時間：2023-02-10 17:30:23
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財理念論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文摘要：不同的時代有不同的理財理念，新經(jīng)濟的發(fā)展應(yīng)當(dāng)有與之相應(yīng)的新的理財理念。與此相應(yīng)，理財人員在財務(wù)管理過程中持有的思想觀念和價值觀念，即理財理念也應(yīng)變革與更新。
20世紀．90年代以來，人類社會進入了以“知識經(jīng)濟”、“網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟”、“數(shù)字經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟時代。對于這種新經(jīng)濟，美國進步政策研究所是這樣界定的：新經(jīng)濟是以知識和思想為基礎(chǔ)的經(jīng)濟。在這一經(jīng)濟中，創(chuàng)造就業(yè)和提高生活水平的關(guān)鍵是體現(xiàn)在服務(wù)和制造業(yè)產(chǎn)品中的創(chuàng)新思想和技術(shù)。在這一經(jīng)濟中，風(fēng)險、不確定性和連續(xù)的變革是法則。新經(jīng)濟是一種高技術(shù)、服務(wù)和辦公室型的經(jīng)濟，是建立在新技術(shù)、新勞動組織方式和新產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟，是建立在貿(mào)易依存度不斷提高基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟，是建立在對外投資不斷提高基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟。新經(jīng)濟的依托是不斷創(chuàng)新、迅速發(fā)展的高新科技公司。新經(jīng)濟既加劇了市場競爭又增加了競爭對手之間的合作，加快了公司和就業(yè)的新陳代謝，極大地擴大了生產(chǎn)需求和消費需求，使產(chǎn)品生命周期縮短，大大降低了生產(chǎn)成本和價格。與此相應(yīng)，理財人員在財務(wù)管理過程中持有的思想觀念和價值觀念即理財觀念也應(yīng)變革與更新，對此本文略作如下探析。
一、人本理念
人力資源是新經(jīng)濟王冠上最璀璨的寶石，是推動新經(jīng)濟發(fā)展的第一驅(qū)動力。優(yōu)秀人才的創(chuàng)新思維往往能造就巨大的財富，正所謂“易求無價寶，難得有才郎”。就企業(yè)發(fā)展來看，人力資本在新經(jīng)濟發(fā)展中已成為企業(yè)發(fā)展中最重要的資本，企業(yè)能否成功，將在很大程度上取決于它占有什么檔次的人才，占有多少這種檔次的人才以及如何開發(fā)與運用這些人才。因此，企業(yè)家必須樹立“人本”理念，重視現(xiàn)有的人才，招攬緊缺的人才，并努力為其充分發(fā)揮聰明才智創(chuàng)造條件，使其最大限度地發(fā)揮積極作用。也正因為如此，現(xiàn)代企業(yè)管理均奉行以行為科學(xué)為依托的“人本主義”管理。人作為生產(chǎn)力中最積極、最活躍的因素的能動作用正在凸現(xiàn)，人力資源也成了新經(jīng)濟發(fā)展中最重要、最活躍的組成部分。正如一些經(jīng)濟學(xué)家所言，當(dāng)今市場競爭表現(xiàn)為商品競爭，商品競爭的本質(zhì)是技術(shù)競爭，其實質(zhì)則是人才競爭——科技人員創(chuàng)新能力的競爭。這便要求理財人員充分意識到在新經(jīng)濟的日益激烈的市場競爭中，人才才是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，人力資源是會計主體的一項資產(chǎn)，而且是企業(yè)組織中一項舉足輕重的無形資產(chǎn)，是生產(chǎn)過程中惟一能動的資源。把人的成本和價值作為組織的資源而進行的計量和報告，其目的是便于把人作為組織的資源而進行管理與配置。這樣才能樹立以人為本的理財觀念，將各項理財活動“人格化”，建立和健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的財務(wù)運行機制，強化對人的激勵和約束，才能充分調(diào)動和發(fā)揮人的積極性、主動性和創(chuàng)造性。
二、創(chuàng)新理念
創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發(fā)達的不竭動力。在新經(jīng)濟的發(fā)展中，由于新產(chǎn)業(yè)不斷涌現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)調(diào)整與升級加速，產(chǎn)品更新加快，技術(shù)周期縮短，創(chuàng)新也成了一個企業(yè)永葆生機與活力，贏得競爭優(yōu)勢的源泉。新經(jīng)濟的發(fā)展沒有止境，創(chuàng)新也沒有止境。適應(yīng)這種創(chuàng)新的要求，理財人員就必須具備創(chuàng)新理念，善于產(chǎn)生先見之明。由于創(chuàng)新的拓展與擴散，信息不對稱的存在，理財面臨的不確定性大大增加，這便要求理財人員在財務(wù)會計工作中既要遵循理財?shù)南鄬σ?guī)范性，又要充分注意市場中每個會計主體的特殊性。因而理財人員便不可能用一成不變的財務(wù)管理經(jīng)驗、財務(wù)管理方法去適用于所有的理財對象。理財人員只有不斷創(chuàng)新，才能有效推動理財水平躍上新臺階，才能有效提升自身的理財素養(yǎng)，適應(yīng)新經(jīng)濟對理財靈活性、變動性的要求。
三、信息價值理念
“信息”一詞來源于拉丁文，原意是陳述、解釋。漢語中“信息”是指可以傳遞、傳送的消息。從理財角度來看，信息是指人們通過感覺器官和人腦能夠感知到的知識與技能以及有關(guān)的其他消息。其特點突出地表現(xiàn)為：信息是可以共享的，可以同時為許多人所占有、所使用；信息的作用和價值可以隨接受者的不同而不同；信息可以多次使用，在使用中并不損耗；信息在使用中不僅不會損耗，而且可以增值，可以產(chǎn)生出新的信息。信息資源是極其豐富的，是無限的，我們要善于發(fā)現(xiàn)，善于選擇，善于使用。正如我們平時所說的，信息無所不有，無所不在，重要的是必須經(jīng)過篩選。比如，網(wǎng)上的信息雖然是資源、是財富，但是，它們大部分是未被開采的原礦，需要我們對信息價值進行深層次開發(fā)，才能在信息的潛在價值中開發(fā)出信息的顯在價值。在新經(jīng)濟時代，由于信息產(chǎn)業(yè)化的高速發(fā)展，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及與運用，信息和知識成為社會和組織的核心戰(zhàn)略資源，整個社會和組織沉浸在巨大的信息和知識的海洋中。這使得知識及理財信息成為共享的資源，對理財中的信息也提出了全新的要求。因為，傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟下信息用戶注重的是財務(wù)信息，在新經(jīng)濟下信息用戶不僅要獲取財務(wù)信息，還要獲取非財務(wù)信息；不僅要獲取定量信息，還要更多地獲取定性信息；不僅要獲取確定的信息，還要更多地獲取不確定的信息；不僅要獲取歷史信息，還要更多地獲取預(yù)測信息；不僅要獲取企業(yè)整體信息，還要獲取分部信息。在信息質(zhì)量上強調(diào)信息的相關(guān)性、一致性與及時性。同時，信息用戶還要求拓展信息披露內(nèi)容，增加對衍生金融工具的揭示，把衍生金融工具納入財務(wù)報表內(nèi)，充分披露它的價值變動、報酬與風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、潛在風(fēng)險以及對財務(wù)報表的影響；增加對財務(wù)報表表外項目的披露，如長期租賃、長期購買協(xié)議以及與其相關(guān)的機會和風(fēng)險等表外項目；分別列示經(jīng)常事項和非經(jīng)常事項的作用、影響；列表揭示分部信息；披露資產(chǎn)頂債計量的不確定性；提供不定期的財務(wù)報告；加強對無形資產(chǎn)的確認、計量。總之，會計信息用戶要求獲得盡量多的信息以利于其做出正確的決策。此外，會計信息用戶還要求信息披露電子化。一方面，現(xiàn)代信息技術(shù)，包括數(shù)據(jù)庫和Internet以及網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)等完全可以使理財人員建構(gòu)一個以全國性以至全球性的理財信息收集、整理、分析和的網(wǎng)絡(luò)。尤其是電子聯(lián)機定時報告系統(tǒng)的出現(xiàn)和運用，能夠隨時對數(shù)據(jù)進行加工、處理，提供定時財務(wù)報告的財務(wù)軟件的出現(xiàn)，使會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在發(fā)生的同時即可被記錄和處理。而信息使用者通過聯(lián)機，直接進入相關(guān)的理財管理信息系統(tǒng)，及時有效地選取分析所需的信息，不必等到分期報告出來以后再看歷史信息。另一方面，簡便有效的運作是新經(jīng)濟的第一法寶。在新經(jīng)濟時代，一切經(jīng)濟活動均需以快、準、全的信息為導(dǎo)向。以數(shù)字化技術(shù)為先導(dǎo)、以信息高速公路為主要內(nèi)容的新信息技術(shù)革命，使信息的傳播、處理和反饋的速度大大加快，從而使交易、決策可在瞬間完成，經(jīng)濟活動的空間變小。即時的通訊手段帶來了即時的操作和調(diào)控，就像司機隨時掌握著方向盤一樣，信息使用者隨時可根據(jù)經(jīng)濟實體變化的市場指標(biāo)做出相應(yīng)的理財對策調(diào)整。這便要求理財人員能夠?qū)碡斝畔⑦M行更深層次的處理，注重對理財信息的實時搜集、利用和分析，進行理財決策和資金運籌，最大限度地做到實時跟蹤理財項目的市場變動情況，這個過程是在整個理財中最能為會計信息用戶帶來價值的過程。這時理財人員和會計信息用戶處在互利的關(guān)系之中。而且雙方均要致力于共同創(chuàng)造價值，而創(chuàng)造價值的核心是要創(chuàng)造信息價值。這是因為，會計信息用戶和理財人員的互動過程中最具有價值的環(huán)節(jié)實際上是理財信息更深層次處理的過程，從這個意義上來說，理財人員、會計信息用戶均在利用網(wǎng)絡(luò)的共享信息和深層次的實時處理理財信息所帶來的信息價值鏈，經(jīng)營自我，挑戰(zhàn)自我，體現(xiàn)自身價值和創(chuàng)新成果。轉(zhuǎn)貼于中國論文下
四、法治理念
論文摘要：不同的時代有不同的理財理念，新經(jīng)濟的發(fā)展應(yīng)當(dāng)有與之相應(yīng)的新的理財理念。與此相應(yīng)，理財人員在財務(wù)管理過程中持有的思想觀念和價值觀念，即理財理念也應(yīng)變革與更新。
20世紀．90年代以來，人類社會進入了以“知識經(jīng)濟”、“網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟”、“數(shù)字經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟時代。對于這種新經(jīng)濟，美國進步政策研究所是這樣界定的：新經(jīng)濟是以知識和思想為基礎(chǔ)的經(jīng)濟。在這一經(jīng)濟中，創(chuàng)造就業(yè)和提高生活水平的關(guān)鍵是體現(xiàn)在服務(wù)和制造業(yè)產(chǎn)品中的創(chuàng)新思想和技術(shù)。在這一經(jīng)濟中，風(fēng)險、不確定性和連續(xù)的變革是法則。新經(jīng)濟是一種高技術(shù)、服務(wù)和辦公室型的經(jīng)濟，是建立在新技術(shù)、新勞動組織方式和新產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟，是建立在貿(mào)易依存度不斷提高基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟，是建立在對外投資不斷提高基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟。新經(jīng)濟的依托是不斷創(chuàng)新、迅速發(fā)展的高新科技公司。新經(jīng)濟既加劇了市場競爭又增加了競爭對手之間的合作，加快了公司和就業(yè)的新陳代謝，極大地擴大了生產(chǎn)需求和消費需求，使產(chǎn)品生命周期縮短，大大降低了生產(chǎn)成本和價格。與此相應(yīng)，理財人員在財務(wù)管理過程中持有的思想觀念和價值觀念即理財觀念也應(yīng)變革與更新，對此本文略作如下探析。
一、人本理念
人力資源是新經(jīng)濟王冠上最璀璨的寶石，是推動新經(jīng)濟發(fā)展的第一驅(qū)動力。優(yōu)秀人才的創(chuàng)新思維往往能造就巨大的財富，正所謂“易求無價寶，難得有才郎”。就企業(yè)發(fā)展來看，人力資本在新經(jīng)濟發(fā)展中已成為企業(yè)發(fā)展中最重要的資本，企業(yè)能否成功，將在很大程度上取決于它占有什么檔次的人才，占有多少這種檔次的人才以及如何開發(fā)與運用這些人才。因此，企業(yè)家必須樹立“人本”理念，重視現(xiàn)有的人才，招攬緊缺的人才，并努力為其充分發(fā)揮聰明才智創(chuàng)造條件，使其最大限度地發(fā)揮積極作用。也正因為如此，現(xiàn)代企業(yè)管理均奉行以行為科學(xué)為依托的“人本主義”管理。人作為生產(chǎn)力中最積極、最活躍的因素的能動作用正在凸現(xiàn)，人力資源也成了新經(jīng)濟發(fā)展中最重要、最活躍的組成部分。正如一些經(jīng)濟學(xué)家所言，當(dāng)今市場競爭表現(xiàn)為商品競爭，商品競爭的本質(zhì)是技術(shù)競爭，其實質(zhì)則是人才競爭——科技人員創(chuàng)新能力的競爭。這便要求理財人員充分意識到在新經(jīng)濟的日益激烈的市場競爭中，人才才是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，人力資源是會計主體的一項資產(chǎn)，而且是企業(yè)組織中一項舉足輕重的無形資產(chǎn)，是生產(chǎn)過程中惟一能動的資源。把人的成本和價值作為組織的資源而進行的計量和報告，其目的是便于把人作為組織的資源而進行管理與配置。這樣才能樹立以人為本的理財觀念，將各項理財活動“人格化”，建立和健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的財務(wù)運行機制，強化對人的激勵和約束，才能充分調(diào)動和發(fā)揮人的積極性、主動性和創(chuàng)造性。
二、創(chuàng)新理念
創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發(fā)達的不竭動力。在新經(jīng)濟的發(fā)展中，由于新產(chǎn)業(yè)不斷涌現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)調(diào)整與升級加速，產(chǎn)品更新加快，技術(shù)周期縮短，創(chuàng)新也成了一個企業(yè)永葆生機與活力，贏得競爭優(yōu)勢的源泉。新經(jīng)濟的發(fā)展沒有止境，創(chuàng)新也沒有止境。適應(yīng)這種創(chuàng)新的要求，理財人員就必須具備創(chuàng)新理念，善于產(chǎn)生先見之明。由于創(chuàng)新的拓展與擴散，信息不對稱的存在，理財面臨的不確定性大大增加，這便要求理財人員在財務(wù)會計工作中既要遵循理財?shù)南鄬σ?guī)范性，又要充分注意市場中每個會計主體的特殊性。因而理財人員便不可能用一成不變的財務(wù)管理經(jīng)驗、財務(wù)管理方法去適用于所有的理財對象。理財人員只有不斷創(chuàng)新，才能有效推動理財水平躍上新臺階，才能有效提升自身的理財素養(yǎng)，適應(yīng)新經(jīng)濟對理財靈活性、變動性的要求。
三、信息價值理念
“信息”一詞來源于拉丁文，原意是陳述、解釋。漢語中“信息”是指可以傳遞、傳送的消息。從理財角度來看，信息是指人們通過感覺器官和人腦能夠感知到的知識與技能以及有關(guān)的其他消息。其特點突出地表現(xiàn)為：信息是可以共享的，可以同時為許多人所占有、所使用；信息的作用和價值可以隨接受者的不同而不同；信息可以多次使用，在使用中并不損耗；信息在使用中不僅不會損耗，而且可以增值，可以產(chǎn)生出新的信息。信息資源是極其豐富的，是無限的，我們要善于發(fā)現(xiàn)，善于選擇，善于使用。正如我們平時所說的，信息無所不有，無所不在，重要的是必須經(jīng)過篩選。比如，網(wǎng)上的信息雖然是資源、是財富，但是，它們大部分是未被開采的原礦，需要我們對信息價值進行深層次開發(fā)，才能在信息的潛在價值中開發(fā)出信息的顯在價值。在新經(jīng)濟時代，由于信息產(chǎn)業(yè)化的高速發(fā)展，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及與運用，信息和知識成為社會和組織的核心戰(zhàn)略資源，整個社會和組織沉浸在巨大的信息和知識的海洋中。這使得知識及理財信息成為共享的資源，對理財中的信息也提出了全新的要求。因為，傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟下信息用戶注重的是財務(wù)信息，在新經(jīng)濟下信息用戶不僅要獲取財務(wù)信息，還要獲取非財務(wù)信息；不僅要獲取定量信息，還要更多地獲取定性信息；不僅要獲取確定的信息，還要更多地獲取不確定的信息；不僅要獲取歷史信息，還要更多地獲取預(yù)測信息；不僅要獲取企業(yè)整體信息，還要獲取分部信息。在信息質(zhì)量上強調(diào)信息的相關(guān)性、一致性與及時性。同時，信息用戶還要求拓展信息披露內(nèi)容，增加對衍生金融工具的揭示，把衍生金融工具納入財務(wù)報表內(nèi)，充分披露它的價值變動、報酬與風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、潛在風(fēng)險以及對財務(wù)報表的影響；增加對財務(wù)報表表外項目的披露，如長期租賃、長期購買協(xié)議以及與其相關(guān)的機會和風(fēng)險等表外項目；分別列示經(jīng)常事項和非經(jīng)常事項的作用、影響；列表揭示分部信息；披露資產(chǎn)頂債計量的不確定性；提供不定期的財務(wù)報告；加強對無形資產(chǎn)的確認、計量。總之，會計信息用戶要求獲得盡量多的信息以利于其做出正確的決策。此外，會計信息用戶還要求信息披露電子化。一方面，現(xiàn)代信息技術(shù)，包括數(shù)據(jù)庫和Internet以及網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)等完全可以使理財人員建構(gòu)一個以全國性以至全球性的理財信息收集、整理、分析和的網(wǎng)絡(luò)。尤其是電子聯(lián)機定時報告系統(tǒng)的出現(xiàn)和運用，能夠隨時對數(shù)據(jù)進行加工、處理，提供定時財務(wù)報告的財務(wù)軟件的出現(xiàn)，使會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在發(fā)生的同時即可被記錄和處理。而信息使用者通過聯(lián)機，直接進入相關(guān)的理財管理信息系統(tǒng)，及時有效地選取分析所需的信息，不必等到分期報告出來以后再看歷史信息。另一方面，簡便有效的運作是新經(jīng)濟的第一法寶。在新經(jīng)濟時代，一切經(jīng)濟活動均需以快、準、全的信息為導(dǎo)向。以數(shù)字化技術(shù)為先導(dǎo)、以信息高速公路為主要內(nèi)容的新信息技術(shù)革命，使信息的傳播、處理和反饋的速度大大加快，從而使交易、決策可在瞬間完成，經(jīng)濟活動的空間變小。即時的通訊手段帶來了即時的操作和調(diào)控，就像司機隨時掌握著方向盤一樣，信息使用者隨時可根據(jù)經(jīng)濟實體變化的市場指標(biāo)做出相應(yīng)的理財對策調(diào)整。這便要求理財人員能夠?qū)碡斝畔⑦M行更深層次的處理，注重對理財信息的實時搜集、利用和分析，進行理財決策和資金運籌，最大限度地做到實時跟蹤理財項目的市場變動情況，這個過程是在整個理財中最能為會計信息用戶帶來價值的過程。這時理財人員和會計信息用戶處在互利的關(guān)系之中。而且雙方均要致力于共同創(chuàng)造價值，而創(chuàng)造價值的核心是要創(chuàng)造信息價值。這是因為，會計信息用戶和理財人員的互動過程中最具有價值的環(huán)節(jié)實際上是理財信息更深層次處理的過程，從這個意義上來說，理財人員、會計信息用戶均在利用網(wǎng)絡(luò)的共享信息和深層次的實時處理理財信息所帶來的信息價值鏈，經(jīng)營自我，挑戰(zhàn)自我，體現(xiàn)自身價值和創(chuàng)新成果。
四、法治理念
[論文摘要]針對我國商業(yè)銀行新興發(fā)展的個人理財業(yè)務(wù)，本文通過對目前個人理財理念及我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀的研究，指出了我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題，并提出相應(yīng)對策，以此促進我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。
一、國內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展概述
（一）個人理財業(yè)務(wù)的概念
個人理財是指個人資產(chǎn)通過銀行專家的理財服務(wù)實現(xiàn)保值增值的過程。而個人理財服務(wù)是指銀行利用掌握的客戶信息與金融產(chǎn)品，通過發(fā)掘客戶需求，幫助客戶分析自身財務(wù)狀況，制定個人財務(wù)管理計劃，并幫助客戶選擇金融產(chǎn)品的一系列服務(wù)過程。具體的講，我國當(dāng)前個人理財業(yè)務(wù)，就是專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況和對風(fēng)險的承受能力，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學(xué)地將資產(chǎn)投資到股票，債券，保險和儲蓄等金融品種中，以實現(xiàn)個人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風(fēng)險的不同要求。
商業(yè)銀行的個人理財是商業(yè)銀行利用其網(wǎng)點、技術(shù)、人才、信息、資金等方面的優(yōu)勢，以自然人（或個人客戶）為服務(wù)對象，為其提供包括投資理財、代收代付、保管、轉(zhuǎn)賬匯兌結(jié)算、資金融通、信息咨詢等在內(nèi)的全方位的綜合性金融服務(wù)。
（二）我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
長期以來，我國銀行對個人的金融理財服務(wù)僅僅局限于儲蓄、代收代付等簡單的業(yè)務(wù)。可是隨著個人財富的增長和金融市場的發(fā)展，各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來。以1996年中信實業(yè)銀行最早推出的“私人理財中心”為開始至今的10年期間，在以銀行、基金公司、保險公司為主體的基礎(chǔ)上，各家機構(gòu)紛紛推出相應(yīng)的理財產(chǎn)品和服務(wù)。2001年6月，上海出現(xiàn)了以楊韶敏等6位理財員命名的理財工作室，這標(biāo)志著我國銀行業(yè)在個人理財服務(wù)上進入了一個新階段。近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過對個人理財業(yè)務(wù)的研究和探索，已經(jīng)普遍認識到了開展個人理財業(yè)務(wù)的重要性和必要性，“個人理財中心”“理財工作室”在紛紛設(shè)立，新的金融產(chǎn)品也在不斷地推出，國內(nèi)幾乎所有商業(yè)銀行都將該業(yè)務(wù)的開展作為競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要手段核心的經(jīng)濟效益增長點。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題
（一）理財產(chǎn)品單一，存在同質(zhì)化
目前國內(nèi)各商業(yè)銀行盡管都有各自不同的理財品牌，如招商銀行“金葵花”理財品牌，中信實業(yè)銀行的“理財寶”品牌，工行的“理財金賬戶”等。但它們的業(yè)務(wù)范圍更多的只是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進行重新整合，大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務(wù)等基礎(chǔ)性理財產(chǎn)品上，關(guān)于投資類理財產(chǎn)品相對較少，更談不上結(jié)合客戶的投資偏好和資金實力，為客戶提供個性化的理財計劃。同時，我國各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)趨同現(xiàn)象嚴重，一家能做的業(yè)務(wù)，別人可以很快“復(fù)制”， 一家銀行剛剛開發(fā)出新產(chǎn)品，其他商業(yè)銀行立刻就能跟進，盡管名目互不雷同，但功能特點類似、投資收益相當(dāng)， 各行間的差異就主要表現(xiàn)在代客理財?shù)闹攸c略有不同。
（二）金融分業(yè)經(jīng)營的政策體制，限制了銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展空間。
由于目前國內(nèi)金融業(yè)尚處于分業(yè)經(jīng)營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂使得銀行無法利用證券和保險這兩個市場為客戶實現(xiàn)增值，這大大制約了個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展空間，導(dǎo)致個人理財業(yè)務(wù)過程中的個性化服務(wù)只能在較低的層面操作，因而，目前的銀行個人理財業(yè)務(wù)基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設(shè)計等層面上，還不算是真正意義上的理財。
（三）專業(yè)理財人員的缺乏
銀行個人理財業(yè)務(wù)，是一項知識性、技術(shù)性相當(dāng)強的綜合業(yè)務(wù)，涉及到市場、資本、金融、投資、貿(mào)易、法律等各個領(lǐng)域，對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求非常高。它要求理財人員不僅要全面了解銀行個人業(yè)務(wù)的各項產(chǎn)品和功能，還應(yīng)掌握資本、證券、保險、投資、期貨、房地產(chǎn)等相關(guān)金融知識，具有綜合性強、靈敏度高、涉及面廣等特點。但我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的個人理財服務(wù)人員，多是原來從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的員工，對證券、保險等專業(yè)知識知之不多，文化素質(zhì)也普遍不高，理財建議還只是停留在為客戶提供儲種選擇、個人存單質(zhì)押等與傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務(wù)相關(guān)的服務(wù)上，而未能真正為客戶提供適當(dāng)?shù)睦碡斀ㄗh，不能讓客戶了解理財?shù)暮诵暮秃x，只會讓客戶感到自己離理財服務(wù)越來越遠。
（四）營銷宣傳渠道單一
國內(nèi)商業(yè)銀行目前在經(jīng)營管理上基本上都將對公業(yè)務(wù)和個人業(yè)務(wù)分開，在對外營銷中，還是個人歸個人的，公司歸公司的，沒有形成聯(lián)動營銷，資源未能得到充分的利用。對于個人理財產(chǎn)品的推介，僅限于柜臺、少數(shù)的個人理財中心、理財室，分銷渠道建設(shè)落后，未能將客戶經(jīng)理、物理網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等多種有形無形的營銷渠道有效地整合在一起，難以形成交互式、立體式的營銷網(wǎng)絡(luò)。在個人理財服務(wù)方面所做的宣傳，也極其有限，即使做了一些廣告，也是零打碎敲，沒有很好地策劃。
三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展對策
（一）理財產(chǎn)品以及服務(wù)多樣化原則
開展個人理財業(yè)務(wù)，必須滿足不同層次客戶的需要，不同年齡、職業(yè)客戶，其理財要求各不相同，因此要有針對性地研究、開發(fā)、設(shè)計出不同的理財產(chǎn)品，并由單一的儲蓄業(yè)務(wù)向多元化的銀行資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)一體化發(fā)展，不僅要提供銀行結(jié)算、授信、咨詢、業(yè)務(wù)等“一攬子”服務(wù)，還要提供保險、稅務(wù)等銀行的社會綜合，以滿足客戶要求的多樣性。
（二）做好市場細分，實行差別化服務(wù)
隨著市場競爭的加劇，國內(nèi)銀行逐步引入市場細分理念，確立以客戶為中心的經(jīng)營理念，以目標(biāo)客戶為基礎(chǔ)，為客戶“量身定做”個人理財產(chǎn)品，有差別地、選擇性地進行金融產(chǎn)品的營銷和客戶服務(wù)，把有限的資源用于能為自身業(yè)務(wù)帶來巨大發(fā)展空間和市場的重點優(yōu)質(zhì)客戶。我們不僅可以根據(jù)客戶收入高低進行市場細分，還可通過客戶的年齡層次進行市場細分。在市場細分中，抓住目標(biāo)客戶群，進行更進一步的細分，以便提供更好的服務(wù)
（三）加強復(fù)合型個人理財人才的培養(yǎng)
個人理財服務(wù)是一項知識密集型產(chǎn)品，從業(yè)人員若沒有豐富
的相關(guān)專業(yè)知識，是不能夠勝任這項工作的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)一批高素質(zhì)的理財客戶經(jīng)理和熟悉多方面金融業(yè)務(wù)的理財專家，他們具有相關(guān)的金融理論知識和財務(wù)分析知識，具有市場分析能力和市場投資技巧，在個人理財業(yè)務(wù)中，能夠為顧客提出詳盡具體的規(guī)劃，并根據(jù)客戶的實際財務(wù)狀況、風(fēng)險偏好、個人目標(biāo)等因素，對投資工具的種類和投資的回報率做出詳盡的分析說明，使理財服務(wù)能真正立足于理財。
（四）加強橫向聯(lián)合，降低分業(yè)限制影響
當(dāng)前，由于政策、法律的限制、我國金融機構(gòu)只能分業(yè)經(jīng)營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務(wù)，也就不能給客戶提供綜合理財業(yè)務(wù)。因此，在這種形勢下，銀行應(yīng)積極參與，加強與證券、保險和基金管理公司以及房產(chǎn)商、汽車商等高檔消費品商家的合作，一方面可以設(shè)計更多適應(yīng)理財業(yè)務(wù)的新產(chǎn)品，另一方面，可以利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，依托信用資源，拓展基金業(yè)務(wù)，推進保險，加強銀企合作，從而促進個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。
四、結(jié)束語
總之，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)正處于新興階段，需要在未來的一段時間內(nèi)，實現(xiàn)從單一的銀行業(yè)務(wù)平臺向綜合理財業(yè)務(wù)平臺轉(zhuǎn)變，從單一網(wǎng)點服務(wù)向立體化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)轉(zhuǎn)變，通過一系列不斷的完善和發(fā)展為我國的銀行業(yè)帶來收益。
參考文獻
[1]宋華，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題及對策[J]，安徽冶金科技職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2006，（1）
關(guān)鍵詞：大學(xué)生理財；金融理財；理財方式
（一）數(shù)據(jù)來源
本文使用的是筆者于2013年12月面向某大學(xué)在校大學(xué)生投放的調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)；調(diào)查問卷共發(fā)放350份，回收有效問卷316份，回收率為90.1%。其中，男生和女生的比例分別為27.2%和72.8%；金融、其他方向金融、保險、投資、會計和其他專業(yè)人數(shù)的比重依次為59%、14%、11%、7%、4%和5%；大一、大二、大三和大四學(xué)生的問卷分別為46份、47份、90份和133份，各占15%、15%、28%和42%。
（二）調(diào)查結(jié)果分析
1.大學(xué)生個人理財現(xiàn)狀
根據(jù)調(diào)查問卷得出，個人基本情況中，大部分大學(xué)生收入來源于父母提供，當(dāng)然也有一部分來自于兼職或獎學(xué)金這類學(xué)生自己賺來的，但比例不多。生活費的數(shù)量主要是1000到1500，占比45.6%。個人的理財情況中，大多數(shù)人有著良好的理財意識，對自己的理財現(xiàn)狀不是非常滿意，但卻很少理財；記賬方面，大都認為記賬必須，但都幾乎不記賬。理財狀態(tài)方面有規(guī)劃，但還是有很多預(yù)測不到的情況是多數(shù)人的選擇。當(dāng)問及首選的理財方式時，儲蓄仍是大家的首選；其次則是股票基金債券等方式；保險更像是一種保證，所以不為大家所理解；而房地產(chǎn)和收藏品之類的方式只是極個別人才會選擇的理財方法。
2.理財方式偏好分析
通過對被調(diào)查的大學(xué)生在調(diào)查問卷上對各種投資理財方式的喜好程度的統(tǒng)計分析得出：儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品的比例分別是75%、45%、4%、18%、9%，表明大學(xué)生最為偏好的投資理財方式是儲蓄，其次是股票基金債券、保險、收藏品和房地產(chǎn)。由此可見，大學(xué)生在選擇投資理財方式上首先考慮的是風(fēng)險性，其次是收益性，總體來說較為理性。
3.理財方式偏好差異分析
大學(xué)生不同年級在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于儲蓄和房地產(chǎn)這兩種理財方式則存在顯著差異；大學(xué)生不同生活費數(shù)量在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于購買股票這一種理財方式則存在顯著差異；不同年級的學(xué)生在記賬方面沒有太大差別，都傾向于不記賬和大概知道錢的去向；不同生活費數(shù)量的學(xué)生在記賬方面差異較大，錢少的學(xué)生多數(shù)有著良好的記賬習(xí)慣。
三、結(jié)論和建議
根據(jù)上文的實證分析，大學(xué)生理財方式受到生活費、記賬習(xí)慣、投入額范圍和周圍善理財者等四個方面因素的影響，同時，通過調(diào)查結(jié)果的對比分析，不難發(fā)現(xiàn)大學(xué)生自身理財知識體系的構(gòu)建以及高校方面加強大學(xué)生理財活動的參與同樣重要，就如何提高大學(xué)生理財方式，建議如下：
（一）鼓勵參與理財活動
校園理財活動的順利開展需要大學(xué)生的廣泛參加，但是，從學(xué)術(shù)性講座的實際效果來看，我校超過一半的大學(xué)生不愿意參加此類講座，此外，類似理財規(guī)劃大賽的活動也集中在少數(shù)理財愛好者，針對類似現(xiàn)象，只有健全鼓勵機制，才能調(diào)動大學(xué)生參與的積極性，促使他們在活動中形成理財?shù)幕纠砟睢?/p>
（二）培養(yǎng)良好理財習(xí)慣
大學(xué)生理財能力的提高一方面需要在正確理財意識的指導(dǎo)，這要求我們必須明白自己理財?shù)囊饬x何在，是為了盈利還是為了實現(xiàn)更高層次的人生規(guī)劃，顯然，為了盈利而投資是一種急功近利的短期行為，在大學(xué)階段，理財能夠幫助我們培養(yǎng)一種良好的投資習(xí)慣，為將來個人、職業(yè)和家庭的長遠發(fā)展與合理規(guī)劃打下基礎(chǔ)，因此，大學(xué)生不應(yīng)該把賺錢作為理財?shù)氖滓康摹?/p>
另一方面，大學(xué)生要學(xué)會記賬和編制預(yù)算，培養(yǎng)正確的理財方式。記賬的作用在于使日常消費支出一目了然，通過分析大學(xué)生每月的開銷記錄，能夠發(fā)現(xiàn)生活中不必要的開銷部分，優(yōu)化消費結(jié)構(gòu)；隨著科技發(fā)展，記賬的方式也更加便捷，手機APP應(yīng)用中都出現(xiàn)眾多專業(yè)記賬程序，如：隨手記，只需將程序下載到手機，根據(jù)不同類別輸入消費金額，每月末程序就會自動彈出各類消費記錄，大學(xué)生可以根據(jù)最終記錄制定新的消費預(yù)算，督促自己在下個月遵守適度消費的原則，從性價比和自身的承受能力出發(fā)，遠離消費陷阱和商場打折誘惑，把錢花在刀刃上。
（三）增加理財資金來源
大學(xué)生的理財資金較少，很大程度取決于單一的經(jīng)濟來源和主要集中在500元以下的每月盈余，因此，只有增加理財?shù)馁Y金來源，才能解決大學(xué)生理財資金緊張的問題，下面介紹幾種方法實現(xiàn)理財資金的“開源”：
1.獎學(xué)金
我校設(shè)有獎學(xué)金制度，其中國家獎學(xué)金8000元，一等獎學(xué)金1500元，二等獎學(xué)金1000元，三等獎學(xué)金600元；通過努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，每個班30%的大學(xué)生都有獲得獎學(xué)金的機會，而這些獎學(xué)金都可以作為他們的理財資金。
2.有獎?wù)魑幕顒?/p>
我校校園網(wǎng)上經(jīng)常會轉(zhuǎn)載有獎?wù)撐幕顒拥耐ㄖ热纾?013“進出口銀行杯”大學(xué)生暑期社會實踐有獎?wù)魑模?013年度“中國平安勵志計劃”論文獎評選活動等，以后者的獎勵為例，一等獎10000元，二等獎5000元，三等獎2000元；參加社會上鼓勵大學(xué)生學(xué)以致用的帶獎活動也是積累理財資金的一種有效方式。
3.兼職
在不影響學(xué)業(yè)的情況下，兼職是一項不需要預(yù)付任何資本的增值方式，找一份合適的校外兼職工作，不僅可以鍛煉大學(xué)生的人際交往能力和適應(yīng)能力，又可以擴充自身的理財資金；適合大學(xué)生兼職的很多，比如：家教，作為一名大學(xué)生，教授他們最熟悉、最擅長的課程，是最常見的兼職工作，此外，推銷和校園也是大學(xué)生兼職的不錯選擇。
4.假期實習(xí)
大學(xué)生利用假期時間在金融機構(gòu)或其他企業(yè)進行專業(yè)實習(xí)，在了解企業(yè)管理和運作和積累社會經(jīng)驗的同時，他們還能夠得到實習(xí)機構(gòu)的補貼和提成，這同樣也是增加大學(xué)生理財資金的好方法。
5.微創(chuàng)業(yè)
在學(xué)校期間，可以進行一些自己的小買賣，比如擺攤，二手市場轉(zhuǎn)賣，或者在格子鋪占有一席之地。
（四）選擇合適理財產(chǎn)品
大學(xué)生可以通過課堂教學(xué)、學(xué)術(shù)講座、社團模擬投資比賽以及圖書館和網(wǎng)上的免費資源等各種渠道學(xué)習(xí)和掌握理財知識，明確定位自身的風(fēng)險承受程度，選擇適合的理財產(chǎn)品。
1.儲蓄
從理論上來說，儲蓄并不能算作一種投資的方式，對于多說大學(xué)生來說，他們沒有對月末盈余資金進行任何操作，這些資金在銀行卡上自動閑置，最后計入活期存款，這種被動的儲蓄并不能作為大學(xué)生理財?shù)闹饕绞剑欢婵铒L(fēng)險性極低，品種多樣，對于風(fēng)險厭惡型的大學(xué)生來說，選擇定期存款或者通知存款也是簡單易行的理財方式。
2.債券
債券按發(fā)行主體分為國債、企業(yè)債券和金融債券，從盈利性來看，債券收益率高于同期銀行存款利率，從安全性來看，國債的安全性最高，相比儲蓄，國債流動性較差，起始金額較高，因此，國債適合有一定閑置資金的風(fēng)險厭惡型大學(xué)生。
3.基金
證券投資基金按投資對象分為股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金、混合型資金，其中，貨幣市場基金流動性好，風(fēng)險性相對較低，適合大學(xué)生進行理財投資；以華夏基金為例，華夏活期通的存入起點為100元，7天年化收益率6.056%（截止2014年2月10日），明顯高于銀行存款利率，流動性強，適合風(fēng)險中立型的大學(xué)生。
4.余額寶
余額寶作為第三方支付平臺支付寶針對淘寶用戶推出的余額增值工具，受到眾多大學(xué)生的青睞，尤其是熱衷網(wǎng)上購物的大學(xué)生群體，在方便轉(zhuǎn)賬購物的同時，余額寶還能實現(xiàn)保值增值，因此，投資于天弘基金增利寶貨幣基金的余額寶非常適合大學(xué)生中的網(wǎng)購一族。
5.保險
保險的主要目的在于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，而并非生財之道，大學(xué)生購買保險也是一種分散風(fēng)險的理財方式，需要根據(jù)自身情況做出合理的順序安排，即意外傷害、醫(yī)療、重疾、住院醫(yī)療和投資理財；以PICC人保健康-關(guān)愛專家定期重疾個人疾病保險為例，每年保費290元，繳費年限20年，享有重大疾病保險金10萬元和身故保險金10萬元，從該險種的保費金額來看，在大學(xué)生的承受范圍之內(nèi)；因此，關(guān)注身體健康狀況，購買人身保險，也是實現(xiàn)人生規(guī)劃的重要部分，是大學(xué)生都應(yīng)該具有的理財意識。
6.股票
在股票市場上，有人賺的缽滿盆滿，有人賠的血本無歸，除了良好的心理素質(zhì)，入市還需要科學(xué)的技術(shù)分析、國內(nèi)外宏觀環(huán)境和行業(yè)等基本面分析，大學(xué)生心智尚未成熟，容易受到外界環(huán)境的影響，自身又極度缺乏專業(yè)的股市分析方法和投資經(jīng)驗，因此，以股票為主的理財方式，只適合有豐富模擬操作經(jīng)驗和大量閑置資金的風(fēng)險偏好型大學(xué)生。
7.外匯
外匯是利用匯率利差實現(xiàn)保值增值的一種理財投資方式，包括即期和遠期外匯交易，外匯期貨、期權(quán)、互換交易，涉及貨幣相關(guān)性、黃金分割理論、K線理論以及市場走勢分析等專業(yè)知識，操作程序復(fù)雜，除了熱衷外匯交易的一些國際金融專業(yè)的大學(xué)生，該方式不適合其他專業(yè)的學(xué)生。
同時，建立理財投資組合也同樣重要。根據(jù)馬科維茨的資產(chǎn)組合理論，“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”，大學(xué)生也需要根據(jù)自己的實際情況，合理安排手中的資金，實現(xiàn)多元化的理財投資組合，逐漸完善自己的理財方案，實現(xiàn)自己的短期和長期的理財目標(biāo)。
（五）加強理財經(jīng)驗交流
對于大學(xué)生而言，與學(xué)術(shù)性講座相比，同齡人對理財態(tài)度和方式上有更多相似點，因此，獲取周圍人的理財經(jīng)驗對提高自身理財能力往往更加行之有效，通過與實現(xiàn)成功理財?shù)耐瑢W(xué)積極自發(fā)的交流，以及參與“藏龍金融投資協(xié)會”等社團的理財經(jīng)驗交流的活動，大學(xué)生能夠從同齡人身上得到啟發(fā)，尋找適合自身的理財方式。
參考文獻
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作者簡介：
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟 消費 商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)
一、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的影響因素分析
商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的影響因素主要分為外部影響因素和內(nèi)部影響因素兩個方面，具體分析如下
（一）外部影響因素分析
（1）私人財富增加和資產(chǎn)集中化。社會財富的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供了條件，從西方商業(yè)銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)的歷史分析，國家的中高級群體人數(shù)不斷增加，將會促進投資理財業(yè)務(wù)和我國個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（2）人們消費觀念、理財意識轉(zhuǎn)變。隨著我國居民生活水平逐漸提高，居民的消費理念和投資觀念逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變。部分居民的經(jīng)濟寬裕、收入穩(wěn)定的消費群體，更希望銀行等能提供多層次、個性化的理財產(chǎn)品，從而進一步實現(xiàn)其資產(chǎn)的保值和增值。
（3）競爭環(huán)境變化。2006年我國加入WTO后，我國的金融行業(yè)逐步開放，根據(jù)我國的承諾，到2006年將全面取消對外資銀行在我國金融業(yè)務(wù)的限制。目前我國金融業(yè)實力十分的薄弱，高科技技術(shù)在金融行業(yè)運用不充分，服務(wù)水平相對較低，同時我國金融機構(gòu)的機制很不完善，缺乏高素質(zhì)經(jīng)營管理人才。
（二）內(nèi)部影響因素分析
（1）經(jīng)營戰(zhàn)略和市場定位。隨著全球金融業(yè)的快速信息化發(fā)展，使得銀行競爭壓力不斷在增大。隨著證券市場發(fā)展迅速，加劇了金融改革的深化進程，使得銀行作用不斷走下坡路。在此背景下，西方發(fā)達國家逐漸發(fā)展到以利差為主的盈利模式，主要為個人和中小企業(yè)為服務(wù)對象的的投資、評估以及理財?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)，銀行可從中可獲得手續(xù)費，這樣也降低了銀行的投資風(fēng)險。銀行在對個人金融業(yè)務(wù)市場進行定位后，才能根據(jù)自身優(yōu)勢來確定目標(biāo)市場，因為不同市場客戶對產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的需求。總體來看，高端消費者或客戶要求在享受服務(wù)過程中也有一種自身價值體現(xiàn)，受到重視；而大眾市場則更多需要的是服務(wù)便利。
（2）營銷理念。企業(yè)進行營銷是為了通過市場活動，進一步推廣自身產(chǎn)品，實現(xiàn)企業(yè)盈利。隨著銀行業(yè)競爭不斷加大，已經(jīng)不是在以往的資本和技術(shù)層面上的競爭。銀行為了為自己銀行爭取更多的個人金融市場，從而使得個人金融產(chǎn)品出現(xiàn)在市場上，并在合適的時間地點采取合適的營銷方法進行銷售。從當(dāng)前市場來說，銀行的營銷手段對銀行個人金融的發(fā)展具有很重要的作用，銀行采用各種營銷渠道，使得客戶對銀行的信任不斷加強，有利于銀行對個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售與推廣。
（3）創(chuàng)新能力。發(fā)達國家的個人金融發(fā)展比較早，銀行創(chuàng)新是銀行能長期經(jīng)營、發(fā)展的重要因素。20世紀90年代后，隨著計算機科技技術(shù)的發(fā)展，促進了我國金融軟件的程序化、智能化，如網(wǎng)上銀行、手機銀行運用與推廣，在滿足了顧客金融的需求的同時，也使銀行的成本不斷降低，從而吸收了更多的顧客到銀行進行金融理財，也開拓了銷售渠道。由此可知，金融機構(gòu)創(chuàng)新能力對商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展具有很重要的影響。
二、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題
（一）業(yè)務(wù)規(guī)模相對偏小
我國銀行的營業(yè)收入呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步上升趨勢，如我國工商銀行個人金融業(yè)務(wù)占業(yè)務(wù)的30%左右，比例較高的是公司金融業(yè)務(wù)，一直保持在50%左右。2011年工商銀行實現(xiàn)營業(yè)收入4752.14億元，與上年相比增加943.93億元，增長24.78%，其中個人金融業(yè)務(wù)1437.75億元比2010年增加了321.73億元，增長資金業(yè)務(wù)769億元，其他業(yè)務(wù)55.23億元。個人金融業(yè)務(wù)在發(fā)達國家商業(yè)銀行占銀行收入的50%左右，銀行業(yè)務(wù)不斷盈利。
（二）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理
我國商業(yè)銀行業(yè)個人金融種類單一，嚴重缺乏個性化和多樣性產(chǎn)品；利息收入是我國商業(yè)銀行利潤的主要來源，手續(xù)費和傭金收入占銀行利潤比例低。
（1）業(yè)務(wù)品種種類單一。我國商業(yè)銀行不斷推出新的理財產(chǎn)品滿足客戶的需求。我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)品種主要包括儲蓄存款、個人理財、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等，其他的如零存整取定期、通知存款和活期一本通等。個人住房按揭貸款、旅游貸款和家庭住房裝修貸款等。因而總體來說，存在業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)顯得單一，技術(shù)手段相對而言較為落后，服務(wù)渠道有限等問題。
（2）業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)有待改善。我國商業(yè)銀行在服務(wù)費上占有的比例比較小，發(fā)展較為緩慢。而西方發(fā)達國家已形成了較為完整的業(yè)務(wù)體系。我國商業(yè)銀行主要依靠存貸利差收入，與發(fā)達國家相比，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與種類單一，因此在業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)上比國外商業(yè)銀行存在很大的差距。
（3）業(yè)務(wù)收益偏低。2011年工商銀行稅前利潤2723.11億元，金融業(yè)務(wù)實現(xiàn)利潤額1432.35億元，在稅前利潤額中占52.6%，比個人金融業(yè)務(wù)實現(xiàn)利潤額478.41億元，在稅前利潤中占比29.32%。發(fā)達國家商業(yè)銀行不斷調(diào)整經(jīng)營策略，實現(xiàn)了資產(chǎn)向個人金融服務(wù)轉(zhuǎn)變。取業(yè)務(wù)多元化策略，積極開展中間業(yè)務(wù)，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為客戶提供結(jié)算、等服務(wù)，獲得了大量的收益。我國商業(yè)銀行不斷加大中間業(yè)務(wù)的投入，但整體上，我國個人金融利潤貢獻率在公司金融業(yè)務(wù)利潤貢獻率比較低，因此，還不能完全實現(xiàn)真正轉(zhuǎn)變。
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一、引 言
我國的經(jīng)濟一直呈現(xiàn)出增長的態(tài)勢。居民收入的顯著增長以及金融資產(chǎn)的持有比例大幅度攀升，同時，居民開始傾向于將一部分儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，這種理財意識給銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了很好的外部條件。商業(yè)銀行開始擴展自己的業(yè)務(wù)范圍，個人理財業(yè)務(wù)便由此成了各家商業(yè)銀行都十分關(guān)注的金融服務(wù)。
理財業(yè)務(wù)不僅是商業(yè)銀行吸收存款的方法之一，也是商業(yè)銀行為客戶提供多樣化服務(wù)的重要項目之一。各種理財產(chǎn)品日益推出，客戶的認同度、關(guān)注度也隨之增加。這使得理財產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計地位也日益提高。
本文主要以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品為研究對象，從其在中國的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀分析及發(fā)展策略出發(fā)，具體分析理財產(chǎn)品的各方面發(fā)展。從而對理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供較好的理論依據(jù)。具有一定的實用價值和時代意義。
二、理財產(chǎn)品在中國的發(fā)展歷程
回顧理財產(chǎn)品的發(fā)展歷程，可以看到隨著市場競爭的日趨激烈，政策管制等方面的因素，理財產(chǎn)品的發(fā)展有一條很明顯的路線。以人民幣理財產(chǎn)品為例，分析其發(fā)展的模式變化。
1.初始的產(chǎn)品模式
人民幣理財產(chǎn)品的推廣，在一定程度上是商業(yè)銀行為了擴大存款規(guī)模，從而擴大信貸規(guī)模，以此提升自身收益的產(chǎn)物。在這一時期，人民幣理財產(chǎn)品的投資方向主要是銀行間票據(jù)、貨幣市場基金、國債、央行票據(jù)等固定收益的產(chǎn)品。在風(fēng)險管理上，由于主要追求的是固定收益的產(chǎn)品，風(fēng)險較小。可以這樣說，在這一時期推出的理財產(chǎn)品涉及銀行比較熟悉的、具有傳統(tǒng)優(yōu)勢的領(lǐng)域，風(fēng)險小，收益也不高，但是能為一些保守型的客戶所接受，當(dāng)然，客戶群并不是很多。市場范圍不是很大。
2.發(fā)展期的產(chǎn)品模式
從2006年以來，由于債券市場的收益走低，而相對股市的回暖及其后的高漲，各商業(yè)銀行都進行新一輪的理財產(chǎn)品的探索。一方面，通過信托進入股市和產(chǎn)業(yè)投資。銀行與信托公司合作，將資金委托給信托公司管理，由信托公司負責(zé)投資，在產(chǎn)品形式上主要有對基礎(chǔ)建設(shè)項目投資以及由債券、股票、信托融資等組合而成的集合理財產(chǎn)品。另一方面，推行人民幣結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品，該產(chǎn)品是結(jié)合遠期、期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具的理財產(chǎn)品。而QDII的推出，又使得雙幣理財產(chǎn)品開始迅速發(fā)展。總體來說，在這段時期，商業(yè)銀行大量推出了與股票、利率、匯率等有關(guān)的理財產(chǎn)品。
3.下滑期的產(chǎn)品模式
2008年開始，隨著美國次貸危機的深入影響。全球經(jīng)濟態(tài)勢十分不理想。盡管我國經(jīng)濟并朱受到很大的沖擊，但是或多或少造成了負面效應(yīng)。許多理財產(chǎn)品呈現(xiàn)了零收益甚至負收益的狀態(tài)。這使得商業(yè)銀行不得不縮減理財產(chǎn)品推出的數(shù)量，以此降低收益性風(fēng)險。在這一時期，人們更傾向與投資一些保本類的理財產(chǎn)品，并且預(yù)期收益要超過定期存款收益或者剛好相當(dāng)。但是，商業(yè)銀行并未因客戶傾向保本型理財產(chǎn)品而加快設(shè)計保本型理財產(chǎn)品，而是靜態(tài)觀察，等到整個經(jīng)濟環(huán)境有所改善再展開新一輪的理財業(yè)務(wù)競爭。
從大方面來講，理財產(chǎn)品的發(fā)展是總體遵循經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的。可以說，商業(yè)理財產(chǎn)品的規(guī)模在不斷地擴大，但是仍然處于初級階段，風(fēng)險管理和控制能力還有待于改善，并且需要提升產(chǎn)品價值，創(chuàng)造核心競爭力。
三、理財產(chǎn)品現(xiàn)狀分析
1.個人理財產(chǎn)品現(xiàn)狀
銀行理財產(chǎn)品在短短的幾年中，就發(fā)展成了年銷售規(guī)模以近萬億的大市場。這是商業(yè)銀行多年來不斷探索發(fā)展理財業(yè)務(wù)的結(jié)果。目前我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)仍然呈現(xiàn)不斷發(fā)展的態(tài)勢。并有如下幾個特點：
(1)產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模不斷擴大，但其增速有所放緩。原因在于：一是前期的增長基數(shù)比較小，在巨大的市場潛力的作用下，規(guī)模和數(shù)最便可以大幅度提高。二是全球股市進入調(diào)整回落狀態(tài)，有關(guān)資本市場的理財產(chǎn)品受到了嚴重的沖擊，近而使得理財業(yè)務(wù)的發(fā)展不能保持高速態(tài)勢。
(2)產(chǎn)品不斷推陳出新，投資范圍不斷擴張，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也越來越復(fù)雜。從結(jié)構(gòu)上。在現(xiàn)階段主要有兩種類型的理財產(chǎn)品：結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品和綜合型理財產(chǎn)品。目前在市場是推出的主要是用一些具有固定收益的企業(yè)債券、央行票據(jù)、政府債券配套一些期貨、期權(quán)等衍生金融工具。而綜合型理財產(chǎn)品的特點在于需要借助第三方機構(gòu)作為通道。
(3)風(fēng)險隨著理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的復(fù)雜以及宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定性日漸增大。前幾年，由于國內(nèi)和國際大環(huán)境的正向推動，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品收益情況還是很理想的。但從2008年下半年到2009年，多家商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益甚至負收益的情況。投資者對于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險有了更加深刻的認識。同時，這也給商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面提出了更高的要求。
2.目前個人理財產(chǎn)品存在的問題
(1)個人理財業(yè)務(wù)的盈利能力未被充分重視。理財業(yè)務(wù)是一項風(fēng)險小，收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在國際上被各大金融集叫視為重點業(yè)務(wù)，但是在我國以個人理財業(yè)務(wù)為代表的中間業(yè)務(wù)的收益占總收益的比重偏低。
(2)由于商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新能力匿乏，個人理財產(chǎn)品的種類和所涉及的范圍不夠廣泛，無法給客戶提供多樣化的投資選擇。國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟的波動，使得商業(yè)銀行開發(fā)新理財產(chǎn)品的積極性有所減退，同時由于各家商業(yè)銀行同類型的理財產(chǎn)品過多，導(dǎo)致投資者不能根據(jù)現(xiàn)實需要清晰地選擇產(chǎn)品和服務(wù)。
(3)商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)缺乏正常的風(fēng)險補償、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險分散機制。專業(yè)的風(fēng)險評估技術(shù)和手段在個人理財業(yè)務(wù)上沒有被很好地利用。隨著市場的不斷開放、產(chǎn)品的多元化，風(fēng)險也隨之加大。對于各類風(fēng)險缺乏配套機制的支持。
(4)信息透明度不高。商業(yè)銀行在發(fā)行個人理財產(chǎn)品的過程中仍然沒有及時、充分地披露相關(guān)信息，使得產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)、結(jié)構(gòu)、期限等信息不明確。
(5)商業(yè)銀行理財績效的評估和管理體制欠完善，使得商業(yè)銀行服務(wù)理念和服務(wù)模式相對滯后，也制約著商業(yè)銀行合理、全面地開展個人理財產(chǎn)品的營銷。
四、個人理財產(chǎn)品發(fā)展策略
1.加大創(chuàng)新力度。盡量避免有重復(fù)的產(chǎn)品。在近幾年里，理財產(chǎn)品越來越多，盡管名稱不一樣，但是實質(zhì)是一樣的。理財業(yè)務(wù)是一種創(chuàng)新化要求很高的金融工具，所以各大商業(yè)銀行應(yīng)該在內(nèi)部創(chuàng)新機制上加強儲備，以適應(yīng)不斷發(fā)展的金融市場。
2.高度重視風(fēng)險與收益的平衡發(fā)展，科學(xué)設(shè)計理財產(chǎn)品。在設(shè)計理財產(chǎn)品過程中，要充分認識其風(fēng)險，并給予一定的風(fēng)險補償和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。對于不同類型的投資者，銀行需要嚴格按照其風(fēng)險偏好程度科學(xué)地鑒定其投資方向和方法，力求風(fēng)險與收益可以在相當(dāng)?shù)某潭壬掀ヅ洹?/p>
3.加強信息披露機制。信息披露是一個任何金融行業(yè)都不能忽視的問題，信息的公開程度直接影響到該行業(yè)的規(guī)范化和市場化程度。商業(yè)銀行在推廣及運作理財產(chǎn)品時，應(yīng)及時披露各類相關(guān)信息及運作情況。
4.制定清晰的發(fā)展模式。首先制定理財產(chǎn)品的類型及投資方向；其次是理財產(chǎn)品的適合人群；再次由銀行產(chǎn)品營銷人員對不同投資者推出不同的理財產(chǎn)品。
五、結(jié)束語
論文摘要：目前，國內(nèi)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭激烈，城市商業(yè)銀行發(fā)展形勢不容樂觀。為此，城市商業(yè)銀行需以城市居民、中小企業(yè)作為市場定位，堅持理財產(chǎn)品特色開發(fā)，重視主動營銷、裙帶營銷方式的運用，注重人才的培養(yǎng)和引進，同時堅持近期目標(biāo)與長遠目標(biāo)相結(jié)合。
一、 中國銀行業(yè)理財業(yè)務(wù)發(fā)展迅速
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。理財顧問服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。綜合理財服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。
近年來，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展和居民經(jīng)濟收入的不斷增加，人們對財富理財?shù)男枨笤絹碓綇姡袊y行理財業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，市場競爭十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進的管理理念、豐富的理財服務(wù)經(jīng)驗和便捷的全球投資渠道優(yōu)勢積極登陸中國，搶占高端私人理財市場；國內(nèi)大型國有銀行和全國性股份制銀行憑借自身規(guī)模和實力紛紛建立“理財工作室”、“理財中心”開展理財業(yè)務(wù)，不斷研發(fā)推出系列化和組合化的理財產(chǎn)品，例如招商銀行“金葵花”理財、光大銀行“陽光”理財、民生銀行“非凡”理財?shù)鹊取＠碡敭a(chǎn)品類型也由最初的儲蓄型理財產(chǎn)品發(fā)展為包括結(jié)構(gòu)型、信托貸款型、票據(jù)型、債券型及qdii等多種理財產(chǎn)品。
二、城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
與全國理財業(yè)務(wù)日新月異的發(fā)展趨勢相比，城市商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)發(fā)展卻不盡人意。2008年發(fā)行了理財產(chǎn)品的城市商業(yè)銀行只有19家，占所有發(fā)行理財產(chǎn)品銀行總數(shù)的34%，但綜合理財能力前10名的銀行中城市商業(yè)銀行只占據(jù)1席①。由于在研發(fā)能力、網(wǎng)點規(guī)模、管理水平等方面與國有大型銀行、股份制銀行和外資銀行存在較大差異，城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)從出生的那一刻起就在夾縫中生存。
三、城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展對策
1、理財市場定位
首先，在全國所有的城市商業(yè)銀行中，除北京銀行、上海銀行等少數(shù)幾家城商行規(guī)模實力較強之外，絕大部分的城市商業(yè)銀行屬于小銀行，研發(fā)能力相對較弱、網(wǎng)點規(guī)模較小，難以占據(jù)高端客戶市場。其次，“服務(wù)地方經(jīng)濟，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)城市居民”是城市商業(yè)銀行的基本市場定位，中小企業(yè)和城市居民是其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場。第三，從客戶方面來看，高端客戶投資金額大、抗風(fēng)險能力很強，但同時要求的收益率也相對較高，與大型國有銀行、股份制銀行和外資銀行相比，城市商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品不具吸引力；低端客戶投資資金少、抗風(fēng)險能力較弱，不適合作為理財業(yè)務(wù)的營銷對象。而中端客戶投資金額適中、具有一定的抗風(fēng)險能力，傾向于收益風(fēng)險均衡型理財產(chǎn)品，城市商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品能完全滿足其需求。因此，城市商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)應(yīng)定位于城市居民、中小企業(yè)等中端客戶群。
2、理財產(chǎn)品研發(fā)
一是堅持市場跟隨型研發(fā)策略，以開發(fā)成熟型理財產(chǎn)品為主。開發(fā)新的理財產(chǎn)品需具較高的前期投入研發(fā)成本、有較強的研發(fā)能力、較高的風(fēng)險管控水平及較強的風(fēng)險承擔(dān)能力，城市商業(yè)銀行的自身能力難以達到上述要求。而堅持市場跟隨型研發(fā)策略，開發(fā)市場上相對較成熟的理財產(chǎn)品開發(fā)成本低、市場風(fēng)險小、業(yè)務(wù)管理較成熟，例如信托貸款型、債券票據(jù)型、打新股型等理財產(chǎn)品。二是適當(dāng)開發(fā)個性化、本地化的特色理財產(chǎn)品。城市商業(yè)銀行具有地域性較強的特點，對本地市場需求、客戶群體等情況比較熟悉，城市商業(yè)銀行要結(jié)合自身特點，開發(fā)適合本地客戶或基于本地市場的理財產(chǎn)品，形成自身獨特的產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。三是加強合作，走理財業(yè)務(wù)聯(lián)合發(fā)展之路。城市商業(yè)銀行之間可以相互合作，共同開發(fā)、銷售理財產(chǎn)品，實現(xiàn)風(fēng)險分擔(dān)、收益共享；城市商業(yè)銀行還可以利用自身地域性網(wǎng)點渠道優(yōu)勢與具有產(chǎn)品研發(fā)優(yōu)勢的大中型銀行合作，通過代銷其理財產(chǎn)品獲益；此外，城市商業(yè)銀行可以與信托、保險、基金等金融機構(gòu)合作，推出適合城市商業(yè)銀行的募集資金規(guī)模較小的理財產(chǎn)品。四是提高風(fēng)險管理能力，嚴控理財業(yè)務(wù)風(fēng)險。理財業(yè)務(wù)之所以能成為各家銀行競相發(fā)展的新興業(yè)務(wù)，主要原因在于理財業(yè)務(wù)是一項收益較高的中間業(yè)務(wù)，但其風(fēng)險也是各項銀行業(yè)務(wù)中較高的，例如利率風(fēng)險、政策風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等等。理財業(yè)務(wù)一旦形成風(fēng)險并產(chǎn)生損失，將對銀行良好的社會形象產(chǎn)生較大的負面影響。因此，對于風(fēng)險管控水平有限的城市商業(yè)銀行來講，控制理財業(yè)務(wù)風(fēng)險尤為重要。
3、理財渠道運用
由于城市商業(yè)銀行不具有大型國有銀行、股份制銀行及外資銀行在媒體宣傳投放、銀行品牌信譽度等方面的優(yōu)勢，所以不能坐等客戶上門。城市商業(yè)銀行的營銷優(yōu)勢在于其本地化客戶經(jīng)理團隊，他們在當(dāng)?shù)負碛休^好的人脈和客戶資源，通過現(xiàn)有的各項業(yè)務(wù)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、居民建立了良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取主動營銷、裙帶營銷的方式通過“客戶經(jīng)理——現(xiàn)有客戶——客戶的客戶、親朋”發(fā)展模式積極營銷理財產(chǎn)品，搶占擴大理財業(yè)務(wù)市場份額。
4、理財人才培養(yǎng)
企業(yè)的競爭實際就是人才的競爭。城市商業(yè)銀行要想在理財業(yè)務(wù)市場上占據(jù)一席之地，就必須打造一支精英理財團隊。首先，城市商業(yè)銀行可以適當(dāng)從同業(yè)引進高級人才，在并不熟悉的理財業(yè)務(wù)上迅速打開局面、進入市場。但從長遠發(fā)展的角度來看，這種方式存在費用高、同業(yè)人才緊缺的缺點。其次，城市商業(yè)銀行可以與信托、基金、保險等金融機構(gòu)加強合作，通過共同開發(fā)推廣理財產(chǎn)品、邀請專家對本行員工培訓(xùn)等方式，借用外部人才發(fā)展銀行自身的理財業(yè)務(wù)。但這種方式存在著不確定性的缺點。與此同時，城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)理財團隊建設(shè)的重點放在培養(yǎng)自己的人才方面。一方面要支持鼓勵員工參加理財規(guī)劃師、證券從業(yè)資格、基金從業(yè)資格、保險從業(yè)資格等各類金融職業(yè)培訓(xùn)，加快理財人才培養(yǎng)。另一方面建立人才的激勵機制，創(chuàng)造人才實施才華的平臺，發(fā)揮其業(yè)務(wù)潛能，實現(xiàn)其人生價值，提高人才事業(yè)忠誠度。
5、理財業(yè)務(wù)目標(biāo)
自2007年1月份我國金融市場全面開放以來，外資銀行加速了在中國的布局和業(yè)務(wù)發(fā)展，國內(nèi)的大型國有銀行和股份制商業(yè)銀行也不斷豐富完善自身的金融業(yè)務(wù)品種，中國金融市場進入了戰(zhàn)國時代，城市商業(yè)銀行面臨前所未有的激烈競爭局面。隨著國民收入的不斷提高，理財業(yè)務(wù)已成為各家銀行競相發(fā)展的新興業(yè)務(wù)，競爭尤為激烈。但是理財業(yè)務(wù)是城市商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)之一。因此，城市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的近期首要目標(biāo)不應(yīng)是提高盈利水平，而是：1）豐富自身銀行產(chǎn)品，完善金融產(chǎn)品體系。理財業(yè)務(wù)是一個新興的銀行業(yè)務(wù)，具有廣闊的市場發(fā)展前景，城市商業(yè)銀行不能在起跑線上輸給其他銀行。通過研發(fā)理財產(chǎn)品可以豐富銀行產(chǎn)品體系，積累業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗，培養(yǎng)鍛煉研發(fā)營銷人才，為以后業(yè)務(wù)的發(fā)展夯實基礎(chǔ)。2）培養(yǎng)穩(wěn)定忠實客戶群體，搶占中小企業(yè)、個人客戶市場份額。通過不斷研發(fā)推出適合客戶需求的理財產(chǎn)品，可以將客戶長期吸引住，逐漸將其培養(yǎng)為忠實的客戶群體，避免因為理財產(chǎn)品種類缺乏而喪失已有客戶，進而對銀行其他業(yè)務(wù)造成沖擊。
參考文獻：
論文關(guān)鍵詞：大學(xué)生，標(biāo)簽性消費，分析
消費是人類生活的重要內(nèi)容，通常指人們?yōu)榱藵M足生活的需要而對資源的使用和消耗，即人們把物質(zhì)資料和精神產(chǎn)品用于滿足生活上需要的行為和過程。近年來，隨著社會財富的增加，人民生活水平的提高，人們的消費結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了一些新的變化。在這樣的背景下，在校大學(xué)生的消費行為也出現(xiàn)了一些新的特點，其中，大學(xué)生標(biāo)簽性消費行為格外引人注目。
一、大學(xué)生標(biāo)簽性消費的特點
《現(xiàn)代漢語詞典》認為，標(biāo)簽是“貼在或系在物品上，標(biāo)明品名、用途、價格等的紙片。”在西方，“標(biāo)簽”（label）一詞原本指系在基督教主主教帽上的一根布帶或條帶，是權(quán)力和標(biāo)識的象征。所以，嚴格地說，標(biāo)簽是用來標(biāo)志目標(biāo)的工具。借用標(biāo)簽的這種“標(biāo)識”含義，我們提出大學(xué)生“標(biāo)簽性消費”這個概念。所謂大學(xué)生的標(biāo)簽性消費，主要是指大學(xué)生通過消費上的獨特和別致來展示自己的氣質(zhì)個性、興趣特長、價值取向和身份地位，以取得引人注目的效果。
標(biāo)簽性消費與炫耀性消費是兩個不同的概念。炫耀性消費是美國經(jīng)濟學(xué)家凡勃倫在他的《有閑階級論》中首次提出來的。他認為畢業(yè)論文的格式，要獲得并保持尊榮，僅僅保有財富或權(quán)力是遠遠不夠的，有了財富或權(quán)力還必須能夠提供證明。炫耀性消費就是為財富或權(quán)力提供證明。顯然，炫耀性消費的用意不在于滿足實用和生存的需要，也不僅僅在于享樂，而主要在于炫耀財力、地位。炫耀的目的是把自己跟窮人區(qū)別開，給自己貼上與眾不同的財富標(biāo)簽[1]（p45）。而標(biāo)簽性消費則是為了張揚個性和建構(gòu)身份，沒有炫耀財富的動機，相反，價格、質(zhì)量、功能、售后服務(wù)和潮流等是吸引大學(xué)生消費的主要因素。在各類產(chǎn)品的選擇標(biāo)準中，價格總是大學(xué)生首要考慮的因素。由于消費能力有限，大學(xué)生們在花錢時往往會比較謹慎，力求“花得值”，他們會盡量搜索那些價廉物美的商品[2]（p135）。
一般地，大學(xué)生標(biāo)簽性消費行為的特點主要有：
1．從消費形式上看，凸顯個性化消費
大學(xué)生喜歡用標(biāo)新立異的形式，力求顯示自己的個性和與眾不同的價值觀、生活方式等，按照自己的審美取向，著力于體現(xiàn)與眾不同的自我，突出消費的個性化特點。CMMS（新生代中國市場與媒體研究）2005的調(diào)查顯示：57.3%的大學(xué)生宣稱“我喜歡購買具有獨特風(fēng)格的產(chǎn)品”。“80后”一代的獨生子女大學(xué)生，是社會時尚經(jīng)濟的主流消費者論文格式模板。他們中的大多數(shù)青年在成長過程中備受關(guān)注，形成了以自我為中心的價值觀理念，并有很強的敏感性，他們有獨立的思考方式和價值觀，有自我見解和取舍。他們追求個性彰顯，追求與眾不同以顯示自我的成熟、顯示‘我有我的風(fēng)格’。上述種種都導(dǎo)致了大學(xué)生更加個性鮮明的消費行為，于是個性化成為他們消費的必然選擇，成為他們體現(xiàn)自身可區(qū)分、可辨識的獨特方式[3]（p62）。
2．從消費動機上看，凸顯展示性消費
大學(xué)生正處于自我需求不斷擴張的發(fā)展時期，因而往往以新異的消費形象，向社會展示自身成長的成熟，通過消費上的新潮、時尚、前衛(wèi)來表示自己的青春活力，以便引起公眾重視。消費者以標(biāo)新立異為目的，力求顯示自己的個性和與眾不同的價值和生活方式[4]（p114）。
3．從消費效果上看，凸顯識別性消費
讓?波德里亞認為，商品除了使用價值和交換價值以外，還具有另外一種價值屬性畢業(yè)論文的格式，那就是符號價值。大學(xué)生非常喜歡那些能體現(xiàn)自我個性的商品，要求商品能有特色，具有商品個性，并能體現(xiàn)自我特點，以此來滿足追求個性美與表現(xiàn)自我的心理要求[5]（p60）。商品及其符號作為年輕人時尚文化的載體充當(dāng)了群體區(qū)分和身份建構(gòu)的工具。
二、大學(xué)生標(biāo)簽性消費的原因
消費既受物質(zhì)因素的制約，也與社會因素有關(guān)，并受到消費觀的制約。消費觀是人們對消費的基本觀點和態(tài)度，它決定著人們的消費心理和消費行為。大學(xué)生標(biāo)簽性消費行為的出現(xiàn)，究其原因，主要是由來自商品的吸引力、大學(xué)生自身狀況的推動力和外界環(huán)境的影響力造成的（如下圖所示）。
1．來自商品的吸引力
（1）商品的豐盛
讓?波德里亞指出，“今天，在我們的周圍，存在著一種由不斷增長的物、服務(wù)和物質(zhì)財富所構(gòu)成的驚人的消費和豐盛現(xiàn)象。……富裕的人們不再像過去那樣受到人的包圍，而是受到物的包圍。……他們的日常交易不再是同類人的交易，而是接受、控制財富與信息[6]（p1-2）。”面對琳瑯滿目、美輪美奐的商品，大學(xué)生不可能無動于衷、毫無反應(yīng)。
（2）商品的包裝
社會心理學(xué)認為，外貌在人際吸引中的作用是非常重要的。一般來說，人們更加喜歡那些外貌漂亮的人。為什么漂亮的人受人喜歡呢？伯斯奇德和沃爾斯特列舉四條理由：第一，漂亮的人才值得愛，美貌起到了愛的反應(yīng)線索的作用。第二，同漂亮的人在一起，在別人面前就顯得榮耀和光彩。第三，人們往往認為漂亮的人還有其他方面好的屬性，即光環(huán)效應(yīng)。第四，漂亮的人看著就舒服，使人有美的滿足感[7]（p192）。對商品而言，包裝與外形就是它的外貌。包裝在幫助顧客注意他所想要的產(chǎn)品方面起到了重要的作用。從商品特質(zhì)上看，經(jīng)過精心包裝后的商品，幾乎都有獨特的外形，可以馬上吸引消費者的眼球。尤其是現(xiàn)代技術(shù)條件下出現(xiàn)的攝影包裝對消費者具有更大的誘惑力。攝影包裝就是通過所拍攝的照片，特別是色彩絢麗、形象逼真的彩色照片在包裝物的表面上再現(xiàn)商品的真實面目。這是攝影包裝的最大特征也是它的最大優(yōu)點，使人們對包裝內(nèi)的商品直觀感覺一目了然，諸如商品的形態(tài)、顏色、質(zhì)感等，以增強商品的貨架感染力和激發(fā)消費者的購買欲。
（3）商品的文化
從商品符號學(xué)上來看，商品不僅具有使用價值和交換價值，而且具有符號價值。商品的符號價值使購買、擁有該商品的消費者能夠顯示自身的某些社會特性，如身份、地位、財富、尊嚴等畢業(yè)論文的格式，從而獲得心理上的滿足[8]（p111）。
由此可見，來自商品的吸引力是導(dǎo)致大學(xué)生標(biāo)簽性消費的重要原因。然而，現(xiàn)實表明，并非每一位大學(xué)生都會出現(xiàn)標(biāo)簽性消費，商品僅僅提供了標(biāo)簽性消費的可能性，他們自身的有關(guān)因素也是標(biāo)簽性消費的一種推動力。
2．大學(xué)生自身的推動力
如果我們把來自商品的吸引理解為導(dǎo)致大學(xué)生標(biāo)簽性消費的外部原因，那么他們自身心理和人格特質(zhì)的推動則是促成其標(biāo)簽性消費的內(nèi)部原因。
（1）身份識別心理
身份這一概念已經(jīng)成為社會學(xué)研究中的一個重要概念，它與類別、角色等概念相聯(lián)系，揭示的是生活在社會中的個體與社會的關(guān)系[9]（p50）。大學(xué)期間，大學(xué)生特別注重自己形象的塑造與維護，使自己與眾不同。他們往往利用能展現(xiàn)個人風(fēng)格的物品向伙伴發(fā)出信號，這些信號能傳遞他們的價值觀、人生態(tài)度、興趣特長等信息。商品成為社會成員取得身份認同的一個標(biāo)簽。大學(xué)生開始依靠某種商品消費行為，來取得自身的社會文化和理想的身份感和歸屬感，進入自己對應(yīng)的群體之中。
（2）追求優(yōu)越心理
阿德勒認為，“追求優(yōu)越是為求得自身完美所做的一種努力，而并非一種要超過他人的欲望。[10]（p8）”每個人具有這種“追求優(yōu)越”的沖動，都有追求體面的、高質(zhì)量的生活狀態(tài)和較高社會地位的內(nèi)在期盼。在消費與一定的學(xué)識、社會地位和社會身份密切相關(guān)的社會背景中，大學(xué)生借助對商品和消費行為的占有和展示，將自己內(nèi)心的愿望、欲求、理想、情感和信念向外傳遞、投射和放大論文格式模板。
（3）從眾心理
從眾是指在個人或團體的真實的或臆想的壓力下所引發(fā)的個體的行為或觀點的變化，即個體自覺或不自覺地以某一集團的規(guī)范或多數(shù)人的意見作為自己的行為準則，從而作出同質(zhì)性的行為。由于大學(xué)生的心理尚處于不成熟和不完善時期，即使個人的自主性有所發(fā)展，但在心理上仍需得到周圍人的認同和契合，即在做出個人行為時，仍然要在心理上得到周圍人尤其是其同齡群體的認同和支持，所以一旦自己的言行與周圍人不一致，或自己的觀點有別于大多數(shù)人的意見時，他就會在心理上感受到一種來自外界的壓力，迫使自己不得不改變最初的想法，從而參與到團體的思想和行為中，以期與之達成一致以克服由脫離群體而產(chǎn)生的孤獨感。因此當(dāng)同學(xué)、朋友們都在以某種方式消費某類商品時，自己就會耳濡目染地接受這一方面的信息，為了能夠取得團體的一致性，個體將自覺或不自覺地參與其中。
3．環(huán)境的影響力
社會化理論認為，環(huán)境對個體社會化的內(nèi)容、質(zhì)量和進程均有重要影響。在造成大學(xué)生標(biāo)簽性消費的原因體系中，外界的環(huán)境也是不可忽視的因素。這里所說的環(huán)境主要大眾傳媒環(huán)境。
大眾傳播是以報刊、圖書、電影、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等為工具，對商品的功能、質(zhì)量等加以高頻率、大容量、立體式的“包裝”畢業(yè)論文的格式，塑造和傳播著各種符號及其承載的價值形象，把商品打扮成耐用、美觀、舒適、形象、地位、魅力、氣概、親密、愛等，逐步使商品本身的功能屬性延伸到其社會意義，對人們的消費意識進行潛移默化的意義滲透和欲望殖民。
由此可見，大學(xué)生標(biāo)簽性消費的原因是復(fù)雜的，來自商品的吸引力、大學(xué)生自身的推動力、外界環(huán)境的影響力是造成大學(xué)生標(biāo)簽性消費的主要因素。需要特別指出的是，商品、大學(xué)生的自身狀況和外界環(huán)境這三個因素是相互聯(lián)系、相互滲透、相互影響、共同作用的，在其“合力”作用下，容易造成大學(xué)生的標(biāo)簽性消費。
三、大學(xué)生標(biāo)簽性消費的引導(dǎo)
1．重視大學(xué)生理財教育
大學(xué)階段是大學(xué)生人生觀、生活技能形成的重要時期，是大學(xué)生理財?shù)钠鸩诫A段，也是學(xué)習(xí)理財?shù)狞S金時期。所以，要加強對大學(xué)生的理財知識教育。其中，尤其需要提高大學(xué)生的“財商”。所謂“財商”（FQ），是指一個人在財務(wù)方面的智力，即理財?shù)闹腔邸Q言之，是一個人認識金錢和駕馭金錢的能力。它包括兩方面的能力:一是正確認識金錢及金錢規(guī)律的能力；二是正確應(yīng)用金錢及金錢規(guī)律的能力。因此大學(xué)生在校期間應(yīng)該養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣。
2．加強大學(xué)生的消費倫理教育
消費倫理作為一種道德規(guī)范，是個體在消費領(lǐng)域的社會道德關(guān)系，體現(xiàn)了社會道德對大學(xué)生在消費過程中應(yīng)遵循的原則、規(guī)范和準則的規(guī)定。學(xué)校要轉(zhuǎn)變教育觀念，從思想上高度重視大學(xué)生的消費倫理教育，將消費倫理教育納入學(xué)校思想道德教育之中。
3．培養(yǎng)大學(xué)生良好的消費心理與消費習(xí)慣
消費心理、消費習(xí)慣與人的人生觀、價值觀等是緊密相聯(lián)的。培養(yǎng)大學(xué)生良好的消費心理和消費習(xí)慣，要重點指導(dǎo)他們樹立正確的價值觀，增強自律自主意識，杜絕消費中的攀比、盲目行為。
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關(guān)鍵詞：居民理財；市場分析；建議
中圖分類號：F830.9 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）02-0-02
一、我國居民理財市場現(xiàn)狀分析
（一）居民理財產(chǎn)品市場分析
近年來，我國以商業(yè)銀行為代表的各金融機構(gòu)不斷更新理財產(chǎn)品，理財產(chǎn)品市場呈現(xiàn)以下態(tài)勢：
1.理財產(chǎn)品成為最受投資者歡迎的理財工具
2013年3月，央行在其官網(wǎng)上當(dāng)年首次儲戶調(diào)查問卷，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，居民偏愛的前三位投資方式依次為：“基金及理財產(chǎn)品”、“房地產(chǎn)投資”和“購買債券”，其中，理財產(chǎn)品最受歡迎。通過進行基金、信托產(chǎn)品、保險理財產(chǎn)品以及券商集合理財產(chǎn)品的募集金額的橫向比較，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品顯示出較強的成長性。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年12月初，我國銀行理財產(chǎn)品余額已達10萬億元，2013年全年，各銀行理財產(chǎn)品發(fā)行量超過4萬款。經(jīng)過多年發(fā)展，銀行理財已成為我國居民重要的投資理財渠道，預(yù)計今年理財市場規(guī)模還有繼續(xù)擴大的空間。
2.理財產(chǎn)品的短期化趨勢加深
無論是人民幣理財產(chǎn)品和外部理財產(chǎn)品都顯現(xiàn)出短期化的特點。2009年，期限3個月以內(nèi)產(chǎn)品數(shù)量僅占26.51%，一年期以上產(chǎn)品占21.28%。而在2013年，3個月以內(nèi)理財產(chǎn)品數(shù)量上升至58.82%，而一年期以上產(chǎn)品數(shù)量下降至1.93%。通貨膨脹使得投資者更青睞于流動性較好的短期產(chǎn)品，并且，隨著銀行理財產(chǎn)品期限縮短，掛鉤標(biāo)的的波動幅度相對減小，銀行結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的風(fēng)險也會相應(yīng)下降。總體來看，短期化是銀行理財產(chǎn)品發(fā)展的必然。
3.理財產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重
近年來，各類銀行理財產(chǎn)品發(fā)行勢如破竹，但在看似設(shè)計“花樣百出”背后，理財產(chǎn)品同質(zhì)化日趨嚴重。一部分商行盲目追求產(chǎn)品規(guī)模的迅速增長而不注重豐富理財產(chǎn)品內(nèi)容，很多理財產(chǎn)品在功能和投資方向上都是大同小異，沒有針對客戶的需要進行個性化設(shè)計，缺乏發(fā)行銀行的品牌特點，沒有創(chuàng)新樹立自己的特色。
4.互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊銀行理財
隨著監(jiān)管趨緊和理財多元化時代的到來，銀行理財“一家獨大”的風(fēng)光不再。從去年6月以來，互聯(lián)網(wǎng)金融迅速興起，阿里巴巴、百度、騰訊、新浪等互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛跨界進入金融行業(yè)，以余額寶、百度理財、微信理財通為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品受到投資者廣泛追捧。隨著居民財富的積累和理財意識的增強，包括證券、基金、信托、互聯(lián)網(wǎng)金融在內(nèi)的理財市場必將受到越來越多的關(guān)注。理財渠道多元化，資金向銀行體系外流的趨勢進一步增強，銀行理財業(yè)務(wù)的壓力也將進一步加大。
（二）居民理財服務(wù)市場分析
1.缺乏專業(yè)性的理財服務(wù)人員
理財業(yè)務(wù)不同于一般銷售性的業(yè)務(wù)，它需要一支專業(yè)知識豐富、綜合能力強的研發(fā)隊伍和營銷隊伍。當(dāng)前，我國持理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證證書人數(shù)有30余萬人次，其中大部分為二三級理財規(guī)劃師，高級理財規(guī)劃師持證人數(shù)僅為3243余人，而這個數(shù)字，遠遠無法滿足行業(yè)需求。
國內(nèi)商業(yè)銀行的相當(dāng)一部分理財服務(wù)人員并不具備儲蓄、國債、股票、保險、房產(chǎn)、基金等綜合知識和為客戶提供理財方案的能力。有些理財人員是臨時從現(xiàn)有員工轉(zhuǎn)崗來的，或經(jīng)過短期的專業(yè)培訓(xùn)，即便考上了理財從業(yè)人員的資格證書，也很難將這些知識有機地融入理財業(yè)務(wù)中去，更多的充當(dāng)?shù)氖钱a(chǎn)品促銷員。
2.理財服務(wù)質(zhì)量需盡快提高
目前我國金融機構(gòu)的個人理財業(yè)務(wù)運行模式仍然是“以產(chǎn)品為中心”，理財顧問和規(guī)劃服務(wù)成了配合產(chǎn)品的銷售的手段。很多銀行對客戶經(jīng)理的考核機制重點在于客戶經(jīng)理的理財產(chǎn)品銷售業(yè)績和吸收存款的數(shù)量，而對于客戶的綜合滿意度、客戶資產(chǎn)增加值等這些從客戶角度出發(fā)的指標(biāo)側(cè)重太少，導(dǎo)致客戶經(jīng)理在工作中不承擔(dān)收集、分析以及管理市場信息和客戶信息的職責(zé)，因此缺乏對市場趨勢和客戶需求的深入了解，也未能成功地營銷和開發(fā)金融服務(wù)產(chǎn)品。這就直接導(dǎo)致客戶經(jīng)理成為產(chǎn)品銷售經(jīng)理而不是真正的理財業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理。且不同銀行間的地盤爭奪戰(zhàn)也呈白熱化。在考核壓力驅(qū)動下，部分銷售人員為了提高業(yè)績，向投資者片面夸大產(chǎn)品收益，隱瞞潛在風(fēng)險。
（三）居民理財客戶群體分析
近期股市、樓市投資前景不明，許多投資者把目光轉(zhuǎn)回雖然收益低但較為穩(wěn)定的銀行理財產(chǎn)品。但居民個人理財認識仍然存在一定誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：
1.漠視理財信息重收益，缺乏風(fēng)險防范意識
很多投資理財者最關(guān)心的理財信息是有關(guān)理財產(chǎn)品的收益，而對其他非常重要的理財信息諸如資金投向、風(fēng)險提示等很少關(guān)注或不加關(guān)注。實際上理財產(chǎn)品不等同于銀行存款和國債，購買理財產(chǎn)品只是通過銀行這個渠道完成認購程序，實質(zhì)是消費者的理財投資，并不是購買的所有理財產(chǎn)品都只賺不賠。消費者要根據(jù)自己的經(jīng)濟情況、風(fēng)險承受能力及對理財知識的了解程度進行謹慎選擇。在購買理財產(chǎn)品前，要認真閱讀理財產(chǎn)品的宣傳材料，最好先對理財文書和合同進行研究，弄清楚收益、風(fēng)險和費用，看懂理財合同條款，搞清楚風(fēng)險是購買理財產(chǎn)品的前提。
2.資產(chǎn)配置不合理
招商銀行日前《2013年中國城市居民財富管理與資產(chǎn)配置現(xiàn)狀調(diào)查報告》指出，中國城市居民在理財行為中主要面臨資產(chǎn)配置不合理等問題。個人資產(chǎn)配置不合理且低效，儲蓄存款仍然是中國城市居民目前資產(chǎn)最主要的構(gòu)成部分，多數(shù)人尚未意識到合理的資產(chǎn)配置是實現(xiàn)理財目標(biāo)的關(guān)鍵。資產(chǎn)配置專業(yè)知識尚處于啟蒙階段，缺乏全民認知與教育。對大多數(shù)投資者來說，“資產(chǎn)配置”還是個陌生的名詞，即使少數(shù)投資者表示“聽說過”，但對資產(chǎn)配置的方式、目標(biāo)也理解得較為淺薄。
二、完善我國居民理財市場的建議
（一）“以客戶為中心”建立多層次、差異化的產(chǎn)品體系
經(jīng)營個人理財業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變理念，改變封閉式的產(chǎn)品設(shè)計思路，要通過各種渠道收集、分析客戶的需求，通過重新理解、認識和構(gòu)建與客戶的關(guān)系，實現(xiàn)從“產(chǎn)品驅(qū)動”發(fā)展到“客戶需求驅(qū)動”的全方面轉(zhuǎn)型，根據(jù)客戶風(fēng)險嗜好、投資傾向等數(shù)據(jù)，結(jié)合其生命周期模型設(shè)計出符合客戶需求的產(chǎn)品。在“以客戶為中心”戰(zhàn)略指引下，使產(chǎn)品改造和創(chuàng)新相結(jié)合，豐富理財產(chǎn)品品種和層次。
從歐美理財市場的創(chuàng)新過程中我們發(fā)現(xiàn)國外銀行個人理財品種，都是以客戶為中心，產(chǎn)品設(shè)計中著重于市場，以適應(yīng)客戶不斷變化的需求為目標(biāo)。不同年齡段有著不同的理財規(guī)劃，因此可以根據(jù)年齡和收入進行初步的市場劃分，并為不同目標(biāo)客戶群度身定做適合的理財產(chǎn)品。反觀我國當(dāng)前市場上的理財產(chǎn)品比較雷同，缺少與客戶生命周期緊密相關(guān)的可以靈活配置的產(chǎn)品。我國金融機構(gòu)應(yīng)該吸取國際上的先進經(jīng)驗，多開發(fā)此類產(chǎn)品，豐富自身的產(chǎn)品線。比如，生命周期基金就是一種非常符合客戶生命周期理論的理財產(chǎn)品，是一種可以滿足持有人長期需求的理財產(chǎn)品。
我國居民理財主要以低風(fēng)險、穩(wěn)健型的產(chǎn)品為主，但同時也不能忽視確有一小部分人可能對風(fēng)險的承受能力比較強大，追求高風(fēng)險之后的高刺激和高收益。這樣銀行就要對客戶分層，做好有效的客戶風(fēng)險測評，據(jù)此設(shè)計出適合不同風(fēng)險偏好的投資者的理財產(chǎn)品。
受分業(yè)經(jīng)營的限制，目前國內(nèi)商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)無法發(fā)行基金，但完全可以和一些基金公司進行合作，開拓自身的思維，進行大膽的金融創(chuàng)新，以更多的產(chǎn)品種類和更廣的產(chǎn)品線，進行資產(chǎn)組合配置，滿足不同客戶在不同人生階段的需要。
（二）加快綜合性專業(yè)理財服務(wù)人員培養(yǎng)，建立獨立的業(yè)務(wù)運行體系
要提高理財業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量，為客戶提供滿意的理財服務(wù)，使客戶群不斷壯大，并創(chuàng)建有特色的個人理財品牌，快速、有效的培養(yǎng)綜合性專業(yè)人才是關(guān)鍵。
1.國內(nèi)金融機構(gòu)應(yīng)借鑒外資銀行經(jīng)驗，打造專業(yè)理財隊伍
美國幾乎所有個人理財資格認證制度都把綜合個人財務(wù)策劃、投資策劃、保險策劃與風(fēng)險管理、員工福利與退休計劃、個人稅務(wù)策劃和遺產(chǎn)策劃及事業(yè)繼承等六大模塊作為培訓(xùn)和考核從業(yè)人員的標(biāo)準。我們可以借鑒其經(jīng)驗，對現(xiàn)有的理財顧問進行系統(tǒng)的全面的培訓(xùn)。制定系統(tǒng)的理財顧問培訓(xùn)計劃，精心挑選具備一定金融專業(yè)知識、懂得營銷技巧、通曉客戶心理的優(yōu)秀員工作為理財候選人才，而且要同證券、保險等行業(yè)系統(tǒng)建立橫向聯(lián)合培訓(xùn)機制，造就符合其經(jīng)營理念與職業(yè)標(biāo)準的專業(yè)化復(fù)合型金融人才。如匯豐銀行的“銀行家培訓(xùn)計劃”，已經(jīng)成為匯豐發(fā)掘培養(yǎng)包括個人理財業(yè)務(wù)人才在內(nèi)的本地優(yōu)秀人才的重要途徑。
2.教育管理部門應(yīng)支持高校設(shè)置理財專業(yè)，培養(yǎng)專業(yè)理財人才
由于專業(yè)的理財人員應(yīng)具備投資、財務(wù)、保險、法律等多學(xué)科基礎(chǔ)，但目前我國高校相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生大多不具備這種多學(xué)科交叉的知識背景，而是分割為金融、保險、財務(wù)等獨立專業(yè)，從嚴格的意義上講，這些專業(yè)的畢業(yè)生都不符合市場對專業(yè)理財人才的需求。為此，教育管理部門及高校應(yīng)意識到我國居民理財?shù)膬?nèi)在需求及發(fā)展趨勢，支持有條件的高校設(shè)置獨立的理財專業(yè)，以專業(yè)為抓手，打通理財所需的各學(xué)科知識之間的關(guān)聯(lián)，培養(yǎng)具有多學(xué)科背景的專業(yè)理財人才。
3.獨立的業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)對為客戶提供“一站式”服務(wù)至為重要
商業(yè)銀行可以設(shè)立專門的理財業(yè)務(wù)部門或聯(lián)合其他金融機構(gòu)成立獨立的理財機構(gòu)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)有很多功能化模塊組成：信息收集模塊、信息分析模塊、風(fēng)險評估模塊、產(chǎn)品設(shè)計模塊、推薦情況及使用反饋登記模塊、日常服務(wù)模塊等，具備個人理財產(chǎn)品設(shè)計、指導(dǎo)和建議、信息咨詢、預(yù)約服務(wù)、客戶投訴、溝通回訪、采集信息、產(chǎn)品營銷、了解市場需求等功能。
（三）加強個人理財教育
1.將個人理財教育納入中小學(xué)生培養(yǎng)體系。目前，我國還沒有一個城市將理財教育納入中小學(xué)生培養(yǎng)體系中，政府相關(guān)部門、金融監(jiān)管部門和教育系統(tǒng)必須發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)推進作用，提高全國人民對個人理財教育重要性的認識，制訂理財教育中小學(xué)實施計劃，編制具體教材，將個人理財教育列為中小學(xué)必修課程。學(xué)校應(yīng)該讓學(xué)生樹立正確的金錢觀，傳授基本理財知識，包括金融常識和個人理財技能和方式，實際操作訓(xùn)練和理財氛圍的營造，教會學(xué)生養(yǎng)成良好的金錢支配習(xí)慣。
2.利用各種媒介提高社會公眾的個人理財能力。鑒于個人理財對提高市場經(jīng)濟效率，提升社會福利方面的重要作用，政府相關(guān)部門應(yīng)該通過各種媒介宣傳理財重要性，普及基本理財知識。比如：建立主體網(wǎng)站，宣傳儲蓄、貸款、投資、保險等方面的知識；發(fā)行如何管理個人財富的小冊子；聯(lián)合銀行、保險等金融機構(gòu)定期舉辦針對各年齡階段和社會階層的理財教育活動和知識競賽，樹立全民健康理財文化。如中信銀行推出的“小小理財星媽媽大夢想”親子理財大賽，結(jié)合父母育兒及銀行金融教育、理財服務(wù)家庭財富管理，在親子互動中將正確的財商教育方式方法進行有效滲透。
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關(guān)鍵詞：后經(jīng)濟危機；企業(yè)理財；問題與對策
對于企業(yè)來講，理財可以說是企業(yè)發(fā)展目標(biāo)中的一個重要部分，企業(yè)理財直接反映出企業(yè)管理層的經(jīng)營水平和管理理念。企業(yè)利益的相關(guān)者和社會責(zé)任對于企業(yè)的理財都有著不同程度的影響，當(dāng)前國際市場處于后經(jīng)濟危機時代，整個經(jīng)濟市場環(huán)境并不明朗。自古以來，人們就有著憂患意識，危機的出現(xiàn)往往能夠激發(fā)人們的潛能來尋求更多的機遇，并且在危機之中熬過來的多為強者。經(jīng)濟的危機有著周期性，作為企業(yè)來講，應(yīng)當(dāng)時刻保持居安思危的憂患意識，做好理財，這是確保企業(yè)從容應(yīng)對突發(fā)狀況的有力后盾。因此，總結(jié)企業(yè)理財?shù)膯栴}進而提出優(yōu)化策略，對于企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。
一、經(jīng)濟危機對我國的影響
所謂的經(jīng)濟危機，也就是金融危機所引發(fā)，大概的含義說的是某國或多國的金融指標(biāo)發(fā)生短暫的惡化，金融指標(biāo)包括短期利率、證券、貨幣、房地產(chǎn)、土地價格或者金融機構(gòu)倒閉等等。因此，金融危機又稱金融風(fēng)暴，據(jù)有關(guān)研究顯示，自上個世紀70年代開始，以布林頓森林體系爆發(fā)作為標(biāo)志的金融危機已經(jīng)多次在全球發(fā)生，并有著巨大的影響力。
美國的次貸崩盤曾引發(fā)過多次經(jīng)濟危機，其中以通用、克萊斯勒、福特公司的破產(chǎn)作為開端，對實體經(jīng)濟造成了巨大的破壞，也使美國的制造業(yè)受到了前所未有的打擊，美國的經(jīng)濟由此開始衰退。世界各國都很大程度上會受到金融危機的沖擊，對于世界各個經(jīng)濟領(lǐng)域也都產(chǎn)生著不小的影響。相對而言，我國受到經(jīng)濟危機的影響要較小，但隨著黨的十召開，宏觀經(jīng)濟政策獲得了調(diào)整，但是經(jīng)濟發(fā)展也明顯放緩，導(dǎo)致了就業(yè)形勢也隨之變得嚴峻。
我國受經(jīng)濟危機的影響主要表現(xiàn)為大部分的出口導(dǎo)向型和面向海外的加工型企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營等均陷入困局，多個行業(yè)的經(jīng)濟效益出現(xiàn)縮水，國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率也有所下降。經(jīng)濟發(fā)展的減緩，就為政府的財政收入和企業(yè)的利潤帶來了不良影響，尤其促使企業(yè)的利潤率下降尤為明顯。除此之外，我國一些沿海地區(qū)包括長三角和珠三角也一度出現(xiàn)大規(guī)模的工廠企業(yè)倒閉，因為當(dāng)?shù)囟酁槌隹谄髽I(yè)，而美國的經(jīng)融危機降低了國外的消費，我國的商品出口便因為受到一致而導(dǎo)致生成不小的影響。
二、后經(jīng)濟危機時代企業(yè)理財?shù)膯栴}分析
企業(yè)理財，是企業(yè)對自身的資產(chǎn)進行配置的一種過程，目的就是為了使企業(yè)的資產(chǎn)得以被充分利用，以提高企業(yè)閑置資金的總體收益率。企業(yè)理財?shù)哪繕?biāo)就是要實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化、股東財富的最大化和企業(yè)價值的最大化。
目前，受到后經(jīng)濟危機的長效性的影響，我國諸多企業(yè)開始提高對企業(yè)理財?shù)闹匾暢潭龋S著時代的不斷發(fā)展，企業(yè)理財?shù)囊恍﹩栴}也日漸凸顯，通過查閱文獻和結(jié)合經(jīng)驗的總結(jié)，概括出以下幾點。
首先，企業(yè)內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)不合理。這一點就造成了企業(yè)內(nèi)部的流動性資金容易出現(xiàn)短缺，進而導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂，嚴重者將直接造成企業(yè)的倒閉。企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，主要就是指企業(yè)的負債資金和企業(yè)的權(quán)益資金還有企業(yè)固定資產(chǎn)之間的關(guān)系與比例，對于企業(yè)來講，一旦發(fā)生決策上的失誤，則必然會影響到企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的建設(shè)，企業(yè)的決策包括投資決策和籌資決策等，然而這樣的現(xiàn)象在目前來看又普遍存在，比如企業(yè)的負債占據(jù)企業(yè)整體結(jié)構(gòu)的比例過高或者企業(yè)的流動資金嚴重短缺，均會使企業(yè)的資金鏈斷裂，為企業(yè)理財帶來極為不利的影響。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善。企業(yè)理財涉及到企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理，因此財務(wù)部門控制制度的完善與否，將直接影響到企業(yè)理財?shù)馁|(zhì)量。雖然在目前我國的企業(yè)中，財務(wù)會計內(nèi)部管理工作已經(jīng)達到前所未有的高度，但同時仍然充滿著挑戰(zhàn)。一方面，企業(yè)的內(nèi)部崗位設(shè)置缺乏一定的合理性。單位人力資源部門的配置不合理，將直接導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的不健全，根源就在于對崗位的設(shè)置合理性方面。當(dāng)前社會倡導(dǎo)服務(wù)型社會，但是多數(shù)企業(yè)財務(wù)人員配置不合理，使得單位為滿足運營要求，將一個人設(shè)置成多個崗位職務(wù)，這就導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部崗位的設(shè)置嚴重混亂。企業(yè)的財務(wù)控制受到財務(wù)人員配置的影響，也出現(xiàn)財務(wù)工作上問題。另一方面，就是對于企業(yè)資產(chǎn)的管理混亂，也嚴重缺乏相應(yīng)的制度。比如當(dāng)前諸多事業(yè)的單位的資金預(yù)算，大多得不到有效的執(zhí)行，對于資金的使用就出現(xiàn)盲目的現(xiàn)象。可見目前很多企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理缺乏有效的監(jiān)控，制度難以落實已經(jīng)成為一大弊病。
最后，就是風(fēng)險意識不強。諸多企業(yè)均有著合作方，企業(yè)為了生存和發(fā)展也要承受相應(yīng)的信用風(fēng)險，此方式能夠擴大市場占有率，為企業(yè)贏得更多的競爭力，然而這其中也有著矛盾，信用風(fēng)險薄弱或者應(yīng)收款項拖欠現(xiàn)象嚴重，就會為企業(yè)的財務(wù)管理帶來障礙，企業(yè)理財就難以順利進行。
三、后經(jīng)濟危機時代強化企業(yè)理財?shù)膶Σ?/p>
1.加強會計監(jiān)管
加強對會計的監(jiān)管，首先要通過對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，來最大化降低企業(yè)財務(wù)的風(fēng)險。企業(yè)內(nèi)部科學(xué)化的資本結(jié)構(gòu)，能夠為企業(yè)籌資創(chuàng)造良好的環(huán)境。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，基本來源于企業(yè)的高比例負債，因此企業(yè)要在確保資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理的同時，盡量降低負債比率和控制負債規(guī)模，杜絕出現(xiàn)到期無法償還負債的情況，這樣能夠有效降低企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險。一旦企業(yè)做好這些工作，就能夠在企業(yè)內(nèi)部形成一種優(yōu)良的融資環(huán)境，能夠更好地吸引外來投資，企業(yè)在此基礎(chǔ)之上，靈活運用商業(yè)信用等等方式，降低成本，籌集必要的資金，有利于最大化降低風(fēng)險，有效減小損失。
其次，加強監(jiān)管的目的就是將一切風(fēng)險防患于未然，現(xiàn)在諸多企業(yè)中的會計工作存在虛假、不實等人為造成了風(fēng)險。會計應(yīng)當(dāng)遵守會計準則，而監(jiān)管的要求就是為了杜絕虛假會計信息，因此，要在會計制度的基礎(chǔ)上加強監(jiān)管，確保企業(yè)會計所提供的信息真實可靠。為了保證會計工作的準確性，就要出臺一套相對完整的規(guī)范化、科學(xué)化的管理體制，做到對會計工作的全程監(jiān)管，保證在事前、事中和事后的各個環(huán)節(jié)各個階段都不會出現(xiàn)紕漏，并制定獎懲機制，確保責(zé)任落實到個人。
最后，要樹立企業(yè)整體的風(fēng)控意識。企業(yè)內(nèi)部控制的工作，需要企業(yè)良好環(huán)境的支持。作為企業(yè)管理層，要充分發(fā)揮管理職能，保證建立一個良好的企業(yè)環(huán)境，為財務(wù)控制工作打好基礎(chǔ)。更要加強對員工的培訓(xùn)工作，并體現(xiàn)人文關(guān)懷，做到以人為本。企業(yè)上下團結(jié)一致，才能使企業(yè)強大，從容淡定地迎接各種風(fēng)險的挑戰(zhàn)。
2.加強現(xiàn)金管理
財務(wù)的管理可以說是企業(yè)管理的核心，資金管理又是財務(wù)管理工作的重點，因經(jīng)濟危機而導(dǎo)致破產(chǎn)的企業(yè)大部分基于缺乏流動資金，流動資金組成了企業(yè)的資金鏈，一旦資金鏈斷裂，企業(yè)必將無“財”可“理”。
首先，要完善企業(yè)資金管理制度。任何企業(yè)內(nèi)部控制的問題無一例外都會涉及到制度的不完善，因此，制定一套全面的、科學(xué)的制度，是確保企業(yè)資金流向安全的重要措施，也規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部的日常操作，使任何工作有章可循，進而有效避免現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題。
其次，做好資金計劃、定期編制現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表是企業(yè)資金流動的直觀反映，企業(yè)要確保資金流量表的真實可靠性，并以次作為決策依據(jù)，幫助企業(yè)對自身的財務(wù)狀況進行準確分析，同時具備預(yù)測未來現(xiàn)金流的能力。做好資金使用的計劃也需要進行動態(tài)化的管理，要以降低企業(yè)的成本為目的，開源節(jié)流，避免多余的款項流出。同時還應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)自身的實際情況進行適度的舉債，合理進行籌資，增加現(xiàn)金流入來擴大企業(yè)的經(jīng)營范圍或規(guī)模。
最后，就是盡量通過降低企業(yè)的成本來提升企業(yè)的效益。這一點實質(zhì)上也是加強現(xiàn)金流管理的根本目的，在降低成本提升效益的同時，更有利于促進企業(yè)的進一步發(fā)展。
四、結(jié)論
綜上所述，企業(yè)理財是提升企業(yè)經(jīng)濟效益的有效途徑，在后經(jīng)濟危機的大時代背景下，企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)越來越多，但所擁有的機遇也在不斷增加，只有克服困難，厚積薄發(fā)，才能切實為企業(yè)的發(fā)展提供更多的保障。
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【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理專業(yè)；零距離；人才培養(yǎng)模式
財務(wù)管理是20世紀初建立和發(fā)展起來的一門獨立的學(xué)科，它的發(fā)展是建立在會計學(xué)基礎(chǔ)上的。1998年教育部頒布的《普通高等學(xué)校本科專業(yè)介紹》中將財務(wù)管理專業(yè)設(shè)置為獨立的本科教育專業(yè)。十多年來，各高校對財務(wù)管理專業(yè)在人才培養(yǎng)目標(biāo)、課程體系設(shè)置以及教育教學(xué)方法改革等方面進行了有益的探索和實踐。
常州工學(xué)院作為一所地方性本科院校，學(xué)校的定位就是為地方經(jīng)濟和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展培養(yǎng)高級應(yīng)用型人才。財務(wù)管理專業(yè)作為學(xué)校新設(shè)置的專業(yè)，其立足點就是為常州地方經(jīng)濟和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展培養(yǎng)高級應(yīng)用型財務(wù)人才。財務(wù)管理專業(yè)建設(shè)和發(fā)展的目標(biāo)就是構(gòu)建具有我院特色的“零距離”特色人才培養(yǎng)體系，全面提升財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)生的核心競爭力和就業(yè)優(yōu)勢，在江蘇省同類院校中形成特色化品牌。2009年財務(wù)管理專業(yè)被學(xué)校確定為特色專業(yè)建設(shè)點，進行了為期3年的建設(shè)工作。在特色建設(shè)工作中，我們始終堅持“零距離”人才培養(yǎng)特色。
一、“零距離”人才培養(yǎng)的主要特征
所謂“零距離”，是指我校教學(xué)工作與社會和專業(yè)工作崗位實際盡可能接近。財務(wù)管理專業(yè)按照特色專業(yè)建設(shè)要求在人才培養(yǎng)目標(biāo)和“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合的培養(yǎng)方式體現(xiàn)“零距離”的特征，構(gòu)建具有我院特色的人才培養(yǎng)體系。
（一）實地調(diào)研，專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)體現(xiàn)“零距離”
財務(wù)管理專業(yè)建設(shè)基于21世紀對財務(wù)人才需求實際，以《常州工學(xué)院專業(yè)建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃》為依據(jù)，為培養(yǎng)高素質(zhì)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的應(yīng)用型人才為宗旨，按照高級應(yīng)用型人才的培養(yǎng)和成長規(guī)律，以適應(yīng)現(xiàn)代化教育的需要為前提，堅持為地方和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的方向，以提高人才核心競爭力為目的，以就業(yè)市場為導(dǎo)向，走產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合的道路，培養(yǎng)具有較為扎實的基礎(chǔ)理論和專業(yè)知識，并具有較強實務(wù)能力和創(chuàng)新意識的財務(wù)管理專門人才。
有鑒于此，我校財務(wù)管理專業(yè)在充分調(diào)研基礎(chǔ)上，確定的培養(yǎng)目標(biāo)為：本專業(yè)學(xué)生主要學(xué)習(xí)財務(wù)、會計、金融管理方面的基本理論，接受財務(wù)、金融管理方法與技巧方面的訓(xùn)練，具有分析與解決財務(wù)、金融管理問題的知識和能力。學(xué)生畢業(yè)后能在工商企業(yè)、金融、事業(yè)單位及政府部門從事財務(wù)、金融管理以及教學(xué)科研方面工作的工商管理學(xué)科高級專門人才。畢業(yè)生的定位就是為地方和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。
（二）“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合的培養(yǎng)模式
“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合，既指一種辦學(xué)思想，也指培養(yǎng)人才的一種教學(xué)途徑。所謂“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合，不僅是指學(xué)校、企業(yè)和科研單位以及人才培養(yǎng)、生產(chǎn)和科學(xué)研究在形式上緊密結(jié)合，更是指學(xué)校教學(xué)過程和教學(xué)環(huán)節(jié)中的產(chǎn)學(xué)研用在實質(zhì)上的緊密結(jié)合，以及建立的“產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合體”內(nèi)教學(xué)、科研、生產(chǎn)實質(zhì)上的緊密結(jié)合，這樣就更有利于實現(xiàn)廣大教師與科研人員、管理人員的思想碰撞、信息交流、取長補短，通過產(chǎn)學(xué)研用的結(jié)合，實現(xiàn)資源共享，優(yōu)勢互補，發(fā)揮產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合的綜合優(yōu)勢，提高產(chǎn)學(xué)研用資源利用的質(zhì)量和效率；產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合也是培養(yǎng)和造就高層次人才的更完善的一種模式，可促進高層次人才的理論與實踐的結(jié)合，創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)的結(jié)合，技術(shù)與資金的結(jié)合，人才與市場的結(jié)合。根據(jù)我校培養(yǎng)高素質(zhì)的、具有創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)精神和實踐能力的應(yīng)用型本科人才的培養(yǎng)目標(biāo)，財務(wù)管理專業(yè)在教學(xué)工作中努力探索并實踐產(chǎn)學(xué)研用有機結(jié)合培養(yǎng)應(yīng)用型本科人才，取得了豐碩的成果，形成了鮮明的特色。
1.建設(shè)專業(yè)功能完備的實驗室
專業(yè)建設(shè)需要一定的硬件投入。在教學(xué)上，為了加強學(xué)生專業(yè)技能培養(yǎng)，我們結(jié)合培養(yǎng)目標(biāo)和學(xué)科發(fā)展情況，學(xué)校、學(xué)院加大了資金的投入，學(xué)院建立了中心實驗室和專業(yè)實驗室（模擬室）。2005年、2010年分別投資100萬元、300萬元新建學(xué)院四個專業(yè)實驗室和會計手工實驗室，面積達300平方米。目前中心實驗室共有計算機200臺，專業(yè)教學(xué)軟件8套，包括統(tǒng)計軟件、財務(wù)軟件、審計軟件、仿真模擬。同時根據(jù)專業(yè)建設(shè)發(fā)展的需要，實驗室還配備掃描儀、打印機、投影儀等教學(xué)設(shè)備，供教師使用。為進一步滿足本科實驗教學(xué)的要求，學(xué)校已建立了十多個集投影、錄像、影視和多媒體計算機為一體的電化教室，可供本專業(yè)各課程安排多媒體教學(xué)環(huán)節(jié)使用，以生動、直觀、高效、易教、易學(xué)的方式進行教學(xué)。
2.積極拓展校外實習(xí)基地建設(shè)，為“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合構(gòu)建平臺
在校外，利用校友和長期校企協(xié)作關(guān)系，選擇建立了校外較穩(wěn)定的實習(xí)基地。目前已建成20家長期簽約實習(xí)基地，來滿足學(xué)生認識實習(xí)、專業(yè)實習(xí)的需要。在此基礎(chǔ)上，每年再完成1-2個實習(xí)基地的簽約，使教學(xué)與實踐緊密結(jié)合，為“產(chǎn)學(xué)研用”結(jié)合構(gòu)建平臺。
3.充分利用穩(wěn)固的實習(xí)基地，做好實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)
財務(wù)管理專業(yè)充分利用“產(chǎn)學(xué)研用”平臺和各種渠道，聘請實習(xí)單位的財務(wù)總監(jiān)、高級會計師、財務(wù)經(jīng)理、會計師作為實習(xí)指導(dǎo)教師，同時把課程設(shè)計、專業(yè)實習(xí)、畢業(yè)設(shè)計（論文）等實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)前移到生產(chǎn)實踐的第一線，讓學(xué)生在生產(chǎn)的實踐中鍛煉和提高自身的動手操作能力。另一方面，學(xué)生在寫作畢業(yè)論文時，要求以與生產(chǎn)實踐中遇到的問題作為研究課題或與教師研究課題的子課題作為研究內(nèi)容，緊密結(jié)合實際進行畢業(yè)論文寫作。最近三年，財務(wù)管理專業(yè)有多位同學(xué)的參與教師的橫向課題研究并以此為選題寫作畢業(yè)論文，取得了豐碩的成果。三年來，財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)論文獲得江蘇省普通高等學(xué)校本科畢業(yè)論文評比三等獎兩項，學(xué)校本科畢業(yè)論文評比一等獎兩項，二等獎兩項，公開三篇（分別發(fā)表于《財會通訊》、《常州工學(xué)院學(xué)報》、《財會月刊》），另外還有很多同學(xué)的畢業(yè)論文是關(guān)注生產(chǎn)實踐的課題：比如關(guān)于企業(yè)投、融資決策方法、納稅籌劃、資本市場、所得稅、內(nèi)部控制等方面的研究，取得了比較好的效果。
【論文摘要】醫(yī)院財務(wù)管理是醫(yī)院管理的重要組成部分，是對醫(yī)院資金的籌集、分配、使用、清償?shù)葮I(yè)務(wù)進行計劃、決策、組織、執(zhí)行和控制等工作的總稱。隨著醫(yī)療體制和醫(yī)療保險制度改革的深入及我國西醫(yī)改方案的頒布和實施，醫(yī)院財務(wù)管理中存在的問題日漸顯露，如何完善醫(yī)院財務(wù)管理體制，提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益，從更新理財觀念，加強財務(wù)資金管理．實施全面管理，加強成本核算和提高財務(wù)人員的素質(zhì)方面提出了相應(yīng)的對策。
新經(jīng)濟時代是一個高度重視管理的時代．借助于管理，科學(xué)技術(shù)才能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，只有科技和管理的共同發(fā)展，才能使新經(jīng)濟得以快速發(fā)展。財務(wù)管理的好壞，直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。隨著新醫(yī)改方案的確立，醫(yī)療體制和醫(yī)療保險制度改革的深入，醫(yī)院財務(wù)管理中存在的各種問題日漸顯露，如何完善醫(yī)院財務(wù)管理體系。使其在競爭激烈的市場環(huán)境中立于不敗之地，是目前醫(yī)院財務(wù)管理中急需解決的問題。本文就新形勢下醫(yī)院財務(wù)管理的存在的幾個問題做一探討。
1新形勢下醫(yī)院財務(wù)管理存在的問題
1．1醫(yī)院財務(wù)管理觀念陳舊。領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠．管理模式僵化
目前我國大部分醫(yī)院是公立醫(yī)院．以體現(xiàn)社會福利為主投人不計成本，產(chǎn)出不計效益。造成這種局面的原因主要有三個方面：首先，醫(yī)院管理者的經(jīng)營意識較差，市場意識不強，有些醫(yī)院基于自身的種種原因，沒有將財務(wù)管理納入企業(yè)管理的有效機制中，缺乏現(xiàn)代管理的理念。其次．醫(yī)院財務(wù)管理的重要性同企業(yè)相比有明顯的區(qū)別。企業(yè)專門設(shè)置財務(wù)總監(jiān)或總會計師這一管理崗位，由高素質(zhì)的經(jīng)濟人才全面負責(zé)經(jīng)濟管理．追求經(jīng)濟效益最大化；醫(yī)院由醫(yī)學(xué)專家即院領(lǐng)導(dǎo)兼職財務(wù)管理醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)大部分是醫(yī)療部門的學(xué)科帶頭人或醫(yī)學(xué)專家，在專業(yè)技術(shù)方面他們是強者，但在經(jīng)濟管理方面他們的了解就近乎零，如對財政補償機制、稅收調(diào)控、融資等并不熟悉。讓這些醫(yī)學(xué)專家來負責(zé)醫(yī)院經(jīng)濟管理，其弊端非常突出，難以形成內(nèi)部制約和牽制，直接影響了醫(yī)院的經(jīng)濟效益。最后．公立醫(yī)院的管理模式主要是事業(yè)單位管理模式，實行差額預(yù)算管理。資產(chǎn)單純國有化。這種管理模式是計劃經(jīng)濟的產(chǎn)物．無法適應(yīng)新的經(jīng)濟形勢的需求。長此下去，醫(yī)院宏觀控制能力就會失調(diào)．不利于醫(yī)院的生存與發(fā)展。
1．2醫(yī)院資金管理不科學(xué)
首先，融資渠道單一，缺乏風(fēng)險意識。目前，醫(yī)院作為公益性的醫(yī)療衛(wèi)生位，尚未建立獨立的、多渠道的融資體系，融資渠道單一，且融資成本高、風(fēng)險大。有的醫(yī)院在融資過程中．不能選擇合理的融資渠道和融資方式，對資金結(jié)構(gòu)不能進行科學(xué)的分析，造成資本結(jié)構(gòu)不合理，存在潛在的財務(wù)危機。其次，投資管理存在盲目性。投資管理是醫(yī)院財務(wù)管理的重要內(nèi)容，醫(yī)院投資存在盲目性，醫(yī)院采購部門未曾分析設(shè)備的服務(wù)需求和醫(yī)院的實際資金支付能力以及設(shè)備的投資回報率，而盲目購進一些大型的醫(yī)療設(shè)備．造成醫(yī)院資金的浪費。有的醫(yī)院在基建、設(shè)備投資等大型投資活動中．缺乏項目可行性研究．缺乏風(fēng)險與報酬的衡量。造成資源浪費嚴重。
1．3醫(yī)院財務(wù)控制薄弱
醫(yī)院的財務(wù)控制薄弱主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是對現(xiàn)金管理不嚴。有的醫(yī)院在資金使用上缺乏計劃性，造成資金閑置或不足，使財務(wù)陷入困境。二是存貨控制薄弱。有的醫(yī)院存貨不能準確計量，造成月末占用資金與其營業(yè)額不成比例。三是固定資產(chǎn)家底不清。由于多年來醫(yī)院實行差額預(yù)算管理，每年除正常的國家財政補助經(jīng)費外．還可以從上級主管部門爭取一些資金，造成醫(yī)院經(jīng)營無壓力，浪費嚴重。
1．4醫(yī)院財務(wù)人員素質(zhì)低
部分醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)管理意識并不強．在對醫(yī)院進行管理的時候，只重視醫(yī)療業(yè)務(wù)管理，忽視了醫(yī)院的價值管理，這樣容易造成衛(wèi)生資源的浪費．使醫(yī)院的運行成本過高。醫(yī)院財務(wù)工作專業(yè)性極強，工作量大，因此。需要素質(zhì)較高的財務(wù)人才，但醫(yī)院普遍注重對醫(yī)療人員的培養(yǎng)．并不重視對管理人員的培養(yǎng)，這就使部分醫(yī)院缺乏高素質(zhì)的財務(wù)管理人員．以至于不能發(fā)現(xiàn)管理中更深層次的問題，不利于醫(yī)院競爭水平的提高。
2新形勢下醫(yī)院財務(wù)管理的對策
2．1更新理財觀念。轉(zhuǎn)變財務(wù)工作重心
俗話說“你不理財，‘財’不理你”。首先．醫(yī)院管理者應(yīng)該意識到，加強財務(wù)管理是醫(yī)院優(yōu)質(zhì)高效低耗管理的有效途徑和方法，也是直接關(guān)系到提高醫(yī)院管理質(zhì)量，取得經(jīng)濟效益和社會效益的關(guān)鍵問題。加強和更新理財觀念是市場經(jīng)濟形勢下醫(yī)院財務(wù)管理成功與否的基石。所以要將理財融合到日常的管理工作中，使全體職工自覺主動參與到醫(yī)院成本控制等理財活動中來。醫(yī)院財務(wù)工作重心由會計核算向財務(wù)管理轉(zhuǎn)移．使財務(wù)工作從原來獨立、封閉狀態(tài)發(fā)展到完全融人醫(yī)院管理整體之中。醫(yī)院要利用有限的衛(wèi)生資源提供優(yōu)質(zhì)的衛(wèi)生服務(wù)，努力增收節(jié)支，提高資金使用效率。
其次，醫(yī)院應(yīng)進行預(yù)算管理。預(yù)算管理是醫(yī)院管理控制的一種主要方法，是一種全面預(yù)算管理。預(yù)算管理以財務(wù)部門為核心，實行全面、全員、全過程預(yù)算控制和全面業(yè)績評價。一是各科室根據(jù)需要．編制本科室本年度支出計劃．制成表格上報醫(yī)院財務(wù)部門；二是由醫(yī)院財務(wù)部門匯總上報領(lǐng)導(dǎo)．根據(jù)現(xiàn)金的流人量來安排現(xiàn)金的流出量，壓縮一些不合理開支；三是，由財務(wù)部門匯總編制年度經(jīng)費預(yù)算。通過預(yù)算管理，實現(xiàn)年度收支綜合平衡，較好地保障和促進醫(yī)院各項任務(wù)的完成。
2．2加強經(jīng)濟核算和監(jiān)督，提高資金使用效益
加強資金管理，提高資金的使用效益，是醫(yī)院財務(wù)管理工作的重點。醫(yī)院的發(fā)展，離不開資金的支持。醫(yī)院應(yīng)高效率地運用資金，提高資金的使用效率，降低資金的使用成本，高效、合理分配資金的使用。
2．2．1在籌資管理方面。隨著醫(yī)療制度的改革醫(yī)院競爭更加激烈，醫(yī)院對資金的需求很大。目前醫(yī)院的資金主要有三個來源，一是政府的財政補助，二是藥品的差價收人。三是醫(yī)療服務(wù)收入。隨著國家財政狀況和醫(yī)院分配關(guān)系的變化，醫(yī)院資金的三個來源也正發(fā)生深刻的變化。國家財政對醫(yī)院的補助占醫(yī)院總支出的比例逐年下降；藥品銷售的差價收入也隨著藥品價格的改革大幅度降價而萎縮；政府出于對醫(yī)院的定性．醫(yī)療服務(wù)收入被控制在成本以內(nèi)。以上三個方面情況使醫(yī)院資金來源嚴重不足。合理籌措醫(yī)院建設(shè)發(fā)展資金已成為醫(yī)院財務(wù)管理的重要內(nèi)容。在衛(wèi)生改革與醫(yī)院外部環(huán)境和條件發(fā)生深刻變化下醫(yī)院應(yīng)解放思想。更新觀念，拓寬籌資渠道，結(jié)合本身實際情況多形式、多渠道去籌措資金，解決醫(yī)院資金短缺的問題。
2．2．2在投資管理方面。市場經(jīng)濟下，醫(yī)院要不斷提高資金使用的效益。財務(wù)人員要履行監(jiān)督、檢查醫(yī)院經(jīng)濟活動的職責(zé)，合理安排使用資金，參與醫(yī)院大型項目、設(shè)備購置的可行性論證，切實保障醫(yī)院各項經(jīng)濟活動的合法性、合理性和經(jīng)濟性。財務(wù)人員通過綜合的運算方法，對項目投資科學(xué)地加以分析評判，為醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況、存在問題、發(fā)展趨勢和解決方案提供經(jīng)濟分析結(jié)果，參與經(jīng)濟決策做好參謀，向決策管理要質(zhì)量、要效益。醫(yī)院投資的內(nèi)容主要有購置醫(yī)療設(shè)備、基本建設(shè)以及并購其他醫(yī)院等。現(xiàn)在醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購一般由領(lǐng)導(dǎo)或使用部門提出。對醫(yī)院購置和更新設(shè)備特別是大中型設(shè)備前．財務(wù)部門應(yīng)積極參與，對設(shè)備的使用率和投資回報等作全面、充分的市場調(diào)研、預(yù)測，作出可行性研究分析，以免盲目購置，造成資金浪費。
2．3實行全面預(yù)算管理
全面預(yù)算，充分考慮貨幣資金的時間價值，實現(xiàn)對資金流量的嚴格控制。在執(zhí)行財務(wù)預(yù)算中，實行“一支筆、兩條線”相結(jié)合的辦法來管理醫(yī)院資金。“一支筆”是指醫(yī)院的資金在全面預(yù)算的前提下．只能有一位院領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)統(tǒng)籌安排。“兩條線”是指醫(yī)院要嚴格控制收支兩條線．實行財務(wù)統(tǒng)管，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益．即醫(yī)院各部門、各渠道的資金收人全部納入財務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用，不允許任何部門保留“小金庫”自收自支。
2．4加強成本核算。提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益
實行醫(yī)療成本核算。要搞好醫(yī)療成本核算類型，借鑒企業(yè)、商業(yè)成本核算經(jīng)驗，確定成本核算對象及其方法。打破了在計劃經(jīng)濟的模式下形成的一整套舊的管理體制，由管理型變?yōu)榻?jīng)營型，強化財務(wù)平衡機制。在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院也必須和企業(yè)一樣，把管理作為主要一項來抓，適應(yīng)社會經(jīng)濟的發(fā)展．要適應(yīng)科室核算向成本核算的深化。適應(yīng)商品經(jīng)濟的管理要求。隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，加強內(nèi)部管理、減員增效、降低成本、健全財務(wù)審計制度。提高醫(yī)療技術(shù)、服務(wù)質(zhì)量，才能在未來競爭中領(lǐng)先。
2．5加強會計隊伍建設(shè)．提高會計人員素質(zhì)
