時間：2022-10-28 02:26:10
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行財務三農金融工作，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞:股改;會計信息披露;農行
中圖分類號:F831文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0078-02
一、股改定位給農行會計信息披露帶來的挑戰
(一)會計信息披露要適應面向三農的市場定位
解決好農業、農村和農民問題,事關全面建設小康社會大局,始終是黨和政府全部工作的重中之重。中國農業銀行作為國有大型商業銀行和農村金融體系的重要組成部分,必須履行支農職責,為農業、農村經濟發展提供信貸支持和綜合金融服務。面向三農的股改定位給中國農業銀行進行全面會計信息披露帶來了挑戰。當前中國農業銀行64%的網點、56%的員工、45%的貸款分布在縣域,縣域金融是支農業務的主要區域。為了迎接這一挑戰,中國農業銀行提出縣域藍海戰略,它包含農行業務經營從資產到負債,從拓展中間業務到向客戶提供優質服務等各個領域。
面向三農的股改定位對農行會計信息披露的影響主要有:一方面農行業務系統建設相對滯后,存在較大的信息披露缺口,特別是三農和縣域事業部的數據基礎較為薄弱,農行上市勢必要對這一大業務板塊進行信息披露,這無疑給會計信息披露工作增加了復雜性和數據獲取的難度;另一方面由于歷史上的政策原因,在農行面向三農的貸款中,有很大一部分是出于非商業目的的政策性貸款,這部分貸款不僅收益較低,而且信用風險高,造成了大量不良貸款的產生,給農行的財務狀況和盈利狀況帶來了不利的影響。農行的內部資料也顯示:農行在中西部的部分限于保留分支機構是以自身虧損為代價的。農行對這一部分貸款的披露是不是應該充分、真實的披露?披露之后對中國農業銀行這樣一個正在準備上市的商業銀行有沒有什么負面的影響?既然農行的戰略目標是城市業務和農村業務兩手發展,以縣域支行為基礎,以面向三農為重點,建立一個現代化的商業銀行,那么城市業務和農村業務的會計信息披露是不是應該有兩套不同的會計信息披露標準?而最終這兩套不同的會計信息披露標準又滿足中國農業銀行這個商業銀行以盈利為目的的經營目標?這些問題著實值得思考。
(二)農行上市處在新舊會計準則轉換的特殊時期
2006年2月,財政部頒布了新的《企業會計準則》(以下簡稱新會計準則),要求上市公司自2007年1月1日執行,鼓勵其他企業執行。財政部頒布的新會計準則引入了公允價值計量、金融資產分類等新的概念和方法,與國際會計準則實質性接軌,是中國會計標準的巨大進步。新會計準則中關于金融工具的準則是最復雜的,運用難度也很大,而這些準則主要涉及銀行業金融機構。
為了保證實施新會計準則的質量,2007年9月,中國銀監會下發的《關于銀行業金融機構全面執行〈企業會計準則〉的通知》,明確規定了各金融機構執行新會計準則的時間表,規定了中國農業銀行等從2008年起按照新會計準則編制財務報告。
對于農行來說,實施和應用新準則是股份制改造和實現首次公開發行股票的現實需要。按照新準則要求進行財務核算和經營信息披露,將成為引進戰略投資者和首次公開發行成敗的重要問題。新準則實施帶來的影響是全面而深遠的,對農業銀行傳統的經營理念和管理模式提出了挑戰,新準則要求從信息質量和信息內容兩方面規范銀行業會計信息披露的行為,信息質量要求全面、實質、及時、可靠、可比;信息內容包括銀行經營業績、財務狀況、風險管理策略及做法、風險管理量化信息、會計政策以及主體業務經營管理與公司治理結構等方方面面,增加了更多的報表附注披露內容,對信息披露的全面性、完整性、真實性和透明度提出了更高的要求。中國農業銀行只有建立一個完整的財務信息采集和報告系統,才能滿足新準則的披露要求。
(三)農行尚未建立完善的會計信息披露體系
隨著股份制改造的逐步深入,中國農業銀行已經建立了較為完善的公司治理結構,卻沒有從宏觀上和整體上構建一個全面、系統、科學的會計信息披露體系,沒有深入中國農業銀行內部,根據服務三農商業化運作的市場定位,設計出城市業務和三農及縣域業務分開的信息披露機制。其中三農及縣域業務的會計信息披露,不應該是以利潤作為主要的衡量指標,更多的應該是其支持新農村建設的完成情況。中國農業銀行要成為公眾持股的上市銀行,必須按照新的要求和規定開展信息披露工作。農業銀行作為最后一家上市的國有商業銀行,在可以充分借鑒其他上市銀行會計信息披露既有經驗的同時,也面臨著比同業銀行更加艱巨的會計信息披露的任務。同時,監管機構和投資者對會計信息披露的要求越來越高,對準備上市的中國農業銀行的會計信息披露、尤其是涉及信用衍生產品等投資資產的會計信息披露的要求會越來越高。因此,構建一個全面、系統、科學的會計信息披露體系是中國農業銀行亟待解決的重大問題。
二、完善農行會計信息披露的幾點建議
農行上市與否不僅取決于良好的內部治理結構、高質量的資產,其信息披露能否達到上市銀行的標準,也是一條重要的標準。尤其在當前全球金融危機的背景下,市場更加重視信息的全面性和準確性,而農行的會計信息披露還存在一些問題。一是會計信息披露不及時,如2002年中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》,商業銀行應于每個會計年度終了后的4個月內披露年度報告,而中國農業銀行一直到2003年7月份才披露年度報告,存在嚴重的滯后。二是會計信息披露不夠完整。從年報的內容看,中國農業銀行年報中主要不披露或少披露的內容有:“管理層討論與分析”、“募集資金項目未達到收益的原因說明”、“主營業收入行業和地區數據比較”、“對外擔保獨立董事的意見”、“關聯方占款的說明”等敏感、重大事項。針對存在的問題和股改上市所帶來的挑戰,中國農業銀行需要從幾個方面來完善會計信息披露體系。
1.健全公司治理機制。公司治理狀況的優劣,不僅直接影響到農行會計信息披露的內容,而且有可能通過對會計政策的選擇、內部控制制度的評估等途徑來間接決定所披露會計信息的質量;同時,中國農業銀行作為農村金融體系的重要組成部分,其在社會經濟發展過程中具有舉足輕重的地位。因此,其發展狀況、尤其是治理狀況可能會直接影響到社會的方方面面,也就決定了中國農業銀行的公司治理狀況理所當然地成為社會關注的焦點。而社會關注和了解中國農業銀行的重要渠道之一就是通過其信息披露體系向社會公眾公布的信息。
2.重組中國農業銀行組織架構。對于中國農業銀行來說,經營城市業務的總分行應轉變原來的角色和職能,由上級管理行轉變為控股母公司,組建全資的服務三農的子公司,由強大的服務大中城市的總分行做支撐,推動服務三農的子公司不斷做深、做廣農村業務。將城、鄉兩塊業務劃清界限,面向三農的業務劃歸子公司經營,確立子公司姓“農”的法人實體地位。這樣在保證農行整體改制上市的前提下,在制度安排上順應了股份制的“產權明晰、權責分明、自主經營、自負盈虧”的要求。金融控股公司的職責是:出資、管理、產品研發、業務和財務支撐;子公司的職責是:以縣域支行為載體,專注于縣域業務和三農金融產品的經營,發揮其點多面廣的優勢及經營上的靈活性和應變能力,以適應有巨大差異性和多樣性的縣域市場。在明確母公司和子公司職責的前提下,把子公司打造成適應地方經濟發展水平和特色的大銀行中的“小銀行”。
在經營核算上,服務三農的子公司,可以設立專門會計科目,對三農和縣域業務的資產負債權益、收入支出盈虧等項目進行單獨歸集統計,準確核算經營成果,每年向國家有關部門、股東和社會公眾報告子公司的業績和農行服務三農的有關情況。
3.加快實施新會計準則。2006年2月15日,財政部頒布了包括一項基本準則、38項具體準則的新會計準則體系,將于2007年1月1日在上市和擬上市公司執行,其他企業鼓勵執行。新準則強化了為投資者和社會公眾提供決策有用會計信息的新理念,實現了與國際會計準則的趨同,為中國經濟融入世界提供了統一的會計信息平臺。新會計準則的應用,是中國經濟領域的一件大事,新準則在引導資源配置、支持科學決策、加強經營管理、加速金融創新等方面將發揮重要作用。
對農業銀行來講,實施和應用新準則是實現首次公開發行的現實需要。新會計準則實現了與國際會計準則的趨同,按新準則標準提供的會計信息,很容易為境內外的投資者理解。掌握和運用新準則,日益成為金融企業進入國際資本市場和參與國際競爭的關鍵。按照新準則要求進行財務核算和經營信息披露,將成為引進戰略投資者和首次公開發行成敗的重要問題。當前,無論是國內證監會還是國外資本市場的監管機構,都要求按照新準則和國際會計準則核算和披露信息。因此,新準則已成為進入資本市場的門檻。農業銀行要想在資本市場有所作為,必須嚴格執行新會計準則,按新標準提供經營信息。
農業銀行的會計信息披露狀況的好壞決定著銀行的經營管理水平。通過對農業銀行會計信息披露的現狀進行分析,并根據其不同的問題提出相應的對策,對于農業銀行加強會計信息披露體系建設,提高經營管理水平有著一定的借鑒意義。上市后的中國農業銀行還應該加快推進人力資源綜合改革,不斷提高會計信息披露人員的素質,加強法律意識,最終提高中國農業銀行的會計信息披露質量。
參考文獻:
[1]任詠梅.商業銀行會計信息披露[M].北京:中國金融出版社,2004.
關鍵詞：農村商業銀行 財務風險 原因 對策
隨著我國政府對三農工作的重視，我國的農村工作有了長足的發展，而作為農村基層的金融機構，農村商業銀行在整個三農工作中著十分重要的作用。在經濟社會的發展過程中，我國農村商業銀行，在追求利益最大化，尋求新的經濟增長點的過程中，不可避免的出現了一些財務風險。面對這種情況，本文將對農村商業銀行財務風險的原因進行探究，尋求解決財務風險的手段。
一、農村商業銀行財務風險的成因
（一）銀行自身的管理比較粗放
農村商業銀行目前身大多都是農村信用合作社，在改制后，變成現在的農村商業銀行。而農村商業銀行的領導和組成人員大多數仍然是原企業的員工，由于客觀條件的限制，企業員工的自身素質有待提高，對于新的管理模式、管理理念接受過程比較漫長，這在一定程度上制約了農村商業銀行的發展，為財務風險的發生留下了隱患。
（二）鎮鄉比較偏遠，信息傳遞不暢
我國幅員遼闊，鄉、鎮、農村在地域上分布比較廣，有些地方的經濟比較落后，信息傳遞的流通性受到一定影響。而“三農”問題本身的市場信息就具有比較復雜的特性，如果服務于廣大農村的商業銀行不能夠對信息及時傳輸和把握，那么必然會對農村商業銀行的工作造成一定影響，甚至發生財務風險。
（三）對財務風險預警機制不足，控制能力薄弱
商業銀行的財務風險是一個復雜的需要長期研究的課題，而農村商業銀行由于還處在改制初期，各方面制度還有待完善，對財務風險的控制能力顯得比較薄弱。首先，目前農村商業銀行的盈利資產以貸款為主，而貸款對象均為最基層的農村、農業、農民，即中國社會中相對文化程度低、信用條件差、經濟形勢不發達的群體。因此資產不良風險相對較高，從而影響財務效益引發財務風險。其次，農村商業銀行人才缺乏、科技落后的現狀，影響其在客戶管理、產品創新、資產負債綜合管理、風險防控等方面的改革與發展，從而對財務風險的管理帶來較大難度。另外，隨著利率市場化等一系列金融改革政策的推進，農村商業銀行在內部公司治理、管理會計建設、全面預算管理、全面風險管理等方面都是比較欠缺的，因此其對風險預警能力較差，市場競爭力薄弱，業務發展在量與質的把控上不強，最后必將引發財務風險。
二、農村商業銀行控制財務風險的對策
（一）加強人才隊伍培養，改變粗放管理模式
在農村商業銀行的管理中，人的管理是最基礎、最根本的。一方面農村商業銀行要加強現有員工的培訓與培養，通過專業、集中、分層培訓等方式，盡快提高各層級員工在業務操作、風險防控、創新思維、管理規劃等方面的能力。另一方面是要創新人才培養路徑，通過請與聘等方式從外部引進一批專業的、熟練的高端人才，加快人才培養速度。通過人才培養為精細化管理提供保障，有效提高抵抗財務風險的能力。
（二）找準市場定位，加強信息流通的時效性
在如今快節奏的金融市場中，金融環境的復雜性，金融工具的創新性和多樣性，競爭的殘酷性都和以往的市場環境有很大的不同。在復雜的金融環境中，農村商業銀行要對自身做出清晰的市場定位，密切結合農村經濟的特點，推出符合農民特色的金融產品，拓寬業務范圍。同時加強高新技術的運用，并對高新技術通過很好的培訓，進行熟練的掌握，對最新的國際國內金融政策多做了解，保證金融信息傳遞的流暢性和時效性。
（三）加強對財務風險的預防和控制
上面已經分析過了農村商業銀行主要的財務風險，面對可能發生的財務風險，農村商業銀行應該從以下兩個方面來進行控制。首先要注意控制信貸風險，建立科學合理的的風險預警機制，依據風險、成本和資本等方面的約束，對業務進行嚴格篩選，處理好發展和質量的關系；運用國際上先進的風險管理手段，建立風險的辨別和控制模型，對隱蔽的風險增加關注，同時對風險的滯后性引起警覺，制定出統一的標準對風險進行測量，從而達到對財務風險的有效管理。其次，對農村商業銀行的資產結構進行調整，創新拓展盈利渠道。在這方面主要通過兩個措施來實現，首先對資產負債管理模式的運用引起重視，在整個農村商業銀行中，各級領導和全體員工要認識到資產負債管理模式對整個銀行的自我平衡、風險控制、成本約束等具有重要意義。其次農村商業銀行要在全面預算管理、全面風險管理、資本管理等方面開展研究與實踐，提高精細化管理水平，提高風險預警與防控能力。
三、結束語
“三農”工作的發展離不開國家的大力扶持，也離不開農村基層金融機構的鼎力支持。而在如今國家大力發展農村工作的時候，農村商業銀行要密切關注在發展過程中出現的財務風險，加大對財務風險的分析和研究，通過加強人才隊伍培養，改變粗放管理模式，明確市場定位，加強信息流通，增加對財務風險的預防和控制，積極開展具有農村特色的銀行服務等手段來有效控農村商業銀行的財務風險，為農村商業銀行的發展保駕護航。
參考文獻：
[1]周亞飛.江蘇沭陽農村商業銀行內部控制應用研究[D].河南大學，2014.
“熱烈祝賀農行股改方案獲得國務院通過！”中國農業銀行位于北京東單路口的新總部辦公大樓大廳里，電視屏幕紅底白字，喜氣洋洋。
醞釀三四年、幾易其稿的中國農業銀行（下稱農行）股改方案，終于在2008年10月21日獲國務院批準。次日，在農行召開的新聞會上，主管股改的農行黨委委員、副行長潘功勝宣布，爭取在年底前實現股份公司掛牌；同時宣布了對財務重組、股份化改制和充實資本金等計劃的時間表。
根據國務院批準的股改方案，中央匯金投資有限公司（下稱匯金）擬于月底向農行注資約1300億元人民幣的等值美元（按照現有匯率折合約190多億美元）。這與財政部所持資本金相當。與工行股改模式類似，注資后，財政部與匯金各占50％股份。
近年來一系列國有銀行的成功改制上市，已經為中國的改革者積累了足夠的經驗和自信；即使面對近萬億元不良資產的農行，技術層面也被認為不是難題。
“如果農行能夠完成服務‘三農’和商業化可持續經營的結合，花多少錢都是值得的。”一位財政部人士表示。
潘功勝在接受《財經》記者采訪時亦坦承，財務重組和改制上市，只是使農行擁有一張健康的資產負債表，與其他銀行的競爭基于一個相同的制度平臺。但這僅僅是萬里的一個起點，如何形成一個“服務三農”與“商業運作”的有效模式，構建一個優秀的，具有較強競爭能力的現代商業銀行，農行未來面臨的挑戰還相當大。
股改時間表
此次匯金注資的方案，實際是根據財政部在農行的既有權益來1∶1注入的，最終確定為與1300億元人民幣等值的美元。
根據農行披露的數字，2007年底，農行所有者權益為886.28億元，而今年上半年農行境內業務的稅前賬面利潤為543億元。
與其他國有商業銀行股改上市一樣，農行的股改基本路徑為：通過國家注資剝離不良資產進行財務重組，清理資產負債表；股份化擇機引進戰略投資者；IPO募集充實資本金。
實施財務重組后，農行主要經營指標將與此前幾家股改的銀行相仿――資本充足率8％以上，核心資本充足率約8％，不良貸款率約4.1％，資產回報率（ROA）約1％，撥備覆蓋率超過80％，成本收入比40％左右，達到甚至超過了監管部門對于國有銀行股改上市的普遍要求。
早已在計劃中的，農行將在今年年底或明年一季度，以一次申請、分期發行的方式發行次級債以補充附屬資本，第一期規模預計在200億元左右。
“有關數據，德勤已經審計了三年。”潘功勝說。2005年8月開始，德勤國際會計師事務所接受了農行委托，對農行進行了股改上市前的審計準備工作。
這也意味著，農行希望在2009年能夠擇機上市。
潘功勝表示，關鍵還是把一個銀行做好，何時上市并不是一件著急的事，農行將在明年下半年完成IPO的技術準備，具體上市時間將根據全球資本市場環境，尋找最佳發行時間窗口，“A+H模式值得考慮”。
對于是否引進戰略投資者，傾向于引入境內還是境外戰略投資者。引入金融機構還是非金融機構等問題，潘表示，“我們還在研究”。
有消息稱，全國社會保障基金（下稱社保）有望成為農行的戰略投資者。對此，農行內部知情人士表示，社保作為一個長期投資者，又是全國人民養老基金的管理者，作為戰略投資者的人選而言，是比較合適的。但最終是否入股、入股多少，都還有待于農行下一階段股改工作的推進，并會進行相應的披露。
8000億元共管賬戶
農行的不良貸款總額最多，如何處理，一直是各界熱議的焦點。根據農行披露數據，截至2007年末，農行的不良貸款率為23.50％，不良貸款為8179.73億元。
與工行模式類似，農行的不良資產，將放入農行和財政部的“共管賬戶”之中；將來靠多種渠道核銷，包括未來農行可以獲得的部分所得稅退稅、財政部的股本收益、不良資產回收現金等，甚至也不排除財政部會如在工行中一樣，減持少量股權。
但相較于工行和財政部共管賬戶中的2460億元損失類貸款，農行的這一共管賬戶空前龐大，規模高達8000億元，償還時間也比工行要長得多。“預計需十幾年，但也可能提前。”潘表示。
他援引工行的例子說，工行2005年股改時最初設計共管賬戶存續期是五年，但隨著經濟周期上升及上市后股權大幅升值，工行可能近一兩內會償還完畢并關閉“共管賬戶”。
與此前商業銀行化解不良資產方式不同，農行全部8000多億元不良資產均委托農行自身處置，農行計劃五年處置完畢。此前幾家商業銀行的不良資產處置，面向資產管理公司商業化招標方式處置，差額部分通過央行票據置換等方式來彌補。
農行針對不良資產處置，此前也制定了三套方案，即比照工行、建行相關方案處置不良資產，全部委托長城資產管理公司處置，及不良資產剝離后再委托農行處置。最終采用的是第三套方案。
據財政部人士介紹，農行不良資產的特點決定了由農行自身來處置更合適。與其他商業銀行不良資產主要集中在城市不同，農行不良資產質量差、處置難度大，處置成本嚴重取決于基層力量。
潘功勝也解釋稱，農行的不良貸款筆數多而散，單筆數額小，分布區域廣，考慮到資產管理公司在縣市一級的基層并沒有機構，最后可能還不得不求助于農行，處置效率和成本都會大打折扣。因此，農行最終決定，在內部設立專門機構處置不良資產。
“農行本來就有部門專門進行不良資產的清收，此次會在這個基礎上專門成立機構，并建立相應的激勵約束機制及技術平臺體系。”潘功勝介紹說，同時，農行也希望能為這個機構爭取到不良資產處置的一些政策，比如比照資產管理公司設立，享有稅收優惠等。
另據《財經》記者了解，此次財政部對農行處置不良資產的要求，也將參照資產管理公司處置不良資產的回收率、費率水平及激勵方式。
根據農行2007年底的數據，農行資產總額為60501.27億元，負債總額為59614.9億元，各項存款為52833.14億元，各項貸款為34801.05億元。
因此，此次剝離的巨量不良資產，可能造成部分縣域農行貸款份額下滑，信貸資產所剩無幾，業務呈現萎縮狀態，資產空心化問題凸顯。
服務“三農”路在何方
服務“三農”，一直是農行股改的關鍵詞。自2005年起即反復醞釀改革方案的農行，曾就服務“三農”算是商業化運作還是政策性業務的兩難選擇中徘徊不前。
據上述接近財政部人士透露，在農行股改方案幾經醞釀的過程中，方案的最終結果更多地體現的是財政部、央行、匯金等機構的決策。
“農行股改與其他商業銀行最大的不同和挑戰，就是如何服務好‘三農’。”財政部有關人士表示。
潘功勝在接受《財經》記者采訪時亦表示，農行改革最大的挑戰，一是探索出一條服務“三農”和商業運作的有效模式，二是提升員工素質，轉變經營理念。
“當前國內金融機構向海外的擴張很受關注，但銀行業的發展空間并非只有外向型路線可走。事實上，國內廣大的農村地區金融供給十分短缺，且嚴重不平衡，未來可以有所作為的另一番天地，正是廣大的農村地區。”潘功勝說。
潘功勝表示，國家一直在研究支持農村金融發展的相關配套政策。包括農村地區信用體系的建立、擔保和抵押品的問題、土地的流轉制度以及農村保險體系的完善等。同時，為了鼓勵國內外金融機構向“三農”傾斜，準備在監管方式、貨幣政策、財稅政策對涉農業務給予支持。這些都是農行發展農村金融的機遇所在。
目前，農行全行40％的網點、45％的人員、40％以上的存款和40％以上的貸款、35％左右的利潤分布在縣域，縣域貸款中約42％為涉農貸款。
但是，經濟金融發達的“三大板塊”（即珠三角、長三角和渤海灣地區）及城市業務，仍是目前支撐農行盈利的主要支柱。“三大板塊”創造經營利潤占全行近70％，加上其他大中城市的業務，比重占到80％左右。
2007年6月，原中國人民銀行副行長項俊波就任農行行長后，在扭轉舊思維、確定服務“三農”的新戰略，從產品到機構改革上，農行都發生了一些顯著的變化。
“在發‘惠農卡’的時候，就一定要把客戶資料給搞全了；一個龐大的信息庫對農行占領農村市場至關重要，這是將來路演上市的本錢。”項俊波在農行一次內部會議上表示。
目前，農行正在農村地區面向農戶，大力推廣其新產品金穗惠農卡。國家相關農業補貼直接打到惠農卡上，同時也成為農行對農戶小額貸款的載體，被認為是一項比較典型的金融創新。
2007年10月，農行制定了《農業銀行服務三農總體實施方案》，在全國范圍內選取了八個省級分行的部分縣域支行展開試點，核心是“一行兩制”，即在一級法人體制下，根據農行在城鄉金融業務上的不同特點，以縣域支行為平臺，再造一套適用于三農和縣域業務發展的、有別于城市業務的制度體系和運行機制，以“行中之行”的形式讓農行回歸“三農”。
關鍵詞:農業政策性銀行;“三農”;農業
“三農”問題是經濟發展的關鍵,解決“三農”問題能夠促進經濟的發展。隨著福建省農業產業化的日益推進和社會主義新農村建設的提出,農業政策性銀行如何適應這種新形式、新任務的要求,在深化農村金融體制改革、完善農村金融服務體系中,更好地發揮服務“三農”的作用,提出了更高的要求。
一、福建省農業政策性銀行服務“三農”現狀及存在問題分析
(一)福建省農業政策性銀行服務“三農”現狀
2007年以來,泉州市分行對金穗米業有限公司累計發放貸款3370萬元。該公司依靠農業發展銀行流動資金貸款的保障,不斷擴大糧食生產基地和大米加工生產線,先后在泰寧、光澤、南安等地建立無公害水稻生產基地和訂單糧食生產基地1.2萬畝,帶動農戶2.3萬戶。同時引進優質水稻品種,種植面積5.26萬畝,產量達1.4萬噸。僅此兩項,每年為企業帶來利潤140萬元,為農民增收442.5萬元。該行按照“區別對待,擇優扶持”的原則,有選擇地加以支持,通過這些企業的輻射帶動作用,帶動了當地農業的產業化發展。在加大流動資金貸款投放的同時,高度重視項目支農工作,扶持有優勢、有特色、有規模的產業做大做強。為提高政府糧食儲存能力,支持南安、永春、肖厝、德化等縣開展糧食倉儲建設,目前已審批糧食倉儲設施貸款5筆、金額7400萬元,支持企業新建糧倉10棟,并按工程進度已發放貸款2400萬元。其中南安市糧食倉儲設施建設項目是2006年南安市重點建設項目,該項目開工將加快泉州市政府在官橋、水頭一帶建設“糧食經濟板塊”的進程,有助于龐大的糧食產業鏈形成和區域性特色農貿經濟的快速發展。由此可見,農業發展銀行在服務“三農”方面起了必不可少的作用。在發揮服務“三農”職能的同時,也存在著一些問題,如業務范圍、資金來源等。
(二)福建省農業政策性銀行服務“三農”存在問題分析
1、改革目標的不明確性。農業發展銀行實際職能與應有功能不相吻合,不能有效彌補商業性金融逐漸退出農村金融市場造成的缺失。農業政策性金融集財政與金融優勢于一體,是各國在市場化條件下扶持和保護農業的最佳選擇。在市場化條件下,農村金融資源不能完全依靠市場機制進行有效配置的現實,迫切需要政府運用農業政策性金融手段來校正。農業政策性金融應該在農村金融資源配置中發揮調控和引導作用。凡農村商業性金融不愿意進入或正在退出的領域,而國家又必須加以扶持和保護的,農業政策性金融應該進入,以引導商業性資金和其他社會資金的進入,否則,就會影響該領域的資源優化配置。農業發展銀行作為我國唯一一家農業政策性銀行,是政府實施宏觀調控的重要金融工具。但經過1998年的職能調整后,目前農業發展銀行的實際職能與1994年建行初期確定的應有功能有很大差距,事實上的“收購銀行”,限制了其在新形勢下支農作用的充分發揮。這幾年,社會各方面要求農業發展銀行調整職能定位、擴大業務范圍、增強支農能力的呼聲雖然很高,但具體方案久拖不決,一直沒有確定下來。
2、支持范圍的狹窄與信貸需求的寬泛性。農業發展銀行的業務范圍較窄,主要局限在由國務院確定的糧棉油收購、儲備、調銷、加工貸款等業務。由于農業政策性銀行的特殊職能,在支持農業和農村經濟發展中具有政策導向、政府調控、示范引導、信用保障等方面不可替代的作用。但是,農業發展銀行的職能,說到底是政策性信貸資源的優化配置問題,它的合理性必須放在當前世界經濟總體走勢和我國農業優勢資源潛力能否得到最大限度發揮的天平上,才能加以正確判斷。在2006年沒有出臺最低收購價政策之前,以農業發展銀行政策性業務急劇萎縮的嚴峻形勢和原有的客戶基礎現實,大力拓展商業性業務已成為燃眉之急,于是各行拓展商業性業務緊鑼密鼓,農業發展銀行在支持新農村建設中正發揮著其他金融部門不可替代的作用,對“三農”的支持成效非常明顯。由此不難發現,僅定位于在糧食產業內的流通環節中的原糧購銷業務進行信貸服務的農業政策性金融,與經濟全球化潮流中以更低的操作成本、培育自己新的比較優勢實現農民的更高收入對農業政策性信貸資金的渴求愈來愈不適應。
3、農業政策性銀行資金來源渠道的單一性。農業發展銀行籌資方式單一,缺乏穩定的資金來源。我國政策性銀行只能通過定向發行金融債券和向中央銀行借款方式籌資,財政補貼資金難以及時足額到位,積累資金能力有限,沒有形成穩定的籌資機制,影響政策性金融機構發揮作用的空間。同時,自主籌資功能弱。農業發展銀行作為國家政策性銀行,是以國家信用為基礎,按照國務院規定的業務范圍,籌集可靠的資金來源,成為一個獨立的籌資主體,履行其作為籌資主體應承擔的責任,應當說具有比商業銀行更為有利的條件。但是,由于負債業務主體――向中央銀行借款、吸收開戶企事業單位存款等均屬于被動形成的負債,目前農業發展銀行的籌資功能較弱。農業發展銀行的營運資金絕大多數來源于中央銀行,農業發展銀行與中央銀行的貨幣供給具有密切的內在聯系多年來的實踐表明,農業發展銀行在其承擔糧棉油政策性收購的巨額資金支持職責而自身籌資功能弱化的條件下,政策性貸款與基礎貨幣之間的直接聯系難以分割。
4、相關法律保障體系存在的匱乏性。目前我國的金融立法日趨完善,但政策性銀行的立法工作卻顯得嚴重滯后,農業發展銀行經營活動所依據的國務院文件和章程的有關內容早已與發展狀況不相適應。在我國的農業政策性金融組織運行中,長期缺少法律依據,造成了定位不準,政府干預過多等問題,妨礙了政策性金融的運行。農業發展銀行成立后,關于政策性銀行的立法卻一直沒有出臺,對政策性銀行經營范圍、運行規則、違規處罰等都沒有明確規定。政策性銀行在無制度約束的情況下,無規則運行十多年,帶來了明顯的負效應。
5、經營機制和管理機制的不完善性。中國農業發展銀行組建以來,盡管下了很大力氣建立經營機制和管理體制,并力求使之不斷完善,但還存在問題和差距。中國農業發展銀行的業務增長目前屬于數量規模型,數量、范圍、規模等不斷擴大,質量、效益雖有提高,但不是十分明顯,可以說還沒有實現增長方式的根本轉變。中國農業發展銀行與政府、與中央銀行、與有關部門及客戶的關系還有待理順。內控機制比較薄弱,不良貸款比重高。對政策性銀行而言,項目貸款評審和財務評估是直接決定貸款風險和收益高低的主要因素。但目前政策性金融機構法人治理機構不健全,內部審計和監察力量薄弱,管理粗放,甚至有些政策性銀行由于內部管理混亂、違法違規經營,不良貸款率高,面臨很大的信貸風險。
二、福建省農業政策性銀行服務“三農”的基本路徑選擇
(一)明確改革目標及職能,促進農村經濟發展
根據建設社會主義新農村的新要求,按照增強農業發展銀行支農主導作用的總目標,及時調整農業發展銀行職能定位,逐步把農業發展銀行辦成貫徹國家宏觀調控政策、農村產業政策和區域發展政策,重點圍繞支持農業基礎設施建設和農村公共事業發展、農業綜合生產能力建設、國家糧食安全體系建設、生態環境保護、農業科技推廣應用與集約型農業發展、農村扶貧開發等領域,增加中長期開發性貸款投入,支持農村綜合性開發的農業政策性銀行。
建設社會主義新農村迫切需要農業發展銀行這家農業政策性銀行的大力支持,農業發展銀行也應該發展成為積極為建設社會主義新農村服務的銀行。從長遠來考慮,農業發展銀行的職能定位應該明確為“建設新農村的銀行”。
(二)擴大農村信貸資金范圍
在目前農村的產業結構調整以及農村城鎮化推進的過程中,均需要農業發展銀行的支持。在做好國家糧棉油收購貸款和專項儲備貸款的同時,拓寬農業發展銀行的業務范圍:發展農村基礎設施建設、農業科技推廣、農業綜合開發和農村生態環境建設等政策性金融業務;辦理其他金融機構、外國政府和國際組織的轉貸及委托業務;試點開辦農業保險業務等,逐步將農業發展銀行支農重點由農產品流通領域轉向農業生產領域,增強農業發展后勁。
(三)拓寬各種可能的融資渠道
通過發行農業金融債券,從金融市場上籌集資金,對籌資成本高于投資收益的差額,財政應予以補貼。在控制風險的前提下發行金融債券并爭取世行、糧農組織等的低息貸款提高資本充足率,拓展新業務;形成統一辦理國際金融機構中與農業相關的轉貸業務,特別是世界銀行、國際開發協會和亞行對我國的農業項目貸款和扶貧開發貸款的轉貸,應統一由國家政策性銀行經營。為拓寬農業發展銀行籌資渠道,改善負債結構,降低籌資成本,建立靈活高效的資金營運體制,可考慮在我國采取市場化發行政策性金融債券。一是有利于改善農業發展銀行的負債結構,適應糧棉流通體制改革的需要,為農業發展銀行長期穩健發展奠定基礎。二是市場化發債能降低籌資成本,改善農業發展銀行財務狀況。市場化發行政策性金融債券與向央行借款相比具有成本低的優勢。市場化發行政策性金融債券的發行利率明顯低于同期央行再貸款利率,可以大大降低籌資成本。
(四)建立健全相關法律體系
要從我國的基本國情出發,制定有別于商業銀行、符合我國農業政策性銀行特點的監管和考核評價辦法,嚴格規范農業發展銀行的經營行為,促進對農業發展銀行的依法監管。盡早制定農業政策性銀行法或農業政策性銀行條例,在法律上明確農業發展銀行的職能定位。這是農業發展銀行有效服務“三農”的根本前提。制定明確的法律法規也是為防止因財政補貼而帶來的道德風險,對政策性金融的經營宗旨、經營原則等加以明確,確保其穩健持久運營。
(五)創建高效的經營管理體制
建立健全有效的內部經營機制,是農業發展銀行經營活力的源泉和可持續發展的重要保障。農業發展銀行要深化改革,按照現代銀行制度的要求,健全完善業務經營管理機制。要按照精簡、高效、經濟的原則,構建科學的組織管理體系,降低運行成本,提高經營效率;要強化管理機制創新,加快勞動人事制度創新,建立完善與工作業績和效益掛鉤的評價考核、績效掛鉤和薪酬分配制度,發揮激勵機制的導向作用,調動經營積極性,提高經營績效;要加強風險防控機制創新與建設,建立系統、全面、科學的風險防控制度和操作體系,推行以防范為主導、監管為核心、補償為重點的風險管理模式。切實落實現代銀行要求,不斷推進農業發展銀行現代企業制度建設。實行精細管理,建立完善管理機制。圍繞增強支農能力,創新融資機制,積極拓展中間業務。以提高風險防控能力和基礎管理水平為出發點,牢固樹立流程銀行觀念,優化操作流程,構建以客戶為中心、以市場為導向、以經營效益為主線的全行總體業務流程,提高工作質量和效率,做到各項業務流程標準化、精細化。
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關鍵詞：農村 中小金融 發展現狀
一、農村中小金融機構發展現狀
2015年6月5日中國銀行業監督管理委員會在具體調查，廣泛征求的前提下，了《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》，簡化了行政許可的要求和審批過程，加強了機關工作效率和能力。但對于農村業務員的專業知識大多沒有經過專業培訓，對金融的理解僅限于存貸，這也決定了農村機構的發展局限，具體的表現就是機構業務少，存貸功能不夠，營業點覆蓋不廣，信貸商品幾乎沒有等。資料顯示2014年底，國家農村中小金融機構主要以農合社為主，廣泛分布在各鄉縣，但大多鄉縣營業點不足，大型金融機構占據城市放棄鄉鎮，中小金融機構有因為自身先天不足，導致水平依舊不及城鎮。據西南財大和農行共同的《中國農村金融發展報告2014》顯示，在農村中，普通家庭的信貸可得率大約是27.6%，國家平均水平為40.5%，在72.4%的普通家庭中，有大半家庭未去銀行辦理業務，有9.8%的農村家庭向銀行申請但被拒絕。
二、農村中小金融機構發展問題
（一）底蘊不足，抗風險能力弱
這些年國家政策對農村金融傾斜使農村金融得到了較好的發展，農合社等金融機構經營狀況也一片大好，有些優秀的農合社已經開始籌建農村商業銀行，但在這些巨大的推動下不能掩飾的是農村中小金融機構整體規模不足，如盈利方面極大的依賴農業，工業基礎相對薄弱；對農田建設，農械自動化的進步不足，天氣因素使貸款風險增大等都會妨礙農村中小金融機構的發展。
（二）業務種類少，電子化建設滯后
由于我國農產品市場地域特色明顯，導致各地金融機構業務種類比較單調，對于本票支票類業務，信用卡，投資理財等業務上面與城市相比差距巨大。同時農村金融機構自身內部電子化建設程度普遍都較低，這也導致農村金融機構對新業務的擴展不如城市快捷，嚴重制約了農村中小金融機構的未來發展。
（三）營銷模式改變，盈利風險增加
傳統農村中小金融機構全年營業收入的百分之八十五以上都是農業貸款利息收入，但隨著農村信用合作社做大做強轉型農村商業銀行，為了迅速擴大企業規模，部分農商行減少中小企業和個人客戶的服務質量，轉而與大型商業銀行爭奪大客戶，但結果往往不容樂觀；部分成功的農村商業銀行個人客戶貸款超過企業的一半以上。
（四）市場競爭加劇，缺點被放大
隨著農村經濟的繁榮，各大商行和股份制銀行業打算重新加入農村，這使得農村金融市場競爭愈演愈烈，農村中小金融機構缺乏專業人才，業務較為單一，信息獲取通道不足等弱點將會進一步放大，這對于農村中小金融機構是一個巨大的挑戰。
（五）體制轉變不到位，改革瓶頸初現
農村金融機構的蓬勃發展，使一批農村信用合作社有能力改制為農村商業銀行，但商業銀行存在的股東大會，董事會大多沒有完善，權利基本全在銀行行長手中，這使得投資者并不看好農村金融市場的發展，極大的阻礙了農村中小金融機構的發展。
三、農村中小金融機構發展策略
（一）狠抓內部控制建設
要使農村中小金融機構在未來的金融浪潮中站穩腳步，首先要有一個良好的內部環境。因此，各機構應將工作重心放到內部的管理與服務上，建立完善的內部規章制度并嚴格執行。其次，完善電子化系統，堅持技術與管理齊頭并進的原則，優化企業內部各類應用系統以提高工作效率，統計分析大數據建立適應環境的模型，針對性的開展各類業務。
（二）加速企業轉型升級
對于目前農村金融機構單純的要做大做強的思想，我們應該加以改進，對目前農村金融機構只注重農業貸款業務的本質，我們要逐漸改變，對于目前農村中小金融機構不注重客戶二次開發的意識，我們要努力培養。將做大做強的思想改為做優做精，企業的審點關注在工作效率上，更加關心銀行壞賬，同時依托市場打造自身的優質產品使企業由規模效益轉化為質量效益。
（三）加快財務管理轉型
農村中小金融機構應當加快轉變傳統的財務管理模式，將人治改為法制，建立全面的理性的財務管理模式，全面管理企業經營成本和經營預算，加快電子化管理進程，提高工作人員能力。對于利率市場要做出足夠的準備，完善自身的利率定價機制，開發利率衍生產品，避免因為國際利率變化帶來的風險，強化企業對利率走勢的判斷能力，及時轉移可能發生的市場風險。
（四）優化服務能力
農村中小金融機構應當建立自己的企業文化并大力宣傳，同時加強員工的素質教育，有計劃的開展講座，提升員工的業務水平。強化員工的計算機能力，完善電子服務渠道，加大人才引進力度，然后優化員工操作系統，提高服務效率，將業務水平跟緊互聯網金融的發展步伐。
（五）強化人才培養
對于國內包括農村金融機構來說，盈利能力與風險掌控能力是有直接關系的，銀行是否成功就看風險管理能力，而農村中小金融機構將要接受的是商業銀行和股份制銀行的加入爭奪。因此，企業需要不斷開闊自身的眼界，引進人才革新管理制度，打造完善績效考核制度，培養有創新意識、管理水平、專業特長的復合型人才，為企業轉型和管理提供優秀的人力支持。
四、總結
近些年來，中央對農村中小金融機構的政策傾斜越來越大，各級政府對農村經濟的發展也越來越重視；國務院給予農村中小金融機構關于稅收減免在內的一系列優惠政策，各級政府也幫助農村中小金融機構置換不良貸款，這些舉措更是為農村信用合作社的發展鋪平了道路。因此，我國農村中小金融機構依然會立足服務三農，使我國農業產量提高，農名收入增加，農村生活穩定。將“三農”問題是列為國家穩定工作的重中之重，促進農村中心金融機構的發展有利于穩定經濟、活躍市場拉動需求的重要作用。
參考文獻：
【關鍵詞】農村 小額貸款公司 SWOT分析
2008年4月，隨著《宿遷市農村小額貸款組織試點工作實施方案》的出臺，宿遷市作為江蘇省金融改革試點市之一，率先啟動農村小額貸款公司試點工作。截止2011年6月末，全市共設立農村小額貸款公司31家，總注冊資本30.46億元，實收資本23.33億元，貸款余額23.77億元，比年初增加6.08億元。①3年來，宿遷市農村小額貸款公司（以下簡稱“小貸公司”）發展勢頭良好，但仍存在不少制約其可持續發展的問題，亟待解決。
一、小貸公司的SWOT分析
（一）優勢（strength）
1.服務對象明確。小貸公司在堅持為“三農”服務的原則下自主選擇貸款對象，重點面向農村中小企業、農民專業合作組織、個體工商戶和創業者。比如，該市小貸公司提供的青年創業貸款，額度5000-10000元，利率9%-10%，促進了在外務工的青年返鄉創業。
2.業務特色明顯。小貸公司業務特色明顯。一是小額，嚴格遵守“三個不低于”2的要求。比如，恒生小貸公司2010年末貸款余額2億元，因其涉農貸款達到70%而得到200萬元的政府獎勵。二是靈活。體現為信貸產品和金融服務貼近“三農”、靈活多樣。三是便捷。體現為貸款條件從實際出發，不囿于報表和資料；且辦理效率高，從受理申請到授信答復，一般不超過5日。
3.借貸雙方共知性高。小貸公司身處基層，貼近農村，便于獲取客戶信息，一方面能有效降低信息不充分以及其引致的逆向選擇和道德風險,另一方面促進金融產品創新,提供更加貼近農戶的金融服務。此外，它還利用血緣、親緣、地緣、人緣的有利條件,適應農村個體經濟和小規模農業經營對資金需求小、分散的特點,切身地為農戶提供更好的金融服務，有效管理信貸風險。
(二)劣勢（weakness）
1.資金來源渠道受限。小貸公司是“只貸不存”的非金融機構，資金來源僅限于股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。但是，由于仍處于試點階段，資金回報率不高，股東仍持觀望態度，鮮有追加資本金。而其缺少應有的社會影響力，難以獲得捐贈資金。此外，它與銀行業金融機構屬競爭關系，缺少共同利益驅動，很難獲得融資。因此，規定的融資渠道不暢，又缺乏足夠的后續投入，小貸公司資金“短板”頑疾難醫。雖然宿遷市作出了有益的探索，允許小貸公司向商業銀行融資3億元，以緩解后續資金的不足，但事實證明這僅是權宜之計。
2.風險管理水平不高。一是基礎管理工作薄弱，信貸管理制度不健全；二是操作風險問題突出，如：為了突出“靈活”特色，調查不落實、審核不到位、內控不嚴實；三是貸后管理不到位，很多小貸公司放款通過“井噴式”放款來提高業績，但貸后檢查卻有名無實；四是擔保問題，或者保證人的擔保能力不足，或者擔保物權屬存在瑕疵等。
3.專業人才匱乏。小貸公司應該有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員，而主要的經營管理人員和業務骨干還應具有金融工作經歷和良好的從業經驗。但實際上，小貸公司人才問題非常突出。主要原因有:一是無力提供有競爭性的薪酬待遇和良好的職業規劃，難以吸引符合條件的優秀人才加盟。二是營業地點一般設在鄉鎮及以下，艱苦的工作環境令人望而卻步。三是“三農”的弱質性和高風險性，要求公司員工要知農、懂農，具備很強的風險判斷和控制能力，而此類優秀金融人才寥若晨星。此外，小貸公司待遇不高，信貸責權利又不對稱，業務骨干流動現象十分嚴重。
(三)機會（opportunity）
1.政策扶持力度大。在嚴格執行江蘇省出臺的各項扶持農村小貸公司發展政策3的同時，宿遷市還制定了一系列優惠政策，從投入獎勵、稅費減免、風險補償等方面激勵農村小貸公司做大做強，如：將其營業稅、所得稅在原來的基礎上減半；且沒有規模的限制，各家公司的運營管理也都是由各家公司自己掌握；此外，每筆新增的涉農貸款還給予1%的獎勵。
2.市場需求旺盛。小貸公司能及時提供惠民、優質的金融服務來滿足新農村建設的資金需求，有效解決了其貸款融資難、貸款時間長的問題。宿遷市的農戶占全市人口的50%以上，貸款需求旺盛。如：恒生公司成立不到兩年，貸款總額高達2億元，年凈得利息1700萬元。說明小貸公司在很大程度上滿足了農戶的資金需求，具有廣闊的發展空間。
3.發展前景良好。2009年6月，銀監會出臺《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，明確了小貸公司有向村鎮銀行轉型的機會。村鎮銀行以“立足三農、服務三農”為宗旨，堅持“圍繞三農、特色經營、拾遺補漏、錯位競爭”的市場定位4。可以吸收存款，發放貸款，解決了小貸公司后續資金不足的問題，為小貸公司發展帶來了希望。此外，村鎮銀行作為商業性股份制銀行，為股東負責，追求利潤最大化，且貼近農村，潛在客戶眾多、市場潛力巨大，是小貸公司的發展目標。
（四）威脅（threat）
1.競爭壓力巨大。小貸公司、村鎮銀行、農商行、農村信用社都是為“三農”服務的5小額信貸機構。與傳統的農村金融的主力軍相比，小貸公司在品牌優勢、客戶基礎、資金實力、經營網點、人員素質、內部管理、經營成本等方面均無優勢。此外，宿遷市泗洪縣“寶馬鄉”非法集資盛行，金融亂象橫生，從另一方面反映小貸公司受地下金融強力擠壓的現狀。
2.政府干預過多。小貸公司由宿遷市政府金融辦監管，但政府為了扶持地方經濟的發展，會要求、授意其對不具備貸款資格的用戶放貸，擠占貸款資金，影響了小貸公司經營自。其實，政府部門應該履行外部監管職責，為小貸公司建立和維持一個健康穩定的競爭環境，一方面促進小貸公司的發展，另一方面抵制同業間的惡性競爭。
3.尚存諸多監管問題。一是有效監管主體缺失。雖然《江蘇省農村小額貸款公司監督管理辦法》明確規定了監管機構，但金融辦編制緊張，人手不足，監管工作難以精細化；工商、財政、稅務、人行、銀監局等部門在職權范圍內的業務指導和監管，難以形成合力，難避多頭監管；大額債權人缺乏專業技能，監管工作難以科學化；金融機構若未對小貸公司融資，則無監管動力；已經成立了行業協會，但實現真正的行業自律依然任重道遠。二是各監管主體處在探索試用階段，不能形成一套完善有效的實施方案。三是監管能力不足，缺乏專業的監管人員。四是缺乏有效監管，尤其是預防性監管不足。
二、小貸公司的可持續發展策略
（一）放寬相關政策環境
1.明確定位。要盡快出臺農村小額貸款組織的法律法規，明確其法律地位，規范其經營宗旨、業務活動范圍、參與者的權利和義務、設立、變更、解散與清算等基本內容，為其發展提供法律依據；制定統一的農村小額貸款組織的機構年檢、人員培訓、業務指導等制度，開發運行統一的業務系統軟件，形成有效的管理網絡，促進農村小額貸款組織規范發展。
2.進一步放松政策條件。一是逐步降低準入門檻，擴大試點范圍。建議放寬最低注冊資本金要求，蘇南、蘇中、蘇北地區分別為3000、2000、1000萬元人民幣。同時增加各市試點指標，有節奏地實現跨越式發展。二是適當降低轉制、升級條件。在滿足村鎮銀行市場準入的基本條件的前提下，允許公司治理機制完善、內部控制健全、可持續發展能力強、合規經營程度高的小貸公司作為主發起人。三是加大政策扶持力度，并切實落到實處。在“六項獎補”的基礎上，制定一套以服務為主、補貼為輔的制度性幫扶政策體系。區別對待小貸公司與銀行業金融機構、一般工商企業，給予一定的減免稅優惠政策；對小貸公司支持“三農”、中小企業產生的經營性呆壞（賬），財政給予一定比例的補貼。指導建立行業協會，引導和規范小額貸款公司經營管理。支持并促進小貸公司加強對外宣傳，提高社會知曉度，努力營造良好的發展環境。
3.放寬融資渠道。針對小貸公司資金渠道受阻問題，建議通過發揮國家財政、人行支農再貸款、保險資金等杠桿作用，建立小額貸款專項扶持基金。利用聯動機制將小貸公司、當地政府和支農服務中介機構聯系起來，控制信貸風險，解決信息不對稱，降低營運成本，提高工作效率，擴展小貸公司的融資渠道。
4.完善監督管理。一是明確各部門的監管責任，培養具有相應專業知識和業務工作經驗的監管人員，對小貸公司實行全面監管。二是在《監管辦法》的基礎上，完善監督管理制度，建立舉報制度，開展現場檢查，確保小貸公司合規經營。三是結合財政、工商和人行、銀監局等部門，在各自職責范圍內合力加強對小貸公司的指導、管理和服務。最后，所在地的金融機構在融資、信貸和結算等方面加強與農村小貸公司的協作與配合，實現互利互惠，并進行有效外部監管。
（二）提高自身競爭實力
1.進一步突出業務特色。小貸公司要盡快提高自身競爭力，在農村金融領域占領一席之地。要融合現代企業經營理念、風險管理理念、內部管理標準、職業道德標準，培育內部文化。要規范經營管理體制，加強自身建設，注重體制創新，完善管理層結構，明確股東權責。要突出經營特色，樹立品牌形象，提高知名度和美譽度。借鑒其他銀行優質服務的經驗和先進的網絡設施，提高自身業務運作能力，打造成具有“農”字特色、機制靈活、競爭力強、可持續發展的高品質機構。
2.加強信貸風險管理。首先，加強財務信息管理，實施財務評價，實施促進小貸公司改革和發展的財政、財務政策，組織財管人員的業務培訓6；其次，在突出業務特色的同時，確保貸款手續嚴實；再次，提高貸后檢查力度，建立、健全信用風險管理機制，加強內控建設，保證制度的執行力，實行績效管理，降低信用風險、道德風險和操作風險；最后，提高擔保質量，對保證人擔保能力不足的，應增加擔保人或有效抵押或質押。
3.加大人才引進和培養力度。借鑒國外成功經驗，結合地方特色，建立小貸公司員工教育培訓制度，通過培訓、教育和管理，努力培養和造就一支勇擔社會責任，愿意回到農村，志愿服務“三農”，并能恪守職業道德、愛崗敬業、吃苦耐勞、懂信貸、會管理、善經營的經營管理隊伍，并在此基礎上對監管稽查人員和業務操作人員進行業務的定期培訓；同時鼓勵小貸公司加強經營團隊建設，用有競爭性的待遇吸引有金融工作經歷和良好的從業記錄的優秀人才擔任管理人員和業務骨干。同時，用感情留人、用待遇留人，從根本解決人才外流問題。
（三）加強同業合作
小貸公司要保持互通有無、的合作態度，認真處理與農商行、信用社、郵儲銀行等同業關系。除了尋找融資機會外，要將自身業務特色結合同業雄厚實力、齊全配套設施、龐大的網點、全面的服務品種以及可以吸收存款等絕對優勢，謀求共同發展。全面建立同業合作機制，推行小貸公司資金托管銀行制度，將同業的寬裕資金與小貸公司掌握的豐富社區信息、特殊的信貸管理技術結合起來，由同業機構攜小貸公司向農戶放款，實現多方共贏。
注 釋
①
④貼近農村金融支農――村鎮銀行助力新農村建設
⑤汪合黔：《創新與發展中的小額貸款公司》安徽大學出版社2010年8月版p14-15
⑥江蘇省農村小額貸款公司財務制度（試行）
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[5]韓筱宇.小額貸款公司后續發展面臨問題研究[N].改革發展,2010-7(41).
【關鍵詞】小額貸款 激勵機制 獨立監管
2006年,農村金融改革縱深發展的標志是決定放寬農村地區金融機構準入條件,允許各種社會資本參與到商業性小額貸款公司、村鎮銀行以及農村資金互助社等新型金融組織的試點。2008年,人民銀行與銀監會出臺了關于小額貸款公司的試點指導意見,使小額貸款公司的試點得以在全國推廣。截至2009年底,全國的小額貸款公司總數達到了1334家,注冊資本金為821.98億元,資金應用達到了940.86億元,總體貸款規模占整個金融機構人民幣貸款比重為0.19%,在有效配置金融資源,引導資金流向農村和欠發達地區,改善農村地區金融服務,促進農業、農民和農村經濟發展方面發揮了一定的作用。但是,許多試點公司在一年多的運行實踐中暴露出許多問題,特別是小額貸款公司的市場定位及目標客戶與原先預期的政策目標相距甚遠,在破解“三農”及微型企業金融服務難之困境方面并未達到理想的目的。本文分析了試點運行的基本狀況及其遭遇的主要問題,提出了在現有金融體制框架的激勵約束機制下,小額貸款公司制度不可能取得理想的政策績效。改進小額貸款公司對三農與微型企業金融服務,必須轉換思路突破原有體制的束縛,重構小額貸款公司的制度安排。
一、小額貸款公司運行中存在的問題
1、目標客戶偏移,定位失準
金融管理當局在試點指導意見中明確指出小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象、以“小額、分散”為原則,鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務、同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內,可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平,制定最高貸款額度限制。但是,小額貸款公司在運作過程中明顯偏離了服務于三農與微型企業的政策目標。比如黑龍江牡丹江新創新小額貸款公司的個案研究及山西省80家小額貸款公司的實地調查都印證了這一判斷。牡丹江新創新公司沒有單筆50萬元以下的貸款,也沒有發放農戶貸款;最早的小額貸款公司試點(也被認為是成功的小額貸款公司試點)――平遙縣小額貸款公司,在金融危機爆發后以支持企業渡難關為由,大量發放企業貸款,至2009年6月末,該公司的企業貸款余額2987萬元,占比為39.14%,同比上升18個百分點,偏離了最初服務“三農”的目標。
小額貸款公司的目標客戶發生偏移的成因比較復雜,大致可以分為三個方面。
(1)制度提供主體之間對小額貸款公司缺乏統一認識,初始制度設計欠妥。中央銀行、銀監會與地方政府三者在小額貸款公司試點工作中扮演著重要角色。央行與銀監會這兩大金融管理當局給出了基本框架,地方政府負責具體實施并承擔相應的金融風險。就央行與銀監會來說,央行是小額貸款公司制度的熱切推動者,銀監會則態度冷淡,除了出臺試點指導意見之外,基本上屬于不作為,顯示出兩大金融管理主體對小額貸款重要性認識上的分歧,這也是小額貸款公司陷入未能落實金融機構身份尷尬境地的主要原因。地方政府基于自身偏好,盡量避免小額貸款公司試點給其帶來的金融風險。而民營企業出于進軍金融行業的憧憬參與設立小額貸款公司的熱情高漲。兩種因素綜合作用的結果導致各個地方政府出臺的試點工作意見大幅提高公司注冊資本下限的要求(試點指導意見要求股份有限公司形式的小額貸款公司注冊資本不低于1000萬元,許多地方政府規定該種法律組織形式的公司注冊資本不低于5000萬元)。以沿海發達省份為例,許多小額貸款公司的注冊資本為2億元。與此相應,用于同一借款人的貸款余額上限也隨之提高,2億元的注冊資本對應著不高于1000萬元的貸款限額。顯然,注冊資本門檻的提高也意味著客戶選擇范圍的擴大,小額貸款公司試點初始的制度安排就為目標客戶偏移提供了空間。
(2)小額貸款公司逐利的內在沖動。貸款的經濟分析表明,額度越小的貸款單筆成本越高,收益越低。小額貸款公司在費用、收益的雙重擠壓下,有不斷擴張單筆貸款額度的內在沖動。在實地調研中小額貸款公司的工作人員甚至提出“同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%”的規定,限制了業務發展,故而建議提高單筆貸款比例。
(3)監管制度的軟約束。小額貸款公司盡管經營貸款業務,但目前尚不具備金融機構的身份屬性,沒有被監管部門列入監管范圍。從實際操作的情況來看,各地小額貸款公司的主管部門主要是由各級政府設立小額貸款公司試點實施領導小組,具體承辦部門有的設在政府金融辦,有的設在當地人民銀行,有的設在財政部門,有的設在經貿部門,管理相當混亂。由于銀監部門對小額貸款公司的組織運轉情況基本持觀望態度,人民銀行沒有監管權限,只負責政策引導和技術指導,財政和工商部門缺乏對小額貸款公司監督的手段和經驗,行業自律協會不具備行政權力和監督職能,也沒有承擔和處置風險的能力。在監管主體模糊的條件下,小額貸款公司不存在硬性約束,即使突破試點管理規定中關于70%資金用于發放單戶50萬元以下貸款以及30%資金可用于發放單戶貸款余額不超過注冊資本5%(以浙江省的規定為例)的要求也不會招致相應懲罰,這就變相鼓勵了小額貸款公司的目標客戶偏移。
2、發展環境欠佳,贏利未達預期
由于缺少金融機構的身份屬性,與經營貸款業務的其他金融機構相比,小額貸款公司在經營中遭遇著不利的政策環境。
(1)稅負偏重。小額貸款公司是按照工商企業來納稅的,分別要負擔5%的營業稅,25%的企業所得稅,還有0.05%的印花稅。如果考慮到公司的貸款周轉速度較快,那么需要繳納的稅收就更多了。
(2)融資比例偏低,融資成本過高。按照目前的規定,小額貸款公司可向兩家以下金融機構融入不超過注冊資本50%的資金,這一比例被認為過低。由于不屬于金融機構,小額貸款公司在融資時不能享受銀行間同業拆借利率,只能依照企業貸款利率從大銀行批發資金進行零售,成本較高。盡管小額貸款公司希望提高融入機構的個數和融資的比例,但實際上小額貸款公司從商業銀行融入資金比例并不高。2009年的數據顯示,其融資額只占全部資金來源的6.71%,這也從另一個側面說明融資成本較高的問題。
(3)無法接入征信系統。鑒于小額貸款公司的非金融機構身份,其貸款業務無法接入人民銀行的征信系統,增加了風險防范與控制的難度。
盡管制度設計允許小額貸款公司擁有比金融機構更大的利差空間,但稅負、融資等方面的不利條件導致小額貸款公司的贏利極為有限。以山西平遙兩家比較成功的小額貸款公司為例,至2009年6月末,兩公司貸款資金來源總額為7587萬元,利息總收入598.02萬元,按營業額的5.55%繳納營業稅及附加(城建稅、教育費附加、教育費地方附加),再減去房租、水電費、工資等營業成本,總支出為222.46萬元,凈利潤375.56萬元,資產利潤率僅為4.95%,回報率遠低于一般企業。
3、成長空間受限,投資者熱情受挫
2009年6月,銀監會了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》,明確小額貸款公司可改制為村鎮銀行。但是,這一制度安排并未得到市場認同。小額貸款公司要轉制為村鎮銀行,就必須滿足單一非金融機構企業法人、自然人及關聯方持股不得超過10%和最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構的條件。這意味著小額貸款公司原有大股東必須將控股權拱手相讓,顯然違背了民營企業設立小額貸款公司的本意,減少了民企投資小額貸款公司的熱情。就金融機構而言,其入股小額貸款公司的積極性也無處可尋。因為出資參股意味著減少自身有限的資本金,降低資本充足率,同時,與其他股東共同經營小額貸款公司增加了無謂的管理成本。因此,金融機構寧愿申請新設分支機構,也不愿入股。由于現有的制度安排不盡合理,小額貸款公司未來的成長之路仍有待探討,其發展具有較大的不確定性。
二、轉變思路,重構商業性小額貸款公司制度
小額貸款公司試點運行的結果與初始的政策目標差距甚遠,表明試點制度在很大程度上是失敗的。這一結果并不令人驚奇,因為在幾十年的時間內,無論是規模龐大的國有銀行,還是頗具效率的股份制銀行以及善于創新的區域性銀行都未能解決三農與微型企業貸款難的問題,現在僅僅憑借小額貸款公司、村鎮銀行或其他新型組織的設立來破解這一金融困局本身就是一種奢望。經濟學理論表明,在原有的金融體制規定的激勵約束機制下,不管是成立哪種類型的金融機構都無法解決三農與微型企業的金融服務問題。因此,針對小額貸款公司試點不容樂觀的狀況,需要反思與重構小額貸款公司試點制度,突破舊體制的桎梏,構建新型有效的激勵約束機制,引導社會資源配置到三農與微型企業上。具體的政策建議如下。
1、創建專門的監管制度
面向三農及微型企業提供金融服務具有金額小、成本高、風險大的特點,不對這些業務進行獨立監管難以調動金融機構的積極性。比如國際小額信貸的旗艦――尤努斯的格萊珉銀行,目前正為600多萬貧困農戶提供金融服務,其成功的重要條件之一當屬孟加拉政府為它頒布了特別的《鄉村銀行法》,為它提供了有利的法律政策環境。菲律賓等國家也出臺了小額信貸銀行法;韓國政府于2009年也啟動了促進小額信貸發展的工程,政府出資建立了小額信貸發展基金,并要求韓國各企業集團和金融機構為小額信貸工程提供資助,而且允許他們利用資助資金開辦小額信貸銀行。相比之下,建議相關部門盡快研究出臺適用于小額貸款的資本金比率、壞賬準備、財政補貼、稅收、融資渠道、小額貸款機構的成長通道等規章制度,明確金融機構的身份,規范準入與退出機制,構建一個比既有金融體制更具激勵效果的管理、監督制度,推動小額貸款事業快速發展并為三農與微型企業提供高質有效的金融服務。此外,在出臺小額貸款專門的監管制度前必須對小額貸款的界限做一個清晰的界定,這是制度有效實施的關鍵點。比如印度對小額貸款的定義形成了共識,就是針對貧困、低收入人口的信貸服務,無需抵押,單筆貸款額度限制在1000美元。由于各國經濟發展水平與所處階段不同,單筆貸款額度可以根據國情自行調整。根據中國非政府組織小額貸款機構的經驗,農村地區單戶貸款上限定為1萬元左右、城市地區為3萬元左右比較合適,這種貸款限額水平有效地將目標客戶鎖定在農村弱勢群體內。目前小額貸款公司試點效果欠佳的一個重要原因恰恰在于初始的制度設計不夠明確,無論是人民銀行與銀監會的試點指導意見,還是各地政府出臺的試點工作意見都缺乏細致的規定。因此,界定清楚的小額貸款概念是出臺專門監管制度的前提。
2、設置專門的監管主體
目前小額貸款公司的監管屬于地方政府監管審批,但因為地方政府不具備金融監管的經驗與條件,小額貸款公司的監管主體虛置、約束弱化。從整個宏觀金融體系來看,提供小額貸款的機構眾多,包括小額貸款公司、村鎮銀行、農村資金合作社甚至傳統商業銀行的專營部門等等,應當考慮設置一個專門的統一的監管部門。可供討論的方案有兩種,一是交給銀監會監管;二是成立獨立的小額貸款監管委員會。鑒于銀監會對推動小額貸款的積極性不強,可以考慮設置小額貸款監管委員會的方案。人民銀行可以在小額貸款委員會中發揮重要作用,同時選擇一位深刻了解小額信貸并且有創造一個新的金融部門的耐心和能力的人士來擔當首屆委員會主席。獨立的監管部門有助于推動小額貸款機構的創新與升級,有利于加強小額貸款對三農與微型企業的扶持。
3、建立正向激勵機制,以市場化手段引導小額貸款公司服務“三農”
(1)從服務“三農”的角度出發,統一制定工商、稅務等優惠政策。針對小額貸款實際稅負過重的問題,已有一些地方政府出臺了相應的稅收優惠規定。比如浙江省政府允許小額貸款公司的稅收參照農村信用社,并實行全部返還三年營業稅、給予貸款余額0.5%風險補助的財務補貼政策。這種做法的針對性還有待提高,可以考慮按照貸款投向三農的比例高低予以不同程度的稅收優惠或財政補貼。通過這種區別政策引導小額貸款公司甚至其他類型的金融組織明確市場定位,堅定服務“三農”方向。
(2)采用多種辦法,積極創新拓展小額貸款的贏利空間。可以從成本和收益兩個角度來考慮:針對現行的融資困難,可以考慮對優秀的小額貸款公司適度開放金融市場,發行短期中期票據,集合債券,再貸款融資等,同時適度提高融資比例,將小額貸款公司融資比例從資本凈額的50%逐步提高到兩倍以內;可以通過立法,考慮放寬小額貸款公司貸款利率不能超過同期基準利率四倍的規定,以市場化原則進行貸款定價。
(3)探索資產管理新途徑,強化風險防范與贏利能力。近幾年,國內外出現了所謂的P2P信貸助農模式(個人對個人貸款),如美國的Kiva和中國宜信的宜農貸。它是信息技術革命背景下結合小額貸款發展出來的一種新型金融模式,其基本思路是通過一定機制把城市中高收入、熱心助農扶貧公益事業的人士和有信用貸款需求的低收入農戶(主要是貧困婦女)進行對接,形成個人對個人的民間借貸關系。該模式涉及四個不同主體:P2P網絡平臺、小額貸款機構、借款農戶、出借者。在具體操作過程中,為了降低交易成本與信息不對稱的難題,平臺與農村小額貸款機構(MFI)建立合作關系,由小額貸款機構負責借款人審查、貸款審批、發放及回收工作。在小額貸款機構發放貸款后將借款人的相關信息傳送到P2P平臺,平臺在網絡上公布這些借款人信息供潛在的出借人選擇。一旦出借人決定給予某一借款人貸款,與該名借款人相關的對應貸款就從小額貸款機構手中轉至出借人,出借人開始承擔該筆貸款的承諾收益與全部風險。由于出借人在決定貸款之前,借款人已經獲得了小額貸款機構的貸款,因此,P2P助農信貸模式的實質是小額貸款機構的債權分銷,出借人通過扶持小額貸款機構來達到扶貧助農的終極目標。小額貸款公司目前規定只貸不存,資金來源渠道有限,可以考慮從資產管理方面加速資金流轉進而提升業務發展空間。
4、拓寬成長空間,為小額貸款公司提供更多選擇
在小額貸款公司經營管理能力達到一定水平后,建議借鑒國際成功做法,為小額貸款公司提供多種出路。
(1)定位為貸款零售商。借鑒美國商業金融公司的做法,在股東來源上,不設限制;在資金來源上,不吸收存款,主要依靠資本市場、母公司或銀行來獲取資金來源,其中大型金融財務公司依據較高的信用評級發行商業票據和債券籌資。小型金融財務公司除自有資金外則主要從銀行和其他金融財務公司借款籌資,當不良資產超過一定比例時,將停止其接受融入資金。
(2)定位為受限銀行機構。借鑒香港第二級牌照金融機構(接受存款公司和有限持牌銀行)的作法,在股東來源上,接受正規銀行業金融機構參股,在資金來源上,可吸收大額存款(同時提高對注冊資本的要求)。
(3)定位為村鎮銀行。在銀監會現有制度安排基礎上,對所有權條款加以折衷調整,尋求市場較為認可的方案。
【參考文獻】
然而，一方面要承擔支小惠農的社會責任，另一方面又要面臨求生存求發展的壓力。特別是村鎮銀行
處于探索起步階段，銀行網點少、人手不足、結算不通，缺乏農村金融服務經驗，并在農信社、郵政儲蓄銀行的夾擊之下，市場空間較為狹小，且缺乏核心競爭優勢。村鎮銀行基于對股東投資報酬的考慮都不同程度地存在急于擴張規模、高速發展、創造收益的現象，直接造成信貸投向偏離“三農”。為此，如何協調“草根金融”在發展過程中“雙手互博”困境是當前擺在村鎮銀行面前普遍的難題。
村鎮銀行在發展過程中面臨的困境
一、可持續發展與服務“三農”的兩難，導致偏離服務“三農”的辦行宗旨
由于村鎮銀行的貸款對象是農民和中小企業，服務“三農”是村鎮銀行奉行的根本宗旨，在一定程度上，承擔了某些政策性業務的職能。但是，村鎮銀行的制度設計又是基于商業化模式進行的。村鎮銀行既然定位為商業性金融機構，就不能不顧基本的商業邏輯而一味要求其履行服務“三農”的社會責任。村鎮銀行是獨立的企業法人，各發起人必然會把實現利潤最大化作為自身最終的追求目標，當其在面對服務對象是弱勢群體的農民、弱質經濟的農業和農村時，商業性和政策性的矛盾將日益凸顯，出現在爭取最大化盈利的過程中背離支持“三農”的初衷，服務對象以盈利性較高的城市中小企業貸款為主而非以農戶貸款為主的局面。同時因設立初期的財務難以支撐各項工資福利、房租水電等經營成本，這些都會使村鎮銀行日后在盈利與支農的平衡中發生偏離。因此，如何做到既讓村鎮銀行實現商業可持續發展，又保證其服務“三農”的宗旨不動搖，就成為村鎮銀行經營發展繞不開的難題，銀行盈利性質的農業信貸在回收上面臨著很大的操作難度。目前國內已經成立的村鎮銀行中，大多數存在著“放大不放小、放富不放貧”的問題，偏離了辦行初衷。這種經營模式還易造成單戶貸款比例過大，一旦發生風險，將對村鎮銀行產生巨大的威脅甚至破產。
二、資金來源不足，存款結構不夠均衡
一是存款來源有限，村鎮銀行作為新興事物，農民對其缺乏了解和信任，品牌效應尚未形成，短期內吸儲難成為無法回避問題。二是宣傳力度不夠，與國有商業銀行、郵儲銀行、農信社相比，社會各界對其的認可程度大打折扣，有的甚至將其誤視為“山寨銀行”。三是營業網點較少，加之現代化支付手段匱乏，在一定程度上淡化了對農戶和中小企業的吸引力，制約其市場的開拓。以欒川民豐村鎮銀行為例，截至2012年10月末，各項存款余額11.42億元，其中個人儲蓄存款僅有2.78億元， 僅占24.34%；對公存款8.64億元，占比高達75.66%，一旦對公存款下滑，資金鏈被卡，其業務發展將受到很大影響；定期儲蓄存款1.28億元，僅占各項存款余額的11.21%，由于活期存款存在許多不確定的因素，穩定性差，將嚴重影響到該行的流動性。
三、服務體系不健全，政策支持不力
1、支付結算體系不暢。當前國內在營業村鎮銀行絕大多數尚未直接加入央行的支付結算體系，其支付結算業務往往通過已經接入央行的支付結算體系的主發起人或其他金融機構。這使得村鎮銀行的支付結算成本上升，結算時效性和安全性也受到一定影響，且不能直接為客戶提供通存通兌等跨行、異地結算服務。支付結算體系不暢已經成為村鎮銀行拓展業務的瓶頸。
2、無法開辦銀行卡業務。對于村鎮銀行來說，當前銀聯的準入門檻偏高，僅入會費就高達300萬元，且對村鎮銀行缺乏差別化的支持政策，致使絕大部分村鎮銀行的銀行卡業務遲遲無法開辦。當前，在村鎮銀行辦理存取款業務還需要存折，與人民銀行構建現代支付體系要求格格不入，長期來看也不利于留住客戶。
3、政策支持不力。國家在財政、貨幣政策上支持力度不夠，缺乏長效機制。如稅收方面，村鎮銀行的營業稅和企業所得稅率分別為5%、25%，遠高于農信社3%、12.5%的水平。國家對農村金融機構采取的多項優惠政策，如支農再貸款、扶貧貼息等，而村鎮銀行則缺少相關的支持政策。
四、利潤來源單一化，中間業務缺乏
村鎮銀行設立的初衷之一是要在農村地區發揮“鯰魚效應”，在經營管理、業務發展和產品服務創新上有所突破。但從岱山稠州村鎮銀行2011年經營情況來看，利息收入為1452萬元，在營業收入中的占比達到99.73%，利潤來源和結構單一，嚴重缺乏創新動力。目前，岱山村鎮銀行開辦的中間業務也僅有企業產險和借款人意外傷害保險等幾項，還不能辦理代扣代繳稅金等中間業務，無法留住企業基本結算賬戶，吸收企業存款難度較大。
村鎮銀行擺脫困境的建議
一、加強金融服務創新，走特色化、可持續發展之路
村鎮銀行市場定位上要重點服務“三農”和中小企業。積極加強和改進農村金融服務，不管是城市資本還是農村資本，不管是初始投資意圖還是開業后市場業務運作，都要以加強和改進農村金融服務為己任。要始終堅持支農、支小的市場定位，堅持小額、流動、分散的原則，面向三農，面向社區，不斷探索靈活、便利的信貸管理和服務模式，增強金融服務功能，努力擴大服務覆蓋面。村鎮銀行必須明確自身的市場定位，服務對象必須是“三農”、小型企業和微型企業，并在此基礎上提高風險管理水平，才能鞏固村鎮銀行的客戶群體，千萬不能為了短期的利益放棄了農村這個廣闊的市場，同時也可以將村鎮銀行與城市商業銀行區別開來，走出一條具有自身特色的發展之路。
二、擴大融資渠道，拓展資金來源
一是大力宣傳。介紹村鎮銀行開展的相關業務。二是勇于創新，真正將農戶和中小企業的需求放在第一位，在風險可控的狀況下，進行金融產品和服務創新，具體表現在負債業務、資產業務、中間業務方面的創新和服務方式的創新；加大各項存款的營銷力度，開展形式多樣的營銷活動，重點在個人存款營銷上下功夫，破解負債業務結構不合理、增速慢的問題；及時了解農民、企業的生產經營狀況，詳細分析存款需求，通過差異化處理引導他們將閑置資金存入。三是增設機構。通過增設村鎮銀行分支機構，擴大服務半徑，在有條件的鄉鎮設立機構，增加網點；加快村鎮銀行基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶資金的流入。
三、加大政策支持力度，提供更加寬松的發展環境
盡管經過六年的努力，村鎮銀行的培育發展取得了明顯成效，但村鎮銀行作為新生事物，在發展過程中仍有很多困難和問題亟待解決，需要各方大力支持。目前，村鎮銀行面臨的突出困難是社會認同度不高，吸收存款難度較大，支付結算渠道不暢，征信系統不能加入，貸款規模受到控制，財政定向費用補貼期限過短，優秀金融人才匱乏等。考慮到與城市銀行業務相比，農村金融基礎弱、風險大、成本高，比較優勢小，要充分發揮村鎮銀行支農支小的內在積極性，必須進一步加大政策扶持力度。建議有關部門能夠從支持“三農”和中小企業的大局出發，給村鎮銀行提供更加寬松的發展環境，允許其直接加入大小額支付系統和征信系統，放開“支農支小”貸款規模控制，給予更多支農再貸款支持，給予長期的財政定向費用補貼政策，給予更多的稅收優惠，為村鎮銀行的持續穩定健康發展營造更加良好的環境。
四、著力創新農村金融產品，擴大農村金融服務對象
一是豐富貸款產品。要不斷探索研究“三農”金融產品需求，準確地定位目標客戶群，以客戶為中心，量身定做特色產品，進行產品創新、細分產品，以推出符合農村客戶需求的多樣化金融產品。以東興國民村鎮銀行為例，該行利用自身業務產品的靈活性，針對東興市中小企業和農戶的金融需求，該行精心設計并推出了“農戶聯保”、“商戶聯保”、“集體用地抵押貸款”、“劃撥土地抵押貸款”、“農戶自建房保證金聯保貸款”、“農戶商戶聯保貸款”等具有村鎮銀行特色的貸款業務。每款產品均對應一項與“農”相關的需求。如，“農戶自建房保證金聯保貸款”專門根據農戶個人信用情況及還款能力，滿足其農居建設的專項貸款，從而使該行的利潤每年都保持30%以上的增長。
二是創新經營方式。村鎮銀行可以嘗試與當地政府部門、農村互助會、擔保中介機構等部門合作，本著“共同經營，共擔風險”的原則，引入資質良好的第三方中介機構，降低信貸風險。
三是完善金融服務功能。村鎮銀行要建立高效、安全的支付清算系統，改善村鎮銀行的結算功能和支付條件，實現資金跨行處理，加快資金周轉，為居民提供與之生活密切相關的支付結算服務，促進農村經濟發展。
作為最后一家上市的國有商業銀行，農行在資本市場的成功掛牌被看作是國有商業銀行改革的收官之役。而農行這一仗，背負了太多的艱辛。
從2007年1月的全國金融工作會議，確立了農行改革“面向‘三農’、整體改制、商業運作、擇機上市”這一主線，到今年7月正式登陸A股和H股市場，歷時三年零六個月，無論是從時間跨度，還是其曲折程度，都遠超其他幾家國有大行。
作為入行25年的老員工，農行行長張云感慨良多，“農業銀行從改革的難度，從改革所付出的歷史性的代價，從改革之后所面臨的挑戰，從改革之后體制、機制調整的力度來看，都是其他銀行所不能比擬的。”
對于農行三十多年以來經歷的不平坦道路，張云有著諸多復雜感情，但更多的是對農行未來的發展充滿信心。
上市后的農行將被放到全新的市場環境中去讓投資者審視。
農行將以一種怎樣的姿態來面對更加國際化的競爭？如何建立起良好的公司治理構架？如何讓三農業務為農行創造更大的投資價值？帶著這些問題，《財經國家周刊》在農行總行大樓與張云進行了面對面的交流。
最具成長性
農行上市時，我們給投資者的預期是，到年末撥備覆蓋率達到150%，給投資者的利潤增長率達到30%。9月份公布數據時，撥備覆蓋率已經達到159%，利潤增長幅度是36%，遠超出了當時所給的預期。
《財經國家周刊》：您曾經說，農行是世界上最有成長性的銀行之一。在您看來，最具成長性是如何體現的？
張云：最具成長性首先是基于中國經濟快速、持續、健康增長這個大背景之下而言的。
其次，農行這個機構的特點是，同時在城市、農村、縣域均衡地分布著自己的營業網點。現在縣域經濟成長的速度明顯快于平均水平，在這個增長過程中，農行又在縣域金融當中處于領導者的地位。從這個角度來說，農行可以從城市和縣域兩個領域來分享中國經濟高速增長的成果。
第三，從農行自身的財務指標上分析。農行的負債成本是各大銀行里邊最低的，而貸款定價又有很大的提升空間，并且存貸比例、中長期貸款利率是各家銀行中最低的，這些因素都使得我們能夠通過經營管理來進一步提升回報率。同時，大量的歷史成本在股改過程中得以化解，撥備覆蓋率、不良貸款都有很大的提升或者改善，讓我們能夠帶給股東更多的回報。
農行上市的時候，撥備覆蓋率是123%，我們當時給投資者的預期是，到年末撥備覆蓋率達到150%，給投資者的利潤增長率達到30%。9月份公布數據時，撥備覆蓋率已經達到159%，利潤增長幅度是36%，遠超出了當時所給予的預期。
《財經國家周刊》：農行上市之際，不同機構對農行的估值存在較大的爭議。當時有研究機構提出，農行中間業務占比低于其他國有銀行，造成了農行估值較低。你怎么看待這個問題？
張云：中間業務收入從幾家大銀行現有的占比來看，農行是最低的，但增幅卻是最快的。未來在中間業務收入方面，我們還有很大的增長空間，并且可以作為農行新的業務增長點之一。
《財經國家周刊》：你認為農行上市前后，最大的不同是什么？
張云：最大的變化就是把農行置之于市場經濟的環境下。作為一個市場運行的主體，要打造良好的公司治理平臺，這個治理平臺與我們過去作為國有的專業銀行相比，具有完全不同的體制和法制基礎。
進一步來講，良好的公司治理機制，就是必須要接受嚴格的市場監管，必須按照優秀上市銀行的標準和規范來運作。過去，我們可以在內部人的治理之下進行獨自運行，但是現在必須置身于市場的紀律和信息公開透明的環境之下，所以不能不考慮市場的評價，這是非常大的一個變化。
另一個變化就是從經營目標來說，過去我們的經營目標是按照內部人提出來的預定目標，去追求企業的發展。但現在我們必須按照上市公司的要求，按照追求公司價值最大化的要求去運作。
深化縣域金融
在張云看來，雖然三農業務相對農行的其他業務來說，具有風險比較大、回報比較低的特點，但總體來看，“開局良好”。
《財經國家周刊》：針對“三農”的金融服務一直是農行的一大特點。你認為如何能夠深化農行對于三農的服務水平？
張云：我一直有一個觀點，服務三農并不與農行商業化經營和作為上市公司的價值目標追求相矛盾。農行51%的網點、45%的員工都分布在縣域，如何發揮他們的作用，這本身就是我們必須要考慮的問題。通過服務“三農”可以創造出更多的業務領域，給農行帶來更多的發展機會。
從目前來看，在三農的信貸投放約占農行信貸投放總量的30%左右，比例還在不斷地上升。今年到九月份，投放到三農領域的貸款速度比全行貸款平均增長幅度高出7.4個百分點。與此同時，三農貸款的資產回報率也在提升，ROA達到了0.75%。
農行自身的總量指標、效益指標、結構指標、質量指標等等，都說明在服務三農方面開局良好。當然未來還有各種考驗，那就是在一個較長的時期，能否實現持續的增長。
《財經國家周刊》： 農村金融服務的深化僅僅依靠一家或者幾家機構是遠遠不夠的。這需要整個金融體系能夠形成有效的風險分擔機制。你認為應該如何建立這種分擔機制？
張云：從金融體系本身來看，就是要打造商業性金融、政策性金融、合作金融、保險、租賃公司、擔保機構能夠共同參與的體系，形成機構之間相互支撐、風險分攤、利益共享的良性循環體系。而這種風險共擔機制，對一家銀行來說是難以獨立承擔的。
我們也注意到，有一些地方政府也開始著手建立風險分擔措施，比如說由政府出面建立風險擔保基金，完善金融生態環境，打造信用村、信用縣。在財政稅收層面，國家目前采取了一些貼補的政策，也有一些稅率優惠的政策。
我想強調的一點是，目前農村金融存在著市場相對狹窄、服務不到位、服務水平比較低的狀況，不能僅僅從金融角度上來看這個問題。這個問題本質上是因為二元經濟結構造成的。所以，提高農村金融的服務水平，應該從根本上來解決二元經濟結構。現在國家層面把三農作為重中之重，發展現代農業，推進城鄉一體化，推進新農村建設。這些措施都為未來農村金融體系的改進提供了堅實的經濟基礎。
《財經國家周刊》：按照商業化原則來從事“三農”業務，對銀行的定價能力和風險控制能力都提出了較高的要求，農行是如何把握風險和收益的平衡的？
張云：農行在服務“三農”的過程之中，必須按照商業可持續的原則來制訂自己的經營策略。農行不是政策性銀行，而是商業性銀行，所以業務經營本身必須要堅持放得出、收得回、有效益的原則來開展。
按照商業可持續的原則，必須要建立與農行經營理念相一致的風險管控機制。比如說在貸款準入條件上面，怎樣做到貸與不貸，怎樣解決貸多與貸少，怎樣解決擔保抵押的問題，等等。 雖然“三農”業務相對農行的其他業務來說，具有風險比較大、回報比較低的特點，但農行在縣域有更多的網點和業務，具有其他銀行所不具備的競爭優勢。
從銀行的內部來說，對于縣域業務可以來相應增加一些風險的撥備，在回報方面立足于更長期的考慮，不要增加過多的短期考核負擔。與此同時，通過定價來覆蓋一部分高額的風險。
機遇和挑戰
農行在完成了股改上市這一歷史性變革之后，步入全新的發展階段。未來數年，如何實現為股東創造價值，為社會創造財富，可以說是農行更為艱巨的使命。
《財經國家周刊》：農行的后上市時代的機遇很多，你認為現在對于農行來講，最大的挑戰和瓶頸是什么？
張云：最大的挑戰和瓶頸，說到底還是如何處理好可持續發展和風險防范的關系。一方面銀行要保持較好的增長速度，這個速度要考慮同業的競爭和股東回報。同時在一個適度發展的過程之中，還能有效地防范風險，使未來潛在的風險因素更小。
《財金國家周刊》：未來幾年，經濟形勢的不確定性較大，有觀點認為銀行會大規模爆發不良貸款的風險，對此你是如何考慮的？
張云：我覺得未來有巨大挑戰，也有巨大的機遇。能不能化危為機，就在于我們自身怎么樣去調整、怎么樣去轉變我們自身的理念和工作方式方法。
在銀行的信貸風險防范過程之中，現在大家所關注的有三點：第一個是政府投融資平臺貸款。銀行從今年以來一直在進行認真地清理，我們對于每一筆貸款都進行了壓力測試和風險排查，可以說目前的風險是可控的；第二個是房地產貸款，風險也是基本可控的；第三是“兩高一剩”貸款，風險也是可控的。
《財經國家周刊》：美國金融危機之后，中國銀行業在全球的位置，尤其是市值，有了非常大的提升，你如何來看這種變化？
張云：我們過去看西方的這些大銀行，有一種高山仰止的感覺。今天全世界前十大銀行里邊，有五家中國的大型銀行，這個變化何其之大。不得不說，商業銀行的改革走到今天，取得了非常巨大的成就。但是我們也應該比較理智地來看這個問題。
這五家銀行里面，多少是因為享有股改紅利，借用國家的強大的推動力而使其較快地坐在了今天這樣的位置上？還是說銀行通過自身不斷努力、具備可持續的發展能力，而使它們能夠穩固地占有領導者的地位。這兩者并不能完全等同。
《財金國家周刊》：隨著人民幣國際化進程的提速，金融機構不得不面臨一個更加開放的市場，農行對于國際化戰略未來有何具體部署？
張云：國有商業銀行在成為公眾上市銀行之后，從資本結構來說實際上已經實現國際化了，同時也在接受國際規則監管，包括農業銀行。
第二方面，從服務領域來說，我們的服務對象很多早已經成為國際化程度很高的企業，他們有著本地的需求，也有境外的需求。既有本幣業務，又有外匯業務，所以服務對象也已經國際化了。
第三方面，農行正在逐步建立國際化經營網絡。比如說我們在香港、新加坡設立了分行，未來隨著國際化趨向進一步加強，我們可以根據需要在其他國家設立一些經營機構，這個計劃正在加快實施。
接到《通知》后，我中心支行及時對群眾提出的意見建議進行了認真梳理、歸納和分析，并深入開展了自查自糾和問題整改活動。現將有關情況報告如下：
一、深入分析問題產生的原因
我中心支行黨委高度重視政風行風評議活動，切實將其作為改進服務水平、提高履職能力的大事、急事來抓，及時召開了專題會議，對群眾反饋的意見建議進行了梳理和分析。經過認真研究，我們將16條意見建議歸納為三大類。第一類是不屬于基層人民銀行職責范圍的，如，“取消密碼掛失收費”、“提高存款利率”、“多舉行一些投資理財培訓班”等。第二類是基層人民銀行可以采取措施給予解決的，如，“人員服務質量跟不上”、“服務質量不好”等。第三類是需要基層人民銀行與有關部門共同解決的，如，“加大金融監管”、“加大對商業銀行監管力度”、“建議金融部門加大對中小企業的投資力度”、“建議加大信貸力度，重點加大‘三農’扶持”等。
對于第一類意見建議，我們認為主要是由于社會各界對人民銀行法定職能和工作開展情況不了解造成的。按照20__年修訂的《中國人民銀行法》和20__年國務院下發的人民銀行新“三定”方案的有關規定，除了征信信息查詢、貸款卡審批以及假幣辨別等業務外，人民銀行××市中心支行及各縣支行作為人民銀行的派出機構，對企業和個人不辦理任何業務，主要與銀行等金融機構打交道，推動金融部門在全市貫徹實施國家貨幣政策，防范金融系統性風險、維護金融穩定，同時，基層人民銀行還向金融機構無償提供人民幣收付、支付結算系統、征信系統等基礎金融服務，對全市外匯市場實施監管，而銀行業的具體監管職能自20__年央行和銀監會分家以后由××市銀監分局負責。簡而言之，人民銀行主要從事比較宏觀的、抽象的工作，而不是微觀的、具體的業務。很多群眾錯誤地把人民銀行等同于全權監管金融業的行政部門甚至于商業銀行，產生了一些誤解。如，密碼掛失收費和手續費是由商業銀行盈利性的企業本質決定的，是市場化的自主行為，經過物價部門的批準后即可實施，人民銀行對收費行為沒有管轄權。存貸款利率調整是人民銀行總行根據經濟發展的需要采取的調節經濟運行的宏觀調控措施，是經國務院批準后才能夠實施的，基層央行只能按照人民銀行總行的要求，督導全市金融機構落實國家金融宏觀調控政策，而不具備“提高存款利率”的權力。提供投資理財產品或服務是銀行、證券公司、保險公司等金融機構的盈利手段，開展理財產品宣傳、規避理財風險也是金融機構應盡的職責，人民銀行本身不具備這方面的職能，也沒有具有相關專業知識的從業人員，不具備舉辦投資理財培訓班的條件。另外，人民銀行的分支機構嚴格按照行政規劃的設立，××市本文來源：文秘站 現有市中心支行和九個縣支行，網點設置不存在不合理的問題。
對于第二類意見建議，我們認為這既有人民銀行縣支行人員老化、年齡結構和知識結構不合理，不能適應當前客戶服務需求快速提升的客觀原因，也有人民銀行自身窗口崗位從業人員技術操作不夠熟練、服務態度不夠熱情的主觀因素。需要我們在今后的工作中高度重視，并采取措施加以解決。
對于第三類意見建議，“加大金融監管”、“加大對商業銀行監管力度”，“加大對中小企業的投資力度”、“加大信貸力度，重點加大‘三農’扶持”，則是全國各地普遍存在的問題，需要人民銀行和銀行業監管部門、金融機構甚至政府經濟主管部門、企業等通力合作，共同解決。
二、已經采取的措施及產生的成效
為了盡快整改到位，有效提高服務水平，使群眾滿意、政府放心，我們及時將市糾風辦反饋的16條意見建議分解下發給相關的5個縣支行，并提出了整改要求和完成時限，目前，各縣支行都已經整改完畢，并反饋了整改報告（見附件）。同時，我們采取了一系列的措施，進一步開展金融宣傳，加強金融監管，增強信貸支持中小企業和“三農”的力度，收到了初步成效。
一是積極開展金融知識宣傳活動。9月份以來，我們以東西部合作會為依托，開展了誠信興商宣傳月活動和銀行卡知識宣傳活動；以《××日報》為平臺，開辦了周二的《金融保險》專版，開展了征信知識競賽、支付系統知識普及活動以及××金融業60年發展歷程宣傳活動，受到了社會各界的普遍歡迎，。
二是加大金融監管力度。根據工作安排，針對轄區金融機構經營中存在的突出問題，9月份，我們組織業務骨干對轄區部分金融機構分支網點開展了賬戶管理和反洗錢等業務檢查，對驛城區等5家農村信用社開展了專項央行票據兌付后改革情況的檢查，對檢查中發現的問題進行了及時通報，并按 照有關規定進行了處罰，進一步規范了全市金融機構的經營行為。
三是繼續貫徹落實適度寬松貨幣政策。上半年，我們通過召開全市金融會議、下發貨幣信貸指導意見、召開金融形勢分析會、搭建銀企合作平臺等方式，積極引導全市金融機構貫徹落實適度寬松的貨幣政策，加大信貸投放力度，全市新增貸款57億元，創歷史最高紀錄。下半年，我們分別從金融支持重點項目建設、中小及民營企業、“三農”、房地產、弱勢群體、個人消費等方面對全市銀行業金融機構上半年貫徹執行人民銀行信貸政策情況進行了評估，并將結果向市政府、各金融機構省級分行、銀行業監管部門進行了通報，有效發揮了信貸政策導向評估的正向激勵作用，督促引導金融機構緊緊抓住金融宏觀調控政策和地方產業政策的結合點，有保有壓、區別對待，進一步加大對地方經濟支持力度，七八月新增貸款共計17億元，實現了持續增長，有力促進了全市經濟社會事業又好又快發展。
四是大力推進農村金融產品和服務創新工作。首先，繼年初召開全市農村金融產品和服務方式創新推進會后，7月份，我們推動市政府又組織召開了再動員會議，對上半年創新工作進行總結，分析工作中存在的困難和障礙，并對下一步工作進行了再動員和再部署。其次，對夏糧收購中現金使用量大，群眾賣糧排隊時間長，收購企業負擔重的情況進行了深入調研，針對性地提出了農發行與工行、郵儲、農信社等金融機構合作，將收購資金通過銀行卡進行支付的解決辦法，使今年80%的夏糧收購資金實現了銀行卡結算，切實保證了群眾能夠更快地拿到賣糧收入。第三，繼續推動農村金融機構發放支農貸款，止8月底，全市共發放農民工返鄉創業貸款6548萬元，帶動農民就業6000多人。
五是加強對中小企業的金融支持。6月份，我們召開了全市銀行業金融機構與中小企業擔保機構合作座談會，進一步理順了兩者之間的關系，推動雙方合作。目前，全市已成立中小企業擔保公司24家，與金融機構開展合作的達到7家，為中小企業擔保貸款4.3億元，有效緩解了中小企業融資難問題。同時，我們在全市范圍內推廣西平的金融輔導制度，向中小企業企業派駐金融輔導員，積極開展財務輔導，增加企業懂金融、用金融的能力。目前，1524名經過統一培訓的金融輔導員，已經進入企業、村委（社區）開展工作，得到了政府和企業的一致贊揚。銀行和企業的良性互動有力促進了中小企業貸款的發放，至8月底，全市中小企業貸款余額較年初增長9.2億元，增長19.32%。
三、下一步整改意見
在金融知識普及方面，一是繼續開展外匯、銀行卡、支付結算、假幣辨別、個人和企業征信、金融法規等與人民銀行業務相關的知識宣傳活動，二是協調金融機構加強宣傳力度，創新宣傳形式，增加宣傳的覆蓋面，切實提升全民金融素質。四季度，我們將策劃開展兩項大的宣傳活動。一是在10月份，我們將與全市各金融機構聯手，組織開展迎“國慶”金秋刷卡活動，從而提升社會各界使用非現金支付工具的意識。二是在××電視臺以及各縣電視臺播放有關人民銀行職責的記錄片，從而使社會各界了解央行、熟悉央行。
在提升服務水平方面，我們將加大員工培訓力度，增強員工對各項業務的熟悉程度和掌握能力，爭取為社會各界提供更加快捷安全的服務；進一步做好政務公開工作，廣泛接受社會各界的監督，及時整改反饋的問題；認真履行“一站辦結制”和“首問負責制”，對工作中違反規定操作、不熱情服務的員工按照有關規定從嚴罰處，從而提升服務水平。
在加強金融監管方面，一方面，對金融機構的人民幣收付、外匯管理、征信業務、賬戶管理、金融統計、反洗錢等業務進行全面檢查，進一步規范金融機構的經營行為。另一方面，加強與政府經濟主管部門和銀監分局的溝通交流，建立信息共享機制，形成監管合力，進一步提升全市金融業的服務水平。
在信貸投放方面，我們將繼續按照年初全市金融工作會議的部署，聯合政府經濟主管部門、銀監部門，創新引導形式，優化信用環境，搭建合作平臺，鼓勵金融創新，督促金融機構加大對重點項目、中小企業、“三農”等的傾斜力度，努力實現全年信貸增長過百億、農業貸款和中小企業貸款穩步增加的工作目標，為我市經濟社會快速發展提供有力的資金支持。
群眾反映意見建議：
1. 人民銀行對人民群眾防范金融風險的宣傳不到位，建議人民銀行多舉行一些投資理財培訓班，或在電視上播放投資理財知識。(××市: ××縣)
2. 人民銀行：服務質量不好。(××市: ××縣)
3. 人民銀行加大金融監管。(××市: ××縣)
4. 人民銀行取消密碼掛失收費。(××市: ××縣)
5. 人民銀行提高存款利率，保障群眾收益。(××市: ××縣)
6. 人民銀行、人員服務質量跟不上。(××市: ××縣)
7. 人民銀行，營業網點設置不合理。(××市: ××開發區)
8. 人民銀行在中小企業貸款方面沒有起到管理的職責，××縣中小企業貸款難的問題特別突出。(××市: ××縣)
9. 人民銀行，建議督促各銀行解決。(××市: ××縣)
10. 人民銀行，建議加大信貸力度，重點加大"三農"扶持。(××市:
××縣)
11. 人民銀行：對群眾服務更好一點。(××市: ××縣)
12. 人民銀行：加大對商業銀行監管力度。(××市: ××縣)
一、基本情況
唐縣匯澤村鎮銀行由內蒙古鄂爾多斯銀行發起設立，總注冊資本為5000萬元，鄂爾多斯銀行投入法人資本金1500萬元，持股30%；9個自然人共同籌資3500萬元，持股70%，是一家具有獨立法人資格的新型股份制銀行。該行于2011年5月10日試運營，同年10月30日正式開業。從近半年來業務經營和發展情況看，匯澤村鎮銀行呈現如下特點：
（一）決策鏈條短，貸款發放靈活，較好地滿足了客戶需求。據調查，匯澤村鎮銀行辦理貸款最快只需幾個小時，最慢不超過4天。在貸款期限上，匯澤村鎮銀行設有多個一年以內期限檔次，真正成為農村居民和中小企業的救急資金。
（二）信貸業務發展較快，支農支小效果明顯。截至2011年10月底，匯澤村鎮銀行已發放貸款3545.4萬元，其中小企業貸款260萬元，個人消費貸款2785.4萬元，保證貸款500萬元。貸款對象全部為中小企業和個人。
（三）貸款以存單質押形式為主，資金運用偏向中長期。到2011年10月底，共發放存單質押貸款3045.4萬元，占全部貸款的85.9%；中長期貸款3285.4萬元，占92.7%。
（四）利率執行符合國家規定，銀行自身效益尚未體現。據調查，匯澤村鎮銀行存款利率按基準利率執行，貸款利率在基準利率基礎上適度上浮，最高為12%，最低為5.99%，在當地金融機構中屬于最低的。截至2011年10月底，全行各項利息收入為71萬元，支出為131.5萬元，扣除各種手續費支出及固定資產折舊，實際虧損38.9萬元。
（五）成功接入人行大、小額支付系統，已基本實現異地支付、結算無障礙操作。目前匯澤村鎮銀行已接入人行大小額支付系統，可直接辦理資金匯劃，同其他銀行一樣享受人民銀行現代支付體系帶來的資金匯劃便捷，對提高村鎮銀行的同業競爭能力起著至關重要的作用。
二、經營發展中存在的問題
（一）受信貸規模控制，貸款余額難以有效放大，融資力度與自身經營效益均無法實現最大化。按宏觀調控與新機構風險控制要求，匯澤村鎮銀行到2011年底的貸款規模為2600萬元，但截至2011年10月份，匯澤村鎮銀行各項存款8635.3萬元，存貸比最高只有30.1%，資金有效運用率很低。
（二）社會公信度不高，吸儲難度大。首先，村鎮銀行設立于縣城，這些地區受自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。其次，村鎮銀行成立時間較短，農村居民普遍對其感到很陌生，有些人認為，村鎮銀行是“私人銀行”，不知什么時候就會關門“黃了”，對村鎮銀行一直持懷疑和觀望的態度，相比之下更愿意將錢存到自己熟知的大型金融機構。再次，村鎮銀行由于剛剛起步，營業網點少，金融產品單一，現代化金融手段相對落后，存貸款利率與各大銀行整齊劃一，無明顯優勢，缺乏對絕大多數農村居民的吸引力。
（三）商業化的經營取向與政策性要求存在矛盾，村鎮銀行設立與發展方向出現偏差。根據《村鎮銀行管理暫行規定》，村鎮銀行是設立在農村地區的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構，服務“三農”是村鎮銀行的根本宗旨。但是，村鎮銀行在經營上的定位是商業性金融機構，這就決定了它必須按基本的商業邏輯進行經營。村鎮銀行是獨立的企業法人，各發起人必然會把實現利潤最大化作為自身最終的追求目標，當面對服務對象是弱勢群體的農民、弱質經濟的農業和農村時，商業性和政策性的矛盾將日益凸顯，出現在爭取最大化盈利的過程中背離支持“三農”的初衷，服務對象以盈利性較高的城市中小企業貸款為主而非以農戶貸款為主的局面。同時因設立初期的財務難以支撐各項工資福利、房租水電等經營成本，這些都會使村鎮銀行日后在盈利與支農的平衡中發生偏離。因此，如何做到既讓村鎮銀行實現商業可持續發展，又保證其服務“三農”的宗旨不動搖，就成為村鎮銀行經營發展繞不開的難題。
（四）業務種類和服務方式單一，缺乏有效的金融創新。與現有的金融機構比，村鎮銀行無論是貸款、中間業務還是銀行卡業務均過于單一，產品同質化，缺少特色；同時村鎮銀行不能加入銀聯，不能發卡，難以使用非現金支付工具；結算方式單一，不能提供多品種、高效率的結算服務。這些都在一定程度上限制了村鎮銀行的市場競爭力。
（五）貸款集中度高，小額分散經營意識不強，經營風險較高。從匯澤村鎮銀行運行情況來看，單筆貸款的最大金額為500萬元，已達資本金的10%；最大10戶貸款總額為2214萬元，占全部貸款的62.5%。貸款集中度過高，一旦發生呆壞賬，會對村鎮銀行帶來較大沖擊。
（六）資金運用議價能力低，利率執行過于單一。村鎮銀行成立伊始，既想以低廉的資金使用價格吸引優質客戶，建立穩定的客戶群體；又想實現收益覆蓋風險，實現資金收益最大化。但受自身條件限制，對較大型的優質客戶缺乏吸引力，只能是靠低利率吸引客戶，資金單邊定價現象突出，村鎮銀行基本無議價能力；對農戶貸款，議價能力雖較強，但考慮到貸款風險大、管理成本高，村鎮銀行貸款的款積極性不高。
（七）懂業務、熟悉農村金融市場、擁有大量客戶資源的人才短缺。由于當前農村金融環境欠佳，村鎮銀行工資福利待遇不高，交通不如城市順暢，金融資源也不如城市豐富，很多高素質人才會選擇在遠離農村的城市發展，這直接導致村鎮銀行人力資源的欠缺。雖然匯澤村鎮銀行新招聘的員工多具有專科以上學歷，具備一定的專業知識，但從業經驗不足，特別是還不擁有固定的客戶群，這為新成立的村鎮銀行開辦業務帶來一定不便。
（八）縣域金融生態環境欠佳，貸款潛在風險高。農村地區，金融生態環境還有不盡如人意之處，一些借款戶信用意識、法律意識淡漠，欠賬不還，簽字不認，逃、廢、賴債之風不同程度存在，信貸資金安全面臨很大挑戰。相對農業銀行、農村信用社等農村金融機構，村鎮銀行內控和安防能力相對薄弱，應對農村市場錯綜復雜的社會治安形勢能力不夠。
（九）優惠扶持政策難落實，削弱了村鎮銀行進一步發展的潛力。村鎮銀行是新生事物，經營管理和監督權力分散在銀監會、人民銀行和省級以上政府多個部門手中，國家優惠和支持鼓勵政策在落實過程中存在環節多、過程長、操作難等問題，很難完整、順暢地落實到村鎮銀行的經營過程中。
三、促進村鎮銀行可持續發展的對策建議
（一）進一步明確市場定位，因地制宜開展業務。村鎮銀行資金規模小、現代化服務手段相對落后、輻射范圍窄、單筆貸款規模不適宜過大；機制靈活、決策鏈條短、貼近基層。這些先天條件決定了其適宜在中小客戶群中尋找發展空間，不切實際地追逐大客戶只能使村鎮銀行失去固有的優勢。定位中低端市場，尋找和培養穩定的客戶群體，以小額分散經營方式贏得利潤最大化，是村鎮銀行可持續發展的必經之路。
（二）采取切實有效措施，提高社會公信度。一是利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮銀行的意義和目的，介紹村鎮銀行開展的相關業務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行。二是設立村鎮銀行分支機構，擴大服務半徑。三是村鎮銀行職工應深入“三農”的各個觸角，及時了解農民、企業的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮銀行并通過村鎮銀行得到信貸支持。四是加快村鎮銀行基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶的加盟。
（三）放寬貸款規模控制，提高村鎮銀行的盈利能力。建議對開業前三年的村鎮銀行不受規模控制———即使控制也應是寬松的政策，重點解決“三農”資金供需矛盾、新銀行業務拓展問題、資本金保本增值問題，這樣才有利于村鎮銀行的可持續發展。
（四）逐步開展業務創新，設計出針對性強的金融產品。一是豐富貸款產品。要不斷探索研究“三農”金融產品需求，以客戶為中心，量身定做特色產品，進行產品創新、細分，以推出符合農村客戶需求的多樣化金融產品。二是創新經營方式。村鎮銀行可以嘗試與當地政府部門、農村互助會、擔保中介機構等部門合作，本著“共同經營，共擔風險”的原則，引入資質良好的第三方中介機構，降低信貸風險。
（五）推行商業化利率，提高村鎮銀行資金的議價能力。只有保證村鎮銀行貸款利率能夠抵補風險和成本，使村鎮銀行對弱勢群體貸款有利可圖，才能吸引越來越多的資金流向欠發達農村地區。建議放寬對村鎮銀行存貸款利率的上、下限控制，按市場供需情況、風險覆蓋能力自主定價。
（六）建立審慎的運營監管制度，提高風險抵抗能力。建議在風險可控的前提下，對村鎮銀行的監管力度、要求、標準適當放低些，以便村鎮銀行順利渡過適應期。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因運營不善可能給社會帶來的負面沖擊。
（七）以“本土化”為重點，建設符合村鎮銀行發展需要的干部職工隊伍。村鎮銀行高管人員以及重要崗位人員的選配要堅持“本土化”原則，著重將有基層工作經歷、熟悉當地工作的高素質人才選配到村鎮銀行任高管人員，以防“水土不服”。員工不僅要熟悉金融業務，還應該熟悉農村市場，建議在招收專業人才的同時可以適當放一些名額，用于招收熟悉農村市場的個人，以“農民信貸員”的身份出現，這樣有利于擴大在農村中的影響力，讓農民對“村鎮銀行”這四個字更加熟識，方便后期業務的開展。
摘要深化農村信用社改革，是農村金融改革做出的重大決策，關系到經濟持續、健康、穩定的發展，也是解決農村金融問題的根本之策。本文結合泉州農商銀行改制基本情況，將改革中的公司治理結構改善與發展關系進行了深入闡述與總結。
關鍵詞公司治理結構農村金融機構完善
一、泉州農商銀行公司治理結構基本情況
泉州農商銀行是在原泉州城區信用聯社和泉港區聯社兩家農村金融機構的基礎上合并改制而成的泉州市首家市級農商銀行，從改制伊始就以完善公司治理結構，奠定公司未來良好發展基礎作為改革的主要課題。
（一）優質的股東結構
首先是在股東的選擇上提高準入條件。在股改過程中嚴格按照《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》篩選入股股東，高標準準入、高規格引資、高起點運作，提高入股額度，新增自然人股東認購起點為150萬股，新增法人股東認購起點為1000萬股。二是甄選優質股東。遴選法人治理相對完善、注重長遠發展、投資理念成熟、有風險承擔能力的投資者作為發起人，實現把投機者擋在門外、引入真正優質戰略投資者成效。法人股東持股比例原則上高于1%但不超過5%，確保股權相對集中又避免形成“一股獨大“的大股東壟斷現象，又避免股權過于分散產生內部人控制問題，極大改善股權結構。三是純民營股份制商業銀行。法人股東股份29180萬元，占股份總額48.63%；所有企業股東全部是民營企業，改制后更具有經營自主性。四是建立合理股權結構。構建一個相對分散但又適度集中的股權結構，合理股權結構是良好公司治理的堅實基礎。有利于發揮股東對公司治理的積極作用，有利于建立良好的公司治理。股權的合理配置，為未來長遠發展奠定了良好基礎。
（二）規范的公司治理
充分發揮股東和董事（或董事會）在公司治理中的積極作用，是公司治理建設的一項重要內容。股東的專業程度及其積極性決定股東能發揮多大作用，注重股東的價值取向和公司價值取向融合，注重選擇價值取向相對一致的投資者入股，讓股東成為公司治理的積極參與者并積極支持企業長遠發展。
一是建立精簡專業的董事會。突出董事會在公司治理結構中的核心地位。二是完善董事會運作機制。三是充分發揮專門委員會的職能。
二、農村金融機構改革中的公司治理結構完善對策
通過泉州農商銀行公司治理結構建設情況分析，農村金融機構改革中的公司治理結構的完善還須通過轉換經營機制、轉變經營模式、構建完善農村金融機構內部控制制度，健全風險評價系統來推動農村金融機構持續、穩定、健康發展。
（一）轉換經營機制
農村金融機構改革中的公司治理，首先應轉換經營機制，這要求農村金融機構適應公司治理機構的基本要求，構建現代企業制度金融企業。一是構建完善的股東大會制度，進一步界定股東的權益與相關決策事項，制定出科學有效的大會議事基本規則和工作流程，切實保護股東基本權益，推動股東權利有效行使。二是構建完善的董事會制度，保證決
策科學性。從制度層面有效解決董事會由于其不到位與決策管理能力低等方面存在的問題。三是加強監事會監督能力。構建內部透明以及程序開放的流程與評估機制來加強監事會功能，強化對財務以及經營等多方面的監督。四是采取董事會領導下的行長負責制。董事會一般不對機構的經營情況進行管理，經營權由經營班子按授權履行。
（二）轉變經營模式
作為一家農村金融機構，泉州農商銀行堅持跳出經濟領域看待服務“三農”，堅持立足城區服務“三農”、服務社區，著力破解沿海發達地區”服務三農”與“商業運作”難題。泉州農商銀行積極立足“商業銀行市場化、本土銀行現代化、草根銀行親民化”，倡導“人文金融，民生情懷”，充分發揮資本充足、決策快速、網點廣布、服務專業的優勢，發揮農村金融主力軍作用，積極創新金融服務，引進高效的銀行經營管理模式――事業部制，設立村鎮銀行事業部、社區銀行事業部、大客戶事業部三大事業部，分別致力于服務“三農”、服務社區和服務中小企業，三駕馬車并駕齊驅，打造富有閩南本土特色的村鎮銀行和社區銀行金融服務，具有地方特色的“泉州農商銀行模式”初見雛形。
泉州農商銀行深刻認識到改制后的農商行是一家商業銀行、本土銀行、平民化銀行，應最大限度貼近和融入社區，專注社區金融服務，以個貸產品、信用社區、中小企業票據服務為切入點，涵養社區個人及中小企業基礎客戶群，為社區優質中小企業和社區居民提供高效高質服務，為客戶創造價值，提高品牌價值，形成社區銀行特色的服務、營銷、盈利模式，打造社區金融服務的品牌優勢和專業優勢。
（三）構建完善內部控制制度，健全風險評價系統
當前一是強化內控機制建設，提高制度執行力。加強對重要崗位、重點業務環節和風險點的控制管理，下大力氣治理各類有章不循、違規操作現象和問題，確保監督制約機制有效運行；二是加強警示教育，警示每位員工要樹立正確的人生觀、價值觀、金錢觀，提高員工防腐免疫力和法制觀念；三是端正經營思想，正確處理改革發展與風險防范的關系、短期效益與長遠效益的關系，糾正重業務經營、輕內控管理的錯誤思想，牢固樹立合規經營理念，把穩健經營、安全發展的經營理念貫徹落實到位；四是加強合規文化建設。加強制度教育和培訓，提高全員的業務操作和風險識別能力，全面樹立：“合規創造價值、違規滋生風險”理念，堅持以文化建設來推進合規經營。
參考文獻：
