銀行論文

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇銀行論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

銀行論文:商業(yè)銀行改革國民經(jīng)濟論文

一、商業(yè)銀行改革是國民經(jīng)濟需求發(fā)展的必然要求

資金是經(jīng)濟發(fā)展中的關(guān)鍵角色,缺乏資金將會導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展的遲緩。資金永遠是一種稀缺資源,用盡量少的資金辦效益最大的事,是資金配置的內(nèi)在要求,也是節(jié)約資源,提升國民經(jīng)濟發(fā)展的本質(zhì)要求。傳統(tǒng)的專業(yè)銀行資金配置有效率低、產(chǎn)品功能單一、缺乏生存危機與發(fā)展動力,銀行在客戶需求的不斷滿足中難以持續(xù)提升收益,這對于銀行微觀與宏觀經(jīng)濟都是不利的,因而商業(yè)銀行的改革勢在必行,只有經(jīng)過商業(yè)化改革,才能提高資金的使用效率。我國的信用主要形式為國家信用和銀行信用,其發(fā)展都不夠充分,商業(yè)銀行作為資金配置的重要部分。在市場經(jīng)濟體制中,奉行效率優(yōu)先的原則,追求資金的最優(yōu)化配置是當(dāng)下我國經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。提高資金的配置效率,可以使客戶的價值最大化,而這也是商業(yè)銀行的經(jīng)營的基本理念。國民經(jīng)濟需求和商業(yè)銀行的改革密切相關(guān),商業(yè)銀行的改革是我國市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。商業(yè)銀行本質(zhì)上是一種高風(fēng)險的經(jīng)營模式,不僅涉及到銀行的生存發(fā)展,而且關(guān)系到客戶的收益風(fēng)險。在持續(xù)經(jīng)營的前提下,商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債的約束是非對稱的,資產(chǎn)對客戶的約束是軟約束,受市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險、價格風(fēng)險等方面的因素影響,決定著國家金融風(fēng)險的程度,對安全性影響明顯。而對客戶的負債是硬約束,必須償還。要規(guī)避金融風(fēng)險,必須基于穩(wěn)定的銀行經(jīng)營,商業(yè)銀行體系能夠抵御各種風(fēng)險損失,并且保證充足的盈利,極力消除金融風(fēng)險。傳統(tǒng)的專業(yè)銀行的經(jīng)營往往不求盈利、不計成本,無法承擔(dān)防范國家金融風(fēng)險的責(zé)任,因而從化解金融風(fēng)險出發(fā),國民經(jīng)濟需求和商業(yè)銀行的改革相關(guān)聯(lián),從維護國家經(jīng)濟安全運行的角度出發(fā),商業(yè)銀行的改革是銀行理性的選擇。

二、國民經(jīng)濟需求與商業(yè)銀行改革的研究

1.商業(yè)銀行的改革刺激國民經(jīng)濟需求的增長。

資金在市場經(jīng)濟中是作為經(jīng)濟活動的紐帶,用戶(企業(yè)和居民)對金融的需求不只是簡單的停留在存取上面,在獲取收益時以更小的資金使用量為追求,提高資金的使用效率,各種金融的需求不斷涌現(xiàn)。傳統(tǒng)的國有銀行一線業(yè)務(wù)員配置偏低,產(chǎn)品創(chuàng)新的能力較弱,以行政區(qū)域為基礎(chǔ)設(shè)立分支結(jié)構(gòu)、管理機構(gòu)過濫、過多,大部分營業(yè)以客戶的結(jié)算和存取為基礎(chǔ),產(chǎn)品缺乏開發(fā)的深度和經(jīng)營的廣度,與國民經(jīng)濟的需求有一定的脫節(jié)。除儲蓄之外的金融資產(chǎn)形式過少,金融體系的發(fā)展不夠健全,國民金融需求過于壓抑,無法使金融發(fā)展多元化,增加了發(fā)展的風(fēng)險,這種銀行模式不利于國民經(jīng)濟需求的增長。而商業(yè)銀行的改革可以促進集約化經(jīng)營和扁平化管理,推進扁平化管理增加直接從業(yè)人員的比例,消除功能單一、低效的儲蓄所等結(jié)構(gòu),轉(zhuǎn)而發(fā)展全功能的營業(yè)結(jié)構(gòu),在最廣大的程度上實現(xiàn)銀行的功能。目前我國的金融壓抑不利于國民經(jīng)濟需求的增長,而銀行商業(yè)改革為資金的流動性、安全性等提供了關(guān)鍵的保障,在銀行的微觀經(jīng)營上,可以增強其競爭能力,在宏觀上,集約化和扁平化管理將促進銀行功能的擴展,用戶可以選擇的范圍較廣,有利于內(nèi)需的擴大,實現(xiàn)金融對經(jīng)濟的良性協(xié)助,化解當(dāng)前儲蓄額過高的風(fēng)險,儲蓄逐步向消費和投資轉(zhuǎn)化,有利于直接融資比例和內(nèi)需的擴大。因而,從微觀和宏觀上而言,商業(yè)銀行的改革刺激國民經(jīng)濟需求的增長。

2.滿足國民及中小企業(yè)日益增強的金融需求。

在市場經(jīng)濟中,資金作為稀缺資源,是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),因而要推進國民經(jīng)濟的增長,需要以有效合理的方式,將資金配置到最急需的部門,商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在資金的配置中扮演著關(guān)鍵的角色。我國的商業(yè)銀行在資金的分配上,過分關(guān)注大公司、上市企業(yè)和大項目上,但對國民及中小企業(yè)的關(guān)注度低,但目前我國的中小企業(yè)所創(chuàng)造的GDP占全國的5%以上,但其獲得銀行的資金配置的比例卻過低,形成了強烈的反差。欠缺資金支持的中小企業(yè)的成長受到制約,只能向非法金融機構(gòu)等進行借貸,提升了成本,并且風(fēng)險增加,不利于中小企的發(fā)展。因而商業(yè)銀行的改革要更多的面向中小企業(yè),對中小企業(yè)進行理性的服務(wù)和指導(dǎo),而這種糾正也是符合國民經(jīng)濟發(fā)展需求的,其理由主要有幾個方面:其一,當(dāng)前大型企業(yè)和上市企業(yè)迫于業(yè)績壓力,利潤虛高,而中小企業(yè)的規(guī)模雖然不大,但其發(fā)展的質(zhì)量并不低,有的甚至前景非常廣闊,加大對中小企業(yè)的資金支持可以為其提供資金保障,降低運行成本,提高發(fā)展的效率;其二,雖然大型企業(yè)和上市公司的免債空間大,反而降低了其資金利用的效率,中小企業(yè)迫于生存的壓力,資金配置的有效率會更高;其三,隨著信用制度的建立,在評估企業(yè)的償還能力時,并不完全依賴于企業(yè)的規(guī)模,而中小企業(yè)管理的靈活性和其制度建設(shè)的規(guī)范化,風(fēng)險控制并不弱于大型企業(yè),商業(yè)銀行在改革中加大對其支持力度也符合經(jīng)濟發(fā)展的需求;其四,從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā),銀行要降低經(jīng)營的風(fēng)險,就不能經(jīng)營過于單一,在資金配置上要更多的向中小企業(yè)傾斜,實現(xiàn)資金配置的均衡,降低其非對稱性,銀行與成長性好的中小企業(yè)建立伙伴關(guān)系,實現(xiàn)共贏;其五,我國的儲蓄額過高,風(fēng)險大,資金過剩、流動性差也會降低其利用率,不利于財務(wù)狀況的改善,因而商業(yè)銀行的改革可以促進中小企業(yè)的發(fā)展和資金利用率,提升其發(fā)展的質(zhì)量。

3.提升競爭力促進國民經(jīng)濟需求。

傳統(tǒng)的銀行過于保守,抵御市場風(fēng)險的能力過弱,更多的是依靠政策性的保障生存,但隨著我國的經(jīng)濟開放的程度越來越高,要提升商業(yè)銀行的競爭力,使其在國際市場的競爭中占據(jù)一席之地,就必須著手對商業(yè)銀行進行改革。中外銀行在同一平臺上進行競爭,會促使中國金融業(yè)的借貸壓力增加,必然要提高資金的配置率來應(yīng)對競爭,對于商業(yè)銀行的服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力的提高是不言而喻的。而商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體,其經(jīng)營能力的提升,金融服務(wù)水平的加強,必然能夠促進國民經(jīng)濟需求的增長。在市場中只有利益,沒有永遠的對手,商業(yè)銀行在與國外的銀行進行競爭的同時,也會借鑒與合作,提高自身的經(jīng)營能力,也是國民經(jīng)濟需求增長的內(nèi)在要求。

三、結(jié)語

我國的改革進入深水區(qū),所面臨的挑戰(zhàn)也更大更復(fù)雜,因而要刺激國民經(jīng)濟需求的發(fā)展,研究其與商業(yè)銀行的必然聯(lián)系十分必要,為國民經(jīng)濟的發(fā)展提供借鑒的建議。

銀行論文:商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理論文

1引言

隨著經(jīng)濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進出口達26．43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當(dāng)前世界經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變，經(jīng)濟走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟增長點，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時，也要注意到賴賬的風(fēng)險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務(wù)擁有良好的發(fā)展前景，風(fēng)險的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學(xué)者都積極研究國際保理業(yè)務(wù)和國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應(yīng)從應(yīng)收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業(yè)務(wù)中可以借助信用保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。王杰（2013）認(rèn)為我國保理業(yè)務(wù)存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加強風(fēng)險防范，以達到加快我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務(wù)的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務(wù)為出發(fā)點，研究國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學(xué)高效的開展國際保理業(yè)務(wù)，防范國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險。

2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

2．1我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，國際保理的概念還沒有一個統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔(dān)保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險擔(dān)保、進口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時可以獲得70％－80％的預(yù)付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問題國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。

2．2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類，本文僅把風(fēng)險分為國家風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風(fēng)險管理已采取了許多措施，也意識到風(fēng)險管理的重要性，對于國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風(fēng)險防范措施，而是對于國際保理業(yè)務(wù)中的不同風(fēng)險采取具體的風(fēng)險防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險管理部門，對存在的各種風(fēng)險進行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風(fēng)險管理委員會，中國交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風(fēng)險管理委員會，且下設(shè)信用風(fēng)險、市場與流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險與反洗錢三個專業(yè)風(fēng)險管理委員會，各個管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風(fēng)險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)的風(fēng)險管理體系，有效控制國際保理業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險。其次，商業(yè)銀行分別對信用風(fēng)險、外匯風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構(gòu)信用風(fēng)險，通過完善國家風(fēng)險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風(fēng)險監(jiān)測管理體系，進一步加強對潛在高風(fēng)險國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風(fēng)險。最后，加強風(fēng)險高級計量方式實施，通過采用較高級的風(fēng)險計量方式，達到更好的度量風(fēng)險，為有效控制風(fēng)險提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準(zhǔn)確地分析和評估實際風(fēng)險狀況，就信用風(fēng)險計量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標(biāo)尺以及由上述風(fēng)險參數(shù)計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，才能更好的促進國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。

3我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風(fēng)險管理水平和經(jīng)驗還不足，與國際先進的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：

3．1國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險識別存在的問題

風(fēng)險識別是對國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險有效管理的前提條件，只有良好的風(fēng)險識別，才能最大程度減輕風(fēng)險。對于國家風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等較難識別，特別是信用風(fēng)險識別難度最大，信用風(fēng)險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風(fēng)險，在國際保理業(yè)務(wù)中，要準(zhǔn)確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學(xué)歷多集中在本科和大專學(xué)歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學(xué)歷高低影響識別能力。國際保理業(yè)務(wù)涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓(xùn)，在實踐中也缺少實務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務(wù)的順利進行，也可能導(dǎo)致從業(yè)人員不能識別國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風(fēng)險管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別技術(shù)。現(xiàn)行的識別方法主要基于財務(wù)分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風(fēng)險識別大部分基于財務(wù)因素，但是國外的先進識別技術(shù)對非財務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運用先進風(fēng)險識別的方法。

3．2國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險度量存在的問題

對于風(fēng)險度量，我國風(fēng)險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風(fēng)險，風(fēng)險度量的精確性和準(zhǔn)確性也比較差，從而計算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風(fēng)險度量，傳統(tǒng)的銀行信用風(fēng)險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風(fēng)險度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風(fēng)險度量法、貸款風(fēng)險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風(fēng)險度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結(jié)果。

3．3國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險評估存在的問題

目前，我國金融業(yè)實施分業(yè)經(jīng)營，與保險公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔(dān)保，必須獨立承擔(dān)風(fēng)險，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風(fēng)險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風(fēng)險，商業(yè)銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標(biāo)準(zhǔn)，而國際保理業(yè)務(wù)同一般流動資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會導(dǎo)致評估缺乏準(zhǔn)確性、科學(xué)性。對于國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風(fēng)險，而在業(yè)務(wù)過程中，忽視風(fēng)險變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在幾個問題：首先，對于風(fēng)險控制方法，國際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風(fēng)險，并且強調(diào)事后被動的監(jiān)督管理，而不是事前主動引導(dǎo)管理和事后被動監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風(fēng)險管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風(fēng)險控制途徑狹窄；最后，對于風(fēng)險管理機制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風(fēng)險管理機構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理，缺乏獨立的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門，并且需要擁有全面的風(fēng)險管理體系。

4我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策建議

4．1完善社會信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場經(jīng)濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業(yè)征信操作。當(dāng)企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國際保理風(fēng)險管理人才

商業(yè)銀行風(fēng)險管理要注重風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)，這是風(fēng)險管理的重要條件。國際保理風(fēng)險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟動態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風(fēng)險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風(fēng)險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風(fēng)險發(fā)生之前，能夠準(zhǔn)確預(yù)測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務(wù)人員要進行定期培訓(xùn)。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。

4．2．2進一步加強信息化、電子化建設(shè)

通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計算機終端進行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強交流與合作

目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風(fēng)險管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學(xué)習(xí)他們風(fēng)險管理的技術(shù)與經(jīng)驗。其次，應(yīng)該加強風(fēng)險研究，國際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風(fēng)險性也較大，加之其業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險種類較多，因此，風(fēng)險控制難度較大。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風(fēng)險交流會，共同探討風(fēng)險管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風(fēng)險管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運用信息系統(tǒng)進行管理，對于每一項業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨立的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門。獨立的風(fēng)險管理部門可以較為獨立的執(zhí)行風(fēng)險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風(fēng)險進行管理，并且由于管理部門專職進行風(fēng)險管理，專業(yè)性較強。

4．5嘗試與保險公司合作

目前，我國商業(yè)銀行實行分業(yè)經(jīng)營體制，因此，在國際保理業(yè)務(wù)中銀行與保險公司合作會受到種種限制。盡管如此，我國商業(yè)銀行還是可以學(xué)習(xí)國外的經(jīng)驗，與保險公司進行不違反規(guī)定的初級的合作。比如，我國商業(yè)銀行可以替出口商在出口商所在地的保險公司購買保險，并通過保險公司了解某些貿(mào)易糾紛的原因及進口商可能的欺詐行為，當(dāng)發(fā)生損失時可以得到保險公司的補償，達到降低風(fēng)險的目的。其次，商業(yè)銀行可以利用自己在國外的機構(gòu)或商，在進口商所在地購買保險，當(dāng)發(fā)生不確定事故時，可以得到補償。通過與保險公司合作，把風(fēng)險分散出去，從而降低自身承擔(dān)的風(fēng)險，嘗試與保險公司合作需要國家的大力支持，需要有關(guān)部門給予政策上的保護。

作者：黃彩云 單位：廣西大學(xué)商學(xué)院

銀行論文:商業(yè)銀行財務(wù)會計論文

一、政策調(diào)整對地市商業(yè)銀行的影響

從玉溪轄區(qū)23家商業(yè)銀行（其中地方法人機構(gòu)12家）情況看，發(fā)現(xiàn)政策調(diào)整前后商業(yè)銀行非存款類金融機構(gòu)存貸款業(yè)務(wù)變化不明顯：2015年2月末，玉溪市非存款類金融機構(gòu)存放在商業(yè)銀行款項為19028萬元，僅占各項存款的0.16%，較政策調(diào)整前2014年末減少1921萬元，減少10.1%，商業(yè)銀行拆放給非存款類金融機構(gòu)的款項政策調(diào)整前后均為零。從財務(wù)會計視角分析：

（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

從玉溪轄區(qū)看，非存款類金融機構(gòu)主要為保險類金融機構(gòu)，資金比較充裕，政策調(diào)整前后，轄區(qū)無一家非存款類金融機構(gòu)向商業(yè)銀行提出過貸款申請，這也是玉溪轄區(qū)商業(yè)銀行拆放給非存款類金融機構(gòu)的款項政策調(diào)整前后均為零的原因。但從全國看，轄區(qū)商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理方面，通過貨幣市場向非存款類金融機構(gòu)融出了資金。如，2015年2月末，玉溪轄區(qū)2家全國貨幣市場成員通過逆回購方式向證券期貨非存款類金融機構(gòu)融出資金余額21.29億元，加權(quán)平均利率5.54%，資金歸屬于“買入返售資產(chǎn)”統(tǒng)計科目。

（二）負債業(yè)務(wù)方面

1.資金價格是影響商業(yè)銀行拓展非存款類金融機構(gòu)負債業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。在一般性存款利率受管控，而非存款類金融機構(gòu)存放商業(yè)銀行款項利率市場化的情況下，雖然暫時不用繳存存款準(zhǔn)備金，但相比一般性存款而言，非存款類金融機構(gòu)可以自行約定存款利率，在商業(yè)銀行存款成本偏高，玉溪轄區(qū)23家商業(yè)銀行中僅5家機構(gòu)有非存款類金融機構(gòu)存款。從測算看，以2014年末農(nóng)村合作銀行吸收6月期1億元的個人存款為例，利率為3.03%，需繳存14%的法定存款準(zhǔn)備金（資金收益率為1.62%），其余部分收益率至少要3.30%才能覆蓋資本成本，即每吸收1億元3.03%的個人存款成本，可以吸收0.86億利率為3.30%的同業(yè)存款，2014年全年6月期日均Shibor利率為4.86%，吸收同業(yè)存款比吸收基準(zhǔn)利率定價存款實際成本高156個bp。在實際操作中非存款類金融機構(gòu)還要抬高存款利率，意味著盡管考慮了同業(yè)的不繳準(zhǔn)優(yōu)勢，成本仍然偏高。2.信貸規(guī)模調(diào)控是影響商業(yè)銀行拓展非存款類金融機構(gòu)負債業(yè)務(wù)的暫時性因素。穩(wěn)健的貨幣政策背景下，央行實施信貸規(guī)模調(diào)控，2015年2月末，玉溪市總體存貸比為66.8%，12家地方法人機構(gòu)（2家村鎮(zhèn)銀行除外，因其開業(yè)5年內(nèi)不受存貸比監(jiān)管約束）中最高為67.5%，離75%的監(jiān)管紅線尚有距離，在目前經(jīng)濟運行進入新常態(tài)，金融體系風(fēng)險上升的大背景下，銀行的信貸投放也更加謹(jǐn)慎，暫不需吸收非存款類金融機構(gòu)存款來降低存貸比。

（三）經(jīng)營業(yè)績方面

此次存貸款口徑的調(diào)整，近期來看，非存款類金融機構(gòu)存款暫時不需繳存準(zhǔn)備金，將釋放一定的流動性，同時因現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金利率僅為1.62%也給商業(yè)銀行帶來了一定的收益空間，商業(yè)銀行吸收活躍在同業(yè)市場的非存款類金融機構(gòu)資金為各項存款，將豐富商業(yè)銀行的負債資金來源，對由于貨幣基金等的快速發(fā)展，一般性存款科目搬家，造成的銀行存貸比壓力有緩解作用，能降低銀行業(yè)的存貸比，潛在提高放貸額度，可以增加銀行的資產(chǎn)收益。中長期來看，將提升以市場化利率定價的非存款類金融機構(gòu)負債在銀行負債的占比，對銀行的定價能力提出了更高要求，加快銀行適應(yīng)利率市場化帶來的經(jīng)營成本變化，促進利率市場化的平穩(wěn)過渡。

二、相關(guān)建議

（一）監(jiān)管部門方面

1.非存款類金融機構(gòu)存款若按照一般性存款法定存款準(zhǔn)備金率

繳存準(zhǔn)備金，會造成銀行業(yè)流動性趨緊，降低銀行資產(chǎn)盈利水平，因此，建議未來對非存款類金融機構(gòu)存款繳存法定存款準(zhǔn)備金時，降低法定存款準(zhǔn)備金率2～3個點進行對沖。同時根據(jù)不同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點，結(jié)合流動性等指標(biāo)，對商業(yè)銀行非存款類金融機構(gòu)存款準(zhǔn)備金實施動態(tài)調(diào)整。

2.隨著投資渠道的多樣化，未來儲蓄存款的增速還將放緩，商業(yè)銀行將拓展非存款類金融機構(gòu)存款負債業(yè)務(wù)，銀行負債成本上升，信貸規(guī)模調(diào)控，將間接推高企業(yè)融資成本，建議銀監(jiān)部門放松存貸比指標(biāo)的管控，央行適度增加地方金融機構(gòu)的信貸規(guī)模，加大信貸資金的投放，更好地服務(wù)于地方實體經(jīng)濟發(fā)展，緩解中小企業(yè)融資難問題。

3.現(xiàn)行人民銀行定向調(diào)控支持“三農(nóng)”、支小業(yè)務(wù)的政策，以及銀監(jiān)存貸比監(jiān)管時剔除支農(nóng)、支小再貸款等定向優(yōu)惠政策繼續(xù)保持不變。

（二）商業(yè)銀行方面

1.應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，優(yōu)化配置靈活多樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強提高流動性管理精細化水平，不定期開展流動性壓力測試，增加流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)的測算，提前應(yīng)對或?qū)⑸险{(diào)非存款類金融機構(gòu)存款準(zhǔn)備金率帶來的市場流動性趨緊風(fēng)險。

2.加大存款組織力度，積極拓寬資金來源渠道。通過商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格加大存款組織的激勵力度，加強產(chǎn)品創(chuàng)新，充分挖掘自身的服務(wù)能力，以此增強客戶黏性，增強存款的優(yōu)秀競爭力。

3.加強主動負債管理，充分利用好人民銀行支農(nóng)支小政策，豐富市場化負債產(chǎn)品，積極穩(wěn)健開展理財?shù)戎虚g業(yè)務(wù)。

作者：湯茂洋 單位：中國人民銀行玉溪市中心支行

銀行論文:商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融論文

一、余額寶對商業(yè)銀行盈利狀況的影響

（1）對商業(yè)銀行存款的影響。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的營運模式，其現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)只提供給5萬元以上的居民存款和企業(yè)大額活期存款，而散戶只能獲取極低的活期儲蓄利息。而余額寶類產(chǎn)品正是針對這些散戶，為他們提供了現(xiàn)金管理和收益管理的部分金融服務(wù)，幫助這些客戶實現(xiàn)在經(jīng)濟條件有限的情況下完成手頭資金的穩(wěn)定增值。

（2）對銀行理財產(chǎn)品的影響。

從投資結(jié)構(gòu)和特點來看，余額寶和商業(yè)銀行推出的周期為1天的超短的理財產(chǎn)品在性質(zhì)上極為相似，但余額寶不僅具有理財?shù)墓δ埽€具有支付結(jié)算的功能，同時余額寶的收益率遠高于商業(yè)銀行的周期為1天的理財產(chǎn)品，轉(zhuǎn)移了商業(yè)銀行一部分存款和理財資金。

二、商業(yè)銀行的發(fā)展困境

（一）業(yè)務(wù)營銷方面的困境

在融資方面陷入困境。余額寶購買的是貨幣型基金，貨幣基金是所有基金產(chǎn)品中風(fēng)險較低的產(chǎn)品，一般投資于國債、銀行存款等安全性高、收益穩(wěn)定的金融工具，收益率大概在百分之三到百分之四左右，而活期存款的年收益只有百分之零點三左右。在投資理財方面陷入困境。投資理財類業(yè)務(wù)中對商業(yè)銀行產(chǎn)生較大影響的主要是第三方理財產(chǎn)品銷售平臺以及余額寶類理財產(chǎn)品。在與第三方理財產(chǎn)品銷售平臺的競爭中，商業(yè)銀行在申購費率、多樣性等多方面處于明顯的劣勢。

（二）客戶資源整合利用的困境

余額寶是互聯(lián)網(wǎng)金融模式最成功的產(chǎn)品代表，其成功的關(guān)鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數(shù)據(jù)及對大數(shù)據(jù)有效分析和挖掘，即準(zhǔn)確把握客戶的金融服務(wù)需求，又有效控制了風(fēng)險，這說明大數(shù)據(jù)已成為電子商務(wù)時代金融的優(yōu)秀。傳統(tǒng)商業(yè)銀行由于缺少判斷客戶信用的大數(shù)據(jù)，特別是中小企業(yè)的商務(wù)數(shù)據(jù)積累，導(dǎo)致在互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新難有突破。若商業(yè)銀行不能充分意識到?jīng)]有客戶電子商務(wù)數(shù)據(jù)的積累，在未來的創(chuàng)新與競爭中必將會處于劣勢，必將會在競爭中陷入困境。

（三）競爭局面的困境

國有商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)憑借在資產(chǎn)規(guī)模，網(wǎng)點數(shù)量等方面的優(yōu)勢在國內(nèi)金融行業(yè)占據(jù)了大部分的市場份額，并形成了相對穩(wěn)定的競爭格局。互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展對于這種金融競爭格局產(chǎn)生了巨大的沖擊。互聯(lián)網(wǎng)金融進入門檻及進入壁壘較低，同時互聯(lián)網(wǎng)金融的營運能力與資本并不直接相關(guān)，也不需要進行實體網(wǎng)點的擴張，因此打破了現(xiàn)有的競爭格局，使商業(yè)銀行在競爭方面失去了主動性，陷入了困境。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對策略

余額寶的優(yōu)勢主要來自于利率管制。2014年，隨著余額寶，微信理財通等理財產(chǎn)品的相繼推出，迫使我國商業(yè)銀行進行創(chuàng)新改革。2014年3月召開的十二屆全國人大二次會議“金融改革與發(fā)展”記者會上，中國人民銀行行長周小川表示，利率市場化的最后一步——存款利率的放開很可能在最近一兩年就能實現(xiàn)。根據(jù)上述宏觀經(jīng)濟背景，針對商業(yè)銀行如何在互聯(lián)網(wǎng)金融沖下不失去競爭優(yōu)勢，我們提出了以下幾種對策：

（一）創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)

互聯(lián)網(wǎng)金融之所以能在這么短的時間內(nèi)發(fā)展如此迅速，擁有強大的生命力，關(guān)鍵在于其金融服務(wù)模式的創(chuàng)新。以余額寶為代表的新型衍生理財產(chǎn)品，將成為互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展與金融理財業(yè)的創(chuàng)新驅(qū)動力。同時，以余額寶代表的金融產(chǎn)品，將是未來互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的重要方向。因此，商業(yè)銀行在運營的過程中，不僅要將互聯(lián)網(wǎng)思維運用在理財產(chǎn)品的設(shè)計上，還要擴散在傳統(tǒng)網(wǎng)銀的支付，甚至借貸款等業(yè)務(wù)上進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（二）制定大數(shù)據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略

大數(shù)據(jù)是目前最受關(guān)注的新興信息技術(shù)，并已開始應(yīng)用到各個行業(yè)。大數(shù)據(jù)正在變革我們的生活、工作和思維，余額寶是互聯(lián)網(wǎng)金融模式最成功的產(chǎn)品代表，成功的關(guān)鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數(shù)據(jù)及對大數(shù)據(jù)有效分析和挖掘，即準(zhǔn)確把握客戶的金融服務(wù)需求，又有效控制了風(fēng)險，這說明大數(shù)據(jù)已成為電子商務(wù)時代金融的優(yōu)秀。商業(yè)銀行可利用客戶資源建電子商務(wù)平臺，實現(xiàn)“銀行+電商”的商業(yè)模式，可以通過微博、微信等社交媒體平臺進行大幅推廣。

作者：張涵 單位：浙江大學(xué)城市學(xué)院

銀行論文:商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理論文

一、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系構(gòu)建思路

(一)合規(guī)風(fēng)險管理原則

城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風(fēng)險管理的優(yōu)秀地位，明確合規(guī)風(fēng)險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風(fēng)險管理的原則建立和持續(xù)改進合規(guī)風(fēng)險管理體系。一是協(xié)調(diào)一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責(zé)任，城市商業(yè)銀行董事會、高級管理層對合規(guī)經(jīng)營負最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以協(xié)調(diào)一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調(diào)一致，也包括前后臺部門的橫向協(xié)調(diào)一致。二是獨立管理原則。合規(guī)風(fēng)險管理的獨立性是保證合規(guī)風(fēng)險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關(guān)系，在各業(yè)務(wù)崗位之間建立有效制衡關(guān)系。因此獨立管理原則應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)部門的獨立設(shè)立，也包括對合規(guī)風(fēng)險管理人員的獨立任職推薦權(quán)和免職權(quán)，更要包括對合規(guī)風(fēng)險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務(wù)工作人員和合規(guī)風(fēng)險管理工作人員，在總分行設(shè)置獨立的合規(guī)部門，在業(yè)務(wù)部門中選聘兼職合規(guī)風(fēng)險管理工作人員。

(二)合規(guī)風(fēng)險管理政策

城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理政策體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理理念、基本方針和指導(dǎo)思想，是指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)的綱領(lǐng)性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理政策倡導(dǎo)并在全行推行誠實守信、敬業(yè)盡職的行為準(zhǔn)則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，著力加強執(zhí)行力建設(shè)和合規(guī)文化建設(shè)。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當(dāng)業(yè)務(wù)開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應(yīng)以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責(zé)是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責(zé)任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責(zé)任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風(fēng)險定價策略下獲得更大的收益。

(三)合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)容

合規(guī)風(fēng)險政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的識別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風(fēng)險的識別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識別與評估，也包括日常的監(jiān)測識別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓(xùn)。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)與職責(zé)

(一)合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)

城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風(fēng)險管理構(gòu)建的原則，即“協(xié)調(diào)一致、獨立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設(shè)立法律合規(guī)管理部門，負責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險管理工作，在分行設(shè)置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務(wù)條線和支行配置兼職合規(guī)風(fēng)險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時處理跨部門的合規(guī)風(fēng)險，三是保證合規(guī)風(fēng)險管理的相對獨立性，成為內(nèi)部支持高級管理層進行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。

(二)合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分配

董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責(zé)任。監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。高級管理層應(yīng)有效管理本行的合規(guī)風(fēng)險，履行合規(guī)管理職責(zé):制定、適時修訂書面的合規(guī)政策報經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結(jié)構(gòu)和負責(zé)人，確保獨立性，提供相關(guān)的人力和物質(zhì)支持;識別主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準(zhǔn)管理計劃;向董事會提交合規(guī)風(fēng)險報告;及時報告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。法律合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé):持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，及時提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計劃;本行各項政策和制度的合規(guī)審核評價;協(xié)助人力資源部對員工進行合規(guī)培訓(xùn);組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動地識別和評估合規(guī)風(fēng)險，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關(guān)系

合規(guī)風(fēng)險管理部門是獨立的，應(yīng)當(dāng)避免合規(guī)管理職責(zé)與其他職責(zé)之間產(chǎn)生沖突，但是并不是合規(guī)風(fēng)險管理工作人員不能和業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人和業(yè)務(wù)工作人員共同工作。實際上，合規(guī)風(fēng)險管理工作人員與業(yè)務(wù)部門工作人員良好的合作關(guān)系有助于更早的識別業(yè)務(wù)部門存在的合規(guī)風(fēng)險點，及時協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理合規(guī)風(fēng)險問題。通過共同工作，合規(guī)風(fēng)險管理工作人員可以向業(yè)務(wù)部門的工作人員提供合規(guī)咨詢和幫助，提出合規(guī)意見，為業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新提供支持。

作者：王玲 單位：龍江銀行股份有限公司

銀行論文:商業(yè)銀行評價體系下績效管理論文

一、我國商業(yè)銀行績效評價演化歷程——以中國銀行為例

（一）我國商業(yè)銀行績效評價演化

在績效評價的模式上，中國銀行的績效評價大致可分為以下幾個階段：2003—2007年。此期實行“分組賽馬”考核體系：引入內(nèi)部競爭，根據(jù)同組分行表現(xiàn)排名計算各行指標(biāo)得分，鼓勵爭先進位。2008年1月至12月。此期建立矩陣式績效管理體系，取消分組賽馬，實行差異化目標(biāo)管理和標(biāo)桿超越機制，簡化指標(biāo)體系，突出對分行市場競爭力的考核，建立對業(yè)務(wù)板塊的績效指標(biāo)體系。2009—2010年。此期建立了以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，緊盯市場先進標(biāo)桿、以市場地位提升為優(yōu)秀的績效考核指標(biāo)體系，同時建立客戶、產(chǎn)品兩個維度的雙向考核模式。2011—2012年。此期對境內(nèi)一級分行分組考核，差異化設(shè)置績效指標(biāo)，提高考核的針對性和有效性；解決多頭考核問題，取消公司金融總部、個人金融總部對分行條線的績效考核，促進條塊績效協(xié)調(diào)一致、有機銜接。2013—2014年。此期在總結(jié)過去績效考核政策運用效果、精簡指標(biāo)數(shù)量的基礎(chǔ)上，逐步建立與內(nèi)生動力機制相配套的績效指標(biāo)體系，對一級分行主要考核制約全行戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵性指標(biāo)。第一階段：黨政領(lǐng)導(dǎo)干部考核階段，從20世紀(jì)90年代中期到20世紀(jì)末。第二階段：目標(biāo)管理法(MBO)階段，20世紀(jì)末到21世紀(jì)初這一階段以2004年最具代表性，這一年經(jīng)國務(wù)院、銀監(jiān)會批準(zhǔn)，中國銀行改建為中國銀行股份有限公司，同時引入戰(zhàn)略投資者，加強內(nèi)部管理。第三階段：目標(biāo)管理法(MBO)與經(jīng)濟增加值評價法混合使用階段，從2005年至2006年。第四階段：經(jīng)濟增加值評價法與“平衡計分卡”混合使用階段，從2007年至2012年。考慮到總行對分行在平衡長期目標(biāo)與短期目標(biāo)方面的激勵和約束不夠到位，容易誘發(fā)短期行為的問題。2007年起，總行開始借鑒“平衡計分卡”理念。第五階段：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)法與經(jīng)濟增加值評價法混合使用階段，從2013年內(nèi)生動力機制實施以來至今。

（二）我國商業(yè)銀行績效評價體系存在的問題

經(jīng)過多年的管理實踐，我國商業(yè)銀行的績效管理工作取得了寶貴的管理經(jīng)驗，但也走過一些彎路，績效評價體系在具體執(zhí)行中表現(xiàn)出的問題主要有：第一，績效政策缺乏連續(xù)性，績效導(dǎo)向、評價模式一直都在“摸著石頭過河”的探索階段，缺乏一套公認(rèn)可行的績效評價體系。第二，對績效管理整體性的認(rèn)識還有待提高。主要是過于強調(diào)績效考核，甚至將績效考核等同于績效管理，但是在績效目標(biāo)設(shè)立、績效過程管理、績效反饋和績效結(jié)果運用等其他績效管理環(huán)節(jié)上重視度不夠。第三，重視短期利益。由于各種原因，考核指標(biāo)仍以傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)為主，雖然簡單明了、易于傳導(dǎo)，卻存在諸如容易忽視長遠利益，過于注重當(dāng)前利益等弊端。第四，重視局部利益。在總分行形式的組織框架下，各分支機構(gòu)相對獨立，各分支機構(gòu)在經(jīng)營過程中存在著與總行博弈的現(xiàn)象，考慮問題的出發(fā)點往往是分支行自身的經(jīng)營業(yè)績，而不一定會顧及整個集團的整體利益。導(dǎo)致以上問題的原因要歸咎于傳統(tǒng)內(nèi)部管理流程與績效評價體制的弊端。一直以來，“部門銀行”帶來的業(yè)務(wù)分割模式大大削弱了績效考核的實施效率，加快流程銀行建設(shè)，真正實現(xiàn)“以客戶為中心”的經(jīng)營模式，健全戰(zhàn)略導(dǎo)向下的績效評價勢在必行。

二、基于流程銀行模式下商業(yè)銀行績效評價體系的構(gòu)建

（一）流程銀行的內(nèi)涵

流程銀行的理論背景起源于銀行業(yè)“流程再造”的理論：即銀行為了在同質(zhì)化嚴(yán)重的競爭環(huán)境下能夠取得在經(jīng)營成本、客戶滿意度、反應(yīng)速度等方面的優(yōu)勢，以內(nèi)部管理流程為優(yōu)秀內(nèi)容進行的再思考和再設(shè)計。

（二）流程銀行的主要特點

流程銀行的特點主要表現(xiàn)以下幾個方面：一是全面、深入貫徹“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，從組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品設(shè)計、績效評價等方面均要一切從客戶需求出發(fā)，從客戶反映出發(fā)，努力迎合不同客戶的需求，或創(chuàng)造客戶需求；二是強調(diào)扁平化的組織框架，要求減少管理層級，提高市場敏銳度，要由傳統(tǒng)的“矩陣式”或者“金字塔”型的組織模式，轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌驗榭蛻籼峁┮徽臼椒?wù)的扁平化組織模式；三是要求實現(xiàn)前中后臺相分離，形成后臺集中運行、前中后臺之間相互制約的管理方式，以提高管理效率，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（三）我國商業(yè)銀行流程銀行建設(shè)的實踐——以中國銀行為例

中國銀行的流程銀行建設(shè)起始于IT藍圖建設(shè)，IT藍圖初步實現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中和“全國一本賬”。2014年，中國銀行制定了機構(gòu)整合方案，成立了“渠道管理部”，撤銷五大總部，大量總行員工得到分流，雖然沒有直接轉(zhuǎn)為事業(yè)部制，但朝著扁平化管理的方向又前進了一步。

（四）構(gòu)建與流程銀行相適應(yīng)的績效評價體系的流程

績效評價體系構(gòu)建的一般流程包括績效目標(biāo)確定、績效指標(biāo)選取、設(shè)計績效指標(biāo)框架及指標(biāo)計分方式、績效溝通與改進、績效考核與反饋、績效考核結(jié)果運用六個階段，為構(gòu)建與流程銀行相適應(yīng)的績效評價體系關(guān)鍵在前四個階段的工作。

（1）績效目標(biāo)確定。

這一階段的目的是績效目標(biāo)的確定與分解。首先要明確評價的目標(biāo)，在明確考核的目標(biāo)后需要將大目標(biāo)分解成可以度量、操作性強、具有指導(dǎo)意義的具體小目標(biāo)。若要構(gòu)建與流程銀行相適應(yīng)的績效目標(biāo)，可以將戰(zhàn)略目標(biāo)定位為流程銀行，并將銀行流程的一般內(nèi)容轉(zhuǎn)化為用經(jīng)濟增加值和“平衡計分卡”為評價工具的具體目標(biāo)。

（2）績效指標(biāo)選取。

績效指標(biāo)的選取要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展重點的不同而差異化制定,作為與“流程銀行”建設(shè)相配套，以價值創(chuàng)造為終極目標(biāo)，“平衡計分卡”為主要評價工具的績效指標(biāo)體系，指標(biāo)框架一般包含財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度、員工學(xué)習(xí)與成長四個維度，其中經(jīng)濟價值增加值EVA、風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率RAROC等經(jīng)濟資本指標(biāo)將放置于績效指標(biāo)體系的首位。

（3）設(shè)計績效指標(biāo)框架及指標(biāo)計分方式。

一般情況下，財務(wù)、客戶維度基本分之和為60—80分，工作進程維度基本分為15—30分，員工學(xué)習(xí)與成長維度基本分為5—10分，各維度基本分之和為100分，其中財務(wù)維度基本分權(quán)重應(yīng)明顯高于其他維度。

（4）績效溝通與改進。

確定各業(yè)務(wù)流程相驅(qū)動的績效指標(biāo)和計分方式后，應(yīng)通過溝通，全面了解績效指標(biāo)進度、重點工作進展，并有針對性地提供相應(yīng)的輔導(dǎo)，制定績效改進方案，以便在日后的工作中不斷改進績效，提高技能。

三、結(jié)束語

本文根據(jù)國際績效考核先進技術(shù)的介紹、流程銀行理念的介紹以及績效考核模式以及績效考評工具應(yīng)用的演化分析中，總結(jié)出以下結(jié)論：“平衡計分卡”作為一種結(jié)構(gòu)化的指標(biāo)體系，財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度、員工學(xué)習(xí)與成長四個維度指標(biāo)之間取得的績效效果可以相互平衡，能夠保證商業(yè)銀行經(jīng)營過程中長期績效與短期績效、定性指標(biāo)與定量指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)的有機結(jié)合，同時也與“新常態(tài)”下商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)相吻合。而在“金融脫媒”“利率市場化進程加快”和外部競爭日益激烈的經(jīng)營環(huán)境下，開展流程再造，構(gòu)建與流程銀行相配套的業(yè)務(wù)、管理流程再造顯得更加勢在必行。本文將流程銀行的先進理念與“平衡計分卡”、經(jīng)濟增加值等績效評價工具相結(jié)合，構(gòu)建新形勢下適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的績效考核指標(biāo)體系，具有較強的現(xiàn)實意義，同時認(rèn)為只有這樣，才能使商業(yè)銀行真正實現(xiàn)內(nèi)涵式增長，做到讓客戶滿意，讓股東滿意，讓員工滿意，讓社會滿意。

作者：周恩紅 王永軍 孟亮 樊飛舟 單位：中國銀行股份有限公司河南省分行

銀行論文:資管業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理論文

一、銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展外部環(huán)境分析

(一)投資者理財需求轉(zhuǎn)型

近年來，越來越多投資者將目光轉(zhuǎn)向具有收益固定、安全性較高特點的銀行理財產(chǎn)品之上。同時，基金、保險、券商、信托等金融機構(gòu)在資產(chǎn)管理產(chǎn)品上不斷推陳出新，使得投資者對投資品甄選“眼光”愈加挑剔，提出涉及收益性、風(fēng)險性及流動性的全方面、多角度的個性化需求。

(二)同業(yè)創(chuàng)新日趨激烈

由于理財產(chǎn)品具有市場化定價機制，各家商業(yè)銀行對于理財產(chǎn)品價格競爭十分激烈，各家銀行均希望通過提高產(chǎn)品收益博取客戶青睞，進而以理財產(chǎn)品為抓手，聯(lián)動托管、投行、負債等多方面業(yè)務(wù)。為支持高收益的理財產(chǎn)品，各家商業(yè)銀行在理財資金投資運作創(chuàng)新上亦步亦趨。此外，理財資金投資通道也從最初的信托逐漸發(fā)展為信托、券商、基金、保險等多種類型。

(三)市場風(fēng)險端倪初顯

盡管各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品說明書上均有“非保本”等相關(guān)字樣，但現(xiàn)階段“剛性兌付”依然是業(yè)內(nèi)心照不宣的“潛規(guī)則”，因為現(xiàn)階段率先打破“剛性兌付”者將面臨巨大的聲譽風(fēng)險。然而，這種“潛規(guī)則”卻同時“潛移默化”地影響著投資者，使其投資期望與產(chǎn)品實質(zhì)相背離，從而進一步提升無法兌付產(chǎn)生的聲譽風(fēng)險，并且將風(fēng)險擴散至與該產(chǎn)品相關(guān)的任何機構(gòu)。換言之，原本已充分揭示風(fēng)險的產(chǎn)品說明書對于投資者的實際風(fēng)險提示作用削弱，原本只扮演代銷渠道角色的機構(gòu)卻要承擔(dān)產(chǎn)品兌付風(fēng)險。事實上，近年來發(fā)生的數(shù)起信托兌付風(fēng)波已充分表明資管業(yè)務(wù)風(fēng)險已嶄露頭角，雖尚未蔓延至銀行理財產(chǎn)品領(lǐng)域，但其影響可見一斑。

二、基于波特五力模型的銀行資產(chǎn)管理行業(yè)研究

為進一步分析研究銀行資產(chǎn)管理行業(yè)特征，在此借助國際上流行的行業(yè)研究工具———波特五力分析模型對該行業(yè)進行分析。

(一)行業(yè)進入壁壘

這里可將行業(yè)進入壁壘分為行業(yè)內(nèi)壁壘及行業(yè)間壁壘兩個方面:一是行業(yè)內(nèi)壁壘，最初銀行理財產(chǎn)品主要由大型商業(yè)銀行集中發(fā)售，但隨著近年來中小股份制銀行乃至農(nóng)村商業(yè)銀行的蓬勃發(fā)展，理財產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)層出不窮，行業(yè)內(nèi)壁壘降低;二是行業(yè)間壁壘，起先銀行、基金、信托等產(chǎn)品具有相對的獨立性，其在不同的投資領(lǐng)域也可謂是“術(shù)業(yè)有專攻”，近年來產(chǎn)品邊界則變得模糊，尤其是近年通道業(yè)務(wù)的興起，使得銀行理財資金與其他金融機構(gòu)合作愈加廣泛深入，行業(yè)間壁壘也有所降低。

(二)替代品威脅

就其收益特征而言，銀行理財產(chǎn)品的替代品主要是集合型信托計劃、券商集合理財計劃、債券型理財基金以及投連險產(chǎn)品，多種多樣的投資替代品以及相類似的風(fēng)險收益特征使得銀行理財產(chǎn)品面臨著較大的競爭威脅。

(三)買方議價能力

銀行理財產(chǎn)品的買方主要是機構(gòu)投資者和個人投資者，在議價能力上也因人而異。大型機構(gòu)投資者以及高凈值個人投資者具有較強的議價能力，可單獨向銀行定制產(chǎn)品滿足個性化需求，而小型機構(gòu)投資者以及普通個人投資者則議價能力較弱，但仍擁有在不同銀行間選擇產(chǎn)品的主動權(quán)。整體而言，在激烈的市場競爭環(huán)境下，買方依然具有一定議價優(yōu)勢。

(四)賣方議價能力

作為理財產(chǎn)品的發(fā)行主體，商業(yè)銀行因其自身資源稟賦不同而呈現(xiàn)差異化議價能力。大型商業(yè)銀行因其自身優(yōu)勢具有較強勢的議價能力，而中小型商業(yè)銀行或者農(nóng)村商業(yè)銀行則通常為爭攬客戶而發(fā)行高收益理財產(chǎn)品，削弱自身議價能力。

(五)行業(yè)內(nèi)競爭現(xiàn)狀

正如在上文行業(yè)進入壁壘中所言，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品無論在同業(yè)內(nèi)競爭還是同業(yè)間競爭都十分激烈。

三、未來銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢預(yù)測

綜上所述，銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)具有獨特魅力，不但吸引各家銀行競相折腰，更是吸引基金、券商、信托、保險等同業(yè)機構(gòu)的垂涎，然而各路諸侯蜂擁而至帶來的結(jié)果是市場競爭的白熱化。在此，筆者根據(jù)對現(xiàn)階段銀行資產(chǎn)管理行業(yè)分析，對未來資管行業(yè)發(fā)展的幾大趨勢進行預(yù)測。

(一)資管業(yè)務(wù)步入微利時代

在發(fā)展伊始，銀行資管業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行帶來巨大利潤空間，并且?guī)矶喾綐I(yè)務(wù)聯(lián)動，然而隨著競爭環(huán)境的日益激烈以及投資者需求的改變，這一利潤空間終將被壓縮。優(yōu)質(zhì)的投資項目一經(jīng)出現(xiàn)即被迅速搶奪，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新在帶來短暫的巨大規(guī)模效益后，也將因“均值回歸”趨勢而步入常態(tài)，故以規(guī)模驅(qū)動利潤將成為一大趨勢，但規(guī)模提升帶來的邊際報酬遞減效應(yīng)將更進一步壓縮利潤空間，就如同價值規(guī)律，供給的增加以及需求結(jié)構(gòu)的改變終將降低商品的利潤，同質(zhì)化的產(chǎn)品競爭以及投資者需求的改變也終將使得銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進入微利時代。

(二)剛性兌付將被打破

盡管在現(xiàn)階段，銀行理財產(chǎn)品的“剛性兌付”依然是業(yè)內(nèi)所暗自堅守的“潛規(guī)則”，然而，隨著競爭日趨激烈?guī)淼睦碡敭a(chǎn)品利潤的壓縮，終將會促使一些商業(yè)銀行在利潤驅(qū)動下提高風(fēng)險容忍度，投向風(fēng)險較高的投資品種，而此類投資品的風(fēng)險暴露將會使得剛性兌付變得異常困難。另外，投向高風(fēng)險投資品種也將逆向推動商業(yè)銀行在風(fēng)險揭示、投資者教育等方面引導(dǎo)“剛性兌付”理念的消弭。從投資者角度而言，現(xiàn)階段處于資管業(yè)務(wù)發(fā)展的中前期，因投資者教育處于相對初級階段以及對金融產(chǎn)品理解深度及廣度的限制，投資者不可避免地對“剛性兌付”抱有理所當(dāng)然的態(tài)度，但隨著資管業(yè)務(wù)的發(fā)展，投資者也將日趨成熟理性，加之合理的引導(dǎo)后，“剛性兌付”理念也將去之不返。

(三)銀行資管業(yè)務(wù)面臨轉(zhuǎn)型

銀行理財產(chǎn)品本身即是先期表征及測試?yán)适袌龌挠行Чぞ撸磥黼S著利率市場化的完全放開，理財產(chǎn)品將會為表內(nèi)存款業(yè)務(wù)所替代，故商業(yè)銀行也將面臨資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)將回歸“受人之托”的本源。此時，商業(yè)銀行的渠道優(yōu)勢及牌照優(yōu)勢則成為資管業(yè)務(wù)的優(yōu)秀。筆者認(rèn)為，代客受托進行金融衍生品、私募股權(quán)、藝術(shù)品等另類投資，以及結(jié)合自身專業(yè)優(yōu)勢為投資者定制家族信托、現(xiàn)金管理計劃、專戶理財計劃等財富管理與傳承業(yè)務(wù)將成為利率市場化之后商業(yè)銀行資管業(yè)務(wù)的重要組成部分。

(四)創(chuàng)新依舊是主要驅(qū)動力

銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有別于傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，具有交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜、交易對手多樣的特點，這也就意味著創(chuàng)新是其不斷發(fā)展的源動力。在激烈的市場競爭環(huán)境下，擁有“敢為天下先”的勇氣并將其付諸實踐的市場參與者，將在第一時間占有市場份額，分享創(chuàng)新帶來的超額利潤，然而由于行業(yè)壁壘低，創(chuàng)新迅速被模仿，超額利潤也將被攤薄，進而刺激新一波的創(chuàng)新。因此，“創(chuàng)新—實踐—模仿—再創(chuàng)新”是資管行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要脈絡(luò)，不斷創(chuàng)新是驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展的主要動力。

四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展建議

在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展受阻的環(huán)境下，大力發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行獲取新型利潤增長點的有效手段。基于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特點及發(fā)展趨勢，筆者提出幾點銀行發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的建議，以供參考。

(一)優(yōu)化資源配置，為資管業(yè)務(wù)提供“指南針”

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)說到底是一個資源為“王”的行業(yè)，客戶資源、項目資源、合作機構(gòu)資源多項并舉。近年來，國內(nèi)多家商業(yè)銀行通過事業(yè)部制改革整合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資源。為推動資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)向縱深方向發(fā)展，建議銀行可進行如下業(yè)務(wù)及資源整合:一是業(yè)務(wù)條線的協(xié)同，準(zhǔn)確定位產(chǎn)品發(fā)售、項目提供、投資運作、合規(guī)審批、風(fēng)險管理等各條線業(yè)務(wù)職能，充分發(fā)揮條線間協(xié)同配合作用，提升業(yè)務(wù)推進效率。二是潛在資源的挖掘，積極向分行、支行等經(jīng)營單位培訓(xùn)推廣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，利用經(jīng)營單位業(yè)務(wù)“觸手”及信息“媒介”作用，深入挖掘拓展包括客戶、項目、通道機構(gòu)等多方面資源潛力，樹立行業(yè)品牌，讓資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)更“接地氣”。三是審批流程的優(yōu)化，在“時間就是金錢，效率就是生命”的資產(chǎn)管理行業(yè)，第一時間掙攬業(yè)務(wù)資源就要求適當(dāng)優(yōu)化審批流程，迅速把握市場機遇。

(二)強化創(chuàng)新機制，為資管業(yè)務(wù)提供“助推器”

綜上所述，創(chuàng)新是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展的重要推動力，故建議大力推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，贏得市場先機:一是密切跟蹤市場動態(tài)，業(yè)務(wù)人員積極關(guān)注包括客戶需求、產(chǎn)品設(shè)計、交易結(jié)構(gòu)等資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)同業(yè)創(chuàng)新動態(tài)，提升市場敏感性，并適時將市場動態(tài)向分行、支行等經(jīng)營單位進行傳導(dǎo);二是加強自主創(chuàng)新研究，建立專業(yè)化團隊進行資產(chǎn)管理產(chǎn)品創(chuàng)新研發(fā)，提升產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)凝聚力，并將成型的產(chǎn)品迅速通過業(yè)務(wù)部門及經(jīng)營單位進行宣傳推廣，打造具有市場競爭力的個性化、專業(yè)型資產(chǎn)管理品牌;三是完善創(chuàng)新激勵機制，對于創(chuàng)新卓有成效的創(chuàng)新團隊，從考核上給予一定傾斜，進而提升全員創(chuàng)新積極性。

(三)布局業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，為資管業(yè)務(wù)提供“方向盤”

利率市場化對于銀行資產(chǎn)管理行業(yè)可謂一把“雙刃劍”，市場化價格機制既為銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)形成更具競爭力的市場環(huán)境，但完全市場化后存款的替代效應(yīng)又將對以理財產(chǎn)品發(fā)行為主的銀行資產(chǎn)管理行業(yè)帶來巨大沖擊。因此，建議銀行對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型提前布局，嘗試將傳統(tǒng)的以理財產(chǎn)品為優(yōu)秀的銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為以理財產(chǎn)品為主力，兼顧另類投資、資本市場理財、專戶個性化服務(wù)、私人銀行財富管理的全方位財富管理業(yè)務(wù)，擴大資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的外延。

(四)加強風(fēng)險管理，為資管業(yè)務(wù)提供“安全墊”

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)因其交易結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜、交易環(huán)節(jié)較多的特點，所涉及的風(fēng)險也更為廣泛。資管業(yè)務(wù)的風(fēng)險來源于多個方面，從產(chǎn)品發(fā)行面臨的法律風(fēng)險、操作風(fēng)險和兌付風(fēng)險，到投資運作帶來的交易風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，不一而足。因此，風(fēng)險防控貫穿于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的方方面面。考慮到前期發(fā)生的數(shù)只信托“違約疑云”已為銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)敲響警鐘，建議從如下幾個方面加強風(fēng)險把控:一是明確風(fēng)險責(zé)任人，從產(chǎn)品發(fā)行到投資運作，明確相關(guān)條線作為相關(guān)風(fēng)險責(zé)任人，實現(xiàn)風(fēng)險歸因;二是進行精確化風(fēng)險管理，由于資管業(yè)務(wù)涉及環(huán)節(jié)較多，而每個環(huán)節(jié)所面臨的風(fēng)險點又具有個性化、專業(yè)化的特征，因此，建議風(fēng)險管理遵循“統(tǒng)籌安排，細化分工”的原則，風(fēng)控部門統(tǒng)一安排，各業(yè)務(wù)條線發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，承擔(dān)具有針對性的風(fēng)險把控職責(zé);三是強化投后風(fēng)險跟蹤，由于市場環(huán)境的復(fù)雜多變，原本資質(zhì)較優(yōu)的投資項目可能因為經(jīng)濟環(huán)境的更迭而發(fā)生風(fēng)險遷移，因此建議參照信貸業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進行投后管理，避免相關(guān)條線部門“一投了之，放任不管”的觀念。“滿眼生機轉(zhuǎn)化鈞，天工人巧日爭新”，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理行業(yè)機遇與挑戰(zhàn)并存，緊抓市場機會、加強資源整合、不斷開展創(chuàng)新，如此方可有效避開激烈的競爭“紅海”，駛?cè)霃V闊的價值“藍海”。

作者：王哲 單位：交通銀行北京市分行

銀行論文:商業(yè)銀行信用管理論文

一、商業(yè)銀行信用概況

信用是一種基本的道德要求，同時也是一種能力，是建立在共事雙方或產(chǎn)生交易行為的雙方在相互信任的基礎(chǔ)上。這種信用體現(xiàn)在，買方即付款的那一方可以在當(dāng)時沒有付清全款或沒有付款的情況下也可以享受到同等的服務(wù)，用到同樣的商品或籌集到同等的資金。交易雙方可以協(xié)商擬定一個合適的時間范圍，付款方將按照事先約定全額為所享用到的服務(wù)等付清全款。銀行的信用作為信用的基本形式，是信用制度的主體。銀行的信用具體可以理解為金融機構(gòu)向普通個人、企業(yè)法人等授信客體提供信用，以貸款發(fā)放和吸收存款等形式表現(xiàn)出來。銀行的信用具有綜合性的特點，同時廣泛、間接等都可以是其具有的特性。國內(nèi)陳勇陽教授在《商業(yè)銀行信用管理功能缺位的成因與補救》中總結(jié)出商業(yè)銀行信用管理具有五大基本功能：“第一，風(fēng)險管理政策督導(dǎo)。第二，客戶統(tǒng)一授信。第三，授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理。第四，盡職調(diào)查和風(fēng)險評審機制。第五，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價。”商業(yè)銀行的主要活動是貨幣資金的經(jīng)營，在其運轉(zhuǎn)過程中必然要遇到金融風(fēng)險等問題，企業(yè)信用水平的高低將直接影響到商業(yè)銀行面對金融風(fēng)險的可能。

二、商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀

1.傳統(tǒng)的信用管理理論占主流。

我國的商業(yè)銀行信用管理理論與國外的管理理論著差不多的發(fā)展過程。從管理資產(chǎn)的流動性到管理負債的流動性，再到管理資產(chǎn)負債綜合比例。目前在我國的商業(yè)銀行中主要是分開單獨控制和管理各類風(fēng)險。有一些銀行試著實行比例管理銀行資金的政策，受各方面原因的影響，并未取得預(yù)想的效果。

2.傳統(tǒng)的信用評級方法。

信用評級最早出現(xiàn)于美國，按照評估方式的不同，可以分為內(nèi)部評估和評估結(jié)果公布于全社會的公開評估，這些在一般情況下都是由專業(yè)的評估公司進行。我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成了自己的信用評級系統(tǒng)，供銀行內(nèi)部的使用。大多數(shù)銀行也會根據(jù)自己的具體情況，有不同的側(cè)重點，但大都以傳統(tǒng)的評級方法為主。

3.銀行推行五級貸款分類。

五級貸款分類是根據(jù)貸款者的償還貸款的能力來確定一個違約的可能度，將貸款分為良好貸款和不良貸款，實現(xiàn)了更有效地與世界接軌。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關(guān)注貸款”。這樣的分類方式更加注重貸款人還款的能力，使信貸風(fēng)險這方面的監(jiān)控得以加強。這些都是商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的前提，有利于建設(shè)現(xiàn)代化的金融制度，有效應(yīng)對信用風(fēng)險，乃至金融風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)中存在的問題

受到經(jīng)濟迅猛發(fā)展、社會信用轉(zhuǎn)變以及過去計劃經(jīng)濟等各方面因素的影響，使得我國商業(yè)銀行信用管理體系中存在著一些亟待解決的問題。因此我國商業(yè)銀行必須使信用管理體系不斷完善建設(shè)，根據(jù)我國具體情況，制定相應(yīng)的發(fā)展策略進而促進整個金融環(huán)境金融體制的逐步完善。以下將對商業(yè)銀行面臨的信用管理體系建設(shè)中的一些問題作闡述。

1.落后的內(nèi)部信用評級方法

國外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經(jīng)驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評級的方法，依然停留在的人為的進行定性分析，缺少對信用風(fēng)險等的測量進行有理有據(jù)的定量分析。其次，內(nèi)部的信用評級方法在評級指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定方面有明顯的不足之處。專家評級法是目前我國商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，評級結(jié)果具有一定的滯后性，評級指標(biāo)及評級權(quán)重不能及時的根據(jù)實際經(jīng)營情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進行修正改進。因為已經(jīng)形成的專家系統(tǒng)在一定時間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是歷史數(shù)據(jù)。故目前的內(nèi)部評級方法得出的結(jié)論對未來的預(yù)測情況并無多大效力，甚至作用很小。

2.商業(yè)銀行工作人員缺乏責(zé)任意識

僅僅依靠加強金融制度建設(shè)實現(xiàn)防范信用風(fēng)險是遠遠不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強責(zé)任意識，尤其是商業(yè)銀行的高級管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進行。但是我國商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度遠遠不夠，對通過銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識還很薄弱。在研究我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險化解金融風(fēng)險的問題時，把重點都放在了評級管理的各種情況，忽略了信貸專員的責(zé)任意識在工作過程中帶來的主觀因素對信用風(fēng)險的影響。加強商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風(fēng)險的發(fā)生。

3.商業(yè)銀行未建立恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)信用數(shù)據(jù)庫

商業(yè)銀行由于在信息系統(tǒng)上沒有足夠的預(yù)見性使得在信息發(fā)展迅速的當(dāng)今時代雖取得了很大發(fā)展但卻迷失了方向。冗亂繁雜的數(shù)據(jù)連續(xù)性差，一致性差。大多數(shù)的商業(yè)銀行沒有建立完備的信用管理信息系統(tǒng)導(dǎo)致不能采集最新最可靠的信息、綜合查詢受阻、統(tǒng)計報表困難及沒有信息詳盡更新及時的數(shù)據(jù)庫。所以不能夠迅速的到最新消息，不能得以反饋和分析，及時解決風(fēng)險隱患成了一種愿望。另一方面，我國各商業(yè)銀行處于單打獨斗的局面，不能共享數(shù)據(jù)庫，沒有充分發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，因此至今沒有出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫共享、共同繁榮的信用體系建設(shè)局面。目前的信息情況，很大程度上造成了資源浪費，不利于資源節(jié)約型友好社會的建設(shè)。

4.全面推進商業(yè)銀行、企業(yè)信用管理體系建設(shè)尚未提上日程

全面推進商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)直接影響到商業(yè)銀行未來的發(fā)展。同時企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，公司企業(yè)的經(jīng)營情況及償還能力直接影響到商業(yè)銀行的貸款能夠及時準(zhǔn)額進行收回。因此，在加強商業(yè)銀行信用管理體系的同時提高督促同步提高各公司企業(yè)的信用管理水平是非常必要的。商業(yè)銀行沒有權(quán)利直接影響企業(yè)公司的發(fā)展策略，但可以在借款同時跟蹤款項的去處及使用情況，進而對企業(yè)公司提供反饋和信用管理的建設(shè)性意見，從而提高商業(yè)銀行和公司企業(yè)的互動，同時提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

四、商業(yè)銀行信用管理體制建設(shè)的建議

1.建立商業(yè)銀行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

全面提高商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，就要進一步完善商業(yè)銀行的風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，把風(fēng)險信息管理作為重中之重，并加以實施，落到實處。商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險一般可以理解為產(chǎn)生交易的付款方或者說是債務(wù)方?jīng)]有按照事先約定的合同中的內(nèi)容履行承諾，信用質(zhì)量下降，使得金融產(chǎn)品的所有人、銀行和債權(quán)人都因為金融產(chǎn)品價值受到影響而造成一定的經(jīng)濟損失的風(fēng)險。我國信用風(fēng)險因素主要有政府、商業(yè)銀行自身及所涉及的企業(yè)三個方面：政府對于地方企業(yè)的偏袒和干預(yù)導(dǎo)致壞賬率提高，信用有償特征遭到破壞；國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷使得無法實現(xiàn)責(zé)任到人，造成商業(yè)銀行信用管理的動力不足；一些企業(yè)運營低效、管理不到位、產(chǎn)品不具競爭力，不斷虧損，不能及時歸還貸款，甚至故意拖欠賬款、賴賬，破壞了商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)。因此，商業(yè)銀行不僅要完善各項風(fēng)險管理制度，還要做好內(nèi)部的評級制度的改革，并以此為切入點結(jié)合我國實際情況制定一套有效的風(fēng)險檢測系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析和建立數(shù)學(xué)模型，對各企業(yè)的貸款依據(jù)歷史信用進行評級來判定，從根源上遏制信用風(fēng)險。同時加強資料的收集管理，并學(xué)會分享信息，開發(fā)有效的信息管理系統(tǒng)。

2.建立并完善內(nèi)部評級系統(tǒng)

國外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經(jīng)驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評級系統(tǒng)，不應(yīng)停留在的人為的進行定性分析，加強對信用風(fēng)險等的測量進行有理有據(jù)的定量分析。其次，要改善內(nèi)部的信用評級方法在評級指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定。要改善專家評級法，專家評級法是目前我國商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，應(yīng)改善評級結(jié)果的滯后性，評級指標(biāo)及評級權(quán)重要及時的根據(jù)實際經(jīng)營情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進行修正改進。同時要保證專家系統(tǒng)在一定時間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是最新數(shù)據(jù)。加強內(nèi)部評級方法得出的結(jié)論對未來的預(yù)測情況的效力。

3.提高銀行員工素質(zhì)及責(zé)任意識

僅僅依靠加強金融制度建設(shè)實現(xiàn)防范信用風(fēng)險是遠遠不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強責(zé)任意識，尤其是商業(yè)銀行的高級管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進行。因此要充分提高我國商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度，成立專門的機構(gòu)對員工進行培訓(xùn)，培養(yǎng)高素質(zhì)高能力的高級信用管理人才。提高銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識還很薄弱。加強商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風(fēng)險的發(fā)生。

4.提高企業(yè)信用管理意識，建立銀行信用管理企業(yè)文化

企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，所以，在加強商業(yè)銀行信用管理體系的同時應(yīng)該引導(dǎo)商業(yè)銀行信用體系的所有參與企業(yè)充分認(rèn)識信用風(fēng)險的危害性，提高各公司企業(yè)的信用管理的意識，推進企業(yè)自身建立信用管理文化氛圍，已到達提高企業(yè)信用度、保證銀行貸款回款的目的。商業(yè)銀行應(yīng)該及時跟蹤款項的去處及使用情況，并將得到的情況及時反饋給相應(yīng)的企業(yè)，提出信用管理的建設(shè)性意見，增強商業(yè)銀行與企業(yè)的之間的互動，同時提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

五、結(jié)論

總之，商業(yè)化銀行信用管理體系建設(shè)是必須提上日程的重大基礎(chǔ)性工作，任重道遠。需要我們及時將相關(guān)的研究成果投入實踐應(yīng)用當(dāng)中，改變我國商業(yè)化銀行信用管理系統(tǒng)落后的局面，減少對信用風(fēng)險認(rèn)為的定性的分析，增加以數(shù)據(jù)模型為依據(jù)的定量分析，以使商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)更加完善和健全。

作者：顧鋮楨 單位：浙江財經(jīng)大學(xué)

銀行論文:商業(yè)銀行管理制度下信貸管理論文

一、我國商業(yè)銀行信貸管理的管理目標(biāo)及發(fā)展進程

談及商業(yè)銀行開展信貸管理活動的根本目標(biāo)，現(xiàn)已不再是追求單方面的經(jīng)濟收益，而是加快管理模式、管理方式的轉(zhuǎn)變，同時有效預(yù)防和規(guī)避不必要的貸款風(fēng)險，努力將風(fēng)險業(yè)務(wù)和巨額利益進行合理分配，從而推進商業(yè)銀行的快速發(fā)展，這才是我國商業(yè)銀行信貸管理的管理目標(biāo)。仔細回顧我國商業(yè)銀行信貸管理的發(fā)展進程，發(fā)現(xiàn)可以分成五個階段：資金指令性管理階段→實貸實存管理階段→審貸分離階段→信貸管理逐漸接軌國際階段→信貸全流程管理階段。這五個階段伴隨著我國銀行體制的改革進程，也體現(xiàn)了我國商業(yè)銀行一步一步走向成熟的過程。

二、支撐商業(yè)銀行信貸管理制度改革的新晉內(nèi)容

(一)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

2009年7月23日了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》這一文件，并在之日起的三個月之后也就是2009年10月23日正式全面施行，此文件的頒布主要是為了規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，因而依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等一系列法律法規(guī)進行修訂頒布的。此《辦法》一共有43條內(nèi)容，每一條內(nèi)容都是從貸款業(yè)務(wù)步驟的角度出發(fā)所列舉出的，其中明晰展現(xiàn)了具體的監(jiān)管準(zhǔn)則，后成為促進商業(yè)銀行信貸管理制度改革的重要參考文件。

(二)《項目融資業(yè)務(wù)指引》

《項目融資業(yè)務(wù)指引》于2009年7月18日由中國銀監(jiān)會制定并頒發(fā)，此文件主要是為了促進銀行業(yè)金融機構(gòu)項目融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效管理項目融資風(fēng)險，因而參照并結(jié)合一系列綱領(lǐng)性文件修訂而來。“項目融資”作為一個新的概念顯現(xiàn)在人們視野，它表明貸款的用途僅為建設(shè)一個重量級項目，或者是對已建項目進行修繕；其借款人必須具有企事業(yè)法人的資質(zhì)，還款的具體渠道也是要從建設(shè)項目的經(jīng)濟收益而來。

(三)《流動資金貸款管理暫行辦法》

2010年2月12日，由中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會了《流動資金貸款管理暫行辦法》這一限制性文件，并公告于文件的頒布之日起便正式施行。此文件一共包含了42條內(nèi)容，與《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》有著相似之處，也是從貸款業(yè)務(wù)步驟角度對流動資金貸款提出了新的監(jiān)管要求，這一文件的頒布和實施，對現(xiàn)下商業(yè)銀行進行信貸管理制度的改革具有一定效用。

三、分析商業(yè)銀行信貸管理制度改革前后的利弊比較

(一)改革前的“弊”

管理制度過于死板。現(xiàn)行的商業(yè)銀行信貸管理制度相對來說還不夠完善，依舊存留著過去死板的痕跡，這一問題不僅限于在執(zhí)行層面，更多的是制度設(shè)計的問題，比如制度過于原則化，沒有按照客戶群體進行分類；亦或制度過于死板僵硬，產(chǎn)生了一個問題多個文件限制的情況，致使工作人員一時難以弄清楚根本依據(jù)。管理方式稍顯粗鄙。有些制度條例內(nèi)容缺失，可能表明了適用對象、應(yīng)用范疇以及注意問題，但卻沒有說明具體的操作流程，信貸工作人員就只能依照自己的理解去工作；再者，有的制度言語模棱兩可，或者銀行信貸人員的工作能力存在差異，導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)、同一制度卻在同一銀行的不同支行獲得不一致的服務(wù)差異。歸其原因，還是因為信貸管理制度的管理方式稍顯粗鄙。管理觀念略顯陳舊。以前使用的商業(yè)銀行信貸管理制度，它在管理觀念、操作流程以及運行方略上均存在一定的局限性，尤為是陳舊老套的管錢、管事觀念會妨礙銀行自身的外在形象和業(yè)務(wù)水平，直接影響了客戶群體的介入熱情，呈現(xiàn)出十分明顯的管理弊端。

(二)改革后的“利”

商業(yè)銀行信貸管理觀念得以更新。以往的商業(yè)銀行信貸管理制度，其中所指的管理更多的是管錢、管事，然而進行制度革新以后，信貸管理已不再是一門單純的管理收益的活動，而是上升到更高的層面，“貸款新規(guī)”的新式理念提升了商業(yè)銀行各種信貸業(yè)務(wù)的管理水平，并催進信貸人員刨除舊的管理理念，間接地帶動了整個商業(yè)銀行信貸管理觀念的更新與進步。風(fēng)險預(yù)防與管理能力有了大提升。上文提到的四種支撐商業(yè)銀行信貸管理制度改革的新晉內(nèi)容，雖說針對的業(yè)務(wù)類別不盡相同，但是其所體現(xiàn)出的優(yōu)秀價值可是完全一致的，即為預(yù)防風(fēng)險、提高管理能力。就拿固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)一項內(nèi)容來說，實貸實付、合同管理的管理理念，既有效預(yù)防了固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，而且有效提升了風(fēng)險控制的管理水平，使得整個商業(yè)銀行的信貸管理水平有了質(zhì)的提升。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式獲得轉(zhuǎn)型。傳統(tǒng)環(huán)境中的商業(yè)銀行，其主打業(yè)務(wù)就是存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)，它一貫堅持“憑貸吸存”的戰(zhàn)略方式，以此吸納更多的存款獲得經(jīng)濟利益。但改革商業(yè)銀行的信貸管理制度以后，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展模式獲得轉(zhuǎn)型，使得整個商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)范疇有了大規(guī)模的拓展，逐步滿足了銀行客戶多方面、全方位的業(yè)務(wù)需求，可見新的信貸業(yè)務(wù)文件推進了整個商業(yè)銀行信貸管理步伐的深入。良好且優(yōu)質(zhì)的信貸環(huán)境得以創(chuàng)設(shè)。不少讀者認(rèn)為，文中提及的新晉四種支撐信貸管理制度的文件都是針對信貸業(yè)務(wù)制定的一些基本監(jiān)管規(guī)范，難以深入信貸管理業(yè)務(wù)內(nèi)部發(fā)揮功用。但事實卻非如此，文件雖說只是基本監(jiān)管規(guī)范，但它合理有效的執(zhí)行卻能夠創(chuàng)設(shè)出良好的信貸環(huán)境，綜合分析這四個文件所堅持的理念可以發(fā)現(xiàn)，他們對于金融風(fēng)險的遏止有著行之有效的作用，并且一步一步創(chuàng)設(shè)出了合理、適宜的優(yōu)質(zhì)信貸環(huán)境。

四、結(jié)束語

縱觀全文，從信貸管理的含義、主要內(nèi)容、管理目標(biāo)，再到我國商業(yè)銀行信貸管理的發(fā)展歷程和四種支撐性文件的頒布與施行，再到最后商業(yè)銀行改革信貸管理制度的前后利弊比較，無不顯露出信貸管理在當(dāng)下商業(yè)銀行發(fā)展過程中的重要作用。鑒于此種情況，各大商業(yè)銀行務(wù)必要時刻了解市場環(huán)境的動態(tài)變化、各類客戶群體的服務(wù)要求等內(nèi)容，然后在此基礎(chǔ)上更新信貸管理觀念、轉(zhuǎn)型管理模式，端正態(tài)度正確對待信貸管理過程中的風(fēng)險問題，盡可能借鑒四新文件中提及的內(nèi)容或標(biāo)準(zhǔn)，從而有效降低信貸風(fēng)險，從而在不斷實踐、不斷發(fā)展的過程中快速成長，為商業(yè)銀行信貸管理爭取到更多的機會。

作者：林佩珍 單位：中國建設(shè)銀行寧波市分行

銀行論文:商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融論文

1、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理內(nèi)容分析

商業(yè)銀行進行的風(fēng)險管理最為主要的是在其能夠承受的范圍內(nèi)進行的，并通過其他的諸如人力資源以及風(fēng)險管理能力等各種資源允許范圍內(nèi)進行業(yè)務(wù)活動的開展，這樣就能夠?qū)⑺袚?dān)的風(fēng)險進行有效的得到管理，從而能夠達到風(fēng)險及收益間的平衡。從商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險管理內(nèi)容上來看主要有風(fēng)險的識別和評價以及控制，其中的風(fēng)險識別是基礎(chǔ)，主要是對商業(yè)銀行供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險進行及時有效的識別，然后對這些風(fēng)險的性質(zhì)等進行合理化的歸類并找出原因。再者就是對識別的風(fēng)險加以評價，主要就是在風(fēng)險的度量層面，對商業(yè)銀行自身的風(fēng)險承受能力加以詳細的分析，然后判斷采取的控制措施。最后就是對風(fēng)險的控制，在控制的方法上主要有風(fēng)險自留以及風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險的預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避。

2、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險問題及成因分析

2.1商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險問題分析

上世紀(jì)九十年代中后期我國的商業(yè)銀行開始在金融服務(wù)上進行了創(chuàng)新嘗試，但由于發(fā)展的時間不長以及受到其他因素的影響，所以在實際的業(yè)務(wù)發(fā)展上存在著一些風(fēng)險問題，從總體來看，國內(nèi)的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在發(fā)展中的階段性欠缺的彌補已經(jīng)非常迫切。在這些風(fēng)險問題上體現(xiàn)比較突出的就是外部金融生態(tài)環(huán)境上需要進一步的完善，這一方面主要體現(xiàn)在動產(chǎn)擔(dān)保的相關(guān)法律還沒有得到有效健全。由于供應(yīng)鏈金融主要是將存款和應(yīng)收賬款等作為重要的擔(dān)保物的信貸形式，所以在法律上的不完善就會對商業(yè)銀行的項目開展安全性得不到有效保證，這樣就會帶來諸多風(fēng)險。其次就是金融信息技術(shù)以及電子技術(shù)在實際的發(fā)展上較為滯后，并且在操作平臺上也沒有得到有效支持。由于信息技術(shù)的應(yīng)用能夠?qū)I(yè)務(wù)的交易成本得到有效降低，并能在珍視貿(mào)易的背景可視度上得到有效加強，所以金融信息技術(shù)以及電子技術(shù)的介入就能起到保障成本的作用。但在實際當(dāng)中，由于這方面的系統(tǒng)化技術(shù)的應(yīng)用還相對比較欠缺，所以在融資環(huán)節(jié)的額外割裂成本就較為巨大，這樣就不會實現(xiàn)供應(yīng)鏈中的資金信息流有效對接，從而帶來風(fēng)險問題的發(fā)生。再者就是金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)理念方面需要進一步的轉(zhuǎn)變，由于監(jiān)督部門的創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融監(jiān)管思路對銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新有著重要的促進作用，這也是商業(yè)銀行的發(fā)展動力，所以金融監(jiān)管的結(jié)構(gòu)理念就需要不斷的創(chuàng)新。但是在實際當(dāng)中在這一方面還需要加強，這也是管理風(fēng)險出現(xiàn)的主要因素。除此之外就是在商業(yè)銀行的內(nèi)部體系的不健全，造成了自身不能對供應(yīng)鏈的所有企業(yè)進行實施獨立調(diào)查與有效的分析，還有就是風(fēng)險管理的有效性還有待加強。

2.2商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險識別分析

針對商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的識別非常重要，這能夠?qū)︼L(fēng)險產(chǎn)生的原因進行詳細了解，從而為風(fēng)險的有效管理打下基礎(chǔ)。風(fēng)險識別要能夠從多個層面進行，首先在法律風(fēng)險的識別上，主要就是由于法律制度的不完善所以造成了法律執(zhí)行力及可操作性不強，最終造成動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)當(dāng)中有著諸多不確定性，另外就是動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)法律制度實現(xiàn)的不完善。而在操作風(fēng)險的識別過程中主要體現(xiàn)在授信調(diào)查以及融資審批和出賬授信后的管理層面，由于操作人員的關(guān)系造成了風(fēng)險發(fā)生。另外還有信用風(fēng)險識別以及市場風(fēng)險識別。

3、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理策略實施

3.1構(gòu)建商業(yè)銀行優(yōu)勢目標(biāo)定位管理

商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險要結(jié)合當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展?fàn)顩r，并和當(dāng)?shù)氐恼嘟Y(jié)合，借助政府力量將地緣優(yōu)勢得到充分的發(fā)揮。同時要能夠?qū)?yōu)秀的企業(yè)選擇加以詳細考慮，針對這一方面要能夠有明確的要求，在準(zhǔn)入體系上進行有效的建立。優(yōu)秀企業(yè)的供應(yīng)商以及分銷商的準(zhǔn)入和退出制度要得到有效明確，在供應(yīng)鏈的成員方面要享受優(yōu)秀企業(yè)所提供的排他性特殊優(yōu)惠政策，并對其成員設(shè)定獎懲措施，這樣能夠有效的保障供應(yīng)鏈成員在工作當(dāng)中能夠?qū)⒎e極性得到充分發(fā)揮。

3.2加強供應(yīng)鏈金融法律的環(huán)境建設(shè)

對商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理要能夠在法律的框架下進行，這樣才能在安全性上得到有效保障。要將相關(guān)的法律進行有效完善。在具體的法律完善措施上主要是將動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)內(nèi)容的可操作性進行加強，并設(shè)立專門動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)法，從而進一步的將動產(chǎn)擔(dān)保物的范圍加以拓寬，將以往的動產(chǎn)抵押限制進行打破。還有就是要能夠確立以及明晰動產(chǎn)擔(dān)保優(yōu)先權(quán)的規(guī)則，對動產(chǎn)抵押的等級機構(gòu)進行明確，從而避免出現(xiàn)不同等級部門及同一部門不同地區(qū)機構(gòu)現(xiàn)象發(fā)生。最后就是要進行構(gòu)建動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的執(zhí)行制度，將司法能力和效率得以有效提升。不僅如此，還要能夠?qū)⒔鹑诩靶畔⒓夹g(shù)的環(huán)境進行改善優(yōu)化，從而為供應(yīng)鏈金融發(fā)展提供強有力保障。

3.3商業(yè)銀行供應(yīng)鏈管理體系構(gòu)建

風(fēng)險管理過程中，對管理體系的構(gòu)建較為重要，所以在這一方面要能夠得到有效加強。首先就是對優(yōu)秀的企業(yè)選擇要慎重，從多方面進行考量其銷售的規(guī)模以及行業(yè)類型。由于優(yōu)秀企業(yè)和上下游企業(yè)間的利益關(guān)聯(lián)比較緊密，就能夠通過信用捆綁技術(shù)將其得到有機的捆綁，從而來提升中小企業(yè)的信用度，對銀行的信用風(fēng)險就能夠得到有效的降低。還有就是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)授信準(zhǔn)入評級體系的設(shè)置要分別設(shè)置，根據(jù)孰低原則對授信人評級結(jié)果及額度限額進行明確。再者就是講第三方倉儲監(jiān)管得以積極引入，要使倉儲監(jiān)管具有經(jīng)營資格以及監(jiān)管方要有比較完善的商品檢驗及檢測技術(shù)，并對其進行風(fēng)險管理。

3.4加強風(fēng)險管理子系統(tǒng)的構(gòu)建

從微觀層面來看，對商業(yè)銀行金融供應(yīng)鏈風(fēng)險的管理還要能夠從子系統(tǒng)的完善上進行強化。這一環(huán)節(jié)主要就是對商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)服務(wù)體系加以構(gòu)建，從而深度的挖掘金融交易對手、金融需求及信用資源。這樣能夠和客戶的需求不斷的融合，能夠?qū)蛻舻慕灰着c否進行明確的判斷。不僅如此，在各個部門間的合作上也要能夠有效進行，主要是和工商及稅務(wù)等部門間的合作，將客戶的信息及交易數(shù)據(jù)合理化的共享，借此完善商業(yè)銀行自身的數(shù)據(jù)庫完整度。在此過程中也要和電商平臺相互的合作，充分將數(shù)據(jù)優(yōu)勢最大化體現(xiàn)出來，從而創(chuàng)造多種機構(gòu)合作的金融生態(tài)圈。

4、結(jié)語

總而言之，當(dāng)前我國的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈發(fā)展還沒有得到完善，在這一過程中的諸多風(fēng)險管理問題還有待進一步的解決，處在目前的發(fā)展階段，主要是能夠?qū)L(fēng)險管理的經(jīng)驗和方法進行吸收創(chuàng)新，從而對實際的風(fēng)險管理問題得以有效的解決。供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理是系統(tǒng)化的工程，所以要在商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍內(nèi)進行構(gòu)建新的管理模式，將風(fēng)險得到最大程度的控制，這樣才能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行的經(jīng)營效率得到有效的提升。

作者：陳滿連 單位：中山大學(xué)嶺南學(xué)院

銀行論文:銀行網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化管理論文

一、網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化實施中亟待解決的問題

1．員工角色轉(zhuǎn)換難題

網(wǎng)點運營的標(biāo)準(zhǔn)化管理是崗位整合、資源優(yōu)化和流程重組的綜合性改革，勢必要將網(wǎng)點的一部分人轉(zhuǎn)化為營銷人員或是將每個員工的工作時間劃分出一部分或是大部分用來營銷，這種轉(zhuǎn)變對員工的要求由原先服務(wù)型網(wǎng)點模式的“只要滿足每一項業(yè)務(wù)有人會處理，能處理”提高到“每一項業(yè)務(wù)每人都會處理，快速處理”。為了一定程度上照顧年齡偏大員工，大部分行處以往在人員結(jié)構(gòu)緊缺、老齡化的現(xiàn)狀下，盡可能將年長員工安置在不需要處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的低柜區(qū)域，而高低柜分離改革后卻需要低柜區(qū)配置素質(zhì)更高的柜員去處理復(fù)雜業(yè)務(wù)，凸顯陣地營銷優(yōu)勢，而短時間內(nèi)年齡偏大員工無法快速適應(yīng)這種考驗和磨煉，角色轉(zhuǎn)換不到位將導(dǎo)致改革成效難以在陣地營銷能力和網(wǎng)點功能轉(zhuǎn)型上得以充分體現(xiàn)。

2.功能分區(qū)布局優(yōu)化難題

現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部運營區(qū)域物理布局上的共同特點是：面向客戶最直接的中心區(qū)域往往是高柜服務(wù)區(qū)且柜口數(shù)量眾多，低柜往往處在角落；而且考慮到網(wǎng)點業(yè)務(wù)發(fā)展，原始裝修時往往設(shè)計柜口較多，導(dǎo)致網(wǎng)點實際開柜數(shù)小于物理環(huán)境柜口數(shù)的情況基本已是常態(tài)。考慮到網(wǎng)點全面改造的投入費用較大，試點過程中大部分網(wǎng)點只能在原網(wǎng)點功能布局的基礎(chǔ)上，采取將低柜分離出來的權(quán)宜之計，從而造成部分對外營業(yè)高柜柜口空置，無論是內(nèi)部布局、品牌形象、客戶體驗還是營業(yè)分區(qū)的有效利用上，都難以達到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、管理規(guī)范的效果。

3.網(wǎng)點陣地營銷資源配置難題

目前，高低柜業(yè)務(wù)分離網(wǎng)點真正配置了客戶經(jīng)理并在現(xiàn)場辦公或參與陣地營銷的并不多，其他未實施高低柜分離的中小型理財網(wǎng)點，配備現(xiàn)場客戶經(jīng)理的則更少。從全行個人客戶經(jīng)理的分布來看，集中在一級支行的客戶經(jīng)理隊伍龐大，陣地營銷人員配備不足，結(jié)構(gòu)不合理，特別是柜面對優(yōu)質(zhì)、潛力客戶進行識別后，由于缺乏跟進營銷、重點維護的相關(guān)人員，造成部分優(yōu)質(zhì)客戶資源的流失。

4.歸口管理職責(zé)規(guī)范難題

高低柜業(yè)務(wù)分離后，網(wǎng)點業(yè)務(wù)集成度、綜合化程度在提升，但歸口管理仍待及時跟進，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門缺乏有效的溝通協(xié)調(diào)機制，導(dǎo)致對網(wǎng)點的管理存在既重疊又缺失的不合理現(xiàn)象，制約了整體服務(wù)水平和市場競爭力的提升。如高低柜分離后，要求部分大型網(wǎng)點現(xiàn)場管理人員走出現(xiàn)金區(qū)，兼顧履行高低柜業(yè)務(wù)事中審核工作，參與網(wǎng)點大堂的業(yè)務(wù)咨詢和客戶引導(dǎo)，但現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程、管理制度與網(wǎng)點轉(zhuǎn)型要求不匹配，使部分現(xiàn)場管理人員感到職責(zé)不明晰，承擔(dān)的額外工作負荷較重，現(xiàn)場主管仍需頻繁進出高柜區(qū)，不僅無法真正走出現(xiàn)金區(qū)與大堂經(jīng)理進行角色替補，而且在網(wǎng)點安全保衛(wèi)方面存在隱患。目前，低柜區(qū)需授權(quán)審批的業(yè)務(wù)多，在兼顧高低柜的監(jiān)管中可能存在顧此失彼、管理不到位的情況。

二、深化網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化改革的思考及建議

從網(wǎng)點標(biāo)準(zhǔn)化改革的實踐來看，全面推行網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化改革，還有很長的路要走。只有在不斷摸索與磨合中總結(jié)經(jīng)驗，通過完善、細化措施，才能最大限度地釋放網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化改革的正能量。

1.調(diào)整網(wǎng)點內(nèi)部布局是前提

在目前無法進行全局裝修改造的情況下，網(wǎng)點一般只保留2-3個高柜，其余高柜柜口均使用布簾進行遮擋，既影響美觀，也容易引起客戶誤會，認(rèn)為銀行有柜口卻不開足導(dǎo)致排長隊。因此，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展需要和現(xiàn)金業(yè)務(wù)量逐步萎縮，今后客戶引導(dǎo)分流將按照從自助服務(wù)區(qū)→低柜→高柜的導(dǎo)向，必須調(diào)整現(xiàn)有網(wǎng)點物理環(huán)境布局的思路：網(wǎng)點整體內(nèi)部區(qū)域應(yīng)以縱深為主，客戶進入網(wǎng)點首先通過自助服務(wù)區(qū)，必須到柜面處理的業(yè)務(wù)先進入低柜區(qū)域，若有現(xiàn)金業(yè)務(wù)再進入高柜區(qū)域進行處理，即網(wǎng)點運營區(qū)域布局可以按咨詢引導(dǎo)區(qū)、自助服務(wù)區(qū)、低柜服務(wù)區(qū)、高柜服務(wù)區(qū)、中高端客戶專屬服務(wù)區(qū)、客戶等候區(qū)等分區(qū)設(shè)置。咨詢引導(dǎo)區(qū)與自助服務(wù)區(qū)的布局應(yīng)相銜接，便于大堂工作人員對客戶進行引導(dǎo)分流和自助操作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；低柜服務(wù)區(qū)應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)位置，與高柜服務(wù)區(qū)可以在空間上實現(xiàn)相鄰，便于大堂引導(dǎo)人員進行現(xiàn)場靈活調(diào)度；中高端客戶專屬服務(wù)區(qū)以低柜形式為客戶提供差別化服務(wù)，不再單獨開設(shè)高柜，與普通客戶共享現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理窗口。

2.開展資源整合是優(yōu)秀

網(wǎng)點運營標(biāo)準(zhǔn)化管理改革需要對部分柜員和服務(wù)支持人員進行結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，關(guān)鍵是要解決好“轉(zhuǎn)崗去哪里”和“如何成功轉(zhuǎn)崗”的問題。一是結(jié)合高低柜分離推進情況，在遵循崗位制衡的前提下，按照“崗位數(shù)量最少化、職責(zé)邊界最大化”的原則，根據(jù)網(wǎng)點地域、規(guī)模、業(yè)務(wù)量等不同特點，制定各類型網(wǎng)點定員、定崗的配備標(biāo)準(zhǔn)以及前臺勞動組合安排的“路線圖”作為推廣參考依據(jù)，指導(dǎo)不同網(wǎng)點科學(xué)安排、動態(tài)調(diào)整運行和營銷服務(wù)資源；二是研究建立一級支行以上層面的柜員集中管理和統(tǒng)一調(diào)度機制，合理配置機動人員隊伍，建立分別針對高峰期和非高峰期的彈性排班模式，實現(xiàn)運營資源在更高層面的統(tǒng)一配置和使用，解決網(wǎng)點間、柜員間忙閑不均問題，提升柜員工作飽和度，減少人力資源的浪費；三是建立網(wǎng)點“1＋N”聯(lián)動營銷服務(wù)機制，改變部門分割局面,將電子銀行、個貸、信用卡等業(yè)務(wù)下移至網(wǎng)點，并對各類銷售人員的職責(zé)進行再調(diào)整、再明確。

3.推行標(biāo)桿示范是關(guān)鍵

要按照“標(biāo)桿示范、重點突破、整體推進”的推廣策略，選取10%有代表性的網(wǎng)點，重點鎖定2-3家，大膽進行探索，迅速啟動標(biāo)桿網(wǎng)點的建設(shè)工作，并及時總結(jié)、編發(fā)典型的、可借鑒、可復(fù)制的成功案例，通過著力打造一批水平高、成效好、亮點多的標(biāo)桿網(wǎng)點，充分發(fā)揮示范效應(yīng)，為全面推廣奠定堅實基礎(chǔ)。在實施過程中，各分支行要圍繞著優(yōu)化網(wǎng)點資源配置這一優(yōu)秀目標(biāo)，結(jié)合本行實際情況，“一點一策”推進改革實施。因地制宜，深入運用網(wǎng)點運營管理平臺，逐個網(wǎng)點開展調(diào)研分析，準(zhǔn)確查找各網(wǎng)點運營存在的突出問題，一點一策、到點到人地制定針對性解決方案，避免采取“一刀切”的簡單工作方法；同時，要把握輕重緩急，首先解決高低柜口配置、崗位優(yōu)化、工作量不均衡、服務(wù)支持崗人員多的問題。要對全轄網(wǎng)點改革效果開展橫向比較和統(tǒng)一評價，實時跟蹤監(jiān)測，有力組織推動轄屬網(wǎng)點積極主動地優(yōu)化資源配置，實施網(wǎng)點運營的精細化管理。

4.打造過硬員工隊伍是根本

高低柜業(yè)務(wù)分離，對網(wǎng)點人力資源的分類管理和合理利用提出了更高的要求。首先,要選派業(yè)務(wù)骨干采取競爭上崗的方式，確保非現(xiàn)金柜臺業(yè)務(wù)人員具有過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)，良好的服務(wù)能力，全面的營銷資質(zhì)，敏銳的營銷意識，充分發(fā)揮非現(xiàn)金柜臺與客戶面對面交流的優(yōu)勢，進行產(chǎn)品推介營銷。其次,要推進高低柜柜員崗位輪換，激發(fā)員工鍛造技能的熱情，結(jié)合網(wǎng)點員工年齡結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和崗位要求，以靈活多樣的方式對網(wǎng)點人員進行全方位培訓(xùn)，打造一支“通業(yè)務(wù)、懂系統(tǒng)、善溝通”的從業(yè)隊伍，讓每一位柜員都能熟悉柜面業(yè)務(wù)流程和各項金融產(chǎn)品的功能與營銷點，徹底打通員工素質(zhì)對高低柜分離效能釋放的“梗阻”。

5.創(chuàng)新績效考核機制是基礎(chǔ)

通過建立以“業(yè)務(wù)量為主、計價產(chǎn)品為輔”柜員績效分配機制，進一步強化網(wǎng)點運營管理平臺系支持功能,形成“分層營銷、分類服務(wù)、責(zé)任到人、協(xié)同聯(lián)動”的網(wǎng)點營銷工作機制。針對高柜營銷基礎(chǔ)被相對削弱、員工產(chǎn)品計價減少的問題，必須量化管理，對各崗位員的工作狀態(tài)不能停留在感性認(rèn)識的階段，要加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集整理工作，在將其作為決策的參考數(shù)據(jù)前提下，可以考慮提高高柜的業(yè)務(wù)量計價水平、采取高低柜員工定期換輪等措施。根據(jù)高低柜各自業(yè)務(wù)的特點對業(yè)務(wù)量和風(fēng)險暴露度提出不同的考核標(biāo)準(zhǔn),作為一個績效工資的調(diào)節(jié)平衡參數(shù),鼓勵低柜區(qū)員工主動營銷、認(rèn)領(lǐng)與維護客戶，高柜區(qū)員工在做好日常業(yè)務(wù)的同時，參與營銷、認(rèn)領(lǐng)與維護客戶，通過績效考核導(dǎo)向作用，均衡地調(diào)動全員營銷的積極性。

作者：熊建鋼 汪志勇 單位：中國工商銀行股份有限公司江西分行運行風(fēng)險監(jiān)控中心

銀行論文:商業(yè)銀行全面內(nèi)部控制管理論文

一、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的探索實踐，初步構(gòu)筑起對各項經(jīng)營管理活動全方位覆蓋、全過程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系，但內(nèi)控狀況并未達到預(yù)期效果。根據(jù)某銀行省分行2011~2013年度內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題，按照內(nèi)部控制的五個要素分析，我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理在內(nèi)控設(shè)計和運行兩個層面存在以下缺陷和不足。從內(nèi)部環(huán)境來看，設(shè)計層面存在組織架構(gòu)設(shè)置缺乏系統(tǒng)性、內(nèi)控管理職責(zé)不夠清晰、內(nèi)控考核機制需完善、內(nèi)控文化建設(shè)需深化、分支機構(gòu)管控需加強等問題。如在支行沒有明確具體的部門或團隊專職承擔(dān)內(nèi)控合規(guī)工作的統(tǒng)籌管理，在分行部門沒有明確的內(nèi)控合規(guī)管理人員；內(nèi)控體系建立不是以流程為導(dǎo)向，業(yè)務(wù)管理以部門為單位，尚未建立流程負責(zé)人或控制負責(zé)人的概念。運行層面存在主動管控意識不強、內(nèi)控資源投入不足、員工教育培訓(xùn)力度和針對性不夠等問題。如基層員工參與完善內(nèi)控體系建設(shè)的積極性不高，中高級管理人員對內(nèi)控建設(shè)工作主動意愿不強；部分人員片面地將內(nèi)部控制等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，認(rèn)為內(nèi)控建設(shè)只是內(nèi)控部門的職責(zé)，在業(yè)務(wù)發(fā)展碰到難題或有壓力時，錯誤地把內(nèi)控建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展割裂對立。從風(fēng)險評估來看，設(shè)計層面存在風(fēng)險識別評估體系建設(shè)不足的問題，運行層面存在風(fēng)險數(shù)據(jù)管理能力不強、重點領(lǐng)域風(fēng)險管控形勢嚴(yán)峻等問題。2011~2013年內(nèi)外檢查揭示問題總數(shù)和關(guān)注類及以上問題逐年增長、員工行為失范問題呈逐年上升趨勢、操作風(fēng)險隱患不斷、信用風(fēng)險管控難度加大，問題主要分布在會計出納、信貸、電子銀行和銀行卡等方面。如員工違規(guī)行為表現(xiàn)形式趨于多樣化，由與客戶發(fā)生非正常資金往來，發(fā)展到違規(guī)經(jīng)商或在外兼職、利用信用卡套現(xiàn)、出借賬戶、飛單銷售理財產(chǎn)品等，違規(guī)手段隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也越來越隱蔽，更多的是通過控制賬戶而非使用本人賬戶進行違規(guī)資金操作，監(jiān)測難度加大。從控制活動來看，設(shè)計層面存在制度建設(shè)體系不完善、缺乏對業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和控制的識別和描述、內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平不高等問題。如部分制度僅有禁止性規(guī)定，但對“怎么做”沒有明確規(guī)定；未能及時將內(nèi)控管理要求有效嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)不能自動識別代收工資賬戶、不能自動解凍和解掛、不能對信用額度自動控制等。運行層面存在業(yè)務(wù)流程運行不暢、制度執(zhí)行不力、對創(chuàng)新業(yè)務(wù)管控不足、內(nèi)控管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展、關(guān)鍵崗位人員的管控不到位等問題。近三年來超過90%的違規(guī)問題發(fā)生在一級支行和營業(yè)網(wǎng)點層面；違規(guī)問題主要集中在客戶經(jīng)理、臨柜柜員和營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人等崗位，其中客戶經(jīng)理由于崗位工作的特性，管控難度最大。從信息溝通來看，設(shè)計層面存在信息交流和溝通機制不完善、信息資源共享平臺建設(shè)不足。運行層面存在部門間信息交流不通暢、內(nèi)控管理的資源與信息不能充分共享。目前商業(yè)銀行沒有建立制度化的信息收集、傳遞和共享渠道，信息資源共享渠道未能有效打通，信息局限于單個部門或機構(gòu)內(nèi)部或分散在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)象仍較為常見，形成一個個的信息孤島。從內(nèi)部監(jiān)督來看，設(shè)計層面存在內(nèi)控三道防線的內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)尚未有效厘清、內(nèi)控問責(zé)機制不健全等問題。運行層面存在內(nèi)控監(jiān)督檢查就事論事、部門條線盡職監(jiān)督管理不到位、整改工作需加強等問題。近三年發(fā)現(xiàn)問題結(jié)構(gòu)特征明顯，高發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、管理區(qū)域、工作崗位基本保持不變，但整改工作更多關(guān)注問題個案，針對問題根源的解決措施不多。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理面臨的新形勢

（一）外部環(huán)境發(fā)生深刻變化。

國際金融危機爆發(fā)后，全球經(jīng)濟進入低速增長期，國內(nèi)經(jīng)濟緩中趨穩(wěn)，發(fā)展轉(zhuǎn)型加快，金融體制改革和政策調(diào)整預(yù)期加強，銀行業(yè)面臨著同業(yè)競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉(zhuǎn)型等多重挑戰(zhàn)，經(jīng)營環(huán)境嚴(yán)峻復(fù)雜。隨著《巴塞爾協(xié)議III》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等文件的頒布與實施，國內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管政策體系逐步健全，監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，差異化宏觀審慎監(jiān)管政策對銀行風(fēng)險管理提出更高要求，規(guī)范融資業(yè)務(wù)活動成為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管重要議題。特別是隨著金融消費者權(quán)益保護意識的增強、保護金融消費者權(quán)益正成為銀行內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。

（二）內(nèi)部管理面臨巨大壓力和全新挑戰(zhàn)。

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新加快對內(nèi)控管理機制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務(wù)、虛擬信用卡產(chǎn)品等創(chuàng)新類支付業(yè)務(wù)的開發(fā)；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數(shù)量居高不下，內(nèi)控案防壓力還會持續(xù)增長。在發(fā)展形勢向好的情況下，內(nèi)部管理容易出現(xiàn)松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續(xù)健康發(fā)展。在戰(zhàn)略發(fā)展不斷加深的情況下，更加需要做好業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的平衡，如為了即期利益而放松風(fēng)險控制，就可能在客戶準(zhǔn)入和產(chǎn)品開發(fā)等環(huán)節(jié)埋下風(fēng)險隱患；在增長沖動下扭曲激勵機制，就容易誘發(fā)個別員工鋌而走險；開展創(chuàng)新而風(fēng)險防控滯后，低風(fēng)險業(yè)務(wù)也會出現(xiàn)合規(guī)缺陷成為高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行全面內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的主要對策

（一）樹立全面內(nèi)控管理新理念。

充分依托、融合企業(yè)文化、合規(guī)文化建設(shè)，倡導(dǎo)并培育“誠信合規(guī)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規(guī)范。整合管理資源，建立一體化、系統(tǒng)化的內(nèi)控管理運行機制，推動內(nèi)控管理向全方位、過程控制轉(zhuǎn)型，由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，由結(jié)果檢查向結(jié)果與過程檢查并重轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重轉(zhuǎn)變，由個案問題的查糾向?qū)θ邢到y(tǒng)性、全局性風(fēng)險的監(jiān)督評價轉(zhuǎn)變。

（二）夯實全面內(nèi)控管理制度基礎(chǔ)。

做好制度梳理工作，分析內(nèi)控管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據(jù)；做好制度后評價工作，有效解決跨部門間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的“制度盲區(qū)”，促進全行制度流程的持續(xù)優(yōu)化。此外還要大力推進制度執(zhí)行力建設(shè)。開展合規(guī)文化宣教，加強制度宣講學(xué)習(xí)，讓員工掌握制度規(guī)定要求，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的辯證關(guān)系，杜絕和減少變相、選擇性、應(yīng)付式執(zhí)行的現(xiàn)象；加強對檢查監(jiān)督成果的分析，查找制度缺陷，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門及時修訂制度，切實解決制度不好用的問題；對不遵守規(guī)章制度的行為，及時進行責(zé)任追究。

（三）完善全面內(nèi)控管理組織體系。

完善組織結(jié)構(gòu)，建立分支行兩級內(nèi)控委員會；制定分行本部、一級支行、二級支行、三級合規(guī)經(jīng)理制度；明確職責(zé)，發(fā)揮委員會的統(tǒng)領(lǐng)作用和合規(guī)經(jīng)理隊伍的職能。加強組織系統(tǒng)培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，促進員工自覺遵守職業(yè)操守，珍惜職業(yè)生命；完善考核方案，將兼職合規(guī)經(jīng)理履職考核納入個人績效計劃書，考核比率不低于30%；加強管理風(fēng)格、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、內(nèi)部控制意識等建設(shè)，堅定員工信仰和合規(guī)追求。突出抓好柜員、客戶經(jīng)理、網(wǎng)點負責(zé)人等關(guān)鍵崗位風(fēng)控管理，在人員選聘、績效考核、日常監(jiān)督等方面的精細管理。

（四）加強全面風(fēng)險主動管控。

一是抓好重點領(lǐng)域的風(fēng)險防控工作，加快風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)新，主動爭取差異化監(jiān)管政策支持；重視經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的風(fēng)險，嚴(yán)防新產(chǎn)品設(shè)計和業(yè)務(wù)營銷中的合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險；防范不規(guī)范經(jīng)營造成的合規(guī)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險；重視社會融資活躍和外部欺詐猖獗的風(fēng)險沖擊，建立外部風(fēng)險防火墻；關(guān)注員工行為管理，防范道德風(fēng)險。二是梳理風(fēng)險點，突出防控重點。加快建設(shè)風(fēng)險量化管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動性、科學(xué)性、前瞻性管理；認(rèn)真梳理風(fēng)險防控要點，使員工掌握業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險點；做好事前風(fēng)險評估工作，及時發(fā)現(xiàn)、提示并控制風(fēng)險。三是定期開展內(nèi)部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內(nèi)控缺陷，及時進行修改完善。

（五）全面提升基礎(chǔ)管理水平。

推進信貸精細化，強化對行業(yè)客戶的“預(yù)管理”，落實“潛在授信客戶名單”制度；加強信貸制度建設(shè)和信貸政策管理，不斷優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程；做實貸后管理和風(fēng)險控制。推進財會精細化，規(guī)范財務(wù)開支管理，強化財務(wù)合規(guī)意識；優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，提高資本回報和定價管理水平；加快全面預(yù)算管理體系建設(shè)，優(yōu)化財務(wù)資源配置機制，保障戰(zhàn)略傳導(dǎo)到位。推進運營精細化，深化集中作業(yè)模式改革，完善標(biāo)準(zhǔn)化基層管理系統(tǒng)；推動運營準(zhǔn)入管理前移，建立新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)和臨柜業(yè)務(wù)制度的扎口準(zhǔn)入機制；加強操作風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)管控，建設(shè)現(xiàn)代運營體系。推進零售業(yè)務(wù)精細化，固化操作系統(tǒng)、探討員工行為管理新模式、創(chuàng)新零售條線盡職監(jiān)督工作方式，夯實業(yè)務(wù)發(fā)展根基。

（六）運用信息技術(shù)提升全面內(nèi)控管理能力。

一是提高內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平。將控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)對內(nèi)控管理的自動管理；優(yōu)化整合各專業(yè)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，建立一套全面的內(nèi)控信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)控措施的事前、事中控制。二是優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)管理和應(yīng)用。做好系統(tǒng)基礎(chǔ)信息管理，確保檢查信息及時收集、高效傳遞、便捷共享；強化系統(tǒng)檢查成果的綜合利用，分析數(shù)據(jù)，挖掘經(jīng)營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設(shè)，提升內(nèi)控檢查價值。三是建立內(nèi)控信息監(jiān)測數(shù)據(jù)庫。建立分行內(nèi)控數(shù)據(jù)監(jiān)測制度，開發(fā)相應(yīng)管理系統(tǒng)，持續(xù)不斷地收集匯總與內(nèi)控管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，使之成為內(nèi)控管理動態(tài)分析及應(yīng)用的綜合化信息工具，為內(nèi)控管理量化技術(shù)的運用奠定基礎(chǔ)。

（七）構(gòu)建集約高效的全面內(nèi)控管理監(jiān)督體系。

強化盡職監(jiān)督，落實業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理職責(zé)，厘清各業(yè)務(wù)部門職責(zé)邊界，避免監(jiān)督工作重疊、交叉和缺失；加強監(jiān)督隊伍建設(shè)，建立相對系統(tǒng)完整的運營監(jiān)管、風(fēng)險經(jīng)理隊伍，承擔(dān)財會運營、信貸業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管；加大再監(jiān)督力度，強化考核引導(dǎo)，推動業(yè)務(wù)部門有效履職，提升監(jiān)督質(zhì)量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機制，強化計劃統(tǒng)籌，避免重復(fù)和無效檢查；實行自查與他查發(fā)現(xiàn)問題區(qū)別對待機制，鼓勵自查自糾；推進檢查模式轉(zhuǎn)型，加大非現(xiàn)場監(jiān)測，大力推進監(jiān)測分析模型建設(shè)，形成“指標(biāo)預(yù)警、模型監(jiān)測、精準(zhǔn)核查、及時處置”的工作機制，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程控制；開展動態(tài)內(nèi)控評價工作，由每年一次的綜合評價轉(zhuǎn)變?yōu)槊堪肽昊蛎考径纫淮蔚膭討B(tài)評價；加大重點領(lǐng)域檢查力度，以風(fēng)險線索為導(dǎo)向，利用案排、飛檢、移位、專項等多種方式，突出對重點單位、重點部位、重點業(yè)務(wù)、重點人員的風(fēng)險防控。

四、結(jié)語

總之，商業(yè)銀行只有形成有效的內(nèi)部控制體系，做到“管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、崗位有職責(zé)、操作有制度、過程有監(jiān)控、風(fēng)險有監(jiān)測、工作有評價、責(zé)任有追究”，才能形成風(fēng)險防范和內(nèi)部控制的長效機制，實現(xiàn)安全性、效益性和流動性的有機統(tǒng)一，實現(xiàn)質(zhì)量、速度和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

作者：陳曉嘉 張長安 劉杰 單位：湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計學(xué)院 中國農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行

銀行論文:農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計論文

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計概述

1.商業(yè)銀行內(nèi)部審計。

根據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》第一章第三條對銀行內(nèi)部審計的定義，內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，是銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并改善銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。其目標(biāo)是，保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。農(nóng)村商業(yè)銀行同樣也必須設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)來進行風(fēng)險管理，為穩(wěn)健的經(jīng)營提供保障。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計的特點。

（1）對風(fēng)險管理的再監(jiān)督。

農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)商行”）成立之初便是由經(jīng)濟相對發(fā)達，資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用合作社改制而成，其主要目標(biāo)是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持，服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)地方中小企業(yè)和個人。也正是因為農(nóng)商行的服務(wù)目標(biāo)和對象問題，即其面臨的客戶群體的資信度、還貸資產(chǎn)、道德水平等風(fēng)險較大，因此對于風(fēng)險的監(jiān)督尤為重要。農(nóng)商行內(nèi)部審計的目的就是為了評價和完善經(jīng)營過程風(fēng)險管控的有效性，準(zhǔn)確識別風(fēng)險并量化風(fēng)險，將風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)，從而為銀行增值。

（2）應(yīng)對業(yè)務(wù)更新，提高勝任能力。

近年來，農(nóng)商行不斷由傳統(tǒng)資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)向外拓展，開展信息咨詢、企業(yè)理財、國際業(yè)務(wù)、金融衍生產(chǎn)品等新型中間業(yè)務(wù)，新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，對內(nèi)部審計部門的職業(yè)勝任能力提出了極大挑戰(zhàn)。與此同時，監(jiān)管部門下發(fā)各種文件要求銀行提高對風(fēng)險的監(jiān)控，《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》要求每年至少一次對營業(yè)機構(gòu)進行風(fēng)險評估，每兩年至少審計一次。2014年4月銀監(jiān)會的《關(guān)于加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》以及7月的《關(guān)于加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》，12月的《加強農(nóng)村商業(yè)銀行三農(nóng)金融服務(wù)機制建設(shè)監(jiān)管指引》，對農(nóng)商行開展的銀行、信托、證券、保險、基金、資產(chǎn)交易平臺等非標(biāo)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)進行規(guī)范，同時強調(diào)對農(nóng)商行的資金業(yè)務(wù)的監(jiān)管。這些文件的對于農(nóng)商行內(nèi)部審計部門提出了更高的要求，為了防范合規(guī)性風(fēng)險，內(nèi)部審計部門必須了解關(guān)注監(jiān)管最新動態(tài)，對行內(nèi)業(yè)務(wù)進行管控。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀及存在的問題

1.內(nèi)部審計的職能仍以檢查、評價、監(jiān)督為主。

農(nóng)商行在內(nèi)部審計執(zhí)行過程中，仍以檢查監(jiān)督為主導(dǎo)。以北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行為例，其內(nèi)部審計部門在提高銀行風(fēng)險預(yù)測和識別水平方面均有所欠缺，不能為銀行增值提供更好的服務(wù)。

2.內(nèi)部審計工作范圍不全面。

農(nóng)商行的內(nèi)部審計工作基本上是檢查財務(wù)資料是否真實、完整，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，審查內(nèi)部控制制度，但是卻反對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟效益等內(nèi)容的審計，更缺乏對銀行管理制度、政策法規(guī)、監(jiān)督體系等方面的審計。對銀行創(chuàng)新性業(yè)務(wù)的關(guān)注度不足，沒有適時作出工作范圍的調(diào)整。

3.內(nèi)部審計機制建立不完全。

從各農(nóng)商行的內(nèi)部審計建立及工作規(guī)范程度來看，沒有建立有效的內(nèi)部審計機制，很多銀行雖然設(shè)置了內(nèi)部審計部門但隸屬不清，如上海隱含的審計委員會在董事會、監(jiān)事會下均有設(shè)置。此外，我國各商業(yè)銀行都出臺了一些制度來指導(dǎo)內(nèi)部審計工作，農(nóng)商行依據(jù)法律法規(guī)結(jié)合自己的實際情況制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，但是審計工作的規(guī)范化及可實施性卻遠遠沒有達到目標(biāo)設(shè)立的程度，使審計工作有法難依。

4.內(nèi)部審計手段落后。

目前我國農(nóng)商行的內(nèi)部審計主要運用傳統(tǒng)的審計理論和實務(wù)方法，主要依據(jù)審計者個人經(jīng)驗判斷的抽樣審計方法，無法全面反映銀行的真實情況，從而審計效率低下。計算機技術(shù)的發(fā)展使得審計技術(shù)也發(fā)生了相應(yīng)的變革，現(xiàn)代審計主要工作都借助計算機來完成，銀行的全部業(yè)務(wù)也均需通過計算機來操作，但是內(nèi)部審計工作卻沒有跟上步伐，在工作過程中對于計算機數(shù)據(jù)系統(tǒng)缺乏審計，導(dǎo)致目前很多違法案件的發(fā)生。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計發(fā)展對策

1.轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計職能。

目前我國農(nóng)商行內(nèi)部審計主要的職能是對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和經(jīng)營活動的合規(guī)性審核、監(jiān)督、評價，導(dǎo)致內(nèi)部審計部門忽略了其他重要風(fēng)險。農(nóng)商行應(yīng)強化內(nèi)部審計管理和控制，及時防范財務(wù)風(fēng)險及金融風(fēng)險，從而使內(nèi)部審計職能必須做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，向增值型內(nèi)部審計轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計部門應(yīng)全面參與整個農(nóng)商行的運營，推動風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趦?nèi)部審計中的運用，為實現(xiàn)增值發(fā)揮作用。

2.健全內(nèi)部審計工作范圍。

現(xiàn)在農(nóng)商行的內(nèi)部審計工作還是以單一的合規(guī)性審計為主，要逐步擴大風(fēng)險審計、管理審計、效益審計、制度審計、IT審計等審計方面，重視對銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)性風(fēng)險的內(nèi)部控制審計，對內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理的有效性進行監(jiān)督，并注重擴展工作范圍。加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，包括農(nóng)商行進行的金融衍生品、電子銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)等等，在審計過程中要把原來的財務(wù)審計擴展到內(nèi)控及整個業(yè)務(wù)流程，除原來的監(jiān)督、評價業(yè)務(wù)流程實施有效性外，還要為內(nèi)部控制系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程的完善提供咨詢服務(wù)，提供有價值的改進意見。

3.健全內(nèi)部審計機制。

有效的內(nèi)部審計機制的建立是公司治理結(jié)構(gòu)完善的保證，因此要健全農(nóng)商行的內(nèi)部審計機制。主要從兩個方面來建立：一方面，要建立完善的內(nèi)部審計體制，明確內(nèi)部審計的隸屬機構(gòu)、工作的范圍、職責(zé)權(quán)限等內(nèi)容；另一方面，建立內(nèi)部審計制度、標(biāo)準(zhǔn)，使內(nèi)部審計工作有法可依。

4.采用先進的內(nèi)部審計技術(shù)手段。

農(nóng)商行的業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，要求內(nèi)部審計必須也相應(yīng)采用創(chuàng)新性技術(shù)和手段，同時利用信息技術(shù)實現(xiàn)非現(xiàn)場審計，對整個農(nóng)商行的上至總行、下至支行的數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行審計。同時，借鑒國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，推進審計信息庫的建設(shè)，收集整理內(nèi)部審計運用的數(shù)據(jù)，采用以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫗橹饕椒ǖ膶徲嫞鸩酵晟苾?nèi)部審計工作。

作者：韋彩霞 陳晨 單位：河北金融學(xué)院

銀行論文:大學(xué)生寒假銀行實踐論文

寒假期間，我到山東省乳山市工商銀行進行了實踐，發(fā)現(xiàn)了一些引入思考的問題。

第一：銀行的呆、壞賬率過高，根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本充足率為8%，而在該行竟達到48%，經(jīng)調(diào)查，主要原因是銀行的貸款回收率很低，加上前幾年積累下來的國有企業(yè)拖欠舊賬的固疾，近幾年來，國有企業(yè)改革過程中，銀行受前幾年的影響，不敢過多的放款，呆壞賬率過高，使得銀行不敢盲目貸出無抵押的信用貸款，信用貨幣創(chuàng)造體系在很大程度上被抑制，大家都知道銀行是經(jīng)濟的優(yōu)秀，優(yōu)秀受阻，必然抑制經(jīng)濟部門的發(fā)展，如保險、證券業(yè)等，也必然反作用于國有企業(yè)改革，并形成惡性循環(huán)，當(dāng)然，解決方法是有的。首先，源頭上，最主要的是解決大、中、小型企業(yè)改革，改革的具體措施，需由當(dāng)?shù)馗骷壵虻刂埔耍梃b一些企業(yè)改革成功的經(jīng)驗，也可以聘請專業(yè)經(jīng)濟學(xué)家、咨詢機構(gòu)對企業(yè)進行重新評估、考察，找到解決途徑和措施，企業(yè)是解決的最關(guān)鍵一環(huán)，國有企業(yè)改革好了，下崗職工復(fù)崗問題自然解決，職工有錢了，消費自然旺盛起來，擴大內(nèi)需自然容易解決了，經(jīng)濟增長率自然提高了，銀行的貸款自然能還上。

第二：私營企業(yè)貸款很難實施，隨著住房抵押貸款、買車抵押貸款的進行，住房、買車貸款如火如荼地進行，主要是由于有物權(quán)作保證，《經(jīng)濟法》上說過當(dāng)物權(quán)超過債權(quán)，在貸款人無能力償還貸款時，銀行有權(quán)對抵押物進行處置，使得銀行自然加大貸款力度，積極放貸，我國住房、買車貸款迅速增大會是很自然的事情，對于與房地產(chǎn)、汽車、鋼鐵、建材相關(guān)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，起到了積極的推動作用。但是，這不能解決銀行呆壞賬率過高、經(jīng)營風(fēng)險較大的根本問題，因為畢竟放貸的數(shù)量有限，規(guī)模不大，現(xiàn)在蘇南、浙江盛行對民營企業(yè)貸款，各地銀行積極學(xué)習(xí)經(jīng)驗，在我看來未必可行：

1、江浙地區(qū)有良好的民營企業(yè)經(jīng)營氛圍，中、小型國有企業(yè)很少，很多人愿意私人當(dāng)老板，另外，個人信譽度較高，銀行的信用貸款可以及時還上，但其他地區(qū)是否具備這種氛圍，還很難說。

2、在微觀經(jīng)濟四大要素中，勞動、土地、資本、企業(yè)家才能，企業(yè)家才能是很難界定的，也就是說，在決定某項貸款時，到底誰更具有才能呢？只有企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模有向上擴張的趨勢時，或者該企業(yè)家以前信譽較高，銀行才有可能進行發(fā)放，但是，這種情況如何進行界定的呢？可以說困難重重，尋租行為時常發(fā)生，造成貨幣供給使用效率很低，競爭不公平。何況，民營企業(yè)淘汰率過高，但是江浙地區(qū)不同，前面已經(jīng)說過，那個地方已經(jīng)有很好的傳說，何況大型民營企業(yè)也較多。“溫州模式”、“蘇南模式”，這使我迅速想到經(jīng)濟學(xué)家，不但是要有進行某些定性分析，更重要的是設(shè)計一些切實可行的定量分析。

上例中，如建立一套符合中國現(xiàn)實情況的標(biāo)準(zhǔn)體系，包括對企業(yè)的未來的評估，企業(yè)家個人才能的評估，企業(yè)家信譽的評估結(jié)合起來的評比的在套類似西方發(fā)達國家的評比參數(shù)，而很多經(jīng)濟學(xué)家只做大體上的討論，卻不去做更精、更細、更周密的計算、調(diào)查，我想這也是經(jīng)濟學(xué)不如數(shù)學(xué)、物理在生活中實用的重要原因吧

銀行論文:新鄉(xiāng)村銀行發(fā)展論文

1.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及其評述

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn),由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資,在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)的成立意味著我國廣大農(nóng)村地區(qū)客戶能夠享受到與城市客戶同等的金融服務(wù)權(quán)利。十七屆三中全會和2009年中央一號文件也將新型農(nóng)村金融機構(gòu)列為中國農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重要組成部分，這表明以村鎮(zhèn)銀行為代表的新型農(nóng)村金融機構(gòu)正式納入我國農(nóng)村金融體系，將向9億多農(nóng)民提供更多、更好的金融服務(wù)。發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，對解決農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題具有重要意義。從目前國內(nèi)研究現(xiàn)狀來看，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題研究主要集中在對少數(shù)民族山區(qū)、中西部地區(qū)。2007年，國開行共參與組建甘肅、四川、青海、湖北、吉林等五省6家村鎮(zhèn)銀行。2007年12月13日，國內(nèi)第一家外資村鎮(zhèn)銀行--湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行正式開業(yè)。這是全國首家由外資銀行全資設(shè)立的新型農(nóng)村金融機構(gòu)。2008年9月12日，彭州民生村鎮(zhèn)銀行正式開業(yè)，這是國內(nèi)第一家由全國性股份制商業(yè)銀行發(fā)起的村鎮(zhèn)銀行，更是在“5?12汶川大地震”后，在四川重災(zāi)區(qū)成立的首家支持“三農(nóng)”、支持災(zāi)后重建的金融機構(gòu)。2008年12月9日，建設(shè)銀行發(fā)起設(shè)立的首家村鎮(zhèn)銀行—湖南桃江建信村鎮(zhèn)銀行正式開業(yè)。2009年2月4日，內(nèi)蒙古和林格爾渣打村鎮(zhèn)銀行正式開業(yè)。這是渣打銀行在華乃至全球范圍內(nèi)建立的首家村鎮(zhèn)銀行。吉林省截至2009年11月末共設(shè)立了6家村鎮(zhèn)銀行。從目前各地村鎮(zhèn)銀行的運行現(xiàn)狀來看，當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行的建立處于“試水”階段。從目前國外研究現(xiàn)狀來看，類似于村鎮(zhèn)銀行的金融機構(gòu)現(xiàn)在基本上已經(jīng)建立了龐大的信息網(wǎng)路，并且朝著國際化、信息化方向發(fā)展，并積累了許多寶貴的經(jīng)驗。例如，澳大利亞的澳新銀行在華的投資以及他們的村鎮(zhèn)銀行其目的在于不是一個純盈利的機構(gòu)，主要是給當(dāng)?shù)氐木用駧ソ鹑谥R方面的服務(wù)和教育，幫助他們更好地管理自己的財富。因此，在發(fā)展村鎮(zhèn)銀行業(yè)過程中，我們需要借鑒發(fā)達國家的先進經(jīng)驗。

2.村鎮(zhèn)銀行的理論分析

2.1相關(guān)概念的界定

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn),由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資,在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

3.村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)及類型

村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)為：經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的商業(yè)性銀行。主要類型有境外金融機構(gòu)控股、境內(nèi)金融機構(gòu)控股、企業(yè)法人組建、自然人組建等類型。

3.1村鎮(zhèn)銀行的作用

村鎮(zhèn)銀行是新型農(nóng)村金融機構(gòu)的重要組成部分，可以有效解決縣域尤其是農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)覆蓋率低，金融供給不足，競爭不充分，優(yōu)質(zhì)服務(wù)缺位等問題。

3.2影響村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的因素

（1）存款方面的問題

首先,農(nóng)村經(jīng)濟是落后的,農(nóng)村居民收入水平比較低,閑散資金少,在吸收存款方面比較困難。其次,營業(yè)網(wǎng)點是金融競爭的最前沿,營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量上的多少,提供的服務(wù)是否及時、方便、快捷和多樣也是吸引客戶的主要方面。村鎮(zhèn)銀行剛剛成立,面臨網(wǎng)點少、成本高、吸收存款困難等問題。

（2）貸款方面的問題

一方面,村鎮(zhèn)銀行面對的放貸需求較大。由于保險保障體系不健全,農(nóng)戶、村鎮(zhèn)企業(yè)早已被傳統(tǒng)商業(yè)銀行排除在貸款客戶之外,所以村鎮(zhèn)銀行無疑成為大批農(nóng)村資金需求者的救命稻草。另一方面,村鎮(zhèn)銀行貸款額度受其資本金限制，服務(wù)區(qū)域受限。這使得村鎮(zhèn)銀行不可能擁有大集團客戶。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行注冊資本僅僅超過底線。

（3）競爭力方面的問題

因受到業(yè)務(wù)地域限制,村鎮(zhèn)銀行之間并不存在業(yè)務(wù)競爭,而主要表現(xiàn)為與原有的金融機構(gòu)的競爭。即主要競爭對手是農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄、商業(yè)銀行等等。這些率先發(fā)展起來的金融機構(gòu),憑借自身的優(yōu)勢已經(jīng)擁有了龐大的金融網(wǎng)點和固定的客戶群。而村鎮(zhèn)銀行還沒有樹立自己的品牌與信譽,大多數(shù)客戶還采取觀望態(tài)度,,因此村鎮(zhèn)銀行在競爭力方面還處于劣勢地位。

（4）配套法規(guī)政策不健全

自從《意見》出臺以后，中國銀監(jiān)會又陸續(xù)了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等6項新型農(nóng)村銀行業(yè)金融組織的行政許可及監(jiān)管細則，但是對農(nóng)村新型金融組織的財政支持、稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)管理等具體規(guī)定還沒有出臺，各地區(qū)的政策也不一樣。具體表現(xiàn)為：一是國家稅收政策扶持不明確，能減多少稅、免稅多少年沒有規(guī)定；二是國家還未建立支農(nóng)獎懲機制，對支農(nóng)有突出貢獻的單位，尚未建立激勵機制，影響其支農(nóng)積極性；三是中國人民銀行支農(nóng)再貸款尚未向村鎮(zhèn)銀行傾斜；四是村鎮(zhèn)銀行的不良資產(chǎn)處置能否享受國有商業(yè)銀行的剝離、核銷呆賬和農(nóng)信社的中央銀行票據(jù)置換等政策，當(dāng)前還未能明確。

4.河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營運作

2010年3月22日，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會新鄉(xiāng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)，河南新鄉(xiāng)新興村鎮(zhèn)銀行股份有限公司正式成立。其市場定位為：立足地方，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)城鄉(xiāng)百姓。目前其人員還未全部到位，業(yè)務(wù)還未開展。

5.河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行存在的問題及原因分析

5.1河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行存在的主要問題

（1）政策不明朗；（2）資金短缺；（3）人員素質(zhì)問題；（4）盈利能力

5.2河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行存在問題的原因分析

（1）國家相關(guān)政策出臺緩慢；（2）新鄉(xiāng)市地處中部是一個典型的農(nóng)業(yè)市，經(jīng)濟不發(fā)達。（3）專業(yè)人才大都流向股份制銀行及外資銀行，農(nóng)村地區(qū)金融專業(yè)人才奇缺。（4）村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對象是農(nóng)戶及中小企業(yè)，管理成本高風(fēng)險大回報率低。

6.完善河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行建設(shè)的建議及措施

（1）爭取政府正當(dāng)扶持,減少政府不當(dāng)干預(yù)

政府的政策扶持是村鎮(zhèn)銀行生存和發(fā)展的重要保證。政府可以在存款準(zhǔn)備金、資本充足率、營業(yè)稅、所得稅、分紅、進入“門檻”等方面給予一定的優(yōu)惠政策;政府可以幫助村鎮(zhèn)銀行進行融資,解決村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)立初期資金不足的問題;除此之外,政府還要在法律上和行政上對村鎮(zhèn)銀行進行規(guī)范和管理。但是,政府不當(dāng)干預(yù)也是金融機構(gòu)效率低下的重要原因,因此,發(fā)展我國的村鎮(zhèn)銀行,要最大限度地減少政府的不當(dāng)干預(yù)。在具體操作上,應(yīng)遵循市場經(jīng)濟的規(guī)則,政府對于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展只能通過政策加以引導(dǎo),以使其向著社會主義新農(nóng)村建設(shè)的方向發(fā)展,不能夠單純采取行政手段進行干預(yù)。

(2)嚴(yán)格進行市場化操作,建立合理的銀行制度

首要建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度,對申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人和企業(yè)進行嚴(yán)格審查,防止出現(xiàn)信用危機。其次要建立明晰的產(chǎn)權(quán)制度,只有這樣才能理順村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部的各種責(zé)、權(quán)、利的關(guān)系。再次,要建立公開透明的信息披露制度,將經(jīng)營情況進行公開,方便存款人查閱。應(yīng)建立由監(jiān)管者、專家和業(yè)內(nèi)人士組成的經(jīng)營評價機構(gòu),定期公布評價結(jié)果。最后,建立危機處理機制。通過建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理系統(tǒng)對經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險因素、風(fēng)險事件及時進行處理,防止其擴大。

(3)準(zhǔn)確進行市場定位,展開錯位競爭

村鎮(zhèn)銀行主要面對的是農(nóng)戶和中小企業(yè),在資金運用上,主要是為了推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展,即將一個地區(qū)吸收的存款繼續(xù)投入該地區(qū),在開展信用審查時除了審查財務(wù)數(shù)據(jù)外,更關(guān)注借款人的個人情況對還款能力的影響。村鎮(zhèn)銀行處于發(fā)展的初期,由于受資金、地域等條件的限制,必須根據(jù)自身特點,展開錯位競爭,才能夠與大型銀行抗衡,吸引更多的客戶。

（4）完善金融監(jiān)管,強化風(fēng)險防范

針對農(nóng)村金融風(fēng)險較大和村鎮(zhèn)銀行的實際情況,應(yīng)加強對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管。首先是外部監(jiān)管,即要強化公眾的社會監(jiān)管,鼓勵存款人加強對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管;其次是專職監(jiān)管,規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的信息披露制度,所有的信息披露都要經(jīng)過相關(guān)部門的審核,保證信息披露的準(zhǔn)確、完整、及時;最后是內(nèi)部監(jiān)管,要充分發(fā)揮銀行協(xié)會的自我管理和服務(wù)功能。

7.課題研究目的、內(nèi)容、技術(shù)路線

（一）緒論；

（二）村鎮(zhèn)銀行的理論分析

（三）河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營運作

（四）河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行存在的問題及原因分析

（五）完善河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行建設(shè)的措施及建議

（六）研究的結(jié)論

8.論文的選題思路和研究方法

本研究課題主要以作為全國農(nóng)業(yè)大省的河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行作為案例，對當(dāng)前我國構(gòu)建科學(xué)有效和諧的村鎮(zhèn)銀行體系給予系統(tǒng)地研究。本課題首先對全國村鎮(zhèn)銀行業(yè)的發(fā)展及其存在的問題給予全面系統(tǒng)地分析。接著，針對作為特殊大省的河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀以及對河南農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展作用給予剖析。再者，對作為農(nóng)村經(jīng)濟金融流通形式的村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)，類型和地位作用給予分析。最后，根據(jù)現(xiàn)代全球經(jīng)驗發(fā)展趨勢和河南經(jīng)濟發(fā)展的需要，對新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行、河南村鎮(zhèn)銀行乃至全國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展提出合理化的發(fā)展對策。本課題采用問卷調(diào)查法、案例分析法、圖表分析法等研究方法進行研究。

9.論文的主要創(chuàng)新點

本研究課題主要以河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行作為研究視角，一點帶面的對河南乃至全國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展給與研究。論文主要對全國村鎮(zhèn)銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀給予分析，以河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀行作為典范，對村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)、類型、特征、作用給予詳細分析。同時，在科學(xué)辨證分析其經(jīng)營管理中的管理模式、管理方法、管理策略以及存在的困境給予分析。最后，從科學(xué)發(fā)展觀的角度尋求未來發(fā)展的良好對策。本研究課題以河南新鄉(xiāng)村鎮(zhèn)銀作為研究案例對我國村鎮(zhèn)銀行業(yè)的發(fā)展給予研究，在河南銀行業(yè)發(fā)展中是一種創(chuàng)新研究。

10.創(chuàng)新之處與擬解決的關(guān)鍵問題

①創(chuàng)新之處

本文的特色和可能的創(chuàng)新之處在于：

研究的視角較新，本文主要是區(qū)域性的實證研究，從新鄉(xiāng)市的角度來研究農(nóng)發(fā)行對新農(nóng)村建設(shè)支持問題，而國內(nèi)外文獻中農(nóng)業(yè)政策性銀行的區(qū)域性研究較少，大多為農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)的宏觀分析和研究。研究的觀點較新，從多角度構(gòu)建新鄉(xiāng)市農(nóng)發(fā)行支持新農(nóng)村建設(shè)體系。

②擬解決的關(guān)鍵問題

本文擬解決的關(guān)鍵問題或技術(shù)難點有：（1）農(nóng)發(fā)行支持新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)新之處；（2）如何構(gòu)建整體新鄉(xiāng)市農(nóng)發(fā)行支持新農(nóng)村建設(shè)體系。

11.預(yù)期目標(biāo)

本論文預(yù)期達到的目標(biāo)有：（1）農(nóng)發(fā)行新鄉(xiāng)市分行統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展推進城鄉(xiāng)一體化建設(shè)信貸投入的意見；（2）研究的理論成果既要符合我國農(nóng)業(yè)政策性銀行的客觀規(guī)律，又能為農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險防范提供科學(xué)的理論、實證與政策支持；（3）論文研究水平達到碩士學(xué)位論文的高要求。

12.可行性論證

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新鄉(xiāng)市分行成立于1996年12月，服從國家宏觀調(diào)控大局，改革發(fā)展取得突出成績，業(yè)務(wù)快速發(fā)展，實現(xiàn)了從單一支持糧棉油收儲向多方位、寬領(lǐng)域支農(nóng)的轉(zhuǎn)變，初步實現(xiàn)了向現(xiàn)代銀行體制的轉(zhuǎn)變，農(nóng)發(fā)行新鄉(xiāng)市分行采取有力措施，認(rèn)真落實國家宏觀調(diào)控和“三農(nóng)”工作的政策方針，大力推動城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，重點支持糧棉油收購和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進新鄉(xiāng)市新農(nóng)村的建設(shè)。新鄉(xiāng)市農(nóng)發(fā)行作為當(dāng)?shù)氐奈ㄒ灰患艺咝糟y行，將構(gòu)筑城鄉(xiāng)一體的統(tǒng)籌發(fā)展體系、破解城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)難題是全面建設(shè)小康社會的首要任務(wù)和工作切入點，將社會主義新農(nóng)村建設(shè)、縣域經(jīng)濟發(fā)展和中原城市群新鄉(xiāng)都市區(qū)建設(shè)作為‘三位一體’系統(tǒng)工程一體規(guī)劃、一并推進，新鄉(xiāng)市農(nóng)發(fā)行按照總行有關(guān)信貸管理辦法，結(jié)合新鄉(xiāng)實際，當(dāng)前和今后一個階段新鄉(xiāng)市農(nóng)發(fā)行信貸支持新鄉(xiāng)市統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的重點是縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，為新鄉(xiāng)市的新農(nóng)村建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻。本人在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新鄉(xiāng)市分行工作多年，對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行新鄉(xiāng)市分行的業(yè)務(wù)情況比較了解，本人已經(jīng)收集了大量與論文的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，這對于論文的寫作將起到積極的作用。

13.研究結(jié)論

本文提出爭取政府正當(dāng)扶持,減少政府不當(dāng)干預(yù)；嚴(yán)格進行市場化操作,建立合理的銀行制度；準(zhǔn)確進行市場定位,展開錯位競爭；完善金融監(jiān)管,強化風(fēng)險防范等發(fā)展對策。通過這些措施的實施，可以有效促進村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

作者：劉新建 單位：經(jīng)濟管理學(xué)院

銀行論文:風(fēng)險視角下的電子銀行論文

一、經(jīng)營電子銀行的風(fēng)險

現(xiàn)階段電子銀行仍處于發(fā)展階段，為降低不當(dāng)管理導(dǎo)致電子銀行服務(wù)受限制，并建立良好的創(chuàng)新及競爭環(huán)境，1999年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會設(shè)立了電子銀行工作組(EBG)，對電子銀行領(lǐng)域內(nèi)的監(jiān)管事務(wù)進行重點研究。盡管傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則適用于電子銀行業(yè)務(wù)活動，但因特網(wǎng)傳送渠道的復(fù)雜特點表明這些原則必須做出相應(yīng)的調(diào)整，才能適應(yīng)在線銀行的各種業(yè)務(wù)活動及其引發(fā)的對風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)。2001年，EBG發(fā)表了《電子銀行風(fēng)險管理原則》，確定了電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的十四條基本原則，該原則是電子銀行進行風(fēng)險控制的重要參考。然而網(wǎng)絡(luò)的普及改變了金融服務(wù)業(yè)提供服務(wù)的形式與渠道，信息網(wǎng)絡(luò)的科技特質(zhì)也使得銀行業(yè)又面臨新的問題與挑戰(zhàn)。EBG通過對G10國家的銀行業(yè)進行普查后，發(fā)現(xiàn)了可能影響銀行風(fēng)險的下列要素：一是銀行與非銀行業(yè)快速引進新金融商品與服務(wù)，使得電子金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)的競爭白熱化；二是計算機軟硬件及通訊科技急速革新，促進交易速度大幅提升；三是銀行管理者與員工缺乏對電子銀行風(fēng)險的專業(yè)知識；四是銀行大多依靠第三方提供的服務(wù)來增進與非金融業(yè)者間之間的合作；五是在全球化架構(gòu)下對科技的應(yīng)用范疇、適應(yīng)性及相互運用有極大的需求；六是在開放的網(wǎng)絡(luò)空間下，由于對客戶的授權(quán)與認(rèn)證缺乏標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)處理程序，增加了欺詐等潛在犯罪行為；七是有關(guān)電子銀行活動規(guī)范與現(xiàn)行法律的司法權(quán)及應(yīng)用的不確定，導(dǎo)致法律及規(guī)范的模糊；八是客戶數(shù)據(jù)儲存、收集與分享所引發(fā)客戶隱私權(quán)的議題，對銀行可能產(chǎn)生潛在的審慎風(fēng)險。面對現(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)發(fā)展對銀行業(yè)提出的挑戰(zhàn)，管理者需就目前電子銀行發(fā)展所面臨的風(fēng)險，重新評估傳統(tǒng)銀行風(fēng)險管理準(zhǔn)則。同時，管理者也需就電子銀行采取新的規(guī)范及管理政策，以確保銀行的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。目前關(guān)于管理者在運用電子銀行時需考慮的風(fēng)險中，除了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨的策略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險以及匯率風(fēng)險以外，還增加了操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，其主要原因是電子銀行依賴現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及應(yīng)用，同時相關(guān)法律制度還不夠健全。

二、對銀行管理者影響及改革建議

1.影響

就銀行管理者而言，電子銀行風(fēng)險增加的類型、潛在的重要性、以及對銀行影響的程度是目前較新的議題。風(fēng)險評估應(yīng)隨時應(yīng)對，不論是以快速的科技創(chuàng)新支持電子銀行，還是外部資源系統(tǒng)的增加，亦或是網(wǎng)絡(luò)開放空間下使用新產(chǎn)品及服務(wù)，都需納入風(fēng)險管理程序中。銀行管理者應(yīng)有全面性風(fēng)險評估程序，包括電子銀行的風(fēng)險評估、如何控制風(fēng)險產(chǎn)生及監(jiān)管風(fēng)險等；同時積極加強對員工的培訓(xùn)，以及時處理電子銀行發(fā)展中涉及科技復(fù)雜的部分，不斷適應(yīng)市場的發(fā)展。

2.建議

隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，電子銀行必將成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的優(yōu)秀競爭力。對現(xiàn)今電子銀行的發(fā)展建議如下：一是隨著電子商務(wù)在金融服務(wù)業(yè)的逐漸普及，金融服務(wù)業(yè)以科技為基礎(chǔ)提供服務(wù)將有助于吸引更多客戶群；二是銀行業(yè)可結(jié)合市場發(fā)展研發(fā)新產(chǎn)品，為非銀行企業(yè)提供全面性金融服務(wù)；第三是構(gòu)建有效的科技架構(gòu)。電子銀行是整個科技系統(tǒng)與應(yīng)用的整合，許多銀行面臨電子銀行業(yè)務(wù)與目前業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合不良必將造成經(jīng)營上的風(fēng)險。另一方面，除了加大對電子銀行業(yè)務(wù)的科技投入外，還可以從以下幾個方面采取措施以減少風(fēng)險：一是加強內(nèi)部控制管理，防范內(nèi)部風(fēng)險諸如電子銀行業(yè)務(wù)流程上可能產(chǎn)生風(fēng)險的漏洞，業(yè)務(wù)員違反流程和規(guī)則操作，業(yè)務(wù)員未充分告知風(fēng)險，業(yè)務(wù)開辦和交易行為超出該業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，甚至違反國家法律，銀行與客戶建立的業(yè)務(wù)關(guān)系中權(quán)力義務(wù)模糊導(dǎo)致法律糾紛等。二是建立快速響應(yīng)機制，針對電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險影響波及廣，擴散速度快等特點，建立有效的風(fēng)險監(jiān)控體系，做好風(fēng)險事件的應(yīng)急處理。三是加強對客戶的安全教育，在客戶注冊電子銀行后給予必要的培訓(xùn)和操作引導(dǎo)，確保客戶能安全便捷地使用電子銀行。四是借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，開發(fā)電子銀行業(yè)務(wù)保險市場，即對電子銀行交易本身進行投保以減少風(fēng)險。

三、結(jié)語

在金融創(chuàng)新與電子銀行的融合過程中，通過對電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中各類風(fēng)險的分析、評估并進行有效防控將會推進電子銀行的穩(wěn)步發(fā)展，不斷增強互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)銀行的競爭力。

作者：徐鵬翔 彭燦輝 單位：中南大學(xué)商學(xué)院 湖南長沙中南大學(xué)外語學(xué)院

銀行論文:我國網(wǎng)上銀行管理論文

1、網(wǎng)上銀行相關(guān)概述

1.1網(wǎng)上銀行的概念

網(wǎng)上銀行也稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指利用Intemet、lntranet及相關(guān)技術(shù)處理傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)及支持電子商務(wù)網(wǎng)上支付的新型銀行。它實現(xiàn)了銀行與客戶之間安全、方便、友好、實時的連接，可向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財以及其他貿(mào)易或非貿(mào)易的全方位銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。可以說，網(wǎng)上銀行是在Intemet上的虛擬銀行柜臺。世界上第一家網(wǎng)上銀行于1995年在美國成立，中國銀行于1995年先于其他國內(nèi)商業(yè)銀行在國內(nèi)推出網(wǎng)上銀行服務(wù)。歷經(jīng)多年的發(fā)展與進步，網(wǎng)上銀行在商業(yè)銀行發(fā)展中占據(jù)越來越重要的地位。目前我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)開始提供網(wǎng)上銀行服務(wù)。

1.2網(wǎng)上銀行的特點

利用計算機和通信技術(shù)實現(xiàn)資金劃撥的電子銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)有幾十年的歷史了，傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)主要包括資金清算業(yè)務(wù)和用POS網(wǎng)絡(luò)及ATM網(wǎng)絡(luò)提供服務(wù)的銀行卡業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行是隨著Intemet的普及和電子商務(wù)的發(fā)展在近幾年逐步成熟起來的新一代電子銀行，它依托于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，并為其帶來了根本性的變革，同時也拓展了傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)功能。與傳統(tǒng)銀行和傳統(tǒng)電子銀行相比，網(wǎng)上銀行在運行機制和服務(wù)功能方面都具有不同的特點。其特點主要有：全球化、無分支機構(gòu)；開放性與虛擬化；智能化；創(chuàng)新化；運營成本低；親和性增強。

1.3網(wǎng)上銀行對傳統(tǒng)銀行的影響

網(wǎng)上銀行從其誕生之日起，就對傳統(tǒng)銀行產(chǎn)生了巨大沖擊：

1.3.1網(wǎng)上銀行改變傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營模式

網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在銀行業(yè)的應(yīng)用，打破了傳統(tǒng)金融服務(wù)的地域、時間限制，理論上講銀行可以全天候地連續(xù)收集、處理和應(yīng)用大量的信息，使金融機構(gòu)能在更廣的地域和范圍開發(fā)新的客戶群，開辟新的利潤來源。傳統(tǒng)銀行主要借助物質(zhì)資本、人力資本向客戶提供服務(wù)，而網(wǎng)上銀行主要借助智能資本，靠少數(shù)智能勞動者便可為客戶提供全方位服務(wù)。銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不能再局限于某一個市場，將真正成為一個沒有固定地點的、無形的市場，通過計算機網(wǎng)絡(luò)辦理金融業(yè)務(wù)，進行金融交易，傳遞金融信息。

1.3.2網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的銀行營銷方式

網(wǎng)上銀行不僅會改變銀行與客戶之間的關(guān)系，而且會改變銀行服務(wù)的傳遞方式、產(chǎn)品推銷方式和交易處理方式等一系列銀行營銷方式。傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營理念是“以信貸管理為中心”，而網(wǎng)上銀行的經(jīng)營理念則是“以客戶服務(wù)為中心”，強調(diào)為客戶提供多種個性化服務(wù)。如網(wǎng)上銀行能夠借助信息技術(shù)，融合銀行、證券、保險等分業(yè)經(jīng)營的金融市場，向客戶提供全方位的金融服務(wù)；網(wǎng)上銀行還可以提供各種各樣有價值的金融信息，如外匯信息、證券信息、客戶信息，以及各種風(fēng)險控制信息等，提供瞬息萬變的國際金融市場的即時行情，從而使客戶了解自己所面臨的機會和風(fēng)險；網(wǎng)上銀行能夠通過打破部門界限，建立客戶綜合信息管理檔案，分析挖掘客戶個性化的消費、理財特點與傾向，從而提供有人情味的、個性化的服務(wù)；網(wǎng)上銀行還改變了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的固定銷售方式，向客戶提供AAA式服務(wù)。

1.3.3網(wǎng)上銀行降低傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本

隨著網(wǎng)上銀行服務(wù)方式的不斷變革，銀行電子化技術(shù)發(fā)展的重點不再是單純地提高辦公自動化程度，而是以先進的信息技術(shù)引導(dǎo)整個銀行業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營管理模式和功能的再造，達到提高效率、降低成本的目的。有一項統(tǒng)計表明，傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本占收入的比例高達60%，而網(wǎng)上銀行的經(jīng)營成本只相當(dāng)于經(jīng)營收入的20%。網(wǎng)上銀行處理普通業(yè)務(wù)的驚人能力，使銀行能夠騰出更多的精力創(chuàng)新產(chǎn)品，更多地提供高附加值的金融服務(wù)，增加銀行盈利。同時，網(wǎng)上銀行可以讓渡部分節(jié)省的成本作為對客戶的回報，降低服務(wù)費用，提高存款利率，從而吸引更多的客戶。

2、我國網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀及問題

2.1我國網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀

2.1.1網(wǎng)上銀行的發(fā)展階段

網(wǎng)上銀行的發(fā)展可分為四個階段。第一階段，銀行在互聯(lián)網(wǎng)上開設(shè)網(wǎng)站，宣傳經(jīng)營理念，介紹銀行的業(yè)務(wù)，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是為客戶提供信息層面的服務(wù)。第二階段，商業(yè)銀行將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)移植到互聯(lián)網(wǎng)渠道上，通過互聯(lián)網(wǎng)渠道提供更高效率的服務(wù)，同時降低成本，延長服務(wù)時間，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是為客戶提供基本交易服務(wù)。第三階段，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)基本成熟和完備，網(wǎng)上銀行已經(jīng)成為銀行服務(wù)不可缺少的重要組成部分，客戶對網(wǎng)上銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的依賴，這個階段網(wǎng)上銀行的特點是能夠提供成熟和完備的交易服務(wù)。第四階段，網(wǎng)上銀行要建立以網(wǎng)絡(luò)渠道為優(yōu)秀的運營平臺，以網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟為服務(wù)對象或者主要服務(wù)對象，建立新型的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營范圍大量涉及非銀行金融業(yè)務(wù)以及商貿(mào)、工業(yè)等其他相關(guān)領(lǐng)域。

2.1.2我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)模式

國內(nèi)網(wǎng)上銀行缺乏豐富的業(yè)務(wù)模式和符合國情的業(yè)務(wù)品種一直是其發(fā)展的軟肋。由于國內(nèi)的網(wǎng)上銀行是通過將傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)上網(wǎng)這種方式開辦來開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，導(dǎo)致了在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在較長一段時期內(nèi)開通的服務(wù)種類單一，甚至是電子銀行業(yè)務(wù)中比較初級的內(nèi)容。管理層的發(fā)展思路也僅僅是將其定位成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一種補充手段。沒有讓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)真正的發(fā)展起來。在現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行開通的業(yè)務(wù)中，大部分業(yè)務(wù)功能相當(dāng)簡單，不能滿足客戶日益增長的個性化需求。如對公賬務(wù)查詢業(yè)務(wù)，僅支持同一戶名下不同存期、不同卡種或折種間的轉(zhuǎn)賬，支持不同戶名的資金劃撥。盡管有部分業(yè)務(wù)能實現(xiàn)一定程度的創(chuàng)新，但是還停留在初級階段。如中國銀行的“銀證快車”服務(wù)，能夠?qū)鴥?nèi)一、二級證券市場進行業(yè)務(wù)清算等[7]。造成此情況的另一個原因也是因為我國目前尚無完全獨立開辦的純網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)上銀行，沒有一只先鋒的隊伍進行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

2.2我國網(wǎng)上銀行存在的問題

除了看到我國網(wǎng)上銀行蓬勃發(fā)展的態(tài)勢外，不能否認(rèn)，我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展也面臨著很多的問題和挑戰(zhàn)。

2.2.1盈利模式尚未真正出現(xiàn)

目前，我國的網(wǎng)上銀行基本上都是采用傳統(tǒng)銀行+網(wǎng)上銀行的綜合模式。這種模式下的網(wǎng)上銀行更多的是以交易渠道的形式存在，它利用傳統(tǒng)銀行的品牌號召力和客戶認(rèn)知程度來提升其網(wǎng)上銀行的形象；同時，傳統(tǒng)柜面和客戶經(jīng)理的營銷推動作用又使得網(wǎng)上銀行產(chǎn)品的推廣速度加快、成本降低。但作為交易渠道的網(wǎng)上銀行更多的是提供一種服務(wù)。從盈利角度來講，其能力還是很弱的。

2.2.2網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)濟發(fā)展中觀念和習(xí)慣轉(zhuǎn)變的滯后

目前，在我國社會公眾接受電子貨幣和網(wǎng)上銀行的觀念不是很容易，而且網(wǎng)上交易不僅需要網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的普及，還需要參與者對電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的熟練掌握和運用，而這幾方面我國都存在相當(dāng)?shù)牟罹郲8]。在我國，金融企業(yè)信息化程度領(lǐng)先于豐十會平均水平，很大程度上說，客戶從心理和認(rèn)知上都不接受網(wǎng)上銀行，而接受程度越低，使用度也就相應(yīng)降低．網(wǎng)上銀行的規(guī)模效應(yīng)就無法體現(xiàn)。

2.2.3金融監(jiān)管體制的制約

我國的金融體制是一個嚴(yán)格的金融監(jiān)管體制，在這種體制下，有著很強的準(zhǔn)入壁壘，結(jié)果就是中國的銀行業(yè)缺乏有效競爭。然而到了網(wǎng)上金融時代，銀行業(yè)生存的環(huán)境將大大改變，相對公平的競爭可能會吸引非銀行金融機構(gòu)分享這個市場[9]。例如，阿里巴巴的支付寶公司，如今已經(jīng)有網(wǎng)上賬戶保留存款、與銀行卡問轉(zhuǎn)賬等功能，以及其他一些網(wǎng)上支付等功能。本文認(rèn)為，支付寶已經(jīng)大大超越了傳統(tǒng)的網(wǎng)上支付界限，相當(dāng)于半個網(wǎng)絡(luò)銀行了，據(jù)銀監(jiān)會對支付寶公司進行的調(diào)查，對于網(wǎng)上支付的監(jiān)管，央行出臺了網(wǎng)上支付日最高限額的規(guī)定。而如何把握眾多的網(wǎng)上銀行機構(gòu)的市場準(zhǔn)入將是個兩難的問題；同時，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展導(dǎo)致金融業(yè)務(wù)綜合化發(fā)展趨勢的不斷加強，金融產(chǎn)品的延伸、金融服務(wù)的信息化和多元化以及各種新金融產(chǎn)品銷售渠道的建立，使得金融業(yè)從強調(diào)專業(yè)化向推崇綜合化轉(zhuǎn)變。而當(dāng)前我國實行的是“分業(yè)經(jīng)營”“分業(yè)管理”的金融監(jiān)管制度，這一體制在網(wǎng)絡(luò)時代也將受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2.2.4網(wǎng)上銀行使用范圍小

目前我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展主要集中在一些大城市里面，集中在沿海地區(qū)，長江沿岸的大城市。比如上海、北京、廣州、武漢、南京等一些科技力量雄厚，經(jīng)濟發(fā)達的大城市，而一些邊遠或落后的山Ⅸ沒有或很少有網(wǎng)絡(luò)銀行。我國網(wǎng)上銀行的服務(wù)區(qū)域、服務(wù)對象及清算金額都受到一定的制約，業(yè)務(wù)量規(guī)模不大，與銀行傳統(tǒng)客戶群體和覆蓋面相比還顯得很低，主要是依靠當(dāng)?shù)氐目茖W(xué)技術(shù)和發(fā)達的經(jīng)濟實力，以及使用者的文化素質(zhì)。

2.2.5網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種匾乏

從國外網(wǎng)上銀行的發(fā)展來看，它們的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)幾乎包括了所有的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，并且有許多的創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種是傳統(tǒng)銀行業(yè)所沒有或者說是傳統(tǒng)銀行實現(xiàn)不了的。反觀我們國內(nèi)的網(wǎng)上銀行，即使是做得最好的招商銀行“一網(wǎng)通”，也僅提供了帳戶查詢、轉(zhuǎn)帳、支付、網(wǎng)上證券以及網(wǎng)上商城等品種，而對其它如個人信貸、按揭等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)卻沒有涉及，其它銀行的網(wǎng)上銀行功能更是匾乏。

3、網(wǎng)上銀行發(fā)展的措施與策略

網(wǎng)上銀行是信息科技與現(xiàn)代金融服務(wù)發(fā)展的產(chǎn)物，其發(fā)展速度非常迅速。制定的發(fā)展策略的正確與否，將決定網(wǎng)上銀行能否取得成功。針對我國網(wǎng)上銀行發(fā)展存在的問題，結(jié)合網(wǎng)上銀行的特點和外部發(fā)展條件，本文認(rèn)為，要推動和發(fā)展我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，需要從以下幾個方面入手。

3.1樹立全新的網(wǎng)上銀行理念

在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟條件下，網(wǎng)上銀行業(yè)業(yè)務(wù)是銀行拓展的全新服務(wù)，并要以此來實現(xiàn)以客戶為中心的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。因此，要求銀行在經(jīng)營管理的指導(dǎo)思想中，必須以客戶為中心，銀行運作所有的思想都必須為著客戶這個中心服務(wù)的。從國際經(jīng)驗看，客戶導(dǎo)向的服務(wù)理念經(jīng)歷了客戶至上，客戶第一，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。增加客戶價值是目前客戶導(dǎo)向理念的最新表現(xiàn)，在這一階段，把客戶資產(chǎn)價值增加放在首位，讓客戶享受增值服務(wù)。進入網(wǎng)上銀行經(jīng)營階段后，可以利用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)實現(xiàn)靈活便利的信息共享，通過信息共享，可以發(fā)現(xiàn)客戶的具體金融需求和所需要的金融服務(wù)的趨向，幫助我們更好的研究網(wǎng)上金融產(chǎn)品。定制適合客戶的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。我國銀行業(yè)在商業(yè)改革進程中，“客戶中心論”的研究和實踐才起步，銀行初步認(rèn)識到客戶對于銀行經(jīng)營的重要性，但是這種認(rèn)識還停留在表面上，而沒有從本質(zhì)內(nèi)涵上認(rèn)識到銀行離開了客戶，不重視客戶，自身的發(fā)展就失去了立足之地。因此對于暫時盈利尚不顯著的網(wǎng)上銀行沒有給以足夠的重視。只有在銀行內(nèi)部大力宣傳和教育，讓所有的員工都認(rèn)識到“銀行必須以客戶為中心，而網(wǎng)上銀行是實現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營理念關(guān)鍵途徑”的思想，認(rèn)識到網(wǎng)上銀行的重要性[10]。

3.2通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力開發(fā)新產(chǎn)品

我國商業(yè)銀行服務(wù)品種單一，嚴(yán)重地限制了網(wǎng)上銀行的發(fā)展。我們應(yīng)抓住時機，學(xué)習(xí)國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，結(jié)合我國個人客戶、單位客戶的特點，運用現(xiàn)代金融理論和先進科技，加速金融創(chuàng)新，從實質(zhì)上解決服務(wù)品種單一的問題。網(wǎng)上銀行應(yīng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展與金融運行形勢，對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)工具、業(yè)務(wù)品種和服務(wù)范圍進行創(chuàng)新，如網(wǎng)上授信、企業(yè)和個人信用認(rèn)證、收受企業(yè)定單、發(fā)票等。網(wǎng)上銀行的中間業(yè)務(wù)可在保險、證券、信息咨詢、家庭理財?shù)阮I(lǐng)域發(fā)展，可在現(xiàn)有網(wǎng)上銀行產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，通過與證券、電力、電信、財政、稅務(wù)、海關(guān)、民航、運輸?shù)刃袠I(yè)的合作，開發(fā)新的網(wǎng)上銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。招行“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行產(chǎn)品構(gòu)建起由企業(yè)銀行、個人銀行、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上證券和網(wǎng)上商城組成的功能較為完善的網(wǎng)上銀行服務(wù)體系[11]。中國銀行網(wǎng)上銀行服務(wù)產(chǎn)品包括企業(yè)在線理財、銀證快車、支付網(wǎng)上行、美元清算查詢和紐約客戶服務(wù)。網(wǎng)上銀行僅是一種客戶服務(wù)手段，它是以原有的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的。由于網(wǎng)絡(luò)銀行所提供的金融服務(wù)差異性小，先進入者容易獲得領(lǐng)先優(yōu)勢。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)迅速行動起來，在條件成熟的分行盡快試點開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，以點帶面，為以后大規(guī)模發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)探路。

3.3加強網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)研究，確保運營系統(tǒng)穩(wěn)定運行

提高網(wǎng)上銀行交易的安全性和可靠性，確保網(wǎng)銀系統(tǒng)平穩(wěn)、連續(xù)運行，是網(wǎng)上銀行穩(wěn)步發(fā)展的基礎(chǔ)。網(wǎng)上銀行交易的各個環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)安全隱患，要加強對計算機設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備、加密算法、軟件程序方面安全技術(shù)的研究。網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)的研究是一項長期的工作，這方面不但需要較多的人力、物力投入，并且其成效不是立即出現(xiàn)的，但如果沒有長期的理論研究和應(yīng)用實踐的積累，網(wǎng)上銀行的安全水平就很難提高。同時還要保證網(wǎng)銀運營系統(tǒng)穩(wěn)定運行，提供連續(xù)不斷的7×24小時服務(wù)，就需要加強網(wǎng)上銀行信息系統(tǒng)運營模式的探索與實踐，尋找數(shù)據(jù)集中與分布式服務(wù)的平衡點，提高系統(tǒng)的災(zāi)難應(yīng)對能力。

3.4建立社會信用體系

建立健全我國的信用等級體系，促進網(wǎng)上銀行快速發(fā)展。網(wǎng)上交易比傳統(tǒng)交易對商業(yè)信用有更高的要求，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展成熟和電子商務(wù)的推動，我國的金融業(yè)建立自己的信用體系意義非常重大。我們也應(yīng)該看到，信用體系是一個龐大的工程，涉及到方方面面，僅靠一個信貸咨詢系統(tǒng)是不夠的。我國中央銀行必將適應(yīng)新的形勢，采取提高誠信意識、完善信用監(jiān)督、設(shè)立咨詢機構(gòu)、完善信用體系等積極措施，努力推進我國網(wǎng)上銀行健康快速地發(fā)展。

4、招商銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展案例

招商銀行堅持“科技興行”的發(fā)展戰(zhàn)略。從1997年開始，招商銀行把目光瞄向了剛剛興起的互聯(lián)網(wǎng)，并迅速取得了網(wǎng)上銀行發(fā)展的優(yōu)勢地位。1997年4月，招商銀行開通了自己的網(wǎng)站，建成了國內(nèi)第一個銀行數(shù)據(jù)庫。1999年9月在國內(nèi)首家全面啟動的網(wǎng)上銀行--“一網(wǎng)通”，即通過互聯(lián)網(wǎng)，將客戶的電腦終端連接至銀行，實現(xiàn)將銀行服務(wù)直接送到客戶辦公室或家中的服務(wù)系統(tǒng)。

4.1堅持“因您而變”的網(wǎng)銀經(jīng)營理念

招商銀行秉承“因您而變”的網(wǎng)銀經(jīng)營理念，在國內(nèi)業(yè)界率先通過各種方式改善客戶服務(wù)，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務(wù)，帶動了國內(nèi)銀行業(yè)服務(wù)觀念和方式的變革，拉近了銀行與客戶的距離。招商銀行的網(wǎng)上銀行為客戶提供“3A”式現(xiàn)代金融服務(wù)，并根據(jù)市場細分理論，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務(wù)，不斷提高金融服務(wù)的專業(yè)化、個性化水平。

4.2“一網(wǎng)通”--網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務(wù)

1996年，招商銀行率先在國內(nèi)推出了網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”的概念。1997年4月，建立網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”并推出網(wǎng)上個人銀行。1998年4月，率先在國內(nèi)推出網(wǎng)上企業(yè)銀行，開通網(wǎng)上支付功能，成為國內(nèi)首家提供網(wǎng)上支付服務(wù)的銀行。網(wǎng)上企業(yè)銀行是招商銀行網(wǎng)上銀行“一網(wǎng)通”的重要組成部分。招商銀行已形成了以“一網(wǎng)通”為品牌的國內(nèi)著名金融證券網(wǎng)站，功能包括“企業(yè)銀行”、“個人銀行”、“網(wǎng)上證券”、“網(wǎng)上商城”和“網(wǎng)上支付”五個系統(tǒng)。2005年11月招商銀行又推出網(wǎng)上企業(yè)銀行5.0最新版，網(wǎng)上企業(yè)銀行用戶達4.2萬多家，累計交易筆數(shù)1500萬筆，累計交易金額超過7萬億元。交易筆數(shù)柜面替代率21%，交易金額柜面替代率38%，各項業(yè)務(wù)指標(biāo)名列同業(yè)前茅。

4.3“一網(wǎng)通”--網(wǎng)上個人銀行業(yè)務(wù)

個人銀行分為個人銀行大眾版和個人銀行專業(yè)版，以方便、快捷、安全的方式處理客戶個人帳務(wù)，適用于個人和家庭。

1.個人銀行大眾版：只要在招商銀行開立了普通存折或一卡通帳戶，即可通過互聯(lián)網(wǎng)查詢帳戶余額、當(dāng)天交易和歷史交易、轉(zhuǎn)帳、繳費和修改密碼、計算按揭貸款月供等等個人業(yè)務(wù)的處理。無須另行申請，上網(wǎng)即可享用。

2.個人銀行專業(yè)版：建立在嚴(yán)格的客戶身份認(rèn)證基礎(chǔ)上，為參與交易的客戶發(fā)放數(shù)字證書，交易時需要驗證數(shù)字證書。具有定活互轉(zhuǎn)、自助繳費、轉(zhuǎn)賬匯款、自助貸款、按揭、外匯買賣、國債買賣、基金買賣、電子商務(wù)支付等具體功能。目前主要使用個人銀行專業(yè)版4.5版。

4.4招商銀行網(wǎng)上支付安全

在網(wǎng)上支付中最關(guān)鍵的問題就是賬號及密碼等信息的安全。招商銀行在開發(fā)“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行系統(tǒng)時參考了專用協(xié)議方式，綜合采用了業(yè)務(wù)和技術(shù)雙重安全機制確保安全網(wǎng)上支付。

①客戶使用專用賬戶進行支付交易。個人網(wǎng)上銀行支付專用賬戶是“一卡通”的一個子賬戶，有獨立的支付賬號和支付密碼，上網(wǎng)消費時客戶只需輸入其賬號和密碼，就可以實現(xiàn)在線付款。客戶可以把“一卡通”中的資金轉(zhuǎn)人專用賬戶，而資金只有轉(zhuǎn)入這個專用賬戶才能用于消費，這就保證了“一卡通”賬戶中的其他資金的安全。

②設(shè)置網(wǎng)上消費金額限制。對不同類型的客戶設(shè)定不同的每日累計交易最高限額，設(shè)定后還可根據(jù)客戶的要求加以調(diào)整。如對個人網(wǎng)上銀行客戶設(shè)定的最高限額為5000元人民幣。

③支付卡信息直接傳送到銀行。個人網(wǎng)上銀行客戶在招商銀行網(wǎng)頁中輸入網(wǎng)上支付卡信息，加密后直接傳送到銀行，不經(jīng)過商家轉(zhuǎn)發(fā)，商家無從得到客戶支付信息。商家只從銀行接收客戶的定貨信息，避免了客戶篡改已被銀行確認(rèn)的定單信息。

④錯誤登錄次數(shù)限制。個人網(wǎng)上銀行客戶如果在一天內(nèi)登錄錯誤次數(shù)達到5次，銀行當(dāng)天就拒絕為之服務(wù)。

⑤數(shù)據(jù)傳輸和交易安全可靠。在網(wǎng)上企業(yè)銀行的客戶端和銀行服務(wù)器之間傳輸?shù)乃袛?shù)據(jù)都經(jīng)過了兩層加密。第一層加密采用標(biāo)準(zhǔn)SSL協(xié)議，有效地防破譯、防篡改、防重發(fā)；第二層加密采用不公開的私有加密協(xié)議，具有非常高的加密強度。兩層加密確保了網(wǎng)上企業(yè)銀行的傳輸安全。對于支付和發(fā)工資這類涉及資金交易的敏感業(yè)務(wù)，企業(yè)必須按照業(yè)務(wù)管理要求經(jīng)過相應(yīng)的經(jīng)辦和授權(quán)步驟后系統(tǒng)才會接收。另外，這類業(yè)務(wù)還必須使用變碼印鑒對每一筆交易簽上一串?dāng)?shù)字(變碼)加押。由于采用業(yè)務(wù)和技術(shù)雙重安全機制，招商銀行“一網(wǎng)通”網(wǎng)上銀行系統(tǒng)運行以來，從未發(fā)生過安全問題，其安全性得到國際權(quán)威的VeriSign公司的安全認(rèn)證。

銀行論文:我國銀行業(yè)低碳經(jīng)濟論文

一、低碳經(jīng)濟的內(nèi)涵

所謂低碳經(jīng)濟指的是以“低污染、低排放、低能耗”著稱的經(jīng)濟發(fā)展模式。人類社會在經(jīng)歷了早期的農(nóng)業(yè)文明以及現(xiàn)代的工業(yè)文明之后，開始逐步重視在經(jīng)濟發(fā)展的同時，保護好生態(tài)環(huán)境，轉(zhuǎn)變以犧牲環(huán)境為代價的粗廣的經(jīng)濟發(fā)展模式，開始探尋一條經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展之路，而低碳經(jīng)濟在上述“三低”的基礎(chǔ)之上，還有這“高效率、高附加值以及高效能”的“三高特點”，因此，其經(jīng)濟發(fā)展模式與人類社會現(xiàn)在所亟需的經(jīng)濟發(fā)展需求相符，為人類在經(jīng)濟大力發(fā)展的同時保護好生態(tài)環(huán)境提供了可能。具體而言，低碳經(jīng)濟相較于傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式而言，通過減少碳排放，以有效減少人類社會在經(jīng)濟發(fā)展過程中對環(huán)境的污染與損害，以使經(jīng)濟社會步入一條可持續(xù)發(fā)展之路。

二、我國金融業(yè)尚未能為低碳經(jīng)濟的發(fā)展提供支持

雖然隨著我國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略化升級，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的大幅度調(diào)整，低碳經(jīng)濟在我國的發(fā)展以及推廣獲得了前所未有的政策支持，但是，從實踐情況來看，我國金融業(yè)尚未推出相應(yīng)的金融產(chǎn)品或者為低碳經(jīng)濟體推出適應(yīng)其發(fā)展的金融服務(wù)，導(dǎo)致我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展缺乏適宜的金融生態(tài)環(huán)境，進而其發(fā)展陷入了瓶頸之中。具體而言，我國金融業(yè)主要在以下幾個方面限制和阻礙了我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展：

1.由于低碳金融是新型概念

其進入到我國的歷史也較短，因而我國金融機構(gòu)對低碳金融的理論認(rèn)識還不足，也缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才提供專業(yè)支持，金融業(yè)特別是商業(yè)銀行在對待低碳金融項目的審批、運作、風(fēng)險管理等方面缺乏成熟的經(jīng)驗，這導(dǎo)致銀行業(yè)對待低碳金融項目的熱情不足，進而低碳金融項目很難從我國的商業(yè)銀行獲得貸款支持，嚴(yán)重制約了低碳金融項目的發(fā)展。

2.低碳金融項目的經(jīng)濟效益與社會效益不成正比。

我國金融業(yè)的存在與發(fā)展都是以經(jīng)濟利潤作為目標(biāo)。但是，受到專業(yè)人才資源的缺乏、技術(shù)水平的有限以及其他客觀條件的影響，我國向低碳企業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)在發(fā)展過程中面臨重重阻礙，轉(zhuǎn)型成本高，而金融業(yè)特別是我國商業(yè)銀行，由于尚未形成一套健全的體制對低碳企業(yè)的低碳金融項目的風(fēng)險以及還款能力進行評估，不敢對低碳企業(yè)的金融項目發(fā)放貸款，這對于本就資金短缺的低碳金融項目而言更加是雪上加霜。從實踐來看，我國低碳企業(yè)在發(fā)展過程中的確能夠享受一些地方政府乃至中央政府的政策支持，在發(fā)展過程中也能夠逐步樹立起綠色企業(yè)形象。盡管如此，商業(yè)銀行對發(fā)放貸款的嚴(yán)苛性、安全性以及收益性，低碳企業(yè)想要企業(yè)自身的低碳金融項目獲得貸款支持還是存在一定的困難，究其原因主要是低碳金融相較于傳統(tǒng)金融而言，其注重經(jīng)濟發(fā)展的同時也同樣重視環(huán)境保護，因而其發(fā)展過程中對環(huán)境保護的成本投入遠遠高于傳統(tǒng)的金融業(yè)，這與目前我國的金融業(yè)的實際發(fā)展理念還不相符。因而，我國低碳金融在享有較高的社會民聲的同時，也承擔(dān)著巨大的經(jīng)濟壓力。

3.法律法規(guī)不完善。

目前而言，國際上關(guān)于節(jié)能減排最權(quán)威的國際公約便是于1997年于日本京都通過的《京都議定書》，后于2011年在南非規(guī)定了《京都議定書》第二承諾期限。雖然，相較于上個世紀(jì)而言，各國政府都已經(jīng)重視并積極投身實踐來進行節(jié)能減排，但是，立法上卻并未取得什么實質(zhì)性進展，特備是發(fā)展中國家，由于減排任務(wù)輕，政府對于企業(yè)的減排監(jiān)管過于寬松，也未制定相應(yīng)的法律法規(guī)來規(guī)范碳排放行為，這導(dǎo)致部分企業(yè)仍然至人類生存環(huán)境于不顧，大肆排放污染物。

三、低碳經(jīng)濟背景下我國銀行業(yè)的前景分析

1.碳交易市場出現(xiàn)的歷史原因。

隨著《京都議定書》的實施，各國在碳排放上都承擔(dān)起了應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。然而由于各國的國情不同，特別是發(fā)達國家與發(fā)展中國家之間，發(fā)達國家為了減少本國的碳排放，在能源開發(fā)與利用上不惜花費大成本，但目前而言其效果還并不十分顯著。因此，其減排成本遠遠高于發(fā)展中國家。而反觀發(fā)展中國家，其能源利用率低下，減排壓力小，減排成本低廉。上述現(xiàn)象直接導(dǎo)致同一減排單位的國別差價，進而，各國政府、企業(yè)為了平衡低碳減排目標(biāo)，開始以金錢換取低碳排放指標(biāo)，低碳交易市場應(yīng)運而生。

2.我國銀行業(yè)在低碳經(jīng)濟大背景下的發(fā)展前景。

雖然自出現(xiàn)后，低碳交易市場曾受到過一定的打擊，市場也曾一度陷入低迷狀態(tài)，碳排放價格也曾經(jīng)大幅度下跌。但是，上述現(xiàn)象都有一定的歷史原因。例如，碳交易市場初期缺乏健全的制度管理、美國出于自身利益等因素的考慮未加入《京都議定書》，這些原因都是導(dǎo)致國際上碳交易市場中碳排放價格大幅波動的重大原因。然而，在經(jīng)歷了2008年的金融危機之后，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，大部分國家的經(jīng)濟都開始出現(xiàn)了復(fù)蘇現(xiàn)象。金融業(yè)相關(guān)學(xué)者認(rèn)為，自2011年后，碳交易市場已經(jīng)顯露生機，這也為各國碳產(chǎn)品的創(chuàng)新以及碳交易市場的繁榮提供了一個有利時機。與此同時，各國政府也開始逐漸意識到經(jīng)濟走可持續(xù)發(fā)展道路的重要性，無論是地方政府還是中央政府，都給予了我國的碳交易市場的發(fā)展以極大的政策扶持，我們也可以從互聯(lián)網(wǎng)、報紙以及電視等傳媒媒介上了解到我國政府在低碳金融發(fā)展過程中給予的政策扶持措施。自我國上一屆領(lǐng)導(dǎo)班子以來，我國政府就已經(jīng)將應(yīng)對全球氣候變化作為我國重要的戰(zhàn)略任務(wù)之一。作為一個擁有13多億人口的經(jīng)濟大國，我國擁有著令人矚目的碳交易市場發(fā)展?jié)摿Γ覈鞔笊虡I(yè)銀行的參與，將會給碳交易市場帶來巨大的金融支持，注入新的活力。雖然目前，我國商業(yè)銀行在低碳經(jīng)濟的大背景之下還未發(fā)揮應(yīng)有的作用，低碳企業(yè)想要從銀行獲得貸款支持也困難重重，但是應(yīng)當(dāng)看到，無論是我國的低碳交易市場還是低碳金融產(chǎn)品的創(chuàng)新都為我國銀行業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的契機，而如何把握當(dāng)下的發(fā)展契機，才是我國銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注的問題。

四、結(jié)語

綜上所述，我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)狀還不容樂觀，然而我們并不能因此悲觀的就妄下結(jié)論，認(rèn)為我國銀行業(yè)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整失敗。相反，我們應(yīng)當(dāng)看到，低碳經(jīng)濟的發(fā)展為我國銀行業(yè)的發(fā)展帶來了一個嶄新的契機，相信我國銀行業(yè)一定會把握契機，加速經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，敢于為低碳金融項目提供貸款支持，敢于創(chuàng)新金融產(chǎn)品以支持低碳企業(yè)。總的來說，我國銀行業(yè)在低碳經(jīng)濟背景之下的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀，但其前景卻一片光明。

作者：呂舒龍 單位：興業(yè)銀行