時間：2022-12-23 11:58:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司部門經(jīng)理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、適用范圍
本制度適用公司各部門的所有車輛。、
二、車輛使用管理
1、職責
1.1行政經(jīng)理負責辦公室車輛派遣及使用，并對各部門用車進行審批、協(xié)調(diào)、安排，保證辦公室車輛的有效使用。
1.2運營車輛由車輛管理人員負責車輛調(diào)度及管理，旨在最大限度的配置車輛使用，最有效的管理車輛。
2、公務車輛使用管理
2.1公務車輛使用管理
公務用車除財務外原則上是各部門經(jīng)理，因公使用公車的須填寫《公務車輛使用申請表》，必須由總經(jīng)理批準，行政部備案。
2.2公務車輛使用安排
2.2.2行政部對審批通過的用車申請，填制《車輛派遣表》，將每次外出的時間、地點、公里數(shù)記入并有申請外出人簽字認可。
2.2.3公務車輛駕駛人員在收到《車輛派遣表》時，應提前檢查車輛狀況及油量情況，按照派遣表上的時間按時出車，并填寫好派遣表的相關數(shù)據(jù)。
2.2.4公務車輛申請人員在辦理公司事宜時，應嚴格按照派遣表中所規(guī)定的時間返回公司，如果在派遣表規(guī)定的時間內(nèi)無法及時返回公司，應提前向行政部說明原因，獲得批準后方可延時返回公司。
2.2.5公務車輛駕駛人員辦完事后應及時返回公司，如遇交通阻塞或意外情況不能按時返回公司的，應提前向行政部說明原因，獲得批準。
2.2.6公務車輛駕駛人員返回公司后應將填好的派遣表及時上交行政部審核，審核無誤后存檔。
公司公務車駕駛人不得擅自將車開回家。辦完公事必須將車輛停放在規(guī)定的地點。不得因私使用車輛。
2.3運營車輛使用管理
2.3.1公司配送部、備件庫、售后部均配有營運貨車，且車輛數(shù)量較多，應設專人管理，旨在保證車輛安全運營的同時，最大化的配置車輛運營。
2.3.2各部門車輛出車、送貨應由車輛管理人員統(tǒng)一調(diào)度，公司任何人員不得私自調(diào)度車輛，更不能因私使用公司車輛。
2.3.3車輛管理人員應根據(jù)公司總體的運營要求，對車輛的出車及保養(yǎng)進行合理安排，駕駛員應服從車輛管理人員的安排，如有特殊情況需提前告知管理人員。
2.3.4公司車輛駕駛人員須有駕駛證件，并且要熟知交通相關法規(guī)和深圳市路況、路名。
2.3.5公司車輛不得對外出租和出借。
2.3.6公司所有車輛鑰匙應有車輛管理人員統(tǒng)一保存、管理，出車時連同《車輛出車安排表》一起交給需要出車的駕駛人員，駕駛人員應在《車輛出車安排表》上簽字，表示鑰匙已收到。
2.3.7公司所有駕駛人員每天下班前須將公司車輛停放在公司指定的地方后，將車輛鑰匙交由管理人員保管。如遇特殊情況車輛當天不能返回公司的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準。
2.3.8車輛管理人員根據(jù)公司運營需要，及時安排車輛出車，對需要出車的車輛應填制《車輛出車安排表》。
2.3.9駕駛人員在接到《車輛出車安排表》時，在規(guī)定的時間應到達指定的地點，完成配送任務后應及時返回，如遇特殊情況不能及時返回公司的，應及時向管理人員說明情況，獲得批準后方可。
2.3.10車輛管理人員應對出車車輛進行登記，填制《車輛送貨登記表》，當車輛返回時，應及時填寫返回公里數(shù)，并由駕駛員確認簽字。對出車異常的車輛應詢問其原因，情況嚴重的應上報公司。
2.3.11駕駛人員在車輛送貨過程中的停車，要遵守交通法規(guī)，在允許停車的區(qū)域停放車輛，防止因此罰款。
2.3.12部門間車輛調(diào)用應經(jīng)部門經(jīng)理批準，并報車輛管理人員備案。
三、車輛用油管理
1、職責
1.1行政部經(jīng)理負責對公務車輛的用油進行監(jiān)督、控制，財務部輔助配合監(jiān)控管理。
1.2運營部門由車輛管理人員負責對車輛用油進行監(jiān)督、控制，財務部輔助配合監(jiān)控管理。
1.3各部門應加強車輛用油管理，節(jié)約用油開支，使車輛均能在經(jīng)濟耗油的情況下有效的運營。
2、車輛油卡管理
2.1公司所有車車輛統(tǒng)一油卡加油，實行一車一卡制度。
2.2公司所有車輛禁止現(xiàn)金加油，駕駛人員應隨時攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金加油，如遇特殊情況需現(xiàn)金加油，須經(jīng)部門經(jīng)理、財務經(jīng)理批準，并報車輛管理人員備案。
2.3車輛加油卡辦理后，管理人員應按車牌號與油卡號碼進行備案登記，每月進行核對。油卡一經(jīng)備案，不允許變更，如遇到特殊情況，比如油卡壞了，不能正常加油時，應報車輛管理人員，及時修理或使用備用油卡加油。
2.4禁止車輛間互換油卡，禁止使用其它車輛的油卡加油，如遇特殊情況，應經(jīng)車輛管理人員同意。
2.5車輛管理人員應根據(jù)車輛需要辦理備用油卡，在車輛所配油卡金額不足時備用，車輛在使用備用油卡時應做好備用卡使用記錄，便于月底數(shù)據(jù)統(tǒng)計。
2.6駕駛員在使用油卡加油時，應保留好每次加油的小票，小票要保持連續(xù)性，月底按順序粘貼在《車輛用油統(tǒng)計表》上。
2.7駕駛員在油卡充值前，應統(tǒng)一根據(jù)車輛管理人員的口令，在某一統(tǒng)一的時間點記錄本月車輛用油的實際數(shù)據(jù)，其中：
a.月初余額為油卡在上次充值前的余額。
b.本月充值為油卡上次充值的金額。
c.月末余額為油卡最后一次加油后的金額。
d.本月用油=月初余額+本月充值-月末余額+備用卡加油金額+現(xiàn)金加油
f.起始公里數(shù)為上次記錄數(shù)據(jù)時的車輛公里數(shù)。
l.中止公里數(shù)為本次記錄數(shù)據(jù)時的車輛公里數(shù)。
j.中止公里時油箱所剩油量為本次記錄數(shù)據(jù)時油箱的油量金額化。
2.8一車一卡，一車一表，管理人員在申請充值時應將每輛車的《車輛用油統(tǒng)計表》上報財務審核。
2.9車輛在使用備用卡加油時，應收集好小票，并在小票背面注明加油車輛車牌號，交給車輛管理人員，車輛管理人員對每張備用卡須填《備用卡加油統(tǒng)計表》，連同《車輛用油統(tǒng)計表》一齊上報財務審核。
2.10特別注意事項：《車輛用油統(tǒng)計表》中的現(xiàn)金加油與備用卡加油應詳細記錄日期與備用卡號。
3、充值申請流程
3.1車輛管理人員應實時了解車輛油卡的用油情況，在油卡金額接近500元時，及時申請油卡充值。
3.2車輛管理人員在申請充值時，須做好《車輛用油統(tǒng)計表》工作，并保證將《車輛用油統(tǒng)計表》及時上報財務，財務在對油卡充值審核時要對上次充值的用油情況進行審核。
3.3車輛油卡充值申請審核通過后，財務部將以支票或本票轉(zhuǎn)交車輛管理人員，車輛管理人員應提供正確的公司名稱，并指定專人領取，及時充值。
3.4車輛油卡充值要求開具增值稅票，車輛管理人員應在收到支票或本票后一周內(nèi)將充值增值稅票帶回公司財務部。
3.5車輛管理人員給油卡充值后，應將各車輛充值明細連同增值稅票一齊帶回公司財務部。
四、車輛維修、保養(yǎng)管理
1、職責
1.1對維修服務公司需有行政和部門經(jīng)理及車輛管理人員共同考評和選擇，使用哪家維修廠原則上使用4s店的維修。車輛管理人員對維修項目進行審核。
1.2車輛管理人員負責對維修質(zhì)量進行驗證，并保存相關的評定、維修質(zhì)量、維修記錄等資料。
1.3駕駛人員負責定期檢查車輛狀況，并處理簡單的車輛故障。
1.4駕駛員負責及時發(fā)現(xiàn)、檢查故障；并填寫《車輛維修申請單》；確認保養(yǎng)維修合格；保留更換部件交公司驗審；對維修質(zhì)量進行及時反饋。
2、工作流程
2.1日常檢查、保養(yǎng)、維護
2.1.1駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內(nèi)、外清潔。
2.1.2行駛中注意車輛是否有異常聲響。
2.1.3經(jīng)常檢查各點，發(fā)現(xiàn)缺油或油變質(zhì)應立即補充或更換。
2.1.4駕駛員每月底進行檢查保養(yǎng)。
2.1.5每月由駕駛人員對電瓶外表進行清潔，經(jīng)常檢查電瓶使用情況，保持電瓶周圍干燥清潔和有效工作能力。
2.1.6每月由駕駛人員檢查車輛消防設施。
2.1.7車輛管理人員對車輛進行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，避免車輛造成機械事故及影響運輸任務。
2.1.8車輛日常補胎及小零件更換必須在正規(guī)的4s店進行，取得正規(guī)發(fā)票，不允許抵票報銷。
2.2定期保養(yǎng)
2.2.1駕駛人員要嚴格按照車輛保養(yǎng)相關規(guī)定定時對車輛進行保養(yǎng)。車輛公里與保養(yǎng)項目標準見《保養(yǎng)標準表》。
2.2.2保養(yǎng)維修必須在指定的維修廠進行，駕駛員不得自行選擇修理廠。
2.2.3駕駛員根據(jù)車輛運行里程數(shù)填寫運行記錄，經(jīng)車輛管理人員核實后，由部門經(jīng)理安排車輛保養(yǎng)時間。
2.2.4駕駛員須辦理完審批手續(xù)后方可對車輛進行保養(yǎng)、修理，不允許先斬后奏。
2.2.5定期保養(yǎng)操作流程：
駕駛員填寫《車輛維修申請單》----部門經(jīng)理檢查---審批（需要財務經(jīng)理及部經(jīng)理審批須審批）--憑審批后的《車輛維修申請單》（項目、金額）通過報帳中心借款---對審批后的項目進維修---維修過程中如需增加維修項目，由部門經(jīng)理確認維修---對維修車輛進行檢查---索取發(fā)票及維修清單----會計人員對維修項目進行審核------通過報帳中心沖銷借款。
2.3.1在行駛過程中發(fā)現(xiàn)故障，駕駛員應及時檢查，查明原因并判斷故障嚴重程度和對行駛安全的影響程度，主動設法排除故障。
2.3.2如駕駛員無法排除故障，須估算費用并征得部門經(jīng)理同意就近尋找修理廠處理，對故障嚴重程度及發(fā)生故障的原因應及時匯報，請示處理方案。
2.3.3發(fā)生修理后必須將更換的部件交回公司驗審。車輛管理人員對車輛突發(fā)修理原因進行鑒定、審核。
2.3.4突發(fā)修理的操作流程：口頭向領導進行維修申請---獲批準后進行維修（不能到指定處修理時，選擇就近的修理廠）---補填《車輛維修申請單》---對維修質(zhì)量進行反饋和記錄-----車輛管理人員鑒定、審核----部門經(jīng)理簽字----走報帳中心報銷。
2.4保養(yǎng)、維修后的車輛須經(jīng)車輛管理人員及駕駛員驗收，合格后方可進行運輸。
3、特別事項
3.1公司應指定有資質(zhì)的專門車輛保養(yǎng)、修理點，便于修理、維修，可指定兩至三個點。
3.2公司為避免修理點配件價格過高，應根據(jù)修理點單獨指定汽車配件供應點。
3.3公司應根據(jù)修理點提供的保養(yǎng)及維修清單去指定的配件供應點購買所需配件，杜絕在同一個點既買配件又做維修。
3.4車輛保養(yǎng)、維理不允許駕駛員用現(xiàn)金交易，駕駛員應在指定維修點修理后，由公司隔月統(tǒng)一支付。
3.5新車在5000公里時都有一次免費保養(yǎng)，各新車駕駛員注意利用。
五、車輛罰款及理賠管理
1、車輛罰款管理
1.1客運車載貨罰款
1.1.1此類罰款為公司計劃內(nèi)罰款，駕駛員應在送貨過程中有意識的避免此類罰款的發(fā)生。當發(fā)生時，駕駛員態(tài)度應良好，爭取少罰款或不罰款。
1.1.2駕駛員應妥善保管開具的罰款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，可用其它發(fā)票沖抵報銷。
1.2車輛停車罰款
1.2.1駕駛員應熟知交通停車相關規(guī)定，將車輛停放在允許停車的地方。
1.2.2該類罰款公司不允許發(fā)生，如有發(fā)生，應詳細了解罰款原因，屬于駕駛員出于個人利益而發(fā)生的亂停車罰款，公司不予報銷。該類罰款在報銷時應特別注意審核。
2、車輛事故理賠管理
2.1車輛事故理賠是基于車輛保險的意外保證，駕駛人員應在提高自身駕駛技能的同時，認真遵守交通法規(guī)，鑒于公司車輛之多，理賠業(yè)務之多，特制定此辦法。
2.2車輛在發(fā)生交通事故時應及時聯(lián)系保險公司，由保險公司進行事故鑒定，出具鑒定報告。
2.3駕駛員應及時到保險公司指定的修理點將車輛盡早修好，不要耽誤正常工作，修理費先由駕駛員墊支或憑保險公司的事故受理單向公司借款支付。
2.4保險公司在受理交通事故后，會將一聯(lián)寫有理賠號碼的受理單交于駕駛員，爾后保險公司系統(tǒng)會將該起事故的理賠號碼發(fā)送至駕駛人員所留的手機上，駕駛人員應妥善保管。
2.5駕駛人員應將正確無誤的公司名稱及銀行帳號告知保險公司，在保險公司受理事故后應跟蹤保險公司及時將理賠款匯之公司帳號。
[關鍵詞]保險公司，治理結構，監(jiān)管，董事會，監(jiān)事會
改革開放以來，我國保險業(yè)蓬勃發(fā)展，保費收入年均增長34%，是國民經(jīng)濟中發(fā)展最快的行業(yè)之一。目前，保險公司總資產(chǎn)已經(jīng)突破1.9萬億元。全面建設小康社會和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的宏偉目標對保險業(yè)的發(fā)展提出了新的更高的要求，在這種新的形勢下，加強保險公司治理結構監(jiān)管，建立現(xiàn)代保險企業(yè)，對于進一步促進保險業(yè)改革發(fā)展具有十分重要的意義。國際保險監(jiān)督官協(xié)會(1AIS)于2004年1月的保險公司治理的核心原則指出，公司治理結構和保險公司決策程序是保險監(jiān)管的關鍵組成部分，根據(jù)這一理念，把政府監(jiān)管與公司治理結構結合起來，既有利于通過監(jiān)管督促保險公司不斷完善治理結構，也有利于從根本上防范風險。
一、我國保險公司治理結構監(jiān)管當前存在的主要問題
(一)國有保險公司與股份制保險公司治理結構監(jiān)管存在的共性問題
1.法律法規(guī)滯后
近年來，隨著我國法制建設的不斷深入，《公司法》、《保險法》以及一系列保險公司管理規(guī)定對于公司治理結構中股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實問題層出不窮，相關法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對在實踐中已有多家保險公司實行、業(yè)內(nèi)普遍認同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒有明確的說法。對于現(xiàn)實中保險公司治理結構中出現(xiàn)的新問題、新情況，相關法律法規(guī)應及時予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實發(fā)展情況相適應。
2.獨立董事問題
目前我國保險公司中，無論是國有還是股份制，大多都聘請了獨立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨立董事代表的是公眾的利益和公開、公正、公平的原則。但目前獨立董事制度都面臨著嚴峻的問題：一是獨立董事主要由大股東決定聘請，是否決定聘請以及聘請后的薪資問題都由大股東決定，使得獨立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對公司經(jīng)營活動發(fā)表客觀的獨立意見，獨立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨立董事來自院校和研究機構或政府部門，缺乏保險公司實際操作經(jīng)驗，很難對公司經(jīng)營活動起科學決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性。“花瓶”獨董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨立董事在董事會表決時從未投過棄權票或反對票，35%的獨立董事從未發(fā)表過與上市公司大股東有分歧的獨立意見。獨立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。
3.公司治理結構中的激勵機制問題
目前在境外上市的保險公司中，有的嘗試實施虛擬股票期權或股票升值收益權進行期權激勵，但是國內(nèi)相關法律和法規(guī)對高管人員實施中長期激勵計劃并無明確規(guī)定，更談不上相關配套規(guī)定，在現(xiàn)實中很難操作。在保險市場競爭異常激烈的形勢下，很多公司為了穩(wěn)定高管團隊，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險公司實行員工持股計劃，但是由于人人平等，持股量小，達不到激勵員工的目的。
(二)我國國有保險公司治理結構監(jiān)管當前存在的主要問題
1.股權控制問題
目前，在我國國有保險公司中，大股東是國家，國有股占比過高，股權性質(zhì)單一，國有股占有絕對的控制地位。政府作為國有股權的代表對公司實行控制，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權的方式，目前通過層層委托授權經(jīng)營者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權所有者，不享有產(chǎn)權剩余索取權，原國有公司存在的問題沒有得到根本解決。同時公司經(jīng)營者的績效評估體系復雜且目標多元化，其人事任免權又另屬一套體系，政府作為國有資產(chǎn)出資人對公司的人事安排干預過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場意識和進取意識弱化，從而成為影響國有保險公司發(fā)展的重要阻礙。在國有獨資保險公司中，不設立股東會，董事會成員由政府委派。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權利，最終導致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動，使保險公司的經(jīng)營自得不到落實，使國家的所有者權益得不到落實，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事會及監(jiān)事會的作用得不到正常發(fā)揮
在國有保險公司中，董事長及董事會的權力較小，凡是需要公司董事會做決策的事都由政府部門管理，國有保險公司不能成為獨立的市場主體。從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動充分、有效地貫徹下去。同時監(jiān)事會的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責任感有待于通過制度建設得到進一步的加強。
3.沒有建立經(jīng)營管理人員有效的激勵和約束機制
高層經(jīng)營管理人員大多由政府而非董事會任命，他們的級別、工資、獎金和福利等與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
(三)我國股份制保險公司治理結構監(jiān)管當前存在的主要問題
1.尚未完全實現(xiàn)投資主體多元化
近年來，我國保險業(yè)通過多種籌資方式，逐步實現(xiàn)了保險公司投資主體的多元化，如推進規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問題。如某財產(chǎn)保險股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權利的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未形成對董事會具有強有力的制約機制。另一個問題是，有些股東通過關聯(lián)股東，間接控制股份制保險公司。如有些企業(yè)通過其附屬公司的關聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠超過了國家對金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權獨攬的局面，從而損害中小股東的利益。
2.董事會及監(jiān)事會職能未得到正確發(fā)揮
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結構，關鍵是加強董事會自身建設、充分發(fā)揮董事會的各項職能。目前在我國股份制保險公司中董事會的職權和責任還不明確。董事會存在的主要問題是董事長權力絕對化，沒有真正做到集體決策。因為在股份制保險公司中獨立董事尚未得到普及，即使引入獨立董事制度，獨立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請等方面一樣受制于董事長，在很大程度上是由董事長來決定和控制的。同時獨立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會存在同樣的問題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會，難以有效地行使監(jiān)事的權力，無法實現(xiàn)對董事會及經(jīng)理層經(jīng)營活動的有效監(jiān)督。
3.經(jīng)理層的職能未能很好地實現(xiàn)
目前股份制保險公司中經(jīng)理層的激勵機制沒有得到完害，股票期權等激勵措施沒有法律依據(jù)，實踐中還有待于摸索。激勵機制的不健全導致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險公司中董事長與經(jīng)理由一人擔任，影響董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。
二、保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
(一)國有保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
1.產(chǎn)權配置創(chuàng)新，優(yōu)化國有股權結構
引入多元化股權結構，進行股份制改造。在保持股權“國有”性質(zhì)不變的前提下，通過產(chǎn)權流通、股權置換等多種形式，多方引入國有機構投資者，如社保基金、國有(控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國有股權結構，促進股權相對分散，形成多元化。將國家獨資的股權結構轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止伞蟹ㄈ顺止伞⒚駹I企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權結構。這樣一方面可以解決國有獨資保險公司資本金不足的問題，另一方面可以克服國有獨資保險公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權結構下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強化對公司董事會和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
2.加強董事會的職能，完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能
中國保監(jiān)會領導曾強調(diào)，公司董事會的建設是公司治理的核心，應該從六個方面加強：一是保險公司應當在董事會下設審計與風險管理委員會；二是建立董事資格審查制度；三是加強對董事的風險教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門與股東之間的監(jiān)管信息反饋機制；六是建立外部審計報告制度。國有保險公司的董事會職能也可以從以上幾個方面加強。
同時應盡快完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能。按照相關法律規(guī)定，監(jiān)事會要檢查國有保險公司貫徹執(zhí)行國家有關保險、經(jīng)濟的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險公司的財務，查閱其財務會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關的其他資料，驗證其財務報告、資金營運報告的真實性、合法性；核查國有保險公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；檢查國有保險公司的董事、經(jīng)理等主要負責人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險公司年初確定的經(jīng)營目標、保險監(jiān)管機構對國有保險公司的考核評價辦法等對主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；通過提出專項檢查任務等方式，指導國有保險公司的內(nèi)部審計、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。實踐中，應保證監(jiān)事會按照以上規(guī)定對國有保險公司進行監(jiān)督。
3.建立管理人員有效的激勵機制
可以對員工持股計劃進行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻大小等確定相應標準，通過建立等級梯次，鼓勵員王提升的積極性。同時可以完善實踐中某些保險公司已經(jīng)實施的股票期權計劃，從法律上對此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實施。
(二)股份制保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
1.實現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權結構的清晰
投資主體多元化，可以避免股權過分集中，降低決策風險，股權清晰簡單而適當集中可以確保董事會作用的有效發(fā)揮，為推動公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會為公司治理結構的形成提供許多先天的優(yōu)勢。股東的價值觀念和管理理念要一致。股東投資的價值觀念往往決定公司的商業(yè)運作模式，直接影響公司經(jīng)營指導思想和策略。實踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問題以及暴露出來的摩擦與分歧，在很多方面來源于對保險行業(yè)特別是壽險公司經(jīng)營規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。
2.正確發(fā)揮董事會職能
一是建立董事審查和問責制度。從監(jiān)管的角度來看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗的人員進入董事會，確保董事能公正負責地履行職責，從而保證董事會決策的科學性。應考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務能力，以及董事的忠誠度、代表性、職務與職責權限，使真正的內(nèi)行和對于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時具有發(fā)言權的股東代表進入董事會。董事問責制度是指對于在公司經(jīng)營不當?shù)臅r候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應該考慮基于保護股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔任董事的資格，強化對董事的問責機制。要設立有法律地位的、有關公司董事責任的聲明，要強化對公司董事的訓練。
二是廣泛設立獨立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險公司中，應該設立不屬于“內(nèi)部人”的獨立董事。獨立董事制度的引入是非常必要的，但同時也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨立董事的作用要在借鑒國外經(jīng)驗的基礎上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨立董事的職責和法律責任。獨立董事的主要任務是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動，維護股東利益，參與董事會的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會的工作績效，并決定其報酬。獨立董事在董事會中具有否決權，被獨立董事否決的議案如果再議時，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨立董事的意見。對股份制保險公司經(jīng)營中存在的問題，以及有關信息，獨立董事應該能夠及時獲得。獨立董事如果沒有履行相應的職責，應該承擔責任。
三是應建立董事會議事制度。全面、高效地行使董事會的各項職能必須有完善的董事會議事制度和規(guī)則，并且要嚴格遵守和貫徹。董事會議題要務實，每次董事會會議都確定專項議題，進行專項討論，解決具體問題，避免形式主義，走過場。建立追蹤和整改制度。每次董事會議應將上次董事會責成落實的事項，向本次董事會進行報告，強化對董事會發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。
四是董事會應設立專門的委員會，如執(zhí)行委員會、審計委員會、薪酬委員會等，這些委員會的主要負責人應由外部董事?lián)巍?zhí)行委員會應對公司的總體業(yè)績進行監(jiān)督，就有關公司總體方向的一切重大事項向董事長提出建議。審計委員會審查公司的內(nèi)部財務狀況。公司稽核部門直接向?qū)徲嬑瘑T會負責，并有一套完整的審計追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會計師事務所的年度外部審計是公司審計監(jiān)督體系的重要補充，這對于具有公眾性質(zhì)的保險公司來說尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計、董事會審計和公眾會計師事務所審計三種方式相結合，發(fā)揮監(jiān)事會在稽核審計中的作用，嚴格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營管理和財務狀況的透明度。薪酬委員會應根據(jù)董事會決定的薪酬政策，確定應付給董事和由董事會任命的高級管理人員的報酬。
3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能
一是建立對經(jīng)理層有效的激勵機制。建立合理的報酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結合起來。可以考慮采取對經(jīng)營者和骨干人員實行認股權證、股票期權等激勵辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價的方式，實現(xiàn)對經(jīng)理活動的監(jiān)督。
二是確保董事會對于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會制定的經(jīng)營目標、重大方針和經(jīng)營管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報酬與獎懲；防止個別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進行私下交易；設立財務控制與風險監(jiān)測系統(tǒng)，確保公司的會計和財務報告的真實性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購和兼并；監(jiān)督信息披露的過程，保證信息披露的全面和及時；董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應分設，削弱關鍵人物的過度權利。
(一)國有保險公司與股份制保險公司治理結構監(jiān)管存在的共性問題
1.法律法規(guī)滯后
近年來，隨著我國法制建設的不斷深入，《公司法》、《保險法》以及一系列保險公司管理規(guī)定對于公司治理結構中股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實問題層出不窮，相關法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對在實踐中已有多家保險公司實行、業(yè)內(nèi)普遍認同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒有明確的說法。對于現(xiàn)實中保險公司治理結構中出現(xiàn)的新問題、新情況，相關法律法規(guī)應及時予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實發(fā)展情況相適應。
2.獨立董事問題
目前我國保險公司中，無論是國有還是股份制，大多都聘請了獨立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨立董事代表的是公眾的利益和公開、公正、公平的原則。但目前獨立董事制度都面臨著嚴峻的問題：一是獨立董事主要由大股東決定聘請，是否決定聘請以及聘請后的薪資問題都由大股東決定，使得獨立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對公司經(jīng)營活動發(fā)表客觀的獨立意見，獨立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨立董事來自院校和研究機構或政府部門，缺乏保險公司實際操作經(jīng)驗，很難對公司經(jīng)營活動起科學決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性。“花瓶”獨董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨立董事在董事會表決時從未投過棄權票或反對票，35%的獨立董事從未發(fā)表過與上市公司大股東有分歧的獨立意見。獨立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。
3.公司治理結構中的激勵機制問題
目前在境外上市的保險公司中，有的嘗試實施虛擬股票期權或股票升值收益權進行期權激勵，但是國內(nèi)相關法律和法規(guī)對高管人員實施中長期激勵計劃并無明確規(guī)定，更談不上相關配套規(guī)定，在現(xiàn)實中很難操作。在保險市場競爭異常激烈的形勢下，很多公司為了穩(wěn)定高管團隊，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險公司實行員工持股計劃，但是由于人人平等，持股量小，達不到激勵員工的目的。
(二)我國國有保險公司治理結構監(jiān)管當前存在的主要問題
1.股權控制問題
目前，在我國國有保險公司中，大股東是國家，國有股占比過高，股權性質(zhì)單一，國有股占有絕對的控制地位。政府作為國有股權的代表對公司實行控制，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權的方式，目前通過層層委托授權經(jīng)營者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權所有者，不享有產(chǎn)權剩余索取權，原國有公司存在的問題沒有得到根本解決。同時公司經(jīng)營者的績效評估體系復雜且目標多元化，其人事任免權又另屬一套體系，政府作為國有資產(chǎn)出資人對公司的人事安排干預過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場意識和進取意識弱化，從而成為影響國有保險公司發(fā)展的重要阻礙。在國有獨資保險公司中，不設立股東會，董事會成員由政府委派。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權利，最終導致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動，使保險公司的經(jīng)營自得不到落實，使國家的所有者權益得不到落實，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事會及監(jiān)事會的作用得不到正常發(fā)揮
在國有保險公司中，董事長及董事會的權力較小，凡是需要公司董事會做決策的事都由政府部門管理，國有保險公司不能成為獨立的市場主體。從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動充分、有效地貫徹下去。同時監(jiān)事會的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責任感有待于通過制度建設得到進一步的加強。
3.沒有建立經(jīng)營管理人員有效的激勵和約束機制
高層經(jīng)營管理人員大多由政府而非董事會任命，他們的級別、工資、獎金和福利等與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
(三)我國股份制保險公司治理結構監(jiān)管當前存在的主要問題
1.尚未完全實現(xiàn)投資主體多元化
近年來，我國保險業(yè)通過多種籌資方式，逐步實現(xiàn)了保險公司投資主體的多元化，如推進規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問題。如某財產(chǎn)保險股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權利的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未形成對董事會具有強有力的制約機制。另一個問題是，有些股東通過關聯(lián)股東，間接控制股份制保險公司。如有些企業(yè)通過其附屬公司的關聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠超過了國家對金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權獨攬的局面，從而損害中小股東的利益。
2.董事會及監(jiān)事會職能未得到正確發(fā)揮
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結構，關鍵是加強董事會自身建設、充分發(fā)揮董事會的各項職能。目前在我國股份制保險公司中董事會的職權和責任還不明確。董事會存在的主要問題是董事長權力絕對化，沒有真正做到集體決策。因為在股份制保險公司中獨立董事尚未得到普及，即使引入獨立董事制度，獨立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請等方面一樣受制于董事長，在很大程度上是由董事長來決定和控制的。同時獨立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會存在同樣的問題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會，難以有效地行使監(jiān)事的權力，無法實現(xiàn)對董事會及經(jīng)理層經(jīng)營活動的有效監(jiān)督。
3.經(jīng)理層的職能未能很好地實現(xiàn)
目前股份制保險公司中經(jīng)理層的激勵機制沒有得到完害，股票期權等激勵措施沒有法律依據(jù)，實踐中還有待于摸索。激勵機制的不健全導致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險公司中董事長與經(jīng)理由一人擔任，影響董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。
二、保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
(一)國有保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
1.產(chǎn)權配置創(chuàng)新，優(yōu)化國有股權結構
引入多元化股權結構，進行股份制改造。在保持股權“國有”性質(zhì)不變的前提下，通過產(chǎn)權流通、股權置換等多種形式，多方引入國有機構投資者，如社保基金、國有(控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國有股權結構，促進股權相對分散，形成多元化。將國家獨資的股權結構轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止伞蟹ㄈ顺止伞⒚駹I企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權結構。這樣一方面可以解決國有獨資保險公司資本金不足的問題，另一方面可以克服國有獨資保險公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權結構下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強化對公司董事會和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
2.加強董事會的職能，完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能
中國保監(jiān)會領導曾強調(diào)，公司董事會的建設是公司治理的核心，應該從六個方面加強：一是保險公司應當在董事會下設審計與風險管理委員會；二是建立董事資格審查制度；三是加強對董事的風險教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門與股東之間的監(jiān)管信息反饋機制；六是建立外部審計報告制度。國有保險公司的董事會職能也可以從以上幾個方面加強。
同時應盡快完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能。按照相關法律規(guī)定，監(jiān)事會要檢查國有保險公司貫徹執(zhí)行國家有關保險、經(jīng)濟的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險公司的財務，查閱其財務會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關的其他資料，驗證其財務報告、資金營運報告的真實性、合法性；核查國有保險公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；檢查國有保險公司的董事、經(jīng)理等主要負責人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險公司年初確定的經(jīng)營目標、保險監(jiān)管機構對國有保險公司的考核評價辦法等對主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；通過提出專項檢查任務等方式，指導國有保險公司的內(nèi)部審計、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。實踐中，應保證監(jiān)事會按照以上規(guī)定對國有保險公司進行監(jiān)督。
3.建立管理人員有效的激勵機制
可以對員工持股計劃進行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻大小等確定相應標準，通過建立等級梯次，鼓勵員王提升的積極性。同時可以完善實踐中某些保險公司已經(jīng)實施的股票期權計劃，從法律上對此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實施。
(二)股份制保險公司治理結構監(jiān)管的相關對策
1.實現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權結構的清晰
投資主體多元化，可以避免股權過分集中，降低決策風險，股權清晰簡單而適當集中可以確保董事會作用的有效發(fā)揮，為推動公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會為公司治理結構的形成提供許多先天的優(yōu)勢。股東的價值觀念和管理理念要一致。股東投資的價值觀念往往決定公司的商業(yè)運作模式，直接影響公司經(jīng)營指導思想和策略。實踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問題以及暴露出來的摩擦與分歧，在很多方面來源于對保險行業(yè)特別是壽險公司經(jīng)營規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。
2.正確發(fā)揮董事會職能
一是建立董事審查和問責制度。從監(jiān)管的角度來看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗的人員進入董事會，確保董事能公正負責地履行職責，從而保證董事會決策的科學性。應考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務能力，以及董事的忠誠度、代表性、職務與職責權限，使真正的內(nèi)行和對于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時具有發(fā)言權的股東代表進入董事會。董事問責制度是指對于在公司經(jīng)營不當?shù)臅r候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應該考慮基于保護股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔任董事的資格，強化對董事的問責機制。要設立有法律地位的、有關公司董事責任的聲明，要強化對公司董事的訓練。
二是廣泛設立獨立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險公司中，應該設立不屬于“內(nèi)部人”的獨立董事。獨立董事制度的引入是非常必要的，但同時也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨立董事的作用要在借鑒國外經(jīng)驗的基礎上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨立董事的職責和法律責任。獨立董事的主要任務是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動，維護股東利益，參與董事會的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會的工作績效，并決定其報酬。獨立董事在董事會中具有否決權，被獨立董事否決的議案如果再議時，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨立董事的意見。對股份制保險公司經(jīng)營中存在的問題，以及有關信息，獨立董事應該能夠及時獲得。獨立董事如果沒有履行相應的職責，應該承擔責任。
三是應建立董事會議事制度。全面、高效地行使董事會的各項職能必須有完善的董事會議事制度和規(guī)則，并且要嚴格遵守和貫徹。董事會議題要務實，每次董事會會議都確定專項議題，進行專項討論，解決具體問題，避免形式主義，走過場。建立追蹤和整改制度。每次董事會議應將上次董事會責成落實的事項，向本次董事會進行報告，強化對董事會發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。
四是董事會應設立專門的委員會，如執(zhí)行委員會、審計委員會、薪酬委員會等，這些委員會的主要負責人應由外部董事?lián)巍?zhí)行委員會應對公司的總體業(yè)績進行監(jiān)督，就有關公司總體方向的一切重大事項向董事長提出建議。審計委員會審查公司的內(nèi)部財務狀況。公司稽核部門直接向?qū)徲嬑瘑T會負責，并有一套完整的審計追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會計師事務所的年度外部審計是公司審計監(jiān)督體系的重要補充，這對于具有公眾性質(zhì)的保險公司來說尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計、董事會審計和公眾會計師事務所審計三種方式相結合，發(fā)揮監(jiān)事會在稽核審計中的作用，嚴格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營管理和財務狀況的透明度。薪酬委員會應根據(jù)董事會決定的薪酬政策，確定應付給董事和由董事會任命的高級管理人員的報酬。
3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能
一是建立對經(jīng)理層有效的激勵機制。建立合理的報酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結合起來。可以考慮采取對經(jīng)營者和骨干人員實行認股權證、股票期權等激勵辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價的方式，實現(xiàn)對經(jīng)理活動的監(jiān)督。
二是確保董事會對于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會制定的經(jīng)營目標、重大方針和經(jīng)營管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報酬與獎懲；防止個別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進行私下交易；設立財務控制與風險監(jiān)測系統(tǒng)，確保公司的會計和財務報告的真實性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購和兼并；監(jiān)督信息披露的過程，保證信息披露的全面和及時；董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應分設，削弱關鍵人物的過度權利。
(三)我國保險公司治理結構外部監(jiān)管對策
有效的保險公司治理結構需要外部環(huán)境與制度的強化，以及有效的外部監(jiān)管。外部環(huán)境或者說外部監(jiān)管主要包括各種法律規(guī)章和組織機構，如審計準則，會計、律師、信用評級機構，財經(jīng)媒體，公司治理分析專業(yè)人士等。外部環(huán)境與監(jiān)管是保險業(yè)公平競爭、共同遵守市場機制、接受市場考驗的生態(tài)圈。外部環(huán)境越成熟，監(jiān)管越嚴格，保險公司經(jīng)理人自身利益與股東利益的分歧越小，委托成本就越低。保險公司外部監(jiān)管環(huán)境強調(diào)監(jiān)管原則、風險管理標準、董事、高管人員適任性認定，精算師、審計師資格認定等。據(jù)悉，監(jiān)管機構正在擬定《保險公司治理結構指引》，其目的也是要求保險公司具有獨立的專門技術，對經(jīng)營風險進行有效識別、管理和控制，確保保險業(yè)經(jīng)營管理良好。
一、建立完善的保險公司治理機制的必要性
按照西方現(xiàn)代經(jīng)濟學家的說法，公司治理機制是公司的股東和債權人保護其資金投入不受侵犯的一種制度安排。由此可見，建立和實施這一制度的目的就是為了保證公司管理層忠于職守，履行義務和承擔責任，讓他們從公司的最大利益出發(fā)行事，并必須就自己的行為對公司股東及其他利益群體負責。但這僅是一種理論描述的理想境界，而在公司的實際經(jīng)營活動中要達到這一目標，就必須首先解決好兩個問題：一是委托問題；二是交易費用的存在使得委托方與方不能通過完全的合約來解決的問題。
委托問題是伴隨著公司的所有權與經(jīng)營權相分離而產(chǎn)生的。西方經(jīng)濟學家認為，受雇管理企業(yè)的經(jīng)理在工作中一般不會像業(yè)主那樣盡心盡力。20世紀30年代，西方經(jīng)濟學家就公司所有權與經(jīng)營權分離后委托人與人（經(jīng)理層）之間的利益背離問題作了經(jīng)濟學分析，他們認為，由于委托人與人之間利益背離和委托人信息成本過高的原因而導致的監(jiān)控不完全，就會使得公司經(jīng)理人員所作的經(jīng)營決策偏離投資者（即委托人）所追求的最大利益的目標，而更熱衷于去追求公司規(guī)模的最大化，因為經(jīng)理人員的權力、地位和報酬實際是與公司的規(guī)模呈正相關關系的。更為嚴重的是，一些道德素質(zhì)低下的經(jīng)理人員還會通過諸如擴大不正當?shù)脑诼毾M，以純粹個人目的高價或低價收購等手段，監(jiān)守自盜等手段來侵占委托人的利益。對此，有人設想，能夠在委托人與人之間簽訂完全的合約，杜絕在委托關系中一切不利于委托人利益的問題發(fā)生。但事實正如前所述，信息不對稱和交易費用的存在，注定了委托方總是不可能獲得與方一致的信息，并由此而導致合約的不完全性。
由于我國保險公司的改革是由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的逐步過渡，因此，在公司治理機制方面存在的問題遠較外國公司復雜得多。首先，從計劃經(jīng)濟時期延續(xù)至今的我國國有獨資保險公司的體制，產(chǎn)權有待于進一步明晰。盡管國有獨資保險公司的資本金由國家全額撥款，但究竟其投資單位是誰，是國家還是其他管理部門，不夠明確，由于產(chǎn)權不夠明晰，責權也就難以分明。國有股份制保險公司的股權結構雖然要較國有獨資保險公司好一些，但也大多集中在國家或為數(shù)不多的幾家大的國有公司手中，民營資本尚不能投入到保險公司中。在國家獨資或控股的公司體制下，政企不分的情況還比較突出，不論是國有獨資保險公司還是股份制保險公司，在政府的行政級別序列中都能找到自己的名份，且國有獨資保險公司的內(nèi)部機構設置與政府部門的設置對應，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府部門任命，由于各政府部門的利益又不一定能完全代表國家所有者的利益，最終往往導致所有者的缺位。但政府官員及其有關人員卻有很高的熱情和積極性去干涉和控制公司的經(jīng)營活動，甚至從中牟利，使真正的股東沒有能力和積極性去監(jiān)督和控制保險公司的各級經(jīng)理人員，從而使全民所有的保險公司有名無實。其次，國有獨資或國有股份制保險公司尚沒有真正解決好對各級經(jīng)理人員的選擇激勵和制約的問題。對各級經(jīng)理人員的選擇、激勵和制約，即使股份制保險公司已逐步有了一些制度安排，但也遠沒有將其納入到人才市場、資本市場以及產(chǎn)品市場的運作之中。再次，國有獨資保險公司的存在，對形成公平有序的市場競爭環(huán)境也是一種很大的障礙。
對上述問題的分析表明，在我國保險公司建立完善的治理機制不僅十分必要，而且還非常緊迫。
二、建立完善的保險公司治理機制的標準
第一，保險公司的剩余索取權與控制權應盡可能對應，即擁有剩余索取權和承擔風險的人應擁有控制權；或者反之，擁有控制權的人應承擔風險。
第二，經(jīng)理人員的補償收入應與保險公司的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，而不應是固定合約的支付，由于經(jīng)理人員對公司經(jīng)營決策擁有“自然”的控制權，因而在難以將其每一具體的經(jīng)營決策行為—一寫入合約并實施有效監(jiān)督的情況下，就必須給予他們一定的公司股份，讓其擁有一定的公司剩余分享權，并使其報酬與公司的股票價格密切地關聯(lián)起來，以促使其努力工作。
第三，保險公司的資本所有者應擁有選擇和監(jiān)督經(jīng)理人員的權威。因為只有公司的資本所有者才是根本和最終的風險承擔者，也只有他們才最有資格去選擇、激勵好的經(jīng)理和監(jiān)督、解雇差的經(jīng)理。
第四，最佳保險公司的治理體制應是一種狀態(tài)依存的控制結構，也就是說，控制權應與自然狀態(tài)相關，不同狀態(tài)下的公司應由不同的利益要求者控制。這是因為在一個合約不完備或者說充滿不確定性的經(jīng)濟中，只有狀態(tài)依存控制才能使經(jīng)營者和資本所有者的利益達到最佳的一致。所以在合約不完備的情況下，僅僅基于公司業(yè)績的貨幣獎勵并不能有效地約束經(jīng)理人員，而應讓外部人擁有公司的控制權，讓他們根據(jù)公司業(yè)績的好壞來采取相應的對策。讓外部人擁有公司的證券就是為了激勵其適當干預公司。當公司業(yè)績優(yōu)良時，外部人應以少干預公司事務作為對經(jīng)理人員的獎勵；而當公司業(yè)績欠佳時，外部人應加強對公司的干預以作為對經(jīng)理人員的懲罰；在通常條件下，當公司業(yè)績優(yōu)良時，股東應擁有對公司的控制權，而當公司處境艱難時，債權人就應當擁有對公司的控制權，因為從干預公司的效果看，公司股東要遠比債權人的作用弱（股東往往會表現(xiàn)出心慈手軟，下不了手）。
第五，為了解決小投資者的搭便車問題，股權不應過于集中于極個別大股東手中，而應讓股權適當集中在若干個大股東的手中。
三、建立完善的保險公司治理機制的建議
總經(jīng)理秘書的工作職責
1、總經(jīng)辦接待工作：接聽電話;引導客人進入會議室，倒茶，通知相關人員會見;簽收信件快遞等;
2、各類行政公文(通知、請示、呈報、發(fā)函、會議紀要、總結等)的起草、呈送、復印、分發(fā)、催辦、登記、清退、歸檔;
3、填報開發(fā)公司月報表，于次月12日上交報表;
4、編制房地產(chǎn)市場月報表;
5、填報統(tǒng)計(番禺統(tǒng)計)局房地產(chǎn)統(tǒng)計報表，每月月底前上交;統(tǒng)計年報于次年1月前上報;
6、公司各類檔案管理工作(歸檔、分發(fā)合同、借閱等);
7、公司營業(yè)執(zhí)照年審，填報年檢報告書，準備年檢材料;
8、聯(lián)系保險公司，購買公司車輛強制險及商業(yè)險;
9、公司網(wǎng)絡、辦公設備(電腦、復印機、打印機、指紋機等)維護、管理與報修;
10、跟進各部門合同審批單審批流程，合同款付款申請;
11、負責打掃會議室、總經(jīng)辦衛(wèi)生，以及會議室與總經(jīng)辦花草的護理;
12、核算工地后勤費用、每月辦公室物業(yè)水電費;
13、制定月度物資使用計劃，做好物資的采購、驗收、入庫、發(fā)放和管理工作;
14、公司固定資產(chǎn)的管理，定期進行盤點;
該通知強調(diào)，保險公司不得向未取得《保險從業(yè)人員基本資格證書》的人員核發(fā)《保險從業(yè)人員展業(yè)證書》，違反規(guī)定聘用無證人的保險公司將按《保險法》相關規(guī)定進行處罰，從源頭上禁止無證保險人上崗。
同時，從今年第二季度開始，保監(jiān)會將建立保險營銷員考試和持證情況的行業(yè)通報制度，并逐步在全國建立保險銷售從業(yè)人員及保險中介從業(yè)人員的信息查詢系統(tǒng)，公眾可以通過各種渠道獲得從業(yè)人員的資格證書、展業(yè)（執(zhí)業(yè)）證書、違規(guī)記錄等方面的信息。也就是說，市民不久后將可以通過該系統(tǒng)及時查詢?yōu)樽约和其N保險的人是否是持證上崗。
記者了解發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)聘用沒有資格的人來推銷保險的保險公司不在少數(shù)，且連聘用關系都沒有的無證展業(yè)者更難以計數(shù)。中國人壽就在其募股書中承認，截至去年6月30日，其37%的保險人沒有政府頒發(fā)的資格證書。
有保險資深人士估計，混跡在廣東保險從業(yè)隊伍當中的無證人員至少占總人數(shù)20%，廣東保監(jiān)局目前對無證展業(yè)人員的監(jiān)管力度也“并不嚴格”。對此，廣東保監(jiān)局壽險處李處長表示尚未接到保監(jiān)會相關通知，且該問題需要經(jīng)過討論研究才能給予答復。
1998年，中國商業(yè)技師協(xié)會開始推出營銷員資格認證，2002年7月末時任保監(jiān)會主席馬永偉曾表示，從2002年8月1日起，保險公司凡新招的業(yè)務員必須持證上崗，新公司和新設機構必須達到營銷員100%持證才能開業(yè)。然而，后來又漸漸放松了對無證保險人上崗的監(jiān)管力度。
無證人易誤導消費者
廣州一壽險營銷主管透露，雖然現(xiàn)在每個月都有人資格考試，且考完當天就可以看到成績，但還是有很多人無證上崗。無證人上崗無疑存在兩大問題：首先，不熟悉業(yè)務，條款解釋不清，不具備展業(yè)功能；其次，容易隨便承諾，為求利益誤導消費者。
廣東一保險公司部門經(jīng)理透露，無證人員往往有三類：“第一類是剛入行未拿到資格證的人。”據(jù)其稱，現(xiàn)在應聘保險營銷員的人素質(zhì)參差不齊，有些人就是沖著賺點快錢來的，他們對保險甚至理財方面的專業(yè)知識了解不足，只能靠拉關系單來做業(yè)務，但因為缺人，所以“即使通不過考試，有些公司也會以‘見習’或‘試用’的名義把他招攬進去。”
“第二類是無證且無所屬公司的人，這類人占比例應該很大。他們大多是兼職人員。如果拉到單，就把業(yè)績掛靠在公司的營銷主管名下，然后大家分錢。很多保險營銷員都愿意和這些人合作以迅速提高自己的業(yè)績。”
快捷鍵一:牢記客戶姓名
張尚饒,23歲,某啤酒公司職員
在加入這家知名啤酒公司時,和所有職場新人一樣,我也面對快速融進工作大集體的問題。
不過讓我迅速上位,卻是因為記住了對方的名字,成就了公司一項比較大的單子。客戶張先生不是我們的大客戶,只是偶爾來過一次。當他再次來時,我準確叫出了他的名字。這讓他很感動,于是當有合作的機會出現(xiàn)時,他很快選擇了我們。
點評
記住客戶的名字,不僅能融洽關系,甚至會有意想不到的收獲。
快捷鍵二:時刻準備把握機會
謝斌,25歲,時尚攝影機構攝影師
大湯是公司的首席攝影師。我來之后,主要負責一些比較瑣細的攝影任務。一次,本地一家四星級酒店讓我們拍攝菜品廣告。由于,大湯使用數(shù)碼相機時對光線把握出現(xiàn)偏差。眼看生意就要黃了,我臨危授命漂亮地完成了任務。這件事后,我漸漸成了公司主要拍攝任務的執(zhí)行者。
點評
職場新人不該搶功,但是并不意味著不該表現(xiàn)自己。時刻準備著把握即將到來的機會,適時展現(xiàn)自己的能力,必然會為未來的發(fā)展奠定良好的基礎。
快捷鍵三:敢于接受高難度工作
成勝翔,24歲,某機械裝備公司業(yè)務員
總經(jīng)理得知河南某小城需要我們的產(chǎn)品。于是有意選派人員前往。大家都知道這項任務難以出成績拿不到多少出差補助,而且當?shù)氐膴蕵窏l件有限生活會很枯燥。于是,大家紛紛推諉。后來,我主動攬下了這項艱巨的任務。不料,只有一家簽了初步合作的協(xié)議。回到深圳后,因為我敢于接受高難度的工作任務,不推三阻四,老總并沒有給我臉色看。恰恰相反,他認定我責任能力強,敢于接受挑戰(zhàn)。
點評
高難度的工作或許蘊藏著失敗的可能,但是敢于挑戰(zhàn)的精神是值得肯定的。公司領導決不會盲目批評和責備,而會清楚地看到你的努力。
快捷鍵四:適時露出你的“野心”
周萍,21歲,某保險公司部門經(jīng)理
一次,公司總經(jīng)理來我們分公司主持會議。為了鼓舞大家的工作熱情,總經(jīng)理讓我們各人當眾說出自己的夢想。輪到我時,我不知道哪里來的勇氣,實話實說:“我希望當上部門經(jīng)理,成為管理者。”
總經(jīng)理沒責怪我的權力欲,臉色上卻是和善的笑容,會后,總經(jīng)理便通知我去另一個分區(qū)擔任經(jīng)理一職。
點評
職場的野心其實也是一種自己鼓勵的力量,適時地向領導表達自己的野心,然后不斷地努力,新人也有快速晉升的機會。
Q&A
Q我是剛畢業(yè)的大學生,請問2010年從事銷售行業(yè)前景如何呢?
A這類工作門檻低,容易進入,但壓力很大,基本工資不高,主要靠提成,流動性也比較大,不過很有挑戰(zhàn)性。現(xiàn)在,銷售已不再是傳統(tǒng)意義上的低端工作,它能夠給職場人帶來許多綜合素質(zhì)鍛煉的機會。銷售人員的收入無固定標準,根據(jù)行業(yè)和級別,差別很大,普通銷售人員剛入門時年薪3萬元左右。
一、行政人事管理工作
今年年初，因工程開工面積的增大和馮長德同志的離職，工程條口相關人員緊缺的矛盾日漸顯露，招聘工作擺放辦公室的面前，成為任務中的重中之重，積極主動與常州人才市場、聯(lián)合人才等先關部門聯(lián)系，通過網(wǎng)絡招聘信息和現(xiàn)場攤位招聘，通過幾場招聘會后，截止今年6月30日，我公司新增員工4名，其中工程部3名，財務部1名，人員基本到位，為工程和財務工作的順利開展提供了優(yōu)秀可靠的人才保障，人員入職以后，積極宣傳了企業(yè)的文化，溝通各項規(guī)章制度，使新同事盡快融入到我們公司中來，上半年，辦理了4人的入職和2人的離職辭退工作，按規(guī)定辦理了社會保險、公積金等繳納和人員增減手續(xù)。
積極做好集團和公司相關文件會議精神的上傳下達工作，及時會議通知，做好公司文件、資料的收發(fā)、登記、傳閱、督辦事宜，按類別和要求做好歸檔工作，每一次集團和公司的會議通知，培訓計劃和新的規(guī)章制度的出臺，辦公室按照要求第一時間做好上傳下達，配合集團行政人事部門制定完善了《授權管理辦法》和《江蘇行地集團2010年度培訓方案》兩個辦法，根據(jù)集團要求組織財務部銷售部部門經(jīng)理外出培訓學習及六月份組織的公司員工世博旅游等等，認真完成了幾次花溪蘭庭二期規(guī)劃設計方案專輯評審會的會務保障工作。
辦公室嚴格落實集團及公司的規(guī)章制度，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，定期檢查，不折不扣地落實到工作中去，如公司的印件管理制度，物品領用、考勤制度、出車審批、維修申請、車輛管理等，凡事做到有章可循，每次公章使用嚴格落實總經(jīng)理簽字制度，遇有總經(jīng)理不在公司等特殊情況，嚴格落實電話請示批準制度，得到批準后方可給予蓋章。對于物品的領用，逐一嚴格把關，每一筆招待費用和申領的煙酒以及因工作需要所需申領的購物卡，茶葉等物品，必須有部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準審核后才給予領用，對領用后因其他原因退還辦公室的物品，及時、準確做好登記，定期自查盤點和配合財務部對庫存物資：煙、酒、購物卡、茶葉等進行盤點檢查，做好了賬物相符，購買領用庫存一目了然，物品采購堅持兩人以上經(jīng)手，貨比三家，同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量，價格質(zhì)量相同比服務，煙酒等堅持質(zhì)量第一的前提下，優(yōu)中選優(yōu)的進行采購。
車輛管理：科學、高效地安排好公司所屬車輛的使用，駕駛員能夠認真做好車輛的清潔、保養(yǎng)、維修，保險購買、車輛審驗等工作。今年一月份完成了蘇D59837保險續(xù)保和年度審驗工作，今年4月份，在蘇D81022保險到期之前，及時和4S店相關人員聯(lián)系，辦理了新的保險，并且根據(jù)4S店與保險公司的協(xié)議情況將車輛的保險由原來的中保變更為平安保險，避免了以后不必要的損失。按照規(guī)定做好出車記錄和維修記錄，3輛車6次的保養(yǎng)，有4次是安排在周末和節(jié)假日，避免了因保養(yǎng)車輛影響了工作。半年來，累計安全行車近2萬公里，做到了半年無事故、無違章，較好地完成了車輛的保證任務。
在落實考勤制度上，堅持勤檢查，每月不定期的檢查，至少2次以上，對上班時間有無遲到早退、工作服的穿著、衛(wèi)生情況、物品擺放作為重點，通過9次的檢查，發(fā)現(xiàn)小的問題及時和相關人員溝通處理，爭取一次整改到位，并將檢查情況及時通報，還將每次的檢查情況記錄留存，公司員工在制度落實上較以前有著明顯的改觀，各部門的環(huán)境衛(wèi)生，特別是售樓處的兩個案場及總經(jīng)理的辦公室，做到了窗明幾凈，物品擺放整齊有序。
二、工作中存在的問題主要有以下幾方面：
辦公室整體工作水平和管理能力、協(xié)調(diào)能力仍需進一步加強，做事缺乏預見性和主動性，與其他部門工作上的配合與服務保障上還有一定的不足。
具體的工作計劃執(zhí)行上不是很認真，存在著一定的應付情緒，做事標準不高，自身要求不是十分的嚴格，俗說的好：打鐵需要自身硬，辦公室作為日常行政管理的負責部門，積極協(xié)調(diào)各部門的日常工作，建立良好的工作關系，營造良好的工作氛圍上還存在著一定的問題，其他部門在關注著辦公室員工的一言一行，一個錯誤發(fā)生在別人身上可以原諒，發(fā)生在自己身上就是堅決不可以原諒的。
駕駛員對車輛的保潔標準偏低，車內(nèi)、外衛(wèi)生狀況有時很臟，懶惰思想核心依賴思想比較嚴重，車輛使用上還存在著無出車單出車的情況，車內(nèi)物品擺放較為凌亂。
如今可以叫做傳媒時代，任何風潮都可以在一夜之間傳遍世界的每一個角落，因而廣告?zhèn)髅骄o不紅得發(fā)紫，從原來效力于傳媒后來駕馭傳媒的楊瀾，到湖南衛(wèi)視“快樂大本營”臺柱之一的李湘，女性在傳媒界始終是一道亮麗養(yǎng)眼的風景線，她們的收入自然是一般人幾十輩子也掙不來的。
2公關
公關是女性的“傳統(tǒng)優(yōu)勢項目”，女性的表達能力、交際能力、協(xié)調(diào)能力都比男性強而且更富于感性。在競爭越來越激烈的知識經(jīng)濟時代，眼球經(jīng)濟時代，公關比任何時候都更重要。中高級公關小姐總是在全球各地飛來飛去，為效力的各大公司做專題、組織培訓及企業(yè)戰(zhàn)略咨詢、與政府的聯(lián)絡等，成為最耀眼的白領女性。
3人力資源
在國外，沒有行政經(jīng)理一職，只有人事經(jīng)理，專門管理公司的行政事務、人事安排、職工考核培訓，建立公司人事制度、利益分配制度等，權力自是一人之下萬人之上。一個現(xiàn)代企業(yè)，最重要的不是資金是否充足，而是是否有一群有知識有能力并與企業(yè)同生共死的員工，而女性所特有的親和力及號召力使她們更勝任人事經(jīng)理的工作。
4外企白領
外企白領泛指在跨國企業(yè)里任中高級職務的人員，她們的言談舉止顯示出她們經(jīng)過了良好的專業(yè)培訓，中文、洋文隨口便來；她們依級別不同，穿著不同檔次的優(yōu)雅套裝，淡妝濃抹，進出于高級寫字樓；她們的收入是國內(nèi)一般職員收入的幾倍到幾十倍，如以人民幣計算，月收入應在七八千元到數(shù)萬元不等，如果是年薪制則會更高。
5注冊會計師
這是一個和男性爭奪飯碗的行業(yè)，目前男女比例大約是一半對一半。雖然女性只占半壁江山，但整個行業(yè)的前景非常看好，市場缺口很大。最近幾年注冊會計師考試統(tǒng)計數(shù)字很能說明問題。
6保險經(jīng)紀人
同保險人一樣，保險經(jīng)紀人代表投保人購買保險單或介紹保險業(yè)務，促使保險合同成立。不同的是，保險人代表的是保險公司與投保人洽談最適合女性的 大金領職業(yè)
保險業(yè)務。保險經(jīng)紀人的傭金，一般由保險人即保險公司支付，其主要形式有保險經(jīng)紀人傭金、招攬傭金、特傭等。美國保險經(jīng)紀人平均年薪約在20 ～ 30 萬美元，屬于高薪收入行業(yè)。隨著中國加入WTO，保險業(yè)逐步開放，
保險經(jīng)紀人及相應的薪資水平水漲船高，女性在此領域?qū)⒖纱笳购陥D。
7職業(yè)經(jīng)理人
職業(yè)經(jīng)理人一向是男性的領地。但近年來越來越多的女性進入這個行業(yè)。代表人物一是吳士宏，一是格力的董明珠。在一些大的股份制企業(yè)里，副總經(jīng)理的年薪達到50 ～ 60 萬元人民幣，部門經(jīng)理等高層管理人員也可達到30 ～ 40 萬元人民幣。
8金融業(yè)職員
金融銀行業(yè)在國內(nèi)算是壟斷行業(yè)之一，一般職員的薪金在全國平均薪金中高高在上，進入這個行業(yè)的門檻較高。加入WTO 后，壟斷打破，國外大量的資金進入，大量的投資人進入，必然帶來大量的人才需求，拉動行業(yè)薪資水平的攀升，據(jù)預測，一般骨干員工的年薪在6 ～ 10 萬元人民幣左右，中層管理人才的年薪為20 ～ 30 萬人民幣，高層管理人才的年薪可達50 萬人民幣以上，甚至沖上100 萬元人民幣大關。
9體育明星
體操、游泳、跳水等是女性歷來的熱門，在今后若干年內(nèi)將繼續(xù)走熱。女運動員平時的待遇跟男子足球運動員之類比起來尚有一定差距，但一旦拿個什么世界冠軍，除了俱樂部的獎金、國家體育總局的獎金外，還有各種企業(yè)贊助和獎勵，動輒幾十上百萬元，而隨之而來的廣告收入讓這些獎金簡直不值一提――但是，這個行業(yè)的不確定性也是最突出的。
10影視明星
保險業(yè)務員辭職報告篇【一】
尊敬的公司領導：
我來到公司快滿一年的時刻，在公司工作的這段時間里，得到了公司各位同仁的關心幫助。初到公司，我還是個什么都不懂的新手，在領導和前輩們耐心的指導下，我慢慢的成長起來，掌握了各種技術，成為一個能夠獨當一面的人。在此非常感謝公司各位領導、同事的照顧!雖然在這里我能夠開心的工作，安心的學習。但是人總是要有更多的理想，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問題一直讓我迷茫，如今我萌發(fā)了辭職的念頭，同時也下定了辭職的決心。只有重新回到社會上去歷練，在不斷的打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的目標。
離開公司，離開這些曾經(jīng)同甘共苦的同事，萬分不舍，舍不得領導們的淳淳教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。
祝愿公司節(jié)節(jié)高升，再創(chuàng)佳績!
此致
敬禮!
辭職人：
20xx年xx月xx日
保險業(yè)務員辭職報告篇【二】
尊敬的平安保險公司領導：
來到平安保險公司也四年多了，2004年正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學生到社會人的轉(zhuǎn)變。有過歡笑，有過收獲，也有過淚水和痛苦。入公司工作四年的時間里，得到了公司各位同事的多方幫助，我非常感謝公司各位同事，對于公司的照顧表示真心的感謝!!在這里我能開心的工作，開心的學習。然而人總是要面對現(xiàn)實的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發(fā)了辭職的念頭，并且讓我確定了這個念頭。或許只有重新再跑到社會上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學會慢慢長大。
目前勞動合同已臨近到期，因此我申請?zhí)崆敖K止勞動合同，請領導給予批準，并請給予辦理養(yǎng)老金、勞動保險以及其他相關工作等事宜。
離開這個公司，離開這些曾經(jīng)同事，很舍不得，舍不得領導們的淳淳教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。
此致
敬禮!
辭職人：
20xx年xx月xx日
保險業(yè)務員辭職報告篇【三】
分公司：
因個人職業(yè)選擇的原因，我現(xiàn)在請求辭去在人保財險支公司的職位。公司的企業(yè)文化感化了我，我對公司是深有感情的。
來到人保公司兩年了，正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學生到社會人的轉(zhuǎn)變。公司平等的人際關系和開明的工作作風，一度讓我有著找到了依靠的感覺，在這里我能開心的工作，開心的學習。
我要感謝人保公司兩年來對我的培養(yǎng)，從試用到轉(zhuǎn)正，公司給予了我成長的機會和學習發(fā)展的平臺，各級領導和同事對我的指導、關心和幫助，將使我受益終身。在工作中我不斷得到了張經(jīng)理、汪經(jīng)理以及各位部門經(jīng)理的的教導與點撥、指點與幫助;在參加監(jiān)護人責任險、學幼險承保時，團隊合作中得到同事的幫助與協(xié)同;在進行疑案調(diào)查、支公司出庭應訴處理保險訴訟案件過程中的收獲，都使我受益菲淺。而工作之余同事之間親密友好的關系，則使我終身難忘。
我從XX年進入公司，正是支公司經(jīng)營最困難的時候，我親身經(jīng)歷了公司擺脫被動不利局面、走上發(fā)展的正軌的全過程，同時我也為能在這樣一個英明果斷的領導班子和團結協(xié)作的同事之中工作過而驕傲。
我清楚省公司接納我們這批新人的決策眼光，公司正值用人之際，我很遺憾自己在這個時候向公司正式提出辭職。人保財險支公司美好的發(fā)展前景及良好的合作氛圍讓我在即將離去之際仍感不舍，但今因個人原因，我已決定離開公司，希望我的離去不會給公司帶來任何不便;對分公司各位領導、張經(jīng)理的賞識與信任，我將終抱感激之情。
今后，無論我將怎樣生活，我都會永遠感激人保公司對我的培養(yǎng)，在我困難的時候，工作中不成熟的時候給我的幫助和寬容。是人保公司給了我現(xiàn)在擁有的一切。
我保證并宣誓：
一、遵守法律法規(guī)、遵守保險職業(yè)道德規(guī)范。
二、保守人保公司商業(yè)秘密及各項管理。
請接受我的辭職請求。
此致
敬禮!
關鍵詞航空意外保險；索賠；保險法
一、我國航空意外保險索賠現(xiàn)狀分析
航空意外保險具有商業(yè)保險性質(zhì)，雖然從理論上來說保險合同是由具有保險關系的雙方當事人在自愿的情況下締結，保險條款應該由雙方一起定制，但是在現(xiàn)實生活中通常是由保險公司單方提供格式合同，并且為了簡化購買流程以及節(jié)約成本，被保險人通常只能拿到一張保單。在這種銷售模式下，出現(xiàn)險情時很容易引起保險人與被保險人之間關于保險條款解釋的糾紛。索賠程序的關鍵點在于什么情況下能申請索賠以及如何申請索賠。其中主要涉及的是索賠主體、航空意外保險保險期間、航空意外保險保險范圍以及保險金申請需要的證明和資料以下四個方面。
（一）有關索賠主體的法律規(guī)定
由于航空意外保險一般具備三種保險責任即意外身故保險責任、殘疾保險責任以及醫(yī)療保險責任，所以在不同情況下涉及到的索賠主體也不同。只有索賠主體適格才能正確開啟索賠環(huán)節(jié)。根據(jù)一般航空旅客意外保險的三種保險責任看，不同情況下適格的索賠主體一共有以下幾種。1.航空旅客：所謂“旅客”術語是指對航空器運營沒有任何指責的機上所有人員其中包括在航空器上沒有責任而隨機飛行的航空公司雇員。其中“付費乘客”是指以付款作為交換而搭乘航空器的人。根據(jù)保監(jiān)會發(fā)出的《關于加強航空意外保險管理有關的通知》中相關規(guī)定，現(xiàn)行的所有航空意外保險均為電腦出單。因此航空旅客拿到手的保險單上受益人一欄常常被直接寫為“法定”，這樣不僅涉嫌侵犯了投保人的權利，同時也間接忽視了航空旅客作為受益人的情況。此種表述方式十分模糊不清，易造成爭議。根據(jù)相關相關法律規(guī)定如果航空旅客并航空旅客本人才是索賠的適格主體。2.非指定受益人的法定繼承人：根據(jù)《中華人民共和國保險法》第四十二條規(guī)定，當被保險人與指定受益人身故或者受益人喪失或者放棄收益權時，航空意外保險中的意外身故保險金可以作為被保險人的遺產(chǎn)來進行處分。因此，在這種情況下非指定受益人的法定繼承人有索賠的資格。3.債權人：由于航空意外保險意外身故保險金在一定情況下可作為遺產(chǎn)被繼承，按照遺產(chǎn)法規(guī)定，遺產(chǎn)應用作償還生前債務。雖然債權人可能對此保險金享有請求償還債務的權利，但是這并不表示債權人對保險金有直接的請求權。根據(jù)我國法律規(guī)定專屬于債務人的債權不在代位權的范圍之內(nèi)。所以債權人對于保險公司所賠付的意外醫(yī)療保險金和殘疾保險金也不享有索賠的權利。美國也有代位求償權不能適用于意外傷害保險的相關規(guī)定。美國的學術界分析認為，由于對于某一特定傷害的賠付取決于保險合同，而不取決于受損財產(chǎn)的經(jīng)濟價值，所以意外傷害保險更接近與人壽保險，與財產(chǎn)保險有較大差別。因此意外傷害保險金不適用于債權人的代位權。在美國也有里程碑式的案例作為判例確定了這一觀點。
（二）航空意外保險的保險期間
我國國內(nèi)航空意外保險的保險期間的界定主要分為兩種。第一種保險期間自被保險人持本合同約定航班班機的有效機票到達機場通過安全檢查時始，至被保險人抵達目的港走出所乘航班班機的艙門時止。被保險人改乘等效航班，本合同繼續(xù)有效。第二種為保險期間自被保險旅客踏入保單上載明的航班班機開始至飛抵目的港走出艙門為止。航空意外保險與期間相關爭議主要是當航班被改變航意險是否還存在效力。國內(nèi)部分保險公司對航班改變這一問題作出了相關規(guī)定。在一定程度上保險公司承認了航班改變時航空意外保險的保險期間隨著航班而改變，保險仍然有效的情況。“7•8新橋機場事故”就曾引起很大爭議。不少市民都認為，在空姐的指揮下跳了機翼受傷，只要買了航空意外保險就一定賠付。近年來，客機報“假火警”在疏散中導致乘客受傷的并非個案。根據(jù)航空意外保險所規(guī)定的保險期間此次事故意外受傷不在保險范圍之內(nèi)，但是行業(yè)內(nèi)專家表示可以根據(jù)通融賠付進行索賠。可以看出航意險的保險期間界定可根據(jù)實際情形進行微調(diào)。
（三）航空意外保險的承保范圍
航空意外保險所承保的是指遭受外來的、突發(fā)的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的航空事故，航空意外保險中所承保的航空意外一般要具備以下幾個特征：第一，屬于外來事故；第二，具有突發(fā)性，是指在瞬間發(fā)生的事故；第三，由于意外性，是被保險的旅客或者機組人員未預料到的事故傷害。或者是雖然可以預見或者避免，但是由于無法抗拒或者履行職責不可回避；第四，身體受到傷害。在近幾年曾出現(xiàn)購買航空意外保險的旅客在保險期間內(nèi)猝死的情況也引起了索賠爭議。在《法醫(yī)病理學》中對于“猝死”的解釋是由于機體潛在疾病或者重要器官急障礙導致的意外或者突然死亡，一般情況下認為屬于疾病導致死亡。所以對于猝死原則上應該認為是疾病導致不屬于意外，但是在實踐中也可能認定為是意外。雖然大部分保險公司在航意險的免責條款中規(guī)定了猝死，但是并沒有對“猝死”予以解釋。并且根據(jù)我國法律規(guī)定，應該做出有利于被保險人的解釋。我國也有實例。例如2015年3月16日《南方日報》就報道了被保險人馬某在勸架過程中摔倒猝死，最后法院判決認定馬某猝死為意外，保險公司賠償。雖然很多公司在航空意外保險的合同條款中規(guī)定了猝死為排除責任，但是根據(jù)我國法律規(guī)定，該免責條款可能無效。在現(xiàn)實情況中購買航空意外保險的旅客只能拿到簡單的航意險保單，柜臺人員也不會對免責條款進行說明，因此很難滿足法律中所規(guī)定的告知義務。由此可以看出猝死并沒有完全被排除于航意險的賠償范圍。
二、國外航空意外保險索賠制度介紹
（一）美國航空意外保險規(guī)制
美國的航意險很少以單獨險種存在，而是廣泛地融入普通的壽險或者意外險之中。例如在FirstNationalBankofChattanoogav.PhoenixMutualLifeInsurnceCompany.No.6052.Jan.17,1933中，受益人認為被保險人死于航空事故，基于保險條款規(guī)定關于航空事故的特殊規(guī)定，向保險公司所要兩倍賠償，此種做法甚至通行于西方。全球知名的安盛保險公司在其意外保險產(chǎn)品中也有相關保險條款。同時，美國的政府部門也很少介入其中對保險條款進行規(guī)制。雖然美國的各個州政府都有相應的保險法，但是通常只是對保險進行設立或者組織上的規(guī)定。例如，在1999年4月19日美國交通運輸部就頒布規(guī)定稱航空保險不能將Y2K寫入免除責任的條款中。
（二）英國航空意外保險規(guī)制
在英國，保險產(chǎn)品是社會保障體系的一部分，而不是簡單的消費品。英國保險公司的保險業(yè)務主要包括兩大部分：壽險和非壽險。在此情況下，英國單獨的航空意外險則主要包含在非壽險業(yè)務中，其中建有專門的意外事故及健康保險類別。例如，英國標準人壽保險公司針對不同市場專門提供健康及意外事故保險，其中包含有航空人身意外保險險種。而綜合性航空意外險則融入到壽險中。航空事故發(fā)生后，旅客不需要為基本的醫(yī)療或傷殘開銷而憂心。為分擔航空意外風險，市面上比較暢銷的是國際旅行險，保額最高的項目是醫(yī)療費，可達500萬英鎊，除了人身意外傷害，航班延誤、行李遺失也有涉及。
（三）國內(nèi)外航空意外保險制度對比
以上得知歐美國家通過在壽險或者意外險的合同條款別規(guī)定了航空意外的賠償限額的方法來賠償。這種保險模式對于被保險人來說比單一航空意外保險更具有全面性。因此在美國與航空意外索賠相關的大量案件爭議焦點都在于是否屬于合同條款中規(guī)定的排除責任范圍。法官只需要對合同條款進行恰當解釋再結合案情來判斷是否應該賠償。在我國更多的爭議則在于是否屬于航空意外保險條款中所規(guī)定的賠償范圍。歐美形式下法官的自由裁量權占了較大比重，但是這樣的規(guī)定也使得意外險賠償更加具有不確定性。中國這種情形下則能夠讓判決更有理有據(jù)，但是在案件事實的認清上會給法官帶來負擔。
三、我國旅客索賠面臨窘境及原因分析
小組成員通過調(diào)研發(fā)現(xiàn),航空旅客購買航空意外保險，一旦發(fā)生航空事故，旅客進行索賠時，并不像聽上去的那么簡單，也會面臨一系列的尷尬處境。因此，小組成員決定把調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題及其原因分析出來，以供參考。
（一）索賠主體存在問題
根據(jù)保監(jiān)會《關于加強航空意外保險管理有關的通知》的規(guī)定，現(xiàn)行的航空意外保險均為電腦出單，為了不讓保險單出現(xiàn)空白項，保險公司或其機構常常在保單上受益人一欄直接寫為“法定”。當投保人有意向指定受益人，而保單上受益人一欄直接顯示為“法定受益人”，這樣就違背了保險利益原則，巧的是投保人在填寫保單時并沒有留意到這一點。究其根源，還是在保險公司及其商對待航空意外保險保單的隨意態(tài)度和我國相關部門對其監(jiān)管力度不夠上。如果保險公司及其商可以耐心地給旅客講解其中的區(qū)別，而不是害怕麻煩而助長保險行業(yè)中的陋習——保單上的受益人直接為“法定”，如果相關部門對航空意外保險對各保險公司的監(jiān)管足夠全面、行政處罰有足夠的震懾力，航空意外保險中這種隨意行為怎么還會屢禁不止呢？
（二）索賠依據(jù)存在問題
投保人在購買航空意外保險時，只得到了一份意外險查詢單，其正面特別提示中明確聲明：“本查詢單不作為保險理賠依據(jù)”“在購買保險時已閱讀查詢單對應的保險合同并對其有充分的了解”。這就讓旅客有很大的疑惑，買到手的竟然只是查詢單，那真正保險單在哪里？保險合同又在哪里？旅客在沒有見到保險合同的情況下，是如何做到已對“查詢單對應的保險合同有充分的了解”？或許保險公司會辯稱，在查詢單的背面有注意條款說“本保險單未盡事宜，以在中國保險監(jiān)督委員會的備案為準”。試問，對于普通大眾來說，又有幾個會去一個鏈接一個鏈接地點進去查找？等到真正出了事故，需要索賠時，才能看到真正的航空意外保險合同條款。可見，大眾對于自身權益保護的不重視還是與航空保險當下的這種不規(guī)范現(xiàn)狀是脫不了干系的。
（三）索賠途徑存在的問題
航空意外保險通常都是由航空旅客在機場或者網(wǎng)絡上自行購買的，所以調(diào)研小組也試著購買了一份航空意外保險。通過查找我國各大保險公司在保監(jiān)會關于航空意外保險條款的備案，小組成員發(fā)現(xiàn)其中規(guī)定關于申請不同保險金所需要的證明以及材料均有些許差別。然而，由于旅客在購買航空意外保險時，并沒有見到對應的保險合同，無從查找其索賠途徑，詢問航空意外保險銷售人相關內(nèi)容時，得到的結果卻是一問三不知。這樣既有礙于航空意外保險的銷售，更是嚴重侵害了投保人獲得告知的權利，也違背了保險中的最大誠信原則。綜上所述，航空旅客在航空事故發(fā)生后進行索賠時，主要面臨著索賠主體不明、不知何人有權利索賠、依據(jù)什么索賠以及旅客應該通過什么途徑尋求索賠這幾方面的問題。
四、完善我國航空意外保險制度建議
針對調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題，航空意外保險小組通過查閱資料、咨詢保險實務專家以及與律師交流索賠流程中的法律適用問題，我們得出如下完善我國航空意外保險制度的建議。
（一）單純型航空意外保險的完善方向
通過調(diào)研小組成員發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)單純型航空意外保險主要面臨著：旅客索賠時，主體不明確、不知何人有權利索賠、依據(jù)什么去索賠、未成年的索賠限額被降低時是不是侵害了自身權益、以及旅客應該通過什么途徑尋求索賠這幾方面的問題。由此，小組成員討論出如下建議：1.需要有關立法主體完善關于航空意外保險單及其保險條款的規(guī)定，避免保險合同制定一方濫用合同自由的原則，制定出格式條款但是卻不盡法定義務。此外，應規(guī)定保險公司銷售航空意外保險給投保人時，不僅要給查詢單還應該附帶保險合同一份，并盡量制定出符合大眾利益的合同范式。同時也應該要求保險公司在保單上設置統(tǒng)一的防偽標記，以杜絕航空意外保險“假保單”，維護市場秩序。2.保險公司應當端正對航空意外保險的態(tài)度，改掉過于隨意的作風，本著對旅客和大眾負責的原則，不斷完善航空意外保險保險單的內(nèi)容。在銷售過程中可以在各個銷售點設置關于航空意外保險合同的電子講解機器。同時各個保險公司應該完善對于航空意外保險銷售管理制度，避免航空意外保險銷售混亂的情況。此外，天津益清律師事務所主任韓士隊律師表示，航空意外保險保單無背書格式條款是對保險公司非常不利的，其行為違反了保險法的相關規(guī)定，投保人可以主張保險公司承擔合理的過錯賠償責任。3.作為索賠當事人的旅客，更應該重視航空意外保險的作用，積極維護自身的合法權益，航空意外保險是一種自愿險，是在雙方協(xié)商一致的情況下簽訂的，如果在填寫保單時放任保險人亂寫等于放棄了己方利益，等到追悔時會遇到一系列麻煩。4.“猝死”可否納入航空意外保險的賠償范圍也是實務中的一個熱門的話題。天津平安保險公司分管人身意外保險的部門經(jīng)理告訴我們，依照保險公司的角度來說，“猝死”不納入保險的賠償范圍之內(nèi)，但實際情況以公安機關出具的死亡證明中對死亡原因的鑒定為主。若為鑒定結果為“意外死亡”，一般進行賠付。5.索賠過程中旅客是否會受到刁難？天津平安保險公司分管人身意外保險的部門經(jīng)理告訴我們，航空事故一旦發(fā)生都是重大事故，其影響力波及全國，保險公司如何做出賠付備受關注。在這種情況下保險公司往往出于建立、維護自身形象等多方面因素考慮，主動及時的做出賠付。但是隨著航空業(yè)的發(fā)展，我們相信法律應該做出更多具有前瞻性的規(guī)定。
（二）綜合型航空意外險的完善方向
當航空意外保險市場放開后，綜合性航空意外保險呈現(xiàn)出井噴式發(fā)展態(tài)勢，各種包含航空意外保險的綜合型意外險在保險公司非常暢銷。但是，任何新事物的發(fā)展都需要一定過程，由于相關規(guī)范的出臺速度滯后于綜合性航空意外保險的發(fā)展速度，難免出現(xiàn)紕漏。小組成員通過對比歐美國家的航空意外保險制度體系，總結出可供我國航空意外保險借鑒的益處。外國的航空意外保險多包含在壽險或人身險中，唯一特別的是，國外的航空意外保險在壽險中有著特殊的地位。以美國為例，當航空事故發(fā)生時，美國法律規(guī)定保險公司最高賠付相當于兩倍壽險的賠償金。美國保險中雖然沒有航空意外保險，但這種保險制度也同樣凸顯出了航空意外保險的特殊性，有其可取之處。相應的，在我國也可以在壽險或者是意外險中通過對航空意外的特殊規(guī)定，提高對航空意外事故的賠付，吸收航空意外保險的特點，不僅讓投保的大眾有更多的選擇，同時也讓綜合險中體現(xiàn)出航空意外保險的特點和優(yōu)勢，得到投保人的青睞。綜上，無論是單純性的航空意外保險還是綜合性的航空意外保險，都是旨在保障航空出行安全，分擔航空旅客出行風險。根據(jù)我國保險體系的不斷完善和我國航空業(yè)的不斷發(fā)展以及航空意外保險改革的發(fā)展現(xiàn)狀，單純型航空意外保險還有其存在的必要性。此外，航空意外保險的變種類型不斷增加，航空旅客人身傷害險與其他交通方式的意外險的銜接更加完善，其融合的趨勢也將逐漸顯現(xiàn)，未來我國的航空意外保險，能夠在整個保險體系中與其他類型的保險實現(xiàn)無縫銜接是其應有之義。
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內(nèi)容提要:保險資金運用的風險限額管理是監(jiān)控保險資金運用風險的主要手段，是保險公司風險管理的重要組成部分。監(jiān)控保險資金運用風險可采用的三種風險限額形式，即頭寸限額、靈敏度限額和風險資本限額。保險資金總體風險限額確定要反映保險公司可以承受的最大資產(chǎn)損失的大小，并將其分配到相關的執(zhí)行機構。在執(zhí)行過程中，要將定量研究與定性分析相結合，依據(jù)績效評估不斷調(diào)整，為此，要加強風險限額監(jiān)控與原則的執(zhí)行程序，保證不同業(yè)務部門的風險暴露符合公司的風險管理戰(zhàn)略。
一、保險資金運用風險限額管理的內(nèi)容
一般而言，保險資金運用的風險限額管理主要包括三個方面的內(nèi)容，一是根據(jù)保險公司的資本實力、股東目標與風險偏好、監(jiān)管規(guī)定等，確定保險資金運用的總體風險水平以及相應的抵御風險損失的風險資本限額；二是根據(jù)對各業(yè)務部門或交易員的風險調(diào)整的績效測量結果，以及其它因素在各層次間進行風險資本限額的分配；三是根據(jù)分配的風險資本限額對各業(yè)務部門乃至每一筆交易的風險進行監(jiān)控，并根據(jù)風險調(diào)整后的績效評估結果以及其它因素對風險資本限額進行動態(tài)的分配調(diào)整。
二、保險資金運用的風險限額形式
保險資金運用的風險限額通常有三種形式：即頭寸限額、靈敏度限額和風險資本限額。頭寸限額表現(xiàn)為一定的名義金額，如企業(yè)債交易員的風險限額為200萬元人民幣。
頭寸限額簡單且易于理解，容易監(jiān)控其合規(guī)性，但其缺陷在于很難控制風險，如果交易員欲增加風險，他可以在不增加組合規(guī)模而通過頭寸的調(diào)整或增大杠桿比率的方式實現(xiàn)，頭寸限額無法反映這種風險狀況的變化，例如債券交易員可以通過持有更長的到期日組合增加風險，但通過頭寸限額難以考察債券交易員的風險暴露狀況。此外，頭寸限額也無法比較不同交易員或業(yè)務部門所處的真實的風險狀況，因此，簡單的風險限額管理可以采用頭寸限額形式。
靈敏度限額適用于單個市場因子的市場風險限額，可以用于交易前臺的日常風險控制。靈敏度反映了證券組合價值對其市場因子的敏感性，如二級市場上的國債價格主要受利率風險因子的影響，可以用久期和凸性衡量國債價格對利率的敏感度，其風險監(jiān)控可以采用靈敏度限額的形式。由于靈敏度概念只適用于某一類資產(chǎn)，針對某一類市場因子，因此，根據(jù)現(xiàn)有的保險資金運用渠道，靈敏度限額可用于銀行間及交易所間的債券交易以及存貸款的利率風險控制。
風險資本限額是指各級業(yè)務部門可承受的最大風險損失水平，表現(xiàn)為一定數(shù)額的預期損失。更確切地講，風險資本限額是指各級業(yè)務部門在特定時間內(nèi)、以特定概率所能承受的風險損失的大小，通常用VaR（ValueatRisk稱為在限價值法）方法來確定。風險資本限額適用于所有金融產(chǎn)品交易，能夠綜合反映不同層次投資業(yè)務的風險狀況，是對包括多個市場因子的市場風險的總體限額。因此，風險資本限額主要應用于對保險公司資金運用整體及投資業(yè)務部門的風險監(jiān)控，對交易員的風險監(jiān)控有時也使用風險資本限額形式。
風險資本限額根據(jù)損失頻率和幅度的不同分為多種形式，有基于VaR的日風險限額，主要用于對經(jīng)常發(fā)生損失和交易頻繁的投資品種的風險限定；有基于VaR的月風險限額，用于抵御不利月份發(fā)生的風險損失；有基于VaR的年風險限額，主要用于對保險資金運用整體或業(yè)務部門在小概率事件下發(fā)生損失的限定，這種損失通常來自于市場較大的不利波動，其風險限額可通過壓力試驗或極值理論確定。另外，在證券市場上，市場因子還可能發(fā)生極端的不利變化，對于這種情況下的風險限額也采用壓力試驗或極值理論確定，相應的風險限額稱為壓力試驗限額。可見，鑒于保險資金運用過程中的市場風險特征，機構以及業(yè)務部門層次的風險限額易采用年或月的VaR風險限額，對交易員的風險監(jiān)控可采用靈敏度限額或日VaR風險限額，如對二級市場債券交易的風險限定既可采用靈敏度限額又可使用日VaR風險限額。另外，為了對某些特定類型的投資產(chǎn)品進行風險限定，還必須使用壓力試驗限額。總之，風險限額選擇要依據(jù)不同投資業(yè)務或交易的特點和不同金融工具的風險特征，但總體上要注意保持前后臺以及不同層次業(yè)務部門風險限定的一致性。
三、保險資金運用總風險限額的確定
保險資金運用的總體風險限額反映保險公司可以承受的最大資產(chǎn)損失的大小。作為開端，保險公司的投資管理委員會應當主持確定一個合適的總體風險額度，風險額度的設定是一個動態(tài)的過程，變化中的市場、交易責任和風險偏好需要保險公司相應地調(diào)整額度。
保險資金運用總體風險額度的確定是一項復雜的工作，它需要依賴各個方面的信息，這些信息主要包括：公司的資本實力、用于抵御投資損失的整體風險資本、股東的風險偏好、未來的市場形勢、監(jiān)管要求、公司的投資收益預期以及對公司過去總體投資風險的判斷與估計等等。一般來說，保險公司的投資管理委員會首先應當根據(jù)資本實力、股東的風險偏好以及公司業(yè)務目標確定資金運用的風險資本。理論上，確定風險資本可以使用VaR方法、壓力試驗法以及將二者綜合的方法，但這些定量方法僅僅依據(jù)于市場的波動風險，是根據(jù)以往的市場風險暴露來確定未來的風險資本，沒有綜合考慮諸如監(jiān)管要求、未來市場判斷、保險資金的負債特性、投資收益預期以及股東風險偏好等主客觀因素，更沒有全面考慮保險資金運用所面臨的其它風險，如信用風險、資產(chǎn)負債不匹配風險、保險資金的流動性風險等等。因此，風險資本的確定應當是一個定量分析和定性分析相結合的過程，確定風險資本既要依據(jù)VaR等定量分析方法，又要充分發(fā)揮投資管理委員會組成人員的作用，如可以設計一套多影響因素的風險資本評價體系，利用德爾菲法（Delph）或?qū)哟畏治龇ǎˋHP）等決策方法作輔助決策，既參考定量評價結果，又依據(jù)定性因素，最后根據(jù)投資管理委員會組成人員的判斷確定資金運用的風險資本。保險公司資金運用的總風險資本確定以后，依據(jù)風險資本數(shù)額以及過去的風險額度集合，相應的就可以確定資金運用的總體風險額度，這一風險額度可以表示為VaR風險限額或其它限額的形式，它是公司高層對資金運用總體風險的一個認識。
四、風險資本限額的分配與調(diào)整
在總體風險資本限額確定的基礎上，風險資本限額分配的首要任務就是將總體風險限額配置到每一個業(yè)務部門，如債券交易部、基金部、現(xiàn)金管理部等等，使部門負責人對其負責管理的額度心中有數(shù)。業(yè)務部門額度可以幫助部門經(jīng)理控制部門風險，并且可以在部門之間比較風險大小。最后，風險額度還要在部門范圍內(nèi)再細分到交易員。考慮到投資組合的分散化效應，上層業(yè)務部門的風險資本限額要小于下層部門的風險資本限額之和。
風險限額分配與調(diào)整的定量依據(jù)是風險調(diào)整的績效評估（RAPM）結果。RAPM對風險——收益進行綜合考慮，它避免了僅以收益衡量投資績效進而導致過度承擔風險的缺陷，并且比較準確地描述了“真實收益”，即去除風險后的收益。RAPM主要有兩種方法，即Sharp方法和RAROC方法，風險限額的分配與調(diào)整也就相應的有兩種定量化方法，一是基于Sharp的分配方法；二是基于RAROC的分配方法。其中，后一種方法比較常用。RAROC的定義式是：RAROC=R／VaR，其中，R表示收益，VaR表示風險。顯然，RAROC描述了單位資本所獲得的收益，反映了風險資本的效率。在以RAROC為定量依據(jù)進行風險限額的分配與調(diào)整時，首先根據(jù)RAROC計算結果和業(yè)務部門的申請，確定初步的配置方案，經(jīng)過一段時間以后，再重新計算RAROC，對于RAROC低于平均水平的部門，減少其風險資本；對于RAROC高于平均水平的部門，增加其風險資本。除上述的定量化方法之外，風險限額的分配與調(diào)整還應當考慮其他的定性因素，例如，（1）交易員的經(jīng)驗豐富程度。對于一個新的、沒有經(jīng)驗或以前業(yè)績平常的交易員，一般不能分配一個較大的風險額度；（2）監(jiān)管部門的政策規(guī)定。如對某一投資渠道投資比例的限制；（3）交易部門和業(yè)務部門的目標盈利。在分配風險額度時，管理層應當考慮交易員以及業(yè)務部門的潛在盈利能力，如果分配的風險額度遠遠大于其目標贏利時，這樣的額度不是很有效；（4）未來市場預期。總之，風險限額的分配與調(diào)整需要考慮的因素很多，它是一個多目標決策問題，需要綜合考慮定性與定量方面的因素。
五、風險限額的監(jiān)控與執(zhí)行
風險限額分配到業(yè)務部門以及交易員層次以后，風險額度便成為資金運用風險監(jiān)控的標準。例如，對采用風險限額監(jiān)控資金運用的總體風險來說，保險公司的投資管理部門可根據(jù)一定的評估周期，運用VaR方法對公司投資組合的VaR值進行計算，并與總體風險限額進行比較，當VaR值超過總體風險限額時，就根據(jù)公司投資管理委員會戰(zhàn)略性或戰(zhàn)術性的資產(chǎn)配置策略，分析投資組合超過總體風險限額的原因，并調(diào)整現(xiàn)有的投資組合，直到投資組合的總體風險限額滿足要求為止。例如，某保險公司在該年度某月份的全部投資性資產(chǎn)的VaR值為20億元，置信度為99％，即該公司的全部投資性資產(chǎn)在一個月內(nèi)，平均損失不超過20億元的概率僅為1％。按照公司投資管理委員會確定的總體風險限額，其月VaR限額為18億元，因此，根據(jù)規(guī)定，投資組合當月的風險暴露超過了標準，需要對投資組合進行調(diào)整，即減少高風險資產(chǎn)的比例，降低VaR值，以使公司總的風險暴露控制在最高風險限額之內(nèi)，業(yè)務部門及交易員的風險監(jiān)控方法與此類似。就監(jiān)控的頻率來說，要取決于交易的性質(zhì)和高級管理層對業(yè)務部門風險管理水平的滿意程度，對于總體風險的監(jiān)控，可以每月或每季度進行一次，各業(yè)務部門的風險監(jiān)控頻率則要根據(jù)業(yè)務的風險性質(zhì)以及交易頻率來確定，如對證券投資基金部的風險監(jiān)控，由于交易頻繁，且主要面臨市場風險，因此，易采取日或周間的風險額度監(jiān)控。當然，進行日間風險額度監(jiān)控，不僅要花費成本，而且風險額度的監(jiān)控行為有時可能延誤交易時機，所以，監(jiān)控頻率的確定也要綜合考慮多方面的因素。
