發布時間：2022-04-23 04:43:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇企業法律論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、法律風險事件敘述
(一)法律意識淡薄而引起的不合法事件
2011年發生了沙特井隊十幾人和中非1人相繼被當地司法部門扣押的事件。兩個事件都反映了員工法律意識較差，不經意間卷入了所在國的刑事案件，給個人和公司帶來了損失。
(二)海外市場開發中的風險
簽訂排他協議、協議自動延期、費基數不明確或工作量不確定等問題。部分原因是為了拿下新市場，也有管理經驗不足的因素。在沙特、也門、科威特等公司中存在的，存在一定的風險。
(三)哈薩克、厄瓜多爾及阿爾及利亞項目稅務及匯率風險
厄瓜多爾的稅多且比例高，哈薩克和阿爾及利亞部分成本無法進入外帳，造成我方利潤虛高，稅額增加，利潤減少。還有部分國家經常臨時改變稅法，給我方造成損失。
(四)用工風險
隨著當地化要求越來越嚴，伴隨而來的就是用工風險的增加。當地雇員經常以罷工等形式要求增加工資，同時沙特當地雇員近幾年流失比例在80%以上。某些國家的勞工政策里還有強制進行分紅的要求，且發生糾紛后當地法院最大限度維護當地雇員的利益，造成我方名譽及物質損失。
(五)也門政治動蕩風險
2011年年初以來，也門政治局勢動蕩，反政府的活動至今也未能平息，我公司也門項目全部停工，造成了巨大的經濟損失。政治風險無法避免，只能在保證安全的情況下，把損失降到最小。
(六)訴訟風險
由于各種情況導致發生的訴訟法律風險。在境外雇員官司不斷，沙特海灣勝利仲裁案等，這些案例耗費大量的人力、時間和費用，給公司經營造成較大的損失。
二、法律風險防范采取的主要措施
(一)組織體系建設
油田在涉外系統建立三級風險領導機構和聯動風險防范機制。在海外工程公司層面設立全面風險領導小組，負責制定油田涉外系統的防范方案并指導境外公司法律風險防范活動的開展等;在境外公司或者項目部設立境外層面的法律風險防范小組，負責本公司范圍內的風險防范活動，指導基層隊開展有關風險點查找或者其他活動;在鉆井隊、物探隊等基層隊，設立領導小組，負責有關本隊合同開展，施工過程中的有關風險的查找、措施制定、出險時的應急措施等。
(二)職能作用發揮
法律風險管理辦公室及時向境外公司風險防控點，指導境外公司和基層隊查找本公司潛在的法律風險，形成各單位的法律風險評估報告，法律風險管理辦公室形成油田涉外單位風險評估報告。通過活動的開展，提高了各單位法律風險防控的能力。
(三)考核獎懲措施
對風險活動中查找風險多、查找準確的基層隊和員工進行一定的表揚或者物質獎勵，在活動中表現不積極或者效果不好的隊伍予以批評，并安排專門的學習，以便提高思想認識，增強風險防控能力。
(四)人員專業培訓
開展關于法律風險管理的培訓班，如中東與伊斯蘭文化講座、新版內控培訓、各單位開展的風險經歷學習等，通過一系列的培訓、交流，提高了防范法律風險的能力，實現了經驗的共享，避免出現其他單位已經出現的風險，維護企業利益。
三、法律風險管理的工作目標計劃
油田涉外系統法律風險管理的工作目標:企業法律風險管理以構建完善的企業法律風險管理組織體系;構建分工合理的企業法律風險管理職能體系;構建科學完備的企業法律風險管理制度體系;構建高效合理的企業法律風險管理流程體系;構建健康的企業法律風險管理文化體系為主要目標。通過目標的實現，達到防范和控制企業法律風險，最大限度地維護企業的合法利益。在工作目標的指導下制定法律風險管理的計劃:以求在法律風險管理中選擇最優路徑、贏取效益和價值最大化。
四、對油田法律風險管理的意見和建議
(一)以制度建設為根基，搭建全方位、閉環法律風險管理系統
從規劃體系和制度建設入手，在控制源頭、控制過程，控制結果方面下功夫，基本摸索建成了一套適合公司實際情況的全方位閉環法律風險管理體系。法律風險防范工作由海外工程公司經營條法部統一管理、綜合負責，各項管理規范相互聯系、有機統一。
(二)加強宣傳項目所在國法律法規，全面提升員工法治意識，推動企業依法合規經營
境外公司所有經營和管理行為都必須符合中國及所在國法律法規的要求。公司的所有部門、所有人員都必須嚴格遵守與其履行職責相關的法律法規和內部規章制度。在工作中要進一步明確專業部門和人員各自負責落實的法律法規遵循具體目標、實現目標的方法、措施和保障手段，同時也明確了監督檢查和整改機制。
(三)通過案例梳理和分析，用實證方法建立法律風險識別、預防、評估、應對與整改機制
通過對油田涉外系統出現的法律風險案件逐一進行梳理和剖析，針對案件提出管理建議和整改措施，并在此基礎上形成企業法律風險管理報告和風險庫，為涉外系統財務、市場、人力、采購等各專業線分別提供了一套切合其實際的法律風險防范指導手冊，為法律防范全面融入企業經營管理奠定堅實基礎。
(四)以合同全過程管理為切入點，建立事前預防、事中控制、事后救濟的法律風險管理機制，提升法律支撐工作的標準化、工具化和規范化水平
油田涉外系統積極探索合同全過程風險防控的方法和手段。首先，合同由內部專門機構歸口管理，配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。其次，建立合同管理的配套管理制度。對合同前期意向溝通、談判、招投標、簽署、授權到履行、變更解除、合同爭議解決等進行研究分析，理順全過程所有參與者的角色和職責、關鍵環節、主要風險點和具體操作流程，制定配套制度，完善合同管理流程，全面提升合同管理水平。再次，建立與完善合同履行的監督制度。對合同履行情況及實施情況進行跟蹤監督，確保合同各方能夠完全、全面的履行合同。積極推廣中石化合同信息管理系統，對合同進行實時、透明、全程的管理與監控，同時根據集團公司和油田的標準合同文本，制定涉外系統的標準合同文本，提高合同管理的標準化水平。
(五)以重大決策和法律意見書制度為紐帶，將法律風險管理納入企業經營管理流程
涉外系統要建立重大決策法律前置論證制度和重大事項報審附屬法律意見書制度。通過建立并有效執行這一制度，將法律風險管理流程納入企業經營管理流程，為管理層決策提供有效法律支撐。
五、結語
海外事業在中原油田占有越來越大的份額，因此加強海外項目的法律風險防控時不我待。如何加強及怎樣加強法律風險防控是擺在法律工作人員面前的重大課題。相信我們能在火熱的實踐中不斷找到適合公司發展的法律風險防控手段，為油田海外事業的發展做出自己的貢獻。
作者：田斌單位：中石化中原石油工程有限公司海外工程公司
一、企業法律風險的主要表現
1、合同訂立和履行過程中的法律風險
包括因合同訂立不夠規范和完整引發的法律風險以及合同履行中沒有完全按照合同全面履行的原則、誠實信用的原則來履行合同引發的法律風險。全面履行原則要求合同當事人按合同約定的標的、數量、期限、履行地點、履行方式全面完成合同義務，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠信履行的原則要求合同當事人要做到講究信用、恪守諾言、誠實不欺，只能在不損害他人利益和社會利益的前提下追求自己的利益，要以“誠實商人”的形象參加經濟活動，要求按照合同的性質、目的和交易習慣履行通知、協助、保密等義務的一種履行方式。一旦合同當事人不按照全面履行原則、誠信原則和合同法規定的其他原則履行合同就會產生法律風險，就會對企業造成重大損失。
2、企業兼并、改制和上市中的法律風險
企業并購會涉及種類繁多數量巨大的法律法規，操作復雜，對社會影響巨大，潛在的法律風險較高;在企業的改制過程中，由于企業管理者法律意識淡薄或不負責任，往往會出現用企業的財產對外擔保，形成各種隱性債務，導致企業財產大量流失，更有部分企業管理者利用企業改制機會，以非法占有為目的私分企業財產，一旦陷入訴訟，則會面臨受到法律懲處的風險;企業上市可能涉及違法買賣國有資產等法律風險;對已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關法律規定，那么上市公司、公司董事、高級管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會出現被摘牌的法律風險。
3、知識產權法律風險
知識產權是一種非物質形態的特殊財產，雖然肉眼看不見，但是能給企業帶來巨大經濟利益，國外對知識產權的保護特別重視，相對于國外來說國內對知識產權的保護重視遠遠不夠，多數企業沒有意識到保護知識產權的重要性。由于保護不得力，導致企業自己的商標被仿冒、自己的專利被別人搶注、創造發明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識產權成果，不斷陷于被別人起訴的泥沼中，這樣不僅給企業帶來巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風險的解決成本來看，避免他人制造侵權產品比事后索賠更為經濟。
4、企業財務稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風險
財務稅收方面的法律風險主要表現為企業隱瞞收入、虛報利潤、賬外資金循環、偷稅漏稅和上市公司違規披露財務信息;訴訟法律風險主要表現為敗訴、無意義勝訴、勞動權益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風險。而人力資源法律風險涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動合同、員工待遇、員工離職等系列問題，諸如此類問題都有相關法律法規約束，企業任何不遵守法律的行為都有可能給企業帶來法律風險，都有可能給企業造成不良影響和巨大損失。
二、產生企業法律風險的原因
導致企業產生法律風險的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:
1、企業法律風險防范意識不足
就我國目前企業管理現狀來看，大多企業忽視了法律風險的防控，企業內部從上到下普遍缺乏法律風險防范意識，大多數企業管理人員缺乏法律常識，輕視法律工作，他們普遍認為法律事務工作不能產生直接經濟效益，法律事務工作可有可無，因而在各種經營活動中，完全憑感覺行事，由于企業領導的這種錯誤認識，所以他們經常懷著僥幸心理，無視國家法律，盜取資源、破壞環境、偷稅漏稅，甚至進行肆無忌憚的違法亂紀活動。因而經常受到法律懲處，嚴重影響企業長期健康、穩定、可持續發展。
2、法律事務管理中出現的問題
由于法律高管法律意識淡薄，為了節省資金，大多企業既不設立法律事務機構，也不聘用法律顧問，又缺少對員工法律知識的教育培訓。即使有小部分企業設置法律事務機構，聘用一些兼職人員擔任法律顧問，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務機構由于領導不重視，經費投入嚴重不足，導致機構不能正常運轉，法律人員也不能完全參與到企業的重大經營決策之中，對重大決策中隱藏的潛在法律風險沒辦法分析論證，因而也沒辦法對此提供正確的應對化解之策，沒有充分發揮出法律事務機構和法律顧問的應有作用。
3、管理制度中存在的問題
不完善的內部管理制度是企業法律風險產生的制度根源。大多數企業沒有健全的制度，在公司設立、變更、合并、上市中沒有一系列合理的制度進行制約規范。眾所周知合同是企業經營中最基本的法律文本，因合同引發的糾紛是企業最為常見的糾紛，合同風險是企業法律風險的最主要內容。出現合同法律風險的原因主要是由于大多數企業沒有一個完善的合同管理制度，也沒有一個專管合同運作的管理機構，導致在合同履行過程中，由于合同條款不完善而產生大量糾紛。由于企業沒有建立完善的法律制度，對于一些經濟糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒有按照法律規則、制度進行很好的處理，企業經營活動沒有法律監督和參與，導致企業損失巨大。
三、企業法律風險控制體系的構建
誘發法律風險產生的原因很多，防控企業的法律風險是每個企業管理部門的重要職責。企業法律風險防控要從以下幾方面抓起:
1、提高企業中高級管理人員的法律風險防范意識
企業中的高級管理人員要改變舊有的“法律事務不能直接產生經濟利益”的思維習慣，要提高法律防控意識。企業法律風險不僅需要有效的法律風險控制環節來防范，而且還需要有企業高級管理人員較高的法律風險防范意識來保障，只有企業高級管理人員具有較高的法律風險防范意識才能加大對構建法律防控體系的投資，才能加大對企業員工法律培訓的力度，才能使所有企業員工信法、守法、執法，才能使企業依法經營。
2、建立法務部門，為企業依法經營保駕護航
法務部門是企業進行法律風險控制的主要機構，其主要職能是承擔企業日常的法律事務，法務部門的設立對企業法律風險的防范與控制具有重要意義。要在企業中設立專門的法律機構和專門的法律崗位，實行專職法律顧問制度。法律顧問列席企業重大會議，參與企業重大事項的研究、決策，對企業的重大活動中涉及法律事務的內容進行可行性論證，出具可行性的法律意見書，企業在進行各項決策時參考法律顧問所提出的意見，并將有用的意見進行歸納整理，為企業日后的經營決策提供參考依據，確保企業重大決策的合法性。
3、完善企業管理制度和工作機制，為企業法律風險防范創建有利條件
始終堅持“制度化管理與規范化運作”相結合原則，企業應當按照國家經濟法、勞動法及企業經營相關法律規定制定規章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環節及時完善相關制度，堵塞管理漏洞。企業還應當加強對規章制度的有效管理，細化經濟活動中的法律事務，不斷完善企業行為的法律監督制度，強化企業管理制度建設。
4、及時、有效、全面處理法律糾紛
企業法律糾紛，必須經法務人員及時制定詳細的方案和步驟，準備相應的法律文件，及時解決處理。法律糾紛得不到及時解決或方法有誤，將會給企業造成不必要的損失。企業法務人員要根據實際情況綜合運用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護企業的合法權益，避免企業因法律糾紛造成重大損失。
5、從其他方面進行法律風險控制
只是從增強企業員工的法律風險防范意識、構建法律事務部門、完善企業管理制度、全面處理法律糾紛對企業法律風險的有效控制還遠遠不夠，必須從多個角度出發，從多個方面進行防范。要逐步完善包括企業法人治理機構制度建設、企業風險評估機制建設、合同管理制度建設、知識產權管理制度建設、商業秘密管理制度建設、重大決策法律論證可行性制度建設等在內的各項適應企業實際的法律管理制度建設。
四、結語
總之，在市場經濟條件下，企業管理必須重視和加強法律風險的防范與控制，逐步構建完善的、科學的、有效的法律風險防控體系。一個完善的法律風險防控體系不僅能夠提高企業的運營效率和企業的整體形象，還可以有效保護企業在法律風險面前化險為夷，真正實現企業利益最大化。隨著企業法律防范意識的不斷加強、企業防控體系的不斷完善，應該相信一個嶄新的企業運作與發展的時代即將到來。
作者：安勇華余彩東單位：榆林學院教務處榆林學院潤澤集團
一、我國企業法律顧問現狀
改革開放后，我國企業法律顧問制度才得到了較為快速的發展，尤其是1986年國務院所頒布的《廠長工作條例》中規定：企業法律顧問是由廠長聘請的，并且在廠長的監督下工作。條例頒布后，法律顧問的各項規章制度陸續出臺，越來越多的企業開始聘請法律顧問，法律顧問制度由此逐步走向正軌。目前，法律顧問制度主要分為兩種兼職企業顧問制度和全職企業顧問制度，顧問制度的興起，大大加強了企業法制化的進程。但是目前很多電力企業法律顧問制度不夠完善，部門形同虛設，因此，進一步加強電力企業法律顧問制度的建設勢在必行。
二、加強企業法律顧問制度對企業的作用
（一）有助于企業建立健全法律風險防范體系
健全法律顧問制度，對于健全企業風險監管具有重要作用。電力企業設置法律顧問制度，體現了企業領導已具備了風險監管意識，有意將企業引向法律化、制度化的方向發展；有利于企業法律制度的健全與發展以及企業法律風險監管意識在各部門之間層層傳遞；確保企業員工可以在法制的大環境中做到守法律己。同時，此項制度在電力企業間的實施，能夠在電力企業間樹立法律意識，促使企業建立健全的法律監管體系，并嚴格依照法律制度對公司進行嚴格的監管。
（二）有助于維護企業權益
企業建立法律顧問制度，用法律約束企業，規范企業的各項業務，維護企業合法權益。在電力企業的管理與經營中，所涉及的合同一般較為復雜，通常包含很多方面的法律知識，法律風險內容比較繁雜，因此必須設立咨詢顧問制度。此項制度的設立，不僅有利于企業對合同的各個環節進行管理，確保合同的合法性和有效性。還對企業涉及到的各種糾紛的處理提供了一道準繩。
（三）有助于加強法律風險評估
電力企業法律顧問制度的建立，有利于企業加強對風險的預警和評估。企業風險是一項動態指標，發生在企業生產經營的各個方面，需要企業定期進行檢查和糾正。企業的風險評估并不是一蹴而就的，是一項長期的、不定期的過程，風險評估包含很多可能都情況，電力企業法律顧問制度的發展為企業風險評估提供了平臺，最大限度的加強了企業的抗風險能力。通過對相關業務的實時監控，以及對相關人員的不定期考核，才能達到企業防范風險的目的。電力企業伴隨著改革開放的深化不斷拓展相關業務，建立法律顧問制度可以有效地對各項業務的風險機制進行評估，推動企業的發展。
三、如何加強企業法律顧問制度的建設
（一）加強對法律顧問工作的重視
市場經濟是法制經濟，在市場經濟下，要求加強企業法制建設，企業依法經營，才能立于不敗之地。企業不依法建設容易出現信用危機以及管理困難等問題。信用危機就無法在社會中立足，管理困難就無法代表先進生產力的發展方向，無法代表廣大人民的根本利益，企業也就很難立足。因此，加強法制建設是企業的重點性工作，是企業各部門正常運行的前提和保證。企業要定期開展關于法律法規的考核制度，將考核結果作為考核企業領導的指標之一，只有企業充分意識到加強法制建設的重要性，企業的顧問工作才能得到重視。
（二）提高對法律顧問團隊素質建設
當前多數電力企業顧問制度還不完善，企業應盡快轉變顧問模式。由以前的在事發后對責任進行著追究解決，逐漸發展成為事前防范制度，加強企業員工法律意識，杜絕違法事件的發生；由以前顧問只負責監督企業內部法律的執行情況，逐漸轉變為監督與制定同步進行，不斷制定和完善企業內部的法律制度。很多電力企業雖然存在法律顧問，但是形同虛設，有時甚至存在職業道德缺失的現象。要發揮法律顧問真正的作用，首先要通過對員工進行政治教育，增強顧問大局意識和素質意識，樹立良好的職業道德。再次，建立起覆蓋全社會的法律顧問信息網，為各個單位的法律顧問進行交流學習提供平臺，不斷提高自身素質。
（三）加強對電力企業法律顧問的管理
企業建立法律顧問制度是應借鑒律師事務所的管理經驗，首先建立覆蓋全區的律師顧問協會與電力企業法律顧問相結合的管理體制。協會是對整個電力行業的管理，企業側重于對日常運營的管理，兩者各司其職又相互配合，共同促進電力企業的發展。協會的日常工作就是大力開展企業顧問的宣傳工作，不斷提升法律顧問在企業中的地位和作用，加強對顧問的日常管理，為其解答疑慮，幫助企業建立法律顧問的獎懲制度，促進企業的發展。
四、總結
電力企業不僅是關系到估計民生的企業，更是直接關系到國家經濟和社會的發展。確保電力企業的不斷進步和發展，在市場經濟中占據著重要作用，必須加強重視法律顧問制度的建設。
作者：張金惠王西江單位：渭南供電局
一、公司法制度的困境
（一）公司所有權與經營權的分離與代價
企業在發展過程中，經歷了個人獨資企業、合伙企業再到公司的過程，在個人獨資企業和合伙企業中，企業的所有者與經營者合二為一，只有到了現代公司企業，特別是股份公司時代，所有權與經營權才在客觀上產生了分離。現代企業理論無不承認，所有權與經營權分離是現代企業的標志，是現代企業制度的基本特征。拋開所有權與經營權分離的原因，也暫且擱置二者關系未來的走向，僅從現代企業制度中所有權與經營權分離這一客觀事實出發，來分析圍繞此問題法律的所作所為。首先，由于股份公司產生時期正值資本主義經濟迅速發展時期，隨著產業革命之后的機器大生產的出現，對于資本的需求以及規模效益的誘惑，使股份公司迅速發展。而股份公司這種規模龐大且股東人數眾多的資合公司，所有權與經營權分離是不可避免的。就法律而言，當股份公司所有權與經營權分離時，為了滿足客觀需求，一套適應所有權與經營權分離的法律制度迅速出臺，投票權制度、表決權信托制度、多數投票權制度等等，這些制度在某種程度上滿足了所有權與經營權分離的需要，客觀上維系了所有權與經營權分離的局面，對所有權與經營權分離時代公司秩序的維護起到了重要的作用。其次，公司所有權與經營權分離產生了無法回避的問題，在這組委托關系中：（1）由于委托人和人雙方信息不對稱，人可能違背委托人的利益去追求自身利益；（2）委托人與人之間的目標不一致或效用函數不一致。委托人擁有剩余索取權，追求資本增值和資本收益的最大化，而擁有公司控制權的人會拋開委托人的利益去追求自身的效用最大化。結果是人偏離委托人利益，背離委托人的目標。這是伴隨著兩權分離而產生的委托的致命內傷，這一問題如果不解決，股份公司經濟合理性的根基就會受到破壞。于是，法律又開始了新一輪的制度供給，為了消解所有權與經營權分離而產生的成本，法律開始制度救贖。信息披露制度、董事信義義務、獨立董事制度、外部監控制度、股東代表訴訟制度等相繼出臺。這些制度在各國的公司法中均占有相當重要的分量，成為公司法中的重中之重，可以說，每一項都堪稱經典。問題就此產生：公司法以極大的熱情投入了大量的筆墨來進行制度安排，一方面要構建適合兩權分離的制度環境，另一方面還要通過制度構建來抹平因兩權分離而產生的問題。那么，公司法能夠做到既維系兩權分離，又解決兩權分離所產生的問題嗎？法律的立場到底是什么？在經濟學上無計可消的成本，公司法又能有何作為呢？
（二）公司治理中的道高一尺魔高一丈
長期以來，公司治理已經成為公司法理論研究的熱點問題，大量的公司法研究圍繞著公司治理問題展開，在公司立法方面，公司治理也是緊鑼密鼓，不斷翻新。從本質上講，公司治理解決的是公司內部權力的分配與制約問題。為什么要對公司內部的權力進行分配和制約，原因非常簡單，那就是公司所有權與經營權掌握在不同的人的手中。公司的所有人并不參與公司的經營，而經營公司的人未必是公司的所有人，公司的經營者能否真正為公司謀取利益，成為公司股東最擔心的問題。于是一組復雜縝密的公司治理結構就此展開。公司法出于對股東利益的保護，設置了股東會、董事會、監事會這樣類似于西方政體三權分立的機關架構，借此制度實現權力的相互制約。但是，理想很美好，現實很殘酷。公司內部精美的權力分配與制衡機制，并沒有阻止公司的管理人或控制者將自己的貪婪通過公司予以實現。正如學者所洞察的那樣：“這些制度建立的初衷是好的，但其實際效果是，將新的角色引入公司事務之中，他們得以登堂入室，并從公司控制權中分得一杯羹，至于他們對股東權益保護所起的改善作用，與其制度成本和社會寄予的期望相比而言，總是不相稱的。”以美國為例，美國的公司治理堪稱經典，但是，不斷發生的公司丑聞一次次將這些經典的制度推下神壇。在安然、世通丑聞曝光后，美國第五大有線電視公司阿德爾菲亞2002年因被發現巨額債務沒有入賬等問題而申請破產保護，公司創始人被美國聯邦法庭判定犯有共謀、銀行欺詐、證券欺詐等罪名；2004年美國證券交易委員會懷疑美國第四大長途電話公司奎斯特國際通信公司造假，并展開調查，公司前首席財務官受內線交易刑事指控，類似的事件還有很多。公司發生丑聞很大程度上被認為是脆弱的內部控制和公司治理造成的。作為公平、正義化身的法律當然不能視而不見。于是，關于公司治理的補缺拾漏制度層出不窮。如2002年，在安然、世通丑聞發生之后，美國國會迅速通過了空前嚴厲的薩班斯法案，在本來已經很嚴格的公司治理措施之上又追加了一層緊箍咒。其他很多國家的政府或監管當局也緊隨美國之后采取了相應的措施。2002年德國完成了《德國公司治理法典》的制定工作，并于2006年6月進行了最新修訂。雖然《德國公司治理法典》本身并不具有法律效力，但是它對《德國股份法》產生了重要的影響。即便如此，上市公司的丑聞也仍然不絕于耳。可見，公司內部監管制度的加強并沒有也不可能杜絕公司管理者的敗德行為，公司法制度與具有經濟人本性的公司管理者之間的博弈將會是漫長的和無休止的。問題就此而產生，面對不斷發生的公司丑聞，精心打造的公司治理結構是如此的不堪一擊。那么，那些設計精良、在與公司管理層的實戰當中不斷升級的公司治理結構，它的意義僅在于在實戰中敗北然后繼續升級嗎？這種貓捉老鼠的游戲何時是盡頭呢？綜合上述分析，我們可以看出，公司法上的制度似乎在上演著自唱自說的游戲——為了張揚公司存在的意義而確定了公司營利性品質，為了遏制對利潤的過度追求，又羞羞答答地要求公司承擔社會責任；為了適應股權眾多分散的局面，安排了適合所有權與經營權分離的各項措施，但同時為了減少兩權分離帶來的負面問題，又進行制度上的救贖；公司治理同樣是如此，監管措施不斷加強，但面對公司高管的貪婪又無計可施。以此類推，無數的公司法制度就這樣依次展開、不斷繁衍，可謂“魔高一尺道高一丈”，之后是“道高一尺魔高一丈”。公司法如此復雜的制度安排，并沒有也不會就此塑造出如人所愿的美好的公司，人類社會為此付出的卻是高昂的制度成本和不斷丑化的公司形象，股份公司成了一只被豢養的怪物。因此，美國公司法的權威斷言“：作為理性努力的一個領域的公司法，在美國早已死亡了。“”除了我們大量空洞的公司立法外一無所剩——就像一座由生銹的大梁草草焊就的搖搖晃晃的摩天大樓，樓內只有寒風穿行。”［6］（P295-296）哥倫比亞大學法學教授喬爾·巴肯更是一針見血地指出：“也許，并不是安然在犯罪，而是公司制本身就有罪。”（封面）
二、現代企業法律制度的隱憂
現代企業法律制度與大型股份公司相伴而生，在博弈中互相成長，但是二者博弈的結果并沒有讓人看到法律制度完勝的希望或跡象，恰恰相反，在二者博弈過程中，股份公司越發強大和不可一世，而公司法律制度卻已疲憊不堪。
第一，制度成本較高。
按照制度經濟學的觀點，任何一項制度都是有成本的。制度成本關系到制度的價值，過高的成本會使制度價值大打折扣。19世紀末，工廠制度向現代企業制度轉變，大型股份公司紛紛建立，所有權與經營權分離、規范的公司治理等成為現代企業制度或股份公司必不可少的基本要件。上文的分析已經表明，無論是公司所有權與經營權分離，抑或是公司治理結構都包含有復雜的制度安排。在這些制度安排中，各項制度之間相互搭接、絲絲相扣，充分彰顯了立法者的雄心與精明。但是，必須認識到：（1）公司中的有些問題本身就是無解的，無論法律怎么努力，都僅僅是徒增成本。公司中的委托制度如此，公司監管亦是如此。由于股東與經營者之間的目標函數不一致，希望公司的經營者全力為股東著想，只能是一個美好的愿望。任何一項旨在降低某種成本的制度，它本身就是一個委托—安排，會引入一種新的、看似更為節約的委托—關系；在存在不對稱信息和道德風險的情況下，假以時日，沒有任何一項制度，能夠走出成本的陷阱。公司監管問題也是如此，為了監督公司管理者的敗德行為，立法者出臺了很多監管措施，但是這些監管措施常常是僅僅增加監管成本卻無法得到理想的監管效果。如美國“薩班斯法案”，在美國國內是一個“昂貴的錯誤”。有學者還特別對《SOX法案》中的治理條款的成本與收益進行了實證分析，最后得出的結論稱，法案所帶來的收益，如果有的話，也相當有限；而在成本方面，則相當驚人。（2）行為人和制度之間總是存在博弈，即行為人總是試圖突破制度的束縛，謀取法外利益，在公司法領域尤其如此。結果就是制度需要不斷更新，新的制度不斷上演的無奈循環。不斷反復的結果是簡單的公司法演變成了雍容華貴的公司法典，德國的公司法如此，日本的公司法也是如此。以日本為例，原來有關公司的內容規定在《日本商法典》的第二編中，僅僅是該法典的一部分，共643條。2006年日本商法典修改，將第二編公司法的內容全部移出，單獨形成《公司法典》，新法典多達979個條款，近370000字。由此可見，立法者想要解決的一些基本問題，一部分是由公司制度特別是股份公司制度自身的邏輯自洽性不足所致，對于這樣的問題，無論立法者傾注多少筆墨都不可能予以圓滿；另一部分是由于制度本身的時滯性導致其在與人的博弈過程中永遠處于被牽制地位，魔高一尺后是無奈的道高一丈，在這樣的游戲中，永遠沒有贏家，增加的僅僅是制度的成本，公司法制度已經陷入了這樣的一個怪圈。
第二，正式制度被過分倚重。
在制度經濟學中，制度有多種分類，其中主要的分類，也是制度經濟學最大的貢獻，是將制度分為正式制度和非正式制度。正式制度也稱為正式規則或正式約束，是指人們，主要是公共權威機構，有意識創造的一系列法律法規等制度形態，包括政治規則、經濟規則和契約等；非正式制度也稱為非正式規則或非正式約束，主要包括價值觀、道德觀念、倫理規范、風俗習慣和意識形態等。正式制度的表現形式有很多，本文此處所說的正式制度僅指正式制度中最重要的一種——法律制度。正式制度與非正式制度的劃分，對于法學研究具有極其重要的意義，相當長一段時間，至少在法學界，過分倚重正式制度，將非正式制度邊緣化甚至排斥對非正式制度的研究。公司法領域也是如此。首先，全球化，特別是資本市場的全球化，使很多公司制度產生了全球趨同的壓力，各國公司法之間相互借鑒、模仿，形成了諸多全球共通的制度，如一人公司、股票期權、刺破公司的面紗、股東代表訴訟等公司法上的制度在各國的公司法中幾乎都是大同小異。而在此時，各自的文化、習俗卻被嚴重地忽視，特色被抹平，大量的規范性要求被以成文法的形式固定下來，非正式制度似乎與以現代企業制度著稱的公司制度毫不相干。其次，公司與合伙企業和個人獨資企業相比，由于其股東人數眾多，社會影響更大，出于對風險的控制和經濟、社會等綜合因素的考量，法律對公司所作出的制度安排較合伙企業和個人獨資企業更加用心、更加周密。換句話說，與合伙企業和個人獨資企業相比，有關公司的制度安排中，正式制度要多得多。雖然很多學者認同公司是一組合同的聯結，公司法不過是一個大型的標準合同范本，但是，這一合同范本已經摻雜了太多的立法者強制性的制度安排，意思自治已經被限定在了一個有限的框架之內。但是，并不是立法者提供了更多的正式制度，公司的參與者就會因此而“循規蹈矩”。因為作為正式制度的法律不可能窮盡人的所有行為，無法對人的任何可能的行為進行有效的規定，而非正式規則可以內化為個人的行為，變成人們內心崇高的法則，綿遠悠長，指引方向。正如康德所說：“在這個世界上，有兩樣東西可以震撼人類的靈魂，一樣是我們頭頂的星空，一樣是我們內心崇高的道德法則。”因此，更有力量的約束應當從正式制度之外去尋找，這一點，恰恰被現代企業法律制度所忽略。
第三，中小企業被嚴重忽視。
依首先提出現代企業概念的錢德勒和伯利、米恩斯對現代企業的定義，現代企業主要是指大型股份公司。以合伙企業和個人獨資企業為代表的中小企業被排除在外。正是因為此原因，在現代企業制度中，中小企業被嚴重忽視。那么，現代企業制度是否應該重視那些被歸入古典企業行列的合伙企業、個人獨資企業等中小企業呢？或者合伙企業、個人獨資企業是否應當納入到現代企業制度的行列中呢？調查資料顯示，美日歐中小企業占全部企業的比例均在97%以上（其中微型企業近90%），成為活躍經濟的主體。對GDP的貢獻，美國、日本、歐盟分別達到了50%、56.7%（2000年）和58%（2008年），是保持經濟穩定增長的動力。美國60%~80%的新增就業由中小企業創造。日本和歐盟的中小企業吸納就業近70%，特別是歐盟的中小企業對新增就業貢獻更大，2002—2008年歐盟27國平均每年就業率增加1.9%（大企業為0.9%）。我國中小企業的作用同樣不可忽視，學者通過2010年規模以上工業企業數據分析中小企業在我國經濟中的地位和作用，數據表明，2010年，我國45萬多家規模以上工業企業中，中小企業數量占到99.28%，再加上150多萬家規模以下工業企業（2008年為147萬家，另外還有工業個體經營戶227萬多戶），我國中小企業數量超過190萬家，而大型企業數量僅為3251家；2010年，我國規模以上工業企業中，大型企業的稅收貢獻為45%，中小型企業占比近55%，其中，中型企業為24.59%，小型企業為29.68%。具有如此巨大的貢獻力和影響力的中小企業，如果被排斥在現代企業制度之外，那么現代企業制度還有什么意義呢？其實，早在我國建立現代企業制度初期，權威人士就指出：現代企業制度的組織形式是多樣化的，不是單一的公有制，主要有：獨資企業、合伙企業、合作制企業、公司制企業。近年來，仍然有學者堅持這一主張：“在任何國家，即使是在發達的工業國，也不可能只存在著一種形態的企業，它總會是多種企業形態同時并存。每一種形態的企業都有它在社會中存在的必要性，都能對社會經濟的發展和社會福利的提高作出應有的貢獻。人為地宣傳和強調公司制企業是‘現代企業’，會使人們誤認為社會中現存的其他企業形態都屬于傳統的、落后的、低效率的企業。實際上，公司制并不一定是所有企業的最佳企業形態。”看來，以合伙企業和個人獨資企業為代表的中小企業是否屬于現代企業制度范疇，是一個有爭議的問題，但是中小企業在現代社會的作用卻是不爭的事實。事實上，從中小企業已經擔當和正在擔當的歷史使命來看，淡化和忽視中小企業將會嚴重損害經濟發展的穩定性和經濟發展的速度。失去了中小企業這塊半壁江山，現代企業制度將會黯然無色。
三、現代企業制度的境遇與超越
（一）現代企業制度日漸式微
現代公司制度不像鼓吹者說的那樣是一個完美無缺的生產組織方式，西方經濟學家已經在研究這個制度走向沒落的趨勢。日本學者總結并預言，20世紀末，在整個世界中，大企業體制已走入死胡同，其解體也成為一個重大的課題。那么，為什么曾經紅極一時的大型股份公司現如今卻走入了死胡同呢？第一，大型股份公司后天異化及先天頑疾越演越烈。長期以來，大型股份公司對利潤的瘋狂追逐已經使其本質和功能異化，表現在：（1）大型股份公司創設的初衷是為了吸引分散的資本、籌集資金，但是到了1888年新澤西州公司法允許一家公司可以購買和持有另一家公司的股份，出現了公司之間的相互持股。當今社會，法人持股、法人之間交叉持股已經成為主流和常態，資本變成了數字之間的游戲，公司資本“空洞化”，股份公司籌集資金的功能被異化。（2）股東主權、資本多數決原則等與政治世界民主主義相適應的公司民主主義，迫于經理資本主義的淫威，在現代社會也已經漸行漸遠，股東大會已經成為空殼，美國很早以前就把股東大會稱為“沒有觀眾的演出”，股東大會變成了一種沒有實質意義的冠冕堂皇的儀式，股東主權無從談起。（3）早期的股份公司大量吸收個人股東，個人股東以從公司分得紅利為目的，但如今，個人股東不斷減少，公司的主要持股人變為機構投資者，個人即便購買公司的股票也僅以二級市場的盈利作為其主要的追求，投資變成了投機，其身份和目的均已游離于公司之外。綜上，股份公司所具有的最樸素的本質和追求在現代社會都已漸行漸遠，股份公司存在的經濟合理性已經摻雜了與經濟道德格格不入的諸多因素，股份公司原始樸素的本質和功能已經被嚴重地異化。股份公司的異化已經發展到了病態的程度，其先天的頑疾更是無藥可救。股份公司先天的頑疾主要表現在：（1）科層制管理成本較高。按照科斯的交易成本理論，企業的特點是以一套命令機制代替合同，它節省掉了企業內部的合同，但同時也因為命令鏈條的增加而增加了行政成本。如果企業內部行政成本大于或高出市場交易成本，企業就會失去存在的意義。在大型股份公司中，由于經營者以權威和指令代替市場完成資源的配置，這種具有專制色彩的管理體系，行政成本是相當高昂的。（2）委托問題無法解決。股份公司所有權與經營權分離而產生的問題已經成為兩權分離致命的內傷，從兩權分離那一刻起，如何解決兩權分離產生的問題成為了經濟學界永恒的主題。現代企業對所有權與經營權分離而產生的問題深惡痛絕卻又無計可施，面對股東利益被管理層不斷膨脹的私人欲望吞噬卻沒有回天之術。百年公司發展歷史已經說明，無論怎么努力也無法抑制管理層的貪婪，無論怎么努力股東的利益都在被蠶食。（3）有限責任制度帶有原罪。股份公司借以安身立命的有限責任制度是“允許人們以極小的風險進入貿易領域，卻坐擁獲利的無限可能”，這樣就是在鼓勵“一個墮落的完全不顧將來的投機體系”。大型股份公司后天的異化及先天的頑疾決定了它在成功地扮演了時勢英雄的輝煌后必定走向沒落的歷史結局。第二，知識經濟終結了工業化時代，大型股份公司失去了維系其繼續輝煌的土壤。學者研究認為：“除了哲學、文化層面已發生劇烈的變革之外，現代企業終結的根本原因，乃是由于滋生現代企業的經濟條件已發生了翻天覆地的變化。”早期的股份公司是歐洲殖民地國家商業活動特別是進出口貿易不斷發展的結果，現代意義上的股份公司與18世紀工業革命緊密相連，以機器取代人力，以大規模工廠化生產取代個體手工生產，具有迅速籌集資本功能的股份公司不斷發展壯大。但是，資本是第一生產要素的時代隨著知識經濟的出現退出了歷史舞臺。20世紀80年代，以資本密集型為主的生產方法讓位于以知識密集型為主的生產方法，西方社會進入知識經濟時代，貨幣資本已經不再成為稀缺資源，知識資本所有者正在取代貨幣資本所有者擁有企業主權，資本雇傭勞動開始讓位于勞動雇傭資本。20世紀90年代以來，針對現代企業制度與新技術發展的矛盾，以及企業與社會經濟整體發展的矛盾，發達國家開始反思這個制度，并提出：“雖然今天為數不少的巨型現代公司，在未改變傳統的官僚體制的情況下，仍然能夠維持其龐大企業帝國的運轉，但這并不能代表一種趨勢。伴隨后現代社會的不確定性，巨型現代公司的夢境實際上已然破碎。”
（二）后現代企業的興起及新型企業形態的出現
與巨型現代公司夢境破碎一脈相承的是后現代企業的出現。20世紀80年代，一些發達國家大型制造業企業不再包攬生產的所有階段，而是把生產階段分解到不同企業。因此，出現了把生產經營業務外包給其他企業的趨勢。跨國公司把這種做法推廣到其他國家，包括發展中國家，形成了以外包生產為優秀的全球生產價值鏈。這種全球生產價值鏈實際上替代了大型股份公司的生產方式，與此同時，數字化企業、虛擬企業、金融創新企業等紛紛出現，這些企業在產權模式、經營模式、組織結構等方面與傳統的現代企業格格不入，于是，理論界提出了后現代企業的概念。20世紀末，西方管理學大師彼得·德魯克在《未來的里程碑——關于新的后現代世界的報告》一書中分析了后現代世界的轉向，奠定了后現代企業研究的基礎；另一位管理大師湯姆·彼得斯在《追求卓越的激情》、《解放型管理》等著作中，通過大量的案例闡述了后現代時期的企業在組織、領導模式等方面的特點，《洛杉磯時報》將其稱為“后現代企業之父”；我國經濟學家張曙光在1999年出版的《中國經濟學和經濟學家》一書也使用了后現代式企業概念，“其目的在于說明這樣一種現象，即在管理者分享部分剩余的各種安排中，使其占有企業股份的一個相應的部分。這樣一來，管理者也就具有了企業所有者和財產所有者的雙重身份”，“目前，發達國家的企業和企業制度都在向這個方向發展，這也許與知識成為更重要的生產資源和社會資本有關。在那里，相對于比較豐裕的財富資本而言，創業知識和管理才能也許是更加稀缺和更加重要的東西”。現階段，雖然后現代企業僅僅停留在理論層面，何謂后現代企業，經濟學界和管理學界并沒有給出統一的答案，但可以肯定的是，現代企業制度已經無法適應現代經濟發展，為此，西方國家在企業形態方面紛紛創新，一些與股份公司完全不同的新型企業形態應運而生。美國20世紀70年代產生了有限責任公司（LimitedLiabilityCompany，LLC）。除了公司外，合伙企業也有新的發展。美國早期有普通合伙和有限合伙，1991年得克薩斯州制定了有限責任合伙法，到1999年美國各州均立法允許注冊有限責任合伙（LimitedLiabilityPartnership，LLP）。有限責任合伙與傳統的有限合伙不同，有限責任合伙的合伙人全部承擔有限責任。2001年，美國統一州法委員會在《統一有限合伙法》中又新增了對有限責任有限合伙（LimitedLiabilityLimitedPartnership，LLLP）的規定。日本在2006年實施新《公司法》。新《公司法》將原有的兩種公司，即股份有限公司和有限責任公司合并成一種公司，即股份有限公司，與此同時，導入了一種新的公司形態——合同公司。合同公司主要特點是投資人在內部關系上相當于合伙，但對外承擔有限責任，具有法人資格。與美國和日本相比，德國企業組織形式的發展相對緩慢。但是，2008年10月23日，德國聯邦國會通過了《對有限責任公司法進行現代化改革和反濫用的法律》，在維持現有標準有限責任公司的基礎上增設了一種新的、沒有最低注冊資本要求的有限責任公司——企業主（有限責任）公司，這種新的公司形式也突破了傳統公司的觀念。上述新型企業形態，打破了現代企業制度話語中企業形態應有的樣態，脫離了傳統法學教義所定義的現代企業形態，與以股份公司為代表的現代企業制度相去甚遠，這些新型企業形態迎合了后工業經濟、知識經濟的需要，開創了后現代企業制度時代。①
（三）我國企業法律制度的應有樣態
1993年《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出，“建立現代企業制度，是發展社會化大生產和市場經濟的必然要求，是我國國有企業改革的方向”。從此，我國開始全面建立現代企業制度。現如今，西方國家的大型股份公司流弊重重，現代企業制度受到了來自于各個方面的質疑和批判，那么，作為發展中國家的我國，應該如何對待在西方發達國家已經日漸式微的現代企業制度？首先，企業制度的發展是與經濟發展相適應的，雖然現代企業制度的局限性已經暴露無遺，但仍然是當今世界的主導性生產組織方式，它在籌集資本、分散風險等方面仍然具有不可替代的作用，中國作為發展中國家從經濟發展的進程來講，不可能也不應超越現代企業制度這一發展階段，即便在現代企業制度已經走向沒落的西方國家，股份公司的數量也仍然相當可觀。因此，發展和完善現代企業制度在中國仍然具有極其重要的意義。在后現代企業紛紛興起的今天，“大企業還會繼續保留的，但是，大企業再不會是領導時代潮流的存在了”。所以，在發展現代企業制度的同時，也不應盲信和固守現代企業制度，應當既發展現代企業制度，又不斷對現代企業制度進行反思和批判，警惕大型股份公司在追逐利潤和擴張中的敗德行為，避免大型股份公司不良行為對經濟環境的浸淫。其次，西方國家已經走過了現代企業制度，因此提出：“如果要展望一下21世紀的話，我們需要的是取代股份公司的新型的企業形態。它應該是在股份公司的基礎上進一步發展起來的東西，最重要的是不會再以大企業為前提了，他們應該是取代大型股份公司的、規模較小的企業。”因此，我國應當更加積極更加重視中小企業的發展，無論理論上是否將合伙企業和個人獨資企業等中小企業納入現代企業制度中，鼓勵和發展中小企業才能適應當下知識經濟或后工業社會的需要。最后，對于我國來講，傳統與成熟的企業形態，如有限責任公司和股份有限公司、合伙企業及個人獨資企業等已經有較完善的制度供給，立法相對完善，理論上也相對重視，但是，對于近二三十年西方國家出現的新型企業，如美國的有限責任公司、有限責任合伙、有限責任有限合伙、日本的合同公司等非典型企業形態卻關注不足，更缺乏像西方國家那樣突破舊范式的創新能力和創新精神，缺乏與新經濟相適應的新型企業形態的培育機制，在企業法理論上故步自封，穩重有余而靈活不足。因此，在我國，后現代企業的培養與現代企業制度的完善具有同等重要的意義。總之，“從動態的角度看，企業制度隨著社會生產力的發展必然會由傳統向現展，然而所謂‘現代企業制度’本身也還會繼續發展，最終成為‘傳統’的企業制度的。現達工業國的企業和企業制度很多已經不同于錢德勒描述的第二次世界大戰時期的‘現代企業’和‘現代企業制度’了”。締造了現代企業制度并使之輝煌的那個時代已經一去不復返了，與知識經濟相契合的應該是一種有別于現代企業制度的新型企業制度，即后現代企業制度。
作者：王妍單位：黑龍江大學法學院
一、法律風險管理現狀與不足
1.法律風險管理體系基本健全通過《法律事務管理制度》和《法律顧問管理制度》等規章制度；建立法制工作領導小組，總法律顧問全面負責的法律事務室，以及內部專職法律顧問，外部律師事務所輔助支持的組織體系；持續提高法律顧問隊伍素質；扎實落實法制工作硬指標等等一系列舉措，核電運營企業的法律風險管理體系已基本健全。
2.全面法律風險防范建設尚待完善相對于復雜、特別的法律風險環境，核電運營企業尚未形成全面的法律風險防范機制，并存在以下問題：法制工作信息化水平較弱，效率與管控的力度受到明顯的制約，適時評估與階段性改進的實施缺乏有效的平臺載體與系統數據支持；法律風險管理與企業的全面風險管理、生產經營管理尚未實現有效融合；法務專職人員多被牽制于日常具體的法律事務工作中。這些實際情況中存在的問題，讓核電運營企業法律風險防范工作的提升頗具挑戰性。
二、改進措施的思考
1.積極探索企業法制工作的長效機制優化制度流程，將法律風險管理嵌入企業經營管理。結合規章制度，將企業法律風險的防范和控制的行為落實到企業經營管理始末的關鍵環節；將法律風險防范和控制的職責與相應的業務關聯后，基于對法律風險的起源與控制點的明確而將其落實到企業的相關部門與相應崗位角色上，有效貫徹企業法律風險管理全員參與的理念。以風險管理為導向，實施重要專項法律風險管理，扎實積蓄公司防范實力。以風險管理為思路，使法務、業務多部門攜手合作，特別設置機構組織開展公司重點領域、熱點議題的專項法律風險管理工作，通過對特定主題的調研收集、法律風險的識別、評估分析和應對改等一系工作，踏實解決公司重點、熱點工作法律風險。同時避免法務工作水平多依賴于企業法律顧問個體能力與素養高低的傳統模式詬病。內外法務合力，推進法務隊伍復合型、專業化發展。除采用精干專職隊伍與外聘專業律所合力提供法律服務的這一慣例外，核電運營企業亦應結合企業內部專業領域的分布，有側重地發展各領域的兼職法律顧問隊伍，使內部法律顧問的核電業務素養與外部法律顧問的法律專業素養相結合，通過持續針對性、多樣化的培訓共同推進電站法務隊伍向復合型與專業化方向發展。為各領域領導配備兼職法律顧問，有效服務公司經營管理工作。在加快法律顧問人員聘任的同時，同時也應為電站各領域主管領導配備兼職法律顧問，由其負責相應領域法律風險的收集、分析和報告，為責任領導提供與各領域工作相結合的更有針對性與操作性的法律風險防范建議，將法律風險的管理與企業的經營管理工作有效結合。形成經濟合同范本，法律審核前置來踐行事前防范。以企業歷史典型合同文本為基礎，通過系統的法律審核與修訂，形成具有企業特色的經濟合同示范文本。經過法律審核的示范文本合法、完備、規范，可有效地減少、規避因合同條款不嚴密導致公司承擔法律責任的風險，有助于最大化保障公司合法權益的實現。
2.管理提升思考構建法務管理信息系統，完善企業法律風險管理體系。企業法律風險管理工作是一項長期持續，且必須逐步進行基礎積累的工作。完整的企業法律風險管理體系是一系列規章制度、管理流程與操作活動、管理系統構成的有機整體，而前三項的相對完善最終必須通過信息化的手段進行成果的固化、積累、分析與共享。法務管理信息系統，有助于整個法務團隊高效、高品質、統一標準地開展工作。實現法務工作高效系統運轉的同時，將極大幫助法務人員從紛繁耗時的事務性、統計性工作中抽身而出，用節省的時間精進業務素養并審視業務短板，適時運用平臺積累的數據核查、評估業務，相應合理規劃并針對性開展糾錯整改、管理提升工作。實施全面法律風險管理，提升企業法律風險管理工作與隊伍的存在價值。運營核電企業的法律風險管理工作不應獨立于企業全面風險管理工作來開展，應該統觀大局，以全面風險管理的視角，將法律風險的識別、評估和控制等一系工作與企業制度與流程的梳理、改進等管理性工作以及重要經濟合同法律風險導向的優化等業務性工作結合起來，并持續優化下去。這樣一來，企業法律風險管理將不僅只是“說不”的“業務阻滯劑”，也將是降低企業法律風險、提升企業整體管理水平、開拓企業經營“業務的助推劑”。
作者：張婷單位：中核核電運行管理有限公司
一、創新機制的主要做法
（一）注重訴訟案件應訴工作1.嚴格執行訴訟案件上報制度。基層單位務必在發案后第一時間上報公司法律合規部統一處理，各單位不得擅自行事。2.嚴格執行訴訟案情分析制度。公司訴訟業務處理實現程序化，收案后專人負責程序處理；程序處理完畢后由總法律顧問或法律合規部部長指定專人承辦案件；承辦人接案后，第一時間了解案情，進行案情綜合分析形成分析報告上傳或上會，在法律合規部群中或部室案件分析會上集體發表意見確定訴訟策略。3.嚴格執行訴訟案件跟蹤制度。隨卷一起流轉的還有訴訟案件跟蹤一覽表，表中對案件基本情況要做出說明，并由承辦人填寫處理意見，然后報總法律顧問后，根據案情重大情況逐級上報至公司主管領導，此表在訴訟全部處理完畢后隨卷封存。4.嚴格執行訴訟案件小結制度。案件終了后，由案件專辦人員對案件處理情況進行小結，一并隨卷封存，以便今后借鑒，經典案列可入選法律事務簡報，能起到舉一反三的效果。
（二）有序開展非訴訟業務1.堅持四項審核。即合同審核、授權委托書、規章制度、公司重大決策的審核。合同審核分兩部分，第一部分是合同簽訂前審查，第二部分是合同大檢查，針對全公司外欠款合同深入項目，確保審核合同率，做到了對全公司合同全面掌控，并對高風險合同制定具體的防范措施。2.堅持普法教育。在對施工中各類合同進行審核的同時，公司積極開展了普法宣傳教育活動，將法律知識送到施工一線去。近年來分期在公司機關對財務、物資設備、計劃人員進行了法律知識培訓；利用到項目、分公司處理訴訟業務、法律援助的機會，召集片區人員進行法律普法教育。幾十場的大型普法，若干場的法律培訓，提高了全員的法律意識，實現了公司普法之初定的目標：“普法的目的不是讓每個人都精通法律，而是讓每個人都有法律意識。”公司于2011年初組建了法律事務交流群，當前群成員近200余人。公司邀請了長春鐵路法院、成都鐵路法院、集團公司法律合規部領導及地方律師事務所資深律師加入群中，為廣大職工解決法律問題提出了權威的意見，也為法律事務部在具體承辦案件糾紛中，提供法律援助意見和指導。該群的組建，提升了法律合規部在公司及職工中的影響，為進一步開展法律工作提供了群眾基礎。3.堅持法企共建。在公司內部加強法律知識宣傳，提高職工的法律意識的同時，加強與當地法院互動關系。請法官從審判及第三方的角度對公司的法律風險防范工作及工作中的法律問題提出意見和建議。近兩年的工作中與多家法院建立了互動，為企業在公平的法制環境中發展墊定了基礎。4.堅持重大項目法律援助。為直屬項目部、分公司在施工過程中遇到的法律問題提供書面的咨詢意見書，規避了合同帶給我們的風險，為下一步施工創造了良好的環境。5.堅持項目合同風險評估。針對重、難點項目，臨近完工的項目進行合同、訴訟風險評估，階段性對公司合同情況進行大檢查工作。對重、難點項目，臨近完工的項目與公司審計部配合進行風險評估，結合項目的經營情況，對照項目對下欠款的余額表，對評估中發現的合同、訴訟風險，指導項目部予以規避。項目合同風險評估工作，把四項審核中的合同審核向更深更廣的方向推進。
（三）強化債務清收與優化公司制訂了分片包干制度、定期跟蹤制度、打調結合制度來進行債務清收清欠工作。分片包干制度，即根據已完工項目分布情況，按區域劃分為山東片、武漢片、云南片、長春片等區域，每區域由專人負責清收清欠。定期跟蹤制度，即制作《債權清收情況跟蹤一覽表》，以表格的方式體現重點項目清收的基本情況，既便于領導掌握清欠動態，也便于具體承辦人不在位時，其他人員能跟進。打調結合制度，即法律手段與清欠手段結合的制度，針對欠款時間長，業主還款能力弱，政府融資癱瘓的項目欠款，敢于使用法律武器，在常規清欠基礎上，以法律訴訟為手段為企業減輕債負。公司制訂了逐級談判、分期付款、債權轉讓、債務優化、末次付款終結風險等制度對公司已完項目的債務進行優化，做到在債務處理方面有禮有節，既合理控制了債務規模，也有效地控制了債務風險。
二、創新機制的效果
（一）公司上下兩個意識得到了提高通過近幾年的工作，公司所屬各單位的契約意識、風險意識得到了加強。工程項目遇到有法律方面的問題，第一時間想到法律合規部。有的通過QQ群、電話聯系。有的項目遇到疑似問題，項目經理親自帶領項目有關人員，攜帶資料到機關法律合規部確認是否有風險。應該說項目部在施工生產中都把法律管理問題提到了一個新高度，法律事務工作在公司生產、經營過程中也體現了其應有的作用。
（二）控源頭、走下去的效果初步顯現公司通過合同審查、風險評估、法律援助等方式加強了與基層、項目的聯系。力爭從源頭上控制法律風險，而不只是事后處理項目發生的糾紛。公司各級在實際工作中都看到了構建法律合規與清欠工作結合機制的必要性和重要性，將不斷完善與健全此項機制，以更好地企業發展保駕護航。
作者：徐國兵盧宏志單位：中國鐵建大橋工程局集團有限公司
一、國有企業法律風險管控應當遵循的原則：
1、戰略導向原則。法律風險管控應當與企業總體戰略目標相適應，要服務于企業的戰略目標，并通過風險管理的辨識、評估、分析、轉化等方法，降低企業的風險等級，從而促進戰略目標的實現。
2、管控匹配原則。法律風險管控應成為企業經營管理的有機組成部分，應與企業“板塊化管理”為優秀的管控改革相適應，并融入各項經營管理活動。
3、合法效益原則。法律風險管控方法應當規范、科學、系統，措施還應具有可操作性、可執行性。操作過程中，我們還應充分考慮采用成本與效益最優化原則。
4、全員參與原則。法律風險源自企業經營管理的各個環節，為加強風險防范，要求企業各部門、各個員工積極樹立風險防范意識，并積極履行相應的風險管理職責。
5、持續改進原則。法律風險管控是一個動態管理過程，隨著企業內外部環境的不斷變化，法律風險管控體系也應當不斷地調整、完善、改進，從而確保風險管控機制的有效性。
二、當前國有企業法律風險管控存在的問題和不足
近幾年，國有企業法律風險管控工作持續推進。有數據顯示：至2014年初，中央企業全系統有2560戶建立了總法律顧問制度，集團和重要子企業總法律顧問專職率分別達到64%和50%，中央企業集團及重要子企業規章制度、重要決策、經濟合同三項法律審核率分別達到96.7%、98.1%和98.6%。但是，我們也必須看到，國有企業法律風險管控工作起步較晚，在工作實踐中，主要存在下列問題：
1、法律風險防范意識不強。在很多人的固定思維中，法務工作就是“打官司”，法律顧問、律師就是事后的“救火隊員”。許多企業的管理人員法律風險意識薄弱，怠于執行制度、決策、合同須經法律顧問審核的基本要求，對于事件的法律風險估計不足或處置不當，有時所造成的后果會非常嚴重。諸如：安達信、中航油（新加坡）事件給我們的啟示。
2、法律風險管控融合度不高。由于法律風險管理有別于傳統意義上的安全風險、財務風險、廉政風險等，作為一項新的風險管理，當前的法律風險管控要么進行事后救濟，要么在具體業務管理流程中參與，卻又很難找到一個好的切入點，也就是當前俗稱的“法務業務兩張皮”。
3、法律風險管控融方法單一。作為新興的管理方式，法律風險管控的方式比較單一、薄弱。比如法律風險辨識、分析、評價、應對方法，甚至法律意見書的出具，從內容、結構上似乎沒有一個完全統一的要求，容易形成工作上的隨意性。
4、法律風險管控融資源配置不足。當前，盡管大多數國有企業總部建立總法律顧問制度并設置法務部，但在下屬子企業的法務工作人員大部分為兼職人員，法務人員的資源配置遠遠不足，在企業法律事務、法律風險管控上無法很好地發揮作用。
三、加強國有企業法律風險管控的措施和方法
1、加強對國有企業優秀事務決策的參與。所謂優秀事務主要是指企業的重大決策事項，例如重大投資、融資、重大合同簽訂等。在當前，國有企業的投資、融資、改制、并購重組、租賃等資本運作方式方法越來越多，存在的法律風險也越來越大。企業法務部門以及外聘法律顧問應積極參與其中，對于這些優秀業務規則把握、合同條款、風險把控上能夠做出充分了解和評估，并出具法律意見書，真正形成“決策先問法”的良好習慣。
2、加強合同管理。合同是企業經營管理的基礎性工作，也是法律風險管控的優秀工作之一。有數據表明，合同管理存在典型的“二八定律”，即大約80%的經濟糾紛都是由于合同中20%以內的風險因素沒有控制好發生的。合同管理是一個系統工作，企業的日常經營活動都與合同戚戚相關。合同管理要實行管理制度化，通過制度來規范流程、明確職責；合同文本要標準化，企業要編制示范文本或者格式文本，保證合同條款的合法性和嚴密性，從而防范和化解法律風險；合同訂立要專業化，合同重要條款設定、權利義務約定、違約責任界定都必須專業、清晰、完整。也是法律風險防范實質所在；合同履行要規范化，要規范管理，全面履行合同訂立的目的和要求，積極進行合同閉環管理；合同管理信息化，要全面推行合同管理信息系統，實現合同管理的全程監控及信息化數據分析。
3、加強國有企業制度建設。通過參與各項制度修訂，建立完善的制度體系和規范運作的流程架構，并積極監督制度執行情況。有了制度的保障，才能從根本上防范法律風險的產生。
4、加強國有企業法治文化建設。結合六五普法宣傳，著力打造企業法治文化建設，提出建立依法、誠信、合規經營的企業優秀價值，真正內化于心、外化于行、物化于制，使依法治企成為經營活動的自覺行為，從而切實提升企業競爭的軟實力。
5、加強國有企業知識產權管理和保護工作。知識經濟時代，知識、技術成為企業的決定性生產要素和主要生產資源，知識的創新和進步決定著企業的前途和命運。因此，國有企業在當前復雜嚴峻的競爭環境下更應積極做好知識產權保護工作，不但要使本企業的知識產權納入法律管理之下，而且還要建立完善知識產權方面的管理制度，從而保證企業的自身利益。
作者：江敏潔單位：浙江浙能臺州第二發電有限責任公司
1.建筑企業設制法務部門的重要性
1.1建筑企業經營活動的法律的范疇企業的任何經營活動都必須受限在法律法規的允許范圍之內，也就是說，對于建筑企業而言，所有經營活動都不可能離開法律的調整及規范。政府與建筑企業之間法律關系的調整依據《經濟法》和《行政法》進行；而建筑企業與相關企業為平等主體，彼此之間的法律關系的調整主要根據《合同法》等適用民商類法律為準則；企業內部各部門之間的關系，主要包含有財務管理、勞動管理、質量管理及安全管理等方面，而這些職能部門的則須依據《會計法》、《勞動法》、《產品質量法》、《安全生產條例》等相關法律法規來規范及調整。
1.2建筑企業生產經營中的法律風險建筑企業生產經營存在的法律風險主要是由于企業生產經營所需與有關各方的合作、合同等未依據法律規定履行從而產生的法律責任，又或者由于企業外部的相關法律環境發生了變化，而企業內部調節沒有達到法律法規的要求，從而導致不良的法律后果對企業造成不必要損失的可能性，常見的建筑企業的法律風險主要表現在大量的建筑企業發生法律糾紛。結合實例，從法律糾紛發生的原因上看：一為建筑企業在生產經營的管理過程中發生的的法律糾紛，比如勞工合同的勞資糾紛、工程招標管理所引起的糾紛等；二為建工合同簽訂、合同履行所引起的法律糾紛，較為常見有工程結算糾紛、工程項款拖欠、工程交工期拖延等沒有切實遵照法律法規履行。從這些法律糾紛的案例中不難看出，很多建筑企業對內設的法務部門的忽視，以至于法務部門在企業在生產經營的決策過程中沒有發揮到為企業涉及法律審核的相關問題進行把關。因而，建筑企業要想更好地發展與壯大自己，盡可能避免法律糾紛是關鍵；而在避免法律糾紛的問題上，除了企業自身加強管理、依法生產經營外，企業內部還要培養自己的法務人員，企業一旦存在法律糾紛，內部法務人員跟專業律師相互配合，才能使公司的法務問題得到更好的解決。
2.如何完善建筑企業法務管理機制及相關工作
2.1建筑企業法務職能的完善建筑企業內部設立的法務部門應加強科學管理、規范工作流程及完善制度，在處理企業的法務上的程序與權限，應給予法務部門明確落實。而完善職能過程主要由法務部門、業務部門及企業高層領導三方共同建立，以防范法律風險為主，建立機制與模式完善結合的完整制度。建筑企業的重視與制度的完善，才能使法務部門在企業的法務處理中發揮出應有的職能效應。
2.2推進企業法律顧問機制及對企業法務人員的培養企業應該要大力推進法律顧問機制，規范設置企業法律顧問事務機構，在企業重大投資、重大工程的決策過程中總法律顧問必須參與，是企業在重大法律問題上的避免損失的重要措施之一。在合同管理制度上，建筑企業應充分發揮法律顧問的作用，對合同管理制度制定、重要合同簽訂、重要工程投標、合同爭議處理、變更、中止履行、解除合約及賬款催收、追討等重要法律事務上，通過企業法律顧問的審核、指導，減少一些不必要的糾紛，更好的維護企業的利益。建筑企業在法務處理上，企業法律顧問是應對法務管理的方法之一。但法律顧問畢竟不能一一俱細，因此，企業有必要大力培養自己的法務人員，而能否提高法務人員工作能力與業務水平，成為法務工作成敗的重要因素。要想成為一名合格的建筑企業法務工作者，不僅要具備扎實的法律專業基礎，更應懂得理論與實際的結合。在建筑行業的專業方面，也要注意企業管理與經濟管理知識，對企業的經營狀況及相關環節應深入了解。才能達到企業知識與法律知識的融會貫通，才能在實際工作中提高工作能力與工作效率。
2.3建筑企業法務工作者的具體工作及角色細節定位在建筑企業中，法務工作者從事著以保護公司利益為責任的工作，因而，法務人員實際上是實至名歸的“守護神”。就具體內容來說，建筑企業法務工作人員對法務工作有著多樣化的服務方法。例如：法務人員對建筑企業的重大決策可根據法律規范進行利益與法律風險的可行性論證；擬定、修改、審查建筑企業內的各類協議、合同與其他相關法務文件；對某些侵犯企業合法權益的事件，以律文形式發表嚴正聲明；法務人員應企業參加經濟、行政及民事類訴訟與仲裁等，在最大范圍保護企業合法利益不受侵犯；法務人員在企業的人力資源工作方面，可配合人力資源部門解決人事相關問題，起草與審查勞動合同等。而更重要的是，法務人員對于企業法律問題要懂得區分情況采取法律的處理措施，比如：在對于我方企業已經出現合同違約的情況下，法務人員應迅速與對方商討解決辦法，明確責任后擬定補充協議或理賠協議，以免造成企業更大的損失。關于口頭合同，為防止后期糾紛造成證據不足而敗訴，法務人員應及時擬以書面合同確定下來。而關于債權問題，對于部分已經存在訴訟過期等問題時，法務人員應積極與對方商議重簽還款協議或盡快調解解決。盡己所能地維護企業的合法權益，避免企業信譽、經濟損失，是法務人員的職責所在與職業素質。
3.結束語
綜上所述，可見建筑企業法務工作已在逐步走向規范化和制度化，法務部門在建筑企業中已成為權益保障的關鍵。建筑企業對完善自我的法務工作已視這重中之重。
作者：劉松單位：湖南省建筑工程集團總公司
一、煤炭集團常見的法律問題
1.集團財務風險控制的法律問題煤炭集團由于是多元化經營，一般都在尋求資本市場，其集團財務管理便成為集團化管理的重要優秀內容之一。由于集團化發展需要的外部融資量大、途徑多、手段也多，其在操作過程中也將面臨諸多財務風險，這些風險中包含了法律層面的風險，如借貸無法償還，可能被迫申請破產。另外，由于財務管理中的稅務籌劃不當，把偷稅漏稅行為當成合法避稅的利器，而遭稅收管理部門處罰或是集團領導承擔重大的經濟責任等。
2.集團經營活動常見的法律問題由于集團在經營過程中除了重大經濟責任合同外，主要包括人力資源保障的勞動關系問題、員工薪酬管理問題、員工養老和退休的問題、日常管理中涉及法律的相關問題（包括環境污染、社區管理、企業社會責任、員工違法行為、企業產品不合法、企業產品傷害人員賠償、員工工傷事故等）、設備處理的問題等，只要與正常生活經營有關的，涉及人員參、活動管理等問題都可能使集團要面對法律的問題。一般來說這些法律問題可大可小，但主要是處理方法是否得當，其應注意控制將事態縮小而不是擴大的問題。
3.礦難事故的法律問題由于煤炭企業所處的行業問題突出，礦井的地下作業本來就是高危險性，每一次礦難都存在法律問題，如集團管理責任的法律問題，員工賠償的法律問題，以及相關家屬及遺孤補償法律問題等。還有的就是受企業安全法律檢查的問題，以及配套的相關的法律關系的問題，這一些問題的處理決定了其法律后果的影響。
二、防范煤炭集團企業法律風險的建議
1.加強集團重大經濟合同管理重大經濟合同關系到煤炭集團的興衰成敗的問題，其是集團業務活動中最需要控制的法律風險的關鍵內容，只有合理、有效地防范其風險后，使得每一筆合同都按期履行而完成交易，不帶來企業的任何法律問題，這才是關鍵。要加強集團重大經濟合管理，要從簽訂合同時入手，為此，煤炭企業應根據行業特殊性制定集團各成員企業的合同樣本，與人合作時需簽訂其合同。如采購合樣本制定、銷售合的制定，其要充分考慮采購和銷售過程中因不履行或在其過程中發生的重大問題。對于使用其他公司簽訂合同的，要考慮充分閱讀其合同規定的內容，對存在重大異疑的要禁止簽訂或咨詢法律司務部門后方簽訂，這類合同應先經過法務部門確認后方可簽訂，以減少相應的法律的風險。
2.加強煤炭集團財務風險控制由于財務風險帶來較多的法律風險的問題，其具有綜合性和毀滅性、災難性的特點，因此，需要集團法務部門與財務管理部門共同防范和控制這些具有毀滅性和災難性的法律風險。
3.注重集團日常經營管理中的法律風險的控制作為煤炭企業除了財務風險和重大經濟合同風險外，還需要重視日常經營管理的各類法律風險，如員工中小工傷事件、勞動糾紛的法律問題、企業環境保護、企業工商行政管理、企業質量監督、企業海關、商業局等各類與經營有關的企業內外部的日常法律問題都需要做好防范。筆者認為煤炭集團應該編好一本《企業法律風險防范手冊》，要積極運用各類手段和政策進行控制，要告訴各業務部門或相關單位注意各部門的法律問題的防范。另外，對于各部門重點的法律問題需要報法務部門進行處理。
4.強化礦難事故的事前控制由于礦難是社會和企業最不情愿看到的事情，其涉及到多方面的問題，為了全面減少礦難事故的發生，要進行事前預測和防范礦難事故。必要時要購買先進的檢測礦廠的工程質量，對存在安全隱患的要足一排查，以防未來不測。另外，要重視員工的操作技術的培訓和禁止違規操作，以防發生災難等。礦難事故的法律問題只要通過礦廠事前控制，其法律問題也將因事故的減少而減少。為此，筆者認為法務部門應參與這些事前控制的工作中來，為基層員工提出一些合理的法律層面的建議，讓他們提高法律意識等。
作者：趙東清單位：山西大同煤礦集團法律事務部
一、建立健全現代企業法律制度
對企業做強和創新發展模式具有重要意義：
（一）有利于政企職責分開。國家作為出資者和股東享有選擇管理者、參與重大決策和資產受益的權利，而不再直接干預企業的具體經營活動。企業也不再隸屬于政府部門，以獨立法人的身份參與市場競爭，實現其自主經營、自負盈虧。
（二）有利于鞏固國有企業全民所有制的主導地位，使其充分發揮國有經濟的主導作用。國有企業以公司的形式，易于實現資產的流動和重組，促使國有企業加強自身實力和信譽，以便廣泛吸收各方資金，以小部分資金支配大部分資產，增強企業活力。
（三）有利于資產的保值增值。企業通過實行現代企業法律制度這種組織結構和管理制度，保障和維護出資者利益，以實現資產保值增值。
（四）有利于構建新型企業文化，加快企業發展。“企業文化是企業中居于最高層次的管理文化，它的實施過程是運用文化因素在經營管理中的作用和機制，實現企業的價值共識共享和資源優化配置。”因此，構建了符合現代企業發展目標與管理具有鮮明特征的企業文化就能增強企業應對國內外市場的競爭能力推動企業更快發展。
（五）有利于企業適應國際化新形勢。國有企業依照公司這一國際通行的企業組織形式的規范運作，易于進入國際市場，并能順暢地開展國際貿易、投資、融資活動，進一步擴大對外開放，形成資本流動的良性循環。
二、建立健全現代企業法律制度的內容
現代企業制度“應屬于經濟范疇，但事實上也由于相應法律、法規的規定，已分別升華為不同的法律形態。”而現代企業法律制度是指當前遍及全球，并依法設立的以有限公司為主要形式的比較規范且制度合法的公司制度。在時間上，現代企業法律制度是指現階段的依法設立的一種公司制，而不是指已經過時又被歷史所淘汰的企業法律制度；在空間上，它是指世界范圍內的眾所周知的符合國際慣例的現代企業法律制度，諸如有限責任公司和股份有限公司為主要形式的公司制度。現代企業法律制度包括五個最基本、最重要的內容。企業的依法設立制度。一是用法律來確立企業的設立標準；二是規定某些企業的設立必須經過國家有關行政機關的審查批準。因為，在我國要設立企業首先就必須得符合法律規定的條件，然后經政府主管部門批準并向登記機關申請設立登記領取營業執照后才可成立。所以，企業設立的合法性顯得尤其重要。完善的企業法人制度。法人制度是企業法律制度中最基本的制度，因為衡量一個國家企業法律制度是否完善和發達，主要是看企業法人制度是否完善和發達。因此，要建立健全現代企業法律制度，首先應建立和完善企業法人制度，其關鍵是要確立企業法人財產權，才能使企業成為擁有自己獨立財產的法人實體，方能充實企業在經營組織市場行為能力上的基礎，從而確保在市場活動中不僅有人負責，而且負得起責。有限責任制度。《公司法》對有限責任公司和股份有限公司兩種主要公司制度的運作規程作了具體規定。有限責任公司、股份有限公司是最大相同點是責任形式均為賃任有限。實行有限責任公司制度可以使國有企業盡快適應并進入市場，是提高資本運營效率的必要條件。由此可見，這對我國建立健全現代企業法律制度起到了指導作用。科學的企業管理制度。這是現代企業法律制度的重要內容，它要求建立一個嚴格的責任體系，充分調動生產、經營者的積極性，約束其行為并保障其利益。企業破產制度。該制度是現代企業法律制度中的重要內容，只有建立和完善社會主義市場經濟法制，才能使市場經濟走上法制化軌道，這也是建立市場經濟體制至關重要的環節，更關系到市場經濟體制改革的成與敗。
三、建立健全現代企業法律制度的建議
怎樣才能緊緊圍繞這個目標打破企業原有的不適應市場經濟體制的企業形式，建立起現代企業法律制度，這就要求我按部就班，逐步完成企業經營機制的轉變和企業內控體系的革新。
（一）要健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。使企業完整地擁有全部法人財產權，依此獨立享有民事權力、承擔民事責任，自主經營、自負盈虧。促使企業與市場經濟相結合的同時，主動適應市場化。
（二）要全面接受政府的管理和監督，使企業在經營方式和范圍、工資獎金和股息分紅等方面具有較大靈活性，不再依賴政府這個“救身圈”，而是勇敢地沖入市場經濟大潮中拼搏奮進。
（三）要建立新的企業財產組織形式。在科技水平日新月異的今天，高新技術產業利潤大、但風險更大，再籌資貸款上很難叫銀行慷慨解囊，而通過股份制企業的“共同投資共擔風險”來化解風險就能為產業的發展解決資金問題。
（四）要建立決策機構、執行機構、監督機構等科學規范的企業內部組織領導制度。對企業重大資產重組活動方案進行監督，審查該方案是否合法，是否符合國家經濟政策，會不會給國家和職工的利益造成損害。
（五）要建立全新的企業用工和分配制度。建立職業經理人制度，對高級管理人員實行聘任制，其他員工實行勞動合同制。企業按國家所有關政策規定，自主確定工資水平和內部分配方式。
（六）要建立嚴格規范的企業財務會計制度，依《會計法》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等有關法規為藍本，制定嚴格的企業財會制度有利于將企業的經濟活動納入規范程序中，使財會實現內部和外部相結合的監督形式，確保企業的順利發展。
（七）要建立一套系統而又科學的企業管理制度和民主管理制度，企業要通過建立和強化一整套規章制度來不斷提高生產率和追求科技進步，而這些都需要盡快提高企業管理人員和工人階級的素質才能發揮作用。因為只有他們掌握和運用現代企業管理知識和方法才能促進企業生產力的提高。
（八）要創新企業文化，因為“構建新型的企業文化是我國在加入WTO背景下優秀競爭力所在，也是企業成功的法寶。”創新企業文化能促進企業發展，能增強企業的競爭力和市場理念，使企業在國內外激烈的市場競爭中站穩腳跟發展壯大并最終贏得市場。
（九）企業的基層黨組織也應該按照黨章和國家法規，緊緊圍繞企改創新和生產經營開展黨的活動，發揮政治優秀作用，保證監督黨和國家的方針政策在本企業的貫徹執行。
四、結語
總之，要建立健全現代企業法律制度不是一蹴而就的事情，它不是簡單地進行更名，也不是單純地為了籌資，而是要依法建立一個功能完善的管理機構，從根本上合理、合法地轉換經營管理機制。國家發改委主任徐紹史談中國的經濟體制改革創新時表示，將不失時機推出一批有利于穩增長、調結構、惠民生的重點改革舉措，進一步激發市場和企業活力，增強經濟發展內生動力，使改革成果惠及全體人民。我們的企業應以此為契機，加快自身改革，從而盡快建立健全現代企業法律制度。
作者：陳博單位：中國化學工程第四建設有限公司
一、法律風險事前防范
嚴格執行決策管理制度，堅持重要決策法律審核把關。重點落實《“三重一大”事項管理制度》、《黨委會會議制度》、《經理辦公會會議制度》等管理制度，堅持民主集中制，嚴明議事規則，嚴肅決策程序；要求法律部門積極參與重大事項決策和重要經營管理活動，提出法律意見建議，防范法律風險。通過對重大決策的法律審核把關大大提高了決策質量，對企業的健康發展起到了保障作用。建立法律風險防范工作管理制度，完善法制化管理框架。結合“三集五大”體系運行后新的機構和崗位變化，組織對現有規章制度進行梳理、甄別，對調整后各部門職責與規章制度進行逐一比對、完善，編制完成《招遠市供電公司部門職責與相應規章制度文件對應表》和《招遠市供電公司規章制度與集團公司規章制度文件對應表》，制度體系對各項法律風險防范工作的職責范圍、組織機構、工作流程、考核辦法等都做了詳盡具體的規定。建成了覆蓋全面、職責清晰、合法規范、橫向協同、縱向貫通、便于操作的制度體系，確保了管理各個流程100%對接。深入推進“依法治企”活動，進一步增強了員工法律事務協調和風險防范的能力，全面鞏固和提升了企業依法經營管理、依法維護合法權益的理念和法律意識。公司在落實全員普法學習的同時，每年至少組織兩次集體學習活動，對企業員工實施法律法規宣講教育，系統地講授與企業發展相關的基礎法律和法規，同時輔助以傳授法律實踐經驗和講解典型案例，使法律知識在企業整體范圍內得到全面普及。緊緊圍繞國家電網品牌建設和企業中心工作的開展，持續改進與創新宣傳工作方式，以電視傳播為媒介，以社會公益廣告為載體，以動漫為表現形式，積極向社會宣傳普及安全用電常識、電力法律法規和優質服務舉措，切實提高了電力客戶的安全用電及電力設施保護意識，為企業的科學持續發展營造了良好的外部環境。
二、法律風險事中控制
近年來，招遠市供電公司通過嚴把合同管理的每道環節，有效防止和減少了管理漏洞的出現，極大地完善合同管理制度體系，使合同管理工作步入了規范化管理的軌道。按照市場規律，依法規范合同管理。嚴格執行《國家電網公司合同管理辦法》的有關規定，合同管理實行“六統一”（統一歸口、統一職責、統一流程、統一分類、統一文本、統一平臺），實行承辦人制度、審核會簽制度、授權委托制度、合同備案制度、監督檢查制度。要求合同必須根據其內容涉及的業務范圍經相關部門審核同意后方可簽訂；合同由非法定代表人簽署時應取得法定代表人授權委托；公司簽訂的重大合同要向上級部門備案。為了規范與促進合同管理工作，防范風險，公司要求合同歸口管理部門、審計、監察以及其他部門對本單位的合同管理工作進行監督與檢查。開展合同的信息化管理工作，采用了“經濟法律管理業務應用系統”作為合同管理的信息化平臺，除了《供用電合同》、《物資采購合同》，所有合同都要在“經濟法律管理業務應用系統”上流轉。建立健全招投標活動法律保障機制。法律人員深度參與招標活動，遵循依法、獨立、客觀、公正、審慎的原則，提供全過程法律服務，并在招標活動中發揮決策參謀、服務保障和風險防范的職能。
三、法律風險事后控制
近年招遠市供電公司糾紛案件主要集中在電網建設、運行維護、營銷服務、企業管理等幾個方面。電網建設方面主要為征地補償方面的糾紛；運行維護方面主要為觸電人身損害賠償、電力運行火災事故和電網建設后期矛盾處理不善引發的糾紛；營銷服務方面主要為電費拖欠、電費差錯糾紛；企業管理方面主要是勞動爭議和交通事故賠償糾紛等。對此，公司不斷研究涉電糾紛案件的處理程序和方法，努力實現案件處理最優化、經濟損失最小化，最大限度地實現案結事了，有效化解了矛盾，維護了企業的利益和聲譽，降低了企業的法律風險。加強非訴訟糾紛的研究，制定合理的處置方案。個別人用不正當手段和輿論影響，給電力企業制造難題，這使企業依法合理解決糾紛的難度增加。為此，公司加強和拓寬了合法解決糾紛的力度和途徑，降低了以“私了”方式解決糾紛的比例。加強維權工作，使維權從以前單一的電費回收方面拓展到電力設施外力破壞的維權索賠。2012年，某村民無視《山東省電力設施和電能保護條例》的規定，在電力設施保護區栽種樹木向供電企業索要高額的清樹障補償款。公司在多次溝通未果的情況下，會同公證處送達了隱患通知書，后再次遭到該村民拒絕。為了保證線路安全，公司與市經信局、市安監局、市公安局、鎮政府等部門進行充分溝通并取得同意與支持后，對該違章栽種的樹木實施了緊急避險措施，清除了線下樹木，維護了電力法律法規的嚴肅性，保障了電網的安全運行。針對糾紛案件處理過程的具體問題，公司加強了對典型案例的總結分析。建立了預警機制，通過案件及時發現管理漏洞和薄弱環節，并進行風險預警和提示，消除了風險隱患。2013年，招遠市供電公司通過強化各項制度的落實，創新普法宣傳工作的理念，以及開展法律風險防范的探索與實踐，有效減少和化解了經營風險，提高了各項工作的規范化水平，減少了電力安全事故的發生，維護了供用電秩序和企業的合法利益。
作者：杜志儉單位：國網山東招遠市供電公司
1．經濟法與中小企業保護的目標價值一致性
1.1中小企業保護的現實意義
在中國，中小企業是市場經濟的洪流中非常重要的一部分，因為：首先，中小企業龐大的數量以及涉獵面的廣泛使得其成為我國經濟增長的推動力量，它分布在國家的各個地區和領域，中小企業的發展如何直接影響著我國經濟的發展態勢。其次，中小企業承載著我國很大一部分就業，對于中小企業的一些分析數據我們可以看出，中小企業分布在服務業、加工制造業以及個體零售方面的數量都較大，吸收了我國很大一部分的勞動力，一定程度上促進了我國的就業，尤其是對近年來產生的就業難問題起到了很大的緩解作用。再者，中下企業為經濟結構的轉型提供了助力，近年來，經濟結構的轉型成為了熱門話題，促進我國的企業向現代化的、高科技的產業發展，是現階段的目標，中小企業就在其中承擔著先行者的任務，對于我國的產業結構調整起到了相當大的作用。最后，中小企業還是擴大出口的中堅力量，近年來，強調世界經濟一體化發展，進出口產業發展已成為經濟增長不可或缺的一部分，大型企業的發展已經基本定型，進出口行業的效益增長日間轉移到表現凸起的中小企業身上。
1.2目標價值的一致性
對于中小企業的保護是出于促進市場經濟形成公平、公正的競爭環境，從而實現經濟的和諧穩定發展，而經濟法的目標是將個人利益與社會利益相統一，價值理念則是保護自由競爭，由此可以看出，這兩者在目標價值上具有很明顯的一致性，所以，從經濟法的角度研究中小企業的保護可謂是完全可行而且順理成章的。
2.西方國家對中小企業的法律保護及其借鑒
2.1德國的法律保護措施
2.1.1著重法制環境的營造
德國在對中小企業的保護手法上，最常用的是立法手段，比如在1953年出臺的《手工業秩序法》，主要是針對規模不大的手工行業的準入制度進行了具體規定，而四年以后產生的《卡特爾法》則是對中小企業實施了比較實際的保護，因為其嚴格限制了大企業對中小企業的壓制和收購，使得中小企業的發展有了一個良好的外部環境。
2.1.2金融行業的支持
德國的銀行體系與我國有一定的類似度，由被稱為信用合作銀行的金融機構專門為中小企業提供經濟上的服務，比如：提供額度較小時間較長的貸款，因為這類銀行在德國分布范圍廣，對中小企業來說最方便。正因為有這種周到的服務，使得中小企業的融資更容易實現，也推動了中小企業的發展。
2.2日本的相關措施
2.2.1有完善的管理機構
日本目前有全世界公認的職能最為科學、完善的中小企業的管理機構，其管理網絡基本遍布全國，在該網絡中，政府占主導地位，成立了專門管理中小企業運營的部門，工作細化到地方，另外，還有社會團體的參與，為整個網絡自上而下，自內而外傳達各項政策、精神提供了便利，為中小企業的發展起到導向作用。
2.2.2到位的法律政策
除了科學的組織機構外，與德國一樣，日本對于保護中小企業的法律政策的制定也絲毫不含糊，尤其是在19世紀，出臺了各種保護中小企業發展以及競爭的法律，有《防止中小企業破產共濟法》、《中小團體組織法》等等，總量達到30多部，其思路是通過立法形式保護中小企業的發展以及使其在與較大企業的競爭中不會因為實力的不對等而被兼并。
2.3美國的相關措施
2.3.1以法律手段維護中小企業的競爭環境
與德國、日本政府一樣，美國也是首先考慮通過法律來保護中小企業的發展，美國歷史上最具影響力的法律是1890年的《謝爾曼》法，它最先提出了發壟斷的法律法規，無形中為中小企業提供了保護，隨著經濟社會的發展，《謝爾曼法》慢慢的有些不能滿足和規范企業的運行秩序，于是《克萊頓法》便應運而生，歷史上，對于《克萊頓法》的評價說的最多的就是《克萊頓法》則是對《謝爾曼》法的一種補充，更大程度上為中小企業的存在和發展提供了助力。
2.3.2以技術創新為發展突破口
美國敏感的意識到，科學技術是推動企業發展的第一生產力，推動經濟發展的最重要一點就是加強發展科技，科技革命開始后，美國政府便把改革的重心放在了中小企業身上，使得他們進行先進的技術探索和創新，此舉也獲得了很大的成功，目前美國以技術著稱的幾家大企業就是當初扶持的這批中小企業發展起來的，并且就現有統計來看，目前，美國的技術創新型中小企業的發展也十分有活力，為美國經濟的發展提供了相當大的幫助。
2.4美國、日本、德國的措施比較
通過以上對美國、德國以及日本三國的對中小企業的政策研究發現，三個發達國家對于中小企業的發展都十分重視，但是根據本國社會、經濟發展的情況不同，具體的政策也不一樣，但是，我們可以看到，三個國家在企業競爭的公正、平等的客觀環境，保護自由競爭，保護中小企業發展的法律政策，特別為企業融資渠道提供服務的金融機構的建設等等方面都是一樣的，而且這三個國家在經濟發展上都處于世界前列，作為發達國家，都深刻認識到中小企業只有在技術上不斷創新，才能在經濟發展瞬息萬變的今天在市場上占有一席之地，所以，在中小企業的技術創新上也給予了很多的扶持，有政策上的，也有技術上的，還有經濟上的等等，比如：對企業進行新產品的開發提供技術上的支持，政府幫助企業與專家學者間搭建交流平臺，或者是設立各種扶持中小企業創新的基金，使得企業在創新過程中可以享受到資金的扶持。綜上，我們可以發現，這三個發達國家的中小企業發展的成功，甚至在國際上有著舉足輕重的地位，都讓我國在中小企業的發展上有著相當大的借鑒意義。
2.5西方國家中小企業保護對我國中小企業發展的借鑒
2.5.1從營造良好的法制環境著手
就我國經濟目前的發展態勢來看，中小企業的占比依舊很大，并且發展潛力也很大，西方國家在保護中小企業上大多以立法為基礎，作為一個法治國家，但是相比我國目前的現狀，法律制度的制定上依舊十分不足，所以，我國應該學習借鑒發達國家的經驗，以法律手段保證市場環境的公平、公正，從而保護中小企業的發展，制定的同時還要注重隨著實踐的發展，要不斷建立健全法制體系，營造適合中小企業發展的法制環境，確保中小企業的合法權利。
2.5.2完善中小企業融資渠道
我國的中小企業發展一直受到融資難問題的制約，所以，對于如何解決這個問題也是保護中小企業發展當中的必須要解決的問題之一，從西方國家的發展經驗來看，我們可以從建立專門為中小企業提供貸款的金融機構這點出發，為中小企業提供金融服務，包括提供貸款、提供政策咨詢，同時還要注重擔保以及信用體系建設，大力完善中小企業的融資渠道。
2.5.3抓緊政策落實與科學配備管理機構
在立法等政策制定出臺以后，就要真正貫徹落實下去，在我國，政策的落實主要依靠地方政府，能不能將保護中小企業的政策落實到實處，地方政府的作用尤其重要，因為大部分的中小企業都分布在城鎮，所以地方政府一方面要抓緊政策的落實，還需要密切關心中小企業的成長，并將其如實地反映給制定政策的中央機構，這樣才能有效的制定出符合實際而實用的政策、規章。另外，我國對于中小企業一般運用的是比較分散的各部門與地方政府共同管理的管理方式，這種方式有一定的弊端，由于管理職能的分散，會使得部門與地方的不協調，影響管理效果，所以，科學配備管理機構，行使管理職能也是十分必要的。
2.5.4幫助中小企業進行科技創新
從美國的經驗我們可以看到，要造就成功的企業，運用科學技術進行探索創新是必由之路，在科技力量上，光靠企業自身是有限的，所以政府的作用不可忽視，政府必須在科技創新上為中小企業提供支持，如制定各項科技發展規劃，在中小企業較多的地區建立各種科技園區，或者各種科技基地，為企業間進行交流提供平臺，甚至還可以為企業提供技術創新方面的咨詢服務，帶領企業走上科技發展之路。在科技創新方面，人才的作用不可忽視，政府還應該在為企業吸引人才上下功夫，技術產生于優秀的人才，政府可以通過提供一些高科技人才優惠政策等方式幫助企業吸引并留住他們。
2.5.5面向中小企業的社會服務體系的建設
所謂的面向中小企業的社會服務體系是指為中小企業提供例如：政策扶持、經營技術指導、融資服務、投資顧問、創新技術研發等等一體化服務的組織與機構，在我國，主要分為以下幾個部分，一是政府，在體系中占主要地位，近年來，國家要求政府轉變職能，要向服務型的政府轉變，這一概念體現在面向中小企業上就如提供技術信息、融資與擔保、企業間的交流服務等方面，這是政府在服務方面可以做到的；二是中介，中介可以由政府支持，輔助政府在提供服務方面做到更完善，更全面，一些必須市場化的政府無法干預的就可以由中介機構完成。在這幾者的聯合作用下，必定會為中小企業的發展創造一個良好的環境，使得中小企業的發展更加蓬勃、健康。
3.經濟法基礎下的中小企業保護制度分析
3.1市場競爭中法律制度的完善
在市場競爭中，中小企業與大型企業相比，處于弱勢地位，未免在市場競爭中形成大企業獨大的不良發展態勢，保護小企業是勢在必行的，所以我們通過法律手段來確保競爭的合理性，維護市場競爭秩序。自由競爭是市場的本質屬性，但是自由也是建立在一定基礎上的，是相對的，法律的存在對市場競爭起到了規范作用，為其提供了一個正確的導向。中小企業的存在是作為市場的一個部分，他們與大企業一起保證了市場的運轉，市場只有存在多種類型的競爭主體的時候，才能實現自由競爭，而出臺各種法律就是為了保證市場的這一特點，保證自由競爭。在我國，比較有代表意義的有《反不正當競爭法》的出臺，它誕生于市場經濟發展的起始階段，主要是對一些不正當競爭行為進行了規定和控制，直接維護了消費者的利益，也保護了中小企業的發展。自2008年實施的《反壟斷法》在保護中小企業上可謂是效果最顯著的法律，顧名思義，反壟斷法直接禁止了大企業利用自身的優勢進行的壟斷行為，保護了自由競爭，其主要內容有以下幾項：（1）嚴禁大企業利用自身優勢，在市場競爭中針對價格方面進行的支配手段，實施不正當競爭。（2）為了達到市場支配者的地位采取的不當合并行為。（3）利用行政手段進行的干預市場競爭的行為。（4）限制競爭的橫向限制行為。
3.2保護中小企業的法律制度的完善
3.2.1金融方面
中小企業的發展少不了財力的支持，所以怎樣為中小企業提供金融方面的制度支持對于中小企業的發展作用明顯，只有有了暢通的融資渠道作為支撐，企業的發展才有動力⑩。中小企業的融資可以是直接融資也可進行間接融資，直接融資是企業面向市場發行股票、債券等，而間接融資是指企業通過金融機構進行的資本籌集，這種方式的資本是由如銀行這樣的金融機構為中小企業通過存款等方式為企業籌集資本再通過貸款等的方式轉移給企業的。怎樣從制度層面上為中小企業的金融融資渠道提供支持呢，筆者認為，可以通過以下兩點：一是為中小企業提供專門的金融服務提供機構，目前，我國在金融體制的改革上要多注重中小企業一塊，為他們提供專門的金融服務機構，或者是開辟新的面向中小企業服務的部門，在現有的基礎上增強中小企業貸款的便利性。二是加強中小企業擔保體系建設。這個體系的建設目前要多依賴政府的支持，政府可以通過設立專門的為中小企業服務的擔保機構，或者是為中小企業的貸款設立專項用作承擔擔保的基金，然后由政府的某個職能部門負責運作，這樣為中小企業的融資提供了真正意義上的幫助，也使得銀行與企業間的關系有了一定程度的保險。
3.2.2稅收方面
稅收是國家財政的主要來源，是國家運用政治手段向各種群體或個體收取收入的一種方式，也是為了財物的二次分配，其有著強制性的特點，也有一定的固定標準。正因為稅收的這些屬性，使得稅收成為很好的調節社會資源的分配以及配置的一種手段，并且可以促進社會需求和供給的平衡。在稅收上，如果能善用其調節經濟收入和支出的作用也能對中小企業的發展產生促進作用。目前，對于我國的中小企業，在制度上，稅收上可以制定優惠政策，這種方式對中小企業來說是最直接的，因為在企業，稅收是不小的一塊支出，如果這方面國家可以進行扶持，那么會實實在在的為中小企業減負，也是中小企業比較樂于接受的方式，這種方式直接增加了企業的資金積累，為企業發展提供助力。從長遠考慮，這種方式能取得雙贏的效果，經過資本積累的中小企業會迎來更加長足的發展，發展的越好，稅收自然也就越多。參考其他國家在稅收上的政策，我國可以從以下幾方面著手：（1）征稅比率的下調，可以通過下調中小企業稅率10個百分點左右來進行稅收優惠，包括增值稅、營業稅等等。（2）直接減免稅收，對于一些特別的中小型企業進行減免，根據經濟形勢，可以對比如進出口類型的企業進行一定程度的減免。（3）調高稅收的征收線，對于征收的標準線進行提高，對于一些營業額等不及標準的企業可以減輕很大程度的負擔。目前，我國對于稅收減免政策上都沒有形成法律形式，為了將這些政策更好的落實與發展，加強對于中小企業的扶持力度，明確的立法是最好、最直接的方式。當然，這也需要更加系統的對于政策進行細致化的研究。
4.結語
從我國一些對于經濟發展、企業發展的研究看來，中小企業的作用都不容忽視，對中小企業的發展要加大扶持力度也是一個不爭的事實，但是怎樣扶持，目前的研究也比較淺顯，且偏理論化，企業的發展與經濟的發展是分不開的，所以，本文選取的經濟法的角度一是比較符合發展的趨勢，二是與實際聯系的比較緊密。經濟法的價值目標是追求社會利益最大化，其方式是保證市場競爭環境的自由、公平、公正，與本文保護中小企業的目的十分一致，雖然本文從營造良好的法制環境和制定實際的法律制度來討論了一些保護中小企業的手段，但是研究的內容依舊有限，比如法律制度的討論仍然不全面，需要以后更進一步的進行研究，以促進我國中小企業的長遠發展。
作者：馬小龍王興攀單位：桂林理工大學管理學院
企業法律風險防控機制，是指企業為規避負面法律后果建立的法律風險評估識別、控制、監控與化解體系。中央企業法制工作第三個三年目標中明確提出：通過2012年至2014年的三年努力，著力完善企業法律風險防范機制，法律風險防范機制的完整鏈條全面形成，因企業自身違法違規引發的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對采油企業來說，抓好法律風險防控機制建設，不僅是我們的生產經營的需要，也是我們面臨的政治責任。
一、建立法律風險防控機制對采油企業的意義
采油企業作為油氣生產單位，用工量大、生產場所范圍廣、地方關系復雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產經營的方方面面，關系到管理過程中所有的人和環節。緊緊圍繞采油企業中心工作，構建適合采油企業的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業生產經營穩定具有重要意義。
1.構建法律風險防控機制，是社會發展對企業的現實要求。首先，中國經濟處于轉型階段，體制改革不斷深入，經濟結構和關系錯綜復雜，企業面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經濟初級階段，企業的外部法律環境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業借鑒的經驗也不多，也使得企業面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業法律管理的基礎比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復雜。因此構建法律風險防控機制，對采油企業的發展，具有不可置疑的積極作用。
2.構建法律風險防控機制，是采油企業生存和發展的長遠需要。現代的企業管理要求把法律風險防控機制提高到企業戰略發展的高度。中石化集團公司提出要建設世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業必須要加強法律風險防控，客觀評估國內國際法律風險環境，制定一套科學的法律風險戰略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業要把構建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設完善戰略性、常規性的法律風險防控機制。
3.構建法律風險防控機制，是提高采油企業的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業外部的法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，都會產生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業經營發展的每一個環節，必須建立法律風險防范機制，規范經營管理行為，依法規避和防范法律風險。
二、采油企業管理中常見的法律風險形式
根據油田的整體法律環境，結合采油企業實際情況和內部管理流程，采油企業主要面臨以下幾個方面的法律風險。
1.市場交易風險。指采油企業在與其它單位進行經濟往來行為過程中發生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權簽約的現象；在采油企業建設工程合同、技術合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產應急項目等原因，有時會發生事后補簽合同的現象；在合同履行的過程中，有時會出現不履行、遲延履行、不適當履行、質量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應有的約束力，也無法實現合同預防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業造成不必要的經濟損失。
2.行政管制風險。指政府對企業進行規范和限制方面存在的風險。采油企業屬于中央企業范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務、公檢法等方面給企業運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業生產經營過程進行檢查的形式出現，各種檢查使采油企業存在被處罰的可能性。
3.環境保護風險。采油企業勘探開發不可避免地要對采油企業區域內的草原、水域、林地、河道等生態要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態環境保護要求的提高，如不及時恢復地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業形象也會受到較大影響。
4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環節中，都有相關的勞動法律法規的約束。人力資源管理的法律風險產生于
勞動者與單位享有的權利和承擔義務之間的沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規范的行為都有可能造成不良影響，引發勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。
5.財務風險。指企業財務管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經審批私自開設銀行賬戶；對外付款未按規定權限審批，導致資產損失；網銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用；應收賬款業務不規范，責任不落實，造成損失等。
6.侵權風險。指采油企業作為一方主體，與地方企業和個人因生產經營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協作或交流中，由于缺乏知識產權保護意識和必要的制度約束，使我方知識產權得不到有效的保護；在計算機軟件應用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。
7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關部門頒發的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業帶來的法律風險。
8.稅收風險。稅收法律風險是指企業涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。
9.訴訟風險。訴訟的結果將對企業的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調查取證、參加庭審、協調關系等復雜過程，任何一個環節處理不妥，對案件的結果都將產生影響。
10.其它風險。指包括突發性的事件或自然災害在內的其它原因造成的風險。
三、做好采油企業法律風險防控工作的有效途徑
法律在市場經濟中起著引導、規范和保障的作用，“依法治企”是做好企業法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業，要立足于改革穩定和生產經營，強化法律風險意識，健全法律工作機構，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構筑法律風險防控屏障。
1.強化內控的宣傳與培訓，提高風險識別能力。全面實施內部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經營風險、保障資產安全和保證財務信息真實可靠，滿足國內外資本市場監管要求。油田企業點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質參差不齊，制度建設相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領導層、執行層和普通職工進行三級內控培訓，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內控制度的執行營造了一個良好的環境，增強內控理念，提高內控制度認識，奠定有效執行內控、防范經營風險的基礎。
2.建立健全法律工作機構，完善法律事務規章制度。采油企業要全面推進依法治企，認真落實內控制度，規范企業管理，就應該加大企業內部法律事務工作的協調力度，規范經營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業合法權益。企業應成立由主要領導任主任，分管領導任副主任、成員由相關科室及業務部門的人員組成的法律事務協調委員會，并明確機構的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規范的制度是實施有效管理的基礎，要建立和完善企業法律防控規章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權委托制度、企業法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯合審議制度、企業涉外文字材料審查把關制度、法律事項督辦制度、知識產權保護制度等等。依靠規章制度嚴格規范經濟業務行為和干部職工行為，將有效地規避各種法律風險，維護企業的合法權益。
3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務部門的責任，設置專門的法律事務崗，配備專職的法律事務人員，建立由企業負責人、總法律顧問、法律事務機構、法律顧問、基層法律聯絡員組成的工作框架體系。采油企業還可采用聘請專職律師和培養企業法律事務人員相結合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業的重大經濟活動提供較為完善的法律咨詢服務，有效規避法律風險；另一方面加快企業員工中法律事務人員的培養和取證工作，發揮內部法律工作者對企業熟悉、了解較為充分的優勢，制定完善的法律保護體系，保證企業依法經營、依法管理。
4.突出強化法律風險防控，構建法律風險防控保障體系。法律事務部門應把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關工作滲透到生產經營、改革發展的各個環節中去。一是建立法律風險防范機構。單位成立法律風險防范
辦公室，協調處理法律風險的防范，指導法律事務工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規的行為。二是規范法律風險防范工作程序。基層在生產經營中預測到或發現可能發生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關部門配合解決的法律糾紛防范事務，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。
5.加強合同的過程管理，事前防控各種法律風險。合同是企業從事經濟活動取得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。合同風險防范首要目標在于有效防范合同糾紛，以有效降低經營風險，實現利益最大化。嚴把資質審查關，嚴控市場準入，夯實防控基礎；嚴把法律論證關，法律合同工作人員，對項目隨時提供法律意見，為領導決策提供依據；嚴把合同簽約關，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴把監督履約關，法律事務工作人員積極參加對合同項目的檢驗、驗收，提出相關合同結算意見；深入施工現場進行定期和不定期的檢查、抽查，對合同履行情況進行動態管理；建立合同檔案，對歸檔資料建立統一臺賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。
6.完善人力資源管理體系，加強人力資源領域風險防控。一是建立科學的人力資源管理開發和評價體系，加強日常管理，從人力資源管理的角度評判某個員工從事管理工作會給企業帶來還是減少法律風險，并不斷完善管理制度。二是加強勞動合同的履約管理，認真落實勞動合同的簽訂、期滿考核通知、考核續簽、變更、終止、解除等工作，把勞動合同法的貫徹實施當成企業規范員工管理的一項措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構建和諧勞動關系，規避用工風險和勞動爭議。
7.堅持依法治企，優化訴訟糾紛案件管理機制。妥善處理糾紛案件是防控企業法律風險的最后防線。采油企業開放性的生產經營特點，決定了油地關系的復雜性和行政爭議的多發性。法律事務部門要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運用公證保全證據法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質量，維護企業合法權益。二是做好案件信息反饋，認真分析總結案件產生的原因，剖析生產經營過程中存在的問題，提出法律意見書，進一步完善制度，堵塞漏洞。
民營 企業在國民經濟中占據了越來越重要的地位,發揮著越來越重大的作用,在江浙的一些經濟發達地區,民營經濟甚至成為經濟發展的主力軍。我國法律適應經濟發展的大潮,及時反映社會經濟發生的深刻變化,對民營企業的法律保護日益看重,甚至我國的憲法也在著重強調了公有財產的神圣性的前提下,強調了對私有財產的法律保障。我國許多民營企業通過創新,取得了長足發展,如海爾、華為、萬向,已成為國際市場的領軍企業;但就總體而言,大多數民營企業的創新力度不夠,開發自主知識產權和打造企業知名品牌仍是企業發展中的薄弱環節。
民營企業創新能力弱有多方面原因,我國法律保障體系的不健全,是阻礙民營企業創新的一個更為重要的因素。例如:一方面我們的一些法律仍然存在片面的保護國有財產的傾向,忽視民營企業的應有的平等權益。另一方面,由于我們對國有企業的不平等的照顧,要求國有企業承擔更多的社會責任,有時反而使民營企業在事實上的法律權益高于一般的國有企業。盡管具體的法律條文的列舉具有非常強大的說服力,但本文更想從法律保護的原則或者理念的抽象的角度來審視這一問題,因為,具體的法律條文無非是法律原則或者理念的細化,我們目前對民營企業法律保護的最大困境,或者說混亂的根源就在于立法的理念或者原則沒有理清,解決了立法的理念問題,在很大程度上也就解決了對民營企業的法律保護問題。
一、現有民營企業創新法律保障體系的不足
我國對民營企業的創新成果,即自主知識產權和知名品牌的保護制度,主要集中在知識產權法,并散見于刑法、民法、公司法、反不正當競爭法、勞動法等法律、法規的相關章節。知識產權法(著作權法、專利法、商標法的統稱)從整體上明確了專利、商標的申請和維護程序,以及侵犯著作權、專利權、商標權的刑事、行政、民事責任。而其他部門法則各有針對性地制定了民企創新的保障規則。如刑法設專章對假冒注冊商標等七類侵犯知識產權的犯罪行為的定罪和刑罰做出規定;民法(本文主要指民法通則和合同法)對于侵犯企業的知識產權、商業秘密的民事責任的認定方法和承擔方式加以原則性規范;公司法和勞動法本著杜絕職工侵犯企業創新成果情況的發生,綱要性規定了職工保密和同業禁止的義務;而反不正當競爭法則對侵犯商業秘密、假冒注冊商標等不正當競爭行為進行界定,并規定其應承擔的法律責任。由上可見,我國已經初步建立了法律保障體系,以懲治各種侵犯自主知識產權和知名品牌的行為,保障民營企業的合法權益。然而,在實際操作中,民企創新成果的保護不盡如人意,相關制度設計及司法實務中的問題不容忽視:
1、保護力度不夠。首先,對于侵權行為的處罰,無論是刑事、行政或民事制裁,法律規定的處罰標準都不嚴厲,不足以懲戒仿冒行為,以最嚴厲的處罰即刑罰規定標準看,最高刑僅為七年,和侵犯知識產權所獲得違法收益相比,犯罪成本相對較低;其次,在處罰實踐中以罰(行政罰款)代罰(刑事處罰)較普遍,侵權者只要繳納較少的罰金(和侵權所獲收益相比)就可以躲過刑罰;再次,侵權的民事賠償機制并沒有實質性地建立起來,知識產權和品牌遭受侵犯的民營企業即便提起民事訴訟,也無法獲得足額的資金賠償;最后,民營企業的知識產權如遭受侵犯,通常需要自行搜集證據應訴,成本和敗訴風險都很高,也弱化了創新成果法律保障的效果。
2、各法律、法規之間的配套銜接不夠。目前,雖有刑法、知識產權法、民法、反不正當競爭法分別規定了侵犯知識產權和品牌的刑事、行政、民事責任,但對于刑事制裁、行政處罰、民事賠償的適用標準,法律并沒有清晰的劃分和認定依據,以致當事人對應運用哪一部法律、采用何種方式進行權利救濟深感困惑;另外,各部門法分別賦予專利、商標、工商、
公安等行政機關監管權,多頭管理不可避免地造成了各機關相互推卸責任的情況屢有發生,該現象在民營企業作為受害方時尤其明顯,以致很多民營企業轉而傾向采取其他不正當或消極的方式解決問題。
3、現行法律仍存在許多約束空白。比方說對于民營企業的高管人員利用職務便利,經營與其任職公司同類業務而損害原企業利益的行為,刑法并不認定為犯罪,這使得民企高管人員利用原企業銷售渠道、技術優勢以謀求私利有恃無恐。再如,勞動法中關于職工違反同業禁止和保密協議義務的規定較模糊,缺乏強制效力,也不具備應訴指引價值,法律的預警功能形同虛設。現在,有很多民營企業負責人表示,不敢聘用和培養外來員工擔任高管人員,因為一旦這些員工掌握了企業的優秀技術和銷售渠道,他們就會另設爐灶。顯然,沒有健全的勞資協調約束機制,民營企業只能采用家族式管理的模式,這將嚴重影響民營企業建立現代企業制度,不利于民營企業的自主創新。
二、完善我國民營法律保障體系的建議
就筆者之歸納民營企業的法律保護就當前之情勢,應當樹立以下兩個理念:
(一)平等主義的理念。事實上,我國的企業立法非常復雜,幾乎可以認為,有多少種企業,就有多少種企業立法,并且我們對企業的分類標準不一,有的是按企業所有制的性質進行的分類,如:國有企業、集體企業、股份制企業、合伙企業、個體工商企業、外資企業;有的則是按照企業的組織形式進行的分類,如:公司企業、非公司企業;有的甚至是按照企業所從事的業務類型的分類,如:外貿企業、金融企業、航空運輸企業、“三來一補”企業等等。分類標準的不一,反映在對企業的立法上,也是紛繁復雜,令人眼花繚亂。加入世貿之后,專家學者幾次呼吁要徹底改變按照企業的所有制性質進行立法的舊模式,而應當按照世界各國通行的做法,區分不同的企業組織形式進行立法,這種改革不僅具有理論上的意義,同時在實踐當中,也可以有效的避免國有企業在國際市場上受到的不公平的待遇。
所謂的民營企業并非一個嚴格意義上的法律范疇,而是社會學家和經濟學家在中國獨特的經濟轉型時期提出的一個概念,如果從法律上仔細分析,民營企業應當稱之為民有企業更加準確,或者稱之為私有企業更能夠說明其本來面目,由于我們刻意的去淡化企業的所有制性質,所以將私有企業帶上了一層溫情脈脈的面紗,而稱之為民營企業。可見民營企業的稱謂更多的是從所有制的性質上進行的企業類型的劃分。我們市場經濟的理念就是要求市場主體的平等,就是要變身份的社會為一個契約的社會,因而以往的以企業的不同身份進行立法的模式已經成為市場經濟的阻礙,我們主張的民營企業的法律保護應當是立法上對民營企業與其他所有制性質的企業不做區分的平等保護,而不是個別化的不平等保護。
(二)差別化保護的理念。既然我們強調民營企業與其他所有制性質的企業平等保護的理念,那末,我們如何看待世界各國普遍存在的一些鼓勵民營經濟發展的立法呢?日本的經濟發展如此迅速,與其推行的一系列的促進中小企業發展的立法是分不開的,在我國,也有一些官員和學者意識到這一舉措的重大意義,各地方政府更是相繼推出了一些促進民營經濟發展的措施。那么,如何評價這些措施呢?“法律在不喪失其基本價值的同時,還能與時代一起前進。”我們在密切關注由身份到契約的運動進程中,還有一個不容忽視的與其相反的運動,那就是由契約到身份的運動的似乎從來沒有停止過,我們的法律從來沒有忽視對勞動者的關心,對消費者的特殊照顧,發達國家的企業立法似乎也從來沒有否認過對不同類型的企業應當給予不同的保護。因此,我們說由身份到契約的運動歷程是社會的巨大進步,它打破了封建的身份社會的法則,催生了資本主義;而在此之后的由契約到身份的運動同樣不容忽視,它推翻了現實生活中人人具有同等的能力的假說,賦予了社會弱者更多的法律關懷,其巨大的進步意義已經不容置疑。我們提倡的民營企業應予特別保護的理念實質上就是建立在民營企業相對于其他類型的企業比較脆弱這一現實基礎之上的,我們的國有企業身披“國字號”的外衣,外資企業有優惠政策的支持,而弱小的民營資本根本無法與前二者在市場上進行公平的競爭。因此,筆者在此也提倡對民營企業給予法律上的關注,但這種關注或者保護應當是建立在使民營企業不受岐視,能夠達到與國有、外資企業同等對待的理念之上,如果偏離了這個理念提倡所謂的民營企業的法律保護只會人為的制造市場主體的不平等,對我們的社會主義市場經濟建設百害而無一利。
由身份到契約的運動與由契約到身份的運動是兩個并行不悖的歷史潮流,前者打破身份之差別,對市場經濟的催生貢獻甚巨;后者破除了市場主體實質公平的抽象假設,意識到平等背后的實質不平等,主張對市場弱者給予適當的同情和保護,對于建立實質的社會公平和市場經濟的正常運行意義重大。對民營企業的保護,我們一方面應當堅持市場主體平等這一要義,另一方面必須清醒的意識到在我國轉型時期,市場主體的絕對平等還只是一種不切實際的假設,尤其法律上的、意識形態上的壓力依然象不散的陰云籠罩在民營企業的頭上,因而我們主張對民營企業給予適度差別的法律保護也是對我國現實狀況反思基礎之上的反應。
三、警惕三個不良傾向
在我們主張對民營企業進行平等和差別相結合的法律保護的理念的同時,也應當看到目前社會上存在的三種不良傾向:
(一) 以政策取代立法的傾向。有些地方政府出于地方
局部利益的考慮,千方百計通過各種途徑促進民營企業的發展,有的甚至提出給予民營企業稅收優惠、貸款優惠,創辦企業手續從簡、驗資從寬等措施。這些舉措其動機無可厚非,但我們也應當清醒的認識到稅收優惠與否只能由國務院決定;地方政府給予所謂的貸款優惠可能存在干預銀行貸款自主權的嫌疑;創辦企業手續從簡、驗資從寬可能會與《公司法》的規定相背離。我們在給予民營企業法律保護的時候應當注意這種不良傾向。
(二) 對民營企業不法行為普遍淡化的傾向。我們在倡導對民營企業進行保護的同時,也應當警惕保護民營企業并非對民營企業的一些違法行為置之不理。時下,我們一些地方領導為了表示其保護民營企業的決心,對一些民營企業違反勞動法、產品質量法、稅法、海關法的不法行為網開一面,表面上看是保護民營企業,實則危害社會公平,違背市場規則,長遠看對民營企業的發展也百害無一利。
(三) 要求民營企業承擔過多的社會責任的傾向。
企業的社會責任是近年來在西方發達國家興起的一種新型的法學及社會學的理論。6但實際上在我國企業的社會責任一直沒有被忽視過,甚至“企業辦社會”還成為國有企業的一大弊病被學者所批判。與我國企業承擔過多的社會責任不同,在西方,企業的贏利性是其本質屬性,企業對社會的責任從來不受重視,及到資本主義的一些弊端被充分暴露之 后,人們才意識到企業不應當僅僅成為私人賺錢的工具,還應當負擔一定的社會道義上或法律上的責任。我國的民營企業與國有企業不同,在發展之初就沒有負擔太多的社會包袱,但時至今日,對民營企業課以社會責任的實例屢屢見諸報端,有的是出于民營企業本意,無可厚非,但相當部分則是民營企業基于某種壓力使然。國有企業辦社會的前車之鑒不遠,民營企業又有重蹈覆轍之趨勢,確實不能不引起我們的警覺。
四、結 語
民營企業的法律保護在時下已經成為一個時髦的話題,各地、各部門推出的招術異彩紛呈,其中當然不乏一些真知灼見,但也出現了一些未經理論上的認真分析和整理,對社會、國家百害無一利的舉措,這一切都確實到了應當反省的時候了。而法律理念上的反思和整理是指引我們繼續前進的明燈,正是基于這一點,本文才從法理念的角度做了一個粗淺的分析,不當之處,還望各位專家批評指正。
引言：企業法律風險是指法律法規因素所導致由企業承擔的潛在經濟損失或其他損害的風險。在市場經濟條件下，企業所面臨的法律風險越來越多，企業要想實現穩定持續經營、獲取利益最大化，就必須重視法律風險防范。
1.企業法律風險的特點
1.1企業法律風險的特點
（1）風險根源的確定性
企業法律風險產生的原因，歸根結底都是因為企業沒有按照法律的規定來行事：在主動型法律風險，原因為企業沒有按照法律規定履行其應盡的義務，包括對國家的義務、對社會的義務、對直接關系人的義務等等；在被動型法律風險，則是因為企業沒有根據法律的規定來行使其權利，采取有效措施保護自身的合法權益，包括對政府的權利、對交易相對人的權利，對受其管理者的權利等等。
（2）風險范圍的廣泛性
法律調整著社會生活的各個方面，每個社會主體從孕育到消亡過程中的每一個行為都受到法律規范的調整，因而，企業法律風險可能發生于企業的各個階段上：設立籌備階段、設立中、運營中、終止清算階段；也可能發生于企業的各個行為中：生產、經營、管理、投資等
（3）損害結果表現形式的特定性
企業法律風險造成的損害結果其表現形式是特定的。在主動型法律風險中，其損害結果表現為：刑事責任，例如企業因違反刑法而受到刑事制裁；行政責任，例如企業因違反勞動法規而受到行政處罰；民事責任，例如企業因侵犯他人權利而承擔賠償責任。在被動型法律風險中，則主要表現為合法權益的喪失，例如撤銷權的喪失、經濟利益減少等等。
（4）風險的可預見性
我國屬于成文法國家，何種行為是法律允許的，何種行為是法律禁止的，何種行為是法律鼓勵的，都有明文規定，企業的行為將產生何種后果在行為之時就是可以預見到的；企業在合法權益受到他人侵害時可以采取何種救濟途徑也是有法律指引的，故而所有的企業法律風險都是可預見的。
（5）風險的終極性
企業除了面臨法律風險，還存在諸如自然風險、社會風險、運營風險，財務風險、管理風險等等其他種類的風險，風險一旦通過誘因被促發，則必定會對企業的權利義務重新洗牌，而權利義務是法律的調整對象，故而這些風險最終都將轉化為法律風險。
在這之中，風險范圍的廣泛性、損害結果表現形式的特定性、終極性，決定了企業法律風險防范和控制的必要性；風險根源的確定性和可預見性，決定了對企業法律風險進行防范和控制的可能性。
2.防范法律風險的重要性
2.1構建企業法律風險防控機制是增強企業依法經營能力和水平的重要手段。從某種程度上講，市場經濟就是法制經濟。我國的市場經濟已經逐步完善，作為市場經濟主體的企業必須依法經營和管理，依法開展各種經濟活動，這是對企業的基本要求。如果企業沒有專門的法律人才，就有可能會因自己不懂法，而承擔法律責任或蒙受經濟損失。例如盲目擔保、合同詐騙、債務拖欠等等。
2.2日益嚴重的市場競爭環境決定了企業建立法律風險防控機制的緊迫性。在我國社會主義市場經濟體制逐步完善和我國加入世界貿易組織的大背景下，國內外市場逐步走向融合，市場的法制環境更加多樣復雜，市場競爭日益激烈。市場環境的變化給企業帶來更多投資機會的同時，也給企業帶來了更多的法律風險。防范和化解法律風險是我國企業適應市場環境變化、爭取市場優勢的一項基本工程。
2.3有效防范企業的法律風險是我國企業改革和發展的有力保障。企業在改革和發展中的各種行為，例如改制、并購重組、對外投資、契約合同和產銷行為等等都存在不同程度的法律風險。這些法律風險的發生，有些會使企業遭受重大的經濟損失，有的會使企業承擔民事法律責任甚至是刑事責任。因此，構建企業法律風險的防范機制是企業改革和發展的有力保障。
2.4構建企業法律風險防范機制是增強我國企業競爭能力的重要途徑。面對國內、國外兩個市場、兩種資源，“走出去”是我國企業發展的戰略目標。而“走出去”給我們帶來高回報的同時，也伴隨著更多的法律風險。了解和熟悉被投資國的法律環境，重視和加強企業法律風險防范，才能進一步提升我國企業在國內、國際市場上的競爭能力。
3.建立企業法律風險防范機制
3.1法律風險防范機制的模式選擇
1.縱向集中模式。也叫派駐制，在此模式下，企業法律風險防范由企業班子成員、企業法律顧問、全體員工共同參與。公司總部總法律顧問全面負責公司的法律風險防范工作，領導公司法律事務機構工作。其分、子公司法律機構由總公司總部統一設立，法律機構負責人員由總部委派。分、子公司法律事務機構直接向總公司法律事務機構報告工作并對其負責。
2.橫向分散模式。在此模式下，由于具體業務流程和管理方式不同，法律風險防范機制建設因地制宜，突出特色，講求實效。企業的每一業務領域以及分、子公司都分別配有法律顧問，法律顧問直接受分管業務的副總經理或分、子公司總經理領導，而不是受總法律顧問或總部法律事務機構的直接領導。
3.2建立企業法律風險防范機制的重點
1.完善企業法律風險防范的制度體系
建立一套合法、實用、規范的企業規章制度，使人們有所遵
循，工作有程序，辦事有標準，從人治走向法治，建立重大決策法律論證制度。企業應在對外投資、產權交易、企業改制、融資擔保等重大決策上建立一套可行完備的法律論證制度， 強制推行重大決策法律論證程序， 避免重大決策失誤。同時，一個企業制度的出臺， 必須嚴格按照一定的程序來進行， 確保企業規章制度的規范性、實用性。
2.健全企業法律風險防范的組織體系
企業建立完善的法律風險組織體系是搞好企業法制工作，保證企業依法經營管理的組織保障。建立訴訟風險管理組織， 確立訴訟風險預警體系。企業應逐步建立由企業主要負責人領導、總法律顧問牽頭、法律部門與業務部門共同參與的法律風險防范組織模式和工作機制，從而保證企業的研發生產、基礎管理、對外投資、合同交易、市場拓展、勞動用工等各項活動都能嚴格依法運作。
3.建立企業法律風險防范的工作流程。
企業可根據法律風險防范的基本環節，建立快捷、有效的工作流程。定期評估法律風險，并根據內外部環境的變化，及時調整法律風險防范工作方案，實行動態管理：第一，廣泛收集相關法律風險信息；第二，清理排查法律風險點；第三，對法律風險定期進行評估；第四，分類處理法律風險；第五，總結效果。
結束語：
化解企業的法律風險，最大限度地維護企業經濟利益是企業法律顧問的職責所在。要想實現上述目標離不開公司領導的支持、各業務部門的配合，只有大家攜起手來，共同努力做好法律風險的防范工作，才能維護企業的合法利益。
我國2005年修訂的證券法規定了融資融券機制后,國務院的行政法規在其后規定證券公司可以向證券金融公司進行轉融通,以融入證券或資金,為證券公司的融資融券業務提供更為充足的證券和資金,但有關證券金融公司的法律調整框架尚不明晰。
一、證券金融公司應定位于特殊企業
所謂證券金融公司,是一種較為特殊的證券中介機構,它源于信用交易制度,主要吸收證券公司、交易所或其他證券機構的存款存券,并向證券機構借出信用交易所需的資金和證券。證券金融公司是在經濟發展階段尚不成熟的情況下,在亞洲的日本、韓國和中國臺灣地區產生的一項制度。筆者認為,證券金融公司并非普通的金融類企業,而是為了貫徹國家或政府意志而設立的特殊企業。根據學者的考察,特殊企業之“特”,是由一定的社會、經濟、政治等條件要求某些企業承擔特殊職能所決定的。在發達國家和地區,通常由專門的立法對特殊企業的設立、組織、經營和財務等作出規定,所以,作為法定公司或法定機構,應由專門立法進行調整。對于這樣的企業形態,除了適用公司法等普通企業立法之外,還應進行特別立法,對相關重要問題進行規制,確保證券金融公司符合政府對融資融券規制的要求。證券金融公司特別立法的重點內容應包括:
第一,證券金融企業的法律地位是特殊企業。就證券金融公司的法律地位而言,在日本、韓國、我國臺灣地區,都通過單獨制定特別法或者在證券法律制度中予以特別規定的方式,確定其法律屬性是特殊企業。比如我國臺灣地區的證券金融公司法律制度是由效力層次較高的法律來規定的。此外,臺灣地區還通過行政立法的形式對證券金融事業通過特別法的形式予以規范。
第二,證券金融公司的業務活動受到管制。證券金融公司具有強烈的政策主導性,其業務范圍受到法律的嚴格規制,其業務活動也受到證券金融監管部門的嚴格監管。通過營業規制,政府可以有效主導證券金融公司的運行和發展方向。從這個意義上講,證券金融公司在開展融資融券業務時,當事人的合同自由受到了極大限制。這些限制包括:業務范圍法定;業務范圍的調整;基本業務規則的遵從。
第三,證券金融公司的財務狀況受到管制。為了確保證券金融公司能夠穩健運行,法律對證券金融公司的財務狀況提出了特別的要求。在這方面,我國臺灣地區的立法比較完善。臺灣地區“證券金融事業管理規則”規定了對證券金融公司財務狀況進行管制的具體措施,包括:繳存保證金;資金及證券的周轉和調劑;資金運用受限;禁止提供擔保;授信限額的管制;對財務狀況的監督。
第四,證券金融公司的管理人員的資格及行為受到管制。管理人員的素質對于證券金融公司的健康穩健運行,有著重要的作用,因此,有必要對證券金融公司管理人員的任職資格乃至行為規范作出規定。例如在我國臺灣地區,證券金融事業的董事、監察人、經理人及業務人員,必須履行相應的行為規則,不得有下列行為:以職務上所知悉之消息,直接或間接從事有價證券買賣;非應依法令所為之查詢,泄漏職務上所獲悉之秘密;有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為;其他違反法令情事。
二、我國證券金融公司法律調整的基本思路
我國的融資融券業務正處在試點階段,證券公司主要是以自有資金或證券向客戶提供此項服務。從發展趨勢來看,我國傾向于采取專業化的轉融通機制,有關部門正在籌建證券金融公司。證券金融公司成立后,證券公司可以將其取得擔保權的客戶資產用于向證券金融公司申請轉融通業務。有融資融券資格的證券公司從證券金融公司借入資金后,再根據信用額度融給投資者。我國已通過行政立法確立了證券金融公司的法律地位,《證券公司監督管理條例》第五十六條規定:“證券公司從事融資融券業務,自有資金或者證券不足的,可以向證券金融公司借入。證券金融公司的設立和解散由國務院決定。”筆者認為,就我國目前的市場經濟發展階段而言,采用證券金融公司從事轉融通業務是符合基本國情的:一是為融資融券提供充足的資金和證券來源,二是有效監控和防范系統性金融風險。
(一)明確證券金融公司的法律地位
《證券公司監督管理條例》第五十六條規定:“證券公司從事融資融券業務,自有資金或者證券不足的,可以向證券金融公司借入。證券金融公司的設立和解散由國務院決定。”從一定意義上講,該條款確立了證券金融公司制度,但是,由于這部條例是一部行政立法,具有相應的局限性。筆者認為,我國證券金融公司的法律調整問題,應當重點考慮如下方面:
第一,在證券法或特別法中規定證券金融公司的法律地位。如前所述,證券金融公司具有較強的國家主導性,帶有國家對證券市場進行宏觀調控的政策導向。從日本、韓國和中國臺灣地區的實踐來看,都是由權力機關通過立法來確定證券金融公司的法律地位的。筆者認為,在我國的《證券法》中增列專門節,或者通過特別法的形式,對證券金融公司的法律地位予以明確。在立法中,借鑒其他國家和地區的立法經驗,對一些共同性的問題作出規定。
在證券金融公司的法律地位明確后,由國務院研究制定相應的《融資融券管理辦法》、《證券金融公司管理辦法》,對信用交易和證券金融公司運作規則及相應的管理制度進行細化,使證券金融公司的經營和監管更加完善。
第二,協調不同金融監管部門之間的關系。證券金融跨越了貨幣市場與資本市場兩個領域,在我國尚處于分業經營、分業監管的背景下,還應當明確金融監管部門或其他相關部門的職責,建立相應的協調機制。中國人民銀行承擔著實施貨幣政策的職能,應對進入證券市場的資金、證券進行宏觀調控;中國銀監會承擔對著對證券公司向商業銀行借款的監管職責,應制定其相應的風險指標,規制證券公司向商業銀行的融資行為;中國證監會作為中央證券監管機構,應當制定證券金融公司向證券公司或投資者提供資券轉融通的管 理辦法;證券交易所和證券業協會作為自律監管重要部門,要對有關交易、存管、結算等方面制定出細則作為補充;證券金融公司本身,則要根據國家法律、法規、規章、交易所規定等制定出具體的操作規程,從而形成了一個較為完整的制度鏈條,對證券金融公司的業務進行多層次、全方位的有效監管。
第三,應考慮證券金融公司的過渡性。從日本、韓國、中國臺灣地區的經驗來看,證券金融公司曾在活躍市場、融通資金和控制風險等方面發揮過重要的作用,但是隨著證券市場的逐步成熟,這種專營性的證券金融公司已越來越難以適應市場進一步發展的需要。一方面它在融資融券市場中的份額逐年下降,另一方面它越來越難以勝任日漸增多的市場職能,在運行中出現了業務大、責任重、風險集中的狀況。因此,我國在建立融資融券制度時,從一開始就應明確市場化的融資融券制度才是最終的選擇,建立證券金融公司只是一個過渡的方式。在制度設計中,應使其盡量精干并易于調整和過渡。
(二)規制對證券金融公司的信用規制
第一,證券金融公司向證券公司辦理轉融通。在證券金融公司辦理轉融通方面,我國臺灣地區和日本有著不同的做法。日本的證券金融公司只能向證券公司進行融資融券,而與投資者的融資融券必須通過證券公司轉融通;臺灣實行對證券公司和一般投資者同時融資融券的雙軌制,并對證券公司進行分類,只有約1/3的證券公司有辦理融資融券業務的許可,其他的證券公司只能為客戶辦理資券轉融通。相比較而言,日本模式較為適合我國的國情。這種模式更有利于國家對融資融券調控。因此,在我國設立證券金融公司之初,只能向證券公司進行融資融券,而不得直接向投資者進行融資融券。對證券公司而言,只有那些具備一定規模、資產質量良好、守法經營的券商才有資格申請融資融券業務。
第二,有效控制證券金融公司的信用規模。融資融券具有較強的倍乘效應,能在短時內大規模增加交易額度,從而增加市場風險。因此,為防止交易信用的過度膨脹,應設立一套有效的機制對其進行管制。對證券金融公司的信用規制,包括業務、財務、人事等各個方面。一是對證券金融公司資本充實提出要求。對證券金融公司資本狀況要進行監測,同時設定相應的指標,確保規定證券金融公司的最低資本充足率。二是對授信限額的管制。結合我國臺灣地區和日本的經驗,對證券金融公司的授信限額要進行相應的管理。如:臺灣地區規定,證券金融事業對同一人、同一關系人或同一關系企業及利害關系人之授信限額、授信總余額、授信條件及同類授信對象之規定,由主管機關定之;證券金融事業應訂定前項各授信業務及每種有價證券授信風險之分散標準,并建立同一人、同一關系人或同一關系企業及利害關系人之征信檔案,備供查核。我國應學習和借鑒這些成熟的經驗,規定證券金融公司對單個證券公司或單只證券的融資融券額度。三是規定可用作融資融券交易的標的證券。因不同證券的質量和價格波動性差異很大,將直接影響到信用交易的風險水平,也會直接影響到證券金融公司的風險管控,因此并不是所有的證券都適合作融資融券交易,而應對其進行資格認定。四是加強對保證金的調控。從國際經驗來看,保證金可以作為國家對證券市場進行調控的重要手段,因此,對保證金額度的管理(包括對融資保證金比率和融券保證金比率的動態管理),應該成為相應的立法重點。五是加強對證券金融公司的人事管理。對于證券金融公司的重要管理人員,國家應當予以必要的控制,對主要負責人進行任命和罷免,對重要管理人員加以法律方面的特別約束。
(三)加強對轉融通的民事法律調整
從本質上說,轉融通也是證券金融公司與證券公司的民事交易行為。因此,應當通過完善的交易規則來維護轉融通各方的合法權益。其中,在交易的過程中,如何確保證券金融公司的合法利益不受損害,維護交易安全,是證券金融公司運行中的重要環節。維護交易安全的機制,至少應當包括:一是規范證券金融公司與證券公司之間的合同關系。通過建立示范性的轉融通協議文本,對轉融通的合同關系進行規定,明確雙方在轉融通中的權利義務關系。二是規范證券金融公司與證券公司之間的財產關系。考慮到我國現行法律對融資融券的調整尚不嚴密,在制度設計時,要重點考慮相應的擔保機制,防止證券金融公司的資產遭受損失。應規定融資融券擔保的證券與自營賬戶中的其他證券分開管理,同時證券公司應另外建立融資融券的交易賬戶,將所有證券置于該賬戶中,并規定證券公司在償還債務之前不得挪用,從而明確融資融券交易賬戶中的資金和證券的性質,確保證券金融公司債權的實現。
論文摘要 法律風險管理,屬于風險管理的分支概念,其對于中小企業的必要性正在逐步被中小企業經營者所認同。本文通過觀察法律風險管理的歷史沿革,探究中小企業法律風險管理的特征,分析中小企業實施法律風險管理的必要性,以期對中小企業的健康發展和規范管理提供一些思路和策略。
論文關鍵詞 風險管理 法律風險管理 中小企業 必要性
談及法律風險管理,首先要明確風險管理的由來。風險管理源于20世紀三十年代的美國,當時由于受到1927年世界性經濟危機的影響,美國大批銀行和企業破產,美國企業開始對風險管理采取科學立法,并最終發展為一門獨立學科。20世紀七十年代以后,隨著企業面臨的風險復雜多樣和風險費用的增加。風險管理研究開始受到發達國家的重視和宣傳,法律風險管理作為風險管理的一個重要分支,應運而生。
一、法律風險管理的歷史沿革
1992年9月,美國COSO(即美國虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting)了COSO《內部控制整合框架》;2002年7月,美國國會通過薩班斯法案(Sarbanes-Oxley,又名“公眾公司會計改革與投資者保護法案”),要求所有美國上市公司必須建立和完善內控體系;2004年,美國COSO了COSO-ERM標準——企業風險管理整合框架。
隨著美國對企業風險管理的立法規制,其他發達國家也紛紛開始通過立法來對企業的風險管理作出規范和指導,法律風險管理也隨之進入立法視野之中。“然而,我們不應將法律風險管理視為一種獨立的風險事件類型。法律風險的確有著諸多特殊性,但法律風險管理體系與操作風險管理體系應當是統一的”。因此,法律風險管理作為風險管理的分支學科,既然具有集法律與風險管理于一身的交叉特性,也必然要遵循風險管理的一般規則。風險管理的理念有助于人們在經濟活動中通過主動的預防,回避各種不確定因素所帶來的各種損失或不利后果,并避免風險后果所帶來的震蕩,維持經濟和社會秩序的穩定。從這個意義上說,風險管理有利于企業及社會經濟的穩步發展,有利于社會資源利用效能的最大化,也有利于維護社會生活的穩定。
近幾年來,法律風險管理才正式傳入我國。2005年3月,國務院國有資產監督管理委員會政策法規局與全球企業法律顧問協會在京聯合舉辦國有重點企業法律風險防范國際論壇,商討如何加強國有重點企業法律風險管理。
2006年6月,國務院國有資產監督管理委員會了《關于印發中央企業全面風險管理指引的通知》,要求中央企業逐步建立全面風險管理體系,其中自然也包含了法律風險管理。這標志著構建企業法律風險管理體系已經上升到中央企業的戰略高度。
2007年1月,全國工商聯亦《關于指導民營企業加強危機管理工作的若干意見》,指導民營企業應注意提高自身法律素質和法律意識,依法經營,嚴格控制企業的法律風險,嘗試在民營企業中推行法律風險管理。
2009年5月,國務院國有資產監督管理委員會《關于進一步加強當前形勢下企業法律風險防范有關問題的通知》,指出中央企業要進一步強化風險防范意識,把加強法律風險防范作為當前企業轉“危”為“機”的一個重要抓手,認真組織開展新形勢下企業法律風險源點的排查和評估,建立健全法律風險的預警機制,加快完善以事前防范、事中控制為主、事后補救為輔的法律風險控制管理體系,為企業在危機中加快結構調整、實施“走出去”戰略、進一步提高國際競爭力提供堅實的法律保障。
2011年2月,國家標準化管理委員會并實施《企業法律風險管理指南》(GB/T27914-2011),這一標準適用于各種類型和規模的企業,可指導企業在其整個生命周期和所有經營環節中開展法律風險管理活動。法律風險管理熱潮風起云涌,在各種企業經營管理中日漸發揮其不可替代的重要作用。
二、中小企業法律風險管理的特征
法律風險管理,也被稱作法律風險防控、法律風險防范,學術上對其定義不一。根據國家標準《企業法律風險管理指南》對企業法律風險所下定義,“企業法律風險是指基于法律規定、監管要求或合同約定,由于企業外部環境及其變化,或企業及其利益相關者的作為或不作為,對企業目標產生的影響。”本文將法律風險管理的概念界定為,法律風險管理即為依據法律和政策的監管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于企業的生產經營管理中,遵循風險管理的一般規則,通過系統規范的操作流程幫助企業最大限度防控風險,減少損失,實現企業規范管理和利益最大化。
目前我國對法律風險管理雖然沒有統一的概念,但一般來說,都認為法律風險管理具有以下特點:第一,法律作為一種管理資源或者防控工具界入企業的日常生產管理中;第二,法律風險管理屬于風險管理的分支概念,遵循風險管理的一般規則和常用流程;第三,法律風險管理的依據是法律和政策的監管要求,具有嚴肅性和法定性。
中小企業法律風險管理與一般企業法律風險管理相比,具有其自身的獨特性質。首先,需要明晰中小企業的概念,依據《中小企業促進法》對中小企業所下定義,中小企業,是指在中華人民共和國境內依法設立的 有利于滿足社會需要,增加就業,符合國家產業政策,生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。中小企業可以劃分為中型、小型、微型三種類型,具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標,結合行業特點制定。
工業和信息化部數據顯示,目前以非公有制經濟為主的中小企業總數已占全國企業的99%,創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%,提供了全國80%的城鎮就業崗位,上繳的稅收約占50%.
與中小企業的龐大數量和重要作用形成鮮明對比的是,2010年民建中央專題調研報告《后危機時代中小企業轉型與創新的調查與建議》顯示,中國中小企業當前平均壽命僅3.7年,其中8成以上是家族企業。而當時歐洲和日本中小企業平均壽命為12.5年,美國是8.2年,德國500家優秀中小企業,有1/4都存活了100年以上。另據官方權威信息,2012年一季度中國中小企業發展指數(SMEDI)為92.6,比上年四季度下降0.9點,處于穩中回落的狀態,發展指數處于不景氣區間。中小企業抗風險能力差、管理不完善,生存壽命短,法律風險頻發、后果嚴重,發展瓶頸難以突破。較之大型企業,中小企業更需要法律風險管理,研究如何切實有效地對中小企業實施法律風險管理也就更具有現實意義。
本文將中小企業法律風險管理定義如下,依據法律和政策的監管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于中小企業的生產經營管理中,通過系統規范的操作流程,為企業進行風險戰略管理,結合中小企業的具體需求和風險可承受度,幫助中小企業在風險與利益之間尋求最佳平衡,建立法律風險管理防控預案,實現中小企業規范管理和利益最大化。中小企業法律風險管理除具備一般法律風險管理的共性外,還具有以下特性:
第一,更加突出重點領域的法律風險管理;與大型企業的全面法律風險管理相比,中小企業根據發展階段和行業領域不同,有著不同的實際需求和風險可承受度,如生產型的中小企業在知識產權、勞動人事領域的法律風險點密集、頻發,貿易型的中小企業在合同領域的法律風險點密集、頻發,根據各個企業的具體需求和風險可承受度,在重點領域進行更加突出的法律風險管理,更容易被中小企業所認同和歡迎。
第二,以定性法律風險分析評估為主的法律風險管理;法律風險管理一般分為法律風險信息檢索、法律風險識別、法律風險分析評估、法律風險防控、法律風險維護幾個環節,這其中承上啟下的法律風險分析評估環節中,需要對企業的法律風險狀況進行分析評估,鑒于中小企業處于數據不充分、評價模型不成熟的起步階段,對中小企業,法律風險分析評估主要是以定性分析為主、定量分析為輔,隨著中小企業的發展壯大和風險偏好的增強,逐步完善中小企業定量分析的方法,逐步建立起定性與定量相結合的風險分析方法。
第三,遵循實效、簡化的法律風險管理;中小企業一般不具備分工明晰的法務管理部門,相關的治理結構和管理框架不太健全,這也決定在中小企業法律風險管理更注重實效,對中小企業的法律風險管理措施流程要更加注重簡化、刪繁就簡,這樣才出適應中小企業的規模特點,不至于水土不服。
三、中小企業法律風險管理的必要性
(一)實施中小企業法律風險管理,有利于促進社會穩定,構建社會主義和諧社會中小企業作為社會的一個重要組成部分,在國民經濟中占著舉足輕重的地位,企業生產經營狀況對社會穩定起著重要作用。企業經營狀況不佳,下崗失業人員增多,國家利稅減少,經濟總量降低,社會不穩定因素增多,勢必對構建和諧社會起著一定的阻礙作用。反之,通過中小企業法律風險管理,促進中小企業健康生存和發展,則可以有力地推進構建和諧社會的進程。
(二)實施中小企業法律風險管理,有利于加強中小企業風險意識,緩解目前中小企業風險繁雜混亂的狀況目前,由于國際經濟環境的變化,國內宏觀政策、貨幣政策由適度寬松向穩健轉變,加之中小企業自身存在的抗風險能力弱、管理不規范、競爭市場較為混亂等因素,中小企業的增長速度、生產收入,財務指標增速出現回落,在部分區域甚至出現了不少中小企業的倒閉、關停的情況。中小企業的法律風險較之大企業問題更多、更普遍、管理更落后,隱患更大,加之中小企業在內部管理、制度建設、資金財力、防范風險的能力等方面更混亂、更脆弱,一旦從隱患發展成為現實損害將嚴重損害中小企業競爭力,危及中小企業生存與發展,危及交易鏈條與信用環境。因此,目前中小企業的經營管理迫切需要加強風險意識,憂患意識,切實推行法律風險管理,防微杜漸,使中小企業能夠健康發展。
(三)實施中小企業法律風險管理,有利于創建現代企業制度,使企業日常經營管理合法規范現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業為主要形式,以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業制度,其主要內容包括:企業法人制度、企業自負盈虧制度、出資者有限責任制度、科學的領導體制與組織管理制度。十四屆三中全會把現代企業制度的基本特征概括為“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”十六個字。這四個條件都離不開法律風險管理對企業管理現狀的系統梳理和法律規范,當前企業經營發展環境需要風險關口的前移,實現以事先控制為主,“未病先防,已病防變”,系統化、動態化地管理風險。這就要求企業要實現法律工作的“四個轉變”,即由傳統的救濟型、參與型、封閉型、事務型向預防型、把關型、開放型、管理型轉變,從整體上提升企業法律工作的保障作用與績效水平。因此,實施中小企業法律風險管理,是創建現代企業制度,實施規范化管理的重要途徑。
(四)實施中小企業法律風險管理,有利于中小企業合法參與市場競爭,培育良好的社會主義市場經濟秩序社會主義市場經濟是法治經濟,需要良性守法的市場競爭者。中小企業作為社會主義市場經濟的重要經濟實體,其守法程度直接關乎社會主義市場經濟秩序的良性有序程度。目前相當一部分中小企業缺乏法律風險意識,有意無意地逃避市場監管,忽視產品和服務質量,惡性詆毀競爭對手,這種違法無序地參與市場競爭,一方面會導致中小企業自身遭受非常大的法律風險,雖然可能憑一時僥幸獲得高額利潤,但一旦遭到查處,法律后果十分嚴重;另一方面,也危害了社會主義市場經濟秩序,損害消費者及交易相對方的合法權益。實施中小企業法律風險管理,既有利于微觀上的各個中小企業,也有利于宏觀上的社會主義市場經濟秩序。
總之,中小企業法律風險管理作為一種新型的管理形式,匯集了法律與風險管理的綜合應用,本文對此進行簡要分析,以期對我國中小企業的發展壯大有所參考,有所裨益
