時間：2023-11-12 15:17:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行開展法律培訓(xùn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
2020年，合規(guī)風(fēng)險部在總行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞總行制定的工作目標(biāo)，轉(zhuǎn)變角色、理順?biāo)悸贰⒁龑?dǎo)穩(wěn)健經(jīng)營和合規(guī)管理理念，堅(jiān)持風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)發(fā)展并重，切實(shí)履行部門職責(zé)，提高工作時效和質(zhì)量，狠抓部門服務(wù)與管理，較好地完成了本部門2020年各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)對全年各項(xiàng)工作總結(jié)如下：
一、以“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)”為抓手，持續(xù)推進(jìn)全行流程銀行建設(shè)工作。
在2017年流程銀行建設(shè)、搭建“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上持續(xù)改進(jìn)流程銀行建設(shè)工作。一是在2020年3月、10月對XXXX個流程文件進(jìn)行梳理，根據(jù)部分業(yè)務(wù)實(shí)際操作及在業(yè)務(wù)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對流程文件與實(shí)際操作及相關(guān)規(guī)定不一致情況，對相關(guān)部門新增及修訂的各類辦法和實(shí)施細(xì)則與內(nèi)控系統(tǒng)中相對應(yīng)辦法及流程不一致的情況提出修改要求，限定時間、將修改申請及相應(yīng)流程文件報至我部門進(jìn)行實(shí)時調(diào)整。二是實(shí)時將全部門新增制度、修改制度導(dǎo)入合規(guī)系統(tǒng)，及時為全行員工提供制度、流程依據(jù)。三是按季收集外部法律、法規(guī)、條例，同時導(dǎo)入內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)，為本行業(yè)務(wù)在開展中規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險提供制度支持。截止12月末，全行部門上線各類業(yè)務(wù)流程XXX個，通過不斷完善、修訂，現(xiàn)已更新各類內(nèi)部制度XXX個，外部規(guī)章及條例5442個，促進(jìn)了本行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制與流程改革的進(jìn)一步完善。
二、持續(xù)加強(qiáng)各職能部門條線管控能力，充分發(fā)揮自律監(jiān)管再監(jiān)督的職能作用。
繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步優(yōu)化修訂《自律監(jiān)管再監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》，將開展自律監(jiān)管工作的范圍擴(kuò)大至每個部門和分支機(jī)構(gòu)，在原修訂的9個職能部門基礎(chǔ)上，增加5個經(jīng)營部門，對于無向下管理職能的部室，強(qiáng)調(diào)自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動整改，引導(dǎo)人人主動合規(guī)、部室自我管理的氛圍。
2020年一季度，結(jié)合區(qū)聯(lián)社南疆審計(jì)分中心對我行2017年自律監(jiān)管審計(jì)情況，合規(guī)風(fēng)險部梳理制定了《XX農(nóng)商銀行自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法》，對自律監(jiān)管再監(jiān)管實(shí)施的范圍、頻率及原則進(jìn)行了規(guī)范，并要求各部門在各自職責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合《辦法》要求，對各部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則進(jìn)行修訂，對開展自律監(jiān)管的時間、范圍和頻次進(jìn)行明確，修訂后的《細(xì)則》經(jīng)合規(guī)風(fēng)險部審查后各自，進(jìn)一步規(guī)范了自律監(jiān)管工作，強(qiáng)化了第一道防線的管控作用。
加強(qiáng)和規(guī)范本行各部室自律監(jiān)管工作，有效提高內(nèi)部監(jiān)控力度，根據(jù)《關(guān)于調(diào)整的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕260號）及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕99號），結(jié)合各部門制定的自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，并制定《XX農(nóng)商銀行2016年下半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》及《XX農(nóng)商銀行2020年上半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》于2020年2月、8月組織人員對13個部門，下半年及2020年上半年部門自律監(jiān)管工作職責(zé)履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場監(jiān)督檢查，進(jìn)一步規(guī)范我行自律監(jiān)管工作，加強(qiáng)內(nèi)部管控力度。
三、開展各類現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，督促業(yè)務(wù)條線合規(guī)開展工作。
今年以來，外部風(fēng)險案件頻發(fā)，銀監(jiān)部門加大對各商業(yè)銀行監(jiān)管力度，逐步開展對票據(jù)、銷售業(yè)務(wù)等方面的監(jiān)管檢查，合規(guī)風(fēng)險部從防范外部監(jiān)管風(fēng)險及加強(qiáng)內(nèi)部管理、控制風(fēng)險的角度，開展了多方位的檢查。
（一） 風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)專項(xiàng)檢查。根據(jù)2016年9月
10日的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及2016年11月下發(fā)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)實(shí)施細(xì)則（試行）的通知》（〔2016〕459號）和《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險經(jīng)理考核管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕469號）要求，制定《XX農(nóng)商銀行風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)流程專項(xiàng)檢查方案》，于2020年1月對 2016年9月-2016年12月發(fā)放的各類貸款（含公司類、零售類）貸款風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)全流程進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。
（二）按季開展XX管理工作檢查。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整“XX農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組”職責(zé)的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕274號）要求，對資產(chǎn)保全部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、運(yùn)營管理部、公司銀行部、總行營業(yè)部、對檢查存在的問題向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報，并出具了檢查情況通報下發(fā)相關(guān)部門，督促各相關(guān)部門認(rèn)真履職。
（三）開展征信工作專項(xiàng)檢查。為提高本行征信工作效率，明確征信工作管理部門及崗位職責(zé)，我部查找相關(guān)規(guī)定、撰寫檢查方案，于2020年4月抽查公司類、個人類、2016年下半年-2020年4月30日存量110筆貸款檔案，對征信管理工作崗位職責(zé)履行、制度執(zhí)行情況、征信登記情況、查詢情況做全面專項(xiàng)檢查。
（四）開展銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查。為加強(qiáng)本行銀行卡業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)穩(wěn)健、有序發(fā)展，防范銀行卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，于2020年6月組織開展銀行卡業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)檢查，依據(jù)區(qū)聯(lián)社和本行銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，對轄內(nèi)17家支行（營業(yè)部）、1家分理處、運(yùn)營管理部和信息科技部銀行卡制度建設(shè)、銀行卡（片）管理和銀行卡相關(guān)業(yè)務(wù)操作等三大方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查。
（五）按季對三個經(jīng)營部門新增信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查。為了逐步規(guī)范經(jīng)營部門業(yè)務(wù)合規(guī)操作，每季末對三個經(jīng)營部門新增信貸業(yè)務(wù)（公司類貸款、個人類貸款、委托貸款）進(jìn)行合規(guī)檢查，采取非現(xiàn)場檢查方式，根據(jù)實(shí)際情況每季度調(diào)閱不低于10%-30%的業(yè)務(wù)檔案，對存在的問題與客戶經(jīng)理溝通確認(rèn)、督促整改。重點(diǎn)對200萬以上新增貸款進(jìn)行全面檢查，按季出具檢查報告，及時提出合規(guī)建議、風(fēng)險提示，提高信貸條線人員合規(guī)意識和制度執(zhí)行力。
（六）授權(quán)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。根據(jù)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕425號）《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕394號）、《信貸管理基本制度》等的相關(guān)規(guī)定，制定《XX農(nóng)商銀行授權(quán)執(zhí)行情況的檢查方案》，采取非現(xiàn)場檢查方式從2020年8月21日—2020年9月15日，對全行2020年1月1日至2020年7月31日業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，其中抽查信貸審批類200筆、財(cái)務(wù)授權(quán)類97筆、資金業(yè)務(wù)類163筆（含理財(cái)、債券、同業(yè)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、大額存單）、大額支付類92筆資料。
（七）開展中長期貸款分期還款計(jì)劃落實(shí)情況專項(xiàng)檢查。為促進(jìn)本行信貸業(yè)務(wù)審慎發(fā)展，加強(qiáng)信貸資金質(zhì)量，規(guī)范中長期信貸業(yè)務(wù)管理工作，揭示、糾正中長期信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行分期還款情況中存在的問題及風(fēng)險點(diǎn)，根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2010】103號）、《關(guān)于分期還款賬務(wù)處理的通知》（本行2013年9月30日下發(fā)的通知），與信貸管理部組成聯(lián)合檢查組，于2020年9月-10月對本行零售銀行部661戶、金額3.29億元，公司銀行部152戶、金額38.77億元中長期貸款的分期還款計(jì)劃制定、落實(shí)、執(zhí)行等情況進(jìn)行全面檢查。
（八）開展按揭貸款抵押物權(quán)證專項(xiàng)檢查。為提高我行按揭貸款質(zhì)量，經(jīng)總行領(lǐng)導(dǎo)研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日組織專人對按揭貸款抵押物權(quán)證進(jìn)行了全面細(xì)致的現(xiàn)場核查（截止2020年9月末，我行共計(jì)有29家房產(chǎn)開發(fā)公司的按揭貸款有存量余額，筆數(shù)1492筆，余額達(dá)42951.989萬元。有抵押物的按揭貸款合計(jì)1057筆，金額28964.6萬元（現(xiàn)房抵押245筆，金額6525.1萬元，在建工程預(yù)抵押812筆，金額22439.5萬元），無抵押物的按揭貸款435筆，金額13987.389萬元），核查工作覆蓋面達(dá)到100%。
四、適時開展離任審計(jì)。
根據(jù)人員離崗審計(jì)的通知及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂離任離崗審計(jì)辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)[2020]44號）文件的規(guī)定，對信貸管理部貸款審查崗、風(fēng)險經(jīng)理崗，運(yùn)營管理部放款審核崗，零售銀行部客戶經(jīng)理及城區(qū)支行客戶經(jīng)理離任審計(jì)、對擬離開本行的支行柜員及機(jī)關(guān)員工共計(jì)26人進(jìn)行了離任審計(jì)，調(diào)閱信貸檔案合計(jì)1309筆，出具離任審計(jì)報告26份。
五、以銀監(jiān)局“合規(guī)文化建設(shè)年”活動為契機(jī)，結(jié)合本行實(shí)際，開展XX農(nóng)商銀行合規(guī)文化建設(shè)年活動。
根據(jù)2020年全國銀行業(yè)監(jiān)管會議、新疆銀行業(yè)、XX地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管工作會議及自治區(qū)聯(lián)社工作會議精神，依據(jù)《XX銀監(jiān)分局辦公室關(guān)于印發(fā)〈XX地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)年工作方案〉和〈XX地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)年工作任務(wù)分解表〉的通知》（XX銀監(jiān)辦發(fā)〔2020〕63號）要求，結(jié)合XX農(nóng)商銀行實(shí)際，制定《XX農(nóng)商銀行“合規(guī)文化建設(shè)年”工作方案》，并于2020年5月在總行七樓會議室召開“合規(guī)文化建設(shè)年”活動動員大會，突出主體責(zé)任，變被動合規(guī)為主動合規(guī)，進(jìn)一步深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，將各項(xiàng)工作貫穿全年，覆蓋到每位員工、每個崗位，達(dá)到“月月有活動、季季有、半年有小結(jié)、年終大總結(jié)”，掀起全行員工合規(guī)文化建設(shè)的大氛圍。一是進(jìn)一步完善組織體系，重塑制度流程。二是開展形式多樣強(qiáng)化教育活動，營造合規(guī)文化建設(shè)活動大氛圍。三是加大合規(guī)風(fēng)險排查，全面自查自糾。
六、結(jié)合實(shí)際，開展有針對性的法律合規(guī)知識培訓(xùn)，定期召開案例分析及法律合規(guī)知識培訓(xùn)。
基于XX農(nóng)商銀行信貸人員在簽訂和履行合同的全過程中存在的風(fēng)險狀況，結(jié)合本行及他行近期出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險實(shí)際案例，定期召開XX農(nóng)商銀行案例分析及法律合規(guī)培訓(xùn)會議，以合規(guī)使用信貸合同及簽訂使用中需注意的風(fēng)險防范、以及信貸業(yè)務(wù)辦理及回收過程的法律實(shí)務(wù)、合規(guī)管理為主題，結(jié)合案例分析，開展培訓(xùn)。截止2020年12月末，累計(jì)開展信貸業(yè)務(wù)法律法規(guī)培訓(xùn)6次，參訓(xùn)近230人次。
七、開展各類制度、合同協(xié)議等合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、風(fēng)險提示
對相關(guān)部門的合規(guī)咨詢、合規(guī)審查事項(xiàng)，做到急客戶所急，第一時間開展合規(guī)審查，對需交律師開展法律性審查的事項(xiàng)，積極與律師溝通，督促早回復(fù)，早辦理業(yè)務(wù)。截止12月末，回復(fù)各類法律業(yè)務(wù)咨詢155份、下發(fā)風(fēng)險提示書3份、審核各類制度、辦法下達(dá)合規(guī)審核意見書23份。
八、做好外部檢查的配合工作，并以銀監(jiān)局業(yè)務(wù)檢查及本部門檢查發(fā)現(xiàn)問題為基礎(chǔ)，重視跟蹤落實(shí)整改。
按照XX銀監(jiān)分局對XX農(nóng)商銀行同業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查意見書的要求，組織金融市場部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對列示問題進(jìn)行整改，并將整改和追究情況形成整改及責(zé)任追究報告報送銀監(jiān)局。對XX審計(jì)分中心提出的有關(guān)自律監(jiān)管再監(jiān)督方面存在的問題進(jìn)行逐項(xiàng)整改，并形成整改報告報送審計(jì)部。按照銀監(jiān)局關(guān)于“兩加強(qiáng)兩遏制”回頭看整改問責(zé)工作的要求，對本行自開展“兩加強(qiáng)兩監(jiān)制”工作及回頭看中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況及問責(zé)情況進(jìn)行追蹤落實(shí)，向銀監(jiān)局報送落實(shí)整改問責(zé)情況的報告及報表。對新疆銀監(jiān)局關(guān)于統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查評估發(fā)現(xiàn)問題，組織信貸管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部等相關(guān)部門對存在問題逐項(xiàng)落實(shí)整改，對存在問題進(jìn)行了追究處理，向監(jiān)管部門報送了整改及問責(zé)情況報告。
通過組織相關(guān)部門對外部檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行核查反饋，安排人員對發(fā)現(xiàn)問題逐項(xiàng)逐筆跟蹤落實(shí)整改情況，對問題產(chǎn)生原因進(jìn)行分析并提出后期整改要求，提升了業(yè)務(wù)部門合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的意識，為后期業(yè)務(wù)合規(guī)開展奠定基礎(chǔ)。
九、加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測、積極開展“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”“亂象治理”等風(fēng)險自查，提高本行風(fēng)險自我防控能力。
為全面貫徹落實(shí)本行風(fēng)險管理政策，實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警，根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號）規(guī)定、銀監(jiān)局關(guān)于監(jiān)管評級的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行管理的實(shí)際情況，制定了《新疆XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司重大風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)測預(yù)警方案》，并于每季度定期開展指標(biāo)監(jiān)測預(yù)警，提示指標(biāo)控制部門做好管控工作。
制定XX農(nóng)商銀行“違法、違規(guī)、違章”行為專項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門，制度建設(shè)、合規(guī)管理、風(fēng)險管理、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營中有無違法、違規(guī)、違章情況開展自查，并按要求形成自查報告報送監(jiān)管部門。
根據(jù)XX銀監(jiān)局關(guān)于開展“監(jiān)管套利”“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”行為專項(xiàng)治理行為自查的要求，制定XX農(nóng)商銀行“監(jiān)管套利”、“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”專項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門對本行同業(yè)、理財(cái)、貼現(xiàn)、信貸等業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，按要求形成自查報告報送監(jiān)管部門。
為進(jìn)一步規(guī)范XX農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)行為，進(jìn)一步防控金融風(fēng)險，結(jié)合“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”專項(xiàng)自查工作，組織相關(guān)部門針對股權(quán)和對外投資、機(jī)構(gòu)及高管、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、人員行為、行業(yè)廉潔風(fēng)險、監(jiān)管履職、內(nèi)外勾結(jié)違法、非法金融活動十個方面的內(nèi)容進(jìn)行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了整改和追究，向銀監(jiān)部門做了報告。
組織開展了同業(yè)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，對本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營定位是否偏離“三農(nóng)”和小微企業(yè)，資金業(yè)務(wù)是否存在規(guī)模擴(kuò)大、增速過快、占比過高等現(xiàn)象，以及資金流動是否存在異常；近年來規(guī)模擴(kuò)張速度是否過快，擴(kuò)張方式是否主要通過同業(yè)與金融市場業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，并向監(jiān)管部門做了報告。
十、重視內(nèi)部教育培訓(xùn)，提高部門人員專業(yè)技能素質(zhì)。
合規(guī)風(fēng)險部新的職能定位要求員工綜合素質(zhì)強(qiáng)，對本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識均能達(dá)到一定的掌握程度，本部門員工普遍業(yè)務(wù)知識較單一，實(shí)際能力與工作要求存在一定的差距，因此員工普遍感覺需要學(xué)習(xí)的知識和內(nèi)容多，學(xué)習(xí)和提升的要求迫切；針對這種狀況，我部門堅(jiān)持內(nèi)部定期集中學(xué)習(xí)，對近期新發(fā)文件、各類制度、監(jiān)管部門規(guī)章、風(fēng)險提示、相關(guān)法條等輪流組織學(xué)習(xí)，組織者要搜集資料、提前解讀、屆時負(fù)責(zé)講解，這一做法有效提升了部門員工的整體素質(zhì)；同時，部門鼓勵自學(xué)，引導(dǎo)年輕人利用好業(yè)余時間，參加各類職業(yè)資格類考試，拓寬知識面，提高履職能力。目前部門5名員工中一名中級職稱、一名助理級、三名正在報考中級職稱，形成比、學(xué)、趕、超、積極向上的良好氛圍。
十一、重視案件防控工作，落實(shí)案件防控各項(xiàng)舉措。
積極按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX農(nóng)商銀行2020年度案件防控工作計(jì)劃》，并開展了涉及多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域、多個重要崗位的風(fēng)險排查；組織力量對案件風(fēng)險防控重要環(huán)節(jié)如授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假等關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度執(zhí)行情況開展檢查，對員工8小時以外行為管控進(jìn)行排查，防范案件風(fēng)險的發(fā)生。
按季完成對全行員工異常行為的排查，梳理、記錄員工違規(guī)違紀(jì)檔案并按季向全行公示；篩選強(qiáng)制休假各崗位主要風(fēng)險點(diǎn)，配合人力資源部實(shí)施重要崗位的強(qiáng)制休假；完成本行案件風(fēng)險排查相關(guān)報表并匯總各縣聯(lián)社數(shù)據(jù)，按季度撰寫案件防控工作報告，報送區(qū)聯(lián)社，及當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局；與監(jiān)察部門共同組成案件防控及黨風(fēng)廉政建設(shè)考核小組對全行19個支行、15個部門進(jìn)行了上半年案件防控考核工作，形成《XX農(nóng)商銀行2020年上半年案件防控考核情況報告》下發(fā)全行。
十二、完成其他相關(guān)工作
履行風(fēng)險管理委員會辦公室職責(zé)，按季組織召開風(fēng)險管理委員會會議，對大額貸款風(fēng)險分類情況進(jìn)行認(rèn)定審議，并于會后及時形成會議紀(jì)要下發(fā)。
抽調(diào)人員配合審計(jì)部門開展上、下半年兩次遵循性審計(jì)，并抽調(diào)人員配合XX審計(jì)分中心對XX地區(qū)各縣市開展審計(jì)工作。
按照行內(nèi)安排，完成了每個季度各職能部門日常工作及重點(diǎn)工作完成情況的檢查，有效地配合了人力部門的績效考核工作。
抽調(diào)人員配合審計(jì)部門開展不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作。
按照行內(nèi)安排，做好干部下沉及結(jié)對扶貧工作。
十三、本年度工作中存在的問題：
（一）開展合規(guī)風(fēng)險相關(guān)知識培訓(xùn)的深度和廣度仍需加強(qiáng)，全員合規(guī)意識還有待進(jìn)一步強(qiáng)化，今后需加強(qiáng)對合規(guī)人員的培訓(xùn)和提升，接受先進(jìn)的合規(guī)理念和合規(guī)知識，通過培訓(xùn)和轉(zhuǎn)培訓(xùn)帶動全行觀念和知識的進(jìn)一步更新。
（二）受人員素質(zhì)及信息渠道限制的影響，適應(yīng)新形勢、不斷跟進(jìn)新業(yè)務(wù)要求的力度不足。隨著及互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，各項(xiàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，同時金融監(jiān)管不斷加強(qiáng)，對后續(xù)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展提出了新的挑戰(zhàn)，合規(guī)檢查及合規(guī)審查工作也面對新的要求，后續(xù)在學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、適應(yīng)新形勢方面將持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，鼓勵自學(xué)，有效提升人員素質(zhì)，不斷跟進(jìn)監(jiān)管要求及外部變化。
（三）風(fēng)險監(jiān)測需進(jìn)一步強(qiáng)化。發(fā)揮好牽頭作用，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測管控職能，針對全行各項(xiàng)風(fēng)險數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件需持續(xù)跟蹤監(jiān)測，并做到風(fēng)險預(yù)警監(jiān)督工作，提高風(fēng)險管控力度。
（四）本年度存款任務(wù)完成率未達(dá)100%。后續(xù)將進(jìn)一步加強(qiáng)存款營銷力度，嚴(yán)格執(zhí)行部門內(nèi)績效考核，督促部門成員完成任務(wù)。
十四、2019年工作計(jì)劃：
（一）加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查，加大案件風(fēng)險排查的力度和廣度，持續(xù)開展對三個經(jīng)營部門新發(fā)放貸款合規(guī)檢查的同時，逐步開展對新開辦業(yè)務(wù)、案件風(fēng)險高發(fā)環(huán)節(jié)、XX管理等多維度的檢查，筑牢案件風(fēng)險防范的籬笆。對照我行已實(shí)施的各類業(yè)務(wù)辦法及流程文件，一方面檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中存在的問題，持續(xù)規(guī)范；另一方面在檢查過程中收集業(yè)務(wù)辦法及流程文件中與現(xiàn)行業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的部分，集中統(tǒng)一組織相關(guān)部門修訂完善。
（二）繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步強(qiáng)化第一道防線的管控作用，突出部門管理?xiàng)l線，對于無向下管理職能的部室或分支機(jī)構(gòu)，則強(qiáng)調(diào)自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動整改，引導(dǎo)人人主動合規(guī)、部室自我管理的氛圍。
（三）加強(qiáng)合規(guī)理念和法律合規(guī)知識的培訓(xùn)力度，通過參加區(qū)聯(lián)社相關(guān)培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、自覺主動學(xué)習(xí)等多種方式提升合規(guī)人員自身素質(zhì)的同時，加大對全行培訓(xùn)力度，有針對性地對檢查中發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險高發(fā)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、本行業(yè)務(wù)咨詢及法律服務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)開展培訓(xùn)，解決工作中實(shí)際問題，有效提升員工合規(guī)意識，增強(qiáng)解決實(shí)際問題的能力。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險管理，通過匯總分析違規(guī)記錄，查找和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險易發(fā)的部位、環(huán)節(jié)、實(shí)施風(fēng)險識別、風(fēng)險預(yù)警，有針對性地組織開展風(fēng)險排查，防患于未然。
（五）加強(qiáng)對外部監(jiān)管制度的學(xué)習(xí)和解讀，加強(qiáng)學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識的力度，更快更好地適應(yīng)外部形勢變化，做好制度辦法的合規(guī)審查及新業(yè)務(wù)的合規(guī)審核，推進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)開展。
【關(guān)鍵詞】合規(guī)文化 中國銀行
一、合規(guī)風(fēng)險管理和合規(guī)文化
商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點(diǎn)財(cái)務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽(yù)損失的風(fēng)險；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內(nèi)涵角度上看，合規(guī)風(fēng)險著重于強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)的損失，它具有從理論上來說的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出更加復(fù)雜化的特點(diǎn)，除了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險外，還有來自于銀行自身內(nèi)部控制制度不健全、不完善，對外部監(jiān)管法律、法規(guī)理解或執(zhí)行不到位等原因所造成的合規(guī)風(fēng)險。
合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定，完備的合規(guī)文化可以推動商業(yè)銀行在經(jīng)營實(shí)踐中不斷適時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，其具體內(nèi)涵包括以下四個層面：合規(guī)從高層做起、人人合規(guī)、要做到主動合規(guī)、樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，通過合規(guī)控制和減少損失也是創(chuàng)造價值的過程。因此，建立有效的合規(guī)文化是實(shí)現(xiàn)銀行全面風(fēng)險控制的長期措施之一。
二、建設(shè)中國銀行合規(guī)文化的必要性
1.構(gòu)建合規(guī)文化是確保中國銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求
當(dāng)前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生，內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，對銀行自身的資金安全和社會形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。雖然大量的風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識的欠缺，這恰恰反映出合規(guī)文化遠(yuǎn)沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。
2.構(gòu)建合規(guī)文化是中國銀行主動適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要
隨著我國依法治理的進(jìn)程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面和嚴(yán)格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內(nèi)銀行要面臨的是競爭環(huán)境更加寬廣、競爭卻更加激烈的國際金融市場，需要銀行主動研究適應(yīng)國外法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，這對中國銀行等國內(nèi)銀行遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法，并自覺的在銀行內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化。
三、中國銀行合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀
1.風(fēng)險合規(guī)內(nèi)部體制建設(shè)不到位。目前中國銀行雖成立專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由限制，合規(guī)部門與審計(jì)等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計(jì)，對于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒有必要的準(zhǔn)備。
2.合規(guī)文化管理尚不成熟。首先，片面的績效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。目前中國銀行片面的績效考核體制的依然存在，在經(jīng)營過程中過分追求各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的業(yè)績指標(biāo)考核，而忽視了過程的控制，這種在指標(biāo)既定的情況下進(jìn)行逐級分解、倒逼業(yè)績的片面績效考核體制，最終必然會造成違規(guī)經(jīng)營和短期行為的產(chǎn)生，直接扼制了合規(guī)文化建設(shè)。其次，責(zé)任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責(zé)主要是針對業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的認(rèn)識，無法起到威懾作用。
四、中國銀行合文化建設(shè)的對策建議
1.強(qiáng)調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是合規(guī)文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。即通過上下互動，形成各層員工共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境，推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)；二是部門互動。這里所強(qiáng)調(diào)的互動必須是部門之間良性的互動，必須是部門之間的相互協(xié)調(diào)，從而共同打造和諧的合規(guī)文化環(huán)境；三是應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性、更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實(shí)際需求；另一方面，銀行應(yīng)充分解讀當(dāng)前監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則和相關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營的同時，主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。
2.建立有效的績效考核機(jī)制。銀行界一系列教訓(xùn)揭示，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機(jī)構(gòu)不惜以違規(guī)為代價換取經(jīng)營業(yè)績的短期行為有著直接聯(lián)系。只有當(dāng)薪酬與廣義上的銀行安全與穩(wěn)健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時，才能避免短期行為給銀行可持續(xù)發(fā)展造成的危害。將合規(guī)風(fēng)險考核指標(biāo)設(shè)為績效考核的重要指標(biāo)，對機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，進(jìn)一步遏制了經(jīng)營機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績短期行為。
3.制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制。中國銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理；同時，進(jìn)一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，從而樹立制度的權(quán)威性；在此基礎(chǔ)上，合規(guī)部門應(yīng)將業(yè)務(wù)流程的測試作為工作內(nèi)容，以測試結(jié)果決定抽樣數(shù)量，加強(qiáng)規(guī)章制度的后評價工作，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整及時提出測評意見。
4.培訓(xùn)合規(guī)文化培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)人本管理。其一要以能力建設(shè)為核心。高層管理者、合規(guī)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個層次。要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓(xùn)，真正形成層層抓落實(shí)的工作格局。其二要對基層操作人員實(shí)行“合規(guī)認(rèn)證”制度。定期開展相關(guān)法律、監(jiān)管規(guī)定、合規(guī)政策、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn)，包括新入職人員的合規(guī)培訓(xùn)、測試和合規(guī)認(rèn)證。
參考文獻(xiàn)：
加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，已成為我國商業(yè)銀行拓展服務(wù)領(lǐng)域、改善收益狀況、增強(qiáng)抗風(fēng)險能力、推動產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、提高綜合競爭力的客觀要求和現(xiàn)實(shí)選擇。但是中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系復(fù)雜、多樣，容易滋生法律風(fēng)險。因此借鑒國外商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，防范業(yè)務(wù)開展過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險，對于促進(jìn)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，無疑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、適宜的法律環(huán)境是國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)
二十世紀(jì)八十年代以來，西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行競相發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)逐漸成為國外商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)品種和收入來源，一般占總收入的40％－50％，有的甚至超過80％，如美國的摩根銀行。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)與其適宜的法律環(huán)境密不可分。
1、金融監(jiān)管法律的放松使得商業(yè)銀行擁有較大的中間業(yè)務(wù)發(fā)展自，并大大地促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新。
二十世紀(jì)三十年代由金融危機(jī)引起的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)過后，西方國家吸取教訓(xùn)，普遍推行極其嚴(yán)格的金融監(jiān)管法律，明確劃定商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的界限，嚴(yán)格限制商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍。在嚴(yán)格的金融管制法律環(huán)境下，西方商業(yè)銀行以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為其發(fā)展的主方向，中間業(yè)務(wù)所占的比例很小。
八十年代以來，西方國家的金融環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融業(yè)務(wù)日益自由化，金融監(jiān)管法律放松，金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)差異日益縮小，傳統(tǒng)上的不同金融機(jī)構(gòu)可以提供相同的金融服務(wù)，商業(yè)銀行面臨日益激烈的競爭環(huán)境，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營舉步維艱，商業(yè)銀行被迫調(diào)整服務(wù)功能、業(yè)務(wù)方向和競爭戰(zhàn)略，提供金融產(chǎn)品與金融服務(wù)相結(jié)合的經(jīng)營模式，從資產(chǎn)／貸款基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為服務(wù)／費(fèi)用基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略，從傳統(tǒng)上通過存貸業(yè)務(wù)獲取有風(fēng)險利差的經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)換為通過金融中介服務(wù)獲取無風(fēng)險或的風(fēng)險中介服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營模式。與此同時，在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，金融監(jiān)管當(dāng)局奉行"法律無明文禁止即許可"的監(jiān)管理念，大大促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，使得商業(yè)銀行能根據(jù)客戶需求的差異及其變化并結(jié)合信息技術(shù)的迅猛發(fā)展不斷推出中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品。發(fā)展到現(xiàn)在，西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)幾乎已涉及所有的金融領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新使中間業(yè)務(wù)的發(fā)展持續(xù)保持旺盛的生命力，為商業(yè)銀行提供滾滾不斷的利潤來源。
在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)、定價等方面擁有較大的自。如中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的收費(fèi)方面，在德國，法律沒有直接規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，而是由商業(yè)銀行根據(jù)成本和收益情況以及市場服務(wù)的供求關(guān)系自主決策，但不允許銀行之間相互達(dá)成服務(wù)費(fèi)收取方面的秘密協(xié)議。德國銀行同業(yè)公會不具有決定服務(wù)收費(fèi)價格和管理的職能。在美國，金融法規(guī)特別是聯(lián)邦一級的金融法規(guī)對銀行服務(wù)收費(fèi)的金額和價格基本上未作出具體規(guī)定，而是讓商業(yè)銀行根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和市場狀況來確定。但美國1991年《銀行法》、《儲蓄條件表示法案》等法律規(guī)定，銀行必須在銀行廣告中向顧客說明收費(fèi)事項(xiàng)，并不得將各種增加的成本以任何方式轉(zhuǎn)嫁到客戶身上。
當(dāng)然寬松的監(jiān)管法律環(huán)境并不意味著西方國家法律對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的自由放任。相反，西方國家有一系列金融監(jiān)管立法對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)和銷售進(jìn)行關(guān)注，但主要是從道德和風(fēng)險防范方面進(jìn)行規(guī)范。如針對衍生金融工具出現(xiàn)后無法確定其市場價值，傳統(tǒng)會計(jì)記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險，1990年9月，英國銀行家協(xié)會和愛爾蘭銀行家聯(lián)合會了《關(guān)于國際銀行中間業(yè)務(wù)的會計(jì)事務(wù)建議書》；為了加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)信息披露的規(guī)范化，美國先后頒布了財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則第105號《對具有中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和集中信用風(fēng)險的金融工具的揭示》、第107號《金融工具公允價值的揭示》及第119號《對金融衍生工具及金融工具公允價值的揭示》，對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和公允價值的披露作了詳細(xì)的規(guī)定。
2、混業(yè)經(jīng)營法律制度為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開拓提供了寬闊的舞臺。
1933年美國出臺了《格拉斯－斯蒂格爾法》，該法確立了銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)以及其他非銀行業(yè)務(wù)相分離的制度，奠定了三十年代以來美國的分業(yè)經(jīng)營格局，而且也成為戰(zhàn)后許多國家重建金融體系時的主要參照。二十世紀(jì)后期，不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新模糊了不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)界限，金融全球化加劇了各國金融機(jī)構(gòu)之間的競爭，分業(yè)經(jīng)營體制開始瓦解。追隨美國實(shí)行分業(yè)經(jīng)營的國家如英國、日本等，紛紛放棄分業(yè)經(jīng)營，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。美國自己也于1999年通過了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，以促進(jìn)銀行、證券公司和保險公司之間的聯(lián)合經(jīng)營，建立一個金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)合經(jīng)營、審慎管理的金融體系，從而加強(qiáng)金融服務(wù)業(yè)的競爭，提高其效率。
各國紛紛打破分業(yè)經(jīng)營的限制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營以來，為滿足客戶各種需求，金融業(yè)業(yè)務(wù)彼此交叉和滲透越來越廣泛，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品日新月異、層出不窮，中間業(yè)務(wù)范圍日益廣泛、種類不斷增多，使現(xiàn)代商業(yè)銀行成為名副其實(shí)的"全能銀行"。據(jù)統(tǒng)計(jì)，外資銀行所使用過的中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)2萬種。如素有"金融百貨公司"之稱的美國銀行業(yè)，其中間業(yè)務(wù)的范圍涵括：傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)。他們既可以從事貨幣市場業(yè)務(wù)，也可從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)及資本市場業(yè)務(wù)。
3、中間業(yè)務(wù)中銀行與客戶間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的明確法律規(guī)范為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了法律保障。
西方發(fā)達(dá)國家從《銀行法》、《投資銀行法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等有一整套完整的法律體系，對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)作了詳細(xì)而全面的規(guī)定，中間業(yè)務(wù)中銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)有明確的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系具有穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性，避免因法律真空導(dǎo)致銀行與客戶之間的糾紛，為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了法律保障。如美國針對電子化銀行業(yè)務(wù)制定了一系列法律，這些立法分為調(diào)整小額資金劃撥和大額資金劃撥的法律，二者共同構(gòu)成了電子化銀行業(yè)務(wù)完善的法律體系。調(diào)整小額資金劃撥的法律有：聯(lián)邦《電子資金劃撥法》（ElectronicFundTransferAct），聯(lián)邦儲備系統(tǒng)理事會頒布的D條例（FederalReserve’sRegulationD）、E條例（FederalReserve’sRegulationE）、Z條例（FederalReserve’sRegulationZ），《借貸誠實(shí)法》（TruthinLendingAct），各州關(guān)于電子資金劃撥的法律，聯(lián)邦及各州的關(guān)于設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律（branchinglaws）以及反托拉斯法等。調(diào)整大額貸記劃撥的法律主要是美國《統(tǒng)一商法典》的4A編。
4、有效的商業(yè)銀行內(nèi)部法律風(fēng)險控制機(jī)制是中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的重要基礎(chǔ)。
一項(xiàng)成功的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品既要有設(shè)計(jì)合理、縝密的法律框架，又要滿足客戶的需要，具有操作性，同時還要符合現(xiàn)有的法律、法規(guī)。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品往往是不同金融產(chǎn)品的組合和衍生，在法律關(guān)系上必然表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接。中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系復(fù)雜、多樣，容易滋生法律風(fēng)險。為防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險，多數(shù)西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行十分重視內(nèi)部法律機(jī)構(gòu)的建設(shè)及其職能的發(fā)揮，建立了有效的內(nèi)部法律風(fēng)險防范機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)了既促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，又有效地防范法律風(fēng)險的目的。如美國花旗銀行（CITIBANK）在紐約的總行設(shè)有內(nèi)部法律事務(wù)部。該部有279名工作人員，其中部分律師專門負(fù)責(zé)中間業(yè)務(wù)法律事務(wù)。又如美國大通曼哈頓銀行（CHASEMANHATTAN）法律部共有230人，其中110人是律師。為確保滿足全行各種法律服務(wù)需求，法律事務(wù)部被分成為不同的工作組，有工作組專門負(fù)責(zé)處理掉期交易和金融衍生產(chǎn)品等中間業(yè)務(wù)相關(guān)的法律事務(wù)。
二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的主要法律風(fēng)險
我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，面對目前金融市場發(fā)展中的巨變及結(jié)合國際銀行同業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，尤其是為了應(yīng)對加入世貿(mào)組織后外資銀行強(qiáng)有力的挑戰(zhàn)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為國內(nèi)銀行業(yè)的共識。與中間業(yè)務(wù)蓬勃的發(fā)展勢頭不相適應(yīng)，我國相關(guān)金融立法明顯滯后。諸多領(lǐng)域的法律空白、分業(yè)經(jīng)營法律體制、嚴(yán)格的金融監(jiān)管法律體制以及過時的法律限制等嚴(yán)重影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。在我國現(xiàn)行法律環(huán)境下，商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險，而商業(yè)銀行內(nèi)部亦缺乏有效的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范機(jī)制。近年來商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的實(shí)踐表明，法律風(fēng)險日益成為制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。
立法上的空白使銀行開展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險。在我國，從上世紀(jì)90年代中期開始，我國商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務(wù)，而且沒有相關(guān)的法律法規(guī)來引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，相對于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系缺乏穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風(fēng)險：相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行管理和監(jiān)督時增加了自由裁量權(quán)，使監(jiān)管部門對違規(guī)行為的認(rèn)定及其處罰均有一定的隨意性；各商業(yè)銀行則無法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性。
中間業(yè)務(wù)大多屬于銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)交叉經(jīng)營的領(lǐng)域，因此，國家的宏觀金融管理政策對銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開拓空間。由于我國《商業(yè)銀行法》確立了對銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)管理法律模式，銀行不得經(jīng)營證券、保險業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展因此受到一定限制，特別是許多與資本市場相結(jié)合的中間業(yè)務(wù)品種無法開辦，并由此限制了銀行與保險、證券業(yè)的合作空間，中間業(yè)務(wù)品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新也因此受到束縛。如個人理財(cái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，由于政策、法律的限制，我國金融機(jī)構(gòu)只能分業(yè)經(jīng)營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務(wù)，也就不能給客戶提供綜合理財(cái)業(yè)務(wù)，所以至多只能給客戶提供理財(cái)建議。而國外銀行在提供理財(cái)服務(wù)時，受到的法律限制則較少，可以收取服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)、管理年費(fèi)、信托保管費(fèi)等數(shù)項(xiàng)費(fèi)用，收費(fèi)率0.07%-0.1%不等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在國外，這項(xiàng)服務(wù)收入占銀行總收入的30%以上。又如銀行兼業(yè)保險業(yè)務(wù)雖已放開，由于保險業(yè)務(wù)非常專業(yè)化，由保險業(yè)的專業(yè)人才在銀行提供咨詢服務(wù)，深受客戶歡迎，但在我國，多數(shù)地區(qū)人民銀行規(guī)定，不允許有關(guān)咨詢?nèi)藛T進(jìn)駐銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。2、建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制。
中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個長期的過程，對于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行才能能動地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險。
建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，首先要做好中間業(yè)務(wù)法制教育與法律培訓(xùn)，使法制教育與法律培訓(xùn)工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時俱進(jìn)，長抓不懈，使銀行經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實(shí)提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導(dǎo)員工樹立依法開展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，把握好中間業(yè)務(wù)開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實(shí)現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實(shí)防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的法律風(fēng)險的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，要轉(zhuǎn)變觀念，重新定位銀行內(nèi)部法律部門的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的功能。要讓法律部門提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架；要積極開展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險并予以積極預(yù)防；要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險后評價制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進(jìn)行后評價，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
三、商業(yè)銀行防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的對策建議
中間業(yè)務(wù)種類繁多，業(yè)務(wù)范圍廣泛，服務(wù)范圍涉及社會各個層面，社會覆蓋面廣，涉及社會生活的方方面面，加之中間業(yè)務(wù)的開發(fā)、推介、經(jīng)營涉及商業(yè)銀行內(nèi)部眾多部門、眾多環(huán)節(jié)，而我國多數(shù)商業(yè)銀行尚缺乏有效的中間業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，致使中間業(yè)務(wù)的開辦過程透明度低，業(yè)務(wù)操作缺乏公開性。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的上述特點(diǎn)決定了中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險具有較大的分散性、隱蔽性和社會性。基于上述原因，防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險對于商業(yè)銀行而言十分重要。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國現(xiàn)實(shí)法律環(huán)境，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行應(yīng)從以下方面著手防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險；
1、在法律的臨界地堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則。
我國目前對金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管，監(jiān)管理念是"法律無明文許可即禁止"，而不是"法律無明文禁止即許可"。同時，如上文所述，我國現(xiàn)行法律對銀行開展中間業(yè)務(wù)還有較多限制和諸多空白。因此銀行在中間業(yè)務(wù)工作尤其是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作中，在法律的臨界地，要堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則，不可片面強(qiáng)調(diào)規(guī)避法律或打球，埋下風(fēng)險隱患。如部分銀行認(rèn)為"代客申購新股并未形成銀行的資產(chǎn)負(fù)債，而且能為儲戶帶來增值，并且增加銀行存款，因此不違反法律規(guī)定，"因而競相開辦代客集中申購新股業(yè)務(wù)，筆者認(rèn)為，上述做法是否違反法律具有一定的不確定性，有可能被監(jiān)管部門認(rèn)為侵害了小股民的合法權(quán)益，違反了公平原則，是違法的。2、建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制。
中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個長期的過程，對于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行才能能動地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險。
建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，首先要做好中間業(yè)務(wù)法制教育與法律培訓(xùn)，使法制教育與法律培訓(xùn)工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時俱進(jìn)，長抓不懈，使銀行經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實(shí)提高全體員工的法律意識和法制觀念，引導(dǎo)員工樹立依法開展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險防范意識和水平，幫助員工意識到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，把握好中間業(yè)務(wù)開展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實(shí)現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實(shí)防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的法律風(fēng)險的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，要轉(zhuǎn)變觀念，重新定位銀行內(nèi)部法律部門的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的功能。要讓法律部門提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架；要積極開展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險并予以積極預(yù)防；要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險后評價制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進(jìn)行后評價，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
最后，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)部控制機(jī)制，要認(rèn)真對合同及合同性文件進(jìn)行法律審查。在商業(yè)銀行多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行的總行或上級行制定了規(guī)范、縝密的格式合同文本。規(guī)范、縝密的合同文本提高了工作效率，也規(guī)范了銀行和客戶交易雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，防范了業(yè)務(wù)風(fēng)險，減少或預(yù)防了糾紛。但在中間業(yè)務(wù)實(shí)踐中，由于中間業(yè)務(wù)種類繁多，且差異較大，同時客戶需求也差別較大，而且出于業(yè)務(wù)競爭的需要，常常需要為客戶提供個性化服務(wù)，因此較多中間業(yè)務(wù)沒有也無法制定格式合同。在此情況下，銀行在開展中間業(yè)務(wù)時不得不根據(jù)客戶的具體實(shí)際情況擬訂合同。同時我國目前有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法仍有不少空白，有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范。基于上述情況，銀行要重視中間業(yè)務(wù)合同，重視對中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監(jiān)督，通過合同規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以充分發(fā)揮合同文本對中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的事前防范功能，進(jìn)而增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系的穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貿(mào)易金融；風(fēng)險管理
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，從事貿(mào)易活動的企業(yè)逐漸增多，在擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模時，大多數(shù)企業(yè)都會面臨資金短缺的問題，這便有了貿(mào)易融資的存在，它可以幫助企業(yè)順利擴(kuò)大貿(mào)易活動，提升企業(yè)的規(guī)模及經(jīng)營范圍。此外，我國的金融機(jī)構(gòu)也可以通過貿(mào)易融資獲得豐厚的收益，很多資金回收時，周期較短，并且有助于銀行有效利用資金，收取一定手續(xù)費(fèi)的同時，還會通過對企業(yè)自己支持獲得一定的利息收入。不僅在國內(nèi)，國際貿(mào)易融資過程中，不少相關(guān)的國際結(jié)算環(huán)節(jié)也是銀行圍繞的重點(diǎn)內(nèi)容，銀行還會對很多進(jìn)出口商提供相應(yīng)的資金支持，但是相比銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，貿(mào)易融資的風(fēng)險較大。由此可見，在貿(mào)易融資過程中，分析探討商業(yè)銀行如何抵御各種風(fēng)險對于銀行來說具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，因而應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行可能遇到的問題進(jìn)行歸納、分析和整理，并且探尋一定的對策以供商業(yè)銀行在今后開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中有效防范風(fēng)險，幫助商業(yè)銀行獲得更加健康有序的發(fā)展空間。
1.貿(mào)易融資概述
早在《巴塞爾協(xié)議》中，便對貿(mào)易融資進(jìn)行過專門的論述，貿(mào)易融資存在與商品交易中，是一種資產(chǎn)融資行為，主要針對銀行而言，將一定的結(jié)構(gòu)性短期融資工具為商品交易提供資金，例如商品交易中涉及的存貨問題、預(yù)付款問題及應(yīng)收賬款問題等。它有別于一般性的貸款業(yè)務(wù)，貿(mào)易融資自身具有顯著的特點(diǎn)，首先其面對的主客體相對更加復(fù)雜，很多貿(mào)易融資的當(dāng)事人都是進(jìn)出口商，因此這些當(dāng)事人還有境外、境內(nèi)之分，并且當(dāng)事人可能會跨地域。但是通常情況下，貿(mào)易背景在融資業(yè)務(wù)中是相對固定而具體的，商業(yè)單據(jù)及金融單據(jù)也是相互依附的。在貿(mào)易融資過程中，主要依靠企業(yè)的現(xiàn)金流作為還款來源。除了一般性的貸款業(yè)務(wù)需要考慮信用、市場等風(fēng)險外，貿(mào)易融資還需要考慮國際貿(mào)易中的匯率及利率風(fēng)險等因素。
2.我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題
2.1現(xiàn)狀分析
早在20世紀(jì)80年代，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)便已經(jīng)在我國起源，直到全球化盛行后，我國進(jìn)入世貿(mào)組織，我國的國際業(yè)務(wù)量才開始逐年攀升，并呈現(xiàn)逐年增長的態(tài)勢。現(xiàn)階段，我國的國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資主要涉及的業(yè)務(wù)包括國際保理、出口商業(yè)發(fā)展融資、打包貸款、進(jìn)口開證等多個領(lǐng)域，這些業(yè)務(wù)都趨向于傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。近年來，隨著我國國際貿(mào)易日漸成熟，也有很多福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)開始加大運(yùn)用力度。當(dāng)然現(xiàn)階段我國融資業(yè)務(wù)發(fā)展正在趨向于成熟，但是很多發(fā)展情況與發(fā)達(dá)國家還存在一定的差距，與更加高效的貿(mào)易融資績效相比，其中差距還很大。
2.2現(xiàn)階段貿(mào)易融資中存在的問題
首先，我國對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險還沒有深入的認(rèn)識，往往停留在表面，因此控制風(fēng)險能力有待于進(jìn)一步提高，很多人甚至認(rèn)為，國際貿(mào)易融資的過程中無需實(shí)際資金，只是虛擬貨幣，因此對貿(mào)易融資的風(fēng)險意識過于淡薄，并且仍然按照傳統(tǒng)的授信方法開展工作。無論是產(chǎn)品的理念，還是授信方法，我國的中資銀行通常將短期流動資金貸款與貿(mào)易融資貸款采取相同的運(yùn)作方式。之所以我國的銀行都按照保守的做法來應(yīng)對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，主要原因是國內(nèi)銀行無法控制國際貿(mào)易中供應(yīng)鏈上的資金流、物流及信息流，并且缺乏必要的識別風(fēng)險意識，如果在第一還款來源不能得到準(zhǔn)確掌握的前提條件下，第二還款來源是否充足便應(yīng)當(dāng)作為重要的考慮因素。除此之外，很多從業(yè)人員會帶著國內(nèi)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)思維應(yīng)對貿(mào)易融資，他們?nèi)狈Ρ匾闹R去認(rèn)識貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在國際范圍內(nèi)的特點(diǎn)，在營銷手段方面更新不及時，很多從事貿(mào)易融資的人員缺乏專業(yè)素質(zhì)。久而久之，勢必會導(dǎo)致商業(yè)銀行流失一定的業(yè)務(wù)量。其次，業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度慢。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢不斷發(fā)生變化的，銀行業(yè)務(wù)也會隨之發(fā)生改變，很多金融衍生產(chǎn)品及零售銀行業(yè)務(wù)便是在這樣的環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生的。我國的國際貿(mào)易融資方式還停留在傳統(tǒng)融資方式上，因此從融資方式上來看，形式過于單一，沒有創(chuàng)新意識，并且可以實(shí)現(xiàn)的功能較少，品種相對匱乏。缺乏創(chuàng)新意識勢必會導(dǎo)致，新產(chǎn)品問世的頻率低，很多業(yè)務(wù)都按照傳統(tǒng)的操作模式進(jìn)行，大多數(shù)融資產(chǎn)品依然主要通過銀行信用完成，產(chǎn)品創(chuàng)新速度很慢，特別是很多匯款方式結(jié)算領(lǐng)域。近幾年，賒銷方式仍然是主要的貿(mào)易結(jié)算方式，占所有結(jié)算方式的七成左右，之后還會采取信用證、單托收等其他結(jié)算方式。而國際結(jié)算方式是匯款方式采取的主要形式。對于銀行來說，目前在匯款結(jié)算中多擔(dān)任的更多是付款操作者的角色，在融資方面的業(yè)務(wù)開展情況非常有限。而我國在貿(mào)易融資方面由于起步較晚，并且所開展的業(yè)務(wù)品種很少，很多業(yè)務(wù)開展的規(guī)模很小。但是正因?yàn)槿绱耍窈笠粋€時期，我國商業(yè)銀行在貿(mào)易融資方面還有很廣闊的市場空間和機(jī)遇。此外，我國關(guān)于貿(mào)易融資方面的法律制度還有待進(jìn)一步完善和細(xì)化，以供今后貿(mào)易融資過程中約束雙方行為，規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。
3.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險管理的策略探討
3.1建立融資后追蹤管理法律制度
在貿(mào)易融資過程中，勢必會有承擔(dān)風(fēng)險的可能性，因此監(jiān)控風(fēng)險成為必要程序，特別是當(dāng)監(jiān)測到存在風(fēng)險信號時，融資后追蹤管理法律制度將根據(jù)危機(jī)的嚴(yán)重程度，依照相關(guān)法律制度及時采取決策和措施。因此，對于法律制度的制定，需要銀監(jiān)會及相關(guān)立法部門結(jié)合我國實(shí)際情況制定，這樣才能有效將追蹤管理工作落到實(shí)處。在日常追蹤管理時，可以首先將資金賬戶進(jìn)行監(jiān)管，密切監(jiān)控債務(wù)人、擔(dān)保人的資金流轉(zhuǎn)情況，將監(jiān)控范圍擴(kuò)展至銀行客戶的上下游企業(yè)。銀行內(nèi)部可以針對客戶的等級進(jìn)行劃分，對于一些重點(diǎn)對象，為了保證資金安全性，可以專門成立追蹤管理小組重點(diǎn)追蹤。
3.2確立信息披露制度，建立信息查詢平臺
商業(yè)銀行如果能夠在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展前，便準(zhǔn)確掌握客戶信息，可以大大提升審查工作的效果，因此建立信息披露制度，并且將信息查詢平臺公布成為很多商業(yè)銀行從事審查工作的有效途徑。作為商業(yè)銀行，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展中，無論是前期審查工作，還是融資后的追蹤管理工作，都需要掌握更加準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠的信息數(shù)據(jù)，這是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的重要依據(jù)。為此，我國應(yīng)當(dāng)借鑒國外發(fā)達(dá)地區(qū)的方法，將銀企、企業(yè)間的信息通過披露制度，提高信息數(shù)據(jù)的透明度。建立一個信息披露查詢平臺，可以與現(xiàn)階段實(shí)行的抵押登記部門工作相結(jié)合，并且將相關(guān)數(shù)據(jù)信息公示，方便貿(mào)易融資當(dāng)事人可以查詢檢索，實(shí)現(xiàn)信息共享。
3.3提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)
作為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)熟練掌握貿(mào)易融資工作的相關(guān)流程，熟知業(yè)務(wù)開展中的注意事項(xiàng)和風(fēng)險評估工作。商業(yè)銀行可以定期為從業(yè)人員開展專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)專業(yè)技能的同時，還應(yīng)當(dāng)提高自身的職業(yè)道德，強(qiáng)化與工作相關(guān)的法律知識，熟知貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律制度，并且具有證據(jù)意識，在業(yè)務(wù)開展過程中注意保全資料。將業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險相對集中的部門人員作為業(yè)務(wù)培訓(xùn)的核心，可以在銀行內(nèi)部成立專門的法律事務(wù)部門，或在重要部門配備專業(yè)的法律事務(wù)人員，將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)精通的從業(yè)人員與法律事務(wù)人員相互扶持，發(fā)揮各自優(yōu)勢和長處，在業(yè)務(wù)開展過程中，任何一個環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)開展的流暢及法律制度進(jìn)行，有效方法可能出現(xiàn)的風(fēng)險。盡力避免出現(xiàn)難以收回融資款的情況，如果一旦發(fā)生，應(yīng)當(dāng)及時應(yīng)對，拿起法律武器，行使自身的訴權(quán)，不可拖延至催要無果后，再尋找法律途徑，最終因?yàn)闀r間時限問題，或融資方經(jīng)營等原因，導(dǎo)致判決無法執(zhí)行，給商業(yè)銀行帶來不必要的損失。
4結(jié)語
近幾年，我國的貿(mào)易總量得到前所未有的發(fā)展，在貿(mào)易總量持續(xù)攀升的勢頭下，我國的貿(mào)易融資市場也具備了發(fā)展的潛力，貿(mào)易融資在我國的商業(yè)銀行領(lǐng)域展開激烈的競爭。商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)時勢必會面臨各種風(fēng)險，如果風(fēng)險成真，會給銀行帶來損失，影響自身的良性經(jīng)營，由此可見，有效管理商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險，細(xì)化、完善相關(guān)制度，不斷深化研究現(xiàn)階段我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題，可以幫助商業(yè)銀行抵御風(fēng)險，為我國貿(mào)易融資市場的飛速發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
作者:王一萍 單位:渤海銀行濱海分行
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：保理業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險
中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0185-01
1 國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀
國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。
從辦理機(jī)構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。
2 國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在的問題
2.1 信用交易尚未建立，制約國際保理業(yè)務(wù)擴(kuò)展
出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，忽視保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用,這從交易觀念上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。另一個重要原因是我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品主觀檢測性強(qiáng)，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時,保理商又不承擔(dān)付款責(zé)任，這使出口商惟恐會錢財(cái)兩空，而寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。
2.2 國際保理業(yè)務(wù)自身宣傳力度不夠
我國正式開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)以來，主要限于中國銀行承辦保理業(yè)務(wù)。然而銀行受到傳統(tǒng)思想的束縛，擔(dān)心擴(kuò)大宣傳力度，會失去這一新的金融服務(wù)領(lǐng)域，從而對外僅限于簡單業(yè)務(wù)介紹。因此國際保理業(yè)務(wù)在我國仍然是一個陌生的事物。
2.3 保理業(yè)務(wù)法規(guī)建設(shè)滯后，不能適應(yīng)保理業(yè)務(wù)發(fā)展要求
我國早在1992年便開展了國際保理業(yè)務(wù)，但到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的國際保理業(yè)務(wù)法律體系。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會,接受了《國際保理慣例規(guī)則》以及國際上頒布的《國際保理服務(wù)公約》、《仲裁規(guī)則》等國際統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，它們只是基本的依據(jù)，這使得許多企業(yè)不敢嘗試這一新型結(jié)算工具。
2.4 我國開展國際保理的基礎(chǔ)設(shè)施相對落后
現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)是現(xiàn)代通信與信息發(fā)展的產(chǎn)物。然而，我國保理公司與各國保理商和民間資信公司等機(jī)構(gòu)尚未建立起完善的信息交互網(wǎng)絡(luò)。同時，我國開展保理業(yè)務(wù)的公司有的還仍然使用非EDI信息傳遞技術(shù)，這些都在很大程度上影響了我國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞。
2.5 缺乏一支訓(xùn)練有素的專業(yè)國際保理從業(yè)人才隊(duì)伍
由于我國開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時間較短、業(yè)務(wù)量較少、從而使得從業(yè)人員缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉。目前，在我國開展國際保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)中，從事保理業(yè)務(wù)的工作人員大多未進(jìn)行過專業(yè)的國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)不熟，工作效率低，影響了國際保理業(yè)務(wù)在我國推廣速度的提高和應(yīng)用范圍的擴(kuò)展。
2.6 盲目的市場定位阻礙保理業(yè)務(wù)的發(fā)展
目前，我國銀行開展保理業(yè)務(wù)部門的服務(wù)對象，受銀行從業(yè)人員和資金的限制,一般都集中在銀行做信用證及托收等結(jié)算的客戶上。而且目前主動采用保理業(yè)務(wù)的客戶，也往往是因產(chǎn)品積壓或信用證失效而不得已采用的，這些客戶當(dāng)然無法形成出口保理業(yè)務(wù)的穩(wěn)定客戶群，也無法起到樣板客戶的廣告效應(yīng)。
3 發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的對策
隨著我國對外資銀行市場準(zhǔn)入條件的放寬，我國必須積極采取措施，提高自身經(jīng)營水平，不斷擴(kuò)大金融品種以適應(yīng)金融全球化發(fā)展的趨勢，為我國本身國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造良好的微觀環(huán)境。針對存在的問題，大體可考慮對策如下：
（1）電子信息技術(shù)是開展國際保理的基礎(chǔ)。西方國家開展保理業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)設(shè)施水平很高，而這些設(shè)備與技術(shù)對于國際保理業(yè)務(wù)先期的信息傳遞、數(shù)據(jù)交換具有重要意義。尤其在首次與國外客戶的貿(mào)易往來中對于對方資信的調(diào)查，對于貿(mào)易伙伴國所在地法律、法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策等諸多方面的分析研究必須通過完善、高效的信息傳輸系統(tǒng)才能得以實(shí)現(xiàn)。因此，我國應(yīng)盡早與FCI其它成員國和各大銀行以及各種咨詢機(jī)構(gòu)建立信息交互網(wǎng)絡(luò)，以便進(jìn)行廣泛的交流和正常協(xié)作。
（2）人才培養(yǎng)是提高保理業(yè)務(wù)服務(wù)水準(zhǔn)的關(guān)鍵。充分利用現(xiàn)在已有的職業(yè)培訓(xùn)設(shè)施及大專院校的師資力量，舉辦各種類型的國際保理專業(yè)培訓(xùn)班，可以從開展國際保理業(yè)務(wù)較早的發(fā)達(dá)國家專門高薪聘請一些國際保理業(yè)內(nèi)的專家來講課，及時傳授世界最先進(jìn)的保理技術(shù)及業(yè)務(wù)程序。同時，國家相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)國際保理業(yè)務(wù)開展的實(shí)際需要從規(guī)范化管理要求出發(fā)，建立從業(yè)人員資格認(rèn)定考試制度，可實(shí)施在崗培訓(xùn)工程，大力培養(yǎng)專門從事國際保理業(yè)務(wù)的專業(yè)人才。
（3）迅速提高我國國際保理業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，完善服務(wù)形式和內(nèi)容。目前，我國國際保理服務(wù)形式單一、服務(wù)內(nèi)容簡單，采用國際通行的雙保理做法是加快我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是通過業(yè)務(wù)渠道借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗(yàn)的有效途徑。我們應(yīng)緊跟時展潮流，建立健全國際上通行的雙保理做法，實(shí)現(xiàn)單保理到雙保理的過渡。
（4）完善針對保理業(yè)務(wù)的授信機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險管理。銀行要建立和完善科學(xué)的企業(yè)信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)的資信管理，從而降低企業(yè)保證金的交納；另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，在規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險。
（5）商業(yè)銀行應(yīng)高度重視并大力宣傳、推廣國際保理業(yè)務(wù)。應(yīng)在涉外經(jīng)營領(lǐng)域大規(guī)模宣傳國際保理業(yè)務(wù)的重要意義，應(yīng)充分利用現(xiàn)存的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，并通過報刊、廣播、電視等傳播媒介，大力宣傳國際保理業(yè)務(wù)知識，增強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)國際競爭力和適應(yīng)國際市場的應(yīng)變能力。
（6）政府應(yīng)出臺扶持政策，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行及非金融機(jī)構(gòu)大力開展國際保理業(yè)務(wù)。政府必須出臺相應(yīng)扶持政策，使出口商、保理商都能在開展保理業(yè)務(wù)中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導(dǎo)示范。政府應(yīng)一方面激勵出口企業(yè)應(yīng)用保理業(yè)務(wù)以擴(kuò)大對外貿(mào)易；另一方面，鼓勵國有商業(yè)銀行拓展自己的經(jīng)營范圍，大膽開展保理業(yè)務(wù)。在國外金融機(jī)構(gòu)尚未進(jìn)入中國開展激烈的國際保理市場競爭之機(jī)，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，搶占先機(jī)。
（7）營造有利于國際保理業(yè)務(wù)開展的法制環(huán)境。我國可直接從國際上已有的各國業(yè)已形成的國際慣例、法律制度、國際公約等人類共同創(chuàng)造的法律文明中，汲取有效合理的法律成果，提取適于我國國情的法律條文，并參照絕大多數(shù)發(fā)展中國家在開展國際保理業(yè)務(wù)中的一些普遍做法，來充實(shí)完善本國的具體國際保理法律框架，從而營造一個有利于我國國際保理業(yè)務(wù)開展的法制環(huán)境。
（8）此外，還應(yīng)從國際金融的不確定因素、各國法律環(huán)境、進(jìn)口國的政治、經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易準(zhǔn)入等方面入手，加強(qiáng)國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范研究。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 國際貿(mào)易 融資 風(fēng)險管理 問題 對策
一、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題
（一）缺乏高素質(zhì)的復(fù)合型融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理人才。
我國商業(yè)銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面缺少了相關(guān)專業(yè)人才，尤其是對風(fēng)險加強(qiáng)管理方面的人才，這對于我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業(yè)銀行開展的對外國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間都是比較短的，而且這方面的專業(yè)人才也是非常少的。雖然銀行在國內(nèi)貿(mào)易融資領(lǐng)域具有很多的人才，但是因?yàn)閷H業(yè)務(wù)不了解，對于開展國際貿(mào)易融資還存在很大困難，大部分的銀行內(nèi)部人員對于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展并不是十分了解，因此，若想開展較為大型的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還有很長一段路要走。由于各方面專業(yè)人才的確實(shí)，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行在對國外開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預(yù)期，尤其是在風(fēng)險預(yù)防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內(nèi)部人員都無法做到保證任何一筆業(yè)務(wù)都是十分了解的，因此，銀行對于國際貿(mào)易融資方面的業(yè)務(wù)就變得十分盲目，最終導(dǎo)致融資業(yè)務(wù)失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。
（二）缺乏對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識。
我國商業(yè)銀行開設(shè)的專門針對國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面也不是十分了解。因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)專業(yè)領(lǐng)域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)并不存在任何風(fēng)險，而且大部分都認(rèn)為開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業(yè)銀行比較單純地認(rèn)為貿(mào)易融資其實(shí)就是融資押匯，這種認(rèn)識是錯誤的。還有很多銀行對于貿(mào)易融資當(dāng)中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿(mào)易融資當(dāng)做是開展國際業(yè)務(wù)的一種手段，對于其中可能存在的風(fēng)險并不十分了解。
（三）我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)并不完善。
由于我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資方面的業(yè)務(wù)起步非常晚，導(dǎo)致我國在這方面的相關(guān)法律法規(guī)還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關(guān)的法律界定。而且我國在此方面創(chuàng)建于此有關(guān)的法律法規(guī)其實(shí)也是非常落后的，還有很多國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的做法以及專業(yè)術(shù)語在國際金融法律方面并未獲得認(rèn)可。因此，在這種環(huán)境下，無法做到對各種風(fēng)險進(jìn)行防范其實(shí)也是必然的。
二、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策
（一）創(chuàng)建和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制體系。
為了盡可能地預(yù)防在開展國際貿(mào)易融資過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，我國商業(yè)銀行應(yīng)該覆蓋所有的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以及國際結(jié)算方面的內(nèi)部管理控制體系，并且還應(yīng)該加強(qiáng)對風(fēng)險的控制以及防范。可以通過創(chuàng)建融資貸款前的較為完整的風(fēng)險分析制度，而且還應(yīng)該嚴(yán)格審查以及確定貿(mào)易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及到的操作風(fēng)險應(yīng)該加強(qiáng)控制。尤其是要做到貸款時候的資質(zhì)審查以及管理，創(chuàng)建國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理之地。還應(yīng)該做好時候監(jiān)督以及考核。創(chuàng)建信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)信息交流，完善風(fēng)險控制體系。
（二）創(chuàng)建有效防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險的控制體系。
創(chuàng)建風(fēng)險控制體系主要應(yīng)該按照決策系統(tǒng)以及執(zhí)行系統(tǒng)，還有監(jiān)督反饋系統(tǒng)等不同系統(tǒng)方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執(zhí)行者在內(nèi)，應(yīng)該嚴(yán)格限制器行為。可以通過調(diào)整銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，在銀行內(nèi)部創(chuàng)建貸款資質(zhì)審批委員會，這個委員會主要由財(cái)會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創(chuàng)建這個委員會的目的在于能夠根據(jù)信貸部門的意見進(jìn)行初步審查，而且還應(yīng)該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財(cái)務(wù)狀況都應(yīng)該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應(yīng)該發(fā)放貸款。
（三）提升國際貿(mào)易融資從業(yè)人員對風(fēng)險防范的能力。
加強(qiáng)對銀行內(nèi)部專門負(fù)責(zé)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的工作人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，尤其是應(yīng)該聘請專業(yè)的人員進(jìn)行專業(yè)金融知識授課，選拔出優(yōu)秀員工到境外銀行開展實(shí)地操作培訓(xùn)。聘請高素質(zhì)的金融財(cái)會人員，創(chuàng)建比較穩(wěn)定的信貸隊(duì)伍以及人才管理機(jī)制，并且應(yīng)該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強(qiáng)的專業(yè)理論知識，更加應(yīng)該具備比較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。還應(yīng)該強(qiáng)化每一位工作人員的風(fēng)險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿(mào)易當(dāng)中有可能出現(xiàn)的各種貿(mào)易融資風(fēng)險。全面提升員工的綜合素質(zhì)，還有員工的政治以及業(yè)務(wù)素質(zhì)等等。
三、總結(jié)
文章主要針對我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險防范存在的問題作出重點(diǎn)剖析，并且根據(jù)我國基本國情以及商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了專門針對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的對策。
參考文獻(xiàn)：
[1]深圳發(fā)展銀行中歐國際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組[M].供應(yīng)鏈金融：新經(jīng)濟(jì)下的新金融. 上海遠(yuǎn)東出版社，2009，3.
【關(guān)鍵詞】電子銀行 發(fā)展策略
一、電子銀行含義
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》中的定義，電子銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。
二、現(xiàn)今銀行電子化現(xiàn)狀
（一）傳統(tǒng)支付手段存在的依賴
很多人對傳統(tǒng)支付手段存在依賴，對電子銀行存在誤區(qū)，對交易安全信心不足，存在抵觸情緒。但是傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)是吸取存款，信貸業(yè)務(wù)匯款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，不僅業(yè)務(wù)量龐大，接觸面廣泛，而且主要集中在柜臺交易。所以，擺脫對傳統(tǒng)手段的依賴，通過數(shù)據(jù)通信的建立，通過電子銀行的便利，可以獲得對金融服務(wù)全方位的提升。
（二）電子銀行使用效果不理想
電子銀行是憑借高科技的手段為客戶提供可靠的銀行自助服務(wù)。目前電子銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)慢慢普及，但也僅僅處于初級階段，通過銀行聯(lián)機(jī)柜員系統(tǒng)的建立，為銀行開發(fā)電子自助銀行業(yè)務(wù)，提供了一個很好的平臺，打下良好的物質(zhì)基礎(chǔ)。但目前的使用效果來看，不是非常理想，沒有達(dá)到預(yù)期的效果。
（三）金融信息增值服務(wù)
銀行辦理客戶的日常服務(wù)，并提供給客戶金融服務(wù)以及新的自助銀行服務(wù)，電子化銀行還能為顧客信息技術(shù)提供方便，從金融交易數(shù)據(jù)中提取先相關(guān)有用的信息，將信息轉(zhuǎn)化成知識，向各類客戶提供具有高附加值的金融信息和增值服務(wù)。例如，銀行開展的理財(cái)業(yè)務(wù)、信用信貸業(yè)務(wù)，信息咨詢等業(yè)務(wù)，都成為未來發(fā)展的一項(xiàng)競爭優(yōu)勢。
（四）網(wǎng)上銀行服務(wù)的開展
一般我們通過利用Internet及相關(guān)技術(shù)來處理銀行業(yè)務(wù)，并通過新型的網(wǎng)上支付形式，來實(shí)現(xiàn)銀行與客戶之間，客戶與客戶之間的實(shí)時連接，客戶可以通過網(wǎng)上進(jìn)行開戶、注銷、查詢、轉(zhuǎn)賬、投資理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。通過電子銀行的便利，實(shí)現(xiàn)客戶的前方為銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。
三、發(fā)展電子銀行的主要意義
我們只有充分認(rèn)識到電子銀行的意義，才能在未來的競爭中，彰顯其競爭優(yōu)勢和價值，才能得到客戶的廣泛支持與認(rèn)可，在未來的電子銀行發(fā)展中，才能不間斷、可持續(xù)性的發(fā)展。同時，我國的中國人民銀行，作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在調(diào)整貨幣政策穩(wěn)定的前提下，對我國在國際市場沖擊的條件下，對我國的金融市場進(jìn)行宏觀調(diào)控。
四、發(fā)展我國電子銀行業(yè)務(wù)面臨的阻礙
（一）宣傳力度不夠，客戶認(rèn)知度不高
造成目前的市場中，廣大客戶認(rèn)知度低，客戶認(rèn)購熱情不高。作為一種新興產(chǎn)品，不僅要能夠貼近顧客，還要能夠形成良好的品牌效應(yīng)，深入人心。任何一種產(chǎn)品，只要能夠有針對性推廣，運(yùn)用良好的技術(shù)平臺，做好宣傳，產(chǎn)品使用更加人性化，得到廣大的推廣不是一件難事。但就是因?yàn)楹芏喈a(chǎn)品技術(shù)很難推廣，顧客始終難以把握，導(dǎo)致一些低端、或零散用戶不愿意去接受此類業(yè)務(wù)，所以很難再大眾和群體中得到廣泛使用。
（二）對于傳統(tǒng)金融形式的依賴
社會不斷進(jìn)步，銀行的交易形式也多種多樣。由過去的現(xiàn)金和支票的傳統(tǒng)模式，已經(jīng)向電子銀行的轉(zhuǎn)賬形式邁進(jìn)。過去，太多的對銀行人工托管的依賴，隨著金融歷史的變革，和金融形式的改變，人們會慢慢適應(yīng)電子銀行給我們帶來的方便與快捷。畢竟從實(shí)物貨幣到紙幣的發(fā)展，需要經(jīng)歷一個很長的發(fā)展階段，所以當(dāng)一種新的模式來臨。人們也需要面對一個過渡階段，才能適應(yīng)從紙幣到電子貨幣這種改變。
（三）培訓(xùn)機(jī)制不健全，缺乏專業(yè)人才
目前大部分對于電子銀行的培訓(xùn)工作，僅限于搞搞培訓(xùn)，了解業(yè)務(wù)知識。而且培訓(xùn)的范圍也非常有限。參與培訓(xùn)的人員所占比例非常有限，并且對于培訓(xùn)形式，過分單一，培訓(xùn)知識也缺乏全面和立體的介紹，很難再一定程度上達(dá)到學(xué)員的共鳴，實(shí)際的培訓(xùn)效果并不理想。而且計(jì)算機(jī)應(yīng)用和互聯(lián)網(wǎng)的使用技術(shù)還沒有得到全面的掌握，僅限于部分員工熟于技術(shù)，所以對于培訓(xùn)機(jī)制要求比較急切。
（四）呼吁健全的法律法規(guī)維護(hù)
電子銀行業(yè)務(wù)，作為新興的服務(wù)項(xiàng)目，與目前國內(nèi)所配套的法律尚沒有形成良好體系，很多的法律法規(guī)對于電子銀行服務(wù)業(yè)務(wù)沒有具體的文書規(guī)定，很多不法行為都游離在法律法規(guī)的邊緣，所以，造成眾多的客戶的權(quán)利與義務(wù)都沒有具體明確，也造成很多行業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險，所以電子銀行要健康的發(fā)展，呼吁有健全的法律為其保駕護(hù)航，盡可量避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)。
五、對電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的建議
（一）加大力度宣傳，組建專業(yè)營銷隊(duì)伍
擴(kuò)大電子銀行的影響，就必須在銀行內(nèi)部營造強(qiáng)調(diào)電子銀行重要性的氛圍。才能夠企業(yè)內(nèi)部下手，建立起一支電子銀行的專業(yè)隊(duì)伍，依據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行市場分析與預(yù)測，進(jìn)行細(xì)分市場，確定目標(biāo)人群，進(jìn)行市場定位，并依此推出適合本企業(yè)的營銷策略。作為電子銀行的營銷重點(diǎn)，利用產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢、和其獨(dú)有的市場形象，抓住客戶特點(diǎn)，對不同的客戶實(shí)施不同的營銷戰(zhàn)略。
（二）建立電子銀行法律法規(guī)保障系統(tǒng)
市場的健康發(fā)展，需要規(guī)范和有序的成長環(huán)境，所以必須要有相應(yīng)的法律、法規(guī)和制度作保證。確保電子銀行的有關(guān)交易行為、交易合同以及交易雙方當(dāng)事人權(quán)責(zé)及消費(fèi)者權(quán)益等方面，都做到有法可依、有據(jù)可尋。除了國家的相關(guān)法律法規(guī)外，相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、各商業(yè)銀行也要落實(shí)監(jiān)管措施、完善電子銀行業(yè)務(wù)的管理辦法和制度規(guī)定，使之具有高度的完整性，嚴(yán)肅性和可操作性。以促進(jìn)和推動電子銀行業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展。
（三）對銀行員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)
通過總結(jié)國內(nèi)外開發(fā)電子銀行系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)表明，在電子化銀行的今天，需要越來越多的專業(yè)復(fù)合型人才。包括既懂得C&C和IT，又掌握銀行專業(yè)業(yè)務(wù)的人才，只有此類的人員有機(jī)地結(jié)合在一起，才能開發(fā)出一個好的應(yīng)用性強(qiáng)的電子銀行系統(tǒng)。尤其是目前，金融快速發(fā)展初期，特別缺乏這種既懂計(jì)算機(jī)、通信和信息技術(shù)，又懂銀行專業(yè)的高尖端次的復(fù)合型人才。因此，應(yīng)加大力度對這種人才的培養(yǎng)，為電子銀行業(yè)務(wù)提供人力資源支持。
（四）重視安全防范，加強(qiáng)保障工作
如果提到電子銀行的核心，那么，毋庸置疑，是安全性。銀行數(shù)據(jù)的安全，直接關(guān)系到銀行資金的安全，尤其是目前銀行都集中于網(wǎng)絡(luò)化、集中化的處理，以程序復(fù)雜的網(wǎng)上支付為主。所以，加大銀行的安全性，僅靠我國立法約束還是不夠的，還必須加強(qiáng)對目前銀行網(wǎng)絡(luò)安全性的開發(fā)與研究，拓展技術(shù)，以保障電子銀行的安全。我們通過努力，不斷采用新的安全保障技術(shù)，來維護(hù)網(wǎng)絡(luò)銀行的信息安全和操作穩(wěn)定，營造一個我們能夠信賴的網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境。
參考文獻(xiàn)
[1]張卓其.電子銀行，高等教育出版社.
關(guān)鍵詞：反洗錢；村鎮(zhèn)銀行；問題
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2012）10-0034-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.10.09
近年來，村鎮(zhèn)銀行在我國得到了快速的發(fā)展，作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展；但是，面對日益猖獗的洗錢犯罪行為，村鎮(zhèn)銀行由于受到各種主客觀條件的限制，在反洗錢工作開展中遇到了不小的挑戰(zhàn)。以海南為例，到目前為止，其轄內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行初步建立了反洗錢內(nèi)控制度，搭建了反洗錢機(jī)構(gòu)，已著手開展了客戶身份識別、風(fēng)險識別等工作，也在一定程度開展了大額交易和可疑交易報告工作。然而，村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作仍存在若干問題，亟待解決。
一、村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作中存在的問題
各村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作雖已正式開展，但在反洗錢義務(wù)的全面履行上，各村鎮(zhèn)銀行仍存在不少問題。
（一）反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)較為薄弱，執(zhí)行力度不足
一是內(nèi)控制度不夠健全。有4家村鎮(zhèn)銀行的反洗錢內(nèi)控制度不夠健全，制度中缺少明確的大額交易和可疑交易報告工作流程或客戶風(fēng)險等級劃分規(guī)定等核心內(nèi)容。二是制度內(nèi)容不符合現(xiàn)行法律規(guī)定。有2家村鎮(zhèn)銀行的個別內(nèi)控制度依據(jù)的是2003年頒布、2006年已廢止的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，2007年3月開始施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》并未予以體現(xiàn)。三是內(nèi)控制度未得到有效執(zhí)行。2011年，人民銀行推行“兩管理、兩綜合”工作以來，新成立的村鎮(zhèn)銀行在申請加入中國人民銀行金融管理與服務(wù)體系時便會初步訂立反洗錢內(nèi)控制度，但有4家村鎮(zhèn)銀行未嚴(yán)格執(zhí)行其內(nèi)控制度。
（二）反洗錢組織機(jī)構(gòu)成員職責(zé)規(guī)定不明，實(shí)際運(yùn)行效果有限
其一，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組未覆蓋所有業(yè)務(wù)部門。如某村鎮(zhèn)銀行內(nèi)設(shè)營業(yè)部、辦公室、市場營銷部和風(fēng)險管理部等四個部門，但反洗錢組織機(jī)構(gòu)的成員只包括營業(yè)部，未涵蓋其他業(yè)務(wù)部門。其二，反洗錢組織機(jī)構(gòu)各成員職責(zé)規(guī)定不明。有2家村鎮(zhèn)銀行雖建立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了小組成員構(gòu)成，但各成員的反洗錢職責(zé)并未根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展明確規(guī)定，無法確保組織機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)行。其三，反洗錢組織機(jī)構(gòu)未得到實(shí)際運(yùn)行。有3家村鎮(zhèn)銀行自開業(yè)來從未開展過反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議討論部署相關(guān)反洗錢工作，也未見在實(shí)際操作中給予反洗錢工作有效地指導(dǎo)。
（三）客戶身份識別和資料保存工作執(zhí)行不到位，難以全面了解客戶真實(shí)身份
首先，未有效開展客戶身份識別工作。有6家村鎮(zhèn)銀行的個人客戶開戶申請表格式中缺少“職業(yè)”、“國籍”、“性別”、“有效期”等基本的身份信息；另外2家村鎮(zhèn)銀行雖設(shè)計(jì)了相關(guān)表格，但信息登記不完整，部分客戶的 “職業(yè)”、“常住地址”等信息并未登記。對于證件失效或即將失效的客戶，有7家村鎮(zhèn)銀行表示未有可靠手段予以發(fā)現(xiàn)和提示。其次，有3家村鎮(zhèn)銀行自開業(yè)以來一直未對客戶開展風(fēng)險等級劃分工作。再次，登記留存的客戶基本身份信息資料不完整，個別村鎮(zhèn)銀行留存的部分客戶身份證復(fù)印件模糊不清。
（四）反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)有待完善，大額交易和可疑交易上報力度亟需加強(qiáng)
第一，反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)不夠完善。有2家村鎮(zhèn)銀行尚未建立反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)或借助于發(fā)起行可靠的業(yè)務(wù)系統(tǒng)來上報大額交易和可疑交易。有4家村鎮(zhèn)銀行反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)存有缺陷，如系統(tǒng)不能自動提取大額交易和可疑交易、無法提供已上報交易的查詢比對、未設(shè)計(jì)可疑交易補(bǔ)錄功能等。第二，未按要求上報大額交易和可疑交易報告。有3家村鎮(zhèn)銀行自開業(yè)以來已發(fā)生不少大額交易，但一直未提交大額交易報告；有2家村鎮(zhèn)銀行對反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動提取的可疑交易直接上報到反洗錢監(jiān)測分析中心，并未對這些可疑交易進(jìn)行更多的人工分析。第三，未按規(guī)定留存可疑交易人工分析記錄。有3家村鎮(zhèn)銀行表示會對系統(tǒng)提取的可疑交易進(jìn)行人工分析，主動篩選剔除系統(tǒng)提取的異常數(shù)據(jù)，但都無法提供可疑交易的人工分析記錄。
（五）反洗錢培訓(xùn)力度不足，員工的反洗錢意識和業(yè)務(wù)知識較為薄弱
有4家村鎮(zhèn)銀行未自行組織開展過反洗錢培訓(xùn)，培訓(xùn)主動性和力度不足。半數(shù)以上村鎮(zhèn)銀行高管和業(yè)務(wù)人員的反洗錢意識不足，對反洗錢工作的重視程度不夠，只關(guān)注業(yè)務(wù)拓展和經(jīng)營效益。員工總體的反洗錢知識較為薄弱，部分反洗錢崗位人員對于基本的反洗錢“一法四規(guī)”和具體工作內(nèi)容都不清楚。與其他銀行機(jī)構(gòu)相比，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員總體上的反洗錢意識和業(yè)務(wù)知識都存在較大的差距。
二、政策建議
針對各村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作中存在的問題，筆者建議從以下四個方面予以完善：
（一）完善相關(guān)法律規(guī)定，嚴(yán)格村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入要求
村鎮(zhèn)銀行的反洗錢意識總體上較為薄弱，這與相關(guān)法規(guī)在村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的反洗錢要求缺失有關(guān)。目前，村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入執(zhí)行的是2007年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》，并沒有把反洗錢工作納入村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入條件。2011年，人民銀行開展“兩管理、兩綜合”工作以來，雖然加強(qiáng)了對包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)申請加入中國人民銀行金融管理與服務(wù)體系時的反洗錢內(nèi)控制度審核，但畢竟不是法規(guī)層面的準(zhǔn)入要求。因此，建議有關(guān)部門將反洗錢工作作為一項(xiàng)硬指標(biāo)納入村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入條件之中，作為一項(xiàng)剛性要求，使村鎮(zhèn)銀行在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)就意識到反洗錢工作的重要性[1]。
（二）加大對村鎮(zhèn)銀行的政策扶持力度，協(xié)助完善其反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)
海南省各村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營規(guī)模普遍較小，正處于起步發(fā)展階段，各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)尚未完全配齊，而開發(fā)一套完整的反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要較大的支出，受自身資金實(shí)力的限制，要在短期內(nèi)完善反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)的確有一定困難。鑒于村鎮(zhèn)銀行對地方經(jīng)濟(jì)，尤其是小微企業(yè)和“三農(nóng)”的金融支持作用，建議相關(guān)部門在村鎮(zhèn)銀行反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)和配套上給予一定的資金支持，或?qū)⒋彐?zhèn)銀行上繳的稅費(fèi)按一定比例返回，用以支持村鎮(zhèn)銀行反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)和完善。發(fā)起行也應(yīng)在入股時明確反洗錢系統(tǒng)的配套資金注入或代為開發(fā)反洗錢系統(tǒng)，以滿足村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作開展的技術(shù)需求。
（三）強(qiáng)化對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)督檢查，提高村鎮(zhèn)銀行反洗錢工作執(zhí)行力
根據(jù)人民銀行“兩管理、兩綜合”工作要求，加大對村鎮(zhèn)銀行申請加入人民銀行金融管理與服務(wù)體系時反洗錢內(nèi)控制度和組織機(jī)構(gòu)的審核力度，確保村鎮(zhèn)銀行在開業(yè)初期便建立較為完善的內(nèi)控體系。通過非現(xiàn)場監(jiān)管評估、現(xiàn)場走訪、高管約談、書面質(zhì)詢、現(xiàn)場檢查等多種監(jiān)管方式，使村鎮(zhèn)銀行認(rèn)真貫徹落實(shí)反洗錢法律法規(guī)，提高反洗錢內(nèi)控制度的執(zhí)行力。對雖經(jīng)多次檢查，但反洗錢工作依然不力，推而不動、督而不辦的，依據(jù)《反洗錢法》從嚴(yán)從重處罰。
（四）加大反洗錢培訓(xùn)力度，提高村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員反洗錢業(yè)務(wù)素質(zhì)
一方面，建議人民銀行將村鎮(zhèn)銀行盡快納入反洗錢遠(yuǎn)程標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)計(jì)劃，力爭在短期內(nèi)對現(xiàn)有村鎮(zhèn)銀行反洗錢專兼職人員進(jìn)行全面輪訓(xùn)和資格認(rèn)定工作，同時加強(qiáng)反洗錢業(yè)務(wù)的日常培訓(xùn)和指導(dǎo)，全面提高其反洗錢業(yè)務(wù)素質(zhì)。另一方面，各村鎮(zhèn)銀行應(yīng)主動加強(qiáng)對反洗錢業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，將反洗錢工作融入日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，并納入各行的績效考核體系，充分利用各行晨會、例會、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議等方式集中組織學(xué)習(xí)，并鼓勵員工利用業(yè)余時間自我學(xué)習(xí)，并定期組織業(yè)務(wù)知識考核，切實(shí)提高全行員工的反洗錢意識、知識和技能。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀制約因素對策
（一）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
隨著我國金融業(yè)的全面開放，國有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟(jì)和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)全球化和金融混業(yè)化成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展潮流。國有商業(yè)銀行若想在競爭中站穩(wěn)腳跟，必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)的發(fā)展方向上來。目前，中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中越來越占據(jù)重要的地位。花旗銀行80%的利潤來自中間業(yè)務(wù)，恒生銀行為40.26%，法國興業(yè)銀行達(dá)到43.62%，由此可見，中間業(yè)務(wù)是銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)不超過20%。近幾年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展，增長幅度大。為了使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)保持健康、持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，人民銀行頒發(fā)了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行辦法》，最近又制定了《關(guān)于落實(shí)〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行辦法〉的通知》，對我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)起到了積極的推動作用。
（二）制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對中間業(yè)務(wù)認(rèn)識不足、重視不夠，經(jīng)營觀念上只重視存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的營銷和拓展。
中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大主業(yè)之一，銀行管理者往往把主要創(chuàng)利點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)上，把中間業(yè)務(wù)作為附加業(yè)務(wù)，置于次要地位。近年來雖然中間業(yè)務(wù)有所加強(qiáng)，但由于我國金融體系方面的不完善，與國外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因大體有：
（1）存貸收益過大，缺少發(fā)展中間業(yè)務(wù)的內(nèi)在動力和壓力。由于我國利率市場化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競爭，雖然人民銀行近年來不斷調(diào)整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達(dá)3.51%，存貸款業(yè)務(wù)仍然對商業(yè)銀行的利潤貢獻(xiàn)起決定性作用。而根據(jù)國際利率市場化改革經(jīng)驗(yàn)，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會呈現(xiàn)大幅上升趨勢，同樣放開貸款利率下限管制，也會使商業(yè)銀行競相放貸，進(jìn)一步降低貸款利率。由此商業(yè)銀行存貸利差空間進(jìn)一步收窄，沖擊商業(yè)銀行盈利能力。商業(yè)銀行必須以非利息收入彌補(bǔ)利差縮小帶來的損失。
（2）目前我國的融資體制使商業(yè)銀行暫無近憂。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚，發(fā)展滯后，尤其是企業(yè)債券市場。目前企業(yè)融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業(yè)務(wù)利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發(fā)展，企業(yè)融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業(yè)務(wù)勢必受到?jīng)_擊，轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)經(jīng)營，這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實(shí)問題。
2.由于分業(yè)經(jīng)營的限制，銀行經(jīng)營中間業(yè)務(wù)的開展受到法規(guī)條例的限制。
我國《商業(yè)銀行法》第43條中規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。”我國目前商業(yè)銀行的分業(yè)經(jīng)營模式，雖然有利于金融監(jiān)管，能保證金融業(yè)的整體穩(wěn)定，但同時也限制了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開拓的空間，尤其限制了中間業(yè)務(wù)在股票發(fā)行與買賣、基金管理、資產(chǎn)管理、保險銷售、金融期貨、金融期權(quán)和金融互換等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展。
3.由于法律法規(guī)不健全，使得商業(yè)銀行經(jīng)營中間業(yè)務(wù)無法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險。從上世紀(jì)九十年代中期開始，我國商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務(wù)，而且沒有相關(guān)的法律法規(guī)來引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，相對于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系缺乏穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風(fēng)險。相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行管理和監(jiān)督時增加了自由裁量權(quán)，使監(jiān)管部門對違規(guī)行為的認(rèn)定及其處罰均有一定的隨意性。各商業(yè)銀行則無法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業(yè)務(wù)收費(fèi)上更是混亂。
4.專業(yè)人才匱乏、技術(shù)手段落后。
中間業(yè)務(wù)是銀行的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信息、資金和信譽(yù)于一體。作為知識密集型業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)涉及到有關(guān)銀行、保險、稅務(wù)、證券投資、國際金融、企業(yè)財(cái)務(wù)、法律、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、信息技術(shù)等多個知識領(lǐng)域，從事中間業(yè)務(wù)開發(fā)與經(jīng)營的人員，在具備這些知識的同時，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強(qiáng)的公關(guān)能力和較廣的社會關(guān)系。而目前商業(yè)銀行正缺乏這種高層次、復(fù)合型人才，一些知識含量高的中間業(yè)務(wù)如財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)信用咨詢業(yè)務(wù)難以得到迅速發(fā)展。另一方面，以電子技術(shù)、信息通訊為中心內(nèi)容的金融信息化已成為銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。近年來，盡管商業(yè)銀行對信息管理系統(tǒng)與配套設(shè)備投入大量資金，但總體來看，仍處于電子信息化的初級階段。系統(tǒng)覆蓋面有限，比如POS、ATM機(jī)在基層網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不足，還時常由于故障中斷使用，客戶服務(wù)系統(tǒng)滯后，網(wǎng)上銀行、企業(yè)銀行、家庭銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)的開展受較大限制。
（三）改善發(fā)展中間業(yè)務(wù)的條件，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)
股改后我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國商業(yè)銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業(yè)銀行資本達(dá)標(biāo)的數(shù)量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況的改善，為商業(yè)進(jìn)行深層次改革提供了寬松的環(huán)境，也為我國商業(yè)銀行向國際水平看齊奠定了基礎(chǔ)，為商業(yè)銀行借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供了條件。
1.轉(zhuǎn)變觀念，將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。
隨著外資銀行的進(jìn)入和利率市場化改革的深入，我國商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)獲利的壓力越來越大，這促使商業(yè)銀行不得不轉(zhuǎn)變觀念，把培植開發(fā)中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行未來獲利重點(diǎn)。因此必須從中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上下功夫，各商業(yè)銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務(wù)目標(biāo)市場時應(yīng)該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費(fèi)群進(jìn)行市場細(xì)分，提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。同時，加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，以增加新品種為切入點(diǎn)，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；吸收和引進(jìn)國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。
2.加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的法律環(huán)境建設(shè)。
從西方金融業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀來看，混業(yè)經(jīng)營是不可避免的趨勢。雖然《商業(yè)銀行法》等法律為我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營預(yù)留了空間，但須盡快明確商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，與國際接軌，轉(zhuǎn)化成真正的混業(yè)經(jīng)營，這樣才能極大的拓展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的空間，在與外資銀行的競爭中，真正激發(fā)出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力。另外對商業(yè)銀行經(jīng)營中間業(yè)務(wù)的具體細(xì)節(jié)，如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等盡快做出規(guī)定，回避中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的法律風(fēng)險，創(chuàng)建公平有序的競爭環(huán)境，維護(hù)競爭的公平性，解決商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的后顧之憂。
3.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。
培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍對促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識密集型業(yè)務(wù)，是銀行業(yè)的“高技術(shù)”產(chǎn)業(yè)。中間業(yè)務(wù)的拓展需要一大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型人才。中間業(yè)務(wù)越往深度發(fā)展，越需要更多更新的知識，人才的欠缺是制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的首要因素。因此，現(xiàn)階段必須要加快人才的培養(yǎng)，有計(jì)劃、有步驟、有目的地培養(yǎng)一批復(fù)合型人才。建立中間業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)和管理機(jī)構(gòu)，面向社會專門培訓(xùn)中間業(yè)務(wù)人才并建立人才備選庫，鼓勵員工參加資產(chǎn)評估師、工程造價師、房地產(chǎn)估價師、注冊會計(jì)師、注冊律師和保險人、證券咨詢?nèi)藛T、基金托管人員等各種執(zhí)業(yè)資格考試，培養(yǎng)各方面的專才，并重視對中間業(yè)務(wù)人才的引進(jìn)、吸收和培訓(xùn)，保證及時滿足中間業(yè)務(wù)對人才的需求。
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一、國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的意義及存在的問題
自推行綠色信貸以來，我國陸續(xù)頒布了一系列綠色信貸制度，引導(dǎo)、規(guī)范商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行已普遍接受綠色信貸理念，紛紛制定各自的綠色信貸措施并積極貫徹執(zhí)行，綠色信貸相關(guān)金融服務(wù)不斷完善。但仍然面臨著一些突出問題，集中體現(xiàn)在以下幾個方面。一是相關(guān)法律政策不完善，未形成專門的綠色信貸法律政策體系。二是信息溝通渠道不暢。當(dāng)前，我國環(huán)保信息系統(tǒng)建設(shè)不完善，商業(yè)銀行不能及時獲取企業(yè)環(huán)境信息，影響信貸審批。而商業(yè)銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了綠色信貸政策，政府和社會也很難知曉。三是綠色信貸激勵機(jī)制不完善，銀行社會責(zé)任感淡薄，缺乏發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)在動力和主動性。四是商業(yè)銀行普遍缺乏綠色信貸專業(yè)人才。綠色信貸需要了解環(huán)保政策法規(guī)，評估環(huán)境風(fēng)險，其專業(yè)性極強(qiáng)，我國綠色信貸人員大都缺少相關(guān)專業(yè)背景，缺乏對企業(yè)環(huán)境評估能力。人才問題成為制約綠色信貸發(fā)展的瓶頸。
二、促進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的舉措
（一）完善綠色信貸相關(guān)法律政策健全的法律政策環(huán)境是綠色信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的保障。當(dāng)前，需要修改和制定綠色信貸的法律政策，應(yīng)使其涵蓋預(yù)防、監(jiān)管與懲治各個環(huán)節(jié)。政府和商業(yè)銀行可參考“赤道原則”，并選擇性地借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立符合我國國情的具有可操作性的綠色信貸政策，以指導(dǎo)商業(yè)銀行綠色信貸活動的開展。
（二）建立全面實(shí)時的信息溝通機(jī)制這是促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)開展不可或缺的重要舉措。一是環(huán)保部門要對企業(yè)環(huán)境行為進(jìn)行核查，建立環(huán)保信息庫，并加強(qiáng)與銀行之間的溝通，及時傳遞環(huán)境執(zhí)法信息。二是商業(yè)銀行應(yīng)加大與各銀行、行業(yè)協(xié)會、其他社會組織之間的溝通，建立多方位的環(huán)保信息溝通系統(tǒng)。三是商業(yè)銀行要加強(qiáng)信息披露，及時向外披露執(zhí)行綠色信貸的有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，強(qiáng)化社會對商業(yè)銀行的監(jiān)督。
（三）增強(qiáng)商業(yè)銀行社會責(zé)任意識，建立綠色信貸激勵機(jī)制我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)源于政府政策的引導(dǎo)，商業(yè)銀行尚缺乏發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)在動力。當(dāng)前，有必要加強(qiáng)宣傳教育和企業(yè)文化建設(shè)，將可持續(xù)發(fā)展理念融入商業(yè)銀行的價值觀，增強(qiáng)商業(yè)銀行社會責(zé)任意識，在信貸工作中，以更強(qiáng)的責(zé)任感保護(hù)環(huán)境。同時，建立綠色信貸激勵機(jī)制，為銀行實(shí)施綠色信貸提供動力。政府方面，可通過減少稅收、財(cái)政貼息等措施來支持綠色信貸。銀行業(yè)內(nèi)部也應(yīng)建立激勵機(jī)制，如對執(zhí)行綠色信貸效果顯著的銀行予以獎勵，對違反綠色信貸政策提供貸款融資的銀行追究責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
（四）重視專業(yè)人才的培養(yǎng)綠色信貸業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，涉及金融、環(huán)保等數(shù)個學(xué)科知識，對信貸人員專業(yè)素質(zhì)要求較高。加強(qiáng)綠色信貸人才隊(duì)伍建設(shè)，為商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供人力資源支持，實(shí)屬當(dāng)務(wù)之急。其措施有：一是聯(lián)合國內(nèi)知名相關(guān)教育結(jié)構(gòu)、環(huán)保部門對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行綠色信貸業(yè)務(wù)方面的專業(yè)培訓(xùn)，提高專業(yè)素質(zhì)。二是注重引進(jìn)和保留高素質(zhì)、高科技人才，做好人才儲備。三是重視與國際金融機(jī)構(gòu)合作，加強(qiáng)與國外專家的交流，提高業(yè)務(wù)人員能力。
作者：金軍單位：建行湖北省分行
第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動的管理，促進(jìn)個人理財(cái)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱個人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。
第三條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定。
商業(yè)銀行不得利用個人理財(cái)業(yè)務(wù)，違反國家利率管理政策進(jìn)行變相高息攬儲。
第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照符合客戶利益和風(fēng)險承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)。
第五條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理制度。
第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法及有關(guān)法律法規(guī)對商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章分類及定義
第七條商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。
第八條理財(cái)顧問服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于前款所稱理財(cái)顧問服務(wù)。
在理財(cái)顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。
第九條綜合理財(cái)服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。
在綜合理財(cái)服務(wù)活動中,客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。
第十條商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃。
理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。
第十一條按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。
第十二條保證收益理財(cái)計(jì)劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險的理財(cái)計(jì)劃。
第十三條非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃。
第十四條保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)計(jì)劃。
第十五條非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。
第三章個人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理體系，明確個人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理部門，針對理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的不同特點(diǎn)，分別制定理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分理財(cái)顧問服務(wù)與一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，按照防止誤導(dǎo)客戶或不當(dāng)銷售的原則制定個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的工作守則與工作規(guī)范。
商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員，應(yīng)包括為客戶提供財(cái)務(wù)分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務(wù)人員，銷售理財(cái)計(jì)劃或投資性產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個人理財(cái)業(yè)務(wù)銷售和管理活動緊密相關(guān)的專業(yè)人員。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全綜合理財(cái)服務(wù)的內(nèi)部控制和定期檢查制度，保證綜合理財(cái)服務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)及銀行與客戶的約定。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)對理財(cái)計(jì)劃的研發(fā)、定價、風(fēng)險管理、銷售、資金管理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進(jìn)行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員，保證個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時間不少于20小時。
商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)記錄理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間及考核結(jié)果等，未達(dá)到培訓(xùn)要求的理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動。
第二十一條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署必要的客戶委托授權(quán)書和其他客戶投資所必須的法律文件。
第二十二條商業(yè)銀行銷售的理財(cái)計(jì)劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲蓄存款業(yè)務(wù)管理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理。
第二十三條商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售，或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。
第二十四條保證收益理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。
商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。
第二十五條商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財(cái)計(jì)劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點(diǎn)金額。
第二十七條商業(yè)銀行銷售理財(cái)計(jì)劃匯集的理財(cái)資金，應(yīng)按照理財(cái)合同約定管理和使用。
商業(yè)銀行除對理財(cái)計(jì)劃所匯集的資金進(jìn)行正常的會計(jì)核算外，還應(yīng)為每一個理財(cái)計(jì)劃制作明細(xì)記錄。
第二十八條在理財(cái)計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。
第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃各投資工具的財(cái)務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。
第三十條商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃終止時，或理財(cái)計(jì)劃投資收益分配時，向客戶提供理財(cái)計(jì)劃投資、收益的詳細(xì)情況報告。
第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)個人理財(cái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會計(jì)核算和稅務(wù)處理方法。
現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)積極與有關(guān)部門進(jìn)行溝通，并就所采用的會計(jì)核算和稅務(wù)處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查。
第三十二條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定向客戶收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式應(yīng)在與客戶簽訂的合同中明示。
商業(yè)銀行根據(jù)國家有關(guān)政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式時，應(yīng)將有關(guān)情況及時告知客戶；除非在相關(guān)協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式進(jìn)行調(diào)整時，應(yīng)獲得客戶同意。
第三十三條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯管理規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營資格。
第三十四條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)服務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時向相關(guān)部門報告。
第四章個人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理
第三十五條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并將個人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系之中。
商業(yè)銀行的個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)覆蓋個人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險，并就相關(guān)風(fēng)險制定有效的管控措施。
第三十六條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個人理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險。
第三十七條商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，評估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險。
商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評估和顧問服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。
第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)制定理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險以及應(yīng)采取的風(fēng)險管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報送。
第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)對理財(cái)計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測算，采用科學(xué)合理的測算方式預(yù)測理財(cái)投資組合的收益率。
商業(yè)銀行不得銷售不能獨(dú)立測算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)計(jì)劃。
第四十條商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對產(chǎn)品風(fēng)險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。
第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)對理財(cái)計(jì)劃設(shè)置市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，建立有效的市場風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系。
商業(yè)銀行將有關(guān)市場監(jiān)測指標(biāo)作為理財(cái)計(jì)劃合同的終止條件或終止參考條件時，應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃合同中對相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式作出明確解釋。
第四十二條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，在進(jìn)行相關(guān)市場風(fēng)險管理時，應(yīng)對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進(jìn)行充分的壓力測試，評估可能對銀行經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置和應(yīng)急預(yù)案。
商業(yè)銀行不應(yīng)銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業(yè)銀行警戒標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃。
第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定個人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃體系之中，保證個人理財(cái)服務(wù)的連續(xù)性、有效性。
第四十四條個人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯管理規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的管理制度和風(fēng)險控制制度。
第五章個人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理
第四十五條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行審批制和報告制。
第四十六條商業(yè)銀行開展以下個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準(zhǔn)：
（一）保證收益理財(cái)計(jì)劃；
（二）為開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品；
（三）需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他個人理財(cái)業(yè)務(wù)。
第四十七條商業(yè)銀行申請需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就有關(guān)業(yè)務(wù)方案與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行會談，分析說明相關(guān)業(yè)務(wù)資源配備的情況、對主要風(fēng)險的認(rèn)識和相應(yīng)的管理措施等，并應(yīng)根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)的意見對有關(guān)業(yè)務(wù)方案進(jìn)行修改。
第四十八條商業(yè)銀行開展需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度；
（二）有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；
（三）具備有效的市場風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系；
（四）信譽(yù)良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
第四十九條商業(yè)銀行申請需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下材料（一式三份）：
（一）由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人簽署的申請書；
（二）擬申請業(yè)務(wù)介紹，包括業(yè)務(wù)性質(zhì)、目標(biāo)客戶群以及相關(guān)分析預(yù)測；
（三）業(yè)務(wù)實(shí)施方案，包括擬申請業(yè)務(wù)的管理體系、主要風(fēng)險及擬采取的管理措施等；
（四）商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)部門的審核意見；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。
第五十條中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）開辦需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
外資獨(dú)資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)外資銀行業(yè)務(wù)審批程序的規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開辦需要批準(zhǔn)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人按照有關(guān)程序規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)審批。
第五十一條商業(yè)銀行開展其他個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動，不需要審批，但應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)報告。
第五十二條商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財(cái)計(jì)劃之前，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)報告。商業(yè)銀行最遲應(yīng)在銷售理財(cái)計(jì)劃前10日，將以下資料按照有關(guān)業(yè)務(wù)報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)：
（一）理財(cái)計(jì)劃擬銷售的客戶群，以及相關(guān)分析說明；
（二）理財(cái)計(jì)劃擬銷售的規(guī)模，資金成本與收益測算，以及相關(guān)計(jì)算說明；
（三）擬銷售理財(cái)計(jì)劃的對外介紹材料和宣傳材料；
（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他材料。
第五十三條中資商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其總行的授權(quán)開展相應(yīng)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)。外資銀行分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其總行或地區(qū)總部等的授權(quán)開展相應(yīng)的個人理財(cái)業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)開展相關(guān)個人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)持其總行（地區(qū)總部等）的授權(quán)文件，按照有關(guān)規(guī)定，向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)報告。
第五十四條商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足以下資格要求：
（一）對個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識；
（二）遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則；
（三）掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認(rèn)識和理解；
（四）具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn)；
（五）具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；
（六）具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。
第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將根據(jù)個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的需要，組織、指導(dǎo)個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的從業(yè)培訓(xùn)和考核。
有關(guān)要求和考核辦法，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第五十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)際需要，按照相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)限，組織相關(guān)調(diào)查和檢查活動。
對于以下事項(xiàng)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)可以采用多樣化的方式進(jìn)行調(diào)查：
（一）商業(yè)銀行從事產(chǎn)品咨詢、財(cái)務(wù)規(guī)劃或投資顧問服務(wù)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述服務(wù)對投資者的保護(hù)情況；
（二）商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動，客戶授權(quán)的充分性與合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性，以及客戶資產(chǎn)保管人員和賬戶操作人員職責(zé)的分離情況等；
（三）商業(yè)銀行銷售和管理理財(cái)計(jì)劃過程中對投資人的保護(hù)情況，以及對相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險的控制情況。
第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)按季度對個人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并于下一季度的第一個月內(nèi)，將有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析報告（一式三份）報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第五十八條商業(yè)銀行對個人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）當(dāng)期開展的所有個人理財(cái)業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；
（二）當(dāng)期推出的理財(cái)計(jì)劃簡介，理財(cái)計(jì)劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式（包括會計(jì)核算和稅務(wù)處理方式等）、銷售預(yù)測及當(dāng)期銷售和投資情況；
（三）相關(guān)風(fēng)險監(jiān)測與控制情況；
（四）當(dāng)期理財(cái)計(jì)劃的收益分配和終止情況；
（五）涉及的法律訴訟情況；
（六）其他重大事項(xiàng)。
第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計(jì)年度終了編制本年度個人理財(cái)業(yè)務(wù)報告。個人理財(cái)業(yè)務(wù)年度報告，應(yīng)全面反映本年度個人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財(cái)計(jì)劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報表。
年度報告和相關(guān)報表（一式三份），應(yīng)于下一年度的2月底前報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第六十條商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)方式，有關(guān)報表的編制，以及相關(guān)信息和報表報告的披露等，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第六章法律責(zé)任
第六十一條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規(guī)定對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）違規(guī)開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的；
（二）未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度和管理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實(shí)際落實(shí)風(fēng)險評估、監(jiān)測與管控措施，造成銀行重大損失的；
（三）泄露或不當(dāng)使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)重后果的；
（四）利用個人理財(cái)業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；
（五）挪用單獨(dú)管理的客戶資產(chǎn)的。
第六十二條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實(shí)施處罰：
（一）違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的；
（二）將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財(cái)計(jì)劃銷售并違反國家利率管理政策，進(jìn)行變相高息攬儲的；
（三）提供虛假的成本收益分析報告或風(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)的；
（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險揭示和信息披露的；
（五）未按規(guī)定進(jìn)行客戶評估的。
第六十三條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)予以處罰。
第六十四條商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，或利用個人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)可以采取下列措施：
（一）暫停商業(yè)銀行銷售新的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品；
（二）建議商業(yè)銀行調(diào)整個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人；
（三）建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人。
第六十五條商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任：
（一）商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原則的；
（二）商業(yè)銀行未按客戶指令進(jìn)行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的；
（三）不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)、銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的。
第七章附則
第六十六條本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。
第六十七條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。
一、審計(jì)風(fēng)險的成因
（一）客觀因素導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險。審計(jì)風(fēng)險形成的客觀原因主要指內(nèi)部審計(jì)本身的固有缺陷及所處環(huán)境方面的原因，從人民銀行來看，具體包括以下幾個方面：1.內(nèi)部審計(jì)法律、法規(guī)尚不健全。人民銀行內(nèi)審部門成立以來，相繼建立了《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》、《中國人民銀行內(nèi)審操作規(guī)程》、《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)制度》等一系列規(guī)章制度，為規(guī)范內(nèi)審行為、提高內(nèi)審質(zhì)量、防范內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險起到了積極的作用。但隨著人民銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，特別是內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的不斷深入，與之相配套的制度建設(shè)相對滯后，原有的規(guī)章制度可操作性不強(qiáng)，缺乏指導(dǎo)意義，致使在審計(jì)過程中遇到新情況、新問題時，由于依據(jù)不充分、不健全，在某種程度上影響了審計(jì)結(jié)論的權(quán)威性和正確性，因而增大了審計(jì)風(fēng)險。2.內(nèi)審部門獨(dú)立性不強(qiáng)。審計(jì)工作開展和審計(jì)結(jié)論及審計(jì)責(zé)任的落實(shí)，都要受到本單位領(lǐng)導(dǎo)的制約，并且審計(jì)人員與被審計(jì)單位的各種利益密切相關(guān)，受利益和人際關(guān)系的影響，內(nèi)審部門及其工作人員很難站在客觀的立場上對被審計(jì)對象作出真實(shí)、客觀、公正的評價，也就不能保證審計(jì)質(zhì)量和規(guī)避審計(jì)風(fēng)險，從而影響了審計(jì)成果的客觀性和公正性，這方面在同級監(jiān)督上表現(xiàn)得更為突出。3.內(nèi)審環(huán)境有待改善。少數(shù)單位對內(nèi)審部門職能作用重視不夠，在人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面都不能夠滿足內(nèi)審部門的需要，影響了內(nèi)審工作開展。被審計(jì)部門的配合，是改善審計(jì)環(huán)境的重要因素。個別被審計(jì)部門對內(nèi)審部門開展檢查工作認(rèn)識不到位，有時甚至產(chǎn)生抵觸情緒，在審計(jì)工作中不積極配合，存在僥幸心理，只是想千方百計(jì)“擺平”問題，甚至采取消極態(tài)度，增加了審計(jì)難度，導(dǎo)致審計(jì)事實(shí)反映失真，因此也增加了審計(jì)風(fēng)險。4.審計(jì)對象的多樣化和審計(jì)范圍的擴(kuò)大化，增加了審計(jì)風(fēng)險。隨著人民銀行業(yè)務(wù)的日趨發(fā)展，審計(jì)對象逐步擴(kuò)展，審計(jì)內(nèi)容日益復(fù)雜，其內(nèi)容從傳統(tǒng)的合規(guī)審計(jì)發(fā)展為績效審計(jì)、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等，內(nèi)審工作面臨的新情況、新問題日趨增多，特別是隨著人民銀行信息化程度的提高，被審計(jì)對象的電子信息也越來越多，這對內(nèi)審人員提出了更高的要求，審計(jì)人員作出正確結(jié)論的難度也越大，相應(yīng)導(dǎo)致了審計(jì)風(fēng)險的增加。（二）主觀因素導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險。主觀因素是指屬于自我意識方面的原因，主要來自于內(nèi)部審計(jì)本身，由審計(jì)人員自身素質(zhì)以及在審計(jì)過程中選用審計(jì)程序和方法等因素造成，從人民銀行來看，具體包括以下幾個方面：1.內(nèi)審人員風(fēng)險意識不強(qiáng)。主要表現(xiàn)為：一是有些內(nèi)審人員風(fēng)險意識淡薄,在審計(jì)過程中,對所發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)沒有采取嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和合理的方法進(jìn)行分析判斷,沒有完全遵守審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)道德要求。二是部分內(nèi)審人員在思想認(rèn)識上存在誤區(qū),認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)是在本單位開展工作,即使出現(xiàn)差錯,反正都是內(nèi)部的事，內(nèi)審部門不需要承擔(dān)什么風(fēng)險,更談不上法律責(zé)任,從而導(dǎo)致了審計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生。2.審計(jì)方式、方法的單一性，加大了審計(jì)的風(fēng)險。目前人民銀行內(nèi)審工作仍以手工操作為主，且在實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時，審計(jì)人員往往根據(jù)自己的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)判斷能力來確定需要抽查的時間段和樣本量，這種方式過于倚重審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)，容易造成在選取樣本時無法正確地選擇具有代表性的樣本，甚至遺漏重大事項(xiàng)，導(dǎo)致審計(jì)人員得出不準(zhǔn)確的審計(jì)結(jié)論，可能造成一定的審計(jì)風(fēng)險。3.內(nèi)審人員的素質(zhì)亟待提升。內(nèi)審人員素質(zhì)的高低是決定審計(jì)風(fēng)險大小的主要因素。審計(jì)人員的素質(zhì)應(yīng)該包括從事審計(jì)工作所需要的專業(yè)知識、經(jīng)驗(yàn)、技能和審計(jì)職業(yè)道德等。從目前人民銀行內(nèi)審隊(duì)伍現(xiàn)狀來看，一方面少數(shù)內(nèi)審人員還缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德觀念，對審計(jì)工作缺乏責(zé)任心、使命感，循私情或害怕打擊報復(fù)，對發(fā)現(xiàn)的問題不查深、查透，直接影響到內(nèi)審工作開展的深度和廣度。另一方面目前大部分審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠全面，業(yè)務(wù)知識和現(xiàn)代審計(jì)方法的培訓(xùn)不足，復(fù)合型的內(nèi)審人員較少，內(nèi)審人員的知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力不能完全適應(yīng)人民銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展需要，尤其是面臨內(nèi)審轉(zhuǎn)型時期復(fù)雜多變的審計(jì)內(nèi)容，受業(yè)務(wù)知識和專業(yè)技能的局限，識別風(fēng)險、判斷正誤的能力不足，從而加大了審計(jì)風(fēng)險。
二、防范審計(jì)風(fēng)險的建議
（一）加強(qiáng)內(nèi)審制度建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境。為適應(yīng)人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作不斷發(fā)展的要求，加快內(nèi)審相關(guān)法規(guī)、制度以及職業(yè)道德建設(shè)就顯得尤為重要和迫切。通過建立健全內(nèi)審制度，提升內(nèi)部審計(jì)的地位，營造一個有利于審計(jì)質(zhì)量提高的環(huán)境，為審計(jì)部門控制風(fēng)險提供有力的制度保障。一方面，應(yīng)緊密結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)踐，積極借鑒國際、國內(nèi)審計(jì)工作中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在進(jìn)一步完善現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上大膽嘗試制度創(chuàng)新，從根本上解決當(dāng)前內(nèi)審制度不完整、體系不健全的問題，從制度上有效規(guī)避人民銀行審計(jì)風(fēng)險。另一方面，加大審計(jì)制度宣傳力度，努力爭取各方對內(nèi)審工作的理解和支持，為內(nèi)審部門創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，排除多方干擾，確保內(nèi)審工作依法依規(guī)開展。（二）提高人民銀行內(nèi)審部門的獨(dú)立性。要使人民銀行內(nèi)審部門充分發(fā)揮其作用，防止審計(jì)風(fēng)險的發(fā)生，應(yīng)確保內(nèi)審部門的獨(dú)立性。一是各級人民銀行應(yīng)嚴(yán)格按照《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》要求，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持內(nèi)審人員大膽開展工作。二是對內(nèi)審人員實(shí)行單獨(dú)考核，其業(yè)績考核、職務(wù)升遷等獨(dú)立于其他部門，不與所監(jiān)督部門發(fā)生任何利益關(guān)系。（三）規(guī)范審計(jì)程序，降低審計(jì)風(fēng)險。一是在開展項(xiàng)目審計(jì)之前，應(yīng)熟悉與被審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)和制度,充分了解被審計(jì)部門的基本情況,并根據(jù)審計(jì)目的,確定審計(jì)的范圍和重點(diǎn)。二是精心編制審計(jì)方案。應(yīng)根據(jù)對被審計(jì)對象基本情況的了解和所掌握相關(guān)的法律、法規(guī)和制度，制定合理的審計(jì)方案。三是嚴(yán)格按照審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì)。從審計(jì)項(xiàng)目制定、發(fā)出審計(jì)通知書、現(xiàn)場審計(jì)、取證、審計(jì)報告、征求意見,到下發(fā)審計(jì)處理意見等,每一環(huán)節(jié)都應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行,做到環(huán)環(huán)相接,不漏不亂，從而有效避免重要審計(jì)事項(xiàng)的遺漏或偏差，規(guī)避和降低審計(jì)風(fēng)險。（四）強(qiáng)化審計(jì)人員的風(fēng)險意識。一是培養(yǎng)內(nèi)審人員的責(zé)任感，增強(qiáng)法律意識。法律法規(guī)是審計(jì)工作開展的依據(jù)和準(zhǔn)繩，內(nèi)審人員必須嚴(yán)格按照《人民銀行內(nèi)審工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)依法審計(jì)，做到有章可循，有法可依。二是不斷增強(qiáng)內(nèi)審人員自身的風(fēng)險防范意識,充分認(rèn)識到審計(jì)風(fēng)險可能帶來的危害和造成的損失。工作中隨時客觀預(yù)測可能存在的審計(jì)風(fēng)險。三是建立一套審計(jì)質(zhì)量指標(biāo)體系,以加強(qiáng)對內(nèi)審人員及其工作質(zhì)量的定期評比考核,從而減少人為風(fēng)險。（五）改進(jìn)審計(jì)方式。一是加快人民銀行內(nèi)審信息化建設(shè)，構(gòu)筑審計(jì)信息共享平臺，通過建立審計(jì)信息處理系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)部門審計(jì)接口，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)部門直接提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，提高內(nèi)審工作的時效性和針對性，從而達(dá)到實(shí)時監(jiān)督的目的。二是改進(jìn)審計(jì)方式，全方位提高內(nèi)部審計(jì)效能。采取現(xiàn)場審計(jì)和非現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合的方式開展同級監(jiān)督、將審計(jì)調(diào)查與現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合等形式，整合各種審計(jì)手段，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的優(yōu)化配置。（六）提高內(nèi)審人員素質(zhì)。首先，要重視內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，改變目前的用人機(jī)制,制定內(nèi)審人員統(tǒng)一的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，選派具備相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實(shí)到內(nèi)審隊(duì)伍;其次,要加強(qiáng)對內(nèi)審人員的后續(xù)教育,制訂中長期培訓(xùn)規(guī)劃，采取送出去培訓(xùn)、請進(jìn)來講學(xué)等方式，加強(qiáng)對內(nèi)審人員業(yè)務(wù)、寫作及計(jì)算機(jī)知識的定期培訓(xùn)和審計(jì)人員職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審計(jì)人員敏銳的洞察力和判斷力，適應(yīng)新形勢下的內(nèi)審工作的需要。
作者：胡志成單位：中國人民銀行新余市中心支行
