時間：2023-11-12 15:17:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行開展法律培訓，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
2020年，合規風險部在總行黨委的正確領導下，緊緊圍繞總行制定的工作目標，轉變角色、理順思路、引導穩健經營和合規管理理念，堅持風險防范和業務發展并重，切實履行部門職責，提高工作時效和質量，狠抓部門服務與管理，較好地完成了本部門2020年各項工作任務。現對全年各項工作總結如下：
一、以“內控合規風險管理系統”為抓手，持續推進全行流程銀行建設工作。
在2017年流程銀行建設、搭建“內控合規風險管理系統”的基礎上持續改進流程銀行建設工作。一是在2020年3月、10月對XXXX個流程文件進行梳理，根據部分業務實際操作及在業務檢查過程中發現的問題，對流程文件與實際操作及相關規定不一致情況，對相關部門新增及修訂的各類辦法和實施細則與內控系統中相對應辦法及流程不一致的情況提出修改要求，限定時間、將修改申請及相應流程文件報至我部門進行實時調整。二是實時將全部門新增制度、修改制度導入合規系統，及時為全行員工提供制度、流程依據。三是按季收集外部法律、法規、條例，同時導入內控合規風險管理系統，為本行業務在開展中規避監管風險提供制度支持。截止12月末，全行部門上線各類業務流程XXX個，通過不斷完善、修訂，現已更新各類內部制度XXX個，外部規章及條例5442個，促進了本行內部運行機制與流程改革的進一步完善。
二、持續加強各職能部門條線管控能力，充分發揮自律監管再監督的職能作用。
繼續加強合規體系建設，結合自律監管再監督工作，進一步優化修訂《自律監管再監督實施細則》，將開展自律監管工作的范圍擴大至每個部門和分支機構，在原修訂的9個職能部門基礎上，增加5個經營部門，對于無向下管理職能的部室，強調自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監管檢查，強化自我檢查，主動整改，引導人人主動合規、部室自我管理的氛圍。
2020年一季度，結合區聯社南疆審計分中心對我行2017年自律監管審計情況，合規風險部梳理制定了《XX農商銀行自律監管再監督管理辦法》，對自律監管再監管實施的范圍、頻率及原則進行了規范，并要求各部門在各自職責的基礎上，結合《辦法》要求，對各部門自律監管實施細則進行修訂，對開展自律監管的時間、范圍和頻次進行明確，修訂后的《細則》經合規風險部審查后各自，進一步規范了自律監管工作，強化了第一道防線的管控作用。
加強和規范本行各部室自律監管工作，有效提高內部監控力度，根據《關于調整的通知》（XX農商發〔2016〕260號）及《XX農商銀行關于印發自律監管再監督管理辦法的通知》（XX農商發〔2020〕99號），結合各部門制定的自律監管實施細則，并制定《XX農商銀行2016年下半年自律監管再監督方案》及《XX農商銀行2020年上半年自律監管再監督方案》于2020年2月、8月組織人員對13個部門，下半年及2020年上半年部門自律監管工作職責履行情況進行了現場監督檢查，進一步規范我行自律監管工作，加強內部管控力度。
三、開展各類現場、非現場檢查，督促業務條線合規開展工作。
今年以來，外部風險案件頻發，銀監部門加大對各商業銀行監管力度，逐步開展對票據、銷售業務等方面的監管檢查，合規風險部從防范外部監管風險及加強內部管理、控制風險的角度，開展了多方位的檢查。
（一） 風險經理平行作業專項檢查。根據2016年9月
10日的各項業務流程及2016年11月下發《XX農商銀行關于印發風險經理平行作業實施細則（試行）的通知》（〔2016〕459號）和《XX農商銀行關于印發風險經理考核管理辦法的通知》（XX農商發〔2016〕469號）要求，制定《XX農商銀行風險經理平行作業流程專項檢查方案》，于2020年1月對 2016年9月-2016年12月發放的各類貸款（含公司類、零售類）貸款風險經理平行作業全流程進行了專項檢查。
（二）按季開展XX管理工作檢查。根據《關于調整“XX農商銀行信貸資產轉讓及不良貸款清收處置領導小組”職責的通知》（XX農商發〔2016〕274號）要求，對資產保全部、計劃財務部、運營管理部、公司銀行部、總行營業部、對檢查存在的問題向行領導進行了匯報，并出具了檢查情況通報下發相關部門，督促各相關部門認真履職。
（三）開展征信工作專項檢查。為提高本行征信工作效率，明確征信工作管理部門及崗位職責，我部查找相關規定、撰寫檢查方案，于2020年4月抽查公司類、個人類、2016年下半年-2020年4月30日存量110筆貸款檔案，對征信管理工作崗位職責履行、制度執行情況、征信登記情況、查詢情況做全面專項檢查。
（四）開展銀行卡業務專項檢查。為加強本行銀行卡業務管理，促進銀行卡業務穩健、有序發展，防范銀行卡業務操作風險，于2020年6月組織開展銀行卡業務開展專項檢查，依據區聯社和本行銀行卡業務相關規章制度，對轄內17家支行（營業部）、1家分理處、運營管理部和信息科技部銀行卡制度建設、銀行卡（片）管理和銀行卡相關業務操作等三大方面進行專項檢查。
（五）按季對三個經營部門新增信貸業務進行合規性檢查。為了逐步規范經營部門業務合規操作，每季末對三個經營部門新增信貸業務（公司類貸款、個人類貸款、委托貸款）進行合規檢查，采取非現場檢查方式，根據實際情況每季度調閱不低于10%-30%的業務檔案，對存在的問題與客戶經理溝通確認、督促整改。重點對200萬以上新增貸款進行全面檢查，按季出具檢查報告，及時提出合規建議、風險提示，提高信貸條線人員合規意識和制度執行力。
（六）授權執行情況專項檢查。根據《XX農商銀行關于印發業務轉授權方案的通知》（XX農商發〔2016〕425號）《XX農商銀行關于修訂業務轉授權方案的通知》（XX農商發〔2020〕394號）、《信貸管理基本制度》等的相關規定，制定《XX農商銀行授權執行情況的檢查方案》，采取非現場檢查方式從2020年8月21日—2020年9月15日，對全行2020年1月1日至2020年7月31日業務授權執行情況進行專項檢查，其中抽查信貸審批類200筆、財務授權類97筆、資金業務類163筆（含理財、債券、同業、轉貼現、大額存單）、大額支付類92筆資料。
（七）開展中長期貸款分期還款計劃落實情況專項檢查。為促進本行信貸業務審慎發展，加強信貸資金質量，規范中長期信貸業務管理工作，揭示、糾正中長期信貸業務執行分期還款情況中存在的問題及風險點，根據《中國銀監會關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發【2010】103號）、《關于分期還款賬務處理的通知》（本行2013年9月30日下發的通知），與信貸管理部組成聯合檢查組，于2020年9月-10月對本行零售銀行部661戶、金額3.29億元，公司銀行部152戶、金額38.77億元中長期貸款的分期還款計劃制定、落實、執行等情況進行全面檢查。
（八）開展按揭貸款抵押物權證專項檢查。為提高我行按揭貸款質量，經總行領導研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日組織專人對按揭貸款抵押物權證進行了全面細致的現場核查（截止2020年9月末，我行共計有29家房產開發公司的按揭貸款有存量余額，筆數1492筆，余額達42951.989萬元。有抵押物的按揭貸款合計1057筆，金額28964.6萬元（現房抵押245筆，金額6525.1萬元，在建工程預抵押812筆，金額22439.5萬元），無抵押物的按揭貸款435筆，金額13987.389萬元），核查工作覆蓋面達到100%。
四、適時開展離任審計。
根據人員離崗審計的通知及《XX農商銀行關于修訂離任離崗審計辦法的通知》（XX農商發[2020]44號）文件的規定，對信貸管理部貸款審查崗、風險經理崗，運營管理部放款審核崗，零售銀行部客戶經理及城區支行客戶經理離任審計、對擬離開本行的支行柜員及機關員工共計26人進行了離任審計，調閱信貸檔案合計1309筆，出具離任審計報告26份。
五、以銀監局“合規文化建設年”活動為契機，結合本行實際，開展XX農商銀行合規文化建設年活動。
根據2020年全國銀行業監管會議、新疆銀行業、XX地區銀行業監管工作會議及自治區聯社工作會議精神，依據《XX銀監分局辦公室關于印發〈XX地區銀行業金融機構合規文化建設年工作方案〉和〈XX地區銀行業合規文化建設年工作任務分解表〉的通知》（XX銀監辦發〔2020〕63號）要求，結合XX農商銀行實際，制定《XX農商銀行“合規文化建設年”工作方案》，并于2020年5月在總行七樓會議室召開“合規文化建設年”活動動員大會，突出主體責任，變被動合規為主動合規，進一步深入推進合規建設，將各項工作貫穿全年，覆蓋到每位員工、每個崗位，達到“月月有活動、季季有、半年有小結、年終大總結”，掀起全行員工合規文化建設的大氛圍。一是進一步完善組織體系，重塑制度流程。二是開展形式多樣強化教育活動，營造合規文化建設活動大氛圍。三是加大合規風險排查，全面自查自糾。
六、結合實際，開展有針對性的法律合規知識培訓，定期召開案例分析及法律合規知識培訓。
基于XX農商銀行信貸人員在簽訂和履行合同的全過程中存在的風險狀況，結合本行及他行近期出現的信貸業務法律風險實際案例，定期召開XX農商銀行案例分析及法律合規培訓會議，以合規使用信貸合同及簽訂使用中需注意的風險防范、以及信貸業務辦理及回收過程的法律實務、合規管理為主題，結合案例分析，開展培訓。截止2020年12月末，累計開展信貸業務法律法規培訓6次，參訓近230人次。
七、開展各類制度、合同協議等合規審查、合規咨詢、風險提示
對相關部門的合規咨詢、合規審查事項，做到急客戶所急，第一時間開展合規審查，對需交律師開展法律性審查的事項，積極與律師溝通，督促早回復，早辦理業務。截止12月末，回復各類法律業務咨詢155份、下發風險提示書3份、審核各類制度、辦法下達合規審核意見書23份。
八、做好外部檢查的配合工作，并以銀監局業務檢查及本部門檢查發現問題為基礎，重視跟蹤落實整改。
按照XX銀監分局對XX農商銀行同業業務現場檢查意見書的要求，組織金融市場部、計劃財務部、審計部對列示問題進行整改，并將整改和追究情況形成整改及責任追究報告報送銀監局。對XX審計分中心提出的有關自律監管再監督方面存在的問題進行逐項整改，并形成整改報告報送審計部。按照銀監局關于“兩加強兩遏制”回頭看整改問責工作的要求，對本行自開展“兩加強兩監制”工作及回頭看中發現問題的整改情況及問責情況進行追蹤落實，向銀監局報送落實整改問責情況的報告及報表。對新疆銀監局關于統計現場檢查評估發現問題，組織信貸管理部、計劃財務部、人力資源部等相關部門對存在問題逐項落實整改，對存在問題進行了追究處理，向監管部門報送了整改及問責情況報告。
通過組織相關部門對外部檢查發現問題進行核查反饋，安排人員對發現問題逐項逐筆跟蹤落實整改情況，對問題產生原因進行分析并提出后期整改要求，提升了業務部門合規辦理業務的意識，為后期業務合規開展奠定基礎。
九、加強風險監測、積極開展“三違反”“三套利”“四不當”“亂象治理”等風險自查，提高本行風險自我防控能力。
為全面貫徹落實本行風險管理政策，實現對重大風險指標的監管和風險預警，根據《中國銀監會關于印發銀行業金融機構全面風險管理指引的通知》（銀監發〔2016〕44號）規定、銀監局關于監管評級的相關規定，結合本行管理的實際情況，制定了《新疆XX農村商業銀行股份有限公司重大風險控制指標監測預警方案》，并于每季度定期開展指標監測預警，提示指標控制部門做好管控工作。
制定XX農商銀行“違法、違規、違章”行為專項治理工作自查方案，組織相關部門，制度建設、合規管理、風險管理、主要業務經營中有無違法、違規、違章情況開展自查，并按要求形成自查報告報送監管部門。
根據XX銀監局關于開展“監管套利”“空轉套利”、“關聯套利”行為專項治理行為自查的要求，制定XX農商銀行“監管套利”、“空轉套利”、“關聯套利”專項治理工作自查方案，組織相關部門對本行同業、理財、貼現、信貸等業務進行自查，按要求形成自查報告報送監管部門。
為進一步規范XX農商銀行業務行為，進一步防控金融風險，結合“三違反”“三套利”“四不當”專項自查工作，組織相關部門針對股權和對外投資、機構及高管、規章制度、業務、產品、人員行為、行業廉潔風險、監管履職、內外勾結違法、非法金融活動十個方面的內容進行自查，并對自查發現的問題進行了整改和追究，向銀監部門做了報告。
組織開展了同業投資業務風險排查，對本行發展戰略和經營定位是否偏離“三農”和小微企業，資金業務是否存在規模擴大、增速過快、占比過高等現象，以及資金流動是否存在異常；近年來規模擴張速度是否過快，擴張方式是否主要通過同業與金融市場業務進行排查，并向監管部門做了報告。
十、重視內部教育培訓，提高部門人員專業技能素質。
合規風險部新的職能定位要求員工綜合素質強，對本行各項業務知識均能達到一定的掌握程度，本部門員工普遍業務知識較單一，實際能力與工作要求存在一定的差距，因此員工普遍感覺需要學習的知識和內容多，學習和提升的要求迫切；針對這種狀況，我部門堅持內部定期集中學習，對近期新發文件、各類制度、監管部門規章、風險提示、相關法條等輪流組織學習，組織者要搜集資料、提前解讀、屆時負責講解，這一做法有效提升了部門員工的整體素質；同時，部門鼓勵自學，引導年輕人利用好業余時間，參加各類職業資格類考試，拓寬知識面，提高履職能力。目前部門5名員工中一名中級職稱、一名助理級、三名正在報考中級職稱，形成比、學、趕、超、積極向上的良好氛圍。
十一、重視案件防控工作，落實案件防控各項舉措。
積極按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX農商銀行2020年度案件防控工作計劃》，并開展了涉及多個業務領域、多個重要崗位的風險排查；組織力量對案件風險防控重要環節如授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假等關鍵環節制度執行情況開展檢查，對員工8小時以外行為管控進行排查，防范案件風險的發生。
按季完成對全行員工異常行為的排查，梳理、記錄員工違規違紀檔案并按季向全行公示；篩選強制休假各崗位主要風險點，配合人力資源部實施重要崗位的強制休假；完成本行案件風險排查相關報表并匯總各縣聯社數據，按季度撰寫案件防控工作報告，報送區聯社，及當地銀監局；與監察部門共同組成案件防控及黨風廉政建設考核小組對全行19個支行、15個部門進行了上半年案件防控考核工作，形成《XX農商銀行2020年上半年案件防控考核情況報告》下發全行。
十二、完成其他相關工作
履行風險管理委員會辦公室職責，按季組織召開風險管理委員會會議，對大額貸款風險分類情況進行認定審議，并于會后及時形成會議紀要下發。
抽調人員配合審計部門開展上、下半年兩次遵循性審計，并抽調人員配合XX審計分中心對XX地區各縣市開展審計工作。
按照行內安排，完成了每個季度各職能部門日常工作及重點工作完成情況的檢查，有效地配合了人力部門的績效考核工作。
抽調人員配合審計部門開展不良貸款責任認定工作。
按照行內安排，做好干部下沉及結對扶貧工作。
十三、本年度工作中存在的問題：
（一）開展合規風險相關知識培訓的深度和廣度仍需加強，全員合規意識還有待進一步強化，今后需加強對合規人員的培訓和提升，接受先進的合規理念和合規知識，通過培訓和轉培訓帶動全行觀念和知識的進一步更新。
（二）受人員素質及信息渠道限制的影響，適應新形勢、不斷跟進新業務要求的力度不足。隨著及互聯網金融的蓬勃發展，各項新業務層出不窮，同時金融監管不斷加強，對后續金融機構的各項業務開展提出了新的挑戰，合規檢查及合規審查工作也面對新的要求，后續在學習新業務、適應新形勢方面將持續加強內部培訓，鼓勵自學，有效提升人員素質，不斷跟進監管要求及外部變化。
（三）風險監測需進一步強化。發揮好牽頭作用，進一步強化風險監測管控職能，針對全行各項風險數據、風險事件需持續跟蹤監測，并做到風險預警監督工作，提高風險管控力度。
（四）本年度存款任務完成率未達100%。后續將進一步加強存款營銷力度，嚴格執行部門內績效考核，督促部門成員完成任務。
十四、2019年工作計劃：
（一）加強對重點業務的合規檢查，加大案件風險排查的力度和廣度，持續開展對三個經營部門新發放貸款合規檢查的同時，逐步開展對新開辦業務、案件風險高發環節、XX管理等多維度的檢查，筑牢案件風險防范的籬笆。對照我行已實施的各類業務辦法及流程文件，一方面檢查發現業務辦理中存在的問題，持續規范；另一方面在檢查過程中收集業務辦法及流程文件中與現行業務不相適應的部分，集中統一組織相關部門修訂完善。
（二）繼續加強合規體系建設，結合自律監管再監督工作，進一步強化第一道防線的管控作用，突出部門管理條線，對于無向下管理職能的部室或分支機構，則強調自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監管檢查，強化自我檢查，主動整改，引導人人主動合規、部室自我管理的氛圍。
（三）加強合規理念和法律合規知識的培訓力度，通過參加區聯社相關培訓、外部培訓、自覺主動學習等多種方式提升合規人員自身素質的同時，加大對全行培訓力度，有針對性地對檢查中發現問題、風險高發的業務環節、本行業務咨詢及法律服務過程中發現的薄弱環節開展培訓，解決工作中實際問題，有效提升員工合規意識，增強解決實際問題的能力。
（四）加強風險管理，通過匯總分析違規記錄，查找和發現風險易發的部位、環節、實施風險識別、風險預警，有針對性地組織開展風險排查，防患于未然。
（五）加強對外部監管制度的學習和解讀，加強學習新業務、新知識的力度，更快更好地適應外部形勢變化，做好制度辦法的合規審查及新業務的合規審核，推進我行各項業務合規開展。
【關鍵詞】合規文化 中國銀行
一、合規風險管理和合規文化
商業銀行的合規風險是指由于其自身沒有遵循法律法規、監管要求與流程、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重點財務損失、內控懲罰或聲譽損失的風險；與商業銀行傳統信用風險、市場風險、操作風險等偏重于外部環境因素的偶然性和刺激性不同，從內涵角度上看，合規風險著重于強調商業銀行自身主導違法違規而遭受的經濟或者聲譽的損失，它具有從理論上來說的內生性、廣泛性、復雜性、嚴重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風險呈現出更加復雜化的特點，除了信用風險、市場風險、操作風險外，還有來自于銀行自身內部控制制度不健全、不完善，對外部監管法律、法規理解或執行不到位等原因所造成的合規風險。
合規文化是根據新巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于商業銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定，完備的合規文化可以推動商業銀行在經營實踐中不斷適時調整發展戰略，其具體內涵包括以下四個層面：合規從高層做起、人人合規、要做到主動合規、樹立“合規創造價值”的理念，通過合規控制和減少損失也是創造價值的過程。因此，建立有效的合規文化是實現銀行全面風險控制的長期措施之一。
二、建設中國銀行合規文化的必要性
1.構建合規文化是確保中國銀行穩健運行的內在要求
當前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規經營的現象時有發生，內部相互制衡機制難以有效發揮作用，對銀行自身的資金安全和社會形象構成了一定的負面影響。雖然大量的風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員合規守法意識的欠缺，這恰恰反映出合規文化遠沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。
2.構建合規文化是中國銀行主動適應外部監管新要求的需要
隨著我國依法治理的進程明顯加快，國家法律體系、法治環境日趨完善，銀監會對商業銀行的監管日趨規范、全面和嚴格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內銀行要面臨的是競爭環境更加寬廣、競爭卻更加激烈的國際金融市場，需要銀行主動研究適應國外法律、法規和監管要求，這對中國銀行等國內銀行遵循法律、規則和準則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風險的職業行為規范和方法，并自覺的在銀行內部形成濃厚的合規文化。
三、中國銀行合規文化建設的現狀
1.風險合規內部體制建設不到位。目前中國銀行雖成立專門負責合規管理的部門，但由限制，合規部門與審計等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進行的常規審計，對于如何建立有效的合規制度也并沒有必要的準備。
2.合規文化管理尚不成熟。首先，片面的績效考核機制制約合規文化的形成。目前中國銀行片面的績效考核體制的依然存在，在經營過程中過分追求各項業務特別是新興業務的業績指標考核，而忽視了過程的控制，這種在指標既定的情況下進行逐級分解、倒逼業績的片面績效考核體制，最終必然會造成違規經營和短期行為的產生，直接扼制了合規文化建設。其次，責任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責主要是針對業務目標完成情況的問責，普遍形成“業務經營硬指標，內控管理軟約束”的認識，無法起到威懾作用。
四、中國銀行合文化建設的對策建議
1.強調“有效互動”的合規文化。一是合規文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業務時都能遵循法律、規則和標準。即通過上下互動，形成各層員工共同維護良好的合規環境，推進合規文化的建設；二是部門互動。這里所強調的互動必須是部門之間良性的互動，必須是部門之間的相互協調，從而共同打造和諧的合規文化環境；三是應加強與監管當局的溝通，一方面，監管規則的出臺要更深入地征求銀行的意見，使監管規則更具操作性、更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，銀行應充分解讀當前監管規定、規則和相關準則，合規審慎經營的同時，主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。
2.建立有效的績效考核機制。銀行界一系列教訓揭示，相當數量銀行案件的發生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機構不惜以違規為代價換取經營業績的短期行為有著直接聯系。只有當薪酬與廣義上的銀行安全與穩健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時，才能避免短期行為給銀行可持續發展造成的危害。將合規風險考核指標設為績效考核的重要指標，對機構和員工的違規行為實行一票否決制，進一步遏制了經營機構和員工的業績短期行為。
3.制度建設應充分體現流程控制。中國銀行要改變目前規章制度的制定模式，可聘請外部專業機構，發動各業務條線共同對業務流程進行梳理；同時，進一步明確新制度的出臺必須經過必要的測試、核證和會簽過程，從而樹立制度的權威性；在此基礎上，合規部門應將業務流程的測試作為工作內容，以測試結果決定抽樣數量，加強規章制度的后評價工作，根據組織結構和業務流程的調整及時提出測評意見。
4.培訓合規文化培訓實現人本管理。其一要以能力建設為核心。高層管理者、合規管理人員和其他人員是合規文化建設中的三個層次。要以能力建設為核心，以培養各級、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓，真正形成層層抓落實的工作格局。其二要對基層操作人員實行“合規認證”制度。定期開展相關法律、監管規定、合規政策、行業準則的培訓，包括新入職人員的合規培訓、測試和合規認證。
參考文獻：
加快中間業務的發展，已成為我國商業銀行拓展服務領域、改善收益狀況、增強抗風險能力、推動產品和服務創新、提高綜合競爭力的客觀要求和現實選擇。但是中間業務法律關系復雜、多樣，容易滋生法律風險。因此借鑒國外商業銀行發展中間業務的經驗，防范業務開展過程中可能出現的法律風險，對于促進商業銀行中間業務的發展，無疑具有十分重要的現實意義。
一、適宜的法律環境是國外商業銀行中間業務發展的重要基礎
二十世紀八十年代以來，西方發達國家的商業銀行競相發展中間業務，中間業務逐漸成為國外商業銀行的主要業務品種和收入來源，一般占總收入的40％－50％，有的甚至超過80％，如美國的摩根銀行。西方發達國家商業銀行中間業務的發達與其適宜的法律環境密不可分。
1、金融監管法律的放松使得商業銀行擁有較大的中間業務發展自，并大大地促進了中間業務的不斷創新。
二十世紀三十年代由金融危機引起的世界性經濟危機過后，西方國家吸取教訓，普遍推行極其嚴格的金融監管法律，明確劃定商業銀行與其他金融機構的界限，嚴格限制商業銀行的經營范圍。在嚴格的金融管制法律環境下，西方商業銀行以傳統的存貸業務為其發展的主方向，中間業務所占的比例很小。
八十年代以來，西方國家的金融環境發生了重大變化，金融業務日益自由化，金融監管法律放松，金融機構之間業務差異日益縮小，傳統上的不同金融機構可以提供相同的金融服務，商業銀行面臨日益激烈的競爭環境，傳統業務經營舉步維艱，商業銀行被迫調整服務功能、業務方向和競爭戰略，提供金融產品與金融服務相結合的經營模式，從資產／貸款基礎上的戰略轉換為服務／費用基礎上的戰略，從傳統上通過存貸業務獲取有風險利差的經營模式，轉換為通過金融中介服務獲取無風險或的風險中介服務費的經營模式。與此同時，在寬松的金融監管法律環境下，金融監管當局奉行"法律無明文禁止即許可"的監管理念，大大促進了商業銀行中間業務的創新，使得商業銀行能根據客戶需求的差異及其變化并結合信息技術的迅猛發展不斷推出中間業務新產品。發展到現在，西方國家商業銀行的中間業務幾乎已涉及所有的金融領域。中間業務的不斷創新使中間業務的發展持續保持旺盛的生命力，為商業銀行提供滾滾不斷的利潤來源。
在寬松的金融監管法律環境下，商業銀行對中間業務產品的開發、定價等方面擁有較大的自。如中間業務產品的收費方面，在德國，法律沒有直接規定收費標準，而是由商業銀行根據成本和收益情況以及市場服務的供求關系自主決策，但不允許銀行之間相互達成服務費收取方面的秘密協議。德國銀行同業公會不具有決定服務收費價格和管理的職能。在美國，金融法規特別是聯邦一級的金融法規對銀行服務收費的金額和價格基本上未作出具體規定，而是讓商業銀行根據自身的經營特點和市場狀況來確定。但美國1991年《銀行法》、《儲蓄條件表示法案》等法律規定，銀行必須在銀行廣告中向顧客說明收費事項，并不得將各種增加的成本以任何方式轉嫁到客戶身上。
當然寬松的監管法律環境并不意味著西方國家法律對商業銀行中間業務開展的自由放任。相反，西方國家有一系列金融監管立法對商業銀行中間業務產品的開發和銷售進行關注，但主要是從道德和風險防范方面進行規范。如針對衍生金融工具出現后無法確定其市場價值，傳統會計記帳方法不能及早發現這些中間業務的風險，1990年9月，英國銀行家協會和愛爾蘭銀行家聯合會了《關于國際銀行中間業務的會計事務建議書》；為了加強中間業務信息披露的規范化，美國先后頒布了財務會計準則第105號《對具有中間業務風險和集中信用風險的金融工具的揭示》、第107號《金融工具公允價值的揭示》及第119號《對金融衍生工具及金融工具公允價值的揭示》，對中間業務風險和公允價值的披露作了詳細的規定。
2、混業經營法律制度為商業銀行中間業務的開拓提供了寬闊的舞臺。
1933年美國出臺了《格拉斯－斯蒂格爾法》，該法確立了銀行業務與證券業務以及其他非銀行業務相分離的制度，奠定了三十年代以來美國的分業經營格局，而且也成為戰后許多國家重建金融體系時的主要參照。二十世紀后期，不斷出現的金融創新模糊了不同金融機構的業務界限，金融全球化加劇了各國金融機構之間的競爭，分業經營體制開始瓦解。追隨美國實行分業經營的國家如英國、日本等，紛紛放棄分業經營，實行混業經營。美國自己也于1999年通過了《金融服務現代化法》，以促進銀行、證券公司和保險公司之間的聯合經營，建立一個金融機構之間聯合經營、審慎管理的金融體系，從而加強金融服務業的競爭，提高其效率。
各國紛紛打破分業經營的限制、實行混業經營以來，為滿足客戶各種需求，金融業業務彼此交叉和滲透越來越廣泛，商業銀行的中間業務產品日新月異、層出不窮，中間業務范圍日益廣泛、種類不斷增多，使現代商業銀行成為名副其實的"全能銀行"。據統計，外資銀行所使用過的中間業務品種已達2萬種。如素有"金融百貨公司"之稱的美國銀行業，其中間業務的范圍涵括：傳統的銀行業務、信托業務、投資銀行業務、共同基金業務和保險業務。他們既可以從事貨幣市場業務，也可從事商業票據貼現及資本市場業務。
3、中間業務中銀行與客戶間權利義務關系的明確法律規范為商業銀行中間業務的健康發展提供了法律保障。
西方發達國家從《銀行法》、《投資銀行法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等有一整套完整的法律體系，對商業銀行中間業務作了詳細而全面的規定，中間業務中銀行與客戶關系的調整、當事人權利義務有明確的規范，使得中間業務法律關系具有穩定性、可預期性和確定性，避免因法律真空導致銀行與客戶之間的糾紛，為商業銀行中間業務的健康發展提供了法律保障。如美國針對電子化銀行業務制定了一系列法律，這些立法分為調整小額資金劃撥和大額資金劃撥的法律，二者共同構成了電子化銀行業務完善的法律體系。調整小額資金劃撥的法律有：聯邦《電子資金劃撥法》（ElectronicFundTransferAct），聯邦儲備系統理事會頒布的D條例（FederalReserve’sRegulationD）、E條例（FederalReserve’sRegulationE）、Z條例（FederalReserve’sRegulationZ），《借貸誠實法》（TruthinLendingAct），各州關于電子資金劃撥的法律，聯邦及各州的關于設立分支機構的法律（branchinglaws）以及反托拉斯法等。調整大額貸記劃撥的法律主要是美國《統一商法典》的4A編。
4、有效的商業銀行內部法律風險控制機制是中間業務迅速發展的重要基礎。
一項成功的中間業務產品既要有設計合理、縝密的法律框架，又要滿足客戶的需要，具有操作性，同時還要符合現有的法律、法規。中間業務產品往往是不同金融產品的組合和衍生，在法律關系上必然表現為多重法律關系的組合，不同權利、義務的銜接。中間業務法律關系復雜、多樣，容易滋生法律風險。為防范中間業務法律風險，多數西方發達國家商業銀行十分重視內部法律機構的建設及其職能的發揮，建立了有效的內部法律風險防范機制，從而實現了既促進中間業務的迅速發展，又有效地防范法律風險的目的。如美國花旗銀行（CITIBANK）在紐約的總行設有內部法律事務部。該部有279名工作人員，其中部分律師專門負責中間業務法律事務。又如美國大通曼哈頓銀行（CHASEMANHATTAN）法律部共有230人，其中110人是律師。為確保滿足全行各種法律服務需求，法律事務部被分成為不同的工作組，有工作組專門負責處理掉期交易和金融衍生產品等中間業務相關的法律事務。
二、現階段我國商業銀行發展中間業務面臨的主要法律風險
我國已經加入世貿組織，面對目前金融市場發展中的巨變及結合國際銀行同業的發展經驗，尤其是為了應對加入世貿組織后外資銀行強有力的挑戰，大力發展中間業務成為國內銀行業的共識。與中間業務蓬勃的發展勢頭不相適應，我國相關金融立法明顯滯后。諸多領域的法律空白、分業經營法律體制、嚴格的金融監管法律體制以及過時的法律限制等嚴重影響了中間業務的發展。在我國現行法律環境下，商業銀行開展中間業務面臨較多的法律風險，而商業銀行內部亦缺乏有效的中間業務法律風險防范機制。近年來商業銀行發展中間業務的實踐表明，法律風險日益成為制約中間業務發展的瓶頸。
立法上的空白使銀行開展中間業務面臨較多的法律風險。在我國，從上世紀90年代中期開始，我國商業銀行才開始逐漸開拓中間業務，而且沒有相關的法律法規來引導和規范銀行中間業務。2001年才公布的《商業銀行中間業務暫行規定》及其實施細則，相對于中間業務的發展而言，仍有不少空白，而且有關中間業務立法內容側重監管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業務當事人權利義務的規范，使得中間業務法律關系缺乏穩定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險：相關監管部門進行管理和監督時增加了自由裁量權，使監管部門對違規行為的認定及其處罰均有一定的隨意性；各商業銀行則無法可依，商業銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性。
中間業務大多屬于銀行和非銀行金融機構交叉經營的領域，因此，國家的宏觀金融管理政策對銀行、非銀行金融機構業務范圍的限定，直接決定著商業銀行中間業務的開拓空間。由于我國《商業銀行法》確立了對銀行業實行嚴格的分業管理法律模式，銀行不得經營證券、保險業務，商業銀行中間業務領域的拓展因此受到一定限制，特別是許多與資本市場相結合的中間業務品種無法開辦，并由此限制了銀行與保險、證券業的合作空間，中間業務品種和服務手段的創新也因此受到束縛。如個人理財業務領域，由于政策、法律的限制，我國金融機構只能分業經營，銀行不能涉及證券、保險業務，也就不能給客戶提供綜合理財業務，所以至多只能給客戶提供理財建議。而國外銀行在提供理財服務時，受到的法律限制則較少，可以收取服務費、交易費、管理年費、信托保管費等數項費用，收費率0.07%-0.1%不等。據統計，在國外，這項服務收入占銀行總收入的30%以上。又如銀行兼業保險業務雖已放開，由于保險業務非常專業化，由保險業的專業人才在銀行提供咨詢服務，深受客戶歡迎，但在我國，多數地區人民銀行規定，不允許有關咨詢人員進駐銀行經營網點。2、建立中間業務法律風險內部控制機制。
中間業務立法及其相關法制建設，是一個長期的過程，對于商業銀行大力發展中間業務而言，有遠水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，商業銀行才能能動地控制中間業務法律風險。
建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，首先要做好中間業務法制教育與法律培訓，使法制教育與法律培訓工作緊緊圍繞銀行中間業務拓展情況，與時俱進，長抓不懈，使銀行經辦員工及管理人員尤其是業務一線員工熟悉與中間業務工作有關的法律、法規，切實提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導員工樹立依法開展中間業務工作的觀念，提高他們的風險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業務中的法律風險，把握好中間業務開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實現既拓展中間業務，又切實防范中間業務經營中的法律風險的目的。，其次，建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，要轉變觀念，重新定位銀行內部法律部門的職能，要充分發揮其事前防范、控制和化解中間業務法律風險的功能。要讓法律部門提前介入中間業務，充分論證中間業務新產品的合法、合規性，客觀、公正、合理地設計和安排中間業務的法律框架；要積極開展中間業務法律專題研究，研究中間業務法律風險并予以積極預防；要建立中間業務法律風險后評價制度，研究、總結中間業務法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進行后評價，形成法律指引，規范相關中間業務的發展。
三、商業銀行防范中間業務法律風險的對策建議
中間業務種類繁多，業務范圍廣泛，服務范圍涉及社會各個層面，社會覆蓋面廣，涉及社會生活的方方面面，加之中間業務的開發、推介、經營涉及商業銀行內部眾多部門、眾多環節，而我國多數商業銀行尚缺乏有效的中間業務規范標準和操作規程，致使中間業務的開辦過程透明度低，業務操作缺乏公開性。商業銀行中間業務的上述特點決定了中間業務法律風險具有較大的分散性、隱蔽性和社會性。基于上述原因，防范中間業務法律風險對于商業銀行而言十分重要。借鑒國外經驗并結合我國現實法律環境，筆者認為，我國商業銀行應從以下方面著手防范中間業務法律風險；
1、在法律的臨界地堅持謹慎性原則。
我國目前對金融業實行嚴格監管，監管理念是"法律無明文許可即禁止"，而不是"法律無明文禁止即許可"。同時，如上文所述，我國現行法律對銀行開展中間業務還有較多限制和諸多空白。因此銀行在中間業務工作尤其是中間業務創新工作中，在法律的臨界地，要堅持謹慎性原則，不可片面強調規避法律或打球，埋下風險隱患。如部分銀行認為"代客申購新股并未形成銀行的資產負債，而且能為儲戶帶來增值，并且增加銀行存款，因此不違反法律規定，"因而競相開辦代客集中申購新股業務，筆者認為，上述做法是否違反法律具有一定的不確定性，有可能被監管部門認為侵害了小股民的合法權益，違反了公平原則，是違法的。2、建立中間業務法律風險內部控制機制。
中間業務立法及其相關法制建設，是一個長期的過程，對于商業銀行大力發展中間業務而言，有遠水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，商業銀行才能能動地控制中間業務法律風險。
建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，首先要做好中間業務法制教育與法律培訓，使法制教育與法律培訓工作緊緊圍繞銀行中間業務拓展情況，與時俱進，長抓不懈，使銀行經辦員工及管理人員尤其是業務一線員工熟悉與中間業務工作有關的法律、法規，切實提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導員工樹立依法開展中間業務工作的觀念，提高他們的風險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業務中的法律風險，把握好中間業務開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實現既拓展中間業務，又切實防范中間業務經營中的法律風險的目的。，其次，建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，要轉變觀念，重新定位銀行內部法律部門的職能，要充分發揮其事前防范、控制和化解中間業務法律風險的功能。要讓法律部門提前介入中間業務，充分論證中間業務新產品的合法、合規性，客觀、公正、合理地設計和安排中間業務的法律框架；要積極開展中間業務法律專題研究，研究中間業務法律風險并予以積極預防；要建立中間業務法律風險后評價制度，研究、總結中間業務法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進行后評價，形成法律指引，規范相關中間業務的發展。
最后，建立完善的中間業務法律風險內部控制機制，要認真對合同及合同性文件進行法律審查。在商業銀行多數傳統業務中，商業銀行的總行或上級行制定了規范、縝密的格式合同文本。規范、縝密的合同文本提高了工作效率，也規范了銀行和客戶交易雙方的權利和義務關系，防范了業務風險，減少或預防了糾紛。但在中間業務實踐中，由于中間業務種類繁多，且差異較大，同時客戶需求也差別較大，而且出于業務競爭的需要，常常需要為客戶提供個性化服務，因此較多中間業務沒有也無法制定格式合同。在此情況下，銀行在開展中間業務時不得不根據客戶的具體實際情況擬訂合同。同時我國目前有關中間業務立法仍有不少空白，有關中間業務立法內容側重監管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業務當事人權利義務的規范。基于上述情況，銀行要重視中間業務合同，重視對中間業務合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監督，通過合同規范當事人的權利義務關系，以充分發揮合同文本對中間業務法律風險的事前防范功能，進而增強中間業務法律關系的穩定性、可預期性和確定性。
關鍵詞：商業銀行；貿易金融；風險管理
近年來，隨著經濟發展速度的加快，從事貿易活動的企業逐漸增多，在擴大企業生產規模時，大多數企業都會面臨資金短缺的問題，這便有了貿易融資的存在，它可以幫助企業順利擴大貿易活動，提升企業的規模及經營范圍。此外，我國的金融機構也可以通過貿易融資獲得豐厚的收益，很多資金回收時，周期較短，并且有助于銀行有效利用資金，收取一定手續費的同時，還會通過對企業自己支持獲得一定的利息收入。不僅在國內，國際貿易融資過程中，不少相關的國際結算環節也是銀行圍繞的重點內容，銀行還會對很多進出口商提供相應的資金支持，但是相比銀行的傳統業務而言，貿易融資的風險較大。由此可見，在貿易融資過程中，分析探討商業銀行如何抵御各種風險對于銀行來說具有十分重要的現實意義，因而應當對商業銀行可能遇到的問題進行歸納、分析和整理，并且探尋一定的對策以供商業銀行在今后開展的貿易融資業務中有效防范風險，幫助商業銀行獲得更加健康有序的發展空間。
1.貿易融資概述
早在《巴塞爾協議》中，便對貿易融資進行過專門的論述，貿易融資存在與商品交易中，是一種資產融資行為，主要針對銀行而言，將一定的結構性短期融資工具為商品交易提供資金，例如商品交易中涉及的存貨問題、預付款問題及應收賬款問題等。它有別于一般性的貸款業務，貿易融資自身具有顯著的特點，首先其面對的主客體相對更加復雜，很多貿易融資的當事人都是進出口商，因此這些當事人還有境外、境內之分，并且當事人可能會跨地域。但是通常情況下，貿易背景在融資業務中是相對固定而具體的，商業單據及金融單據也是相互依附的。在貿易融資過程中，主要依靠企業的現金流作為還款來源。除了一般性的貸款業務需要考慮信用、市場等風險外，貿易融資還需要考慮國際貿易中的匯率及利率風險等因素。
2.我國商業銀行融資業務發展現狀與問題
2.1現狀分析
早在20世紀80年代，貿易融資業務便已經在我國起源，直到全球化盛行后，我國進入世貿組織，我國的國際業務量才開始逐年攀升，并呈現逐年增長的態勢。現階段，我國的國內商業銀行貿易融資主要涉及的業務包括國際保理、出口商業發展融資、打包貸款、進口開證等多個領域，這些業務都趨向于傳統貿易融資業務。近年來，隨著我國國際貿易日漸成熟，也有很多福費廷等業務開始加大運用力度。當然現階段我國融資業務發展正在趨向于成熟，但是很多發展情況與發達國家還存在一定的差距，與更加高效的貿易融資績效相比，其中差距還很大。
2.2現階段貿易融資中存在的問題
首先，我國對國際貿易融資業務存在的風險還沒有深入的認識，往往停留在表面，因此控制風險能力有待于進一步提高，很多人甚至認為，國際貿易融資的過程中無需實際資金，只是虛擬貨幣，因此對貿易融資的風險意識過于淡薄，并且仍然按照傳統的授信方法開展工作。無論是產品的理念，還是授信方法，我國的中資銀行通常將短期流動資金貸款與貿易融資貸款采取相同的運作方式。之所以我國的銀行都按照保守的做法來應對貿易融資業務，主要原因是國內銀行無法控制國際貿易中供應鏈上的資金流、物流及信息流，并且缺乏必要的識別風險意識，如果在第一還款來源不能得到準確掌握的前提條件下，第二還款來源是否充足便應當作為重要的考慮因素。除此之外，很多從業人員會帶著國內傳統業務思維應對貿易融資，他們缺乏必要的知識去認識貿易融資業務在國際范圍內的特點，在營銷手段方面更新不及時，很多從事貿易融資的人員缺乏專業素質。久而久之，勢必會導致商業銀行流失一定的業務量。其次，業務創新速度慢。貿易融資業務是隨著市場經濟發展形勢不斷發生變化的，銀行業務也會隨之發生改變，很多金融衍生產品及零售銀行業務便是在這樣的環境下應運而生的。我國的國際貿易融資方式還停留在傳統融資方式上，因此從融資方式上來看，形式過于單一，沒有創新意識，并且可以實現的功能較少，品種相對匱乏。缺乏創新意識勢必會導致，新產品問世的頻率低，很多業務都按照傳統的操作模式進行，大多數融資產品依然主要通過銀行信用完成，產品創新速度很慢，特別是很多匯款方式結算領域。近幾年，賒銷方式仍然是主要的貿易結算方式，占所有結算方式的七成左右，之后還會采取信用證、單托收等其他結算方式。而國際結算方式是匯款方式采取的主要形式。對于銀行來說，目前在匯款結算中多擔任的更多是付款操作者的角色，在融資方面的業務開展情況非常有限。而我國在貿易融資方面由于起步較晚，并且所開展的業務品種很少，很多業務開展的規模很小。但是正因為如此，今后一個時期，我國商業銀行在貿易融資方面還有很廣闊的市場空間和機遇。此外，我國關于貿易融資方面的法律制度還有待進一步完善和細化，以供今后貿易融資過程中約束雙方行為，規定雙方的權利和義務。
3.商業銀行貿易融資風險管理的策略探討
3.1建立融資后追蹤管理法律制度
在貿易融資過程中，勢必會有承擔風險的可能性，因此監控風險成為必要程序，特別是當監測到存在風險信號時，融資后追蹤管理法律制度將根據危機的嚴重程度，依照相關法律制度及時采取決策和措施。因此，對于法律制度的制定，需要銀監會及相關立法部門結合我國實際情況制定，這樣才能有效將追蹤管理工作落到實處。在日常追蹤管理時，可以首先將資金賬戶進行監管，密切監控債務人、擔保人的資金流轉情況，將監控范圍擴展至銀行客戶的上下游企業。銀行內部可以針對客戶的等級進行劃分，對于一些重點對象，為了保證資金安全性，可以專門成立追蹤管理小組重點追蹤。
3.2確立信息披露制度，建立信息查詢平臺
商業銀行如果能夠在貿易融資業務開展前，便準確掌握客戶信息，可以大大提升審查工作的效果，因此建立信息披露制度，并且將信息查詢平臺公布成為很多商業銀行從事審查工作的有效途徑。作為商業銀行，在貿易融資業務開展中，無論是前期審查工作，還是融資后的追蹤管理工作，都需要掌握更加準確、真實、可靠的信息數據，這是貿易融資業務開展的重要依據。為此，我國應當借鑒國外發達地區的方法，將銀企、企業間的信息通過披露制度，提高信息數據的透明度。建立一個信息披露查詢平臺，可以與現階段實行的抵押登記部門工作相結合，并且將相關數據信息公示，方便貿易融資當事人可以查詢檢索，實現信息共享。
3.3提高貿易融資業務從業人員的綜合素質
作為貿易融資業務的從業人員，應當熟練掌握貿易融資工作的相關流程，熟知業務開展中的注意事項和風險評估工作。商業銀行可以定期為從業人員開展專業培訓，加強專業技能的同時，還應當提高自身的職業道德，強化與工作相關的法律知識，熟知貿易融資業務相關的法律制度，并且具有證據意識，在業務開展過程中注意保全資料。將業務部門與風險相對集中的部門人員作為業務培訓的核心，可以在銀行內部成立專門的法律事務部門，或在重要部門配備專業的法律事務人員，將貿易融資業務精通的從業人員與法律事務人員相互扶持，發揮各自優勢和長處，在業務開展過程中，任何一個環節都應當嚴格按照業務開展的流暢及法律制度進行，有效方法可能出現的風險。盡力避免出現難以收回融資款的情況，如果一旦發生，應當及時應對，拿起法律武器，行使自身的訴權，不可拖延至催要無果后，再尋找法律途徑，最終因為時間時限問題，或融資方經營等原因，導致判決無法執行，給商業銀行帶來不必要的損失。
4結語
近幾年，我國的貿易總量得到前所未有的發展，在貿易總量持續攀升的勢頭下，我國的貿易融資市場也具備了發展的潛力，貿易融資在我國的商業銀行領域展開激烈的競爭。商業銀行在開展業務時勢必會面臨各種風險，如果風險成真，會給銀行帶來損失，影響自身的良性經營，由此可見，有效管理商業銀行貿易融資風險，細化、完善相關制度，不斷深化研究現階段我國貿易融資業務中存在的問題，可以幫助商業銀行抵御風險，為我國貿易融資市場的飛速發展奠定良好的基礎。
作者:王一萍 單位:渤海銀行濱海分行
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關鍵詞：保理業務；商業銀行；信用風險
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0185-01
1 國際保理業務在我國的發展現狀
國際保理業務在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業務，并先后成為FCI會員。
從辦理機構上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內與國際保理業務，其中業務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。
2 國際保理業務在我國發展存在的問題
2.1 信用交易尚未建立，制約國際保理業務擴展
出口企業滿足于用傳統結算方式進行交易，忽視保理業務的應用,這從交易觀念上阻礙了國際保理業務在我國的發展。另一個重要原因是我國的國際貿易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產品為主。這些產品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業務中，買賣雙方對產品有爭議或買方挑剔產品質量時,保理商又不承擔付款責任，這使出口商惟恐會錢財兩空，而寧愿選擇傳統的貿易結算方式。
2.2 國際保理業務自身宣傳力度不夠
我國正式開辦該項業務以來，主要限于中國銀行承辦保理業務。然而銀行受到傳統思想的束縛，擔心擴大宣傳力度，會失去這一新的金融服務領域，從而對外僅限于簡單業務介紹。因此國際保理業務在我國仍然是一個陌生的事物。
2.3 保理業務法規建設滯后，不能適應保理業務發展要求
我國早在1992年便開展了國際保理業務，但到目前為止，尚未建立一套完整規范的國際保理業務法律體系。雖然我國已經加入國際保理聯合會,接受了《國際保理慣例規則》以及國際上頒布的《國際保理服務公約》、《仲裁規則》等國際統一的業務操作規則，但這些法律規范還不能直接用于指導監督我國保理業務的具體實施，它們只是基本的依據，這使得許多企業不敢嘗試這一新型結算工具。
2.4 我國開展國際保理的基礎設施相對落后
現代國際保理業務是現代通信與信息發展的產物。然而，我國保理公司與各國保理商和民間資信公司等機構尚未建立起完善的信息交互網絡。同時，我國開展保理業務的公司有的還仍然使用非EDI信息傳遞技術，這些都在很大程度上影響了我國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞。
2.5 缺乏一支訓練有素的專業國際保理從業人才隊伍
由于我國開展此項業務時間較短、業務量較少、從而使得從業人員缺乏實務方面的鍛煉。目前，在我國開展國際保理業務的金融機構中，從事保理業務的工作人員大多未進行過專業的國際保理業務培訓，業務不熟，工作效率低，影響了國際保理業務在我國推廣速度的提高和應用范圍的擴展。
2.6 盲目的市場定位阻礙保理業務的發展
目前，我國銀行開展保理業務部門的服務對象，受銀行從業人員和資金的限制,一般都集中在銀行做信用證及托收等結算的客戶上。而且目前主動采用保理業務的客戶，也往往是因產品積壓或信用證失效而不得已采用的，這些客戶當然無法形成出口保理業務的穩定客戶群，也無法起到樣板客戶的廣告效應。
3 發展我國國際保理業務的對策
隨著我國對外資銀行市場準入條件的放寬，我國必須積極采取措施，提高自身經營水平，不斷擴大金融品種以適應金融全球化發展的趨勢，為我國本身國際保理業務的發展創造良好的微觀環境。針對存在的問題，大體可考慮對策如下：
（1）電子信息技術是開展國際保理的基礎。西方國家開展保理業務電子化、網絡化服務設施水平很高，而這些設備與技術對于國際保理業務先期的信息傳遞、數據交換具有重要意義。尤其在首次與國外客戶的貿易往來中對于對方資信的調查，對于貿易伙伴國所在地法律、法規、經濟政策等諸多方面的分析研究必須通過完善、高效的信息傳輸系統才能得以實現。因此，我國應盡早與FCI其它成員國和各大銀行以及各種咨詢機構建立信息交互網絡，以便進行廣泛的交流和正常協作。
（2）人才培養是提高保理業務服務水準的關鍵。充分利用現在已有的職業培訓設施及大專院校的師資力量，舉辦各種類型的國際保理專業培訓班，可以從開展國際保理業務較早的發達國家專門高薪聘請一些國際保理業內的專家來講課，及時傳授世界最先進的保理技術及業務程序。同時，國家相關部門應根據國際保理業務開展的實際需要從規范化管理要求出發，建立從業人員資格認定考試制度，可實施在崗培訓工程，大力培養專門從事國際保理業務的專業人才。
（3）迅速提高我國國際保理業務水準，完善服務形式和內容。目前，我國國際保理服務形式單一、服務內容簡單，采用國際通行的雙保理做法是加快我國發展國際保理業務的必要條件，也是通過業務渠道借鑒與學習國外保理公司經驗的有效途徑。我們應緊跟時展潮流，建立健全國際上通行的雙保理做法，實現單保理到雙保理的過渡。
（4）完善針對保理業務的授信機制，加強風險管理。銀行要建立和完善科學的企業信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業資信情況管理系統，加強對進出口企業的資信管理，從而降低企業保證金的交納；另一方面，可以借鑒歐美地區保理商的做法，加強商業銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業務保險，在規范運作的基礎上積極有效地防范風險。
（5）商業銀行應高度重視并大力宣傳、推廣國際保理業務。應在涉外經營領域大規模宣傳國際保理業務的重要意義，應充分利用現存的分支機構網絡，并通過報刊、廣播、電視等傳播媒介，大力宣傳國際保理業務知識，增強外貿企業國際競爭力和適應國際市場的應變能力。
（6）政府應出臺扶持政策，積極引導商業銀行及非金融機構大力開展國際保理業務。政府必須出臺相應扶持政策，使出口商、保理商都能在開展保理業務中有利可圖，從而變被動發展為主動引導示范。政府應一方面激勵出口企業應用保理業務以擴大對外貿易；另一方面，鼓勵國有商業銀行拓展自己的經營范圍，大膽開展保理業務。在國外金融機構尚未進入中國開展激烈的國際保理市場競爭之機，大力發展國際保理業務，搶占先機。
（7）營造有利于國際保理業務開展的法制環境。我國可直接從國際上已有的各國業已形成的國際慣例、法律制度、國際公約等人類共同創造的法律文明中，汲取有效合理的法律成果，提取適于我國國情的法律條文，并參照絕大多數發展中國家在開展國際保理業務中的一些普遍做法，來充實完善本國的具體國際保理法律框架，從而營造一個有利于我國國際保理業務開展的法制環境。
（8）此外，還應從國際金融的不確定因素、各國法律環境、進口國的政治、經濟及貿易準入等方面入手，加強國際保理業務的風險防范研究。
參考文獻
【關鍵詞】商業銀行 國際貿易 融資 風險管理 問題 對策
一、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理存在的問題
（一）缺乏高素質的復合型融資業務風險管理人才。
我國商業銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿易融資業務方面缺少了相關專業人才，尤其是對風險加強管理方面的人才，這對于我國商業銀行開展國際貿易融資業務帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業銀行開展的對外國際貿易融資業務時間都是比較短的，而且這方面的專業人才也是非常少的。雖然銀行在國內貿易融資領域具有很多的人才，但是因為對國際業務不了解，對于開展國際貿易融資還存在很大困難，大部分的銀行內部人員對于企業的經營發展并不是十分了解，因此，若想開展較為大型的國際貿易融資業務還有很長一段路要走。由于各方面專業人才的確實，導致我國商業銀行在對國外開展國際貿易融資業務的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預期，尤其是在風險預防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內部人員都無法做到保證任何一筆業務都是十分了解的，因此，銀行對于國際貿易融資方面的業務就變得十分盲目，最終導致融資業務失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。
（二）缺乏對國際貿易融資業務風險的認識。
我國商業銀行開設的專門針對國際貿易融資的業務是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿易融資業務方面也不是十分了解。因為缺乏對相關專業領域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿易融資業務并不存在任何風險，而且大部分都認為開展此項業務并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業銀行比較單純地認為貿易融資其實就是融資押匯，這種認識是錯誤的。還有很多銀行對于貿易融資當中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿易融資當做是開展國際業務的一種手段，對于其中可能存在的風險并不十分了解。
（三）我國國際貿易融資業務方面的法律法規并不完善。
由于我國商業銀行開展國際貿易融資方面的業務起步非常晚，導致我國在這方面的相關法律法規還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關的法律界定。而且我國在此方面創建于此有關的法律法規其實也是非常落后的，還有很多國際貿易融資業務方面的做法以及專業術語在國際金融法律方面并未獲得認可。因此，在這種環境下，無法做到對各種風險進行防范其實也是必然的。
二、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理對策
（一）創建和完善我國商業銀行內部管理控制體系。
為了盡可能地預防在開展國際貿易融資過程中出現的風險，我國商業銀行應該覆蓋所有的國際貿易融資業務以及國際結算方面的內部管理控制體系，并且還應該加強對風險的控制以及防范。可以通過創建融資貸款前的較為完整的風險分析制度，而且還應該嚴格審查以及確定貿易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及到的操作風險應該加強控制。尤其是要做到貸款時候的資質審查以及管理，創建國際貿易融資風險管理之地。還應該做好時候監督以及考核。創建信息管理系統，加強信息交流，完善風險控制體系。
（二）創建有效防范國際貿易融資風險的控制體系。
創建風險控制體系主要應該按照決策系統以及執行系統，還有監督反饋系統等不同系統方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執行者在內，應該嚴格限制器行為。可以通過調整銀行內部機構設置，在銀行內部創建貸款資質審批委員會，這個委員會主要由財會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創建這個委員會的目的在于能夠根據信貸部門的意見進行初步審查，而且還應該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財務狀況都應該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應該發放貸款。
（三）提升國際貿易融資從業人員對風險防范的能力。
加強對銀行內部專門負責國際貿易融資業務的工作人員進行專業技能培訓，尤其是應該聘請專業的人員進行專業金融知識授課，選拔出優秀員工到境外銀行開展實地操作培訓。聘請高素質的金融財會人員，創建比較穩定的信貸隊伍以及人才管理機制，并且應該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿易融資業務方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強的專業理論知識，更加應該具備比較豐富的工作經驗。還應該強化每一位工作人員的風險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿易當中有可能出現的各種貿易融資風險。全面提升員工的綜合素質，還有員工的政治以及業務素質等等。
三、總結
文章主要針對我國商業銀行開展國際貿易融資業務進行風險防范存在的問題作出重點剖析，并且根據我國基本國情以及商業銀行的發展現狀，提出了專門針對商業銀行開展國際貿易融資業務風險防范的對策。
參考文獻：
[1]深圳發展銀行中歐國際工商學院“供應鏈金融”課題組[M].供應鏈金融：新經濟下的新金融. 上海遠東出版社，2009，3.
【關鍵詞】電子銀行 發展策略
一、電子銀行含義
根據中國銀行業監督管理委員會在《電子銀行業務管理辦法》中的定義，電子銀行業務是商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。
二、現今銀行電子化現狀
（一）傳統支付手段存在的依賴
很多人對傳統支付手段存在依賴，對電子銀行存在誤區，對交易安全信心不足，存在抵觸情緒。但是傳統的銀行業務是吸取存款，信貸業務匯款、結算等業務，不僅業務量龐大，接觸面廣泛，而且主要集中在柜臺交易。所以，擺脫對傳統手段的依賴，通過數據通信的建立，通過電子銀行的便利，可以獲得對金融服務全方位的提升。
（二）電子銀行使用效果不理想
電子銀行是憑借高科技的手段為客戶提供可靠的銀行自助服務。目前電子銀行業務已經慢慢普及，但也僅僅處于初級階段，通過銀行聯機柜員系統的建立，為銀行開發電子自助銀行業務，提供了一個很好的平臺，打下良好的物質基礎。但目前的使用效果來看，不是非常理想，沒有達到預期的效果。
（三）金融信息增值服務
銀行辦理客戶的日常服務，并提供給客戶金融服務以及新的自助銀行服務，電子化銀行還能為顧客信息技術提供方便，從金融交易數據中提取先相關有用的信息，將信息轉化成知識，向各類客戶提供具有高附加值的金融信息和增值服務。例如，銀行開展的理財業務、信用信貸業務，信息咨詢等業務，都成為未來發展的一項競爭優勢。
（四）網上銀行服務的開展
一般我們通過利用Internet及相關技術來處理銀行業務，并通過新型的網上支付形式，來實現銀行與客戶之間，客戶與客戶之間的實時連接，客戶可以通過網上進行開戶、注銷、查詢、轉賬、投資理財等業務。通過電子銀行的便利，實現客戶的前方為銀行業務服務。
三、發展電子銀行的主要意義
我們只有充分認識到電子銀行的意義，才能在未來的競爭中，彰顯其競爭優勢和價值，才能得到客戶的廣泛支持與認可，在未來的電子銀行發展中，才能不間斷、可持續性的發展。同時，我國的中國人民銀行，作為監管機構，在調整貨幣政策穩定的前提下，對我國在國際市場沖擊的條件下，對我國的金融市場進行宏觀調控。
四、發展我國電子銀行業務面臨的阻礙
（一）宣傳力度不夠，客戶認知度不高
造成目前的市場中，廣大客戶認知度低，客戶認購熱情不高。作為一種新興產品，不僅要能夠貼近顧客，還要能夠形成良好的品牌效應，深入人心。任何一種產品，只要能夠有針對性推廣，運用良好的技術平臺，做好宣傳，產品使用更加人性化，得到廣大的推廣不是一件難事。但就是因為很多產品技術很難推廣，顧客始終難以把握，導致一些低端、或零散用戶不愿意去接受此類業務，所以很難再大眾和群體中得到廣泛使用。
（二）對于傳統金融形式的依賴
社會不斷進步，銀行的交易形式也多種多樣。由過去的現金和支票的傳統模式，已經向電子銀行的轉賬形式邁進。過去，太多的對銀行人工托管的依賴，隨著金融歷史的變革，和金融形式的改變，人們會慢慢適應電子銀行給我們帶來的方便與快捷。畢竟從實物貨幣到紙幣的發展，需要經歷一個很長的發展階段，所以當一種新的模式來臨。人們也需要面對一個過渡階段，才能適應從紙幣到電子貨幣這種改變。
（三）培訓機制不健全，缺乏專業人才
目前大部分對于電子銀行的培訓工作，僅限于搞搞培訓，了解業務知識。而且培訓的范圍也非常有限。參與培訓的人員所占比例非常有限，并且對于培訓形式，過分單一，培訓知識也缺乏全面和立體的介紹，很難再一定程度上達到學員的共鳴，實際的培訓效果并不理想。而且計算機應用和互聯網的使用技術還沒有得到全面的掌握，僅限于部分員工熟于技術，所以對于培訓機制要求比較急切。
（四）呼吁健全的法律法規維護
電子銀行業務，作為新興的服務項目，與目前國內所配套的法律尚沒有形成良好體系，很多的法律法規對于電子銀行服務業務沒有具體的文書規定，很多不法行為都游離在法律法規的邊緣，所以，造成眾多的客戶的權利與義務都沒有具體明確，也造成很多行業內部的風險，所以電子銀行要健康的發展，呼吁有健全的法律為其保駕護航，盡可量避免違規現象的出現。
五、對電子銀行業務發展的建議
（一）加大力度宣傳，組建專業營銷隊伍
擴大電子銀行的影響，就必須在銀行內部營造強調電子銀行重要性的氛圍。才能夠企業內部下手，建立起一支電子銀行的專業隊伍，依據產品特點進行市場分析與預測，進行細分市場，確定目標人群，進行市場定位，并依此推出適合本企業的營銷策略。作為電子銀行的營銷重點，利用產品技術優勢、和其獨有的市場形象，抓住客戶特點，對不同的客戶實施不同的營銷戰略。
（二）建立電子銀行法律法規保障系統
市場的健康發展，需要規范和有序的成長環境，所以必須要有相應的法律、法規和制度作保證。確保電子銀行的有關交易行為、交易合同以及交易雙方當事人權責及消費者權益等方面，都做到有法可依、有據可尋。除了國家的相關法律法規外，相關金融監管機構、各商業銀行也要落實監管措施、完善電子銀行業務的管理辦法和制度規定，使之具有高度的完整性，嚴肅性和可操作性。以促進和推動電子銀行業務的快速、健康發展。
（三）對銀行員工進行業務培訓
通過總結國內外開發電子銀行系統的經驗表明，在電子化銀行的今天，需要越來越多的專業復合型人才。包括既懂得C&C和IT，又掌握銀行專業業務的人才，只有此類的人員有機地結合在一起，才能開發出一個好的應用性強的電子銀行系統。尤其是目前，金融快速發展初期，特別缺乏這種既懂計算機、通信和信息技術，又懂銀行專業的高尖端次的復合型人才。因此，應加大力度對這種人才的培養，為電子銀行業務提供人力資源支持。
（四）重視安全防范，加強保障工作
如果提到電子銀行的核心，那么，毋庸置疑，是安全性。銀行數據的安全，直接關系到銀行資金的安全，尤其是目前銀行都集中于網絡化、集中化的處理，以程序復雜的網上支付為主。所以，加大銀行的安全性，僅靠我國立法約束還是不夠的，還必須加強對目前銀行網絡安全性的開發與研究，拓展技術，以保障電子銀行的安全。我們通過努力，不斷采用新的安全保障技術，來維護網絡銀行的信息安全和操作穩定，營造一個我們能夠信賴的網絡金融環境。
參考文獻
[1]張卓其.電子銀行，高等教育出版社.
關鍵詞：反洗錢；村鎮銀行；問題
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2012）10-0034-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.10.09
近年來，村鎮銀行在我國得到了快速的發展，作為新型農村金融機構，村鎮銀行促進了農村經濟金融的發展；但是，面對日益猖獗的洗錢犯罪行為，村鎮銀行由于受到各種主客觀條件的限制，在反洗錢工作開展中遇到了不小的挑戰。以海南為例，到目前為止，其轄內的村鎮銀行初步建立了反洗錢內控制度，搭建了反洗錢機構，已著手開展了客戶身份識別、風險識別等工作，也在一定程度開展了大額交易和可疑交易報告工作。然而，村鎮銀行反洗錢工作仍存在若干問題，亟待解決。
一、村鎮銀行反洗錢工作中存在的問題
各村鎮銀行反洗錢工作雖已正式開展，但在反洗錢義務的全面履行上，各村鎮銀行仍存在不少問題。
（一）反洗錢內控制度建設較為薄弱，執行力度不足
一是內控制度不夠健全。有4家村鎮銀行的反洗錢內控制度不夠健全，制度中缺少明確的大額交易和可疑交易報告工作流程或客戶風險等級劃分規定等核心內容。二是制度內容不符合現行法律規定。有2家村鎮銀行的個別內控制度依據的是2003年頒布、2006年已廢止的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，2007年3月開始施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》并未予以體現。三是內控制度未得到有效執行。2011年，人民銀行推行“兩管理、兩綜合”工作以來，新成立的村鎮銀行在申請加入中國人民銀行金融管理與服務體系時便會初步訂立反洗錢內控制度，但有4家村鎮銀行未嚴格執行其內控制度。
（二）反洗錢組織機構成員職責規定不明，實際運行效果有限
其一，反洗錢工作領導小組未覆蓋所有業務部門。如某村鎮銀行內設營業部、辦公室、市場營銷部和風險管理部等四個部門，但反洗錢組織機構的成員只包括營業部，未涵蓋其他業務部門。其二，反洗錢組織機構各成員職責規定不明。有2家村鎮銀行雖建立了反洗錢工作領導小組，明確了小組成員構成，但各成員的反洗錢職責并未根據業務發展明確規定，無法確保組織機構的有效運行。其三，反洗錢組織機構未得到實際運行。有3家村鎮銀行自開業來從未開展過反洗錢工作領導小組會議討論部署相關反洗錢工作，也未見在實際操作中給予反洗錢工作有效地指導。
（三）客戶身份識別和資料保存工作執行不到位，難以全面了解客戶真實身份
首先，未有效開展客戶身份識別工作。有6家村鎮銀行的個人客戶開戶申請表格式中缺少“職業”、“國籍”、“性別”、“有效期”等基本的身份信息；另外2家村鎮銀行雖設計了相關表格，但信息登記不完整，部分客戶的 “職業”、“常住地址”等信息并未登記。對于證件失效或即將失效的客戶，有7家村鎮銀行表示未有可靠手段予以發現和提示。其次，有3家村鎮銀行自開業以來一直未對客戶開展風險等級劃分工作。再次，登記留存的客戶基本身份信息資料不完整，個別村鎮銀行留存的部分客戶身份證復印件模糊不清。
（四）反洗錢業務系統有待完善，大額交易和可疑交易上報力度亟需加強
第一，反洗錢業務系統不夠完善。有2家村鎮銀行尚未建立反洗錢業務系統或借助于發起行可靠的業務系統來上報大額交易和可疑交易。有4家村鎮銀行反洗錢業務系統設計存有缺陷，如系統不能自動提取大額交易和可疑交易、無法提供已上報交易的查詢比對、未設計可疑交易補錄功能等。第二，未按要求上報大額交易和可疑交易報告。有3家村鎮銀行自開業以來已發生不少大額交易，但一直未提交大額交易報告；有2家村鎮銀行對反洗錢業務系統自動提取的可疑交易直接上報到反洗錢監測分析中心，并未對這些可疑交易進行更多的人工分析。第三，未按規定留存可疑交易人工分析記錄。有3家村鎮銀行表示會對系統提取的可疑交易進行人工分析，主動篩選剔除系統提取的異常數據，但都無法提供可疑交易的人工分析記錄。
（五）反洗錢培訓力度不足，員工的反洗錢意識和業務知識較為薄弱
有4家村鎮銀行未自行組織開展過反洗錢培訓，培訓主動性和力度不足。半數以上村鎮銀行高管和業務人員的反洗錢意識不足，對反洗錢工作的重視程度不夠，只關注業務拓展和經營效益。員工總體的反洗錢知識較為薄弱，部分反洗錢崗位人員對于基本的反洗錢“一法四規”和具體工作內容都不清楚。與其他銀行機構相比，村鎮銀行從業人員總體上的反洗錢意識和業務知識都存在較大的差距。
二、政策建議
針對各村鎮銀行反洗錢工作中存在的問題，筆者建議從以下四個方面予以完善：
（一）完善相關法律規定，嚴格村鎮銀行準入要求
村鎮銀行的反洗錢意識總體上較為薄弱，這與相關法規在村鎮銀行準入環節的反洗錢要求缺失有關。目前，村鎮銀行準入執行的是2007年中國銀行業監督管理委員會下發的《村鎮銀行組建審批工作指引》，并沒有把反洗錢工作納入村鎮銀行準入條件。2011年，人民銀行開展“兩管理、兩綜合”工作以來，雖然加強了對包括村鎮銀行在內新設金融機構申請加入中國人民銀行金融管理與服務體系時的反洗錢內控制度審核，但畢竟不是法規層面的準入要求。因此，建議有關部門將反洗錢工作作為一項硬指標納入村鎮銀行的準入條件之中，作為一項剛性要求，使村鎮銀行在準入環節就意識到反洗錢工作的重要性[1]。
（二）加大對村鎮銀行的政策扶持力度，協助完善其反洗錢業務系統
海南省各村鎮銀行的經營規模普遍較小，正處于起步發展階段，各項業務系統尚未完全配齊，而開發一套完整的反洗錢業務系統需要較大的支出，受自身資金實力的限制，要在短期內完善反洗錢業務系統的確有一定困難。鑒于村鎮銀行對地方經濟，尤其是小微企業和“三農”的金融支持作用，建議相關部門在村鎮銀行反洗錢業務系統開發和配套上給予一定的資金支持，或將村鎮銀行上繳的稅費按一定比例返回，用以支持村鎮銀行反洗錢業務系統的開發和完善。發起行也應在入股時明確反洗錢系統的配套資金注入或代為開發反洗錢系統，以滿足村鎮銀行反洗錢工作開展的技術需求。
（三）強化對村鎮銀行的監督檢查，提高村鎮銀行反洗錢工作執行力
根據人民銀行“兩管理、兩綜合”工作要求，加大對村鎮銀行申請加入人民銀行金融管理與服務體系時反洗錢內控制度和組織機構的審核力度，確保村鎮銀行在開業初期便建立較為完善的內控體系。通過非現場監管評估、現場走訪、高管約談、書面質詢、現場檢查等多種監管方式，使村鎮銀行認真貫徹落實反洗錢法律法規，提高反洗錢內控制度的執行力。對雖經多次檢查，但反洗錢工作依然不力，推而不動、督而不辦的，依據《反洗錢法》從嚴從重處罰。
（四）加大反洗錢培訓力度，提高村鎮銀行從業人員反洗錢業務素質
一方面，建議人民銀行將村鎮銀行盡快納入反洗錢遠程標準化培訓計劃，力爭在短期內對現有村鎮銀行反洗錢專兼職人員進行全面輪訓和資格認定工作，同時加強反洗錢業務的日常培訓和指導，全面提高其反洗錢業務素質。另一方面，各村鎮銀行應主動加強對反洗錢業務知識的學習和培訓，將反洗錢工作融入日常的業務經營中，并納入各行的績效考核體系，充分利用各行晨會、例會、反洗錢工作領導小組會議等方式集中組織學習，并鼓勵員工利用業余時間自我學習，并定期組織業務知識考核，切實提高全行員工的反洗錢意識、知識和技能。
關鍵詞：商業銀行中間業務現狀制約因素對策
（一）我國商業銀行中間業務發展的現狀
隨著我國金融業的全面開放，國有商業銀行所面臨經濟和金融挑戰愈趨嚴峻，經濟全球化和金融混業化成為當今世界經濟和金融的發展潮流。國有商業銀行若想在競爭中站穩腳跟，必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到以中間業務為重點的發展方向上來。目前，中間業務在銀行業中越來越占據重要的地位。花旗銀行80%的利潤來自中間業務，恒生銀行為40.26%，法國興業銀行達到43.62%，由此可見，中間業務是銀行業發展的大趨勢。而我國商業銀行中間業務不超過20%。近幾年來，我國商業銀行中間業務得到了迅速發展，增長幅度大。為了使商業銀行的中間業務保持健康、持續、穩步發展，人民銀行頒發了《商業銀行中間業務暫行辦法》，最近又制定了《關于落實〈商業銀行中間業務暫行辦法〉的通知》，對我國商業銀行發展中間業務起到了積極的推動作用。
（二）制約中間業務發展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對中間業務認識不足、重視不夠，經營觀念上只重視存貸款等傳統業務的營銷和拓展。
中間業務是現代商業銀行的三大主業之一，銀行管理者往往把主要創利點放在資產負債業務上，把中間業務作為附加業務，置于次要地位。近年來雖然中間業務有所加強，但由于我國金融體系方面的不完善，與國外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業務發展的原因大體有：
（1）存貸收益過大，缺少發展中間業務的內在動力和壓力。由于我國利率市場化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競爭，雖然人民銀行近年來不斷調整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達3.51%，存貸款業務仍然對商業銀行的利潤貢獻起決定性作用。而根據國際利率市場化改革經驗，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會呈現大幅上升趨勢，同樣放開貸款利率下限管制，也會使商業銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。由此商業銀行存貸利差空間進一步收窄，沖擊商業銀行盈利能力。商業銀行必須以非利息收入彌補利差縮小帶來的損失。
（2）目前我國的融資體制使商業銀行暫無近憂。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚，發展滯后，尤其是企業債券市場。目前企業融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業融資主要依靠商業銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發展，企業融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業務勢必受到沖擊，轉向中間業務經營，這是商業銀行難以回避的現實問題。
2.由于分業經營的限制，銀行經營中間業務的開展受到法規條例的限制。
我國《商業銀行法》第43條中規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。”我國目前商業銀行的分業經營模式，雖然有利于金融監管，能保證金融業的整體穩定，但同時也限制了商業銀行業務開拓的空間，尤其限制了中間業務在股票發行與買賣、基金管理、資產管理、保險銷售、金融期貨、金融期權和金融互換等業務領域的發展。
3.由于法律法規不健全，使得商業銀行經營中間業務無法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業務面臨較多的法律風險。從上世紀九十年代中期開始，我國商業銀行才開始逐漸開拓中間業務，而且沒有相關的法律法規來引導和規范銀行中間業務。2001年才公布的《商業銀行中間業務暫行規定》及其實施細則，相對于中間業務的發展而言，仍有不少空白，而且有關中間業務立法內容側重監管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業務當事人權利義務的規范，使得中間業務法律關系缺乏穩定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險。相關監管部門進行管理和監督時增加了自由裁量權，使監管部門對違規行為的認定及其處罰均有一定的隨意性。各商業銀行則無法可依，商業銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業務收費上更是混亂。
4.專業人才匱乏、技術手段落后。
中間業務是銀行的高技術產業，集人才、技術、機構、信息、資金和信譽于一體。作為知識密集型業務，中間業務涉及到有關銀行、保險、稅務、證券投資、國際金融、企業財務、法律、宏觀經濟政策、信息技術等多個知識領域，從事中間業務開發與經營的人員，在具備這些知識的同時，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強的公關能力和較廣的社會關系。而目前商業銀行正缺乏這種高層次、復合型人才，一些知識含量高的中間業務如財務顧問業務、投資銀行業務、資產管理顧問業務、企業信用咨詢業務難以得到迅速發展。另一方面，以電子技術、信息通訊為中心內容的金融信息化已成為銀行中間業務發展的技術依托。近年來，盡管商業銀行對信息管理系統與配套設備投入大量資金，但總體來看，仍處于電子信息化的初級階段。系統覆蓋面有限，比如POS、ATM機在基層網點數量不足，還時常由于故障中斷使用，客戶服務系統滯后，網上銀行、企業銀行、家庭銀行、電話銀行、手機銀行等業務的開展受較大限制。
（三）改善發展中間業務的條件，大力發展中間業務
股改后我國商業銀行資產質量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國商業銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業銀行資本達標的數量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產質量、資本充足狀況的改善，為商業進行深層次改革提供了寬松的環境，也為我國商業銀行向國際水平看齊奠定了基礎，為商業銀行借鑒國際經驗，發展中間業務提供了條件。
1.轉變觀念，將中間業務作為商業銀行新的利潤增長點。
隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入，我國商業銀行依靠傳統的資產負債業務獲利的壓力越來越大，這促使商業銀行不得不轉變觀念，把培植開發中間業務作為商業銀行未來獲利重點。因此必須從中間業務的產品開發和創新上下功夫，各商業銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對金融產品的研發力度，開發創新出適合不同類型企業、居民要求的中間業務新品種。商業銀行在選擇中間業務目標市場時應該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進行市場細分，提供客戶真正需要的金融產品。同時，加大中間業務品種的創新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業務的新品種；吸收和引進國外商業銀行已經開辦的具有推廣價值和市場前景的業務品種，加以改造，為我所用。
2.加強中間業務的法律環境建設。
從西方金融業發展的歷史與現狀來看，混業經營是不可避免的趨勢。雖然《商業銀行法》等法律為我國商業銀行混業經營預留了空間，但須盡快明確商業銀行的經營范圍，與國際接軌，轉化成真正的混業經營，這樣才能極大的拓展商業銀行中間業務發展的空間，在與外資銀行的競爭中，真正激發出商業銀行業務創新的動力。另外對商業銀行經營中間業務的具體細節，如收費標準等盡快做出規定，回避中間業務經營中的法律風險，創建公平有序的競爭環境，維護競爭的公平性，解決商業銀行中間業務發展的后顧之憂。
3.加強人才隊伍建設。
培養一支高素質的中間業務從業隊伍對促進中間業務發展具有重大意義。中間業務是集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業務，是銀行業的“高技術”產業。中間業務的拓展需要一大批知識面廣、業務能力強、實際經驗豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。中間業務越往深度發展，越需要更多更新的知識，人才的欠缺是制約中間業務發展的首要因素。因此，現階段必須要加快人才的培養，有計劃、有步驟、有目的地培養一批復合型人才。建立中間業務人才的培訓和管理機構，面向社會專門培訓中間業務人才并建立人才備選庫，鼓勵員工參加資產評估師、工程造價師、房地產估價師、注冊會計師、注冊律師和保險人、證券咨詢人員、基金托管人員等各種執業資格考試，培養各方面的專才，并重視對中間業務人才的引進、吸收和培訓，保證及時滿足中間業務對人才的需求。
參考文獻：
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一、國內商業銀行發展綠色信貸的意義及存在的問題
自推行綠色信貸以來，我國陸續頒布了一系列綠色信貸制度，引導、規范商業銀行綠色信貸業務。商業銀行已普遍接受綠色信貸理念，紛紛制定各自的綠色信貸措施并積極貫徹執行，綠色信貸相關金融服務不斷完善。但仍然面臨著一些突出問題，集中體現在以下幾個方面。一是相關法律政策不完善，未形成專門的綠色信貸法律政策體系。二是信息溝通渠道不暢。當前，我國環保信息系統建設不完善，商業銀行不能及時獲取企業環境信息，影響信貸審批。而商業銀行是否嚴格執行了綠色信貸政策，政府和社會也很難知曉。三是綠色信貸激勵機制不完善，銀行社會責任感淡薄，缺乏發展綠色信貸業務的內在動力和主動性。四是商業銀行普遍缺乏綠色信貸專業人才。綠色信貸需要了解環保政策法規，評估環境風險，其專業性極強，我國綠色信貸人員大都缺少相關專業背景，缺乏對企業環境評估能力。人才問題成為制約綠色信貸發展的瓶頸。
二、促進國內商業銀行綠色信貸業務發展的舉措
（一）完善綠色信貸相關法律政策健全的法律政策環境是綠色信貸業務良性發展的保障。當前，需要修改和制定綠色信貸的法律政策，應使其涵蓋預防、監管與懲治各個環節。政府和商業銀行可參考“赤道原則”，并選擇性地借鑒西方國家先進經驗，建立符合我國國情的具有可操作性的綠色信貸政策，以指導商業銀行綠色信貸活動的開展。
（二）建立全面實時的信息溝通機制這是促進綠色信貸業務開展不可或缺的重要舉措。一是環保部門要對企業環境行為進行核查，建立環保信息庫，并加強與銀行之間的溝通，及時傳遞環境執法信息。二是商業銀行應加大與各銀行、行業協會、其他社會組織之間的溝通，建立多方位的環保信息溝通系統。三是商業銀行要加強信息披露，及時向外披露執行綠色信貸的有關信息和數據，強化社會對商業銀行的監督。
（三）增強商業銀行社會責任意識，建立綠色信貸激勵機制我國商業銀行綠色信貸業務源于政府政策的引導，商業銀行尚缺乏發展綠色信貸業務的內在動力。當前，有必要加強宣傳教育和企業文化建設，將可持續發展理念融入商業銀行的價值觀，增強商業銀行社會責任意識，在信貸工作中，以更強的責任感保護環境。同時，建立綠色信貸激勵機制，為銀行實施綠色信貸提供動力。政府方面，可通過減少稅收、財政貼息等措施來支持綠色信貸。銀行業內部也應建立激勵機制，如對執行綠色信貸效果顯著的銀行予以獎勵，對違反綠色信貸政策提供貸款融資的銀行追究責任，進行經濟處罰。
（四）重視專業人才的培養綠色信貸業務是一項新興業務，涉及金融、環保等數個學科知識，對信貸人員專業素質要求較高。加強綠色信貸人才隊伍建設，為商業銀行綠色信貸業務發展提供人力資源支持，實屬當務之急。其措施有：一是聯合國內知名相關教育結構、環保部門對業務人員進行綠色信貸業務方面的專業培訓，提高專業素質。二是注重引進和保留高素質、高科技人才，做好人才儲備。三是重視與國際金融機構合作，加強與國外專家的交流，提高業務人員能力。
作者：金軍單位：建行湖北省分行
第一條為加強商業銀行個人理財業務活動的管理，促進個人理財業務健康有序發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱個人理財業務，是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。
第三條商業銀行開展個人理財業務，應遵守法律、行政法規和國家有關政策規定。
商業銀行不得利用個人理財業務，違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。
第四條商業銀行應按照符合客戶利益和風險承受能力的原則，審慎盡責地開展個人理財業務。
第五條商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系和內部控制制度，嚴格實行授權管理制度。
第六條中國銀行業監督管理委員會依照本辦法及有關法律法規對商業銀行個人理財業務活動實施監督管理。
第二章分類及定義
第七條商業銀行個人理財業務按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。
第八條理財顧問服務，是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。
商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于前款所稱理財顧問服務。
在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。
第九條綜合理財服務，是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。
在綜合理財服務活動中,客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。
第十條商業銀行在綜合理財服務活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。
理財計劃是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。
第十一條按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。
第十二條保證收益理財計劃，是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。
第十三條非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
第十四條保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。
第十五條非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。
第三章個人理財業務的管理
第十六條商業銀行應建立健全個人理財業務管理體系，明確個人理財業務的管理部門，針對理財顧問服務和綜合理財服務的不同特點，分別制定理財顧問服務和綜合理財服務的管理規章制度，明確相關部門和人員的責任。
第十七條商業銀行應區分理財顧問服務與一般性業務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。
商業銀行個人理財業務人員，應包括為客戶提供財務分析、規劃或投資建議的業務人員，銷售理財計劃或投資性產品的業務人員，以及其他與個人理財業務銷售和管理活動緊密相關的專業人員。
第十八條商業銀行應建立健全綜合理財服務的內部控制和定期檢查制度，保證綜合理財服務符合有關法律、法規及銀行與客戶的約定。
第十九條商業銀行應對理財計劃的研發、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配等方面進行全面規范，建立健全有關規章制度和內部審核程序，嚴格內部審查和稽核監督管理。
第二十條商業銀行應配備與開展的個人理財業務相適應的理財業務人員，保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于20小時。
商業銀行應詳細記錄理財業務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業務人員應暫停從事個人理財業務活動。
第二十一條商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他客戶投資所必須的法律文件。
第二十二條商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，基礎資產應按照儲蓄存款業務管理，衍生交易部分應按照金融衍生產品業務管理。
第二十三條商業銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。
第二十四條保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,應是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。
商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。
第二十五條商業銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調整、幣種轉換等權利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等。商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。
第二十六條商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當的期限和銷售起點金額。
第二十七條商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。
商業銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄。
第二十八條在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。
第二十九條商業銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。
第三十條商業銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。
第三十一條商業銀行應根據個人理財業務的性質，按照國家有關法律法規的規定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。
現行法律法規沒有明確規定的，商業銀行應積極與有關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。
第三十二條商業銀行開展個人理財業務，可根據相關規定向客戶收取適當的費用，收費標準和收費方式應在與客戶簽訂的合同中明示。
商業銀行根據國家有關政策的規定，需要統一調整與客戶簽訂的收費標準和收費方式時，應將有關情況及時告知客戶；除非在相關協議中另有約定，商業銀行根據業務發展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費標準和收費方式進行調整時，應獲得客戶同意。
第三十三條商業銀行開展個人理財業務，涉及金融衍生產品交易和外匯管理規定的，應按照有關規定獲得相應的經營資格。
第三十四條商業銀行開展個人理財服務，發現客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規行為的，應按照國家有關規定及時向相關部門報告。
第四章個人理財業務的風險管理
第三十五條商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系，并將個人理財業務的風險管理納入商業銀行風險管理體系之中。
商業銀行的個人理財業務風險管理體系應覆蓋個人理財業務面臨的各類風險，并就相關風險制定有效的管控措施。
第三十六條商業銀行開展個人理財業務，應進行嚴格的合規性審查，準確界定個人理財業務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。
第三十七條商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。
商業銀行應妥善保存有關客戶評估和顧問服務的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。
第三十八條商業銀行應制定理財計劃或產品的研發設計工作流程，制定內部審批程序，明確主要風險以及應采取的風險管理措施，并按照有關要求向監管部門報送。
第三十九條商業銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。
商業銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃。
第四十條商業銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數據、測算方式和測算的主要依據。
第四十一條商業銀行應對理財計劃設置市場風險監測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系。
商業銀行將有關市場監測指標作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時，應在理財計劃合同中對相關指標的定義和計算方式作出明確解釋。
第四十二條商業銀行開展個人理財業務，在進行相關市場風險管理時，應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調整進行充分的壓力測試，評估可能對銀行經營活動產生的影響，制定相應的風險處置和應急預案。
商業銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃。
第四十三條商業銀行應當制定個人理財業務應急計劃，并納入商業銀行整體業務應急計劃體系之中，保證個人理財服務的連續性、有效性。
第四十四條個人理財業務涉及金融衍生產品交易或者外匯管理規定的，商業銀行應按照有關規定建立相應的管理制度和風險控制制度。
第五章個人理財業務的監督管理
第四十五條商業銀行開展個人理財業務實行審批制和報告制。
第四十六條商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準：
（一）保證收益理財計劃；
（二）為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品；
（三）需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。
第四十七條商業銀行申請需要批準的個人理財業務之前，應就有關業務方案與中國銀行業監督管理委員會或其派出機構進行會談，分析說明相關業務資源配備的情況、對主要風險的認識和相應的管理措施等，并應根據中國銀行業監督管理委員會或其派出機構的意見對有關業務方案進行修改。
第四十八條商業銀行開展需要批準的個人理財業務應具備以下條件：
（一）具有相應的風險管理體系和內部控制制度；
（二）有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員；
（三）具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系；
（四）信譽良好，近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件；
（五）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。
第四十九條商業銀行申請需要批準的個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會報送以下材料（一式三份）：
（一）由商業銀行負責人簽署的申請書；
（二）擬申請業務介紹，包括業務性質、目標客戶群以及相關分析預測；
（三）業務實施方案，包括擬申請業務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；
（四）商業銀行內部相關部門的審核意見；
（五）中國銀行業監督管理委員會要求的其他文件和資料。
第五十條中資商業銀行（不包括城市商業銀行、農村商業銀行）開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請，由中國銀行業監督管理委員會審批。
外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業務，應按照有關外資銀行業務審批程序的規定，報中國銀行業監督管理委員會審批。
城市商業銀行、農村商業銀行開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人按照有關程序規定，報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構審批。
第五十一條商業銀行開展其他個人理財業務活動，不需要審批，但應按照相關規定及時向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告。
第五十二條商業銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告。商業銀行最遲應在銷售理財計劃前10日，將以下資料按照有關業務報告的程序規定報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構：
（一）理財計劃擬銷售的客戶群，以及相關分析說明；
（二）理財計劃擬銷售的規模，資金成本與收益測算，以及相關計算說明；
（三）擬銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料；
（四）中國銀行業監督管理委員會要求的其他材料。
第五十三條中資商業銀行的分支機構可以根據其總行的授權開展相應的個人理財業務。外資銀行分支機構可以根據其總行或地區總部等的授權開展相應的個人理財業務。
商業銀行的分支機構開展相關個人理財業務之前，應持其總行（地區總部等）的授權文件，按照有關規定，向所在地中國銀行業監督管理委員會派出機構報告。
第五十四條商業銀行個人理財業務人員應滿足以下資格要求：
（一）對個人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等，有充分的了解和認識；
（二）遵守監管部門和商業銀行制定的個人理財業務人員職業道德標準或守則；
（三）掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性，并對有關產品市場有所認識和理解；
（四）具備相應的學歷水平和工作經驗；
（五）具備相關監管部門要求的行業資格；
（六）具備中國銀行業監督管理委員會要求的其他資格條件。
第五十五條中國銀行業監督管理委員會將根據個人理財業務發展與監管的需要，組織、指導個人理財業務人員的從業培訓和考核。
有關要求和考核辦法，由中國銀行業監督管理委員會另行規定。
第五十六條中國銀行業監督管理委員會及其派出機構可以根據個人理財業務發展與監管的實際需要，按照相應的監管權限，組織相關調查和檢查活動。
對于以下事項，中國銀行業監督管理委員會及其派出機構可以采用多樣化的方式進行調查：
（一）商業銀行從事產品咨詢、財務規劃或投資顧問服務業務人員的專業勝任能力、操守情況，以及上述服務對投資者的保護情況；
（二）商業銀行接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行資產管理的業務活動，客戶授權的充分性與合規性，操作程序的規范性，以及客戶資產保管人員和賬戶操作人員職責的分離情況等；
（三）商業銀行銷售和管理理財計劃過程中對投資人的保護情況，以及對相關產品風險的控制情況。
第五十七條商業銀行應按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關統計分析報告（一式三份）報送中國銀行業監督管理委員會。
第五十八條商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告，應至少包括以下內容：
（一）當期開展的所有個人理財業務簡介及相關統計數據；
（二）當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關合同、內部法律審查意見、管理模式（包括會計核算和稅務處理方式等）、銷售預測及當期銷售和投資情況；
（三）相關風險監測與控制情況；
（四）當期理財計劃的收益分配和終止情況；
（五）涉及的法律訴訟情況；
（六）其他重大事項。
第五十九條商業銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告，應全面反映本年度個人理財業務的發展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業務的綜合收益情況等，并附年度報表。
年度報告和相關報表（一式三份），應于下一年度的2月底前報中國銀行業監督管理委員會。
第六十條商業銀行個人理財業務的統計指標、統計方式，有關報表的編制，以及相關信息和報表報告的披露等，由中國銀行業監督管理委員會另行規定。
第六章法律責任
第六十一條商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十七條的規定和《金融違法行為處罰辦法》的相關規定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失的；
（二）未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監測與管控措施，造成銀行重大損失的；
（三）泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的；
（四）利用個人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；
（五）挪用單獨管理的客戶資產的。
第六十二條商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，由銀行業監督管理機構依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定實施處罰：
（一）違反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的；
（二）將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；
（三）提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數據的；
（四）未按規定進行風險揭示和信息披露的；
（五）未按規定進行客戶評估的。
第六十三條商業銀行開展個人理財業務的其他違法違規行為，由銀行業監督管理機構依據相應的法律法規予以處罰。
第六十四條商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務，或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取下列措施：
（一）暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品；
（二）建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人；
（三）建議商業銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人。
第六十五條商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任：
（一）商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；
（二）商業銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；
（三）不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。
第七章附則
第六十六條本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。
第六十七條農村合作銀行、城市信用社、農村信用社等其他銀行業金融機構開展個人理財業務，參照本辦法執行。
一、審計風險的成因
（一）客觀因素導致的審計風險。審計風險形成的客觀原因主要指內部審計本身的固有缺陷及所處環境方面的原因，從人民銀行來看，具體包括以下幾個方面：1.內部審計法律、法規尚不健全。人民銀行內審部門成立以來，相繼建立了《中國人民銀行內審工作制度》、《中國人民銀行內審操作規程》、《中國人民銀行領導干部履職審計制度》等一系列規章制度，為規范內審行為、提高內審質量、防范內部審計風險起到了積極的作用。但隨著人民銀行內審業務的不斷發展，特別是內審轉型工作的不斷深入，與之相配套的制度建設相對滯后，原有的規章制度可操作性不強，缺乏指導意義，致使在審計過程中遇到新情況、新問題時，由于依據不充分、不健全，在某種程度上影響了審計結論的權威性和正確性，因而增大了審計風險。2.內審部門獨立性不強。審計工作開展和審計結論及審計責任的落實，都要受到本單位領導的制約，并且審計人員與被審計單位的各種利益密切相關，受利益和人際關系的影響，內審部門及其工作人員很難站在客觀的立場上對被審計對象作出真實、客觀、公正的評價，也就不能保證審計質量和規避審計風險，從而影響了審計成果的客觀性和公正性，這方面在同級監督上表現得更為突出。3.內審環境有待改善。少數單位對內審部門職能作用重視不夠，在人員配備、業務培訓等方面都不能夠滿足內審部門的需要，影響了內審工作開展。被審計部門的配合，是改善審計環境的重要因素。個別被審計部門對內審部門開展檢查工作認識不到位，有時甚至產生抵觸情緒，在審計工作中不積極配合，存在僥幸心理，只是想千方百計“擺平”問題，甚至采取消極態度，增加了審計難度，導致審計事實反映失真，因此也增加了審計風險。4.審計對象的多樣化和審計范圍的擴大化，增加了審計風險。隨著人民銀行業務的日趨發展，審計對象逐步擴展，審計內容日益復雜，其內容從傳統的合規審計發展為績效審計、風險導向審計、內部控制審計等，內審工作面臨的新情況、新問題日趨增多，特別是隨著人民銀行信息化程度的提高，被審計對象的電子信息也越來越多，這對內審人員提出了更高的要求，審計人員作出正確結論的難度也越大，相應導致了審計風險的增加。（二）主觀因素導致的審計風險。主觀因素是指屬于自我意識方面的原因，主要來自于內部審計本身，由審計人員自身素質以及在審計過程中選用審計程序和方法等因素造成，從人民銀行來看，具體包括以下幾個方面：1.內審人員風險意識不強。主要表現為：一是有些內審人員風險意識淡薄,在審計過程中,對所發現的問題和疑點沒有采取嚴謹的工作態度和合理的方法進行分析判斷,沒有完全遵守審計標準和職業道德要求。二是部分內審人員在思想認識上存在誤區,認為內部審計是在本單位開展工作,即使出現差錯,反正都是內部的事，內審部門不需要承擔什么風險,更談不上法律責任,從而導致了審計風險的產生。2.審計方式、方法的單一性，加大了審計的風險。目前人民銀行內審工作仍以手工操作為主，且在實施現場審計時，審計人員往往根據自己的審計經驗和專業判斷能力來確定需要抽查的時間段和樣本量，這種方式過于倚重審計人員的經驗，容易造成在選取樣本時無法正確地選擇具有代表性的樣本，甚至遺漏重大事項，導致審計人員得出不準確的審計結論，可能造成一定的審計風險。3.內審人員的素質亟待提升。內審人員素質的高低是決定審計風險大小的主要因素。審計人員的素質應該包括從事審計工作所需要的專業知識、經驗、技能和審計職業道德等。從目前人民銀行內審隊伍現狀來看，一方面少數內審人員還缺乏應有的職業道德觀念，對審計工作缺乏責任心、使命感，循私情或害怕打擊報復，對發現的問題不查深、查透，直接影響到內審工作開展的深度和廣度。另一方面目前大部分審計人員的業務素質不夠全面，業務知識和現代審計方法的培訓不足，復合型的內審人員較少，內審人員的知識結構和業務能力不能完全適應人民銀行業務的快速發展需要，尤其是面臨內審轉型時期復雜多變的審計內容，受業務知識和專業技能的局限，識別風險、判斷正誤的能力不足，從而加大了審計風險。
二、防范審計風險的建議
（一）加強內審制度建設，優化內審環境。為適應人民銀行內審轉型工作不斷發展的要求，加快內審相關法規、制度以及職業道德建設就顯得尤為重要和迫切。通過建立健全內審制度，提升內部審計的地位，營造一個有利于審計質量提高的環境，為審計部門控制風險提供有力的制度保障。一方面，應緊密結合內審工作實踐，積極借鑒國際、國內審計工作中的先進經驗，在進一步完善現有制度的基礎上大膽嘗試制度創新，從根本上解決當前內審制度不完整、體系不健全的問題，從制度上有效規避人民銀行審計風險。另一方面，加大審計制度宣傳力度，努力爭取各方對內審工作的理解和支持，為內審部門創造良好的工作環境，排除多方干擾，確保內審工作依法依規開展。（二）提高人民銀行內審部門的獨立性。要使人民銀行內審部門充分發揮其作用，防止審計風險的發生，應確保內審部門的獨立性。一是各級人民銀行應嚴格按照《中國人民銀行內審工作制度》要求，切實加強對內部審計工作的領導，支持內審人員大膽開展工作。二是對內審人員實行單獨考核，其業績考核、職務升遷等獨立于其他部門，不與所監督部門發生任何利益關系。（三）規范審計程序，降低審計風險。一是在開展項目審計之前，應熟悉與被審計事項有關的法律、法規和制度,充分了解被審計部門的基本情況,并根據審計目的,確定審計的范圍和重點。二是精心編制審計方案。應根據對被審計對象基本情況的了解和所掌握相關的法律、法規和制度，制定合理的審計方案。三是嚴格按照審計程序實施審計。從審計項目制定、發出審計通知書、現場審計、取證、審計報告、征求意見,到下發審計處理意見等,每一環節都應嚴格按規定程序進行,做到環環相接,不漏不亂，從而有效避免重要審計事項的遺漏或偏差，規避和降低審計風險。（四）強化審計人員的風險意識。一是培養內審人員的責任感，增強法律意識。法律法規是審計工作開展的依據和準繩，內審人員必須嚴格按照《人民銀行內審工作制度》、《內部審計準則》和各項經濟金融法律法規依法審計，做到有章可循，有法可依。二是不斷增強內審人員自身的風險防范意識,充分認識到審計風險可能帶來的危害和造成的損失。工作中隨時客觀預測可能存在的審計風險。三是建立一套審計質量指標體系,以加強對內審人員及其工作質量的定期評比考核,從而減少人為風險。（五）改進審計方式。一是加快人民銀行內審信息化建設，構筑審計信息共享平臺，通過建立審計信息處理系統，逐步實現與業務部門審計接口，實現從業務部門直接提取數據進行審計，提高內審工作的時效性和針對性，從而達到實時監督的目的。二是改進審計方式，全方位提高內部審計效能。采取現場審計和非現場審計相結合的方式開展同級監督、將審計調查與現場審計相結合等形式，整合各種審計手段，實現審計資源的優化配置。（六）提高內審人員素質。首先，要重視內審隊伍建設，改變目前的用人機制,制定內審人員統一的資質標準，選派具備相應的技術資格和業務能力的人員充實到內審隊伍;其次,要加強對內審人員的后續教育,制訂中長期培訓規劃，采取送出去培訓、請進來講學等方式，加強對內審人員業務、寫作及計算機知識的定期培訓和審計人員職業道德教育，培養審計人員敏銳的洞察力和判斷力，適應新形勢下的內審工作的需要。
作者：胡志成單位：中國人民銀行新余市中心支行
