)專業(yè)服務(wù)會讓公司和客戶達到雙贏。通過項目外包服務(wù)、客戶服務(wù)中心、ServIS服務(wù)系統(tǒng)等來減少成本，提高服務(wù)響應(yīng)速度和質(zhì)量。服務(wù)中心是延伸的工廠，可以和客戶零距離對接，共同處理現(xiàn)場問題，讓客戶得到人性化的關(guān)懷、優(yōu)質(zhì)的專業(yè)服務(wù)；項目外包則可以保證關(guān)鍵大客戶的個性化服務(wù)，同時也讓A公司和系統(tǒng)集成商形成共同的利益整體，有利于減少早期設(shè)計和生產(chǎn)的偏差，有利于保證調(diào)試、安裝過程協(xié)調(diào)一致。
2.2 外包服務(wù)的成本和效率問題
在服務(wù)管理方面，外包服務(wù)在降低人力資源成本和差旅成本的同時，也存在隱性的其他成本，如對故障判斷的偏向性，有可能造成過度的維修和更換；外包人員和維修中心為了本地化的利益，會將較多的問題歸咎于公司的產(chǎn)品，而不是服務(wù)質(zhì)量和客戶使用水平等因素，進而造成備件浪費和過度維護。
項目型的外包，有時會因為系統(tǒng)集成商的整體問題導(dǎo)致產(chǎn)品的更換和維修，這些成本不可避免的有部分分擔(dān)到A公司，導(dǎo)致成本的上升。如何平衡責(zé)任和分擔(dān)成本，需要在服務(wù)外包中摸索。
A公司試圖不斷嘗試使用新的質(zhì)量管理方法，簡化程序，使得質(zhì)量管理既能做到提綱挈領(lǐng)，又能縝密有序。能在改善中發(fā)現(xiàn)新的問題，在處理問題中提高管理能力，確保公司質(zhì)量和服務(wù)管理的持續(xù)改進。
第一條 為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型單位，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本制度。
第二章 會計基礎(chǔ)工作與預(yù)算管理
第二條 會計基礎(chǔ)工作主要包括:會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務(wù)監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)、掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責(zé)。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
第三條 預(yù)算管理
預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。各科室根據(jù)各自的職能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、厲行節(jié)約的方針。綜合科負責(zé)整個單位預(yù)算編制工作，并對各科室申報的收支預(yù)算嚴格審核、把關(guān)和督促檢查落實。
第三章 資金管理
第四條 收入管理
收入是單位為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和其他收入等。
(一)財政撥入資金包括:預(yù)算資金和有特定用途的各種專項撥款收入。
(二)其它收入是指:單位在開展工作中取得的零雜收入等。
單位各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定。按照財務(wù)制度的規(guī)定及時入賬、分項核算，統(tǒng)一管理。
第五條 支出管理
支出是單位為開展業(yè)務(wù)、保證工作正常運轉(zhuǎn)的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出、其它支出等。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補、節(jié)余留用”的原則嚴格管理。
（一） 經(jīng)費支出的報銷程序與審批權(quán)限
報銷程序：實行單位行政負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)審聯(lián)簽制度，行政主要負責(zé)人不直接分管財務(wù)審批工作。經(jīng)費支出必須由經(jīng)辦人注明用途，相關(guān)科室負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，經(jīng)綜合科審核，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。
審批權(quán)限：經(jīng)費開支在1萬元以上的，根據(jù)《“三重一大”事項集體決策制度》，需經(jīng)班子集體討論決定，相關(guān)票據(jù)除科室長和綜合科審核并簽署意見外，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)需向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報后審簽。
用于報銷的原始單據(jù)必須合理合法，要求內(nèi)容完整，填寫規(guī)范，大小寫金額相符，對不符合規(guī)定要求的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)予以退回，并說明原因，做好解釋工作。
（二）接待費支出管理
1.接待工作要符合《關(guān)于印發(fā)<XXX縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法>的通知》文件規(guī)定，應(yīng)以“熱情、周到、從簡節(jié)約”為原則。
2.接待統(tǒng)一歸口綜合科管理。來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單，先報綜合科負責(zé)人審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.接待標(biāo)準:
（1）接待用餐標(biāo)準：
接待對象應(yīng)當(dāng)按規(guī)定標(biāo)準自行用餐。確因工作需要，每批接待對象可安排一次工作餐，并嚴格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10 人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。就餐接待原則上以縣政府食堂為主，接待標(biāo)準為單餐不超過75元/人。工作餐以家常菜為主，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得使用私人和企業(yè)會所、高消費餐飲場所，省、市、縣內(nèi)公務(wù)活動禁止提供各類煙酒。縣內(nèi)各單位間一律不準用公款相互吃請或安排與公務(wù)無關(guān)的接待。
同城公務(wù)活動不安排用餐。
（2）接待住宿標(biāo)準：
接待住宿應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行差旅、會議管理的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一由辦公室在定點酒店安排，執(zhí)行協(xié)議價格。接待對象按照財政部門制定的接待地住宿費限額標(biāo)準支付住宿費，回本單位憑據(jù)報銷。接待省部級干部可以安排普通套間，廳局級干部可以安排單間，其他人員安排標(biāo)準間。接待單位不得超標(biāo)準安排接待住房，不得添置豪華設(shè)施，不得增配高檔生活用品，不得額外配發(fā)洗漱用品。
同城公務(wù)活動不提供住宿。
4. 各項接待工作應(yīng)按公務(wù)接待辦法的程序辦理，接待費用“三單合一”，并及時與定點賓館、飯店結(jié)清接待費用。
（三）差旅費支出管理
1. 會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。
2. 建立公務(wù)差旅審批制度。出差人員出差前填寫《XXX縣縣級行政事業(yè)單位出差(事前)審批報銷表》，報經(jīng)科長、分管領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費規(guī)模。
3. 差旅費開支，嚴格按照《XXX縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)XXX省機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》執(zhí)行。
4.綜合科嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標(biāo)準開支的費用不予報銷，由出差人員個人自理。
5. 出差人員差旅活動結(jié)束后，應(yīng)在半個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車船票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票等憑證。
（四）會議、培訓(xùn)支出管理
1.承辦會議、培訓(xùn)：單位承辦大型會議、培訓(xùn)，本著精打細算、厲行節(jié)約的原則，控制會議、培訓(xùn)期限、出席(參加)人數(shù)和費用支出。嚴格按照會議類別（一類、二類、三類）、培訓(xùn)類別（一類、二類）規(guī)定支出相關(guān)費用，不超支。會議、培訓(xùn)報銷單據(jù)應(yīng)列清場地租金、伙食費、住宿費等明細;會議、培訓(xùn)表彰獎勵支出須有文件。會議、培訓(xùn)不準發(fā)放各種禮品、紀念品。會議、培訓(xùn)點需是定點采購單位。
2.參加會議、培訓(xùn)：嚴格控制參加會議、培訓(xùn)人數(shù)，外出參加會議、培訓(xùn)的以會議或培訓(xùn)通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報銷有關(guān)費用的依據(jù)，會議、培訓(xùn)經(jīng)費的支出與報銷按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（五）專項工作支出管理
1.承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批，屬于“三重一大事項”的須經(jīng)班子會議研究決定。
2.專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在15個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。
（六）其他支出管理
1.日常辦公用品：由綜合科統(tǒng)一采購、管理。
2.印刷費：按照《關(guān)于XXX縣行政事業(yè)單位2018-2019年度實施定點印刷有關(guān)事項的通知》規(guī)定執(zhí)行。
3.各類報刊、雜志、書籍的訂閱，由相關(guān)科室提出意見，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準。報銷時需附訂閱清單。
第六條 現(xiàn)金管理
1.單位正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存。
2. 各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
3.出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。
4. 對外付款應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。如有特殊情況確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《結(jié)報單位現(xiàn)金支出情況說明》。
第七條 銀行存款管理
1.對銀行開設(shè)的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號，供其他單位和個人使用。
2. 經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。
第四章 公款借支與報銷
第八條 公款借支與報銷
1.因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。
2. 所有借款須注明事由，有借款人填寫“借款單”,并經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
3. 費用發(fā)生后，最遲不超過7天辦理報銷清賬手續(xù)，不得無故拖欠借款，不得跨年清還。
第五章 財產(chǎn)物資管理
第九條 單位財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一管理、集中配置。財產(chǎn)物資購置必須兼顧實際需要與財力的可能，以優(yōu)化資產(chǎn)配置為原則，做到物盡其用，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。
第十條 固定資產(chǎn)購置、維修必須編制購置、維修計劃，由綜合科提出申請，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后予以采購。凡屬政府采購目錄范圍的采購事項，必須按規(guī)定程序統(tǒng)一辦理報批、采購手續(xù)。單位所有財產(chǎn)物資均由綜合科統(tǒng)一調(diào)配。
第十一條 建立固定資產(chǎn)使用登記制度，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實到有關(guān)科室和個人。綜合科指定專人負責(zé)對單位固定資產(chǎn)實物進行登記，定期清查盤點，并設(shè)立臺賬對固定資產(chǎn)增減變動做詳細記錄。各科室要指定專人負責(zé)本科室固定資產(chǎn)管理。
第十二條 固定資產(chǎn)的更新、報損、報廢應(yīng)分不同情況進行妥善處理。使用科室或使用人必須填寫《固定資產(chǎn)報廢、報損單》，經(jīng)綜合科鑒定，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按財政的有關(guān)規(guī)定辦理核銷手續(xù)。
第十三條 未經(jīng)審批或未按規(guī)定審批進行物資采購的，不予審簽，財務(wù)拒絕報銷。采購人員違反規(guī)定，收受回扣的，除追回非法所得外，視情節(jié)輕重進行批評教育或給予黨紀政紀處分。國有資產(chǎn)不得毀壞和占為己有，對無故損壞或丟失的，應(yīng)照價賠償，對侵占公共財物的，要責(zé)令清退，性質(zhì)嚴重的，要給予黨紀政紀處分。
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司所有。
4.各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失由個人負責(zé)。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1.凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書”“項目預(yù)算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。
2.購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。
1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經(jīng)部門負責(zé)人，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機。
2.差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。
3.住宿標(biāo)準及差旅補助標(biāo)準：
單位：元
人員住宿標(biāo)準食雜補助
正式員工20080
臨時人員20060
出差當(dāng)日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。
4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6.返程車票或機票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。
7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。
8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準按一人報銷。
9.出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準以下盒飯，并登記項目號。
五、銷售費用申請及報銷
1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用），根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
2.辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
七、發(fā)票的開具及管理
1．項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。
2．為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。
①發(fā)票的送達
正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發(fā)票的確認
在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定
1.所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。
2.所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
乙方：
按照平等互利、團結(jié)協(xié)作、共同發(fā)展的精神，經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，就雙方共同參與項目施工達成如下協(xié)議條款：
第一條總則
1.1本協(xié)議為雙方一次性聯(lián)合協(xié)議。協(xié)議的各項條款僅對項目施工具有約束力。
1.2各項條款均應(yīng)遵守國家頒布的各項法律、法規(guī)。
1.3合作雙方是獨立的平等伙伴，按照雙方的職責(zé)分工進行合作范圍內(nèi)的經(jīng)濟及生產(chǎn)活動。
第二條工程項目的安排及費用
2.1該工程項目全部由乙方組織施工，并承擔(dān)該項工程施工所發(fā)生的勞務(wù)費用、材料費用、機械費用、試驗費用、缺陷修補費用、保險費用、稅金以及甲方與業(yè)主簽訂的工程施工合同及往來文件中明示或暗示的所有風(fēng)險和法律義務(wù)。
2.2甲乙雙方共同組成工程項目部，協(xié)調(diào)與業(yè)主及監(jiān)理的關(guān)系。
2.3甲乙雙方的施工管理費用及人員工資、現(xiàn)場費用、差旅、通訊等費用由乙方負擔(dān)。
2.4乙方向甲方支付工程有效標(biāo)價%的管理費用(不含稅金、暫定金額按實際發(fā)生計取)。管理費用支付方式：。
第三條甲方職責(zé)
3.1項目部由甲方委派項目經(jīng)理及財務(wù)人員各一名,參加工程及財務(wù)管理,負責(zé)工程施工進度、質(zhì)量、安全及其他管理正常工作。
3.2甲方在工程現(xiàn)場設(shè)立雙控銀行賬戶，取款時需經(jīng)甲方加蓋公章乙方加蓋財務(wù)主管印鑒共同確認。工程計量款到位后扣除甲方管理費用，余款在三日內(nèi)撥付給乙方用于工程施工。
3.3甲方在青島完稅后，甲方根據(jù)分包協(xié)議，負責(zé)向乙方出具代扣代收稅款憑證。
3.4協(xié)助乙方整理工程竣工資料。
第四條乙方職責(zé)
4.1項目部由乙方委派項目副經(jīng)理，同時組織滿足工程施工所需的人員及設(shè)備，注入工程施工所需資金，工程質(zhì)量以現(xiàn)場監(jiān)理驗收為基準，以確保實施和完成合同工程及其缺陷的修復(fù)，并使人員穩(wěn)定。如工程施工出現(xiàn)嚴重質(zhì)量問題，甲方有權(quán)單方解除此協(xié)議，拒絕撥付工程進度款，并由乙方承擔(dān)違約責(zé)任。
4.2乙方所提供的人員，在施工過程中因業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不能勝任其工作的，甲方有權(quán)要求撤換。
4.3乙方對所承擔(dān)的工程任務(wù)應(yīng)具有強烈的責(zé)任感，維護甲方的企業(yè)信譽。因該工程施工所產(chǎn)生的債權(quán)、債務(wù)由乙方負責(zé)。乙方對承擔(dān)的工程任務(wù)的工期、盾量、安全等承擔(dān)全部經(jīng)濟及法律責(zé)任。
4.4乙方管理人員必須遵守甲方的各項管理制度及國家有關(guān)法律、法規(guī)，服從項目部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
4.5支付甲方現(xiàn)場人員的工資、食宿、差旅及通訊等費用。
4.6乙方不得以甲方及項目部的名義賒用任何人工、材料及機械設(shè)備。
4.7乙方的財務(wù)管理實行財務(wù)自主、獨立核算，自負盈虧。
4.8本協(xié)議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，簽字蓋章后生效。
甲方：
法定代表人：
委托人：(簽字)
年月日
乙方：
法定代表人：
