時間：2023-07-05 16:58:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、中資保險公司股份制改革的分析前提
企業制度是以企業產權制度為核心和基礎的企業組織和管理的制度，其中企業制度的核心是資本組合形式，即產權制度。產權制度決定企業的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業的資本組合方式，將企業類型劃分為：個人獨資企業、合伙制企業、公司制企業、合作制企業。可見，公司是企業類型的一種形式。現代公司制企業，是現代企業制度中主流的企業形式，主要包括股份有限公司和有限責任公司，其中股份公司制度更是典型的現代公司制度，是迄今為止現代企業最優的資本組織形式?，F代股份公司具有企業法人；有限責任；出資人所有權與法人財產權分離；股份采取股票形式；運作規范和法制化；遵循公平、公開和公正的運行原則；財務實行公開等特征。我國長期以來按照企業的所有制形式將企業劃分為國有企業、集體企業、個人企業、私營企業和外商投資企業等企業類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現代市場經濟發展和社會化大生產，以及資本社會化，尤其與我國提倡的堅持公有制為主體，多種所有制并存的經濟體制模式不相適應。我國按照資本組合方式對企業進行分類，有利于企業明晰產權，有利于與國際通行做法接軌，有利于現代企業制度的建立。
中資保險公司是一種公司制企業，是企業的一種形式。它包括國有獨資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨資保險公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內容。由于中資或國有保險公司股份制改革問題，涉及公司制度建設問題和公司的產權與治理結構問題，是一個需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對其進行分析的前提和立論，須放在整個一般中資（國有）公司改革的背景和環境層面；須聯系國家經濟結構調整和經濟體制改革的進程；須面向現代企業制度建設的目標和政策。
二、中資保險公司股份制改革的國際國內環境和制度保證
（一）國際環境：世界經濟的發展和全球非國有化浪潮
世界經濟的一體化趨勢，業已使國家與國家之間在生產、貿易、資本等方面聯系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關系。世界經濟一體化得以形成和發展，得益于世界范圍內政治和社會的總體穩定、世界經濟的增長和發展、市場的不斷開放、現代信息技術的突飛猛進的發展等因素的推動；世界經濟一體化還順應了世界各國追求發展、共求進步的良好愿望。作為世界經濟一體化驅動載體的跨國公司，正是世界經濟一體化的產物，其近年來不斷進行的兼并收購，以提高效率、節約交易成本，提升其市場勢力的態勢，使得企業更加需要發展壯大，改革已經成為推動包括保險公司在內的企業發展的強勁動力和必然趨勢。向著有核心競爭力的現代企業制度發展，成為企業改革追求的目標。伴隨世界經濟一體化態勢的出現，20世紀70年代，很多西方發達國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財政赤字、進行產業結構調整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時稱私有化，即便在發達國家，也不是簡單指將國有企業完全出讓給私人資本家或居民個人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經營或承包經營；國家控股，其它股份轉讓；鼓勵內部職工持股，股票公開上市；劃小企業核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個人經營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業化和社會化方向的發展。
發達國家非國有化已經為這些國家的經濟發展、產業結構調整以及企業效率提高帶來了十分積極的效應。但是，我們需要看到非國有化有代價、有成本。揚棄國外非國有化或私有化改革的經驗和教訓，是我國企業股份制改造和改革應當充分重視的。從國外非國有化改革中我們應當吸?。翰灰劮菄谢?，簡單粗暴地阻止非國有化；更要防止不切實際、脫離國情，過高地估計非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進推進改革，堅持所有制的多種形式，注重國有企業性質和職能的轉化對宏觀調控可能產生的不利影響；關注非國有化后企業的效率及其組織管理等問題。
（二）國內環境：中資保險公司面對的改革政策與環境
自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業尤其是國有企業的改革逐漸成為社會進步、經濟發展的重要內容，成為我國經濟體制改革的中心環節。
我國企業股份制改革的實踐活動始于1985年。黨的十三大提出的國有企業可以搞股份制改革試點，拉開了具有政策和理論指導意義的我國企業尤其國有企業股份制改革的帷幕。十四屆三中全會進一步指出，我國實行公司制是國有企業建立現代企業制度的有益探索；十五屆四中全會對公司管理模式提出：形成各負其責，協調運轉，有效制衡的公司法人治理結構，為我國企業改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結改革經驗和教訓以及改革可接受性的基礎上，黨的十四大又提出，企業尤其國有企業改革應當遵循“產權明晰，權責明確，政企分開，管理科學”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業改革的方向是“進行規范的股份制改革”。黨的十六大報告明確提出，必須毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟，同時必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。進一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現形式。除必須由國家獨資經營的企業外，積極推行股份制，發展混合所有制。實行投資主體多元化，重要的企業由國家控股。按照現代企業制度的要求，國有大中型企業繼續實行規范的公司制改革，完善法人治理結構。
上述政策和理論的闡述，為我國國有企業股份制改革指明了方向。公有制實現形式可以而且應當多樣化。如通過公有財產和私有財產在內的企業資本組合等形式表現出來。尋求能夠極大促進生產力發展的公有制實現形式。股份制是現代企業的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會主義也可以用。股份制是公有還是私有，關鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會資本，改變企業資本結構；有利于兩權分離，政企分開；在降低交易成本，促進國有資產流動等方面均具有積極的意義。三、中資保險公司的功績與問題及其根源簡析在經歷了長時間的停滯和中斷后，我國保險業于1980年全面恢復業務。二十多年來，保險費以30％左右的速度增長。到2002年，保險業總資產達到6494億元；實現保險費收入3054億元，其中人身保險保費收入2274億元，占比74.5％，財產保費收入778億元，占比25.5％。在人身保險業務中，2002年投資型產品業務增長迅速，其保費收入占人身保險保費收入的54％，分紅產品成為人身保險業務新的增長點。近五年，保險密度由101.12元升至237.64元，保險深度由1.6％升至2.98％。2002年保險資金運用余額5799億元，較2001年增長56.6％，保險業與貨幣與資本市場的聯系開始密切；此外，保險業對經濟損失的賠款與給付，業已使得保險業對社會經濟的穩定器功效正在發揮。在這些經濟活動中，中資保險公司的地位和作用舉足輕重，對國家安全、社會經濟穩定及人民生活安寧所發揮的功績，已經得到了肯定和認同，伴隨我國人世后市場的開放，保險業必將有大的發展，已經成為不爭的事實。但是，我們必須看到，在保險業發展的進程中，中資保險公司存在一些來自歷史遺留、制度固有缺陷、經營管理不力等問題。主要表現在：重發展速度，輕發展質量；行為短期化，經營粗放，忽視長期經營穩??；產品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務質量不到位，忽視品牌服務，延伸服務；誤導消費，保險信用有待增強，公司的公眾形象有待改進；保險資金運用效率低；經營管理者和專業人才的專業化經營管理理念和水平需要更新和提高；內部經營管理結構的重疊和不合理；違規支付無賠款優待，退費或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業務活動；公開或變相超標準支付人傭金；投連和分紅產品存在誤導消費，業務結構需要調整等方面。
中資保險公司經營活動中出現的問題，有多方面的原因和基礎。從現代公司結構理論和產權安排角度來分析，現代公司制度與其他企業制度根本的區別，在于其特有的產權制度。產權問題是現代公司制度運行與國有企業改革的核心問題。就中資保險公司總的情況來看，尤其是國有獨資保險公司的產權不十分明晰。主要表現在有所有權，而難以形成所有者權力；所有者缺位；所有權與經營權交融度大；所有者與經營者責權利關系不明晰，委托關系扭曲；法人治理結構不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統和穩定性，尤其對經營管理者和員工的有效的激勵，還缺乏制度的保證以及可操作性；經理層的包括經營管理水平、現代管理意識等在內的職業素質總的還不高。進一步看，隨著我國保險市場主體的增加，近十余年來中資保險公司之間的競爭不斷升溫，國有獨資保險公司過去與目前仍然是我國保險市場的主力軍，對社會經濟和社會安寧的貢獻功不可沒。但從一些結果來看，盡管國有獨資保險公司與股份制保險公司各有優劣，但是，國有獨資和部分產權和治理結構不順的中資保險公司，存在體制不能適應進一步發展壯大的需要，機制不靈活，經營管理機構龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對稱，分支機構不能更好地反映和體現總公司法人的意志，從而常常出現管理者與經營者甚至員工行為目標不一致；管理成本高，保費利潤率和資產利潤不高，導致經營規模不斷擴張，但效益增幅不大等問題。這些由于產權問題引出的體制和機制弊端，在一定程度上制約了中資保險公司的競爭力和持續發展能力。改革的動因由此而生。
三、中資保險公司股份制改革的價值取向
鑒于我國國有獨資和部分中資保險公司的狀況，通過中資保險公司股份制改革，建立現代保險體制和轉變經營機制，提高保險公司核心競爭力，向著現代保險企業制度方向發展，已經得到了廣泛的肯定和認同。目前，我國國有獨資保險公司的股份制改革已獲國務院的批準，正在緊鑼密鼓地進行。改革創新是強司之路，保險公司要不要改革已經不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關注的是：怎樣改革；改革的成本和代價；改革和建設的持續性，以及需要處理和協調的關系等問題。
我國中資保險公司的改革總的原則應從我國國情和保險業的實際出發，整體進行推進，重點突破，循序漸進，注重制度建設和創新；國有獨資保險公司實行規范的公司制改革，堅持國家控股，實現投資主體和股權的多元化，完善保險公司法人治理結構。為此，國有獨資保險公司和中資保險公司股份制改革的價值取向應是：
1.全面實現多元化改革，逐步向保險集團控股或專業公司控股條件下發展，走控股公司的發展模式。在多元化架構下實現多元化經營和多元化效益，既符合國際經濟發展趨勢，又是我國保險公司在人世后保險市場逐步開放，提高競爭力和發展壯大的需要。
2.積極整體推進中資保險公司股份制改革，實現公司股權多元化，完善公司法人治理結構。隨著保險市場的擴張和業務的膨脹，保險公司資本金顯得不足，實現投資主體多元化，籌集壯大保險資金，擴充資本，是我國保險公司目前需要著力解決的問題；同時推進股份制改革，可以逐步克服目前國有獨資保險公司中存在的所有者、經營者和公司內部職工之間存在的責權利扭曲和不合理的關系，有利于保險公司法人治理結構的完善。
關鍵詞:營改增；人壽保險公司；財務管理
在正常的財務管理中，針對稅收主要代表的是國家參與到企業運行財務管理中并且對其提出參考意見進行資產再次分配的一種形式。保險行業在我國經濟發展中占有重要的作用，并且是金融行業中最重要的組成部分。根據相關的資料顯示，我國制定稅收方面的政策與制度中發現其對我國保險行業的資產負債以及市場競爭能力方面具有重要的影響，同時稅收政策決定著保險行業整體的發展。對于國家推行的營改增政策，人壽保險公司需要結合自身的發展實情，主動應對面臨的機遇與遇到的挑戰，做好一切促進發展的財務準備。
一、營改增背景下人壽保險公司財務管理發展的機遇與挑戰
根據營改增的要求，我國的人壽保險公司在進行財務管理以及公司基本財務運行方面受到了極大的影響，并且相對營業稅來講，增值稅在整個稅負系統中不管是對其中的稅負流程或是財務核算以及相關財務人員操作等方面核算與審查方面都更加的繁瑣，導致現在的人壽保險公司不管是在財務的管理系統與經濟業務方面還是在信息管理系統方面都存在較大的問題。我國的人壽保險公司在收費或是進行保險業務運行期間需要完成增值稅的繳納業務，并且根據規定的繳納手續進行繳納，保證人壽保險公司的成本。現在與各項業務相關聯的增值稅不能成為人壽保險公司的財務成本，因為在各項財務運行過程中逐漸的將增值稅中的進項稅進行抵扣，觀察整個公司的資產連接，可以將公司運行的成本進行降低或是費用減少，這樣就可以增加保險公司整體的運行效率。保險公司通過對財務進行增值稅的申報，并且可以及時調整企業中的稅收。并且增值稅自身具有固定的征收模式以及管理制度，將這種制度運行到企業財務管理中可以有效的降低企業稅負方面的風險。人壽保險公司在進行財務管理方面，營改增政策的實施為其帶來了非常大的考驗，并且在運行的過程中，營改增政策對企業中的風險控制與評估以及財務活動的監督等具有很大的約束作用。營改增的實施很大程度上將公司成本進行了提升，例如財務系統改造以及財務人員的專業培訓上都投入很大的成本。并且營改增對于人壽保險公司中的各項業務，例如：評估、理賠、人事傭金、再?；蚴鞘掷m費等，所以在實施營改增政策的過程中對于人壽保險公司中的財務管理產生重要的影響。
二、人壽保險公司營改增實施的有效措施
根據我國相關的文獻規定：在金融行業發展以及社會生活服務行業發展過程中，需要使用適當的增值稅計算方式，根據《全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅（2016）36號），人壽保險公司適用于一般納稅人的相關規定，所以根據保險公司的經營模式來講，營改增對其產生重要的影響，需要采取合理有效的措施進行改善與適應。
(一)收入與稅收流程的改善措施
提到改善措施首先需要我們掌握的是營改增其的影響，在新的財務政策下，人壽保險公司需要將財務中的管理以及收入等全部納入財務核算中，并且強調這項稅收處理方式與流程。例如在一年以上的保險中健康稅是不需要繳納營業稅的，但是營改增之后就需要將其進行重新核算，選出其中的免稅征收額，還要對相應的會計分錄進行調整。根據這樣的情況就需要保險公司制定統一的會計核算科目以及核算的原則，并且還需要完善相關的規定制度。在充分了解營改增要求下對其中的費用以及資產等進行有效的計算與統計，將不含稅部分與含稅部分進行分離，保證營改增之間的稅收制度與營改增之后的收入與稅收流程完美的銜接在一起，不影響企業的財務管理。
(二)財務管理改善的有效措施
因為實施營改增，導致保險公司在進行預算期間或是數據的分析過程中需要結合各種成本與資產等數據進行分離，所以在營改增的過度期間，展開對數據詳細分析的工作項目，完成營改增之后對預算與資產指標等的要求，將相關的考核制度進行完善，保證保險公司的正常財務管理。
(三)費用計算的有效措施
營改增之后，需要對人壽保險公司中的各項費用尤其是相關數據進行重新整理防止其影響到發票或是保險合同等的數據分析。人壽保險公司制定有效的費用管理規章制度，保證各項費用計算與審核等能夠準確。還要根據實際的付費與支付流程度對其進行調整，將進項稅等進行明確的標注與分離，保證在繳納稅負過程中不出現多繳或是漏繳的現象。并且對于費用繳納的手續等進行整理與保存，制定固定的繳納流程，保證記錄檔案的完整。對于已經收取的或是，沒有收取等待收取的發票一定要及時妥善進行保管，及時進行賬目的對質，保證增值稅繳納系統的正常運行，促進保險公司在營改增下的高速發展。
三、結束語
綜上所述，營改增政策的實施對于人壽保險公司來講產生重要的影響，在很多方面對其財務管理提出了挑戰與發展機遇，保險公司需要積極做出相應的改善措施適應營改增政策，保證保險公司正常的發展與進步。
作者:譚鴻 單位:中國人壽保險股份有限公司深圳市分公司
參考文獻：
[1]本刊編輯部.金融改革發展建言錄——兩會經濟金融界部分代表委員談金融[J].中國金融,2016
一、加入WTO后國有獨資保險公司面臨的挑戰
(一)管理體制方面的挑戰
與先進的外資公司相比,中資公司的內部管理體制還比較落后,還不能較好地適應高度競爭性市場環境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經營成本方面比較明顯地表現出來,要使中資保險公司在5年過渡期結束時達到外資公司現在的成本水平,5年內,國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右,這是一個相當嚴峻的挑戰,需要國有獨資保險公司對現行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。
(二)經營機制方面的挑戰
分業經營以來,國有獨資保險公司的經營機制進行了多次重大改革,為國有獨資保險公司經營狀況的根本好轉發揮了重要作用。但是,著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場,國有獨資保險公司現行的經營機制尚需進一步完善,特別是在公司考核指標體系、成本管理、資金運用等方面,還需要做大量工作。
(三)人才培養和使用方面的挑戰
中國保險市場開放后,在不長的一段時期內,外資公司在數量上將會超過中資公司,保險專業人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設計、精算技術、經營管理手段方面,與先進的外資公司相比還有相當大的差距,還缺少大量的專業人才。國有獨資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩住人才、培養人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰,國有獨資保險公司必須制定能夠適應未來保險市場發展要求的人才戰略,這是一項非常重要的工作。
(四)保險技術方面的挑戰
20世紀的最后10年,全球經濟發生的一個革命性變化就是網絡經濟的興起。近幾年,西方各大跨國保險公司把電子網絡技術的應用作為保險經營技術升級的主要途徑,并且取得了重大進展。中國保險市場開放后,保險網絡化經營有可能成為外資公司競爭優勢的重要方面,國有獨資保險公司在使用網絡技術改造傳統的經營方式過程中,將面臨著長期的挑戰。
二、國有獨資保險公司改革和發展的幾個問題
(一)改革現行管理體制,實現國有獨資保險公司管理體制的轉變
1,黨的十五屆四中全會指出,“股權多元化有利于形成規范的公司法人治理結構,除少數必須由國家壟斷經營的企業外,要積極發展多元化投資主體的公司”。國有獨資保險公司必須以十五屆四中全會精神為指導,大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑,通過增資、擴股、企業并購、股份制改造等多種形式推進國有獨資保險公司基礎性的制度創新。多元化、網絡式持股結構是國有獨資保險公司現階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網絡式持股,一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經濟體系中起支柱性作用的大型企業(集團)之間相互持股,激勵這些企業為國有獨資保險公司創造保源,同時也可以增強公司資本實力,提高承保能力和償付能力;另一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經濟體系中發揮主導作用的大型金融機構之間的相互持股,以此探索“銀保合一”的新型經營模式,充分運用和依托金融機構的優勢挖掘保源。
2,公司制是現代企業制度的一種有效的組織形式,公司法人治理結構是公司制的核心。但是,國有獨資保險公司尚未按照《公司法》的要求建立規范、有效的法人治理結構。這種組織制度上的缺陷是國有獨資保險公司內控系統、決策系統、執行系統、信息系統長期低效率運行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實貫徹十五屆四中全會精神,盡快建立并完善董事會、監事會、經理層各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構,并按照總、分公司授權經營模式,對現行的管理構架結構進行戰略性改組。
3,全面改革各級公司的部門設置,打破以險種劃分部
門的陳舊格局,按照以功能設立部門的原則,形成與新的承
保人制度和核保核賠制度相適應的公司組織管理形式,促
進保險管理的專業化和保險服務的規范化。
(二)改革經營機制,實現國有獨資保險公司經營機制的轉變
1,在經營指導思想上,必須堅持以效益為中心,強化效益為先的經營原則,加強成本意識,向管理要效益。當前,從國際保險市場的情況看,許多外資公司的承保利潤率趨于零,甚至是負值,但仍然存在經營利潤,而中資保險公司盡管維持著相當高的承保利潤率,但經營利潤微薄,甚至虧損。入世后,在統一的國際保險市場中,在統一的保險經營規則制約下,隨著市場競爭的加劇,中外資保險公司直接承保利潤的量差將會越來越小。只有通過加強管理,降低經營成本,加大資本經營力度,才有可能降低開放市場條件下承保利潤下降的趨勢。
2,加大資本經營力度,拓寬資金運用渠道,提高保險資金的投資收益,逐步實現由單純的業務經營轉向業務經營和資本經營并重的經營方式轉變。隨著外資保險公司的大量進入,保險資金準入資本市場將是大勢所趨。我國現行的《保險法》也有必要加以修改,逐步放寬對保險資金運用的限制。從保險資金加入同業拆借市場到保險資金以證券投資基金的方式進入股市,直到允許保險資金直接進入證券市場。
3,改革國有獨資保險公司現行考核指標體系,建立新的考核指標體系,促進業務結構調整。目前,國有獨資保險公司的基層單位重保費、輕服務,重展業、輕管理,重速度、輕效益的現象相當普遍,這一現象的產生與沿襲過去的帶有計劃色彩的考核指標體系休戚相關。入世后,必須徹底改革這種不合理的考核指標體系,取而代之的是能夠準確評價經營管理勞動的質和量的科學的考核指標體系。同時,引進并建立公司等級考評制度,對各級分公司的信用等級進行評定。
(三)改革人事制度,實現人力資源科學化管理
1.建立科學的人事考核和人才選用機制,將真正的德才兼備的人才選拔到重要崗位上來。人事考核不僅是人事管理工作的基礎,也是整個企業管理的基礎。在實際工作中,考核結果不僅與工資晉級、分配系數掛鉤,而且成為員工職務晉升和崗位調整的重要依據。而現實的問題在于,現行人事考核制度的某些不足和局限性,使考核工作難當大任。表現在:(1)傳統國有企業常用的“評比式”的考核辦法,在本質上與計劃經濟有著千絲萬縷的聯系,很難適應現代商業性保險公司人事考評工作;(2)國有獨資保險公司基本上是采用了國家公務員的考核辦法,主要從“德”、“能”、“勤”、“績”四個方面對員工進行考核,不盡符合公司的實際情況;(3)目前,國有獨資保險公司通常采用的是定量型考核方法,在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性,更好地發揮其功能,人事考核應導入一些新的理念,引進一些新的方法。
2.建立競爭、激勵和淘汰機制,調動經營管理者和廣大員工的積極性。對現代企業來說,建立利益激勵機制實屬必要,但引進淘汰機制也不可或缺
。但是,從某種意義上講,引進淘汰機制更有必要。現階段,要進一步深化三項制度改革,促進公司內部經營機制轉換;深化用工制度改革,推行競聘制、試聘制和聘任制;開展雙向選擇,優化勞動組合,實行試崗、待崗和下崗制度;加大減員增效的改革力度,積極推行勞動合同制,探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過程中應把人員精減與機構精減并重。此外,還要深化分配制度改革,徹底破除現行的司員等級工資制,引進并建立能評價員工勞動質和量的分配考核指標體系,真正建立起員工收入與個人工作業績掛鉤的分配機制。在公司經營管理層引進“分類考核、經理年工資、末位淘汰”的績效考核體系。在這些事關全局的重大問題上,可以先搞試點,逐步推開。
車險改革初期存在的問題
一是對外宣傳需進一步深入。車險改革后，各家保險公司之間的車險產品差異性較大，加之對外宣傳不深人，部分客戶投保時片面強調費率的高低、簡單對比新舊保費的多少，而忽略了產品的責任范圍、保障程度、賠償處理以及各公司的服務質量、行業信譽等重要因素。
二是信息披露有待進一步加強。保險公司對條款費率、新的車險單證樣本以及監管部門制定的車險消費風險提示等信息，在披露的廣度和深度等方面都需要進一步加強，以提高市場透明度。
三是服務質量亟待提高。在改革實施中，有的保險公司只注重費率條款的制定，而忽略了服務水平的提高，服務工作亟待加強。推進車險改革的措施
一是監管部門要高度警惕，確保市場穩定。在車險改革初期，惡性價格競爭等不穩定因素盡管沒有顯現，但還是存在的。長期以來，車險客戶源掌握在汽車經銷商等中介機構手中，保戶也大多依賴中介機構而不是直接到保險公司購買車險，車險改革后各保險公司整體費率下降，中介機構的利益受損，保險公司為防止客戶流失，很可能私下違規退費、高額返還，而這一痼疾是車險改革無法完全治愈的。對此，監管部門要高度警惕，加大監管力度，確保車險改革穩步推進。在改革的整個過程中，要積極引導保險機構從價格競爭向服務競爭轉變，從個體理性轉向集體理性，從而降低改革成本，促進車險市場走上良性發展的道路。
二是要規范競爭行為。車險改革需要健康有序的競爭環境作保證。監管部門要堅決遏制和嚴厲打擊打著讓利于消費者的旗號而事實上謀取各種非法利益的欺詐行為；要嚴禁保險公司跨區域開展車險業務，特別是實行低費率地區的公司跨區域到實行高費率的地區去開展業務；要嚴禁保險公司之間進行相互詆毀。手續費的資金來源、支付方式和支付對象必須依法合規，保費收入要嚴格按照會計制度和財務制度的要求如實確認，各項準備金要嚴格按照規定足額及時提取，確保會計信息真實、完整、準確，以便監管部門進行非現場檢查和實施償付能力監管。
三是要加強宣傳，完善信息披露。從目前的情況看，保險公司和投保人之間存在嚴重的信息不對稱問題，出現這種問題與我們的宣傳不深入、產品信息披露不充分有必然的關系。因此，在今后相當長的一段時間內，采取各種形式加大宣傳力度，普及和提高車險消費者的保險知識，顯得十分迫切和必要。保險公司要不斷加強和完善條款費率信息披露，大膽借鑒壽險產品的信息披露方式、渠道和做法，切實防止誤導行為發生。
四是要重視和加強行業協會的作用。在改革的整個過程中，監管部門要重視和加強行業協會發揮自身的作用。行業協會要積極研究車險市場出現的新情況、新問題和新矛盾，加緊制定車險行業自律新舉措；要在搞好行業自律和行業服務的同時，積極收集、分析人、車、地區等不同條件下的車輛損失記錄、出險頻率等數據和資料，建立行業信息共享機制，為保險公司制定和調整費率提供參考，不斷推動我國車險費率制度的完善，進而促進我國非壽險精算制度的確立。(摘自2003年1月16日《中國保險報》)
論文關鍵詞：巨災保險；國情；體系
論文提要：我國巨災風險發生頻繁，損失逐年加重，而現有的保障體系對災區的經濟補償和人民生活的恢復只能是低層次和小范圍的。盡快建立符合我國國情的巨災保險體制顯得非常必要。
一、建立巨災保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災，其涉及范圍之廣，涉及人數之多，給人民的生命和財產安全造成了嚴重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災害突襲我國南方，造成直接經濟損失達到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發生的汶川大地震，地震災害造成工業企業經濟損失估計超過2，000億元，死亡人數截至6月9日達69，142人。
面對這樣的災害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩定器，在這兩次災害中仍然沒有充分發揮其職能，據中國保監會公布的數據，截至2008年2月25日，我國保險業共接到低溫雨雪冰凍災害的保險報案95.3萬件，各商業保險公司賠款已經超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災害造成的1，516.5億元的經濟損失相比，保險行業賠付金額所占比例約為1%。而對于發生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業共接到地震相關保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災害造成的2，000億元的損失相比，保險行業賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實際巨災損失之間的強烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風等自然災害目前還沒有正式列入保險責任范圍內。商業保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風等自然災害采取“謹慎”的承保態度，多數自然災害只能作為企業財產保險的附加險，不得作為主線單獨承保。一旦巨災風險發生，保險公司只能發揮有限的作用，大部分人員和財產損失只能由政府和社會來承擔。
二、國外巨災保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災風險管理模式有三種：一是政府主導模式，也就是政府直接提供巨災保險；二是市場主導模式，也就是由市場自我調節，商業保險公司提供巨災保險，政府為局外人；三是協作模式，保險公司商業化運作巨災保險，政府作為協作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業務和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業務。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業務的經營管理。保險公司在巨災保險中主要是協助政府銷售巨災保險保單，從而取得相當于保費32.5%的傭金收入。政府承擔著巨災保險的保險風險和承保責任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強制性保險范疇，并以此法為依據，設立了洪水保險基金，并設立聯邦保險和減災局負責經營和管理巨災保險。
（二）市場主導模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風險納入標準家庭及小企業財產保單的責任范圍之內。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進行投保。英國政府不參與洪水保險的經營管理，也不承擔保險風險，其主要職責在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協作模式。日本經歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔份額保留。這樣，一個風險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔。
綜上所述，這三種巨災保險模式各有特點，英國模式因為其保險市場發達，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發達和完善。商業保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風險分散出去。
三、應建立符合我國國情的巨災保險體制
由于我國現階段既沒有英國發展完善的保險行業協會和再保險市場，也沒有美國那樣的發達國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數都依賴于政府救濟，可以結合政府主導和地方政府分配統籌來發揮社會主義制度的優越性等特點，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協作，各地方政府參與的巨災保險機制。
（一）建立一個巨災管理委員會。防災委員會的成員設置可以參照土耳其的TCPI管理機構模式，以國家代表、商業保險公司和學術界構成。
防災委員會應該起著一個統籌規劃的作用，其主要職責應為：1、重視事前防范，開發和修建防災的公共產品。吸納優秀人才，完善我國巨災方面的研究技術和數據收集。2、管理巨災風險基金。該基金由投保人繳費、政府補貼。3、成立巨災測評專項小組，對不同地方的風險進行測探，然后根據費率公平原則，設立各地的標準費率指標，并隨時根據風險狀況的變化修正和更改費率。同時，幫助保險公司制定費率和開發產品。4、制定巨災保險法，規定提供巨災保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經營巨災保險的公司提供稅收減免和政策優惠。
（二）對于災害發生可能性比較強的地區強制投保，并限額承保。設置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災以后的賠償負擔，也降低了保費，擴大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災防損工作，避免道德風險的發生。
關鍵詞：巨災保險；國情；體系
一、建立巨災保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災，其涉及范圍之廣，涉及人數之多，給人民的生命和財產安全造成了嚴重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災害突襲我國南方，造成直接經濟損失達到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發生的汶川大地震，地震災害造成工業企業經濟損失估計超過2，000億元，死亡人數截至6月9日達69，142人。
面對這樣的災害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩定器，在這兩次災害中仍然沒有充分發揮其職能，據中國保監會公布的數據，截至2008年2月25日，我國保險業共接到低溫雨雪冰凍災害的保險報案95.3萬件，各商業保險公司賠款已經超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災害造成的1，516.5億元的經濟損失相比，保險行業賠付金額所占比例約為1%。而對于發生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業共接到地震相關保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災害造成的2，000億元的損失相比，保險行業賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實際巨災損失之間的強烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風等自然災害目前還沒有正式列入保險責任范圍內。商業保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風等自然災害采取“謹慎”的承保態度，多數自然災害只能作為企業財產保險的附加險，不得作為主線單獨承保。一旦巨災風險發生，保險公司只能發揮有限的作用，大部分人員和財產損失只能由政府和社會來承擔。
二、國外巨災保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災風險管理模式有三種：一是政府主導模式，也就是政府直接提供巨災保險；二是市場主導模式，也就是由市場自我調節，商業保險公司提供巨災保險，政府為局外人；三是協作模式，保險公司商業化運作巨災保險，政府作為協作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業務和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業務。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業務的經營管理。保險公司在巨災保險中主要是協助政府銷售巨災保險保單，從而取得相當于保費32.5%的傭金收入。政府承擔著巨災保險的保險風險和承保責任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強制性保險范疇，并以此法為依據，設立了洪水保險基金，并設立聯邦保險和減災局負責經營和管理巨災保險。
（二）市場主導模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風險納入標準家庭及小企業財產保單的責任范圍之內。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進行投保。英國政府不參與洪水保險的經營管理，也不承擔保險風險，其主要職責在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協作模式。日本經歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔份額保留。這樣，一個風險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔。綜上所述，這三種巨災保險模式各有特點，英國模式因為其保險市場發達，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發達和完善。商業保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風險分散出去。
三、應建立符合我國國情的巨災保險體制
由于我國現階段既沒有英國發展完善的保險行業協會和再保險市場，也沒有美國那樣的發達國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數都依賴于政府救濟，可以結合政府主導和地方政府分配統籌來發揮社會主義制度的優越性等特點，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協作，各地方政府參與的巨災保險機制。
（一）建立一個巨災管理委員會。防災委員會的成員設置可以參照土耳其的TCPI管理機構模式，以國家代表、商業保險公司和學術界構成。
防災委員會應該起著一個統籌規劃的作用，其主要職責應為：1、重視事前防范，開發和修建防災的公共產品。吸納優秀人才，完善我國巨災方面的研究技術和數據收集。2、管理巨災風險基金。該基金由投保人繳費、政府補貼。3、成立巨災測評專項小組，對不同地方的風險進行測探，然后根據費率公平原則，設立各地的標準費率指標，并隨時根據風險狀況的變化修正和更改費率。同時，幫助保險公司制定費率和開發產品。4、制定巨災保險法，規定提供巨災保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經營巨災保險的公司提供稅收減免和政策優惠。
（二）對于災害發生可能性比較強的地區強制投保，并限額承保。設置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災以后的賠償負擔，也降低了保費，擴大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災防損工作，避免道德風險的發生。
一、現狀與前景
所謂車貸險，即購車人要想獲得銀行的按揭貸款，必須先買這種保險：由保險公司負責調查貸款申請人的資信，萬一借款人不能按約定還款，由保險公司負責銀行的損失。
具體講，為了轉移銀行的風險，保險公司開設了汽車貸款分期付款保險。汽車貸款分期付款保險是以汽車消費貸款合同規定的還款責任為保險標的的保險，它既是一種信用保險，同時又是汽車消費貸款的保證
近年來，隨著汽車消費貸款的不斷增多，汽車貸款保險一度成為保險公司爭奪的熱點。有資料顯示，截至去年年底，我國個人汽車信貸余額達945億多元，且正迅猛增長。在近年來新增的私家車中，有1／3的是貸款購車。車貸正在成為國內商業銀行消費信貸領域最為紅火的業務之一。
汽車貸款越來越火，各家商業銀行和汽車經銷商趨之若騖。據預測，到2010年，中國將成為僅次于美國和日本的全球第三大汽車市場，占全球市場份額的6％。我國即將進入一個大規模汽車消費的時代。到2005年，中國有購車能力的家庭將達到4200萬戶。對于開辦汽車貸款的機構來說，這就意味著成百千億的貸款總額和利息收入。汽車信貸消費市場有著巨大的潛力和空間。從2000年起，銀行與保險公司聯手打造汽車消費信貸的“蛋糕”，使得汽車消費信貸不斷升溫，車貸險市場越做越大。字串9
然而，隨著時間的推移，這項業務卻逐漸陷入了尷尬境地。隨著市場競爭日趨激烈，加之實際操作失范，保險公司所承擔的風險與所獲得的收益已越來越不相適宜。目前，高賠付率、高貸款逾期率、高出險率和低費率、低追償成功率等“三高二低”已成為車貸險的致命傷，信用危機也使保險公司望而卻步。所有開辦車貸險業務的保險公司，無不在這一業務上陷入了虧損的泥潭。從保險公司的角度看，當履約風險超過保險公司的風險承受能力時，必然要做出相應調整，最終結果就是無奈放棄了車貸履約保險這塊“蛋糕”。
北京、上海、南京、廣州、深圳等地的部分保險公司最近相繼宣布停辦車貸險業務，還沒有停辦這項業務的保險公司也開始明顯收縮。而很快就將出臺的“汽車消，費貸款管理辦法”將使保險公司面臨更大的考驗。字串5
二、凸現的風險
字串2
目前，貸款的流程是：先由保險公司對借款人進行調查，銀行根據保險公司的調查材料按圖索驥，根據履約保單和機動車輛保單發放貸款。對于銀行來說，貸款人在買車時，買一個車貸險，以后一旦出現惡意貸款或是呆帳壞帳，銀行所有損失都由保險公司負責理賠。在現行的汽車信貸鏈上，我們看到的是銀行和汽車經銷商不承擔任何風險，而讓保險公司獨擋的模式。在系統性風險的作用下，保險公司承擔了全部的責任。照此辦理，車貸險己成為吞噬保險公司利潤的黑洞。
字串3
1.車貸險面臨的最大問題是社會信用體系的缺失，它最直接的反映是個人信用風險過大，由于目前國內的個人和企業金融信用體系沒有建立起來，缺乏信用等級監督和對失信者進行懲罰的機制，部分消費者信用觀念淡漠。個人信用風險已成為保險公司面臨的最大風險。字串1
2.信貸管理主體偏移，貸款“三查”制度不落實。本該由銀行落實的貸款“三查”基本上是由汽車經銷商、保險公司操作。從而造成貸前調查錯位，銀行對第一還款人的資信狀況缺乏真實全面的了解。由于投保雙方信息不對稱，沒有投保人理賠信息跟蹤制度，部分高風險投保人可自由流動，使保險公司制定的高風險條款形同虛設。對凡是保險公司同意承保車貸險的購車人，銀行幾乎是“有求必應”，銀行的貸款調查只停留在表面上的審查上，因而難以準確判斷借款人的還款意愿和還款能力。字串5
3.從去年底開始，不少銀行降低了汽車按揭的門檻，給汽車按揭壞帳抬頭以可乘之機。有的銀行降低汽車按揭門檻的行為主要表現在以下幾個方面：大幅下調首付比例，有的銀行甚至推出了“零首付”；將規定的3年還貸年限延長到5年～8年；大幅下調貸款利率；將放貸人對象逐步由高收入擴展到一般的工薪階層：放寬、簡化信用審核，甚至取消擔保人制度等。字串9
4.保險公司在做資信審驗時，為了杜絕風險，根據要求，公司要見本人，要見身份證原件，還有人戶的調查、電話的回訪，確認這個人是真實的、真正的消費者，而且買車是用于家庭消費。這個確認過程很煩瑣，保險公司顯然不如銀行的手段和資料完備，又沒有現成的征信系統可查，只能是憑感覺，憑經驗，既不科學，又搞得很累?，F行的做法往往是保險公司對借款人的調查由車商“代辦
”?，F在看來，在這一業務領域沒有可行性強的一套制度或機制約束，承擔的風險太集中、太大。
字串5
5.保險公司為擴大自身的市場份額，竟相加大自己的負荷具體表現在以下幾個方面：
字串9
（1）一些保險公司違規操作。為了爭搶業務，它們的分支機構將總公司經過一定標準和數據研發的、報經保監會備案的車貸險條款與銀行以合同或協議的形式隨意加以更改，擴大了保險責任。比如規定逾期3個月不還款保險公司就要承擔賠付責任等。字串2
（2）條款規定保險公司有絕對免賠率，一般在15％左右。而銀行與保險公司簽署的違規協議卻將這一免賠去除了，由銀行擔當的一塊責任和風險也完全轉給了保險公司，從而使銀行放松了審貸的責任心和要求，也加大了保險公司的賠付壓力。保險公司為爭搶業務還向銀行及經銷商支付高額手續費，并且以協議的形式確定下來，有的手續費高達30％～40％，影響了保險公司維持正常經營的能力。
字串4
內容提要:資本經營是企業與行業在發展過程中，增強自身競爭力的重要手段。對保險業而言，通過資本經營可以增強保險業承擔風險的能力，迅速擴張保險業在國民經濟中的作用，有利于資源的有效配置，促進存量資本的流動，實現保險業內部企業間與其他行業企業間優勢的互補，從而提高行業整體效應。資本經營對保險業的具體作用表現如下：有利于資源在保險業的優化配置；解決保險公司所有制形式不適應經濟環境的問題；可以解決保險業在發展過程中資本投入不足的問題；是企業實現經營戰略的重要手段；有利于金融資產的合理配置，實現負債管理的科學性；有利于建立共有的信息平臺，降低運營成本。
從國內與國際的角度來看，在銀行、保險及證券業的發展中，先進的數據處理和電信設備以及政府對金融行業管制的放松將會創造新的統一金融服務業，這加劇了金融各個行業間與行業內企業之間的競爭。保險業發展的主導方向逐漸被資產規模巨大、資本雄厚、經營領域寬泛又不失競爭力的以保險為主業的金融服務集團所掌握，這些保險集團作為“金融超級市場”經營各類金融產品與服務，既包括壽險、非壽險、再保險等保險業務，也包括資產管理、信用卡、證券承銷和經紀等商業銀行和投資銀行業務。而這一切的形成與發展，都離不開資本經營。
資本經營是保險經營中最重要的方式之一，既是保險公司在困境中進行企業再造的有力手段，也是保險公司成長壯大的必由之路。資本經營是通過產權的變更與交易實現規模經濟與范圍經濟，以及公司治理結構的變革，最終提高產業的競爭力，以增加所有者權益。通過資本經營研究如何調整現有不合理的資本配置，啟動存量資本，吸納閑散資本，激活呆滯資本，聚集優勢資本，甚至引進外來資本，在增加資本的同時，擴大保險業的經濟效益。
資本經營的制度基礎是較為完善的公司制與發達的資本市場。現代公司制明晰的產權關系使產權的變更與交易成為可能。資本市場是企業為進行資本經營而籌集資本和進行投資的場所，一個結構完善、競爭有序、規范嚴密的資本市場，可以促進資本經營的順利進行，可以發揮市場對資本的配套功能，資本市場的不發育和不完善，將是資本經營的制約因素。
資本經營的對象是所有者權益，以及由所有者權益所產生的一系列權利的制度安排。這些制度安排從根本上決定了保險公司的經營效率。正如哈佛大學商學院凱斯教授所認為的，不存在最佳的公司產權制度與治理結構，應根據環境的變化與行業的特點，及時調整公司產權制度與治理結構。而企業產權制度的重新設計，則屬于資本經營的范疇。資本經營的突出特點是資產的擴張，保險業通過資產擴張，可以實現效率和競爭力的提高。
一、保險資本經營的形式和目的
資本經營是對所有者權益的經營和管理。所有者權益是指所有者對企業資產的剩余權益，企業所有者權益依其組織形態的不同而有不同的名稱。獨資企業的所有者權益稱為“資本益”，合伙組織所有者權益稱為“合伙人權益”，公司組織的所有者權益稱為“股東權益”。對于國有獨資公司而言，所有者權益自然被稱為“政府權益”。保險資本經營是資本所有者及其人依據出資者的所有權經營企業的所有者權益，以實現資本的保值與增值目標。
在“資本稱王”的時代，保險業資本經營是優化資本結構，解決資本金短缺的重要途徑。資本經營不僅滿足產權主體和監管政策的需要，同時為跨業經營與收購活動提供重要的戰略手段。20世紀80年代后期，在美國保險業2600多家公司中有70多家破產，尤其是排名在前25名的加利福尼亞執行保險和共同受益保險的破產，動搖了客戶對整個保險業的信心。投保人的需求已轉向對利率敏感型的保險產品，同時金融業內的競爭越來越激烈，這種趨勢導致了對更具有競爭力的經營方式的研究。1992年，美國的保險公司如安塔那、旅行者保險公司和公平人壽采用直接從外界輸入資本或出售部分資產的方式，使保險業的困境得以扭轉。1990年前后，美國保險業由于“垃圾債券”市場與不動產市場的暴跌，引起了政府和公眾對其的信任危機。為了提高投保人的信心，10大保險公司都分別從其控股公司接受資本注入，改變股權結構，以防止評級機構發表的信用級別滑坡和提高投保人和人的信心。這里美國保險業所倚重的主要就是資本經營的方式。
保險的資本經營主要有兩種方式。第一種是改變企業的所有制形式，進行融資。在歷史的發展過程中，保險業所采取的組織形式是多種多樣的，在現代保險業發達的國家與地區，股份制和相互制是最常見的兩種商業保險所有制形式。此外還有相互保險社、保險合作社、勞合社等形式。
在不同的經濟環境與保險業發展的不同階段，不同的所有制形式對企業的發展更為有利。按照解釋經營組織方式和管理人員行為方式的企業理論，在一個特定行業競爭中取得成功的企業是其所有制形式有利于其壓縮總成本至最低限度的企業。通過改變企業的所有制形式，進行融資，使企業投資主體多元化，不僅實現了資本的增加，降低成本，為未來生產經營的發展奠定基礎，而且可以重塑企業的法人治理結構。
第二種方式是兼并與收購。并購是產權流動最主要的方式之一。企業并購的實質是一種產權轉讓或交易行為，由此引起企業對可控制與支配資產權力的轉移。保險行業的特點以及大多數保險產品和其他金融產品之間的可替代性和競爭性使保險業與其他金融服務業之間相互進入的成本較低，使并購成為現代保險業擴張業務領域的重要手段。生產經營、投資經營是企業實現內部成長逐步擴大規模的途徑與手段，而并購是企業實現外部成長的主要途徑。
轉變所有制形式和兼并與收購，都是保險業依托資本市場利用多種金融工具與手段，進行擴張經營領域，增強企業財務基礎，適應金融混業趨勢，組建金融服務集團的手段。組建多元化的金融控股集團是保險公司資本經營的最終目的。對保險業而言，只有達到一定的規模才能具備市場競爭力。根據美國A.M.Best對美國以資產計最大的200家保險公司連續4年的調查研究表明，保險公司的規模與經營業績呈正相關。這200家保險公司在數量上只占美國保險公司的13％左右，但保費收入所占比例卻高達88％，資產占比更高達93％，稅后利潤占比為86％。在1998年按營業收入排名的“全球500強”的企業中，保險公司共有52家，超過企業總數的10％，其中壽險公司多達34家，擁有絕對優勢。因此，資本經營是保險公司最終實現資產擴張、集團化經營的必由之路。
二、保險資本經營產生的必然性
保險公司組織架構可以分為專業公司模式與集團公司模式。保險資本經營實際上是保險集團化在企業經營手段方面的表現，而集團化是保險公司發展到一定高級階段的必然趨勢。在全球前20家保險公司中絕大部分都是集團公司的形式。
單一經營保險業務的專業公司是保險業發展初期，在分業監管、精算與投資技術落后的背景下產生的，可分為專業分設模式與專業控股模式。在專業分設模式下，保險公司只經營保險業務，在絕大程度上側重于生產經營，投資經營不是重點，投資方式與策略也非常簡單。在專業控股模式下，保險公司開始重視投資經營，并投資設立提險產品與其他金融服務的子公司，母公司在經營保險業務的同時對子公司進行資產管理。母公司與子公司作為獨立的法人，彼此業務嚴格分開且對外獨立承擔責任。但其突出的特點是經營主體規模小，所能提供的服務單一，導致提供同樣的產品成本高，競爭力弱，償付能力低，經營風險高。這使得保險公司在放松對分業的監管情況下，隨著金融領域各個行業間與內部競爭的加劇，集團化成為保險公司必然的選擇。在集團公司的模式下，集團公司通過控股對專門進行生產經營的保險子公司與產險子公司以及專門進行投資經營的投資子公司進行管理，由集團公司對重大對策等方面進行統一管理。各個子公司經營與保險相關的業務范圍給保險公司提供了更大的空間，開拓了除保險業務以外的多種收入來源，并通過資產多元化，使保險公司具有更大的整體穩定性。由于提高了競爭力，集團模式被越來越多的保險公司所采用。
資本經營實現公司的集團化，使保險業可以為客戶提供包括投資在內的全方位的金融服務，既有利于企業競爭力的提高、規模的擴大，又有利于建立更為密切的企業與投保人之間的關系。在市場化的經營環境中，保險公司在利潤目標與競爭機制的作用下，有強烈的擴張資產規模的愿望，這需要通過跨國經營、規模經營、多元經營等方式來實現，而其中最核心的手段就是資本經營。
三、保險資本經營的作用
資本經營是企業與行業在發展過程中，增強自身競爭力的重要手段。對保險業而言，通過資本經營可以增強保險業承擔風險的能力，迅速擴張保險業在國民經濟中的作用，有利于資源的有效配置，促進存量資本的流動，實現保險業內部企業間與其他行業企業間優勢的互補，從而提高行業的整體效應。
1.有利于資源在保險業的優化配置
不同的保險公司各有優勢。例如，有的保險公司具有較強的市場開拓能力與適應市場需求的險種，有的保險公司具有較大的市場規模和品牌優勢。在某一方面優勢的培養需要相當長的時間，在這期間公司將喪失掉很多成長的機會。通過資本經營，公司實現了資產重組，優勢互補，并購前公司所具有的技術、管理經驗、知識等生產要素能以更快的速度、更低的成本傳播與嫁接，劣勢公司被優勢公司所接管，優勢公司得以擴張，使生產經營、投資經營形成規模，以實現規模經濟。
2.解決保險公司所有制形式不適應經濟環境的問題
轉變所有制形式與組織架構，是企業在當今經濟環境發生迅速變化時期所采用的重要手段。尤其對保險業，在其發展過程中，所采用的組織形式與組織架構比較多樣化，這就需要企業經營者與所有者根據環境的變化，及時調整所有制形式。在美國，限制金融業跨行業經營的Glass-SteagallAct已經被廢止，在1999年底，經克林頓簽署通過的金融現代化方案的推動，使金融控股公司的組建成為可能。1996年，日本進行的“金融改革”開始促進銀行、證券與保險的相互兼營。這使得組建以保險公司為核心的金融控股公司成為可能。
3.可以解決保險業在發展過程中資本投入不足的問題
根據保險公司的經營規律，在新市場上開業的保險公司其開業的前5、6年之內難以盈利。同時，在競爭性投資收益上升的情況下，保險公司難以吸引到新的投資。因此，保險業以較快速度發展時，存在增量資本不足的問題。一方面保險業在擴大增量時，缺乏資金；另一方面，保險業中存在著大量沒有被有效利用的存量，用存量來彌補增量不足的基本方式就是并購。
4.是企業實現經營戰略的重要手段
經營戰略是企業在根據自身條件和外部環境分析的基礎上，為實現企業的經營目標而做出的長遠規劃，資本經營關系到企業的長遠發展，因此，其必須以企業的戰略為指導。在企業選擇進取型發展戰略時，可采用兼并、收購、改制、控股等形式，形成資產規模的擴張與資本收益的增加。當企業選擇轉變或退卻型戰略時，可以采取拍賣等產權轉讓的形式，縮小企業規?；蜻M行經營重點的轉移，對某一類業務進行轉讓，從而調整企業的產品結構，提高資產經營的效率。
資本經營可以打破行業間、市場間的壁壘，實現經營重點的轉移。保險公司要實現跨國家、部門、行業間的進入，利用資本經營打破壁壘比直接投資進入更為迅速和有效得多。
5.有利于金融資產的合理配置，實現負債管理的科學性
金融業的各相關行業的不同特性，歸根到底是由其負債的不同特性所決定的，而負債的不同特性又決定了其不同的資產匹配屬性和風險控制方法，進而決定了該行業的經營特性。當保險業的資本經營活動向金融行業的其他領域拓展時，可以充分利用不同特性負債的屬性，在各種金融資產之間實現科學的配置，從而提高資產負債管理的科學性。
一、本文結論：保證保險為保險
根據對上述學說的分析，我們不難發現，他們大多是從保證保險的表象進行分析論證，對比保證保險與保證制度或保險制度的相似性或相異性，從而給出保證保險的定性。我們知道，在界定一項制度的法律屬性時，應當從其制度本質入手，而不能僅僅停留在表象的分析，表象的外在性、繁雜性、多變性很容易使我們的陷入無休止的爭論之中。在制度個性中，保證保險最特有的個性當屬其有效解決信用風險的機制，這一機制來源于保險制度。信用風險是在信貸消費中普遍存在的，存在大量同質風險，風險的發生不具有必然性，而且不履行義務造成風險損失也是可測定的，這些都表明此類風險是一種可保風險，即可以運用保險機制進行匯集和分散來解決的風險。保險公司制定經營策略吸引有該類風險的潛在投保人投保，雙方簽訂保證保險合同，依據商業經營原則，收取保險費建立保險基金，按照合同約定的責任范圍給予受損失的被保險人以經濟補償，從而實現保險基金積聚的根本目的即補償損失。這樣的運行機制，使得所有投保人基于保險基金形成了互濟共助的關系，把風險分散給所有投保人，使風險在所有投保人之間分攤，讓本應由少數人承受的風險變成多數人來承擔，從而有效地解決了消費信貸中的信用風險。
為了更好地理解保證保險的法律性質，我們還要回答以下兩個問題：問題一：保證保險中保險人所收取的保費并非依據保險中大數法則、概率計算確定的，而僅僅是一種手續費。筆者認為，保險公司作為營利性的市場主體，其承保信用風險這一將來可能需要賠付的業務，其必然要經過精密計算以及調查、評估投保人的信用狀況等，以確保該項業務的盈利。若保費僅為手續費，那么費用的高低如何確定，依據是什么？若保費僅為手續費，不需要保險公司特有的計算，那么任何其他實力雄厚的市場主體便亦可以經營此項簡單的業務，這與現實相矛盾。問題二：保證保險中保險人在承擔責任后有權向投保人追償，這與保險的運行機制不符。筆者認為，首先，其忽視了保險制度中代位求償權的存在。在責任保險中，責任人造成保險事故發生的，保險人在承擔保險責任后有權向責任人追償。保證保險中正是由于投保人沒能及時履行約定義務，才使保險事故發生，投保人即為保險事故的責任人。同時，由于在保證保險中保險事故的發生與投保人存在如此緊密聯系，雖然我國《保險法》明確規定，由于投保人故意造成保險事故的，保險人有權解除合同，不承擔賠償。但是在無法確定主觀故意等特殊情況下，實行對投保人的追償更有利于防范投保人的道德風險。其次，保證保險的代位追償有利于維護社會公共利益，若責任人因被保險人享有保險賠償而不承擔賠償責任，實際上使得責任人通過保險合同獲益，這不符合公平原則。另外，在某些情況下，若保險人沒有代位求償權，則債權人在獲得保險人的賠償后，仍然有可能再次向投保人主張債權，使其獲得雙重利益，這與保險的填補損害原則不符，為防止這種沖突，由保險人向投保人追償正當合理。根據上述分析，保證保險的主要制度個性在于其運用保險的運作機制來集中并分散信用風險，使其區別于其他解決此類信用風險的制度。而由于保證保險的這一制度個性源自于保險制度，或者說是依托保險制度的先天優勢建立的，同時也同保險制度集中、分散風險的制度核心追求相一致，所以其應當歸屬在保險制度項下。由此，保證保險的法律定性應當為保險。
二、保證保險的法律適用
（一）保證保險法律適用現狀基于多年來保證保險在我國發展的這一嚴峻現狀，使得關于保證保險存在諸多亟待解決的問題，具體如下：第一，不存在一個具有普遍說服力的的理論觀點，致使理論界對該問題不存在統一的認識，理論的滯后影響到保證保險制度的進一步應用和發展。這一問題是保證保險在實踐運用中出現問題的根本原因所在。第二，立法缺位。盡管保證保險業務在我國興起已有一段時間，但我國現行法律對該項業務的法律規范屈指可數。我國對2002年的《保險法》進行了一次修訂，但修訂后的《保險法》并沒有涉及到保證保險，隨后在2005年修訂的《保險公司管理規定》中僅僅是提到保證保險這一名詞，接下來2009年修訂的《保險法》也未對提到的保證保險的概念和具體內容以及法律適用進行明確規定。這種立法現狀是造成保證保險業務在實際開展的過程中無法可依以及在司法實踐中裁判不一的直接原因。第三，現行銀保合作關系存在障礙。銀行和保險公司作為市場經濟中重要的兩類重要的兩類金融機構，他們在保證保險法律關系中處于至關重要的地位。但是，在進行保證保險業務的實踐中，二者存在一定矛盾沖突，或者至少說是存在不合作的現象。比如由于保證保險合同使銀行錯誤的認識到有保險公司為其債權實現提供最后保障。所以其在借貸活動中放松了對借貸人的審查，間接地增加了保險公司的風險。而保險公司為搶奪市場，放寬對客戶的要求，最終導致保險事故經常發生，不利于保證保險這一制度的健康發展。
（二）保證保險法律適用問題的解決對策通過以上對我國保證保險的法律適用的現狀分析，為了使這一新生險種得以在我國得到健康的發展，我們認為可以從以下幾個方面進行解決。首先，加強對這一理論問題研究的投入，期待盡快形成統一的理論認識。其次，健全立法。針對現行保險法中對保證保險的規定只是提及該名詞的現狀，立法者應當考慮對這一規定進行豐富與完善，同時行政機關或行業協會應當出臺具體的實施細則，人民法院應出臺針對保證保險實踐當中具體問題爭議解決的司法解釋。最后，銀行和保險公司應當建立互相信任的關系，在保證利益的前提下進行互相協調，優化合作質量，在不減少保險公司占有市場份額的前提下，加強對投保人代償能力的審查，最終實現共贏。
作者：田金花郭笑凝云濤蔣偉華尹吉利單位：佳木斯大學
關鍵詞:財產保險;服務;管理
1 目前我國財產保險服務現狀
(1)服務意識不到位
在一些保險公司基層職工中,對保險服務還不是很重視,客戶是上帝和服務是保險公司生命的思想還沒有很好地樹立起來。重展業、輕服務在不少從業人員甚至基層公司的領導中還比較普遍。服務態度差、臉難看、話難聽、事難辦的現象時有發生,公司制定的一些很好的服務舉措得不到落實。在職工的頭腦中,服務被異化為展業時的敲門磚,保費入了袋,承諾的服務也就沒了影;有的拉保費時亂承諾,待保戶出險后索賠時服務卻打了折扣。凡此種種,使得一些保險公司整體形象和口碑在社會上并不太好,從而也直接影響了保險公司自身的發展。因此,必須盡快把保險服務提到應有的位置上來。
(2)服務過程不連貫
保險服務也是一個系統工程,內容很廣泛,并不是出險后查勘理賠才叫服務。從售前起,保險服務實際上就已經開始了,并且一直貫穿于保險的整個過程。但在現實生活中,有的卻不注意服務的全方位和高水平,平時不注意同客戶建立長期的服務關系,保險服務說起來重要,忙起來就忘掉,經常出現斷層;有的顧此失彼,只注意出險后的服務,而忽視對未出險保戶的服務;有的服務人員素質不高,缺乏必要的服務技能,難以提供優質服務。因此,保險服務必須講究連貫性和優質高效。
(3)服務內容簡單化
相對于國外的保險公司來說,國內保險公司的保險服務尚屬起步階段,服務內容還很簡單和單一,缺乏人性化和個性化,服務手段也相對原始落后,科技含量不高,服務質量不盡如人意。因此,服務要力求多樣化,力戒簡單浮躁。
2 提高財產保險公司內部員工滿意度
提高公司內部員工的滿意度與提升保險服務水平有著密切的關系,所以我們應將提升員工滿意度作為提高保險服務水平的重要舉措。
(1)培養和激勵員工積極的工作態度
一是在雇傭人員時應選擇擁有良好生活態度的人,同時注重關鍵崗位人員的配置。將優秀的人才放在對維護顧客關系極為關鍵的工作崗位。二是要關心其自身價值的實現,培養其對公司、對個人發展的信心。三是應加強職工培訓,使員工具備相應的知識和技能,從而在與客戶接觸時有充分的自信。四是要給予一線服務人員充分的自由來為客戶提供服務,同時對其權利作出合理限制。
(2)投資于支持系統
應該信任那些經過嚴格篩選和培訓的員工會根據自身和雇主的最大利益工作,而且應該為他們提供各種支持。一是信息與交流技術。因為財產保險業務經營的廣泛社會性使財產保險的客戶眾多,且遍布社會各個方面,信息和溝通技術是分銷系統的生命線;二是環境設施。由于財產保險公司經營的是風險業務,展現給客戶的應當是反應的快捷,這要求所配備的設施能體現行業的最新需要,包括交通、通訊設備等;三是有競爭力的產品;四是完備的質量控制系統,確?？蛻舴盏男?。
(3)建立內部服務合同
建立內部服務合同是把服務合同概念引進企業內部的服務過程。它主要鼓勵每一職能部門明確以下問題:①公司內哪些部門是你最重要的內部顧客?②他們的需要是什么?③他們的需要與現有業績之間的差距是什么?④縮小這一差距的成本與收入是多少?通過內部服務合同過程的引入,可以轉變公司內部部門認為自己的同事提供的服務質量要低于外部供應商的習慣看法。當公司內部出現問題時,管理人員就會“先把它當成顧客來對待”。
(4)適當的獎勵和頻繁的贊賞
激勵和獎勵必須能夠刺激一線人員以主人翁的精神對待顧客的問題。這就要求公司對一線員工的正確行為能做到恰如其分的獎勵和贊賞。在獎勵方面,主要是要與業績掛鉤,以業績論報酬。而贊賞的目的在于精神鼓勵,形成員工積極向上的良好氛圍。
3 提升服務水平,獲得顧客滿意,提升顧客忠誠度
(1)努力提高為顧客服務的效用
提高服務效用的途徑主要包括以下四個方面:
①在險種設計時充分考慮到客戶各方面的需求,盡可能提高保障能力。
②在承保溝通時,展業單位的客戶經理應充分了解顧客的需求,幫助客戶選擇全面、合理的保險條件,并根據需要增加補充條款。
③在理賠服務時,在合同允許的范圍內,一方面要及時賠付,另一方面要努力為客戶減輕損失提供方便。
④展業單位的客戶經理還應注意向客戶提供風險管理建議,特別是災害事故發生時如何幫助客戶減少損失。
(2)重視過程質量,同時要與服務結果相結合
一、保險人存在的問題
保險人在我國再保險市場中起到舉足輕重的作用，保險人風險意識的強弱關系到我國再保險市場發展程度的好壞。下面來分析我國再保險市場中，保險人存在的問題。
（一）保險人償付能力不足.
保險公司的資本金與公積金總和，對保險主體提供供給能力起著至關重要的作用，并且是我國保險公司償付能力高低的重要標準和衡量水平。從我國在保險市場的縱向分析比對發現：我國保險市場的保險份額大多被幾家大型保險公所壟斷，并且保險市場的供給量多數由保險寡頭公司的資本金和承保能力所決定。根據我國保險法的規定，保險公司保費自留額不得超過資本金和公積金總和的四倍。但是我國多數在保險公司的承保額超過了保險法對保險公司的償付能力的限制。
（二）保險人分散風險的意識薄弱
保險業的逐步發展，人民群眾對保險認識漸漸加深，保費收入也隨之擴大。以盈利為目的的保險公司只是把保費收入作為衡量公司發展速度快慢主要標準，有些保險公司只片面的關注短期盈利忽視了企業財務穩定性。一些應該分散的風險擱置或避而不見。長期的風險積累得不到有效的分散，風險問題的累積大大的超過了自身的承保能力限度，危機一旦爆發，造成的影響使保險公司始料未及。
二、再保險公司所存在的問題
（一）再保險公司專業技術性較低
我國再保險市場起步晚，再保險從業人員專業性較低技術性較差經驗不足，再保險從業人員所掌握的技術相對落后、專業性知識欠缺。我國專業性再保險經紀公司數量較少。這足以證明我國再保險市場主體不夠健全，對于出現要求承保專業性強技術高的承保項目時，我國再保險公司就會因為缺乏相關的專業性經驗、知識、人才而面臨著巨大的承保風險，也會錯失再保險公司不斷發展壯大的機會。
（二）保險公司的保險產品結構單一
中再集團作為我國再保險市場唯一的中資專業再保險公司，中再集團的保險產品結構還是以傳統的財產再保險為主，壽險再保險和其他形式的再保險的品種更豐富度和業務量相對落后。比例再保險是的主要產品形式，但是針對我國時而發生的巨災風險的保險產品卻又相對較少。
三、再保險市場所存在的問題
（一）我國再保險市場體系不健全
再保險市場的健康發展要求：保險主體既有直接提供保險業務的服務能力，又有提供間接保險業務服務的能力。再保險市場主體不僅包括保險公司、再保險公司也應有提供專業性技術服務的再保險經紀公司。但是我國再保險市場恰恰缺乏再保險經紀公司，致使我國再保險行業在航空航天等高精尖領域缺乏經驗，也很難與世界再保險市場接軌。再保險市場主體單一化會減少行業競爭，阻礙保險市場發展。
（二）保險法律法規監管不健全
我國再保險市場的發展環境相對不夠健全，缺乏完善的法律監督體系?！侗ｋU法》、《保險公司管理規定》、《再保險公司管理規定》、《法定分保條件》等均為原則性要求、治理辦法少，遇到相關問題處理很艱難。由于保監會鼓勵和促進再保險市場競爭的同時，缺乏對完善，致使我國商業保險法律制度與國際再保險的法律相差較大。保險法中對再保險公司的財務不足、資金水平的問題涉及較少。
四、適合我國再保險業的發展路徑擇
（一）加強保險公司的分散風險的意識
要加強保險公司分散風險的意識，從以下三方面入手：
首先，政府機構加強引導作用。相關機構應該制定與再保險市場相符合的目標，加強引導保險公司力度，使之明確現階段我國再保險市場的發展方向，逐漸糾正保險公司單純追求保費收入、擴大保險公司規模的錯誤經營觀念，強化保險公司治理結構以及內控監督機制。
其實，增強保監會對保險公司自留額監管力度。保監會對保險公司的自留額進行核算監管，若保險公司的自留額超過資本金和公積金總額就對保險公司進行嚴格的處罰規定，以法律手段強制規定保險公司的自留額度、以實際行動加大對保險公司的監管力度。
最后，政府對相關的再保險項目提供優惠的政策。積極鼓勵保險公司提高分散風險意識，保持和本公司資本金一致的自留風險，縮減自留風險。促使我國再保險市場充分發揮分散風險的主要作用，在農業在保險和巨災在保險方面充分發揮再保險的損失補償和社會管理職能。
（二）引進專業化的再保險主體，提高再保險產品的創新意識
1.引進外資再保險公司，促使我國再保險市場主體架構多元化
目前，我國再保險市場中，中資再保險公司占我國再保險市場份額的1/3。國內再保險公司和國際再保險公司加強合作，使雙方充分利用國際市場與國內市場的資源、資金、技術力量和人才，保證市場資源最優化的配置，促使國際國內兩個市場相互交流互通有無、相輔相成、共同進步。外資再保險公司的加入，不僅縮小了我國再保險市場和世界再保險市場的差距、提高專業技術水平和服務水平、增強我國再保險公司的創新能力，也為國際再保險市場提供了大量的再保險業務量，促進國際再保險資源均衡分布。實現了國內國際再保險公司的互利共贏。
2.加強合作增強中資再保險公司競爭力
引進專業性高、技術性強的再保險經紀公司。國內再保險市場在航空航天再保險等專業性在保險項目上缺乏相關經驗，引進再保險經紀公司可以提高我國再保險公司的專業素養，并且再保險經紀公會提供具體以最小成本獲取最大經濟效益的經營項目，保障保險項目的安全性和可行性。這樣，客戶不僅獲得了滿意的服務，國內保險公司更積累了相關專業性方面的經驗，引進了先進的管理理念，在技術方面國內再保險公司也得到了增強，使客戶得到了優質的再保險服務。
五、加強我國再保險市場的法律監管
（一）對中資和外資都制定相同法律效力的規范
我國保險監管部門對中資再保險公司進行監管，制定相關政策，保證保險人的保險償付能力，但是在對外資再保險公司監管方面法律法規卻相當欠缺。因此，中資再保險公司在拓展國際再保險業務時，會受到一定的限制。借鑒國際經驗，我國應對外資保險公司制定出相應的法律法規，使中資再保險公司和外資再保險公司在法律上受到相等的對待，這樣才更有利于協調發展。
【關鍵詞】保險經紀人保險經紀人制度
保險經紀人制度是伴隨著海上保險的發展最先在英國建立起來的。大約在公元前2000年前，地中海沿岸已有廣泛的海上貿易活動，由于當時航海技術及造船技術都很落后，所以航海的風險很大。在長期的海上貿易中逐漸形成了海上保險，即“一人為眾，眾為一人”的共同海損原則。15世紀末16世紀初，哥倫布發現新大陸及達·伽馬開辟通往亞洲的東方航線，使得世界貿易中心由地中海沿岸轉移到了位于大西洋沿岸的英國。隨著英國經濟貿易的發展，現代保險業開始在英國發展起來。1720年英國國王特許皇家交易所和倫敦保險公司專營海上保險，作為保險人和投保人媒介的保險經紀人便應運而生。
一、中國保險經紀市場的現狀
我國長期以來采用保險人制度，其最重要的原因是在很長一段時間內我國的保險“市場”只有一家保險公司——中國人民保險公司。保險市場中的保險條款、費率全部由中國人民保險公司制定；在業務開拓過程中只需招收保險人銷售保險產品，客觀上不存在對保險經紀人的需求。保險經紀人是伴隨著中國的改革開放和保險市場格局的形成而出現的。
20十世紀80年代以來，隨著我國改革開放和市場經濟體制的逐步建立，我國的經濟和保險事業都獲得了突飛猛進的發展，對保險經紀人的需求日益增多。保險經紀業逐步發展，保險經紀人制度逐步形成，成為保險市場中的一個重要組成部分。1995年《中華人民共和國保險法》以法律形式正式確立了我國保險經紀人制度。然而中國的保險經紀人制度在其形成與發展過程中產生了諸多矛盾和問題。如：保險經紀人組織形式單一，有關的法律法規尚不完備，保險經紀人素質不高，行業自律、內控機制缺位，地下保險經紀時有發生等等。這些均不利于我國保險市場的良性運行，也制約著我國保險業向更高層次發展。特別是加入WTO后，我國保險市場與保險經紀市場對外開放將進一步加大，未來對保險經紀人的使用會越來越頻繁，保險經紀人之間的競爭將會越來越激烈。這些問題如果再不從制度上加以解決，勢必損害我國保險經紀人的職業形象，引起保險經紀市場秩序的混亂，影響保險經紀業的發展和我國保險業與國際保險業的接軌，最終將阻礙整個保險業的良性發展。在此背景下，十分有必要從理論上對保險經紀人制度給予明確的界定和解釋，認真分析研究我國保險經紀人制度發展過程中存在的問題，建立一個真正符合市場經濟要求的、與國際慣例接軌的、完善的保險經紀人制度，從而促進中國保險業健康、全面地發展。
1999年中國保監會決定正式批準成立我國首批保險經紀公司，并于1999年5月15日在全國舉行了首次注冊保險經紀人資格考試。當時全國共有7186人參考，144人一次性通過資格考試。1999年底中國保監會批準首批三家全國性保險經紀公司江泰、長城、東大正式籌建。2000年6-7月這三家首批保險經紀公司正式成立。同時，中國保監會重新審批原來中國人民銀行和工商局所批準的國內保險經紀公司和國外經紀公司駐國內辦事處的經營執照。對于國內原來批準的保險經紀公司、從事經紀業務的商務公司，保監會經審查后一律認為不合格，堅決予以取締。2001年底中國保監會又批準了7家保險經紀公司成立，地點分別在北京、上海、南京、西安、深圳。2003年1-10月，中國保監會審批開業的保險經紀公司就有48家。
目前，保險經紀人市場在我國尚處于初步發育階段，在這一階段存在著較多的問題。其中最主要的問題有三個。
1、業務內容不明晰
保險經紀公司對自身的優勢沒有清楚的認識，不知道主要應開展哪些業務、達到哪些目的。在某種程度上，以保險經紀公司目前的表現，只能稱其為更高一級的保險人，和國外的經紀公司存在著很大差距。
2、保險經紀的人力資源相當缺乏
保險經紀人中拿到保險經紀人資格證書的人數較少，而且他們中的大部分是保險公司的從業人員，要這些人轉變工作的難度較大。特別是經紀人資格只是最基本的要求，并不代表其具有足夠的從業技能和經驗。和其他金融行業比較，保險公司的從業人員文化素質明顯偏低，這種人力資源的匱乏使保險經紀人的發展缺乏堅實的基礎。
3、缺少有效的監管，造成了一些混亂局面
例如，在為投保人選擇保險公司時，保險經紀公司側重于傭金的高低；許多保險公司同經紀人爭奪業務，一些未在我國注冊的保險經紀公司進入市場搶占業務。同時，財會上沒有保險經紀人開支的費用科目，也沒有統一的費用標準。目前國家對保險人的傭金標準有統一的規定，對于保險經紀人采用和保險人統一的傭金標準肯定行不通，但是也不能任由經紀公司和保險公司討價還價，因為這樣會影響保險市場的穩定。
二、保險經紀人制度發展滯后的原因分析
保險經紀人的發展滯后有多方面的原因。經濟發展水平，保險業的發達程度，當局對保險業的監管目標與監管方式等都影響或制約經紀人制度的發展。
1、保險經紀人素質不高
目前我國保險經紀從業人員由于經驗少、技術低，與保險經紀業務發展要求相距很遠。盡管已舉行了幾次保險經紀人資格考試，但取得資格的人數不多，遠遠不能滿足保險經紀市場的需要。
2、保險經紀人組織形式過于單一
就目前來說，我國不允許個人經營保險經紀業務，也不允許保險經紀人以合伙企業形式存在。股份有限公司形式是在《保險經紀公司管理規定》中確定的，在該規定出臺之前保險經紀公司只能以有限責任公司的形式存在，嚴重缺乏靈活性。如我國臺灣地區，保險經紀人組織形式可選用個人形式和公司形式，凡具備經紀人資格者可以個人形式申請開業。英國等一些國家允許以合伙形式開業。
3、保險經紀人市場不夠完善
我國保險市場上保險主體不多，市場壟斷還比較強，存在著競爭不充分、不公平以及法規不健全等問題。從保險經紀人的設立來看，我國實行審批制，這無疑帶有濃厚的行政色彩，不利于保險經紀人市場的培育。英國、美國、日本采取的都是注冊登記制，只要符合條件的就可登記注冊。
4、保險經紀人傭金制度不規范
《保險經紀公司管理規定》第五十條規定：保險經紀公司依法辦理業務，應按雙方當事人約定收取經紀傭金。但實踐中，保險公司一般以投保人所需繳納的保險費的一定比例支付保險經紀人傭金。一般來說，我國目前財產險的傭金是保費的10％~30％，人壽和健康險的傭金比例一般在10％以下，意外傷害險傭金比例在20％左右。作為追求利益最大化的市場主體，保險經紀人必然為多賺取傭金而選擇保費率高但保障水平低的保險公司投保，從而損害了投保人的利益。
5、保險觀念落后
我國多數投保人的保險觀念比較陳舊，對保險服務沒有高層次的要求。在實踐中，有些投保人認為經紀人傭金雖然由保險公司支付，但“羊毛出在羊身上”，不通過經紀人而直接向保險公司投保可以節省傭金。因此，讓投保人真正了解保險經紀、充分利用保險經紀人，還有很多問題需要解決。在保險人方面，某些保險公司由于機構大而全、冗員太多，對成本核算不細，認為通過保險經紀人展業不如利用本公司人員展業，以降低成本。加之目前許多保險公司展業人員的收入直接與業務掛鉤，保險經紀介入保險市場，使得原來屬于保險公司的業務被拿走了卻還要付費，因此初期的磨擦不可避免。
三、保險經紀人制度建立的意義
保險經紀人無論是對于投保人、被保險人還是保險人而言，都具有重要意義。
對投保人和被保險人而言，由于保險市場的日趨成熟，市場中的供需雙方在數量上都有了較大的增長。同時，隨著整個社會經濟的發展和科技的進步，新的風險引出了人們對保險的新需求。保險人向市場所能提供的保險商品的種類也逐漸呈現出復雜化和多樣化的趨勢。這時，投保人要憑借自身的知識對保險人、投保種類和投保數量等因素做出符合自身風險和經濟條件的正確選擇是有一定困難的。而具有保險專業知識的保險經紀人的出現，就能夠使投保人的利益得到最大限度的保障并使投保人享有高水準的專業服務。
對保險人而言，自1988年3月中國平安保險公司的成立打破中國保險市場長期壟斷的局面之后，到目前已有20多家保險公司活躍在我國保險市場上。這一方面為保險市場注入了新的血液，另一方面也不可避免地加劇了競爭。競爭的最終目的就是用低于市場平均成本的成本來獲得高于市場平均利潤的利潤。對保險人來說，既要擴大承保范圍、拓展新業務，又要把成本降到最低，僅依靠自身的人力、物力、財力是遠遠不夠的。保險經紀人可以利用其靈活性與專業性，有效地幫助保險人拓展業務、降低成本，同時有助于在市場上形成公平的競爭機制。
為促進保險市場的發展，我國保險市場必須與國際接軌，并采用國際同業的一些通常做法。在國際上，各國保險市場普遍存在著保險經紀人，且保險人的大部分業務都是經紀人招攬的。以英國保險市場為例，保險經紀人掌握著英國55％以上的保險業務，而法國的工業客戶每年則有近90％的保費是通過經紀人交給保險公司的。此外，我國加入WTO以后，大批外商進入中國市場，如不采用外商所熟悉的通過保險經紀人的方式招攬業務，我國保險業就有可能失去一個巨大的市場。因此，我們必須建立健全保險經紀人制度，以促進市場經濟的發展。
【參考文獻】
