時間：2022-11-20 16:21:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農村信用社調查報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、農村信用社小企業貸款的基本情況
（一）全市小企業概況。我市現有小企業__戶，[找文章到文秘站 ()一站在手，寫作無憂!]從業人數約為__萬人。規模在__萬元以下的企業有__戶，占小企業總數的__％；非公有制占主體，股份合作企業__戶，私營企業__戶；集中于第三產業，有3003戶，占小企業總戶數的62.6。小企業已成為支撐我市經濟發展的重要力量和最具活力的經濟增長點，無論是對稅收、地方經濟發展還是勞動就業都產生了積極重要作用。然而，小企業在發展過程中受資金制約由來已久，資金的外向依賴程度很大。調查發現，無論是成長期還是成熟期企業，參與其運營周轉的外來資金約占資產總額的三分之一以上。目前全市小企業主要融資渠道有兩條：一是包括企業內部集資在內的社會民間融資；二是向銀行業金融機構借款，其中貸款約占融資成份80％以上。
（二）農村信用社積極開展小企業貸款工作。中國銀監會《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》和安徽銀監局《安徽省開展小企業貸款業務實施辦法》（以下簡稱《意見》、《辦法》）下發后，全市各農村信用聯社貫徹文件精神，采取切實措施，積極開展小企業貸款工作。截至20__年9月，全市農村信用社發放小企業貸款1069戶、98871萬元，比去年同期增長了147戶、16164萬元。貸款既促進了小企業的發展，同時也提高了各信用社的效益。
（三）小企業貸款工作中存在的主要問題。一是滿足率低。據調查，至少有30％的企業因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60—70％。二是品種單一。《意見》明確了貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業務，而我轄農村信用社對小企業的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業務則從未涉及。而目前所發放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。三是各縣區信用聯社小企業貸款業務發展不均衡，個別聯社小企業貸款工作重在面上，開展的深度不夠。
二、制約小企業信貸業務發展的成因分析
（一）客觀因素。小企業管理粗放，財務不規范，經營規模小，競爭力弱，難以達到銀行規定的準入門檻。我市小企業多在鄉鎮偏遠農村地區，資產評估值低，有些企業土地、房產證照不全，因受區位劣勢和資產質量、資產交易等條件的制約，不僅不能及時變現，也無法按照有關金融規章的要求實行抵押登記，難以滿足信用社擔保條件。農村信用社服務方式和服務手段比較落后，金融服務功能與服務品種不盡完備，制約了信貸業務擴張能力。
（二）主觀因素。農村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認為小企業貸款風險大，收益小，金額低，筆數多，管理難度大，投放大中型企業易管理、收效明顯，有追捧大企業思想情結，對開展小企業貸款積極性不高。另外，在信貸新產品開發上缺乏應有的積極性，認為新產品開發耗時費力，不出風險便罷，一旦形成風險，責任難免。
（三）歷史因素。我市的數千戶小企業（其中不少已關停倒閉）原有貸款合計金額大、質量低。統計數字表明，現有的農村信用社小企業存量貸款中不良率高達42.3。曾經有過發放鄉鎮企業貸款的沉痛教訓，且沉淀的貸款至今仍是農村信用社經營的沉重負擔，制約了農村信用社小企業信貸投放業務的開展。農村信用社信貸人員素質與開展小企業貸款的要求不相匹配。
（四）社會因素。一是無論工商、稅務、統計部門還是金融部門，都不能掌握某個企業資信及經營等全面情況，難以對其作出綜合性的信用評價。二是擔保機構數量少，資金規模較小，擔保能力有限，擔保業務期限短（一般在1年以內），風險防范方式比較落后，在提供擔保的同時，又要求企業提供相應的反擔保。全市僅有五家政府出資的擔保中介，市以及四縣各有一家，且和縣擔保公司運營出現問題，業務停滯已近兩年。三是小企業在辦理抵押貸款的規費繳納方面負擔重，企業要獲得100萬元信貸支持，抵押物的評估和登記費用約在1萬元左右，且登記期限一般也是一年，對于長期周轉使用信貸資金的企業來說，財務負擔較重。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。四是鄉鎮政府對農村信用社的支持不夠，在業已沉淀的不良貸款中，有相當大的一部分為90年代前后期基層政府干預形成，直至如今，協助清償力度不夠。五是目前仍有部分小企業借改制之機惡意逃廢債務，農信社勝訴案件執行難，社會信用環境有待進一步改善。
（五）機制因素。一是單戶貸款比例控制制約了小企業貸款業務的發展。按現行監管規章和有關規定，農村信用社發放單戶貸款不得超過其資本金的10％。一些當初由農信社扶持起來的企業做大做強后，對資金的需求也越來越大，在得不到聯社加大支持的情況下，便轉向其他商業銀行尋求解決。二是現行的考核機制影響了對小企業的信貸投放。目前各聯社的考核機制中多強調信貸風險防范和責任追究，缺乏正向激勵機制和免責條款，影響了對小企業的信貸營銷。三是現行利率水平的影響。目前，轄內農村信用社尚未建立科學合理的貸款定價機制，在與商業銀行競爭優質小企業客戶過程中，明顯處于劣勢。
三、對策建議
（一）立足“六項機制”，找準推行小企業貸款的切入點。完善銀行信貸管理體制，加強對小企業的金融服務。改進信用評級、授信辦法，制定符合小企業特點的信用等級評定制度，采取一些非財務指標如小企業的納稅情況、
銷售收入歸社情況、經營管理情況以及企業負責人的道德品質等來評定企業的信用等級，核定小企業的授信額度。對基層社適當下放審批權，特別是要下放低風險貸款和優質客戶的審批權，減少貸款審批層級，簡化貸款程序，使符合條件的小企業及時得到信貸支持。支持和鼓勵業務部門根據小企業客戶實際需求，量體裁衣，因地制宜，積極進行金融產品服務的開發與創新，滿足不同地區、不同行業、不同層次小企業金融服務的需要。要加強對小企業貸款的風險管理，完善風險分析、判斷與評價體系。建立完善小企業貸款違約信息通報機制。政府相關職能部門和金融部門要高度重視小企業貸款違約信息的收集報送工作，建立小企業信息通報機制，提高小企業貸款信息透明度，實現小企業貸款違約信息共享。有關部門應每年開展一次優質、誠信小企業客戶的評選工作，推行小企業貸款客戶“紅名單”和“黑名單”制度。對列入“黑名單”的小企業，轄內銀行業金融機構要聯手制裁，停止發放新貸款，并向社會公告，為開展小企業貸款業務創造良好的信用環境。（二）小企業要強身健體，增強誠信意識。小企業要加強自身建設，苦練內功，不斷提高綜合管理水平和盈利能力。一是建立符合現代企業特點的公司法人治理架構、運營機制，從根本上改變以往小企業家長制、作坊式管理經營模式。二是小企業要根據自身生產情況、技術能力，按照國家產業政策，選好項目，積極開發新產品，提高市場占有力和競爭力，不斷推動企業的發展壯大。三是積極主動向農信社提、供、銷情況和真實、準確的財務報表信息，實現信息對稱。四是完善小企業的相關資產證明，努力達到農信社抵押擔保準入條件。五是增強誠信意識，樹立信用觀念，贏得農村信用社的信賴和支持。
一、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。
對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200X年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
二、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。
對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200X年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照**農信聯〔200X〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對**年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。
關鍵詞：婦女 小額擔保貸款
一、引言
小額貸款制度是指向分散的低收入人群提供數額較小的貸款額度的持續金融信貸服務，其中最著名的案例是孟加拉國的鄉村銀行。2009年，我國了《關于完善小額擔保貸款財政貼息政策 推動婦女創業就業工作的通知》，促進了鄉鎮婦女創業增收，對解決民生發揮了積極作用。不過，在婦女小額擔保貸款在我國還處于初級階段，需要繼續的探索與努力。
二、婦女小額擔保貸款的實證研究
（一）需求情況
1、群眾認識
這個問題主要分為兩個方面：第一，基層實施者的認識不足，他們未能從解決婦女發展問題、提高婦女生活水平、發展鄉鎮經濟和穩定鄉鎮社會的高度來認識婦女小額擔保貸款的作用。面對實施中出現的問題，她們害怕風險、工作消極、操作簡單。第二，鄉鎮婦女的認識不足：一是認為有貸款影響自己的聲譽。二是認為小額貸款是扶貧款、救濟款，人人有份，甚至認為可以不還。
2、需求特點
（1）貸款需求旺盛?？偣?95位婦女申請貸款，79%的貸款婦女申請貼息貸款8萬元及以上。
（2）貸款對象主要是低文化水平的農村中年婦女。
（3）借款用途傾向于非農業，傳統農業僅占占40%。
（4）對于借款程序和方式，鄉鎮婦女希望盡可能地簡便、靈活。
（二）供給狀況
底洞鎮婦女小額擔保貸款業務發放主體是底洞鎮農村信用社，截至2012年末，底洞鎮農村信用社全年累計發放貸款493萬。
1、農業信用社供給的有利條件
第一、農村信用社在農村金融市場處于壟斷地位。第二、農村信用社在組織機構與業務經營方面具有信息和交易成本上的優勢。第三、農村信用社在農村社會資源中的無可比擬的優勢。
2、農業信用社供給的不利因素
第一、農村信用社資金來源不足，農村資金逐步流入城市。
第二、農村信用社放貸工作效率低，業務人員的素質與數量均偏低。
第三、農村信用社擔保手段單一，信用社本次采用的擔保方式均為保證。
三、對策
（一）政策層面的建議
1、完善貸款制度的設計
第一，明確貸款對象是有還款能力的勞動者，而非“赤貧"階層。第二、明確適用范圍為生產類用途。第三、增加對貸款者進行技能培訓的硬性規定，提高其生產技能。
2、增加開辦貸款的金融機構，促進小額貸款業務的競爭
使用單一的金融機構會造成業務量過重、辦理質量低下等問題。而增加辦理機構不僅可以緩解這些問題，還可以避免近年來加大鄉鎮網點布點的各大銀行的戰略重心向城市轉移，有效的引導資金回流農村。
3、政府應該加強引導與監督，加強農村金融法制建設
婦女小額貸款實施中，政府除了應協助金融機構的調查摸底和跟蹤監督之外，更重要的是在農村培育金融服務需求、創造制度條件與優化金融環境。
（二）實施階段的建議
1、切實根據婦女的具體情況采取不同的貸款模式
在小額貸款的擔保模式上應采用靈活有效、多樣化的方式，運用信用貸款、抵押貸款、擔保貸款與聯保貸款。實施以聯保為主，各種擔保方式共同發展的局面；針對不同貸款項目確定不同的貸款額度和期限，如農業的成本高、周期長等特點，應采用貸款高額度和長期限的方式。
2、基層政府引導婦女小額貸款與地方特色產業相結合
婦女小額貸款，雖然為鄉鎮婦女提供了各種發展機會，但農業在經濟發展中處于基礎地位是無可厚非的。更何況作為傳統工業鎮的底洞鎮為了貫徹可持續發展方針，發展特色農業已成為其之后發展的主要方向。根據地方特色，底洞鎮的蠶桑、烤煙和肉?？梢耘c婦女小額擔保貸款結合在一起，得以進一步發展。在鄉鎮婦女致富的同時，改變農業生產和農村生活方式，促進農村和諧，達到經濟與社會的可持續發展。
參考文獻：
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關鍵詞：利率市場化 農村信用社 影響及對策
利率市場化主要是指，利率的決策權不在單單依靠銀行與政府進行調控，而是由金融機構進行統一管理。金融機構可以依據自身的實際資金情況以及市場資金動向，對利率水平自行進行調節。農村信用社是市場中的一個金融組織機構，因此利率的市場化對其組織結構與發展空間都產生了極大的影響，并對其經營管理理念和方式帶來了極大的沖擊。本文將針對利率市場化對農村信用社產生的影響進行剖析，并找出相應的對策，以提升其經營管理水平。
一、利率市場化對農村信用社的影響
（一）存款利率收窄的影響
在利率市場化之前的時期，各銀行與金融機構的存貸款利率都是由國家央行統一規定的，所以存貸的利差較高且較為穩定，這也是各金融機構的主要收益來源。但是隨著國際金融市場的不斷發展，利率市場化已經成為我國經濟發展的必然趨勢。農村信用社是我國分布最廣、數量最多的金融機構，但是在資產實力與抗風險的能力方面卻較其他金融機構弱得多。在我國利率市場化進程的不斷深入過程中，存貸款的利率也會不斷的與世界先進國家接軌，存貸款的利差也將逐漸減少。然而對于以存貸款利差為主要收益的農村信用社而言，將會造成極大的影響。具調查顯示，農村信用社的存貸款利差已經占到總收益的90%左右，利率市場化的推進會造成存款利率上升，貸款利率下降的問題，因此使農村信用社的正常經營面臨著嚴峻的挑戰。
（二）經營成本上升的影響
隨著2015年“兩會”的召開，相應的利率市場化配套措施不斷的被提出，市場化改革進程速度加快。而央行行長周小川也已經在會上表示，存款保險制度出臺的條件已經成熟，并在2015年下半年相應的保險制度已經頒布與實行。而該項制度的出臺會直接造成了農村信用社經營成本的上升，為其經營狀況帶來困難與挑戰。作為中小型金融機構中的一員，農村信用社因為客戶較少且分散，存貸款金額小等因素，導致其所要繳納的存款保險金額反而增多，因此在很大程度上就縮減了利潤。而存款保險制度的出臺，使存款保險金的繳納具有了強制性，因此不管農村信用社的業務發展水平如何，都要進行相應費用的繳納。在利率市場化的條件下農村信用社的存貸款利差已經減少，在加上還要承擔存款的保險費用，為其經營成本帶來極大的影響。
（三）同行業競爭加劇
我國的經濟發展模式已經由高速發展模式向平穩發展模式轉變，與此同時互聯網金融的出現也對傳統的金融機構的經營生產模式造成巨大的沖擊。因此為了在新經濟形式下獲得更大的發展與生存空間，各金融機構之間也各展其能，進行更加激烈的市場競爭。在利率市場化的背景下，國家經營的大型銀行以及大型的股份制銀行，利用自身資金龐大、信譽度高以及金融產品多等優勢，進行激烈的利率價格戰。而農村信用社資金實力較弱且風險的承受力又比較低，并且在經營成本上還較其他金融機構要高，所以在同行業的競爭中一直處于劣勢地位，優質客戶以及存款較多的用戶就會及時向其他金融機構進行轉移，進而面臨經營生產困境。
二、農村信用社應對利率市場化的有效策略
（一）深化農村信用社的體制改革
在我國農村信用社先后經歷了合作社管理、人民公社管理、農行管理以及人行管理以及政府管理等多個階段，期間體制建設也一直發生著變化。國家一直關注著農村信用社的發展建設，并在2003年時，開始對各地的農村信用社進行試點改革。并成立了省級的聯社對其進行管理與指導工作。并在2015年提出推進農村金融體制改革文件中重點提出對農村信用社的資金實力與管理水平要加以提升。因此，在利率市場化的條件下，農村信用社要緊緊依靠省聯社作為發展平臺，以縣級法人地位為基礎，通過進行股權紐帶來實現聯合銀行的建設，以提升自身的抗風險和資金能力。
（二）加快業務轉型步伐
在利率市場化的條件下，農村信用社面臨經營發展危機的一大因素，就是其產業模式過于單一，只依靠存貸款利率這一種形式獲得經營利潤。因此為應對新經濟形式下的市場環境，農村信用社要加快業務的轉型步伐，使經營范圍逐漸多元化、擴大化。可以不斷增加中間業務的利潤收益，通過拓展理財、等各類中間業務，實現業務收入的多元化。同時，農村信用社還要積極調整自身的存款結構，實現資金議價能力的提升，資金的來源渠道也會變得更加廣泛，能夠有效應對利率市場化所帶來的不利影響。并且要牢牢抓住中小微型企業以及“三農”客戶，將資金投向多渠道方向發展，提升自身資金的使用效率。
（三）提升產品創新能力
為應對利率市場化帶來的挑戰，農村信用社還應積極面向社會中的客戶進行調研活動。并且要在對金融產品進行整合的基礎上，將利率市場化中的優勢結合到自身的經營中，并且對市場的細分力度進行加強，有針對性的開發出符合自身市場定位的金融產品。在新產品開發之后，農村信用社還要對產品的宣傳與推廣力度，將客戶的范圍擴至最大，以增強自身的持久競爭能力。除此之外，還要順應時展潮流積極引進信息技術與計算機技術，在農村信用社內部建立一套完善的信息化系統，及時有效的進行金融信息的整合與分析，打造出符合市場需求的金融產品。同時還要將銀行卡功能進行拓寬，將網上銀行和手機銀行等業務服務水平進行提升，增強自身的競爭實力。
（四）加強風險管理能力
農村信用社的抗風險能力較弱，所以在利率市場化的新經濟形式下，面臨著嚴重的經營發展挑戰。利率市場化導致了利率的波動幅度與頻率變大，各金融機構所面臨的利率風險增加。因此，為了獲得更大的生存發展空間，農村信用社應積極學習先進利率風險管理經驗，在內部建立專門的風險防控組織，以應對利率風險。同時要在組織內部建立相應的利率風險管理流程，并將利率風險的計量、結構、處理和識別等全部納入其中進行管理。并且要依據市場變化規律與農村信用社的實際經營情況，建立相應的數據風險模型與防范工具。以便在發生利率風險發生之前可以對其進行有效預測，進而及時制定出措施進行預防。受歷史發展條件的影響，農村信用社在利率風險管理方面的人才是極為缺失的，所以為了更好的應對利率化市場帶來的影響，還必須要加強對相關人才的培養力度，以增強自身的抗擊風險能力與發展實力。
（五）努力尋求政策扶持
在利率市場化的背景下，農村信用社不僅要面臨著經濟收益減少，經營成本增加的問題，還要承擔著惠農利農的重任，為其帶來了極大的經營負擔和競爭壓力。因此農村信用社應結合自身實際情況與所在地區發展情況，及時的將自身的困難向政府相關機構以及銀監部門和人民銀行及時的進行反映，以獲得存款準備金監管準入以及存款保險金等方面的相關政策支持。
三、結束語
綜上所述，在利率市場化的背景下，農村信用社面臨著經營成本上升，收益降低以及同行業競爭激烈等問題，使其生存發展陷入一定的困境中。但是利率市場化是當今國家經濟發展的主要形式，是順應時代潮流的發展趨勢。因此農村信用社應積極迎接挑戰，結合自身實際，積極拓寬經營渠道，實現金融資源有效配置與優化，尋求在利率市場化經濟形式下的新的發展途徑。
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200*年我繼續負責綜合監管的全面工作。為充分調動該股職員的整體工作積極性,實行規范化管理,，年初我就安排對綜合監管人員進行重新組合,做到崗位到人,責任分工明確的工作管理體系,經常參加綜合監管每周定期召開科務會,安排布置的各崗位工作，及時溝通情況。通過上述舉措,200*年綜合金融監管工作又有新起色,內控管理機制進一步完善,較好地解決了人員不穩定的問題。另外，我與監管股負責人按《金融監管責任制》和行內制定的《量化細化實施細責》，把每一個被監管專業、每一項監管責任真正分解落實到人。按時完成了監管責任的分解落實工作，從而明確了監管人員的具體分工和職責。做到了：人員落實、制度落實、責責落實、任務落實、檢查落實。認真按季進行考核，將每個人員崗位責任與目標化管理結合，充分發揮了金融監管各崗位人員的職能作用。
一、銀行監管與合作監管
1、組織監管人員認真學習各項政策規定和監管實務技能，不斷提高綜合素質
今年以來，我們監管部門定期和不定期組織人員開展了業務學習和實際檢查技能的培訓，積極樹立新的監管理念，將各項政策規定和實務操作的要點融入在具體的工作中，從20*年起，我行銀行業監管人員的培訓重點從行政監管轉向對銀行業機構的非現場分析和預警上，監管人員必須作到對政策規定熟、實際現場檢查技能高、非現場分析到位，圍繞上述三個方面，我行監管人員在參加中心支行培訓的同時，督促監管人員自學有關監管業務知識，在一定的時期內迅速提高監管人員的綜合素質，以適應形勢發展的需要。
2、認真貫徹和落實銀行業監管現場會精神，加快監管電子化的步伐
按照200*年10月銀行業現場會的要求，認真組織了監管人員對銀行業監管文檔、非現場監測數據系統、金融行政監管子系統等應用程序進行了逐項落實，切實保證了監管實務操作與計算機應用的全面落實。我行監管部門從200*年起嚴格按照電子化監管的要求，認真貫徹監管電子化和文本化管理相結合的原則，落實監管實務操作在計算機中的應用，保證了中心支行與我行之間的監管信息與實務操作的溝通，通過監管電子化的建設，切實提高了監管的各項基礎工作水平。
3、繼續嚴格加強對銀行業行政監管、確保監管的合規性
（1）、200*年，對銀行業高級管理人員任職資格審查工作，一是嚴格執行了任職前考試、談話制度，分別對3名高級管理人員進行了任職前的考試、談話，同時完成了對2名高級管理人員任職資格的審查。二是在2003年9月組織完成了轄內銀行業高級管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結果裝入銀行業高級管理人員檔案存檔。
（2）加強對機構準入和退出的監管，在積極支持銀行機構改革的同時全年完成了銀行機構退出4家、遷址1家、降格2家。
各家商業銀行的機構撤并要在積極支持機構改革和調整的同時，按照機構撤并規定的要求作好審批工作，保證了銀行業機構撤并所申報的資料完整、審批材料的合規，在一季度對200*年機構和人員上報的材料進行一次復審，凡不符合規定或要素不全的一律在一季度末之前進行了糾正，復審結果于200*年2月20日前上報到銀行科。
真做好金融機構年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們早在20*4月就開展了對銀行業機構的年檢工作，依照上年年檢各項要求履行了手續，年檢中沒有走過場，現場檢查面達100%。年檢報告于6月20日前上報了銀行科。
4、進一步落實監管責任制，切實履行了監管職責。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監管責任制實施細則》等制度和辦法，完成了支行與農村信用社聯社簽定監管責任狀、支行主管行長與監管股長簽定監管責任狀和監管股長與監管員簽定監管責任狀，制定了監管A、B制，明確了監管職責、責任和目標，使各項監管責任制得到有效的貫徹和落實。
5、采取簽定監管責任狀和按月對新增貸款合規性進檢查等措施，督促轄內農村信用社進一步端正服務方向，加大支農力度，全面推動農戶小額聯保貸款和農戶小額信用貸款，進一步控制和壓縮大額貸款的發放。全年我支行克服了全國普遍流行的“非典型性肺炎”疫情帶來的影響，利用現場和非現場檢查等手段對轄內4家農村信用社當年新增貸款的合規性進行按月檢查，檢查中發現的問題及處理意見及時反饋給聯社和各社，并督促其及時改正。通過檢查，轄內4家農村信用社當年新增貸款的50%以上投放于農牧業，投向總體上達到合規，但部分農村信用社存在當年新增貸款的大部分發放給國有企事業單位、發放壘大戶大額單戶貸款和貸款抵押擔保手續不合規等情況。
6、高度重視清收不良貸款工作，進一步化解農村信用社貸款風險。今伊始，我支行把督促轄內農村信用社加強對沉欠貸款的清收力度，特別是要加大對風險貸款和呆滯、呆帳貸款的清收力度，進一步落實去年年底支行監管部門和聯社共同制定的責任清收和崗位清收不良貸款工作當做首要工作來抓，截止11月末，我支行轄內4家農村信用社共收回風險貸款1,472萬元，占全部風險貸款66.4%，取得較好的成效。
7、進一步加強監管檔案管理，達到監管檔案規范化。今年，我支行認真按人行呼倫貝爾市中心支行《合作金融監管辦法》文件（呼銀辦發[220]135號附件3）規定的內容建立、補充和完善各項監管檔案，達到上級行和支行所要求的規范化標準。
三、貨幣信貸與統計
一年來,我組織帶領綜合監管全體職工，對轄區國有商業銀行和信用社貨幣政策執行情況實行嚴格的監管,按月對信貸資產質量、繳存準備金進行監控,為及時掌握轄內金融機構貸款投向,為貨幣監管提供依據,我們按月對商業銀行和城鄉信用社資金狀況進行簡析,按季進行綜合分析。全年共上報經濟金融形勢分析12份,信貸資產質量分析三期；動態反應12期，調查報告12期，，按月及時上報工業企業景氣調查報告及表12期。全年按時完成了利率管理現場檢查、金融統計執法檢查和信貸咨詢系統登錄情況檢查工作,使我轄區違規問題明顯減少。為支持信用社和地方經濟，共為信用社申請再貸款2800萬元（50為頭寸貸款），至12月15日已收回1860萬。此外，我還積極組織調查研究和信息調研工作，一年來由我審稿把關共向上級行上報“地區金融發展狀況調查"、"下崗職工再就業貸款情況調查"、"地區助學貸款情況調查"、"生態環境趨勢調查"、"商業銀行不良資產損失率情況調查"、"中間業務調查"、"房地產業務發展情況調查""金融支持地方經濟情況調查"、"中小企業融資情況調查等12項指令性調查任務。
三、取得的成績及收獲
關鍵詞：農村信貸產品；創新；擔保；改革
中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392(2009)04-0030-03
一、山西省農村信貸產品和服務方式創新現狀
(一)以信用為基礎的農村信貸產品蓬勃發展
1.依托信用卡開辦的農村小額信貸創新產品，主要是“農戶通”和“商戶通”?！稗r戶通”在臨汾市堯都區聯社、曲沃縣聯社試點；“商戶通”在候馬市聯社進行試點。這兩種業務都是農戶(商戶)在核定的授信額度內，利用臨汾市堯都區信用社發行的“天河卡”結算方式，隨用隨借、隨有隨還、一次授信、循環使用。對于使用“農戶通”的農戶，一般生產、生活授信額度為3萬元(含)以下；農戶種植、養殖、加工、運輸，且初具規模的授信額度在10萬元以下?！吧虘敉ā?授信貸款的用途為商業批發、零售，餐飲、加工等項目的流動資金，授信額度在5萬-30萬元之間。
2.“小額信貸一卡通”模式。“一卡通”是由長治市農村信用社在轄區開辦的，通過對授權授信戶的評選，確定授信額度和發放“農戶貸款便捷卡”。持卡農戶在有資金需要時，就可憑卡到信用社辦理核定限額內的貸款。它有效地解決了農戶貸款中擔保難、抵押難、手續繁、審批環節多等問題，提高了資金使用效率。
3.“五新”貸款模式。大同市農村信用聯社推出的信貸產品。一是農戶“新家園”住房貸款，是指農村信用社向借款農戶發放的用于購建自用住房并按借款合同歸還貸款本息的貸款。二是農戶“新起點”創業貸款，它是對農戶開辦小型個體私營企業、聯營小型開放項目、經商、農產品加工、菜園子工程等的貸款。三是農戶“新生活”生產貸款，是指農村信用社對用于農業生產發展中購買農機具的開發配套、農產品深加工、貯藏的中小型設備的購進等農戶、聯合戶生產項目的質押、抵押、擔保貸款。四是中小企業“新通道”融資貸款，是指農村信用社縣聯社對優秀客戶遇特殊情況后建立的“特事特辦”快速審批機制。五是生源地“新夢想”助學貸款，是指信用社發放的用于借款人本人或其直系親屬、法定被監護人接受非義務教育學習，用以幫助受教育人完成學業的助學貸款。
4.現金流保障貸款。現金流保障貸款是指在掌握企業真實現金流的基礎上核清其利潤率，根據現金流(主要指主營業務銷售收入及占比較大的其他收入)核定貸款額度，按照生產經營周期確定貸款期限和還款計劃，并依托基本賬戶進行客戶現金流管理，主要靠預期現金流來歸還貸款本息的貸款。主要由山西省農業銀行在全省推行。
(二)以擔保為基礎的農村信貸產品正在興起
1.“公司+農戶”模式。這種模式是眾多涉農金融機構普遍采用的一種支農信貸方式，也是發展較為成熟的一種模式。這種模式有效解決了農戶養殖貸款擔保難的問題，節省了農戶貸款閑置時的利息支出，擴大了農戶養殖規模，增加了農民收入。由于有公司擔保轉移了農戶的信用風險和經營風險，信用社的貸款質量有了保證。
2.“訂單農業+信貸”模式。訂單農業是指農產品訂購合同、協議，也叫合同農業或契約農業。簽約的一方為企業或中介組織，包括經紀人和運銷戶，另一方為農民或農民群體代表。訂單農業具有市場性、契約性、預期性、風險性的特點。目前，長治黎城縣和潞城市兩家農村信用社開展這項業務。
3.“倉單質押貸款”模式。臨汾候馬市聯社借助山西方略保稅物流中心有限公司這一平臺開展了倉單質押貸款。它是信用社與出質人、保管人簽訂合作協議，以保管人填發給出質人的存貨倉單為質押，為貸款人辦理的短期銀行信用業務。這里所指的短期信用業務包括短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證及保函等短期信貸品種。
4.農戶聯保透支業務。農戶聯保透支業務是農行忻州分行推出的新的信貸品種，解決臨時性的流動資金需求，期限60天，不得用于固定資產投資。其聯保方式是：按照行業類型組成聯保小組，農戶戶數一般不超過10戶，不低于5戶。聯保小組每次發生透支戶為1戶，其余為聯保戶，聯保戶不得交叉。其透支限額的規定為：根據每個行業特點以及聯保戶的還款能力確定，單戶最高限額為5萬元。透支范圍是：在農村從事種養殖、農副產品加工、個體商業等。
5.原材料保有量+個人房地產捆綁抵押擔保模式。這種模式是農業銀行忻州分行推出的以定襄法蘭企業試點的信貸創新品種。針對法蘭企業大部分位于農村，征用集體土地不能抵押，而采用庫存原材料抵押的實際，為防范信貸風險，在出貸方式上，由企業庫存原材料做抵押的同時，將企業法人代表及其他股東的個人房產一起進行捆綁抵押。
6.其他擔保模式。主要有：運城市農發行推出的林權質押擔保模式；忻州農業發展銀行開辦了五臺山旅游景區收費權質押貸款；山西省農業銀行推行的采礦權抵押貸款方式等。這些擔保模式運用范圍還比較狹窄，但極大地豐富了山西省農村金融創新產品。
(三)保險與信貸相結合的農村信貸產品正式起步
1.“安貸寶”。山西省農村信用聯社與太平洋人壽保險公司合作的新業務品種。它是為向信用社申請貸款的農戶、企業主，以及消費、助學、創業等貸款借款人提供的同步意外傷害保險。如果借款人不幸發生意外，貸款由保險公司償還，免除或減輕家人的還貸負擔。其具體做法是：借款人按貸款額的2.8-3.5‰的比例入保，農村信用社按保費的8-12%收取手續費，借款人在農村信用社辦理貸款手續就可直接辦投保手續。
2.“匯農通”、“創業通”、“宏業通”。這三項業務都是以信用評定為基礎，通過信用+保險(或聯保、抵押，或擔保)的形式，通過對信貸產品的分割、流程細化等綜合管理手段降低違約風險的支農信貸品種，一般采取“分級授信、審貸分離、擴張制約、余額控制”的方法?，F正在晉中市農村信用社試點。
(四)針對弱勢群體開發的小額信貸項目
1.“四位一體”的生源地助學貸款模式。為了推動生源地農村貧困生助學貸款的開展，運城市農村信用社從2006年6月份起，創造性地實施了提供助學貸款、發動愛心捐助、重點幫扶脫貧、扶助勤工儉學“四位一體”的生源地助學貸款“圓夢工程”。其主要產品有：“助學貸款+項目幫扶”，對家庭貧困但有勞力的，在發放助學貸款的同時，還進行項目幫扶；“助學貸款+勤工儉學”，對所有貧困大學生，在發放助學貸款的同時，還為其聯系勤工儉學崗位，引導學子靠自己的勞動來完成學業。
2.下崗失業小額擔保貸款業務。運城市農村信用社與市人民銀行、勞動局、財政局、財信信用擔保公司等部門聯系，并與有關部門簽訂合作協議，累計發放下崗失業人員貸款1483萬元，由財政部門給下崗失業人員提供貼息，信用社提供優惠利率，財信信用擔保公司向聯社交存擔?；馂橘J款提供擔保，解決下崗失業人員擔保難問題，同時下崗失業人員貸款全部集中到各縣級聯社營業部專人辦理，提高了工作效率。
二、難點和問題
(一)與信貸創新產品相適應的金融服務措施尚不匹配
一是信貸產品創新的硬件建設落后，電子化程度較低。雖然部分農村信用社推出了信用卡業務，但是全省金融機構POS機主要分布在中心城市，對農村的覆蓋率較低，遠不能滿足當地農村經濟發展的需要，客觀上阻礙了部分農村信貸產品的開發。二是結算體系不健全。目前接入現代化支付系統的農信社較少，小額支付系統在農村的運用范圍較窄。三是農村推廣抵押貸款難度較大，主要是抵押物處置變現較難，如林權抵押貸款，如需變現，除取得采伐權以外，每年也只能采伐抵押林的20%，還必須補種，影響林權質押業務的開展。四是政策扶持機制不靈活，如民族貿易貸款貼息扶持政策只針對四大國有商業銀行的貸款，農村信用社和已開始商業化運作的農業發展銀行卻不能享受此項優惠政策，影響其放貸積極性。五是農村產權不明現象普遍，農民房屋無房產證，土地不能轉讓，不能作貸款擔保條件，擔保物范圍狹窄。
(二)農村信用環境較差、農戶信用意識淡薄影響信貸產品和服務方式創新的進一步拓展
一是農戶信用意識淡薄。在調查中發現，很多農戶缺乏信用觀念，貸款之初就根本沒打算還款，往往把政府貼息的信用社貸款看作是一種扶貧救濟，或者是計劃安排。在這種思想主導下，逃廢債現象時有發生。二是個別地方政府對農村信用社經營的行政化干預過多，導致部分企業惡意逃廢農村信用社的貸款。三是企業和個人征信管理系統不完備。2006年3月企業征信系統升級后，部分縣的系統出現異常，無法運行，目前全省僅有三分之一的縣能正常報送。個人征信系統2004年開始推廣，由于農村信用社農戶貸款個人戶數多，手工錄入工作太大等原因，至目前只有臨汾的個人數據通過接口軟件直接上報個人信用信息數據庫。
(三)農業基礎設施的投入不足，制約了信貸產品創新的開展
由于沒有明確的承貸主體，涉農金融機構不愿意對農村基礎設施如水利工程、道路建設等進行信貸投入，在國家財政投入不足的情況下，往往形成農村基礎設施投入真空，許多好的農業項目由于沒有基礎設施的支撐不得不放棄。此外，目前國家在鼓勵涉農金融機構創新信貸品種的同時，相應的財政、稅收、資金支持等配套扶持政策和風險分擔機制不健全，使得農村信貸產品和服務方式創新受到了制約。
(四)農村金融機構人員素質較低，難以推動農村信貸產品和服務方式的創新
建立意識好、敏感性強、具備專業素質的創新人才隊伍，是信貸產品創新的前提和保障，目前，與農村信貸產品和服務方式創新相關的業務人員素質偏低，尤其是缺乏即有實際操作經驗，又通曉金融創新理論，熟悉國際先進經驗的復合型人才。而且，基層涉農金融機構對創新人才的開發、培訓投入力度不足，進一步制約了信貸產品和服務方式創新工作的開展。
三、政策建議
(一)繼續推動農村金融機構的信貸產品和服務方式創新，增加對農村經濟的信貸投入
各級金融機構要逐步完善針對農村經濟的貸款管理機制，制定適合當地實際的市場準入標準，擴大授權額度，下放授信權限，調動基層行的積極性。完善風險評價體系，創新業務流程，簡化審批環節，建立綠色通道，強化約束激勵機制。針對農村經濟特點，擴大農村動產和不動產物權抵押擔保貸款范圍，開發銀團貸款業務，創新適合農村經濟實體的融資產品。按照存量適度調整、增量重點傾斜的原則，加大對農村經濟的信貸支持力度，及時填補農村金融服務的缺失。
(二)加強農村信用環境建設，培育農民誠實守信觀念
一是加強農村金融信用基礎服務設施建設，將企業和個人信用信息基礎數據庫運行范圍擴大到全省農村地區。二是培育農村信用意識，使農民恪守“有借有還、再借不難”的道德準則。改善司法環境，以法維護信用社的正當權益。實行“以正面引導為主，宣傳與制裁并重”的方針，對信用農戶實行貸款優先、簡化手續、額度放寬、服務優先、利率優惠；對有意逃廢金融債務的企業和個人實行通報、停貸等聯手制裁措施直至追究其法律責任。
(三)加強農村金融市場基礎設施建設，充分發揮農村金融市場的融資功能
要大力宣傳金融市場知識，推薦有條件的農村信用社加入全國銀行間同業拆借市場，參加市場融資，提高資金使用效率。積極支持和幫助山西省大型農業龍頭企業在證券市場融資或進入全國銀行間債券市場發行短期融資券，拓寬企業融資渠道。在試點的基礎上逐步發展農村地區證券和農產品期貨業務。
(四)積極推進農村金融體制改革，形成多種所有制并存和諧發展的農村金融服務體系
一是要加快推進農村信用社改革，逐步完善法人治理結構，完善各項內控制度，更新觀念，提高創新意識，從根本上增強農村信用社自我發展能力和服務“三農”的實力。二是充分發揮郵政儲蓄銀行的功能，鼓勵郵政儲蓄銀行資金回流農村，支持農村經濟的發展。三是支持農業銀行改革，增強其對農村區域的輻射帶動功能。四繼續發揮政策性金融對農村經濟支持作用，農業發展銀行要在繼續做好糧棉油收儲、加工、流通資金供應的同時，積極探索開展商業性貸款業務；國家開發銀行也要積極運用開發性金融產品，采取“以市帶縣”、“以縣帶鎮”等模式，加大對縣域城鎮基礎設施和社會發展瓶頸領域的貸款支持力度。五是大力推進小額貸款公司建設，引導其依照當地市場經濟發展水平和資金供求關系，合理確定貸款利率，以靈活的管理模式，一流的服務質量，支持“三農”經濟發展。六是加快農業保險和農村擔保機制的建設步伐，引導商業性保險公司到農村地區設立機構，通過財政補貼等政策優惠，鼓勵其拓展農業險種，拓寬保險渠道，建立和完善農村擔保機制，保障“三農”經濟穩健運行。
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（一）我國小額信貸可持續評價
1.非政府機構主導階段小額信貸可持續性評價
由于多方面原因，我國非政府組織小額信貸面臨越來越嚴重的可持續發展問題。一是資產質量不容樂觀。對159個重點地區的調查數據顯示，小額貸款組織小額信貸的不良率很高，由1999年的15.53％大幅增至2002年的27.25％，并且增速加快，形勢不容樂觀。二是貸款成本普遍偏高。中國人民銀行金融市場司2004年一份調查報告顯示：1999―2002年，各非政府組織年度平均貸款成本率分別為13％、10％、10％和12％，平均虧損額在10000-30000元之間。而按照一般規律，貸款成本率低于l0％才有可能實現可持續發展，這使得大部分小額信貸機構面臨較為嚴重的虧損。在目前我國300家左右的非政府組織小額信貸機構和項目中，能正常運行的不到1/5，真正能達到操作可持續的機構屈指可數，達到財務可持續的機構更是微乎其微，不少小額信貸機構面臨嚴重挑戰，貸款資本金不斷縮減，如果沒有進一步的外來資金支持，我國現有的絕大多數非政府小額信貸機構將在未來三、四年內陷入困境，最終停止運行（程恩江、徐忠，2006）。
2.金融機構有限介入小額信貸可持續性評價
這一階段小額信貸可持續性仍然不容樂觀，以扶貧貸款為例:據中國農業銀行統計，截止2002年底，全行扶貧信貸資金的不良貸款率高達38％，其中發放到戶的扶貧貸款不良比率更高達60％。而到了2004年6月末，農行381億元的扶貧貼息貸款余額中，貸款不良率上升到70％。對岳陽扶貧貸款的調查顯示：截止2006年12月31日，該行全部扶貧貸款余額為26993萬元，按四級分類不良貸款余額26243萬元，占比97%；按五級分類不良貸款余額26178萬元，占比97%，扶貧貸款基本上全部成了呆賬。
另外，在這一階段開展的下崗失業小額擔保貸款也呈現較大的地區差異，有些地方開展得好，而有些開展得并不成功，如岳陽下崗失業小額貸款，由于市級財政300萬元擔保資金以及貼息資金沒有到位，主辦銀行于2005年初基本上停止了該項業務，至2006年6月末，全市各金融機構共有下崗失業人員小額擔保貸款余額934萬元，比年初減少了1794萬元，貸款覆蓋面由年初的2323人下降到531人。助學貸款也由于居高不下的違約率同樣面臨嚴重的可持續發展困境。來自岳陽的數據顯示：截至2007年上半年，岳陽轄內國家助學貸款全部或部分還貸的僅為1513人，而未清償人數為3053人，違約率高達55.4%，主辦銀行岳陽市工商銀行兩度遭遇其省分行停牌的尷尬。
綜上，我們可以認為這一階段小額信貸處于較低的可持續發展層次，其中扶貧貸款更是處于最低層次的可持續水平。
3.農信社主導階段小額信貸可持續性評價
近些年來，中國農村信用社的資產質量不斷惡化，出現了高額的不良貸款和嚴重的虧損，“如果核照嚴格的貸款分類，在亞洲金融風波之后的兩三年內，農村信用社總體不良資產比例最高曾經達到50%左右。農村信用社作為一個整體，其凈值是一個嚴重的負數，這個負值是過去農村信用社賬面資本金的兩三倍（周小川，2004)。在這種嚴重負凈值和高比例不良資產的情況下，農村信用社缺乏持續為農業服務的能力，對各種補貼和捐贈的依賴性日益增強。實際上，在2003年開始的新一輪農村信用社改革中，按照2002年全國農村信用社實際資不抵債額的50％計算，中央支持的款項就達到了1600億元以上。來自岳陽轄內各信用社的調查也表明，農信社可持續經營狀況不佳。農信社改革前的2002年末，岳陽各農信社不良貸款率平均水平為58.71%；資本充足率平均水平為-24.2%；經營利潤總體虧損達4736萬元。這些數據顯示：無論從哪個角度，農信社可持續發展面臨嚴重的困境。農信社作為一個總體，在很大程度上依賴于國家的資產注入，并未實現財務可持續，更未達到機構可持續。
4.探索階段可持續發展水平評價
由于這一階段小額信貸還處于試點階段，運作時間還不長，其可持續發展能力還有待時間檢驗。但以下幾個方面的因素仍然可能對其可持續發展形成制約：一是資金來源渠道狹窄，目前一些貸款公司和非政府組織都還不能吸收公眾存款，除自有資金外，幾乎沒有其他形式的資金介入。二是規模偏少。如目前試點的幾家小額信貸公司中，四川全力小額信貸公司注冊資金2000萬元，山西晉源泰公司1600萬元，日升隆公司注冊資本1700萬元，這無疑對小額信貸通過財務杠桿提高收益形成了限制，不利于小額信貸可持續發展。
二、制約我國小額信貸可持續發展因素分析
1.政策性限制使小額信貸缺乏可持續發展的基礎
在我國，從決策層到各級政府，就小額信貸可持續性往往關注不夠，這種理念表現在政策上，就形成了對小額信貸可持續發展的諸多限制：一是利率高低的限制。二是資金來源的限制。三是合法身份的限制。比如對第一類試驗項目，長期發展的合法性問題沒得到解決。這使得這類小額信貸機構在開展業務時產生較大的盲目性，面臨較多的不確定性因素，對未來也缺乏明確的預期，因而也就沒有長遠的規劃，缺乏創新的動力。
2.內部治理結構不完善使小額信貸缺乏可持續發展的內在動力
一是不能有效抵制普遍存在的政府干預。與國外小額信貸組織不一樣，我國地方政府的作用相當強，加之我國小額信貸機構內部治理結構不完善，使得小額信貸機構很難拒絕和抵制來自地方政府的種種不正當和不合理的干預，形成對小額信貸機構可持續發展致命傷害。
二是權責不清導致的內部管理失控。如政府扶貧小額信貸在體制上存在明顯的體制性弊端，兩者的責、權、利關系模糊不清或不對稱，且難以監控，政府部門和農行金融業務部門間存在明顯的“兩張皮”現象，在工作中相互指責的情況時有發生，協調成本相當大，其最終結果是誰也不負責任，扶貧貸款在絕大多數地區轉變為“扶貧撥款”，扶貧小額信貸陷入嚴重不可持續的境地。
三是我國一些非政府小額信貸組織帶有典型的人治，構成小額信貸可持續發展的隱患。一些小額信貸機構之所以運作成功是建立在個人威望和道德素質基礎上，一旦這些關鍵人員離開或者犯錯誤，這些小額信貸機構往往陷入不可持續的境地。同時，一些沒有建立完善的公司治理結構和內部控制機制的小額信貸組織在發展初期，由于規模相對較小，憑個人能力還可應付，但隨著規模的擴大，一些深層次問題可能暴露出來。
3.成本補償機制的缺乏使小額信貸缺乏可持續發展的外部支撐
小額信貸自身的特殊性決定它必然承擔更多的成本。這些成本主要包括以下幾個方面:一是信用風險造成的貸款損失成本。當前，在農村一些農戶信用意識淡薄，賴債、逃債思想較嚴重，并且往往容易形成連鎖反應。據對岳陽平江梅仙信用社的調查，去年新放小額農貸952筆367萬元，到期歸還貸款本息的廖廖無幾，進一步調查顯示，這種現象在該縣其它許多鄉鎮同樣存在。二是市場風險造成的貸款損失成本。由于小額農貸的借款主體大部分是弱勢群體，且小額農貸以一家一戶分散生產經營為主，承受風險損失能力有限，一旦遇到較大的自然災害，對生產造成的影響必然有一部分會轉化為信貸資金風險。三是從小額信貸自身的操作成本。小額信貸具有點多、面廣、線長、量小的特點，其工作人員要頻繁的上山下鄉進行調查、催款、放款等工作，有的還要承擔一部分技術培訓等非金融服務。以上這些原因決定了小額信貸高成本特征，但我國到目前為止，尚未建立健全、合理、科學的風險補償機制，這些成本大部分由小額信貸組織自身承擔，形成小額信貸可持續發展的又一重要制約因素。
4.規模（業務）偏少使小額信貸機構難以達到可持續發展的“臨界點”
國際經驗表明，小額信貸具有一定的規模效應，從理論上講，小額信貸總是存在一定的固定成本，比如工作人員的工資、場地的租用成本、注冊資金的機會成本等，只有達到一定的規模水平，小額信貸機構才能夠實現可持續發展。中國人民銀行金融市場司2004年一份調查報告提供了進一步證據：貸款規模超過500萬元的小額信貸機構經營績效普遍優于500萬元以下小額信貸機構。但由于受到諸多政策限制和體制制約，使得我國部分小額信貸機構規模過少，特別是我國非政府組織小額信貸機構，其規模普遍偏少，客戶數量一般在幾百戶到幾千戶之間，超過5000戶的很少，這樣必然難以發揮規模效應。
三、促進我國小額信貸可持續發展政策建議
1.充分發揮市場機制的優勝劣汰功能，增加小額信貸機構可持續發展的壓力。
良性的競爭局面可以對現有小額信貸機構形成生存壓力，促使其加強管理，降低成本，積極創新。
――要降低小額信貸準入門檻。在政策上降低小額信貸準入的標準，比如降低對資本金的要求、降低對法人資格的要求，針對不同類型的金融設立不同的準入標準和監管標準等。
――充分發揮微觀主體自下而上制度創新的積極性。允許在不吸收公眾存款的前提下，大力支持各微觀主體放開手腳，積極探索適合本地實際的多種形式小額信貸組織。
――積極引導現有正規金融機構進入小額信貸領域。首先，郵政儲蓄銀行、農發行可以進入以三農為對象的小額信貸領域，與現有的農信社形成競爭；而四大國有商業銀行以及股份制商業銀行應該引導進入小企業、微小企業、城市自我雇傭者領域，相互形成競爭。
2.多種途徑提高小額信貸收益，提高小額信貸機構可持續發展的能力。
――提高小額信貸的利率水平，提高其貸款收益。目前我國應該盡可能提高小額信貸利率上限，并在條件成熟的情況下（比如小額信貸市場形成較為充分的競爭格局），實現利率市場化。
――充分發揮非市場機制的正向激勵功能，提高其預期收益。有關部門要建立一套合適的評估指標來評價小額信貸扶貧效果，使捐助資金流向那些扶貧效果突出的小額信貸機構，使這些小額信貸機構逐步做大做強，最終實現可持續發展。
――注重發揮政策的正面導向功能，提高其隱性收益。監管當局應該制定適當的制度，使那些經營效果好，具有較為良好內部治理結構并顯示出可持續發展能力的小額信貸機構，允許其吸收一定比例的公眾存款或者批發貸款，如果繼續有較好的表現，可以逐步允許其擴大吸收存款比率和范圍，直至最后向商業化小額信貸金融機構轉型。
3.多種途徑降低小額信貸成本，減少小額信貸機構可持續發展的阻力。
――政府要在優化信用環境上下功夫，降低小額信貸組織的預期成本。
――政府要提供一些準公共品，外化一部分小額信貸的操作成本。這些準公共品主要包括基礎設施、項目培訓、信息傳播等，比如政府可以將與小額信貸相關的基礎設施建設納入財政預算。
――政府要努力完善小額信貸風險分散機制，降低小額信貸貸款損失成本。這些風險分散機制包括建立擔?；?，完善農業政策性保險等，各級政府可以從扶貧款中或者國家救災款中拿出一部分建立擔?；稹?/p>
一、農村信用社信貸管理現狀
農村信用社是立足于農村，為縣域經濟發展提供金融服務的合作性金融機構。受歷史和地域因素影響，農信社信貸管理的現狀并不樂觀。下面就結合我縣農村信用社的實際從三個方面談談信貸管理現狀。
（1）信貸管理的基礎性工作薄弱
信貸管理的基礎性工作主要包括貸款的貸前調查、貸中審查和貸后檢查（簡稱貸款“三查”），和信貸檔案資料的管理工作等。
信貸“三查”制度流于形式。從貸前調查來看，信貸員的調查報告所反應的情況不夠真實、全面。有的信貸員把貸前調查當作一種形式走過場，不知道貸前調查從何入手，沒能多人組成信貸小組深入借款人經營現場展開調查。
信貸檔案管理不規范。信貸檔案是在信貸活動中形成的有保存價值的各種載體資料，是貫穿整個信貸過程始終的信息資源，是信貸管理的重要工具。建立健全信貸檔案對農村信用社有效防范信貸風險。提高貸款質量，減少貸款損失，起著非常重要作用。然而有的信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，存在檔案資料不齊、手續不完善、信息反應失真、沒有明確專人管理、信貸檔案丟失等問題，嚴重影響了貸款的規范管理。
（2）部分信貸人員觀念陳舊落后
長期以來，許多信貸從業人員在貸款操作過程中，形成了一些落后的思維定式，主要表現為以下兩個方面：
認為沒有到期的貸款就是正常貸款。農村信用社在很長的一段時間內，一直實行的是“一逾兩呆”的貸款分類管理模式。受其影響，很多人認為沒有到期的貸款就是正常貸款，只注重對逾期貸款的管理，放松了對正常貸款的日常管理，往往是在貸款出了問題才引起足夠的重視，形成了“亡羊補牢”的不利局面。
對貸款的調查主要側重于抵押物是否充足,而對第一還款來源是否充足認識不到位。很多信貸員將企業的利潤視為貸款的第一還款來源，這其實是不科學的。借款人能否按時足額償還貸款主要取決于借款人是否有充足的現金，而不是利潤的多少。
（3）貸款五級分類不規范
1997年中國人民銀行經國務院同意，在全國銀行業中推行貸款五級分類法，農村信用社也在近幾年內建立了貸款五級分類制度。目前農信社是貸款五級分類和四級分類雙軌運行階段，從五級分類工作運行管理情況來看，五級分類管理工作中還存在以下一些問題：
沒有充分認識風險分類的重要性。長期以來農村信用社“一逾兩呆”分類的思想已根深蒂固，對五級分類的重要性缺乏認識，沒有把五級分類同風險防范、改善信貸質量和提高自身效益聯系起來，只是把它看成是一項簡單的統計工作。
五級分類偏離度高，分類不準確。五級分類是一套動態的、綜合的信貸風險分類方法，要想準確分類就必須對借款人進行全方位、多角度的分析，還要充分理解五級分類的核心定義和分類標準。否則就會出現分類偏離度高、分類不準確的現象。
五級分類分類管理不到位。農信社對五級分類的操作人員的管理和績效考核不到位，有效的激勵機制沒有建立，造成分類從員敷衍了事，時常出現錯誤，有的干脆不進行動態調整。
二、對規范信貸秩序的幾點對策
規范信貸秩序是一項長期的系統工程。如何建立高效、安全、健康的信貸秩序，是農村信用社面臨的一項重大課題。
（1）強化風險意識，嚴把貸款審查關
對操作風險的審查。貸款操作風險是指由貸款人自身素質、業務技能和貸款操作方式不當而形成的風險。操作風險時時刻刻存在于信貸業務中。審查人員要以《貸款通則》和上級部門制定的貸款實施方案為指導，對貸款辦理過程中的各個環節進行審查，及時發現由于人員瀆職、系統失靈、內部欺詐、外部欺詐和流程不合規而可能引發的風險，確保貸款不出現操作風險。
對政策性風險的審查。政策性風險是指由于國家宏觀經濟政策和產業政策的調整，從而造成信貸資金損失的風險。
對借款人自身經營狀況風險的審查。借款人的經營狀況直接關系到信貸資金的安全。審查人員要審查借款人的財務狀況和市場狀況，以及其主要股東和經營管理者的誠信狀況，防范道德風險和信用風險。
對貸款擔保風險審查。審查人員要審查第二還款來源實現的可能性，審查保證人的保證主體資格和擔保代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性。
（2）堅持"以人為本"，提高信貸人員整體素質。
一是大力構建學習平臺，將健康的信貸文化思想、行為及職業道德，通過人這一特殊載體進行有效傳導和貫徹；二是建立長效的信貸培訓機制，根據新時期信貸工作要求制定培訓計劃，讓信貸人員針對性的不斷"充電"，以適應不斷變化的信貸工作需求；三是通過整合現有人力資源、公開招聘、選拔信貸人員和加大培訓力度等措施，把優秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級管理制度。通過科學設置評定信貸人員等級、建立科學的信貸考核目標體系和信貸考核的激勵機制，讓信貸人員的工作實績得到高額回報和實現個人價值，充分調動信貸人員工作的積極性和主動性。
(3)推行客戶經理制
客戶經理制是現代化商業銀行管理的一種模式。在農村信用社推行客戶經理制是轉變經營觀念、開拓業務領域的有益嘗試。主動了解和熟知客戶需求，選擇適合的信貸營銷方式，這是客戶經理與傳統信貸員的區別所在。作為客戶經理要熟悉并掌握國家的金融方針、政策，掌握客戶存、貸款變化趨勢及時為客戶提供提供全方位多層面的金融服務。建立客戶經理制度應該從以下幾個方面進行：
根據客戶需要逐步擴大客戶經理的配備范圍。首先為優質客戶配備客戶經理。針對公司類項目貸款和大額貸款應以縣級聯社為單位，建立并推行客戶經理制度，由客戶經理負責公司類項目貸款的營銷與管理。隨著經營領域的不斷擴大，再逐步推廣客戶經理配備范圍。
根據客戶類別和規模合理設置客戶經理。信用社要根據不同客戶類型和客戶規模，設置不同級別客戶經理，并建立客戶經理經營主責任人制度和經營責任終身追究制度，無論崗位如何調動，客戶經理經營責任都將終身追究。
（4）規范貸款五級分類制度
提高對貸款五級分類工作的認識。貸款五級分類法對構建良好的信貸秩序，防范信貸風險具有重要的意義。國家全面推行貸款五級分類法就是為了徹底認清貸款質量和風險程度，及時發現貸款發放、管理、催收工作中存在的問題和不足，改善信貸管理，防范和化解資產風險，提高銀行經營水平。
適時調整分類結果，降低分類偏離度。要把五級分類工作日?；?，提高五級分類的時效性。要把因分類不準確，導致偏離度過高納入考核辦法，對貸款偏離度過高的信用社予以風險提示和后續監管措施。
【關鍵詞】信貸 支持 三農
廣西基層農村信用部門根據國家的資金投向政策，積極扶持農民承包種植經濟山林，綠化美化荒山，力爭實現經濟效益與生態效益雙豐收。信貸調查報告如下：
現有個體種植經營戶李某，因經營承包經濟山林，需購買樹苗資金55多萬元，自籌有資金17多萬元，資金出現缺口，特向我社申請抵押貸款38萬元支持。經我社審核研究，同意受理該戶借款申請。
一、基本情況
李某，男，已婚，現年45歲，從事個體經營種植業，身份證號碼為45xxxxxxxxxxxxxxxx，系廣西桂平市xx鎮xx北路114號人，家庭人口四人，其中勞動力三人。
鑒于目前經濟林木價格不斷提升，為增加收入，借款申請人李某于2013年06月25日投資接手承包位于桂平市xx鎮xx村魚乍屯附近山林，預測年純收入可達25多萬元。李某承包經營的山林，經營場所位于廣西桂平市xx村魚乍屯附近，種植總面積約800畝（其中：黃樟樹350畝，黃樟樹苗約2000株，多桿黃樟樹約2500株，全冠香樟1500株；桂樹約450畝，桂樹苗約3000株，一米高以上小桂樹約3000株）?，F因擴大經營購買一批樹苗，需資金55萬元，借款人李某自籌資金17多萬元，尚欠轉讓費38萬元的資金缺口，故向我社申請抵押貸款38萬元。
二、項目市場前景分析
黃樟樹是生產樟腦、樟油的著名經濟樹種，木材也有廣泛的用途，其生態適應性強，是廣西重要的造林樹種；桂樹是我國中醫藥材主要原料之一，也是美化環境、園林綠化速生經濟林的理想樹種。該項目投資符合國家資金投向政策，從市場需求看前景十分廣闊，是農村信用社應當支持的“三農”項目。
三、收入情況分析
借款申請人李某從事個體經營，經營項目涉及多個方面，家庭收入較為可觀：李某和妻子唐某現在桂平市xx鎮xx街開設一間衛生診所，經營狀況穩定，收入頗豐，每年在該診所年純收入超過15萬元；目前借款申請人李某投資承包山林，該項目預測年純收入可達25萬元。李某家庭的以上各項投資經營年純收入預測可達45萬元，第一還款來源有保證。
四、信用情況分析
借款申請人李某在各種社會經營活動中，從沒有拖欠款項行為，經過其個人信用報告查詢，沒有顯示任何不良記錄，個人信用良好，社會信譽較高，經過本社信用等級評定為A級，是符合信用社貸款支持的對象。
五、抵押物評估
李某申請該筆貸款提供的抵押物為其夫妻權屬所有的土地一宗，該土地座落于桂平市xx鎮鎮門垌，該土地使用面積78.4平方米，使用權類型：出讓，國有土地使用權證號：潯國用（2006）第xxxx號；并辦有建設工程規劃許可證、建設用地規劃許可證。門面向西街道30米，北面街道16米，東面7米街道，屬三面光戶型，交通十分便利，可做商鋪，經我社信貸人員對該房屋進行實地評估，土地按10000元/m2計算，價值78.4萬元。作為李某向我社申請38萬元貸款的抵押物，抵押率48.47%，沒有超出上級要求比例上限。抵押物合法、有效、足值，變現能力強。第二還款來源有保證。
六、貸款合理性與支付
李某向我社申請抵押貸款38萬元，用于支付購買樹苗費用。該戶所申請貸款，經營項目符合國家產業政策，借款用途合理。
李某所借貸款用于支付購買樹苗資金費用，金額共需55萬元。尚欠費用17萬元的資金缺口，貸款將使用委托支付方式發放，信貸資金將由委托支付方式直按劃轉到該戶的交易對手馮某賬戶。
根據該戶提供的交易對手資料，李某與馮某簽訂有購銷合同。所以采用貸款人受托支付方式，符合貸款資金支付管理規定。
七、綜合評價
經調查該戶所述情況屬實，該戶具有：（1）個人信譽好，經評定屬A信用等級，風險度為0.24。（2）自有資金真實，所經營項目符合國家產業政策，發展前景廣闊。（3）項目預期效益可觀，年利達25萬元以上。（4）借款申請人家庭收入可觀，家庭年收入達45萬元，還款來源有保障。（5）貸款抵押物權屬清楚無爭議，合法有效足值，變現能力強，第二還款來源有保證。
一、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難” “多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社平涼辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三) 積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。
聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得
了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3 項 3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。
初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。
在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。20__年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發案的可能仍然存在。
關鍵詞：小額信貸；發展狀況；機遇阻礙；推廣建議
一、農村小額信貸的介紹
農村小額信貸是指農村信用社等金融機構在確保農民可信用程度的條件下，根據批準的限額在規定的時間內，向貧窮地區人民乃至低收入的農民群體提供的不需要抵押或質押的信用貸款。真正意義上的中國農戶小額信貸的試點工作是在20世紀90年代開始的，到現在已經有二十年的發展歷程了。遵照我國政府扶貧政策的變化以及扶植“三農”政策要求，農村小額信貸業務也隨之陸續調整。而今，農村小額信貸正朝著規范化、制度化的方向邁進。
二、齊齊哈爾地區農村小額信貸的發展狀況
齊齊哈爾市是農業大市，更是黑龍江省主要的商品糧基地。近些年來，齊齊哈爾市的經濟不斷發展，隨之而來的農業發展也面臨轉型和升級的問題，這就需要有資金的支持。為了處理廣大農民的資金來源問題，同時為了更好地推動農村小額信貸業務的發展。2007年8月，齊齊哈爾市政府在納河、富裕、龍江、克東4個縣的25個基層農村信用社進行試點，使用“農戶信用檔案管理信息系統”第一批征集入庫的農民信用檔案為81000份。2009年齊齊哈爾市圍繞“惠農”這個主題，積極完善信貸結構，加大信貸建設的力度。2010年以來，齊齊哈爾市又以“三農”政策為依托，擴大農村小額信貸的服務范圍、放寬農民的貸款期限、實行優惠利率等措施。至2013年12月末，齊齊哈爾市農村信用社各項貸款余額為1696097萬元，其中涉及的農業貸款1257360萬元，占全部貸款的74．13％，相比年初增加了206219萬元；當年涉農貸款累計投放額為915215萬元，相比上年同期增加了72929萬元。［1］
三、梅里斯地區農村小額信貸情況分析
梅里斯達斡爾族區是全國唯一的市轄達斡爾族區，1988年7月被國務院批準恢復。位于黑龍江省西部，全區總面積2078平方公里，地處松嫩平原西部，嫩江中游右岸。梅里斯達斡爾族區稱為齊齊哈爾市的北大門，南北兩座嫩江公路大橋將梅里斯與齊齊哈爾市中心城區緊緊連在一起，是通往內蒙古的重要通道。嫩江、阿倫河、音河、二溝河流經境內，地理位置十分優越。全區共有4鄉4鎮，全區總人口17．1萬人，其中農村人口13．8萬，達斡爾族人口1．2萬人。該區如今約有農耕地130萬畝，草原60多萬畝，林地21萬畝，能夠開采的水源10萬畝，自然資源十分豐富。［2］1．梅里斯地區農村小額信貸供需情況分析根據對梅里斯地區農村信用社的調查，每年大約有70％的農民需要貸款，而通過審核貸款成功的農戶約占59％，這就表示梅里斯地區的農民對小額信貸的需求要比實際發放的小額貸款高出11％左右。因此農村信用社還需要加大放貸力度，以滿足梅里斯地區農民的需求。2．梅里斯地區農民貸款用途分析農戶申請貸款的用途是多方面的，其中比例最大的是與農業種植有關，占據資金總用途的58％，這也反映出發展農村小額信貸對農業生產的重要性，其次是用于子女的教育，占資金總用途的23％。這說明，農業生產和子女教育是農戶支出的重要部分，也是農戶借款的重要驅動因素。此外，也有一些農戶申請貸款的用途是建房和突發疾病等醫療支出。3．梅里斯地區農村小額信貸流程分析依據對梅里斯地區農村信用社的訪問及調查了解，農村小額貸款的具體流程情況如下：首先農戶攜帶有關資料（如身份證、戶口本等）到銀行申請貸款，其次銀行根據農戶的申請先查看該農戶之前是否有過貸款的經歷，最后如果農戶有貸款經歷則根據其以前貸款情況進行信用評估決定是否為農戶貸款，一般時間為3～5個工作日。如果農戶之前沒有貸款的經歷，則由銀行管理人員和專管信貸人員到農戶家里進行評估決定是否為其貸款，一般的時間為7～10個工作日。4．梅里斯地區發展小額信貸的優勢產業介紹梅里斯達斡爾族享有“中國洋蔥第一區”的稱號，近年來洋蔥產業不斷發展，如今已經成為梅里斯達斡爾族區農民增收的主導產業。2013年全區共培植洋蔥10萬畝，出售洋蔥48萬噸，這當中在國內出售32萬噸，收益3．6億元；其次，向俄羅斯、蒙古、東南亞等國家出口洋蔥16萬噸，獲得2．1億元的收入，而且推動了第二、三產業發展，使農民收入增加了1900多萬元。僅此一項即讓梅里斯區農民人均純收益增長1800元以上，占農民人均純收益的30％左右。［4］2014年在區委、區政府和相干農業部門的協助下，進一步擴大洋蔥的栽種規模，全力以赴打造以洋蔥為主的“龍江特色第一區”。梅里斯區政府正可以利用這一優勢，創新小額信貸的品種，把擴大洋蔥種植與農村小額信貸結合起來。為梅里斯農民的洋蔥種植提供資金支持，促進洋蔥產業的發展，進一步促進梅里斯農村經濟的發展。同時梅里斯地區洋蔥產業的擴大又可以為梅里斯地區小額信貸提供來源，促進該地區小額信貸的發展。
四、梅里斯地區農村小額信貸推廣面臨的機遇與挑戰
1．機遇（1）國家“三農”政策的推動改革開放以來，我國經濟高速發展但同時經濟發展不平衡的情況也日益嚴峻。其中最關鍵的原由是三農問題（三農問題是指中國大陸的農村問題、農業問題和農民問題以及引起的社會問題，包括貧富差距大及流動人口等問題，這是一個從事行業、居住地域和主體身份三位一體的問題。）解決這一問題的首要方法就是要促進農村經濟的發展，而經濟的發展離不開資金的支持，這就為農村小額信貸的發展提供了良好的契機。梅里斯區作為齊齊哈爾市重要的地區之一更要抓住機遇，在齊齊哈爾市政府對“三農”政策的支持下，積極推廣小額信貸。（2）梅里斯地區經濟的推動2006年梅里斯達斡爾族區國內生產總值（GDP）已高達14．12億，年遞增速度為15．5％，遠超過齊齊哈爾市的12．1％。全區的農業總產值達到6．7億元，占區內總產值的47％；全區糧食總產值達36．6萬噸，比以前年度增加20．4萬噸20．4萬噸，遞增55％。［5］2008年全區國內生產總值17．4億元，其中農業達到6．36萬元，工業達到4．59億元，第三產業是6．47億元。［6］近年來，梅里斯政府又更重視以洋蔥為主的綠色食品的發展。由此看來，在梅里斯地區經濟發展中農業經濟仍占較大比重，同時這也成為推動梅里斯地區小額信貸的發展重要因素。2．挑戰（1）農民角度①梅里斯地區農民的文化程度。2006年，梅里斯區農村人口高達15．04萬人，毫無上學經歷的有6554人，占4．4％，只有小學文化程度的有58546人，占38．9％，屬于初中文化程度的達到77565人，占51．6％。首先，由于農民文化程度較低，接受市場信息的能力相對薄弱，同時農村小額信貸的宣傳力度不到位，間接阻礙了小額信貸的發展。其次，農戶本身的文化水平有限，因此了解和正確填寫申請報告是困難的，許多農戶提交的材料字跡模糊或者內容不完整，直接阻礙了農村小額信貸的發展。②梅里斯地區農民對資金需求的緊急程度。一般來說，當農民對資金需求較為緊急，且數額不大的情況下，基本上不會考慮去銀行辦理小額信貸業務。而是直接向親戚朋友借。首先，他們認為去銀行辦理小額信貸提交申請到申請批復拿到貸款，時間上會很緊急，其次去銀行辦理小額貸款的手續也較為麻煩，不如向親戚朋友借更方便。（2）銀行角度①梅里斯地區內部控制不完善。小額信貸業務主要目的是扶貧而非盈利，因此對小額信貸業務還沒有具體的規范，小額信貸的內部結構還不夠完善。導致銀行對管理小額信貸業務的人員管理松懈，同時信貸人員自身自覺能力差，對其工作沒有具體規劃。銀行的內部控制不健全，雖然設立了稽核部門，但在實際工作中缺乏事前預防措施、事中控制執行不嚴格、事后的監督檢查也存在一定的盲區，稽核部門更重視對基層的制約，反而放松了對領導層的監督。管理者對農戶小額信貸的認識不充分，不能采取積極的措施推廣小額信貸的發展。②梅里斯地區銀行風險防范不規范。首先，農村小額信貸的主要對象是從事農業生產的相關人員，農業是一種受自然因素影響最為嚴重的產業，自然災害一旦發生就會造成極大的損失。其次，小額信貸業務不比銀行其他的業務種類，其量小但分布廣，資金少但發生相對頻繁，再加上梅里斯地域廣但管理人員少（如梅里斯農村信用社只有6個信貸員），風險較高。據我們對梅里斯農村信用社的調查發現，他們只是在農民貸款時建議農民購買保險，但大多數農民都不會采納。面對這些風險銀行至今還沒有具體的風險防范措施，這也導致了小額信貸業務不能更好的發展。③梅里斯地區信貸人員的素質。由于來辦理小額信貸的人員多數是農民，而梅里斯地區農民的文化水平普遍較低。因此就會有諸多問題不懂，需要向信貸人員詢問。有的信貸人員素質較低，對待農民的態度粗魯不愿耐心解答農民的問題，致使農民不懂關于小額信貸的情況又不想再去向有關人員詢問。這就使想辦理小額信貸的農民苦無門路，這就阻礙了小額信貸的發展。
五、梅里斯地區小額信貸推廣的建議
1．開展文化宣傳活動、提高梅里斯農民文化水平農民文化水平的高低是影響農村小額信貸需求的重要因素之一。農民文化水平的提高，會增強農戶對小額信貸業務的認識，從而提高農民的借款意識促進小額信貸的發展。因此，梅里斯區政府特別是下屬的村委組織部門，應該通過各種途徑加大對本村農戶的教育，定期開展文化培訓課程、開展與農業生產有關的知識講座，還可以利用村鎮圖書館，免費對農民開放，鼓勵農民間相互交流知識經驗。為提高農民學習的積極性，還可以舉辦知識競賽，對于優勝者給予一定的獎勵，鼓勵農民學習，促進農民文化水平的提高。2．加強對梅里斯地區小額信貸業務的內部控制、農村小額信貸業務為梅里斯區農民提供資金支持，小額信貸要想合理的發揮其在農村經濟發展中的作用，有效的內部控制是其可持續發展的基本。加強小額信貸業務內部分工合作，做到決策層、業務層和監督層分工明確，建立良好的內部控制。進一步對小額信貸有關人員進行監督檢查，并對銀行管理小額信貸的主管進行監督。同時，銀行通過加強對小額信貸業務內部控制機制，增大農戶小額信貸的可獲得性，促進小額信貸的發展。3．提高梅里斯地區信貸人員的素質小額信貸人員的素質是小額信貸業務的發展直接保障。首先，要加強梅里斯地區小額信貸相關人員的專業能力，持續進行信貸業務知識的學習和培訓，使其對從事的小額信貸業務熟練掌握。其次，加強信貸人員對金融法規等方面的學習，強化信貸員職業道德與職業風險教育。再次，加強信貸人員人際交往能力，小額信貸的主要對象是農民，因此信貸人員應與農民有良好的溝通能力，要學會把專業的術語用通俗易懂的話告訴農民。最后，對信貸部門主管人員加強信貸業務管理。以便更好地發展小額信貸業務。4．加強梅里斯地區農村小額信貸與農村小額保險的結合近些年，小額保險在發展中國家受到了普遍的關注，它以農村的低收入群體為主要目標，其目的在于減少風險，為低收入農民提供一些必要的經濟保障。目前，農村小額信貸在幫助梅里斯低收入農民階層、促進梅里斯地區農村經濟發展方面起到了關鍵的作用。在梅里斯區農村小額信貸發展的同時，小額信貸業務也面臨著較高的信貸風險，這對小額信貸的可持續發展非常不利。同時，隨著梅里斯地區對農村小額信貸的推廣，當前農村保險市場蘊含著巨大的發展潛力。但在具體的實踐中，由于農村分布較為零散不易管理、成本高以及信用環境等因素影響，保險公司開展農村保險業務是較為困難的。因此，把梅里斯地區農業保險與小額信貸結合，既可以使保險公司借此機會進一步打開梅里斯地區農村保險市場，又可以推動梅里斯地區農村小額信貸業務快速發展，促進梅里斯農村經濟的發展。5．梅里斯政府加大對小額信貸的政策扶持梅里斯政府可以增補一些農村小額信貸的政策優惠，來促進小額信貸的發展。首先，政府可以實行優惠利率和減免稅收的政策。實行農村小額信貸利率差異化，對處于不同信用等級的農戶實行不同的利率，且靈活浮動，并對銀行與農村小額貸款相關的業務實行稅收優惠。其次，設立農村小額信貸專項支持款，用梅里斯區財政收入補償，梅里斯區政府應理解農村小額貸款的服務特性，因此政府應該明白由其主導或干預各種與農業生產經營相關的責任。再次，梅里斯地區少數民族人口較多，還應該進一步制定對少數民族地區農民小額貸款的政策優惠。最后，梅里斯政府也可以在不違反國家法律規范的前提下，根據梅里斯區域特色制定與農村小額信貸有關的地方性規范，為梅里斯地區農村小額信貸的發展提供保障。
參考文獻：
［1］田新卉．齊齊哈爾市農村小額信貸對農戶收入的影響研究［D］．東北農業大學，2015．
［2］梅里斯達斡爾族區構建經濟發展新格局［N］．齊齊哈爾日報，2007－6－12．
［3］根據對梅里斯農村信用社的調查結果．
［4］梁興旺，關升祿．關于洋蔥產業專業合作社發展情況的調查報告［J］．學理論，2014，（07）．
［5］左岫仙，吳占柱．對齊齊哈爾市梅里斯達斡爾族區經濟和社會發展的調研報告［J］．黑龍江民族叢刊，2013．
