時(shí)間：2023-08-10 17:25:30
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行監(jiān)管條例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
中圖分類號(hào):F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2009)21024401
1 引言
經(jīng)濟(jì)全球化是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)的顯著特征,而金融全球化也是它的主要內(nèi)容和具體表現(xiàn),隨著我國(guó)履行銀行業(yè)的入世承諾,越來(lái)越多的外資銀行在我國(guó)相繼設(shè)立,其業(yè)務(wù)范圍也同國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行基本一致,非常廣泛。所以,對(duì)外資銀行的監(jiān)管就成為擺在當(dāng)前的一個(gè)重要問(wèn)題。
2 我國(guó)外資銀行監(jiān)管的法律現(xiàn)狀
2.1 外資銀行監(jiān)管概述
根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資銀行管理條例》第2條的規(guī)定,外資銀行包括1家外國(guó)銀行單獨(dú)出資或者1家外國(guó)銀行與其他外國(guó)金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的外商獨(dú)資銀行、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)與中國(guó)的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行代表處,這些是外資銀行監(jiān)管的對(duì)象。關(guān)于外資銀行的監(jiān)管,廣義上包括內(nèi)部管理制度與外部對(duì)其的監(jiān)督管理制度,這兩個(gè)方面是互動(dòng)的管理制度整體。本文是從外部對(duì)外資銀行的監(jiān)管即狹義的方面進(jìn)行分析和探討。
近年來(lái)我國(guó)外資銀行的數(shù)量不斷增加,推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融發(fā)展。但經(jīng)濟(jì)全球化有利也有弊,由于國(guó)際金融業(yè)存在很大的金融風(fēng)險(xiǎn),往往會(huì)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)及整個(gè)金融監(jiān)管體系產(chǎn)生消極方面的影響。1997年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)便是一個(gè)很好的例子,因此,當(dāng)今世界各國(guó)都加強(qiáng)了對(duì)外資銀行的監(jiān)管。國(guó)際上對(duì)外資銀行監(jiān)管的主要做法是依外資銀行監(jiān)管法進(jìn)行監(jiān)管,歐美等西方以及日本等發(fā)達(dá)國(guó)家早己形成了比較完善的外資銀行監(jiān)管法律體系。由于我國(guó)的金融體制改革和金融監(jiān)管長(zhǎng)期貫徹內(nèi)外雙軌制的思路,外資銀行監(jiān)管的問(wèn)題并沒(méi)有在《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等基本監(jiān)管法律中得到集中具體的體現(xiàn),而主要通過(guò)國(guó)務(wù)院制定相關(guān)的法規(guī)、規(guī)章如《外資銀行管理?xiàng)l例》等進(jìn)行規(guī)范。
2.2 我國(guó)現(xiàn)行的外資銀行監(jiān)管法律法規(guī)
我國(guó)銀行監(jiān)管法律制度對(duì)內(nèi)資、外資銀行實(shí)行區(qū)別立法,對(duì)外資銀行監(jiān)管的法律法規(guī)主要包括以下幾個(gè)方面:首先是《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》,該法確定了中國(guó)人民銀行作為中央銀行在金融監(jiān)管方面的領(lǐng)導(dǎo)地位。隨著銀監(jiān)會(huì)的成立,銀行監(jiān)管具體職已由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé),但根人民銀行仍有相應(yīng)的銀行監(jiān)管職責(zé)。不過(guò)人民銀行的上述監(jiān)管職責(zé)與銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)并不沖突,這次法制改革實(shí)現(xiàn)了央行貨幣政策和監(jiān)管職能的分離,符合國(guó)際上銀行監(jiān)管的總趨勢(shì)。其次是《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,該法是我國(guó)頒布的第一部關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理的專門法律。它的頒布是中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)里程碑。
以上是對(duì)內(nèi)、外資銀行進(jìn)行監(jiān)管均適用的法律。除此之外,我國(guó)還制定了專門適用于外資銀行監(jiān)管的法規(guī)。隨著2001年12月31日我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,為了順應(yīng)世貿(mào)組織的要求,我國(guó)的金融業(yè)也作出了進(jìn)一步開(kāi)放的承諾,對(duì)于外資銀行在市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)地域等都做出了一系列的變化,先后頒布了以下法律法規(guī):2001年曾頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》,但作為過(guò)渡性的法規(guī),已被《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》所取代;同樣,《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》被《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》取代。對(duì)于外資金融機(jī)構(gòu)與中資合資的問(wèn)題,2003年12月8日頒布了《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》。
3 我國(guó)外資銀行監(jiān)管中存在的問(wèn)題
3.1 有關(guān)外資銀行監(jiān)管的立法體系不健全
目前我國(guó)外資銀行監(jiān)管適用《商業(yè)銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則等。《商業(yè)銀行法》作為調(diào)整我國(guó)銀行業(yè)的基本法律,并沒(méi)有對(duì)外資銀行的準(zhǔn)入問(wèn)題做出規(guī)定。我國(guó)關(guān)于外資銀行管理是以《外資銀行管理?xiàng)l例》為基礎(chǔ),以一系列條例、實(shí)施細(xì)則、辦法等構(gòu)成對(duì)外資銀行的監(jiān)管的法律體系,不僅效力層次低,而且缺乏系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性。
3.2 監(jiān)管方法比較落后
防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前國(guó)際金融業(yè)的重要目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍運(yùn)用的用以控制銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。我國(guó)目前雖然在《外資銀行管理?xiàng)l例》中對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)范圍、資本充足率、流動(dòng)性比例、資產(chǎn)負(fù)債比例等情況作了規(guī)定,但在監(jiān)管內(nèi)容和手段上仍是以事后合規(guī)性監(jiān)管為主,對(duì)銀行機(jī)構(gòu)執(zhí)行和監(jiān)管合作會(huì)計(jì)報(bào)表上的審核,不能真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況,缺乏預(yù)防性的事前和事中檢查。
3.3 外資銀行市場(chǎng)退出機(jī)制不健全
銀行的在市場(chǎng)上的退出可能會(huì)給客戶的利益帶來(lái)極大
的損害,嚴(yán)重?fù)p害客戶的利益。我國(guó)目前對(duì)外資銀行準(zhǔn)入,雖然不健全,但也有較為具體的規(guī)定。然而對(duì)退出機(jī)制規(guī)定太少,在《外資銀行管理?xiàng)l例》也只有區(qū)區(qū)五條。無(wú)論從法律規(guī)定還是市場(chǎng)操作看,我國(guó)目前對(duì)外資銀行市場(chǎng)退出機(jī)制的規(guī)定基本沒(méi)有,既沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度,也沒(méi)有最后貸款人制度,同時(shí)也缺少金融危機(jī)應(yīng)急措施。
4 我國(guó)的外資銀行監(jiān)管的完善
4.1 逐步建立系統(tǒng)的、健全的外資銀行法律監(jiān)管體系
對(duì)外資銀行監(jiān)管的立法最佳方式就是由人大制定《外資銀行法》,對(duì)外資銀行進(jìn)行系統(tǒng)、全面的管理。但從目前的實(shí)際情況來(lái)看,制定《外資銀行法》的條件還不成熟,若不單獨(dú)立法,也可以擴(kuò)大《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的適用范圍和關(guān)于外資銀行部分的內(nèi)容,將外資銀行置于這兩部法律的監(jiān)管之下。總之,就是要提高外資銀行監(jiān)管法律法規(guī)的效力層次。只有這樣,對(duì)外資銀行的監(jiān)管才能更加有效率。
4.2 加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管
完善外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制,力求防患于未然。在加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入、合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí),要更加重視對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。由于我國(guó)在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低,在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面并沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)的專門性規(guī)范,只在修改后的《外資銀行管理?xiàng)l例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中略有涉及,但是不完善。所以有的學(xué)者就曾直接建議應(yīng)該建立以資本充足率為核心的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理體系。還要重視和完善并表監(jiān)管,銀監(jiān)會(huì)的并表監(jiān)管能夠?qū)⒎稚⒌耐赓Y銀行監(jiān)管信息進(jìn)行綜合,為每一家外資法人機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行建立一份完整的綜合監(jiān)管信息檔案,可以幫助銀監(jiān)會(huì)更充分地了解一家機(jī)構(gòu),從而對(duì)外資銀行實(shí)施有效的準(zhǔn)入管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。并把監(jiān)管作為一種綜合性、持續(xù)性與目標(biāo)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,是全球金融自由化下金融監(jiān)管的必然趨勢(shì)。
4.3 完善市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出機(jī)制
對(duì)外資銀行的準(zhǔn)入要進(jìn)行嚴(yán)格的審查,僅僅依照《外資銀行監(jiān)管條例》的規(guī)定對(duì)外資銀行設(shè)立進(jìn)行審查是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。對(duì)外資銀行的準(zhǔn)入進(jìn)行審查的關(guān)鍵還需要正確評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)管理水平及其母國(guó)的銀行監(jiān)管水平等。我國(guó)也可以制定這方面的規(guī)定,對(duì)其管理制度、經(jīng)營(yíng)能力、母國(guó)的銀行監(jiān)管水平等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),使我國(guó)的外資銀行準(zhǔn)入的控制上更加全面、更加嚴(yán)格。
此外,在市場(chǎng)退出監(jiān)管法律制度方面,還可以借鑒其它發(fā)達(dá)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn),在立法上明確規(guī)定外資銀行的破產(chǎn)和清算原則和標(biāo)準(zhǔn)。還可以賦予中國(guó)人民銀行或銀監(jiān)會(huì)在外資銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)作為外資銀行破產(chǎn)申請(qǐng)人的資格,一旦銀行達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)就強(qiáng)制退出市場(chǎng)。
5 結(jié)語(yǔ)
總之,對(duì)外資銀行的有效監(jiān)管是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。這不僅需要一個(gè)完善的監(jiān)管法律體系,又需要監(jiān)管當(dāng)局的努力工作,更需要其它各個(gè)方面的密切配合,包括內(nèi)部監(jiān)管的實(shí)施,外部市場(chǎng)的約束以及社會(huì)監(jiān)督等全面、徹底的持續(xù)性監(jiān)管,從而最終形成一個(gè)統(tǒng)一的、全方位的法律監(jiān)管體系。
參考文獻(xiàn)
[1]岳彩申.跨國(guó)銀行法律制度研究[M].北京:北京大學(xué)出版社,2002.
關(guān)鍵詞：外資銀行；外資銀行管理?xiàng)l例；實(shí)施細(xì)則；金融對(duì)外開(kāi)放
一、《外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則
修訂后的主要變化2019年10月15日，國(guó)務(wù)院修訂后的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》（下稱“新版《條例》”）；同年12月25日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)修訂后的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（下稱“新版《細(xì)則》”）。相比舊版，新版《條例》、新版《細(xì)則》主要在準(zhǔn)入門檻、機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)范圍和監(jiān)管考核四個(gè)方面集中進(jìn)行了修訂：
（一）放寬股東準(zhǔn)入門檻。對(duì)外商獨(dú)資銀行而言，新版《條例》取消了提出設(shè)立申請(qǐng)前一年年末股東總資產(chǎn)不少于100億美元的要求；對(duì)中外合資銀行而言，除等同外商獨(dú)資銀行取消上述要求，還進(jìn)一步放寬對(duì)中方股東的限制，取消了對(duì)中方唯一或主要股東為金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入限制；對(duì)外國(guó)銀行分行而言，取消了總資產(chǎn)不少于200億美元的準(zhǔn)入限制。
（二）擴(kuò)大外資銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置的選擇范圍。新版《條例》允許外國(guó)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)同時(shí)設(shè)立外商獨(dú)資銀行和外國(guó)銀行分行，或者同時(shí)設(shè)立中外合資銀行和外國(guó)銀行分行，這無(wú)疑將為外資銀行完善在華展業(yè)布局提供多樣化選擇。
（三）進(jìn)一步放寬對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)范圍限制。新版《條例》放寬了對(duì)“發(fā)行、兌付、承銷政府債券”和“收付款項(xiàng)”業(yè)務(wù)的限制；外國(guó)銀行分行的單筆吸存門檻由人民幣100萬(wàn)元調(diào)降至50萬(wàn)元，同時(shí)明確了存款保險(xiǎn)信息披露的要求；取消對(duì)外資銀行開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的審批，鼓勵(lì)外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。
（四）改進(jìn)監(jiān)管指標(biāo)考核方式。新版《條例》降低了生息資產(chǎn)達(dá)標(biāo)壓力，修訂前外國(guó)銀行分行必須以不少于營(yíng)運(yùn)資金的30%以生息資產(chǎn)形式存放境內(nèi)中資銀行；修訂新版《細(xì)則》增設(shè)“外國(guó)銀行分行生息資產(chǎn)與公眾負(fù)債之比不得低于5%”的規(guī)定，同時(shí)將生息資產(chǎn)指定范圍從國(guó)債、定期存款擴(kuò)大至國(guó)債、定期存款、央票、政策性金融債等，且存放機(jī)構(gòu)范圍不再局限于中資銀行，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行也成為可選項(xiàng)。新版《細(xì)則》優(yōu)化流動(dòng)性比例指標(biāo)考核，包括取消本外幣分別考核要求、與境外聯(lián)行往來(lái)項(xiàng)目明確按到期日計(jì)算；減輕人民幣資本充足比例考核壓力，將原先要求“所有外國(guó)銀行分行均需達(dá)標(biāo)”放寬至“以母行考核通過(guò)為準(zhǔn)”；強(qiáng)化了合并考核和管理行的職責(zé)，明確將人民幣資本充足比例、流動(dòng)性比例、生息資產(chǎn)比例，由原先的單家分行考核改為并表考核，同時(shí)強(qiáng)化了管理行定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的職責(zé)要求。
二、新版《條例》《細(xì)則》給外資銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（一）機(jī)遇1.中外金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)與合作程度將進(jìn)一步深化。上述對(duì)外資銀行的股東準(zhǔn)入條件的放寬、對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活選擇的支持等方面的政策，均有利于進(jìn)一步吸引外資來(lái)華投資展業(yè)，更充分地發(fā)揮“鯰魚(yú)效應(yīng)”的作用，形成中、外資銀行互促共進(jìn)的有序競(jìng)爭(zhēng)格局，以提升我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的整體水平。對(duì)于外資銀行而言，新版《條例》放寬了中外合資銀行股東限制，取消了中方唯一或主要股東應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)的要求，使得外資銀行擁有了更多的中方合作伙伴自主選擇權(quán)。未來(lái)，外資銀行可以重點(diǎn)關(guān)注一些估值偏低、成長(zhǎng)性較好的城商行或農(nóng)商行，通過(guò)增資提高原有持股比例，外資銀行與中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)與合作將進(jìn)一步深化，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互利共贏（曾剛，2019）。2.外資銀行業(yè)務(wù)種類趨同于中資銀行。新版《條例》《細(xì)則》允許外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行從事發(fā)行、兌付、承銷政府債券以及收付款項(xiàng)業(yè)務(wù)，將有利于拓寬外資銀行的中間業(yè)務(wù)收入渠道，進(jìn)一步提升在華外資銀行服務(wù)水平。較之中資銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，外資銀行已基本實(shí)現(xiàn)與中資銀行平等競(jìng)爭(zhēng)，分享我國(guó)深化對(duì)外開(kāi)放帶來(lái)的政策紅利，分享我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)的商業(yè)機(jī)遇。3.外國(guó)銀行分行資產(chǎn)運(yùn)用更加自主和靈活。首先，新版《條例》和《細(xì)則》降低了外資銀行生息資產(chǎn)的考核壓力。通過(guò)指定生息資產(chǎn)比例的變化、投向范圍的擴(kuò)大以及同業(yè)定存機(jī)構(gòu)的靈活選擇，外資銀行擁有了更大的自由選擇權(quán)。外資銀行可以靈活配置生息資產(chǎn)的投向，有利于優(yōu)化生息資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，提升生息資產(chǎn)的綜合收益。尤其對(duì)于新設(shè)機(jī)構(gòu)和小規(guī)模外國(guó)銀行分行而言，更有利于緩解其經(jīng)營(yíng)初期的壓力。其次，對(duì)外國(guó)銀行分行人民幣資本充足比例的考核，從原先單家不得低于8%放寬至以母行考核為準(zhǔn)，即只要外國(guó)銀行母行的資本充足率持續(xù)符合監(jiān)管要求，其分行就不再受上述比例約束。從目前看，這種統(tǒng)一法人考核方式已與中資銀行無(wú)異，這將大大增強(qiáng)外國(guó)銀行分行資產(chǎn)運(yùn)用的自主性和靈活性。最后，新版《細(xì)則》還進(jìn)一步明確獲準(zhǔn)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的管理行可授權(quán)其他分行開(kāi)辦衍生業(yè)務(wù)，以豐富外國(guó)銀行分行的產(chǎn)品線。4.減輕外國(guó)銀行分行流動(dòng)性管理壓力。首先，新版《細(xì)則》明確了流動(dòng)性比例的指標(biāo)考核不強(qiáng)調(diào)按本外幣分別考核；其次，新版《細(xì)則》將“1個(gè)月內(nèi)到期的聯(lián)行往來(lái)及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)”按軋差后凈額計(jì)入流動(dòng)性資產(chǎn)或流動(dòng)性負(fù)債，不再以全部?jī)纛~計(jì)入流動(dòng)性資產(chǎn)或流動(dòng)性負(fù)債。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，外國(guó)銀行分行較多地依賴境外總行的資金支持，在多為負(fù)債方凈額的情況下，其流動(dòng)性比例往往較低。而新版《細(xì)則》明確了實(shí)際到期日的計(jì)算方法，將使外國(guó)銀行分行與境外聯(lián)行往來(lái)負(fù)債方余額減少，從而進(jìn)一步提高其流動(dòng)性比例。同時(shí)，新版《細(xì)則》對(duì)境內(nèi)設(shè)有多家分行的外資銀行進(jìn)行合并考核，這將大大提高外資銀行境內(nèi)分行抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（二）挑戰(zhàn)1.外資銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量少，擴(kuò)張緩慢。近十年來(lái)，中資銀行的機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)迅速，尤其是農(nóng)商行和農(nóng)合行機(jī)構(gòu)數(shù)較十年前增長(zhǎng)逾5倍，而同期外資銀行法人機(jī)構(gòu)數(shù)僅增長(zhǎng)10.81%。Wind資訊顯示，2007～2017年，外資銀行總資產(chǎn)占全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比重由2.38%下滑至1.29%：而同期城商行總資產(chǎn)占比從6.29%翻番至12.57%，農(nóng)商行和農(nóng)合行總資產(chǎn)合計(jì)占比從2.36%猛增至9.53%。2007～2017年，外資銀行從業(yè)人數(shù)僅增長(zhǎng)46%，而同期城商行從業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)2.4倍，農(nóng)商行和農(nóng)合行從業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)5倍。可見(jiàn)，近十年來(lái)外資銀行在資產(chǎn)擴(kuò)張、從業(yè)人員擴(kuò)容方面遠(yuǎn)遜于城商行和農(nóng)商行，發(fā)展較為緩慢，絕大部分外資銀行網(wǎng)點(diǎn)少于城商行，這大大影響了其零售銀行業(yè)務(wù)，也間接影響了其他條線業(yè)務(wù)發(fā)展。2.與中資銀行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象明顯，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足。外資銀行在華“水土不服”，未能充分發(fā)揮其母行跨境業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)來(lái)服務(wù)境內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)，而與中資銀行開(kāi)展同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)。近年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，但原本在科技手段與經(jīng)營(yíng)理念上領(lǐng)先的外資銀行卻未能引領(lǐng)潮流，無(wú)論是普惠金融、資產(chǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)銀行還是移動(dòng)支付領(lǐng)域的發(fā)展，都未能領(lǐng)先于中資銀行。對(duì)公業(yè)務(wù)領(lǐng)域，外資銀行同中資銀行競(jìng)相營(yíng)銷大型國(guó)企客戶；零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受網(wǎng)點(diǎn)資源及人民幣業(yè)務(wù)范圍所限，外資銀行的零售銀行條線占比偏低。3.人民幣零售業(yè)務(wù)發(fā)展受限明顯。外資銀行的特點(diǎn)是產(chǎn)品豐富而網(wǎng)點(diǎn)少，無(wú)法滿足零售銀行業(yè)務(wù)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)資源和人力素質(zhì)的較高要求，加之受50萬(wàn)元的單筆吸存門檻的羈絆和新技術(shù)新渠道的沖擊，外資銀行在趨近飽和的市場(chǎng)中以差異化服務(wù)開(kāi)拓額外空間的難度極大。同時(shí)，新版《細(xì)則》明確規(guī)定“外國(guó)銀行分行在開(kāi)辦存款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向客戶聲明本行存款是否投保存款保險(xiǎn)”，但《存款保險(xiǎn)條例》已明確外國(guó)銀行分行存款不受中國(guó)境內(nèi)《存款保險(xiǎn)條例》的保護(hù)，這在一定程度上影響了境內(nèi)公民對(duì)外國(guó)銀行分行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的認(rèn)可度，也限制了外國(guó)銀行分行零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。4.外資銀行組織管理較為松散，組織鏈條過(guò)長(zhǎng)。一方面，境內(nèi)設(shè)立的外國(guó)銀行分行之間各自實(shí)行屬地經(jīng)營(yíng)管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)能力較差，易造成境內(nèi)資源的浪費(fèi)。新版《條例》明確要求境內(nèi)設(shè)置2家及2家以上分行的外國(guó)銀行需指定一家分行作為境內(nèi)管理行，履行對(duì)中國(guó)境內(nèi)業(yè)務(wù)的管理職能，但在實(shí)踐中境內(nèi)管理行的職能僅限于按監(jiān)管要求報(bào)送合并口徑財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、綜合信息等，未能實(shí)質(zhì)有效地統(tǒng)籌境內(nèi)多家分行的經(jīng)營(yíng)管理資源，機(jī)構(gòu)協(xié)同效應(yīng)較為有限。另一方面，外資銀行與境外母行的組織鏈條過(guò)長(zhǎng)，外資銀行在信貸等各項(xiàng)業(yè)務(wù)審批、反洗錢制度落實(shí)、理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與銷售等諸多方面，均需嚴(yán)格遵守法律規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章流程，整個(gè)組織鏈條顯得冗長(zhǎng)，雖然降低了風(fēng)險(xiǎn)但也影響了展業(yè)效率。
三、相關(guān)建議
（一）抓住政策機(jī)遇，加快網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)布局。在我國(guó)深化對(duì)外開(kāi)放的政策背景下，外資銀行應(yīng)主動(dòng)加快在華分支機(jī)構(gòu)的建設(shè)，優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，突破自身的發(fā)展瓶頸。可立足長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略，在境內(nèi)重點(diǎn)區(qū)域加快網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)，充分利用比較優(yōu)勢(shì)發(fā)揮多元化網(wǎng)點(diǎn)功能，如從沿海大中城市向中西部腹地輻射布局、設(shè)立小微企業(yè)專營(yíng)支行和異地分支行等，為小微企業(yè)、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域提供差異化金融服務(wù)。隨著新版《條例》的對(duì)外資銀行股東準(zhǔn)入管理的進(jìn)一步放開(kāi)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下可考慮在重點(diǎn)區(qū)域收購(gòu)中資中小金融機(jī)構(gòu)，以逐步擴(kuò)大投資和經(jīng)營(yíng)范圍。
《存款保險(xiǎn)條例》主要內(nèi)容解讀
2014年11月30日，中國(guó)人民銀行《存款保險(xiǎn)條例（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《存保條例》），意味著存款保險(xiǎn)制度的建立正式邁出了實(shí)質(zhì)性的一步。《存保條例》從投保主體、參保款項(xiàng)、償付限額、費(fèi)率結(jié)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)等方面進(jìn)行了整體性的設(shè)計(jì)，既有已經(jīng)清晰界定的管理內(nèi)容，也包含了目前仍只是原則性敘述的條款。下面就《存保條例》的主要內(nèi)容進(jìn)行梳理和解讀：
（一）投保主體覆蓋境內(nèi)所有存款類金融機(jī)構(gòu)，且投保事項(xiàng)具有強(qiáng)制性。《存保條例》明確規(guī)定了除外資銀行外，所有境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須依照該條例的規(guī)定投保存款保險(xiǎn)。
（二）參保款項(xiàng)僅限于投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。《存保條例》明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款和投保機(jī)構(gòu)自身高管人員在本機(jī)構(gòu)的存款不在參保范圍內(nèi)。出于讓同業(yè)業(yè)務(wù)的相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)更好地通過(guò)市場(chǎng)定價(jià)的方式進(jìn)行化解的考慮，監(jiān)管層保持了政策的連貫性，同業(yè)存款被排除在存款保險(xiǎn)范圍之外。這一規(guī)定一方而將改變部分機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，另一方面也對(duì)諸如余額寶這類“準(zhǔn)存款類金融機(jī)構(gòu)”的安全性提出了更大的挑戰(zhàn)。
（三）存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。存款保險(xiǎn)制度針對(duì)的同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險(xiǎn)存款賬戶的存款本金和利息合并計(jì)算的資金數(shù)額，最高限額是50萬(wàn)元。根據(jù)央行的測(cè)算，這一數(shù)額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款，但一方面社會(huì)財(cái)富分布本身存在的兩極分化很可能導(dǎo)致個(gè)人存款中仍有較高的比例不能被覆蓋到；另一方面許多企業(yè)的存款規(guī)模都遠(yuǎn)大于限額數(shù)值，盡管企業(yè)大都會(huì)選擇在多個(gè)銀行開(kāi)設(shè)賬戶，但大中型企業(yè)動(dòng)輒千萬(wàn)級(jí)別乃至上億的存款資金肯定無(wú)法被完全覆蓋到。
（四）保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行差別費(fèi)率制，由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險(xiǎn)基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。各投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定。總體來(lái)看，大行由于整體安全性更高，保費(fèi)將相對(duì)較低，而中小銀行乃至民營(yíng)銀行由于破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)更大，保費(fèi)也將相對(duì)較高。
（五）存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)除履行自身存保相關(guān)職責(zé)外，還將參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。盡管在《存保條例》中，央行并未明確存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)具體的組織架構(gòu)以及職權(quán)歸屬，但可以確定的是該機(jī)構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進(jìn)行核查。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，將告知銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（央行和銀監(jiān)會(huì)）。此外，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)還可以通過(guò)調(diào)控適用費(fèi)率對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。《存款保險(xiǎn)條例》對(duì)銀行業(yè)的影響
短期內(nèi)《存保條例》的預(yù)計(jì)對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)境況不會(huì)產(chǎn)生太大的沖擊，但中長(zhǎng)期來(lái)看，其影響不可忽視。
從宏觀的角度來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)步伐再次加快。存款保險(xiǎn)制度一個(gè)非常重大的意義在于，把政府的隱性擔(dān)保顯性化，用市場(chǎng)機(jī)制去替代行政保護(hù)，進(jìn)一步理清了銀行體系的權(quán)責(zé)架構(gòu)，朝市場(chǎng)化運(yùn)行又邁出一大步。存款保險(xiǎn)制度確立了一種可見(jiàn)的、市場(chǎng)化的安排機(jī)制：一是明確的事前承諾，即公開(kāi)聲明儲(chǔ)戶利益不受銀行破產(chǎn)的影響；二是可信的資金安排，存款保險(xiǎn)基金確保其具有足夠的維穩(wěn)救助能力；三是保儲(chǔ)戶不保銀行，銀行信用同政府信用明確分離進(jìn)一步遏制了銀行過(guò)度擴(kuò)張的道德風(fēng)險(xiǎn)；四是公眾、銀行和政府三方參與、共擔(dān)成本，體現(xiàn)公平原則。所以，存款保險(xiǎn)制度把原來(lái)隱性、行政化、權(quán)責(zé)不清的政府隱性擔(dān)保變得陽(yáng)光化、市場(chǎng)化以及權(quán)責(zé)清晰。
盡管筆者并不認(rèn)為短期內(nèi)央行還會(huì)繼續(xù)放開(kāi)存款利率上限浮動(dòng)至1.3倍，但存款保險(xiǎn)制度的推出無(wú)疑消除了利率上限進(jìn)一步浮動(dòng)的障礙。存款利率完全放開(kāi)被稱為利率市場(chǎng)化“最后的驚險(xiǎn)一躍”，多年來(lái)我國(guó)在這一方面一直十分謹(jǐn)慎，一個(gè)主要的原因在于銀行破產(chǎn)退市的機(jī)制十分不完備。伴隨著存款保險(xiǎn)制度的推出以及市場(chǎng)對(duì)它的逐步適應(yīng)，未來(lái)央行再次加大存款利率浮動(dòng)力度乃至完全放開(kāi)時(shí)便少了諸多掣肘。因此，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著利率市場(chǎng)化再次加快推進(jìn)。短期內(nèi)，央行可能會(huì)適時(shí)推出面向企業(yè)和個(gè)人的大額存單。
從中觀角度看，存款保險(xiǎn)制度的推出一方面將加大銀行的經(jīng)營(yíng)成本，另一方而也將加劇銀行間的競(jìng)爭(zhēng)。
首先，保費(fèi)的支出將是一項(xiàng)永久性的經(jīng)營(yíng)成本。盡管目前《存保條例》并未明確各類銀行所執(zhí)行的費(fèi)率，只在附件的《問(wèn)答》一文中指出“存款保險(xiǎn)制度建立后，只是小比例地向金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)，費(fèi)率水平遠(yuǎn)低于絕大多數(shù)國(guó)家存款保險(xiǎn)制度起步時(shí)的水平和現(xiàn)行水平，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)影響很小。”
截止去年3季度，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)本外幣存款總額約為116萬(wàn)億元，按照被保險(xiǎn)存款占比50%以及0.05%的費(fèi)率測(cè)算，金融機(jī)構(gòu)每年需要繳納的保費(fèi)約為300億元，其中上市銀行大概需要繳納200億元，約占3季度凈利潤(rùn)的2%。在當(dāng)前銀行業(yè)利潤(rùn)增速仍然較高的情況下保費(fèi)對(duì)盈利沖擊不算太大，但考慮到該項(xiàng)成本一旦產(chǎn)生將是永久性支出，未來(lái)在行業(yè)整體利潤(rùn)增速下行的過(guò)程中對(duì)凈利潤(rùn)增速的影響其實(shí)并不小。
其次，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著銀行合規(guī)成本將大大上升。一方面，在《存保條例》中，央行已經(jīng)明確新成立的存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進(jìn)行核查。這意味著銀行業(yè)將多出半個(gè)乃至一個(gè)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”，銀行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)成本將被迫上升。另一方面，更為重要的是，一直以來(lái)對(duì)于該機(jī)構(gòu)的職權(quán)歸屬始終存在爭(zhēng)}義，央行和銀監(jiān)會(huì)遲遲未給市場(chǎng)一個(gè)清晰的信號(hào)，很大的一個(gè)可能是未來(lái)該機(jī)構(gòu)同央行和銀監(jiān)的邊界仍將“剪不斷，理還亂”，監(jiān)管交叉乃至監(jiān)管沖突預(yù)計(jì)難以避免，那么銀行業(yè)所要應(yīng)對(duì)的“多頭監(jiān)管”成本將是一個(gè)同樣需要擔(dān)心的問(wèn)題。
再次，存款保險(xiǎn)制度的推出將加劇行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，銀行間的并購(gòu)大幕可能將由此拉開(kāi)。一是存款保險(xiǎn)制度在一定程度上改變了行業(yè)的游戲規(guī)則，疊加當(dāng)前行業(yè)利潤(rùn)增速不斷下行的壓力，這一擾動(dòng)將使得各家銀行加大挖留客戶的力度。二是存款保險(xiǎn)制度的建立有利于新成立的民營(yíng)銀行更好地參與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在局部領(lǐng)域分流現(xiàn)有銀行的部分業(yè)務(wù)。同時(shí)退出制度的逐步完善也會(huì)使得監(jiān)管當(dāng)局加快批復(fù)放開(kāi)民營(yíng)銀行牌照，增加競(jìng)爭(zhēng)的參與者。三是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)震蕩下行的大環(huán)境下，行業(yè)整體不良風(fēng)險(xiǎn)仍處于加速爆發(fā)的狀態(tài)，日益白熱化的角逐結(jié)果必然將重塑競(jìng)爭(zhēng)格局，而存款保險(xiǎn)體系的建立從制度上增加了金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能性，也便利了銀行間兼并重組的開(kāi)展，預(yù)計(jì)新一輪并購(gòu)大幕可能將由此拉開(kāi)。
從微觀的角度來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度的推出在負(fù)債端將造成中小銀行存款發(fā)生搬家、拆分并加快存款理財(cái)化的進(jìn)程；而在資產(chǎn)端方面則將導(dǎo)致資產(chǎn)證券化加速推進(jìn)。就負(fù)債端而言，存款保險(xiǎn)制度的建立從本質(zhì)上改變了存放在不同梯隊(duì)銀行里的存款安全性排序。盡管央行在附件《說(shuō)明》一文中披露當(dāng)前存款分布中99.63%的存款人的儲(chǔ)蓄額度在50萬(wàn)以內(nèi)，但根據(jù)其2007年的另一項(xiàng)抽樣調(diào)查，50萬(wàn)元以下儲(chǔ)戶的存款金額占比僅為46%，保守估計(jì)，目前這一比例應(yīng)在50%以下。這意味著將有數(shù)十萬(wàn)億元級(jí)別以上的資金將無(wú)法被存款保險(xiǎn)覆蓋到，而這些資金中的很大比例又是以安全性為首要考慮的企業(yè)客戶和高端個(gè)人客戶存款，因此，負(fù)債端“強(qiáng)者更強(qiáng)”的格局將得到鞏固，甚至原本基于歷史條件或地緣關(guān)系建立起來(lái)的小銀行同大客戶之間的關(guān)系也會(huì)遭遇大中型銀行的逐步蠶食。但與此同時(shí)，在利率上限浮動(dòng)范圍不斷擴(kuò)大的情況下，中小銀行為了增加自身的吸儲(chǔ)能力，將向客戶提供更加優(yōu)惠的利率，吸引個(gè)人儲(chǔ)戶乃至企業(yè)客戶對(duì)存款進(jìn)行拆分。而伴隨著“吸儲(chǔ)大戰(zhàn)”的不斷升級(jí)，銀行理財(cái)產(chǎn)品將更加多樣化，客戶面臨的選擇也會(huì)更趨多元，存款理財(cái)化的趨勢(shì)將進(jìn)一步加強(qiáng)。
就資產(chǎn)端而言，伴隨著負(fù)債成本和經(jīng)營(yíng)成本的上升，存款保險(xiǎn)制度的推出有望加快資產(chǎn)證券化的推進(jìn)進(jìn)程。存款保險(xiǎn)制度作為利率市場(chǎng)化最主要的配套制度之一，其對(duì)資產(chǎn)端的影響同樣必須置于利率市場(chǎng)化的大背景下給予思考。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、利潤(rùn)增速不斷放緩蚓青況下，存款保險(xiǎn)制度的推出無(wú)疑進(jìn)一步加大了銀行的成本壓力，預(yù)計(jì)監(jiān)管當(dāng)局將在資產(chǎn)證券化上面打開(kāi)一個(gè)較大的缺口，通過(guò)提高銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，部分化解銀行所面臨的多重挑戰(zhàn)。
關(guān)鍵詞： 現(xiàn)金；制度；監(jiān)管；弊端
一、目前我國(guó)企業(yè)執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度
企業(yè)目前執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度是國(guó)務(wù)院1988年10月1日的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），部分規(guī)定如下：
《條例》第二條規(guī)定：凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行）開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶單位），必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。
對(duì)企業(yè)使用現(xiàn)金的范圍和結(jié)算起點(diǎn)做了明確的規(guī)定。
《條例》第五條規(guī)定開(kāi)戶單位的現(xiàn)金使用范圍： 職工工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
同時(shí)將企業(yè)結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。規(guī)定企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中收到的現(xiàn)金必須存入很行，不得坐支。
二、部分企業(yè)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀
目前，筆者對(duì)一些企業(yè)現(xiàn)金管理情況作了相關(guān)的調(diào)查，結(jié)果令人堪憂，絕大多數(shù)的企業(yè)都沒(méi)有按照《條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金。主要表現(xiàn)為現(xiàn)金坐支現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)所有者在企業(yè)隨意支取現(xiàn)金用于個(gè)人支出等，使用現(xiàn)金的范圍和數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出《條例》的規(guī)定。
三、對(duì)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的思考
目前執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度是國(guó)務(wù)院在1988年10月1日實(shí)施的，當(dāng)時(shí)的企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)和現(xiàn)在已經(jīng)完全不一樣了，當(dāng)時(shí)還是國(guó)有企業(yè)占絕大多數(shù)，而如今是多種形式并存，民營(yíng)企業(yè)占了絕對(duì)多數(shù)。很顯然，企業(yè)的所有制性質(zhì)發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，而現(xiàn)金管理制度卻沒(méi)有發(fā)生變化，也就是說(shuō)現(xiàn)金管理制度已經(jīng)嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，嚴(yán)重破壞了國(guó)家正常經(jīng)濟(jì)秩序；不利于公平競(jìng)爭(zhēng)，減少國(guó)家稅收收入，助長(zhǎng)了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
本文認(rèn)為，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、交易結(jié)算時(shí)間的縮短和科技水平的提高，對(duì)《現(xiàn)金管理暫行條例》應(yīng)進(jìn)行修改，要對(duì)企業(yè)現(xiàn)金使用的范圍和數(shù)額嚴(yán)加限制，強(qiáng)化開(kāi)戶銀行對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管力度，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)現(xiàn)金管理的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于增加稅收收入和預(yù)防腐敗意義重大。
企業(yè)向職工支付的工資及各種報(bào)酬應(yīng)改變現(xiàn)金支付方式，由銀行給每一名員工設(shè)立一個(gè)結(jié)算賬戶，企業(yè)以轉(zhuǎn)賬方式向職工支付勞動(dòng)報(bào)酬，解決部分員工不依法合并收入繳納個(gè)人所得稅的問(wèn)題。
《條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍的第一項(xiàng)就是：職工工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
我國(guó)對(duì)員工的個(gè)人所得稅實(shí)行全員全額代扣代繳制度和個(gè)人申報(bào)制度相結(jié)合，也就是說(shuō)企業(yè)向員工支付報(bào)酬時(shí)，按照本企業(yè)支付的數(shù)額依法課稅；如果一個(gè)員工為多家企業(yè)報(bào)供服務(wù)，員工自己應(yīng)按全部收入計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。據(jù)調(diào)查，員工有多項(xiàng)收入而沒(méi)有合并納稅的現(xiàn)象很多，原因就是每個(gè)企業(yè)都向員工支付現(xiàn)金，如果員工自己不去自覺(jué)合并納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)似乎很難發(fā)現(xiàn)。
如果我們給每一個(gè)員工在開(kāi)戶銀行設(shè)立一個(gè)結(jié)算賬戶（不是儲(chǔ)蓄賬戶，相當(dāng)于法人單位在開(kāi)戶銀行設(shè)立的基本賬戶），規(guī)定企業(yè)對(duì)個(gè)人報(bào)酬不得使用現(xiàn)金，而改成轉(zhuǎn)賬支付，那么每個(gè)企業(yè)支付給同一員工的報(bào)酬就會(huì)在一個(gè)開(kāi)戶行的一個(gè)賬戶上體現(xiàn)。這樣稅務(wù)機(jī)關(guān)要求每個(gè)員工合并納稅的效果一定會(huì)很好，因?yàn)槿绻麊T工不據(jù)實(shí)納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)只要調(diào)取員工在銀行設(shè)立的個(gè)人結(jié)算賬戶的記錄就可以確定其是否有偷稅漏稅行為。
目前給每一個(gè)人在銀行開(kāi)立一個(gè)結(jié)算賬戶技術(shù)上可行嗎？如果每一個(gè)人開(kāi)立一個(gè)結(jié)算賬戶，等于同時(shí)減少這個(gè)人在銀行開(kāi)立的儲(chǔ)蓄存款的賬戶，賬戶的增加量不會(huì)很大。筆者曾經(jīng)向某大型銀行的一位技術(shù)主管請(qǐng)教過(guò)，他回答，即使不減少儲(chǔ)蓄賬戶，在銀行現(xiàn)有技術(shù)條件下也沒(méi)有任何問(wèn)題，完全可行。
為什么只允許一個(gè)人在銀行只開(kāi)立一個(gè)結(jié)算賬戶呢？因?yàn)橹挥羞@樣，這個(gè)人在不同企業(yè)所獲得的報(bào)酬才會(huì)在一個(gè)賬戶上體現(xiàn)出來(lái)，促使員工依法納稅，同時(shí)給納稅稽查提供了便利。
四、企業(yè)現(xiàn)金管理混亂的弊端
關(guān)鍵詞外資銀行；監(jiān)管；金融監(jiān)管
截至2007年5月末。共有42個(gè)國(guó)家在華設(shè)立了75家外國(guó)銀行。在25個(gè)城市開(kāi)展業(yè)務(wù)。已批準(zhǔn)改制的外資法人銀行12家，外資銀行的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)186家。其中，改制后的法人銀行分行79家，外國(guó)銀行分行95家，中外合資銀行3家，外商獨(dú)資銀行7家，財(cái)務(wù)公司2家，獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行86家，法人銀行12家，16家外資銀行入股中資銀行。外資銀行的進(jìn)入，對(duì)提升國(guó)內(nèi)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和管理水平，促進(jìn)中資銀行的發(fā)展，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，均具有十分重要的意義。但與此同時(shí)。外資銀行的大規(guī)模進(jìn)入。必將對(duì)我國(guó)的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)秩序甚至金融安全產(chǎn)生重大影響。鑒此，我國(guó)應(yīng)加快與外資銀行相關(guān)的政策調(diào)整、體制改革和宏觀管理工作，尤其應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管法律制度的完善。
一、外資銀行監(jiān)管的理論基礎(chǔ)
外資銀行是東道國(guó)引進(jìn)的具有外國(guó)資本的銀行。外資銀行監(jiān)管是指從東道國(guó)的角度出發(fā)，金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)關(guān)或有關(guān)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)際公約對(duì)外資銀行機(jī)構(gòu)和外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)退出等進(jìn)行監(jiān)督和管理，促使其合法穩(wěn)健運(yùn)行的一系列行為的總稱。具體來(lái)說(shuō)，外資銀行監(jiān)管由監(jiān)管主體、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管目標(biāo)及監(jiān)管方式四個(gè)基本要素構(gòu)成。
(一)外資銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)
世界各國(guó)在外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐和理論發(fā)展過(guò)程中，形成了眾多的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，為外資銀行監(jiān)管奠定了理論基礎(chǔ)。
1金融體系的內(nèi)在脆弱性理論
金融體系的內(nèi)在脆弱性即金融體系的內(nèi)在不穩(wěn)定性。金融體系不穩(wěn)定性假說(shuō)是指私人信貸機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者具有某種內(nèi)在特性，即這些機(jī)構(gòu)不斷經(jīng)歷著危機(jī)和破產(chǎn)的周期性波動(dòng)。這些金融機(jī)構(gòu)的崩潰會(huì)傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，并產(chǎn)生總體經(jīng)濟(jì)水平的下降。該理論最早由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凡勃倫(Veblon)提出，但人們公認(rèn)系統(tǒng)地提出金融體系內(nèi)在不穩(wěn)定理論的是海曼·明斯基(HymanPMinsky)，他認(rèn)為，以商業(yè)銀行為代表的信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)貸款人的內(nèi)在特性引起信貸資金供求不平衡。這樣就會(huì)導(dǎo)致金融危機(jī)，使銀行經(jīng)歷周期性危機(jī)和破產(chǎn)風(fēng)潮。另一經(jīng)濟(jì)學(xué)家查爾斯·金德?tīng)柌?Charles·Kindleberger)也從周期性角度來(lái)解釋金融體系風(fēng)險(xiǎn)的孕育和發(fā)展。他認(rèn)為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與積累是不同經(jīng)濟(jì)人非理性或非均衡行為的結(jié)果。
2社會(huì)利益理論
社會(huì)利益理論亦被稱為市場(chǎng)調(diào)節(jié)失效論。該理論起源于20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期。當(dāng)時(shí)人們迫切要求政府通過(guò)金融監(jiān)管來(lái)改善金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的低效率和不穩(wěn)定狀態(tài)，并恢復(fù)公眾對(duì)國(guó)家貨幣和金融機(jī)構(gòu)的信心。社會(huì)利益論認(rèn)為：在完全競(jìng)爭(zhēng)條件下，由于市場(chǎng)價(jià)值規(guī)律的作用，競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果會(huì)使社會(huì)利益最大化。但市場(chǎng)不能在競(jìng)爭(zhēng)方式下運(yùn)轉(zhuǎn)即市場(chǎng)失靈時(shí)。必須有一種降低或消除同市場(chǎng)機(jī)制失靈相聯(lián)系的手段，這種手段就是管制。市場(chǎng)機(jī)制失效的原因在于市場(chǎng)本身具有市場(chǎng)缺陷。從金融市場(chǎng)看，其市場(chǎng)缺陷表現(xiàn)在以下方面：第一，銀行業(yè)的不完全競(jìng)爭(zhēng)性，即金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)與其他行業(yè)一樣存在壟斷和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。第二，銀行的負(fù)外部性。銀行的負(fù)外部性包括一家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)導(dǎo)致多家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的連鎖反應(yīng)的系統(tǒng)失靈風(fēng)險(xiǎn)以及由于過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)造成一般貸款標(biāo)準(zhǔn)和利率的降低的傳染效應(yīng)。第三，信息不對(duì)稱。一般說(shuō)來(lái)，在金融市場(chǎng)上存在兩方面的信息不對(duì)稱：一是在存款市場(chǎng)上，存款人難以了解銀行的經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)組合狀況，存款人在信息方面相對(duì)于貸款人處于劣勢(shì)。二是在貸款市場(chǎng)上，由于借款人對(duì)其投資的項(xiàng)目擁有更多的信息。銀行難以準(zhǔn)確認(rèn)定借款人具體投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的高低而相對(duì)借款人處于信息劣勢(shì)。因此。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任采取必要的措施減少金融體系的信息不完備和信息不對(duì)稱。
(二)外資銀行監(jiān)管的法律價(jià)值分析
法律價(jià)值是指作為客體的法律對(duì)于一定主體需要的滿足程度。外資銀行監(jiān)管法律制度反映了各個(gè)國(guó)家和國(guó)際社會(huì)對(duì)外資銀行監(jiān)管的法律價(jià)值追求。從法理上分析，外資銀行監(jiān)管法律制度主要體現(xiàn)了以下價(jià)值目標(biāo)：
1秩序價(jià)值
秩序的存在是人類社會(huì)生存和發(fā)展的基本條件，“與法律永遠(yuǎn)相伴的基本價(jià)值，便是社會(huì)秩序”。通過(guò)對(duì)外資銀行監(jiān)管，加強(qiáng)外資銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，以及來(lái)自政府管制、行業(yè)自律、市場(chǎng)約束等外在控制機(jī)制來(lái)維護(hù)東道國(guó)、母國(guó)以及國(guó)際金融市場(chǎng)的市場(chǎng)秩序。同時(shí)，通過(guò)外資銀行監(jiān)督法律制度，明確金融監(jiān)管當(dāng)局的組織體系、職責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)程式等，實(shí)現(xiàn)對(duì)外資銀行的有效監(jiān)管，從而進(jìn)一步穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。
2安全價(jià)值
安全價(jià)值是指法律能夠直接確認(rèn)和保護(hù)人們的生命、財(cái)產(chǎn)、自由等。滿足人們的安全需要。外資銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在全球范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易活動(dòng)比一般國(guó)內(nèi)銀行更為復(fù)雜，也面臨更多的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必須通過(guò)監(jiān)管立法保證其交易的安全性，從而保證外資銀行資產(chǎn)和廣大客戶及存款人信用的安全。同時(shí)。由于金融市場(chǎng)固有的市場(chǎng)缺陷。金融體系特別是銀行體系容易面臨系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，外資銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還可能導(dǎo)致東道國(guó)整個(gè)銀行體系和金融體系的不穩(wěn)定。國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)通過(guò)外資銀行向東道國(guó)傳遞也會(huì)給東道國(guó)的銀行體系和金融體系的穩(wěn)定帶來(lái)威脅。與此同時(shí)，外資銀行的自身經(jīng)營(yíng)安全對(duì)母國(guó)金融體系的穩(wěn)定也有一定的影響。因此。各國(guó)為了維護(hù)本國(guó)金融體系的安全，都要對(duì)外資銀行進(jìn)行法律監(jiān)管，用法律手段調(diào)整跨國(guó)銀行與其他社會(huì)主體所形成的社會(huì)關(guān)系。
3效益價(jià)值
效益價(jià)值是指法律能夠使社會(huì)和人們以較少或較小的投入獲得較大的產(chǎn)出，以滿足人們對(duì)效益的需要。外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管追求的效益價(jià)值主要是一種經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值，同時(shí)強(qiáng)調(diào)社會(huì)效益價(jià)值。外資銀行監(jiān)管法律制度的經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值在于：外資銀行監(jiān)管法律制度的內(nèi)容安排須具有科學(xué)性和合理性。具有可操作性；外資銀行監(jiān)管法律制度在運(yùn)作過(guò)程中須注重成本—效益的比較，降低監(jiān)管成本，引導(dǎo)外資銀行資源的優(yōu)化配置。外資銀行監(jiān)管法律制度的社會(huì)效益價(jià)值在于：通過(guò)對(duì)外資銀行的監(jiān)管保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)的整體利益；通過(guò)外資銀行監(jiān)督法律制度加強(qiáng)外資銀行的信息披露，保護(hù)存款人、投資者的利益，維護(hù)社會(huì)公正。
雖然各個(gè)國(guó)家對(duì)外資銀行監(jiān)管立法的價(jià)值追求在實(shí)踐中存在著差異，同時(shí)，一國(guó)在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段其外資銀行監(jiān)督法律制度的價(jià)值目標(biāo)也有所不同，但秩序價(jià)值、安全價(jià)值、效益價(jià)值卻是大多數(shù)國(guó)家金融監(jiān)管立法的法律價(jià)值追求。
二、外資銀行法律監(jiān)管的國(guó)際合作——巴塞爾體制及其對(duì)我國(guó)的實(shí)踐意義
(一)巴塞爾體制主要內(nèi)容
上個(gè)世紀(jì)70年代早期發(fā)生的一系列跨國(guó)銀行危機(jī)。加深了世界各國(guó)特別是發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)監(jiān)管合作必要性和迫切性的認(rèn)識(shí)。1975年，西方“十國(guó)集團(tuán)”在瑞士的巴塞爾聚會(huì)，正式成立了“銀行規(guī)章條例及監(jiān)管辦法委員會(huì)”(CommitteeonBankingRegulationsandSuper-V‘lSOryPractices)。簡(jiǎn)稱“巴塞爾委員會(huì)”(現(xiàn)已更名為“銀行監(jiān)管委員會(huì)”(CommitteeonBankingSupervis’lon)。巴塞爾委員會(huì)的誕生，標(biāo)志著國(guó)際銀行監(jiān)管合作的正式開(kāi)始。巴塞爾體制主要確立了以下原則：
1跨國(guó)銀行監(jiān)管國(guó)際合作原則
在經(jīng)濟(jì)和金融全球化的今天，加強(qiáng)跨國(guó)銀行監(jiān)管國(guó)際合作，協(xié)調(diào)東道國(guó)與母國(guó)各自對(duì)跨國(guó)銀行進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會(huì)的重要工作。1975年《對(duì)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則》規(guī)定：任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管，母國(guó)與東道國(guó)對(duì)銀行共同承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，東道國(guó)有責(zé)任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國(guó)銀行；東道國(guó)監(jiān)管外國(guó)分行的流動(dòng)性和外國(guó)子行的清償能力，母國(guó)監(jiān)管外國(guó)分行的清償力和外國(guó)子行的流動(dòng)性；東道國(guó)與母國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局之間要相互交流信息并在銀行檢查方面密切合作。監(jiān)管合作要克服銀行保密法的限制，允許外國(guó)銀行總行直接對(duì)其國(guó)外機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，否則東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可以代為檢查。
1983年。巴塞爾委員會(huì)在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對(duì)母國(guó)與東道國(guó)職責(zé)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膭澐帧?996年巴塞爾委員會(huì)的《跨國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)管》，為母國(guó)并表監(jiān)管的實(shí)施提供了一套切實(shí)可行的方案。
2資本充足率原則
1988年《關(guān)于統(tǒng)一銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》也即《巴塞爾協(xié)議》，其基本精神是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率，建立風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。該協(xié)議要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％，其中核心資本比重不得低于4％。在2004年6月通過(guò)的《統(tǒng)一資本標(biāo)準(zhǔn)和資本框架的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》中確立了新資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。
3有效銀行監(jiān)管核心原則
巴塞爾委員會(huì)1997年的《有效銀行監(jiān)管核心原則》彌補(bǔ)了母國(guó)統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，制定了有效監(jiān)管體系的25條基本原則，即核心原則。這些原則強(qiáng)調(diào)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行全球統(tǒng)一監(jiān)管；應(yīng)對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；將建立銀行監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提。
(二)巴賽爾協(xié)議對(duì)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐意義
我國(guó)是巴賽爾協(xié)議的簽字國(guó)，但是考慮到我國(guó)金融市場(chǎng)的特殊情況和我國(guó)目前仍處于發(fā)展中國(guó)家的現(xiàn)狀，我國(guó)政府宣布暫不執(zhí)行巴賽爾協(xié)議，這是我國(guó)政府目前關(guān)于開(kāi)放金融市場(chǎng)的正確選擇。巴賽爾協(xié)議是西方發(fā)達(dá)國(guó)家基于自身立場(chǎng)考慮的結(jié)果。而且跨國(guó)銀行的母行大多數(shù)設(shè)在巴賽爾成員國(guó)，因此，巴賽爾協(xié)議的一些原則更符合其成員國(guó)的利益。同時(shí)，巴賽爾協(xié)議成員國(guó)都具有非常成熟的跨國(guó)銀行管理經(jīng)驗(yàn)。但是，巴賽爾協(xié)議畢竟是目前跨國(guó)銀行監(jiān)管方面最有影響力、適用范圍最廣、最有成效的監(jiān)管指標(biāo)和原則，因此，越來(lái)越多的國(guó)家都在逐漸地與巴賽爾協(xié)議的規(guī)范原則接近并吸收為本國(guó)的監(jiān)管制度。在對(duì)待巴賽爾協(xié)議的立場(chǎng)上，我國(guó)應(yīng)該從自己的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)其內(nèi)容予以取舍。
就我國(guó)目前的銀行業(yè)來(lái)講，無(wú)論是在管理體制方面，或是組織模式、資本狀況、法律地位、經(jīng)營(yíng)等方面，與西方國(guó)家相比，均有所不同，但這并不足以成為我國(guó)不實(shí)施巴塞爾協(xié)議的理由。這不僅是因?yàn)樽鳛閲?guó)際金融體系統(tǒng)一國(guó)際規(guī)范和準(zhǔn)則的巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)的發(fā)展所帶來(lái)的影響是極為深遠(yuǎn)的，同時(shí)，實(shí)施巴塞爾協(xié)議也是深化我國(guó)金融體制改革，建立一個(gè)健全的金融法規(guī)體系。推動(dòng)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的國(guó)際化與國(guó)際合作，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要。
三、我國(guó)外資銀行監(jiān)管法律體系及其完善
我國(guó)的外資銀行立法經(jīng)歷了一個(gè)長(zhǎng)期發(fā)展的歷史過(guò)程。從外資銀行的專門立法看，現(xiàn)行有效的法律規(guī)范主要包括：國(guó)務(wù)院2006年11月8日通過(guò)的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》，以及銀監(jiān)會(huì)同月的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》；中國(guó)人民銀行于1996年4月30日的《委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)管理辦法》，1999年5月6日的《外資銀行外部審計(jì)指導(dǎo)意見(jiàn)》；銀監(jiān)會(huì)于2003年12月8日的《境外金融機(jī)構(gòu)投資入中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，2004年3月8日的《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》等。除上述專門立法外，我國(guó)還相繼頒布了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，這些相關(guān)立法與專門立法一起共同構(gòu)成了我國(guó)外資銀行監(jiān)管的法律體系。其中的《外資銀行管理?xiàng)l例》及《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》是目前我國(guó)對(duì)外資銀行進(jìn)行監(jiān)管的基本法律規(guī)范。適應(yīng)了加入世貿(mào)組織后我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放的新形勢(shì)。
雖然我國(guó)已確立了較為完善的外資銀行監(jiān)管法律框架，對(duì)于外資銀行的監(jiān)管發(fā)揮了積極作用，但仍然存在著一些問(wèn)題和不足。主要表現(xiàn)在：第一。中國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管法律法規(guī)中。關(guān)于法律監(jiān)管目標(biāo)的規(guī)定不明確。第二，中國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管立法層次較低，缺少高層次立法，對(duì)法的效力和執(zhí)行有一定影響。第三，在現(xiàn)有的法律監(jiān)管體制上，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)這三個(gè)部門的職能缺乏嚴(yán)格科學(xué)的界定。第四。外部審計(jì)的社會(huì)監(jiān)督作用尚有待于進(jìn)一步發(fā)揮和加強(qiáng)。
針對(duì)我國(guó)外資銀行監(jiān)管法律制度存在的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)立法和相應(yīng)機(jī)制，提高外資銀行監(jiān)管的有效性，進(jìn)一步防范和控制外資銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。
(一)明確對(duì)外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)
明確金融監(jiān)管目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管高效率和監(jiān)管有效性的前提。就其他國(guó)家來(lái)看，大多數(shù)國(guó)家對(duì)外資銀行監(jiān)管目標(biāo)都有明確的規(guī)定。以美國(guó)為例，美國(guó)《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》第一條明確規(guī)定。該法的立法目的之一是“建立美國(guó)境內(nèi)更有效的銀行監(jiān)管制度”。其具體目標(biāo)為：一是維護(hù)公眾對(duì)一個(gè)安全、完善和穩(wěn)定的銀行系統(tǒng)的信心；二是建立一個(gè)有效的、有競(jìng)爭(zhēng)力的銀行系統(tǒng)服務(wù)體系；三是保護(hù)消費(fèi)者；四是允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化而變化。我國(guó)現(xiàn)行的《外資銀行管理?xiàng)l例》及實(shí)施細(xì)則對(duì)外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)未作出明確規(guī)定，只是在《條例》的第一條說(shuō)明：“為了適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。加強(qiáng)和完善對(duì)外資銀行的監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，制定本條例。”這種監(jiān)管目標(biāo)的缺失與模糊必然造成在監(jiān)管中缺乏明確的指導(dǎo)思想。從而不利于對(duì)外資銀行的監(jiān)管。
從外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐及其本質(zhì)要求來(lái)看，筆者認(rèn)為我國(guó)外資銀行監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)應(yīng)是多層次的有機(jī)組成的體系。該體系主要應(yīng)包括下列內(nèi)容：第一，維護(hù)外資銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。該目標(biāo)有助于維護(hù)整個(gè)銀行體系的安全與穩(wěn)定，進(jìn)而最大程度地保護(hù)投資者尤其是存款人的利益。第二，維護(hù)存款人、投資人和其他利益相關(guān)者的利益。存款人、投資人和其他社會(huì)公眾在信息取得、資金規(guī)模、經(jīng)濟(jì)地位等各方面相對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言處于弱勢(shì)地位。對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體利益的特殊保護(hù)，已日益成為世界各國(guó)金融立法關(guān)注的重點(diǎn)。第三，促進(jìn)內(nèi)外資銀行公平競(jìng)爭(zhēng)。內(nèi)外資銀行的公平競(jìng)爭(zhēng)是外資銀行穩(wěn)建運(yùn)營(yíng)的重要保證。
(二)完善我國(guó)外資銀行監(jiān)管立法體系及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)機(jī)制
我國(guó)外資銀行監(jiān)管立法存在諸多問(wèn)題。從目前情況看。外資銀行監(jiān)管法律體系的完善應(yīng)當(dāng)著重解決以下問(wèn)題：一是根據(jù)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)和WTO規(guī)則要求，有計(jì)劃、有步驟地出臺(tái)一些新的金融法律法規(guī)。二是完善《外資銀行管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》o該條例及其實(shí)施細(xì)則是我國(guó)對(duì)外資銀行進(jìn)行調(diào)整的專門立法。但有些內(nèi)容尚缺乏操作性，例如對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度、公司治理及交易關(guān)聯(lián)等制度還需進(jìn)一步細(xì)化。使之具有可操作性。三是完善外資銀行的相關(guān)立法，建立和完善市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、銀行保密制度、存款保險(xiǎn)制度、最后貸款者制度、審計(jì)制度等一系列制度。為外資銀行的有效監(jiān)管提供制度支持。四是在外資銀行監(jiān)管體系的完善中。應(yīng)當(dāng)提高立法技術(shù)。使各部法律、法規(guī)、行政規(guī)章之間相互銜接。以實(shí)現(xiàn)法制的統(tǒng)一性并便于執(zhí)法者的操作。
我國(guó)目前尚未實(shí)行金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別進(jìn)行。而對(duì)外資銀行而言，雖然其在中國(guó)按照相關(guān)法律規(guī)定專門從事銀行業(yè)務(wù)，但其母國(guó)總行多為混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)，它可以通過(guò)從事不同業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。這就要求金融行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)合作。但我國(guó)現(xiàn)階段銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)在具體監(jiān)管業(yè)務(wù)上的分工和協(xié)作也缺乏有效的約束機(jī)制。為了建立責(zé)任明確、分工合理、公正透明的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的制度化、規(guī)范化運(yùn)作，應(yīng)該由國(guó)務(wù)院制定相關(guān)條例對(duì)現(xiàn)有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)、運(yùn)作機(jī)制等問(wèn)題作出明確規(guī)定。
(三)加強(qiáng)對(duì)外資銀行的外部審計(jì)監(jiān)督
由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)屬于社會(huì)監(jiān)督的范疇。隨著國(guó)內(nèi)國(guó)際業(yè)務(wù)復(fù)雜性的不斷增加。外部審計(jì)師對(duì)銀行公布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是否“真實(shí)而公正”地反映了銀行的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)表報(bào)告期的銀行經(jīng)營(yíng)情況的審計(jì)作用也越來(lái)越重要。監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管過(guò)程中，利用外部審計(jì)師的作用已經(jīng)成為對(duì)外資銀行監(jiān)管的一種發(fā)展趨勢(shì)。1989年7月巴塞爾委員會(huì)與國(guó)際審計(jì)委員會(huì)聯(lián)合《銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間的關(guān)系——關(guān)于審計(jì)的國(guó)際宣言》，對(duì)銀行監(jiān)管者的作用、外部審計(jì)師的作用、監(jiān)管者與審計(jì)師的關(guān)系等問(wèn)題進(jìn)行了深入的分析。該宣言對(duì)于東道國(guó)與母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提供了很好的藍(lán)本。
外部審計(jì)師對(duì)外資銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)，有助于利害相關(guān)者對(duì)外資銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)程度等方面作出正確判斷，增強(qiáng)其在資金、管理、業(yè)務(wù)和信用方面的透明度。有效的外部審計(jì)監(jiān)督對(duì)外資銀行不穩(wěn)妥的業(yè)務(wù)活動(dòng)和不健全的內(nèi)控機(jī)制無(wú)疑會(huì)起到警示、遏制和督促的作用。從而進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
作者簡(jiǎn)介:孫長(zhǎng)江,北京大成(沈陽(yáng))律師事務(wù)所主任,高級(jí)律師,研究方向:民商法、訴訟法;朱麗,北京大成(沈陽(yáng))律師事務(wù)所律師;肖冬梅,遼寧公安司法管理干部學(xué)院;韓天宇,北京大成(沈陽(yáng))律師事務(wù)所。
中圖分類號(hào):D922.28 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-0592(2015)06-098-02
民間融資作為一種民間調(diào)劑資金短缺工具,解決了部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的特殊要求,是一種更為有效的融資方式。但與此同時(shí),民間借貸也產(chǎn)生了一定的弊端,其自身的民間性以及不規(guī)范性都對(duì)正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)了不良影響。 為此,香港專門制定了《放債人條例》(下稱《條例》),中國(guó)人民銀行制定了《貸款通則》(下稱《通則》)以此來(lái)規(guī)范民間金融行為。
一、 趨同性路徑
(一)事前審批
《條例》和《通則》都對(duì)經(jīng)營(yíng)放貸業(yè)務(wù)的企業(yè)規(guī)定了審批程序。如《條例》中規(guī)定:經(jīng)營(yíng)放債業(yè)務(wù)放債人應(yīng)持有放債牌,任何人經(jīng)過(guò)注冊(cè)領(lǐng)取放債人牌照后都有權(quán)經(jīng)營(yíng)放債業(yè)務(wù);而《通則》中規(guī)定貸款人必須是在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu),而且必須經(jīng)過(guò)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
(二)事中防范
《條例》和《通則》都規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,對(duì)放債人在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種程序、申報(bào)材料準(zhǔn)備和利息等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。如《通則》中詳細(xì)規(guī)定了申請(qǐng)貸款的程序:向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)―信用等級(jí)評(píng)估―貸款調(diào)查―貸款審批―簽訂合同―貸款發(fā)放―貸后檢查―貸款歸還。
(三)事后監(jiān)督
《條例》和《通則》都對(duì)放債人的違法行為和處罰措施進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。并規(guī)定了具體的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。如《條例》中不僅對(duì)在放債人在發(fā)放貸款過(guò)程中的形式和內(nèi)容方面的違法行為進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定;還對(duì)個(gè)人犯罪和法團(tuán)犯罪進(jìn)行了明確的區(qū)分,并特別規(guī)定了舉證責(zé)任和具體的罰則及撤銷資格的情形;《通則》中對(duì)貸款人發(fā)放貸款的行為和貸款用途等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定,同時(shí),規(guī)定了根據(jù)違法行為的不同,應(yīng)依法追究民事、刑事和行政責(zé)任。
二、差異性取向
(一)確立規(guī)則的原點(diǎn)
《條例》主要是為了規(guī)制放債人,重點(diǎn)規(guī)制放貸的合規(guī)性;而《通則》主要是為了規(guī)范貸款行為,維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益,保證信貸資產(chǎn)的安全,提高貸款適用的整體效益,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。
(二)適用規(guī)則的層級(jí)
《條例》由香港立法委員會(huì)制定;而《通則》則是由中國(guó)人民銀行制定。《條例》是香港專業(yè)放債機(jī)構(gòu)的專門立法,法院可以直接適用該法律,港督會(huì)同行政局也可制定相關(guān)規(guī)則;《通則》僅僅是由中國(guó)人民銀行頒布的部門規(guī)章,屬于部門行政規(guī)章,效力等級(jí)低,在實(shí)踐過(guò)程中,法院只是參照適用規(guī)章(國(guó)務(wù)院部門規(guī)章與地方政府規(guī)章),法院可以用,也可以不用。
(三)規(guī)范設(shè)置的約束
1.種類和期限。《通則》對(duì)放債的種類和期限進(jìn)行了明確的規(guī)定。如貸款種類分為:自營(yíng)、委托、特定;信用、擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn);貸款期限分為:自營(yíng)貸款、票據(jù)貼現(xiàn);貸款到期續(xù)展期限分為短期、中期和長(zhǎng)期三種,期限分別為不超過(guò)原貸款期限,不超過(guò)原貸款期限一半和不超過(guò)3年。而《條例》中對(duì)此并無(wú)明確規(guī)定。
2.主體界定。兩個(gè)規(guī)范性文件對(duì)“放債人”與“貸款人”的概念界定不同。《條例》規(guī)定“放債人”指任何經(jīng)營(yíng)放債業(yè)務(wù)或登廣告聲明或宣稱或以任何方式表明從事該類業(yè)務(wù)的人。而《通則》中規(guī)定的“貸款人”是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)。
3.資質(zhì)限制。《條例》對(duì)放債人的牌照資格、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)時(shí)間均有限制;而《通則》對(duì)此并無(wú)明確詳細(xì)的限定。如《條例》中規(guī)定:經(jīng)營(yíng)放債業(yè)務(wù)放債人應(yīng)持有放債牌照,警署對(duì)牌照發(fā)放有決定權(quán),政府公司注冊(cè)處負(fù)責(zé)牌照的管理;牌照有效期為12個(gè)月。 《通則》中則規(guī)定貸款人必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并持有其頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》,同時(shí)需經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。
4.資金來(lái)源。《條例》規(guī)定香港放債機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源渠道包括
自有資金、上市、發(fā)債、銀團(tuán)貸款等,但不得吸收公眾存款。 而《通則》中規(guī)定放債人的貸款類別主要分為三種:貸款人自己籌集的資金;政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供的資金;國(guó)有獨(dú)資銀行發(fā)放的貸款等。 5.申請(qǐng)程序。《條例》規(guī)定的程序性更強(qiáng)。如《條例》明確規(guī)定放債人必須申請(qǐng)牌照后才可進(jìn)行貸款業(yè)務(wù),并明確規(guī)定了牌照申請(qǐng)的程序,并對(duì)不予頒發(fā)牌照的行為專門設(shè)置了牌照法庭。而《通則》僅僅規(guī)定了應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的許可證,對(duì)人民銀行不頒發(fā)許可證的行為,通則并未規(guī)定詳細(xì)的救濟(jì)方式。
摘 要：我國(guó)經(jīng)過(guò)20多年存款保險(xiǎn)制度的探索，終于《存款保險(xiǎn)條例》將在2015年5月1日起施行，這正式拉開(kāi)了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的序幕。本文通過(guò)對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》主要內(nèi)容的介紹及意義分析，提出了存款保險(xiǎn)制度在具體實(shí)施過(guò)程中的幾點(diǎn)建議。
關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度;存款保險(xiǎn)條例;金融安全網(wǎng)
1993年《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體質(zhì)改革的決定》首次提出建立存款保險(xiǎn)基金，我國(guó)開(kāi)始了早期對(duì)存款保險(xiǎn)制度的探索。通過(guò)二十多年的努力，我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》終于在2014年10月29日國(guó)務(wù)院第67次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，并將于2015年5月1日起施行。對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》的深入思考有助于理解我國(guó)建立顯性存款保險(xiǎn)制度以適應(yīng)金融體制市場(chǎng)化改革做出的具體努力與推進(jìn)進(jìn)程。我國(guó)通過(guò)建立存款保險(xiǎn)制度以保護(hù)存款人利益，創(chuàng)造存款類金融機(jī)構(gòu)之間公平有效地競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定并提高社會(huì)整體的福利水平。
一、《存款保險(xiǎn)條例》的主要內(nèi)容及意義
（一）明確了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主要目標(biāo)
《存款保險(xiǎn)條例》第一條指出依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融穩(wěn)定是建立和規(guī)范存款保險(xiǎn)制度的主要目標(biāo)。其他國(guó)家建立存款保險(xiǎn)制度主要是發(fā)生金融危機(jī)后的應(yīng)激措施，是為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)以及銀行破產(chǎn)風(fēng)潮。我國(guó)在沒(méi)出現(xiàn)系統(tǒng)性金融危機(jī)情況下建立這一制度是為我國(guó)金融體制市場(chǎng)化改革提供保障。[1]
（二）明確規(guī)定了存款保險(xiǎn)制度的主體和客體
存款保險(xiǎn)制度法律關(guān)系的主體有三個(gè)：存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)人，吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是投保機(jī)構(gòu)，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依照本條例規(guī)定投保。存款保險(xiǎn)制度的客體是被保險(xiǎn)存款，條例指出被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款。
（三）提出降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的解決方案
道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇一直都是各國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的關(guān)注重點(diǎn)。建立存款保險(xiǎn)制度易使存款人不再謹(jǐn)慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益的商業(yè)計(jì)劃，這些可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。若存款保險(xiǎn)制度采用自由投保方式時(shí)，易發(fā)生高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)為選擇加入而低風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)為節(jié)約成本而不愿加入，從而導(dǎo)致逆向選擇。我國(guó)對(duì)兩種情況高度關(guān)注，在條例中提出了解決方案。
條例指出我國(guó)存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。根據(jù)央行在2013年底對(duì)存款情況的測(cè)算結(jié)果可以得知50萬(wàn)元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規(guī)定最高限額而非全額償付給廣大儲(chǔ)戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關(guān)注各銀行的信用評(píng)級(jí)與經(jīng)營(yíng)管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風(fēng)險(xiǎn)。此外條例第九條指出各投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定。這既有助于降低優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)的投保成本也督促高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)不斷提高經(jīng)營(yíng)水平，以此降低道德風(fēng)險(xiǎn)。
條例第二條規(guī)定指明我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的投保形式為強(qiáng)制投保以減少逆向選擇。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)與國(guó)際存款保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)共同聯(lián)合的《有效存款保險(xiǎn)制度核心原則》，強(qiáng)制性是有效存款保險(xiǎn)制度的一項(xiàng)核心原則，所有的存款機(jī)構(gòu)都必須加入這一機(jī)制以避免逆向選擇的發(fā)生。從國(guó)際實(shí)踐來(lái)看，大部分國(guó)家都采用的是強(qiáng)制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數(shù)國(guó)家和地區(qū)采用了自愿性的投保方式。[2]
（四）加強(qiáng)金融安全網(wǎng)成員之間的協(xié)調(diào)
條例第十四條指出：存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)信息共享機(jī)制獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息。這使得我國(guó)金融安全網(wǎng)的三大支柱正式確立。
（五）存款保險(xiǎn)制度主要環(huán)節(jié)的其他具體規(guī)定
除了上述內(nèi)容，條例在存款保險(xiǎn)基金的來(lái)源、存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)、存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用、存款保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度、存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)使用存款保險(xiǎn)基金的方案、對(duì)存款人的賠付與資產(chǎn)追回和對(duì)存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)違規(guī)違法的處置等方面都做出了具體規(guī)定。
二、對(duì)存款保險(xiǎn)條例具體執(zhí)行的建議
（一）加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)知識(shí)普及
政府在存款保險(xiǎn)制度建立初期應(yīng)充分利用現(xiàn)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的普及。通過(guò)微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達(dá)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立原因、運(yùn)作方式及其局限性、存款保險(xiǎn)承包范圍、賠付程序等基礎(chǔ)知識(shí)，可以采用圖片式、知識(shí)競(jìng)答、知識(shí)接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達(dá)。通過(guò)普及存款保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)知識(shí)使廣大存款人樹(shù)立對(duì)存款保險(xiǎn)制度的正確認(rèn)識(shí)，并提高其存款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為存款保險(xiǎn)制度的建立以及金融體制市場(chǎng)化改革打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（二）加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度相關(guān)立法
條例雖然對(duì)存款保險(xiǎn)制度的主要環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，卻沒(méi)有完善的法律法規(guī)的支撐。加快建立銀行破產(chǎn)法和完善信息披露制度為保證存款保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施顯得尤為重要。目前，我國(guó)還沒(méi)有專門的銀行破產(chǎn)法，而當(dāng)前銀行破產(chǎn)遵照《企業(yè)破產(chǎn)法》執(zhí)行，但該法律框架不能為及時(shí)介入或關(guān)閉問(wèn)題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對(duì)各投保機(jī)構(gòu)適用費(fèi)率的規(guī)定需要以信息披露制度有效執(zhí)行為基礎(chǔ)，要求披露的信息真實(shí)、完整并且及時(shí)。
（三）強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制
存款保險(xiǎn)制度將有效提高存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管效率。條例規(guī)定存款保險(xiǎn)實(shí)行差別費(fèi)率，并要求投保機(jī)構(gòu)強(qiáng)制投保，這就激勵(lì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高其評(píng)級(jí)以降低投保成本。此外，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助存款類金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，及早處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理和防控能力。[4]
（四）明確金融安全網(wǎng)成員的職責(zé)權(quán)限劃分
條例雖明確要求存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制，但就金融安全網(wǎng)三大成員各自的職責(zé)權(quán)限劃分卻沒(méi)有具體安排。三大成員對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管為避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊和空白，應(yīng)通過(guò)修訂相關(guān)法律重新劃分其各自的職責(zé)權(quán)限，確保既各成員各司其職又相互補(bǔ)充，保證金融安全網(wǎng)在合作監(jiān)管中能對(duì)問(wèn)題銀行或潛在的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)做到早發(fā)現(xiàn)早處理，減少存款人和社會(huì)損失。（作者單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
[1] 何德旭，史曉琳，趙靜怡.我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度的踐行路徑探析[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì).2010（10）：19-28.
[2] 胡越.存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較分析[J].新金融.2012（6）：55-59.
一、外資銀行監(jiān)管現(xiàn)階段存在的問(wèn)題
市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，首先，立法體例上，我國(guó)未形成統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)制，對(duì)內(nèi)外資銀行進(jìn)行了區(qū)分規(guī)定，這種雙軌制體例不利于實(shí)現(xiàn)國(guó)民待遇;準(zhǔn)入形式上，我國(guó)外資銀行大部分以分支行形式設(shè)立，這種較為單一的形式不利于我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展;其次，準(zhǔn)入條件上，我國(guó)僅在《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》中有9項(xiàng)關(guān)于設(shè)立外資銀行時(shí)需遵守的審慎性條件，但與發(fā)達(dá)國(guó)家比，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍缺乏必要的自由裁量權(quán);業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，我國(guó)采取了全部或部分的列舉式方法來(lái)規(guī)定，其余業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，都需經(jīng)中國(guó)人民銀行或銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，降低了金融服務(wù)創(chuàng)新積極性。
市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方面，首先，監(jiān)管體制的規(guī)定不明確。我國(guó)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)是主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但外資銀行母國(guó)總行大多為實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)，可通過(guò)不同分支機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，這就體現(xiàn)了混業(yè)監(jiān)管的必要性。我國(guó)還未出臺(tái)協(xié)調(diào)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相應(yīng)法律規(guī)范，在監(jiān)管任務(wù)協(xié)調(diào)、信息共享等方面存在問(wèn)題;在發(fā)生監(jiān)管爭(zhēng)議時(shí)如何解決也沒(méi)有規(guī)定，有礙于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作的有序開(kāi)展。其次，外資銀行監(jiān)管內(nèi)容上偏重于合規(guī)性監(jiān)管上，而對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)退出風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管力度不夠;監(jiān)管檢查手段上，缺乏預(yù)防性事前和事中檢查，僅停留在事后檢查上，過(guò)于滯后。
市場(chǎng)退出方面，首先，缺乏統(tǒng)一的配套清算制度，我國(guó)有關(guān)外資銀行的配套清算制度分散在《外資銀行管理?xiàng)l例》，《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》以及《公司法》中，未形成系統(tǒng)性規(guī)范，因各種法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不一，使得執(zhí)行清算程序時(shí)較為復(fù)雜;其次，缺乏保護(hù)存款人利益的有效措施。我國(guó)一直以來(lái)存在隱性存款保險(xiǎn)制度，但因無(wú)法律具體規(guī)定，相關(guān)利益主體間的權(quán)利義務(wù)不清晰，在危機(jī)發(fā)生后，無(wú)統(tǒng)一的處理方式，造成對(duì)問(wèn)題銀行的處理隨意性很大;同時(shí)因信用問(wèn)題，也削弱了中小銀行與大銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，有國(guó)家信用做保證的銀行就會(huì)得到更多存款人的青睞。再者，我國(guó)對(duì)外資銀行采用的破產(chǎn)原則是相對(duì)地域性原則，即破產(chǎn)效力原則上只及于中國(guó)境內(nèi)財(cái)產(chǎn)，依實(shí)際情況也可賦予其域外效力，但這種原則明顯與外資銀行母國(guó)普遍性破產(chǎn)原則相沖突。
二、完善外資銀行監(jiān)管的意見(jiàn)
市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，首先，立法體例上，應(yīng)構(gòu)建合理，協(xié)調(diào)的立法體例。可以借鑒德國(guó)、日本等國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，修改《商業(yè)銀行法》，設(shè)立外資銀行專門一編，將內(nèi)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管做出統(tǒng)一規(guī)定，有助于形成統(tǒng)一的商業(yè)銀行管理機(jī)制，降低監(jiān)管成本。其次，準(zhǔn)入形式上，可采取積極導(dǎo)向手段，轉(zhuǎn)變?yōu)榉中小⒆有小⒑腺Y銀行等多種形式并存局面;準(zhǔn)入條件上，應(yīng)把市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的審查與持續(xù)監(jiān)管相結(jié)合，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方面，首先，主管機(jī)關(guān)方面，應(yīng)協(xié)調(diào)好中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的監(jiān)管職能，并將銀監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì)，證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管協(xié)調(diào)起來(lái)，建立各監(jiān)管部門信息共享、快速聯(lián)動(dòng)的反應(yīng)機(jī)制，提高監(jiān)管行為的靈活性。其次，監(jiān)管檢查方面，現(xiàn)場(chǎng)檢查中，應(yīng)實(shí)地查看外資銀行的運(yùn)營(yíng)狀況，注意發(fā)現(xiàn)外資銀行是否已具有潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做好事前檢查;在非現(xiàn)場(chǎng)檢查中，應(yīng)建立完善的報(bào)表上報(bào)和分析制度，保證對(duì)整個(gè)銀行運(yùn)營(yíng)情況判斷的準(zhǔn)確性，并應(yīng)建立追蹤制度，對(duì)于要求整改的問(wèn)題看是否已經(jīng)做了修正。
市場(chǎng)退出方面，首先，應(yīng)建立統(tǒng)一配套清算制度，將各個(gè)法律、法規(guī)中有關(guān)清算的事宜進(jìn)行整理，簡(jiǎn)化執(zhí)行程序。其次，應(yīng)建立符合實(shí)際的存款保險(xiǎn)制度。投保方式上可區(qū)分外資銀行是否有中國(guó)法人資格，有法人資格的可強(qiáng)制入險(xiǎn)。而對(duì)于外國(guó)銀行分行、代表處等，應(yīng)依其母國(guó)法律而定，若在其母國(guó)已采取強(qiáng)制保險(xiǎn)，則在我國(guó)可自愿加入，反之則應(yīng)強(qiáng)制入險(xiǎn);設(shè)立統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多項(xiàng)職能。再者，應(yīng)完善外資銀行的破產(chǎn)制度。在破產(chǎn)程序的基本原則上，我國(guó)應(yīng)原則上實(shí)行地域性原則，但若與母國(guó)間依據(jù)對(duì)等互惠的原則可以相互承認(rèn)其破產(chǎn)判決或裁定的域外效力的，可選擇適用普遍性原則。在承認(rèn)和執(zhí)行外國(guó)破產(chǎn)判決和裁定時(shí)，注意對(duì)根據(jù)互惠對(duì)等原則向我國(guó)提出承認(rèn)和執(zhí)行其破產(chǎn)判決或裁定的國(guó)家，我國(guó)同樣有權(quán)要求該母國(guó)具備健全銀行危機(jī)救濟(jì)制度。
三、美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)中國(guó)金融監(jiān)管的啟示
美國(guó)金融政策和監(jiān)管體制的重大缺陷，已在這場(chǎng)由次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)中暴露無(wú)疑，我們應(yīng)認(rèn)真總結(jié)次貸危機(jī)爆發(fā)的原因，借鑒可用經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)的金融監(jiān)管體制。首先要加強(qiáng)銀行業(yè)中對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立完善的個(gè)人信用制度，使銀行在發(fā)放貸款前可較為準(zhǔn)確的掌握貸款人的個(gè)人信息和資信狀況;其次要進(jìn)一步完善金融體制，在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式下，加強(qiáng)中國(guó)人民銀行主導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)好證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系，建立更完善的新型金融監(jiān)管模式;第三，要對(duì)于金融創(chuàng)新可能產(chǎn)生的市場(chǎng)影響有足夠預(yù)期和準(zhǔn)備，使金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展能更好的促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展;第四，加強(qiáng)各國(guó)間國(guó)際監(jiān)管合作，建立完善的信息交換機(jī)制，有效預(yù)防和降低國(guó)際金融體系系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測(cè)
從有效預(yù)防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來(lái)講，現(xiàn)金管理的重點(diǎn)是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機(jī)構(gòu)為社會(huì)提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國(guó)人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過(guò)銀行洞察資金流向，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督。但目前在實(shí)際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問(wèn)題，很大程度上影響了基層金融機(jī)構(gòu)-反洗錢工作的開(kāi)展，容易引起洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素
（一）部分法規(guī)條例過(guò)時(shí)，與實(shí)際脫節(jié)。中國(guó)人民銀行目前開(kāi)展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《暫行條例》）和中國(guó)人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實(shí)施細(xì)則》。《暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》的頒布實(shí)施已20余年之久，與我國(guó)快速發(fā)展和日益搞活的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融發(fā)展趨勢(shì)、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個(gè)人使用現(xiàn)金的實(shí)際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對(duì)象、開(kāi)戶單位庫(kù)存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)等規(guī)定，對(duì)市場(chǎng)行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實(shí)用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢(shì)必導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作員和管理者無(wú)法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開(kāi)戶銀行一定的行政管理職能，與當(dāng)前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實(shí)際上已經(jīng)不被銀行及社會(huì)所認(rèn)同，導(dǎo)致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實(shí)上的合理化行為。
（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開(kāi)戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報(bào)告制度，對(duì)有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對(duì)開(kāi)戶銀行的違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，無(wú)法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對(duì)現(xiàn)金支取規(guī)定多，對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行2006年2號(hào)令）規(guī)定，對(duì)超過(guò)單筆或者當(dāng)天累計(jì)超過(guò)20萬(wàn)元的現(xiàn)金收付活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒(méi)有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查。現(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管還是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，都存在時(shí)間上的滯后，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢行為。
（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)手段落后，工作效率低。目前基層金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對(duì)大額現(xiàn)金存取行為進(jìn)行系統(tǒng)性分析，難以及時(shí)采取措施防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。加上《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大額交易實(shí)行“總對(duì)總”報(bào)送，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對(duì)大額現(xiàn)金的交易信息無(wú)法獲得，導(dǎo)致基層難以對(duì)大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。
（四）個(gè)人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來(lái)工作實(shí)踐來(lái)看，個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當(dāng)前現(xiàn)金存取管理存在的主要問(wèn)題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國(guó)歷來(lái)對(duì)個(gè)人存款現(xiàn)金沒(méi)有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對(duì)象是開(kāi)戶單位，不包括個(gè)人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個(gè)人賬戶的產(chǎn)品從個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶到各類卡多達(dá)幾十種，目前已成為我國(guó)現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別。現(xiàn)行的制度規(guī)定對(duì)單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴(yán)，但對(duì)個(gè)人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個(gè)人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個(gè)人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬(wàn)的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個(gè)人結(jié)算賬戶。首先，由于個(gè)人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個(gè)人結(jié)算賬戶越來(lái)越成為單位客戶進(jìn)行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的稽查主要是通過(guò)企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過(guò)一般結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時(shí)，將資金轉(zhuǎn)賬到個(gè)人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個(gè)人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實(shí)施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的不適應(yīng)性和個(gè)人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導(dǎo)致基層人民銀行在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無(wú)法對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)”。此規(guī)定出臺(tái)后，單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個(gè)人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長(zhǎng)趨勢(shì)。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個(gè)人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達(dá)3000余萬(wàn)元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來(lái)基本保持相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長(zhǎng)，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒(méi)有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項(xiàng)目居于前列的為儲(chǔ)蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲(chǔ)蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費(fèi)支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。
據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達(dá)到了72.05%、最高為78.44%，儲(chǔ)蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達(dá)到了71.2%，最高達(dá)到78.05%，從2004年到2013年儲(chǔ)蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢(shì)，儲(chǔ)蓄存款支出亦然，從2008年以來(lái)呈穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以應(yīng)將儲(chǔ)蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點(diǎn)。
二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”
（一）從監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)來(lái)看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力
當(dāng)前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒(méi)有形成整體合力，整體優(yōu)勢(shì)薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。現(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會(huì)計(jì)部門（指地市中心支行和縣支行），兩個(gè)部門之間獨(dú)立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問(wèn)題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額現(xiàn)金的存取認(rèn)定工作統(tǒng)一按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第九條和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項(xiàng)現(xiàn)金交易金額標(biāo)準(zhǔn)辦理”。但對(duì)大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒(méi)有形成明確要求，導(dǎo)致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。
（二）個(gè)人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測(cè)范圍
在《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》中對(duì)個(gè)人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲(chǔ)戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個(gè)人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查，目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無(wú)可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行客戶身份識(shí)別、資金來(lái)源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實(shí)際操作上只能依據(jù)公民身份證對(duì)其身份的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)資金來(lái)源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對(duì)已獲取信息的真實(shí)性無(wú)法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對(duì)個(gè)人賬戶的提現(xiàn)沒(méi)有明確的規(guī)定，對(duì)提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒(méi)有制度依據(jù)，導(dǎo)致個(gè)人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。
（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化
雖然現(xiàn)金管理是國(guó)家賦予商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的管理職責(zé)，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追逐利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行一切工作的開(kāi)展都要圍繞經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會(huì)轉(zhuǎn)移開(kāi)戶銀行。
三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測(cè)體系的建議
（一）盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)
在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責(zé)。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對(duì)金融機(jī)構(gòu)、其他法人和組織等機(jī)構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動(dòng)予以監(jiān)督檢查。二是擴(kuò)大管理對(duì)象，將個(gè)人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對(duì)大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對(duì)一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)出具證明文件。如某個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購(gòu)買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實(shí)性。三是加大對(duì)違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對(duì)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹(shù)立現(xiàn)金管理權(quán)威。
（二）實(shí)行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測(cè)渠道和手段
一是借鑒國(guó)際現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過(guò)渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴(yán)格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份資料加以嚴(yán)格審核，確保實(shí)名制的落實(shí)，把好現(xiàn)金準(zhǔn)入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來(lái)源證明外，還要進(jìn)行真實(shí)性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對(duì)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當(dāng)收取一定的費(fèi)用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段遏制快速增長(zhǎng)的現(xiàn)金交易需求，引導(dǎo)客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對(duì)非正常現(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動(dòng)顯現(xiàn)出來(lái)，便于反洗錢的監(jiān)測(cè)。
（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)
一是充分利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過(guò)動(dòng)態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時(shí)間滯后的局面，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢活動(dòng)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動(dòng)管理轉(zhuǎn)為主動(dòng)管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺(jué)的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴(yán)格控制并認(rèn)真審查開(kāi)戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對(duì)開(kāi)戶單位提現(xiàn)用途真實(shí)性加強(qiáng)監(jiān)管，杜絕開(kāi)戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。
關(guān)鍵詞：民間借貸；放貸人條例；民間金融；高利貸；放債人營(yíng)運(yùn)守則
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）04-0254-03
一、民間借貸的概念及其法律性質(zhì)
（一）民間借貸的概念
“借貸”一詞，在中國(guó)古代就已經(jīng)存在，它主要是指非金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)個(gè)人、企業(yè)及經(jīng)濟(jì)主體之間進(jìn)行的以貨幣資本為標(biāo)的的價(jià)值讓渡及本息還付[1]。隨著人們?cè)谌粘＝煌械娜找骖l繁、密切，這種約定俗成的習(xí)慣也逐漸上升為法律。現(xiàn)如今，中國(guó)《合同法》中就有相關(guān)借款合同的規(guī)定。在國(guó)內(nèi)外的學(xué)術(shù)著作中，我們也可以看到學(xué)者們對(duì)“民間借貸”的相關(guān)研究，但對(duì)于“民間借貸”的認(rèn)識(shí)卻是各不相同，主要有以下幾種：（1）部分國(guó)外學(xué)者認(rèn)為[2]：“民間借貸”是游離于正規(guī)金融體系之外的，不受國(guó)家信用控制和中央銀行管制的存款、貸款以及其他金融交易，民間借貸和正規(guī)金融在同一國(guó)家中同時(shí)并存又相互割裂。它與正規(guī)金融不同之處在于，民間金融是在國(guó)家信用和相關(guān)金融法規(guī)的控制之外存在，正規(guī)金融則是處于國(guó)家信用和相關(guān)金融法律法規(guī)的控制之下，另外，二者在利率、借款條件等方面也不盡相同。（2）部分國(guó)內(nèi)學(xué)者中則認(rèn)為民間借貸是公民之間，未經(jīng)國(guó)家金融行政主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或許可，依照雙方約定所進(jìn)行的關(guān)于資金借貸的民事法律行為。也有學(xué)者認(rèn)為，民間借貸是公民與非金融機(jī)構(gòu)的法人、其他組織之間、公民之間所進(jìn)行的借貸貨幣、和其他財(cái)產(chǎn)借貸的行為。
（二）民間借貸的法律性質(zhì)
民間借貸在本質(zhì)上為法律行為，其是當(dāng)事人之間基于借貸的意思表示而進(jìn)行的行為，能夠引起出借人與借款人之間民事法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與終止，符合法律行為的特性，故應(yīng)定性為民事法律行為。但隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民間借貸的性質(zhì)已經(jīng)不僅僅局限于私法領(lǐng)域的法律行為上，其對(duì)公法領(lǐng)域的金融市場(chǎng)亦產(chǎn)生了較大的影響，因此其在性質(zhì)上又兼具了公法性質(zhì)。
二、中國(guó)內(nèi)地民間借貸的形式及現(xiàn)狀
（一）中國(guó)內(nèi)地民間借貸的形式
中國(guó)民間借貸從最初的實(shí)物借貸到現(xiàn)在的資本融通，已走過(guò)千年歷史。現(xiàn)目前，中國(guó)內(nèi)地的民間借貸形式主要有三：一是中小企業(yè)為謀求發(fā)展，在向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資出現(xiàn)困難的情況下，轉(zhuǎn)而向民間籌措資金。但由于民間融資利率要比正規(guī)金融機(jī)構(gòu)高，期限也較長(zhǎng)，在無(wú)法律規(guī)制與保護(hù)的前提下就有形成非法集資的趨勢(shì)；二是發(fā)放高息借貸。資金相對(duì)比較寬裕的個(gè)體戶和中小企業(yè)主，在暫時(shí)沒(méi)有新的資金投向的情況下，為了給閑置資金尋求新的“出路”，向一些資金匱乏且又急需資金的企業(yè)及個(gè)人提供高息借貸；三是親朋好友之間的借貸，這種情況在民間借貸中最普遍。
（二）中國(guó)內(nèi)地民間借貸的現(xiàn)狀
2012年5月21日浙江省高級(jí)人民法院經(jīng)重新審理后，對(duì)原浙江本色控股集團(tuán)有限公司法人代表吳英以犯集資詐騙罪作出終審判決，這起因吳英涉嫌非法吸收公眾存款罪被逮捕，經(jīng)歷了一審、二審、重審的涉及民間融資的案件終于暫落帷幕。而我們從這起不斷改變定性的案件背后，也不難看出中國(guó)民間借貸的現(xiàn)狀與困境：（1）法律制度滯后。據(jù)中國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)對(duì)2萬(wàn)多農(nóng)戶的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2003年的農(nóng)戶借款中，銀行信用社貸款占32.7%，私人借款占65.97%，其他占1.24%。可見(jiàn)，中國(guó)民間借貸仍是如今乃至今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)國(guó)民借貸資金的主要來(lái)源，但是作為主要來(lái)源的民間借貸形式在法律法規(guī)上卻沒(méi)有任何合法地位，更沒(méi)有一部專門性的法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)制。而且，中國(guó)內(nèi)地民間借貸與非法集資的邊界十分模糊，判案時(shí)常分歧不斷。（2）隨著民間借貸逐漸呈現(xiàn)全國(guó)蔓延的趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)亦無(wú)可避免，市場(chǎng)上更多次爆出民間借貸危機(jī)、擔(dān)保公司資金鏈告急或民間高利貸面臨破產(chǎn)等新聞。
因此，建立完善的法律法規(guī)對(duì)中國(guó)內(nèi)地民間借貸進(jìn)行規(guī)制，既能優(yōu)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)配置，也能消除金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)和諧社會(huì)的發(fā)展。
三、香港民間借貸的形式及其操作模式
民間借貸亦在香港歷史悠久，其民間借貸形式多樣、模式繁多。不僅包括民間投資擔(dān)保公司、小額借貸公司等 “地上組織”，也有高利貸、網(wǎng)絡(luò)借貸等民間金融“地下組織”，在民間借貸體系中，其作為正規(guī)金融的補(bǔ)充，它們共同造就了香港經(jīng)濟(jì)的活躍。從1980年起，香港便出臺(tái)了專門規(guī)制民間借貸的法律——《放債人條例》，對(duì)小額信貸加以監(jiān)管，在《放債人條例》中，對(duì)“放債人”、放債業(yè)務(wù)等都有專門性的規(guī)定，至2012年，香港持牌放債機(jī)構(gòu)已達(dá)600多家。香港放債人不吸收公眾存款，僅僅經(jīng)營(yíng)放債業(yè)務(wù)[3]，主要包括：（1）個(gè)人及商業(yè)信貸；（2）按揭；（3）汽車、辦公設(shè)備、重型機(jī)器、工廠租賃；（4）信用卡融資、期票貼現(xiàn)；（5）中小型企業(yè)貸款；（6）抵押貸款；（7）銀團(tuán)借貸等。
（一）高利貸
在香港，高利貸形式也形式多樣，主要有高利貸邦會(huì)、地下錢莊等。
1.高利貸邦會(huì)。這種邦會(huì)組織是以個(gè)人、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者等自發(fā)組織起來(lái)的一種高利貸形式。由親朋好友、鄰居同事等匯集起來(lái)，少則數(shù)十人、多則數(shù)百人，定期交納一定的會(huì)金，由邦會(huì)的發(fā)起人作為“會(huì)主”或“會(huì)首”，負(fù)責(zé)高利貸的發(fā)放、回收和賬務(wù)管讓，其他入會(huì)的人叫“會(huì)員”、“會(huì)子”、“會(huì)腳”，定期分紅或用高利貸賺來(lái)的資金擴(kuò)大會(huì)金。這種邦會(huì)組織在香港民間十分廣泛。
2.地下錢莊。地下錢莊多以“典當(dāng)行”（俗稱“當(dāng)鋪”）的形式出現(xiàn)。典當(dāng)行，以物換錢是其本質(zhì)特征和運(yùn)作模式，主要是以財(cái)物作為質(zhì)押進(jìn)行有償有期借貸融資的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在典當(dāng)行中，當(dāng)戶把自己具有一定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，交付典當(dāng)機(jī)構(gòu)實(shí)際占有作為其債權(quán)擔(dān)保，從而換取一定數(shù)額的資金使用，當(dāng)期屆滿，典當(dāng)公司通常有兩條營(yíng)利渠道：一是當(dāng)戶贖當(dāng)，收取當(dāng)金利息和其他費(fèi)用營(yíng)利；二是當(dāng)戶死當(dāng)，處分當(dāng)物用于彌補(bǔ)損失并營(yíng)利。港澳的典當(dāng)業(yè)全盛時(shí)期可以分為“當(dāng)”、“按”和“押”三種，三者中以“當(dāng)”的經(jīng)營(yíng)資金及規(guī)模最大及最雄厚，“按”的經(jīng)營(yíng)資金則次之，“押”的資金最小，現(xiàn)時(shí)港澳地區(qū)主要采用“押”的模式經(jīng)營(yíng)。
（二）網(wǎng)絡(luò)借貸
個(gè)人網(wǎng)絡(luò)借貸這一新型金融商業(yè)模式逐漸成為居民投資理財(cái)新方式，個(gè)人網(wǎng)貸也稱P2P（Peer to Peer）網(wǎng)絡(luò)借貸，是利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，需要資金的人在平臺(tái)上面借款的信息，借出人利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，將自己的資金有償?shù)亟杞o需要資金的人。整個(gè)交易過(guò)程都是“個(gè)人”對(duì)“個(gè)人”之間的交易，網(wǎng)站只提供一個(gè)雙方交易的平臺(tái)，本身并不參與借貸。網(wǎng)絡(luò)借貸已然成為居民投資理財(cái)?shù)男路绞街弧１绕鹈耖g貸款的其他形式，個(gè)人網(wǎng)貸的優(yōu)勢(shì)較為明顯，網(wǎng)貸平臺(tái)的收益率比較高，而且門檻低，很便利，有一點(diǎn)點(diǎn)閑錢就可以投資。P2P平臺(tái)將有閑余資金的人群引向有融資需求的中小額度借款人。目前，在歐美乃至亞洲，已經(jīng)出現(xiàn)一批這樣的P2P借貸公司，足有幾十家之多，其中部分企業(yè)已經(jīng)有了上市的計(jì)劃。中國(guó)內(nèi)地也出現(xiàn)了此類公司，如拍拍貸、宜信等。
（三）民間投資擔(dān)保公司
民間投資擔(dān)保公司是指?jìng)€(gè)人將資金借貸給經(jīng)過(guò)擔(dān)保公司嚴(yán)格考察、審核過(guò)的，并以房產(chǎn)、汽車或其他資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物的具備較強(qiáng)還款能力的借款人。投資擔(dān)保公司作為中介，對(duì)借款人資金使用及回收情況進(jìn)行全程監(jiān)控并提供擔(dān)保，使投資人獲得安全、穩(wěn)定、較高收益，同時(shí)民間擔(dān)保公司收取一定的擔(dān)保服務(wù)費(fèi)。總而言之，投資擔(dān)保公司是為中小企業(yè)融資擔(dān)保以賺取利潤(rùn)差價(jià)而贏利的中介性公司。共分小、中、大型三種。投資擔(dān)保公司只是個(gè)中介加擔(dān)保的盈利機(jī)構(gòu)，目前《放貸人條例》規(guī)定除了銀行以外，任何個(gè)人、單位沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)都無(wú)權(quán)進(jìn)行資金放貸，擔(dān)保公司只是收取相應(yīng)的中介加擔(dān)保的費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況都不同。擔(dān)保公司是不能夠融資的，但可以進(jìn)行增資，這是公司的內(nèi)部增資。
（四）小額借貸公司
傭金、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，以及孖展借貸（又稱：保證金借貸）業(yè)務(wù)一直是香港券商盈利的主要來(lái)源。2011年下半年以來(lái)，港股市場(chǎng)的蕭條以及傭金減價(jià)戰(zhàn)的局面，讓不少香港本地券商將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)提供貸款。香港上市公司向內(nèi)地中小企業(yè)小額放貸年利率40%。當(dāng)內(nèi)地中小企業(yè)仍為資金緊缺而煩惱時(shí)，香港上市公司向內(nèi)地中小企業(yè)提供小額信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)漸成規(guī)模。“粗略估計(jì)，目前業(yè)務(wù)涉及小微貸款的香港上市公司不少于30家。” 香港資深股評(píng)人蔡清偉指出，小微貸款的高額收益率吸引了不少資金富足的上市公司。如果在香港的非銀行金融機(jī)構(gòu)募集資金，普遍需要付出超過(guò)30%的年利率。如果借方對(duì)貸方抵押品不滿意，年利率一般不會(huì)低于35%。
四、香港對(duì)于民間借貸的規(guī)制模式
（一）《放債人條例》
1980年12月香港頒布《放債人條例》，規(guī)定了貸款協(xié)議內(nèi)容和形式的要求，并對(duì)貸款機(jī)構(gòu)利率水平進(jìn)行限制，目的是為了保護(hù)借款人免受不道德的貸款手法影響（如高利貸）。①條例共分五大部分，三十六條。第一部分：放債人注冊(cè)處處長(zhǎng)及其監(jiān)管職能、保密等。第二部分：經(jīng)營(yíng)放債人業(yè)務(wù)的限制、牌照申請(qǐng)、牌照有效期、牌照撤銷及暫時(shí)吊銷、牌照轉(zhuǎn)讓。第三部分：放債人的交易，包括協(xié)議形式、放債人向借款人提供資料的責(zé)任、放債人向保證人提供資料的責(zé)任、借款人提早還款、非法協(xié)議等。第四部分：過(guò)高利率的禁止。第五部分：對(duì)放債廣告的限制、注冊(cè)處長(zhǎng)及警方調(diào)查的權(quán)力、罰則及取消資格、舉證責(zé)任等。香港不接受存款的貸款機(jī)構(gòu)不受香港金管局監(jiān)管，但必須向法庭申請(qǐng)發(fā)債人牌照，稱為放債人。放債人須在《放債人條例》的框架內(nèi)運(yùn)作。
1.對(duì)放貸利率的確定。香港對(duì)小額信貸利率的規(guī)定比較寬松，更多地是遵循市場(chǎng)利率，允許小額貸款機(jī)構(gòu)根據(jù)成本、供求等因素制定合適的利率水平，使其利息收入在覆蓋了運(yùn)營(yíng)成本和呆賬損失之后還留有盈余。香港《放債人條例》規(guī)定，除例外情況，①任何人（不論是否持牌放債人）以超過(guò)年息60%的實(shí)際利率貸出款項(xiàng)或要約貸出款項(xiàng)，均屬違法，關(guān)于任何貸款的還款協(xié)議或關(guān)于任何貸款利息的付息協(xié)議，以及就該等協(xié)議或貸款而提供的保證，如其實(shí)際利率超逾年息百分之六十，則不得予以強(qiáng)制執(zhí)行。利率小于60%大于48%是否合法，要取決于法官的判斷，這個(gè)區(qū)間法官有自由裁量權(quán)。
2.對(duì)非吸收存款類放貸人的監(jiān)管。香港《放債人條例》中明確規(guī)定了對(duì)于小額貸款的監(jiān)管部門。②申請(qǐng)牌照的放債人必須同時(shí)向注冊(cè)處處長(zhǎng)和警務(wù)處處長(zhǎng)提交申請(qǐng)，在監(jiān)管過(guò)程中，注冊(cè)處處長(zhǎng)和警務(wù)處處長(zhǎng)均有權(quán)提出異議。形成完整的監(jiān)督機(jī)制，達(dá)到監(jiān)管過(guò)程中的公平公正，防止“一權(quán)獨(dú)大”。
3.關(guān)于準(zhǔn)入門檻的限制和規(guī)范措施。香港 《放債人條例》并未對(duì)民間金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻的具體金額有所規(guī)定，但其對(duì)不愿進(jìn)入 “合法化”門檻的民間金融機(jī)構(gòu)卻有規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。在該條例中明確規(guī)定，③任何人經(jīng)營(yíng)放貸業(yè)務(wù)而：（1）沒(méi)有牌照；或者（2）在其牌照內(nèi)指明的處所以外的任何地方經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)；或者（3）不按照其牌照內(nèi)所列條件經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)；或者（4）在牌照被暫時(shí)吊銷期間經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)，均屬違法行為。
（二）關(guān)于香港自律組織
在香港，與《放債人條例》同時(shí)規(guī)制放債人權(quán)利義務(wù)的，還有放債人自律組織“持牌放債人公會(huì)”制定的自律規(guī)則——《放債人營(yíng)運(yùn)守則》。
1.自律組織：香港持牌放債人公會(huì)。香港持牌放債人公會(huì)是香港放債行業(yè)的同業(yè)組織，成立于1999年12月，會(huì)員超30余個(gè)。其職責(zé)為：（1）維護(hù)和保障持牌放債人的整體利益，制訂行業(yè)業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)守則；（2）鼓勵(lì)放債人同業(yè)間的相互交流和合作，提高和促進(jìn)放債人的業(yè)務(wù)操守與自律精神；（3）在現(xiàn)行法律和《放債人條例》下就放債業(yè)事務(wù)到政府及有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行游說(shuō)、磋商，目標(biāo)是爭(zhēng)取成為一個(gè)有公信力及具影響力、權(quán)威性的代表和咨詢團(tuán)體，提高放債業(yè)的社會(huì)地位。
2.自律規(guī)則——《放債人營(yíng)運(yùn)守則》。2002年，香港持牌放債人公會(huì)自律性的業(yè)務(wù)運(yùn)作指引——《放債人營(yíng)運(yùn)守則》，其主要包括對(duì)借款人知情權(quán)、數(shù)據(jù)隱私及平等信貸機(jī)會(huì)等消費(fèi)者權(quán)益的保障，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及對(duì)放債人雇用的追債公司行為的約束等。
五、香港模式對(duì)中國(guó)內(nèi)地民間借貸合法化的啟發(fā)
香港《放債人條例》是規(guī)范民間融資的成功立法例，其對(duì)促進(jìn)中國(guó)內(nèi)地民間借貸合法化，制定相關(guān)立法具有借鑒價(jià)值。
（一）明確專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)，規(guī)范民間借貸秩序
香港《放債人條例》在“放債人的領(lǐng)牌事宜”中規(guī)定，牌照申請(qǐng)人必須同時(shí)向注冊(cè)處處長(zhǎng)和警務(wù)處處長(zhǎng)提出申請(qǐng)。兩者在監(jiān)管過(guò)程中相互監(jiān)督，均有權(quán)對(duì)申請(qǐng)?zhí)岢霎愖h。而在中國(guó)內(nèi)地現(xiàn)行法律中，并沒(méi)有明確民間借貸的監(jiān)管主體，因而經(jīng)常使民間借貸處于無(wú)人監(jiān)管或重復(fù)監(jiān)管的狀態(tài)。據(jù)《中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，中國(guó)人民銀行的主要職能在于宏觀調(diào)控，而不是對(duì)具體金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。同樣，據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，其也沒(méi)有明確對(duì)非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)。因此明確監(jiān)管部門，規(guī)范民間借貸，能更好的維護(hù)社會(huì)安定和金融秩序。中國(guó)內(nèi)地可以考慮中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、工商管理等部門共同加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)督管理，在監(jiān)管過(guò)程中，既能加強(qiáng)各部門之間的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，也能避免“一權(quán)獨(dú)大”的現(xiàn)象出現(xiàn)。
（二）設(shè)置適當(dāng)放貸利率，優(yōu)化借貸市場(chǎng)配置
香港對(duì)小額信貸利率規(guī)定比較寬松，更多的是遵循市場(chǎng)利率。香港《放債人條例》規(guī)定的放貸利率上限為60%，也就是說(shuō)，任何人（不論持牌放債人與否）貸款或者提供貸款，其利率如超過(guò)年息六分，均屬違法。因此，制定較為靈活的，設(shè)置或高于商業(yè)商業(yè)貸款但低于高利貸的利率，使利息能覆蓋所有成本并有一定盈利空間，就能為融資困難的個(gè)人、中小企業(yè)等在法律規(guī)定的范圍內(nèi)提供有力的資金支持，也使得更多的民間機(jī)構(gòu)愿意加入到規(guī)范化進(jìn)程中，進(jìn)而優(yōu)化借貸的市場(chǎng)配置。
（三）設(shè)立放債人門檻，規(guī)制放債人行為
由于中國(guó)各地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，設(shè)立單一的具體數(shù)額為放債人門檻勢(shì)必會(huì)帶來(lái)立法困擾，對(duì)此中國(guó)內(nèi)地在設(shè)立放債人門檻時(shí)可以采用原則一致，數(shù)額彈性處理的方式，分別考慮中西部地區(qū)與東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的放債人門檻，以此來(lái)更好地提高目前民間借貸的積極性。另外，從規(guī)制放債人的角度出發(fā)，中國(guó)內(nèi)地應(yīng)借鑒香港規(guī)制經(jīng)驗(yàn)，將監(jiān)管的重點(diǎn)從規(guī)范借款人的角度轉(zhuǎn)向?qū)Y金供給方，用法律明確保障借款人或者保證人對(duì)與貸款相關(guān)的任何權(quán)利，促進(jìn)放貸行為的規(guī)范化，促使監(jiān)管內(nèi)容的具體化、明確化。
參考文獻(xiàn)：
[1] 黃燕芬.中國(guó)民間借貸的現(xiàn)狀、成因及影響[J].中國(guó)戰(zhàn)略觀察，2011，（11）.
關(guān)鍵詞:住房公積金;弊端;公積金銀行
一、現(xiàn)行住房公積金制度的弊端
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定:住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體(以下稱“單位”)及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金,也就是人們常說(shuō)的“在職職工繳存,單位等額補(bǔ)貼,均歸個(gè)人所有”的“住房工資”。由于部分資金關(guān)系老百姓的切身利益,國(guó)家按照“委員會(huì)決策,中心運(yùn)作,專戶存儲(chǔ),財(cái)政監(jiān)督”的原則建立了一套住房公積金體系。這套體系對(duì)公積金制度的建立和發(fā)展貢獻(xiàn)巨大,但是隨著住房公積金制度的進(jìn)一步發(fā)展,問(wèn)題也就逐漸暴露出來(lái)了。
(一)公積金管理中心分散,資金分散,難以形成合力
《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定省、自治區(qū)、直轄市,以及設(shè)區(qū)的市(地、州、盟)應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則設(shè)立住房公積金管理中心。在各自的住房公積金管理委員會(huì)的決策下進(jìn)行住房公積金的運(yùn)營(yíng)。全國(guó)各地的住房公積金管理中心數(shù)百個(gè),管理著各個(gè)地方的住房公積金,東部發(fā)達(dá)地區(qū)公積金供給不足,而在中西部地區(qū)的很多地方卻為大量的公積金沉淀發(fā)愁。而且各個(gè)地方公積金管理中心的運(yùn)營(yíng)能力良莠不齊,公積金的運(yùn)營(yíng)缺乏效益。
(二)住房公積金監(jiān)管困難,公積金被挪用案件時(shí)有發(fā)生
據(jù)鳳凰網(wǎng)統(tǒng)計(jì),有公開(kāi)報(bào)道的住房公積金案件截至2008年為18起,涉及金額10.8億。從體制上看,各地的公積金管理委員會(huì)流于形式,沒(méi)有真正履行好自己的職責(zé),財(cái)政監(jiān)管也是漏洞百出,公積金管理中心“一手把持”資金,是出現(xiàn)問(wèn)題的根本。即時(shí)我們建立起了一整套規(guī)范的監(jiān)督體系,也由于各地在落實(shí)上面的問(wèn)題,而出現(xiàn)公積金失控的問(wèn)題。
(三)住房公積金沒(méi)有很好的解決保值增值問(wèn)題
住房公積金作為職工個(gè)人所有的專門儲(chǔ)蓄,累積的公積金是需要計(jì)算利息的。現(xiàn)在大量沉淀的公積金,在沒(méi)有一個(gè)好的“出口”情況下,保值增值是重要的解決辦法。況且,人口老齡化的壓力,公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)等因素,都需要公積金的保值增值。但是,現(xiàn)行的公積金體系下,各公積金管理中心,為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),把絕大部分沉淀資金存入銀行或者購(gòu)買債券,保值增值的效率不高。至于實(shí)體投資,金融投資等方式,由于公積金管理中心非營(yíng)利的性質(zhì),往往很難實(shí)現(xiàn)。構(gòu)建國(guó)家公積金銀行的條件已經(jīng)成熟,如果能夠建立起來(lái),可以從根本上解決上述問(wèn)題。
二、國(guó)家公積金銀行的建立
國(guó)家公積金銀行,其性質(zhì)是國(guó)家完全控股的全民所有制商業(yè)銀行,受中國(guó)人民銀行直接管理和監(jiān)督。其建立的目的是更好地管理居民的基金類賬戶(住房公積金、社會(huì)保障基金等)。其實(shí)質(zhì)是把全國(guó)的居民基金類賬戶集合起來(lái),統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管。國(guó)家公積金銀行,采用普通商業(yè)銀行的體制和運(yùn)營(yíng)模式,可以辦理儲(chǔ)蓄和貸款業(yè)務(wù),也可以在風(fēng)險(xiǎn)控制的條件下,進(jìn)行投資和收益,收益所得,除了保證公積金賬戶的保值增值外,剩余部分可以用于推進(jìn)各類基金的發(fā)展之用。例如,惠及相對(duì)弱勢(shì)群體,在經(jīng)過(guò)篩選后確定的人群中,推出免息貸款,使這部分人群買房成為可能,同時(shí)我們也可以通過(guò)降低公積金貸款利息,提高公積金貸款額度,延長(zhǎng)公積金貸款時(shí)限,來(lái)更加減輕公積金歸集人群的買房壓力,使住房公積金收益惠及繳納人群。
三、國(guó)家公積金銀行建立的益處
(一)解決了住房公積金的監(jiān)管難題
現(xiàn)行住房公積金監(jiān)管難,主要原因在于,運(yùn)營(yíng)相對(duì)獨(dú)立和分散。相對(duì)于監(jiān)管全國(guó)各地的住房公積金中心來(lái)說(shuō),對(duì)統(tǒng)籌后的國(guó)家公積金銀行監(jiān)管,就相對(duì)容易得多。國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)管體系已經(jīng)相對(duì)成熟了,我們可以借助中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家公積金銀行的運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)管。我們還可以在銀行內(nèi)部建立監(jiān)管體系,運(yùn)用現(xiàn)行的商業(yè)銀行監(jiān)管模式,來(lái)進(jìn)行公積金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的銀行體系,只要公積金歸集之后,就進(jìn)入了系統(tǒng),每一筆資金的動(dòng)用都有記錄,資金被挪用事件基本可以杜絕。
(二)解決了住房公積金余額的保值增值問(wèn)題
住房公積金余額,在建立了國(guó)家住房公積金銀行之后,可以統(tǒng)籌管理,可以用以商業(yè)貸款,也可以用以金融投資,投資的回報(bào)比起原來(lái)會(huì)大很多。按照現(xiàn)在商業(yè)銀行的利潤(rùn)規(guī)模,保持公積金的保值增值將不再成為問(wèn)題。最為關(guān)鍵的是,由商業(yè)銀行來(lái)運(yùn)作,比起原來(lái)政府運(yùn)作更加靈活,能夠讓這部分沉淀資金流動(dòng)起來(lái),對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是有利的。
(三)精簡(jiǎn)了機(jī)構(gòu),減低了住房公積金的運(yùn)營(yíng)成本
全國(guó)的住房公積金中心,按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,是一個(gè)非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位,其員工的工資和中心運(yùn)作的經(jīng)費(fèi)由住房公積金增值額提供,建立國(guó)家公積金銀行后,能夠?qū)⑦@部分機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)掉,降低了住房公積金的運(yùn)營(yíng)成本。而國(guó)家住房公積金銀行的運(yùn)營(yíng)成本,能夠由銀行通過(guò)開(kāi)展商業(yè)銀行賺取的利潤(rùn)來(lái)支付。
國(guó)家公積金銀行的確立,是利大于弊的一項(xiàng)改革,能夠解決現(xiàn)在基金類賬戶管理的普遍問(wèn)題。基金類的累積賬戶,將在解決住房問(wèn)題、養(yǎng)老問(wèn)題、教育問(wèn)題等方面發(fā)揮很大的作用。只要能夠解決好監(jiān)管問(wèn)題和保值增值問(wèn)題,將會(huì)產(chǎn)生很大的社會(huì)效益。
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)全球化;外資銀行;東道國(guó);母國(guó)
在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的大背景下，各國(guó)間逐漸形成了一種“你中有我”“我中有你”的相互交織、彼此影響的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。與經(jīng)濟(jì)全球化相伴而生的是國(guó)際金融市場(chǎng)一體化(In-ternationalFinancialIntegration)，而跨國(guó)銀行的發(fā)展則是與國(guó)際金融市場(chǎng)一體化相伴而生的。經(jīng)濟(jì)全球化為各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了一個(gè)世界性的舞臺(tái)，國(guó)門的開(kāi)放、市場(chǎng)的開(kāi)放，為各國(guó)帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)收益，增加了資本的自由流動(dòng)。資本的流動(dòng)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，與封閉單純的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相比，則存在更大的風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)如果一國(guó)在和國(guó)際接軌時(shí)因管理不當(dāng)發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)，由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的密切性，這種風(fēng)險(xiǎn)可能很快傳播到全球其他國(guó)家，從而產(chǎn)生區(qū)域性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。然而處在這樣一種機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，經(jīng)濟(jì)與金融等方面存在很多不確定性因素的時(shí)代，探究跨國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型以及應(yīng)對(duì)措施，對(duì)我國(guó)境內(nèi)外資銀行的監(jiān)管制度體系有著非常重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義①。
一、跨國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型及其特殊性
跨國(guó)銀行從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是商業(yè)銀行的一種，它既具備傳統(tǒng)商業(yè)銀行的各種職能，如吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等，也具備傳統(tǒng)商業(yè)銀行可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。又由于跨國(guó)銀行跨越國(guó)境的特殊性，除要面對(duì)正常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要面對(duì)不同的政治、法律環(huán)境和不同的貨幣政策，即政治風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。跨國(guó)銀行由于其跨國(guó)的本質(zhì)屬性，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行相比，其風(fēng)險(xiǎn)具有一定的特殊性:1．在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，跨國(guó)銀行所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)具有更大的傳染性。若一家跨國(guó)銀行因經(jīng)營(yíng)不當(dāng)產(chǎn)生金融危機(jī)，就會(huì)影響到它對(duì)其貸款人的償債能力，貸款人得不到應(yīng)有的資金，從而影響到他對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)完成商業(yè)義務(wù)的能力。這種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就像滾雪球似地的越滾越大，從而產(chǎn)生區(qū)域性的，甚至全球性的金融危機(jī)。2．金融創(chuàng)新、金融衍生工具的出現(xiàn)使跨國(guó)銀行暴露在更大的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。金融衍生產(chǎn)品可以通過(guò)交納保證金的方式簽訂遠(yuǎn)期合同，這種交易具有高收益的同時(shí)又具有更大的風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就會(huì)產(chǎn)生具大的虧損。
二、中國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀
經(jīng)過(guò)20多年的探索和實(shí)踐，中國(guó)已經(jīng)初步建立了對(duì)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)、市場(chǎng)退出環(huán)節(jié)三管齊下的監(jiān)督體制。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的思想也從重視外資銀行的合規(guī)性經(jīng)營(yíng)，演變到在合規(guī)性經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上更重視對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。特別是2001年國(guó)務(wù)院通過(guò)了新的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，取消了對(duì)外資銀行的一切非審慎性限制②。但仍缺少一套系統(tǒng)的法律來(lái)管理和約束外資銀行的行為。
(一)有關(guān)外資銀行監(jiān)管的手段、方式相對(duì)落后
縱觀英美等發(fā)達(dá)國(guó)家，都有專門的外資銀行法對(duì)此行業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)和約束。而我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管法律，不管從監(jiān)管立法、監(jiān)管手段、責(zé)任劃分來(lái)看，都十分落后，基本上還是以行政管理為主，仍然采用傳統(tǒng)的“經(jīng)驗(yàn)式”的管理方式③。而目前我國(guó)境內(nèi)的外資銀行存在少貸多存、將從中國(guó)境內(nèi)吸收的資金調(diào)往國(guó)外套利套匯等違規(guī)行為大量存在④，很大程度上都是因?yàn)槲覈?guó)對(duì)外資銀行具體經(jīng)營(yíng)方面的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，法律規(guī)定太過(guò)概括就缺乏一定的操作性和實(shí)踐性，以至于對(duì)外資銀行的日常經(jīng)營(yíng)行為不能進(jìn)行具體的引導(dǎo)和約束。
(二)對(duì)外資銀行母國(guó)監(jiān)管責(zé)任的要求過(guò)于概括
我國(guó)法律對(duì)外資銀行的母國(guó)監(jiān)管責(zé)任沒(méi)有做出具體的規(guī)定，現(xiàn)有法律僅規(guī)定母國(guó)“應(yīng)有完善的金融監(jiān)督管理制度”，但如何判斷跨國(guó)銀行的母國(guó)監(jiān)管是否合規(guī)，并沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在外資銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分行的情況下，由于其本身為外國(guó)法人，分行的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)也列在總行的資產(chǎn)負(fù)債表中，這就導(dǎo)致東道國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能對(duì)之實(shí)施有效的監(jiān)管。若此時(shí)母國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局縱容外資銀行對(duì)外進(jìn)行擴(kuò)張，我國(guó)沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)管立法對(duì)其進(jìn)行約束，那么上文中提到的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中所列出的對(duì)母國(guó)監(jiān)管責(zé)任的規(guī)定就成了一紙空文，并沒(méi)實(shí)際的操作性。
(三)缺乏對(duì)外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的監(jiān)管
對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的嚴(yán)格限制并不能代替對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的一體化，各國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制只會(huì)越來(lái)越松，為了防止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，此時(shí)對(duì)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方面的監(jiān)管則顯得尤為重要。然而我國(guó)現(xiàn)存立法多在強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的限制，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的法律尚不完善。總的來(lái)說(shuō)，新的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》僅從兩個(gè)方面對(duì)跨國(guó)銀行的日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管制，第一是增加跨國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，第二是限制跨國(guó)銀行的市場(chǎng)份額。對(duì)外資銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范、有關(guān)外資銀行的存款保險(xiǎn)制度等都沒(méi)有具體的規(guī)定，僅憑上述兩點(diǎn)根本不能有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、完善我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的法律建議
(一)重視發(fā)揮國(guó)際社會(huì)的平臺(tái)作用
由于國(guó)際金融市場(chǎng)的逐步一體化，對(duì)外資銀行的監(jiān)管更離不開(kāi)國(guó)際合作。巴塞爾委員會(huì)、國(guó)際貨幣基金組織，對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管問(wèn)題起到了至關(guān)重要的作用，更為各國(guó)對(duì)跨國(guó)銀行的經(jīng)驗(yàn)交流提供了一個(gè)國(guó)際性的平臺(tái)。特別是進(jìn)入21世紀(jì)后，巴塞爾委員會(huì)更是與時(shí)俱進(jìn)的頒布了《巴塞爾新資本協(xié)議》、《有效實(shí)施新資本協(xié)議》、《有效實(shí)施新資本協(xié)議:母國(guó)與東道國(guó)信息共享》等一系列法律文件，對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管制度體系構(gòu)成發(fā)揮了重要作用。同時(shí)要注重和中國(guó)境內(nèi)設(shè)立外資銀行的母國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局定期進(jìn)行交流和磋商，可以有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如2006年6月頒布的《有效實(shí)施新資本協(xié)議》中概要第一條、附錄原則三規(guī)定，“母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)理解和認(rèn)可東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局，特別是國(guó)外銀行子行所在國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的要求”。總體原則第八條也提出，“母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主動(dòng)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)協(xié)調(diào)，東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)確保與被監(jiān)管銀行進(jìn)行有效溝通”⑤。金融穩(wěn)定論壇(FinancialStabilityForum，F(xiàn)SF)是由美國(guó)、法國(guó)、英國(guó)、德國(guó)意大利、加拿大和日本，7個(gè)工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家為應(yīng)對(duì)亞洲金融危機(jī)，維護(hù)全球金融秩序的穩(wěn)定而建立的國(guó)際論壇。2009年4月英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)、意大利、中國(guó)等20個(gè)國(guó)家在倫敦金融峰會(huì)達(dá)成一致，在金融穩(wěn)定論壇的基礎(chǔ)上又成立了金融穩(wěn)定理事會(huì)(FinancialStabilityForum，F(xiàn)SF)，開(kāi)啟了金融體系改革的新篇章。論壇在成立以來(lái)，以6個(gè)月為周期工作報(bào)告，這些報(bào)告系統(tǒng)匯集了國(guó)際社會(huì)正在進(jìn)行的重大監(jiān)管措施，對(duì)促進(jìn)國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的推廣，實(shí)現(xiàn)各國(guó)在跨國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)方面的交流與合作發(fā)揮了不容忽視的作用。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的監(jiān)管，必須將自己置身于國(guó)際化的大環(huán)境中與他國(guó)協(xié)商解決，而這些國(guó)際論壇和國(guó)際組織為各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)交流提供了一個(gè)很好的平臺(tái)。作為發(fā)展中國(guó)家的我國(guó)，更應(yīng)重視金融穩(wěn)定論壇的工作報(bào)告，吸取發(fā)達(dá)國(guó)家在金融監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。
(二)建立母國(guó)監(jiān)管與東道國(guó)監(jiān)管的雙重許可制度
在對(duì)外資銀行的當(dāng)局監(jiān)管上，國(guó)際上一直適用兩大原則，即東道國(guó)監(jiān)管原則和母國(guó)監(jiān)管原則。縱觀金融監(jiān)管發(fā)展史，兩大原則相輔相成，必不可少，若只單獨(dú)適用其中一項(xiàng)原則，都會(huì)造成監(jiān)管結(jié)論的不力。近年來(lái)，巴塞爾委員會(huì)也越來(lái)越重視和強(qiáng)調(diào)母國(guó)的并表監(jiān)管和東道國(guó)的有效監(jiān)管的有機(jī)結(jié)合。美國(guó)對(duì)外資銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管法律比較完善，其在《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》中就有規(guī)定，“只有外資銀行在其母國(guó)受到全面的監(jiān)督，才能在美國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)”，同時(shí)規(guī)定，“外資銀行在母國(guó)的分支機(jī)構(gòu)與美國(guó)銀行一樣使用美國(guó)國(guó)內(nèi)的銀行法規(guī);美聯(lián)儲(chǔ)有權(quán)核準(zhǔn)外資銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，命令其停止?fàn)I業(yè)，或是對(duì)之實(shí)施金融檢查。”美國(guó)的做法很值得我們借鑒，他適度把握了兩大基本原則，在母國(guó)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，不斷強(qiáng)化東道國(guó)的監(jiān)管。因此，對(duì)擬在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立分行、代表處的金融機(jī)構(gòu)，其所在的地區(qū)、國(guó)家應(yīng)該具備完善的金融管理制度，并且其金融監(jiān)管當(dāng)局已與我國(guó)國(guó)務(wù)院監(jiān)管當(dāng)局形成了合作性的監(jiān)管體制，建立母國(guó)監(jiān)管與東道國(guó)監(jiān)管的雙重許可制度，才能有效防范來(lái)自外資銀行總行的金融風(fēng)險(xiǎn)，從更大程度上保證國(guó)內(nèi)金融秩序的穩(wěn)定。
(三)制定專門的外資銀行法
在遵守WTO相關(guān)規(guī)則的前提下，我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步完善外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律體系。目前對(duì)外資銀行實(shí)行監(jiān)管的法律主要是新的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，其為行政法，法律效力低且很不完善。《條例》中并沒(méi)有明確禁止外資銀行從事非銀行業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)民待遇原則，法律應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行和外資銀行實(shí)行統(tǒng)一的要求，在具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍上，外資銀行不能比國(guó)內(nèi)銀行存在更多的特權(quán)。《條例》側(cè)重于在資金上對(duì)外資銀行的進(jìn)入門檻進(jìn)行限制，而缺少業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模的限制，這對(duì)那些資金充足的外資銀行并不能構(gòu)成一定的約束力⑥。且現(xiàn)行的有關(guān)外資金融機(jī)構(gòu)的法律并沒(méi)有對(duì)外資銀行從事金融零售業(yè)進(jìn)行限制。其次，我國(guó)對(duì)外資銀行在境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量沒(méi)有明確的限制，這就大大加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此我國(guó)對(duì)外資銀行法的制定勢(shì)在必行。
總之，我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管體制還處于初期探索階段，我們應(yīng)充分利用國(guó)際社會(huì)的平臺(tái)作用，把自己置身于國(guó)際大環(huán)境之中，在遵守WTO相關(guān)規(guī)則的前提下，進(jìn)一步開(kāi)放金融市場(chǎng)，審時(shí)度勢(shì)的學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度的現(xiàn)狀，在《巴塞爾協(xié)議》和WTO金融服務(wù)協(xié)議有關(guān)規(guī)定的指導(dǎo)下，總結(jié)改革開(kāi)放30多年來(lái)我國(guó)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，探索、建立、完善適合我國(guó)發(fā)展的外資銀行法律監(jiān)管體系。
作者:張林郁 單位:鄭州大學(xué)法學(xué)院
［注釋］
①岳彩申．跨國(guó)銀行法律制度研究［M］．北京:北京大學(xué)出版社，2002．
②維爾伯特．O．帕斯康．發(fā)展中金融市場(chǎng)的銀行管理與監(jiān)督［M］．北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2001．
③焦瑾璞．WTO與中國(guó)金融業(yè)未來(lái)［M］．北京:中國(guó)金融出版社，2000．
④鄒立剛，張桂紅．對(duì)外資銀行金融機(jī)構(gòu)的法律監(jiān)管［M］．北京:法律出版社，2001．
