時間：2023-06-12 14:48:01
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇家庭財務(wù)情況分析，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關(guān)鍵詞】 家庭理財;財務(wù)分析;投資收益;資產(chǎn)負債
一、家庭理財?shù)母攀?/p>
家庭理財就是管理自己的財產(chǎn),進而提高財產(chǎn)效能的經(jīng)濟活動。理財也就是對資本金和負債資產(chǎn)的科學(xué)合理的運作。專業(yè)一點說,家庭理財就是確定階段性的生活與投資目標,審視自己的資產(chǎn)分配狀況及承受能力,根據(jù)專家的建議或自己的學(xué)習(xí),調(diào)整資產(chǎn)配置與投資結(jié)構(gòu),實現(xiàn)家庭資產(chǎn)收益的最大化。
家庭理財是一門新興的實用科學(xué),它是以經(jīng)濟學(xué)為指導(dǎo)、以會計學(xué)為基礎(chǔ)、以財務(wù)學(xué)為手段的邊緣科學(xué)。主要包括:收支管理、資產(chǎn)負債管理、財務(wù)規(guī)劃、財富管理、評估分析等,同時需要了解投資方法和金融產(chǎn)品等。
當代中國,隨著居民收入的提高,個人理財業(yè)務(wù)是居民財富快速發(fā)展的需求。也正因為如此,到了21世紀的今天,理財已不再是少數(shù)人的專利,家庭理財?shù)挠^念逐漸普及。因此,如何科學(xué)地、專業(yè)化地進行家庭理財也成了當今社會探討的熱門話題。
二、家庭理財?shù)幕矩攧?wù)理念
個人理財?shù)幕矩攧?wù)理念是要對如貨幣的時間價值、單利、復(fù)利、終值、現(xiàn)值、年金等基本財務(wù)概念的熟識。在此僅對貨幣的時間價值作些說明。
貨幣能夠增值,首要原因在于它是資本的一種形式,可以作為資本投放到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中,經(jīng)過一段時間的資本循環(huán)后,會產(chǎn)生利潤。這種利潤就是貨幣的增值。
然而,并非所有的貨幣都需要直接投入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中才能實現(xiàn)增值。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中,由于金融市場的高度發(fā)達,任何貨幣持有者在任何時候都能很方便地將自己的貨幣投放到金融市場中,參與社會資本運營。比如,貨幣持有者可將貨幣投入股票市場,或在證券市場購買證券,這樣,雖然貨幣持有者本身不參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,但他的貨幣進入了金融市場,間接地參與了資本循環(huán)周轉(zhuǎn),因而同樣會發(fā)生增值。
總結(jié)上述貨幣增值的原因,可以得出貨幣時間價值的概念:在不考慮風險和通貨膨脹的情況下,貨幣經(jīng)過一定時間的投資和再投資所產(chǎn)生的增值。
所以貨幣時間價值在家庭理財中的作用大致可概括為:分析投資計劃的可行性、洞悉資金配置的合理性以及完成理財目標實現(xiàn)的資金需求。
三、家庭理財目標的確定
盡管每個人的理財目標不一樣,但每個人的理財目標都只有通過科學(xué)、合理的規(guī)劃,才能使目標切實可行而富有意義。
(一)家庭所處生命周期及規(guī)劃分析
生命周期理論是由美國經(jīng)濟學(xué)家F?莫迪利亞尼與賓西法尼亞大學(xué)的R?布倫博格、A?安多共同創(chuàng)建的。該理論對消費行為作出了全新的解釋,指出消費者在相當長的時間內(nèi)計劃其消費和儲蓄行為,以期在整個生命周期內(nèi)實現(xiàn)消費的最佳配置。
該理論認為,個人的生命周期可以分為成長期、青年期、成年期、成熟期、老年期五個階段。生命周期理論為家庭理財提供了一種視角――從生命周期整體出發(fā)考慮理財,掌握各個周期的特點,結(jié)合家庭實際情況設(shè)計出更為合理、適用的產(chǎn)品,使每個家庭在整個人生過程中合理分配財富,實現(xiàn)人生效用的最大化。而這正是生命周期理論的精髓所在。如表1所示:
(二)風險承受能力與風險偏好評估
風險承受能力指根據(jù)某人現(xiàn)有的資產(chǎn)、收入和現(xiàn)在及將來的家庭負擔,結(jié)合生命周期的長短,分析其可以承受的風險程度,是一種客觀的分析。風險偏好是測試一個人性格上是保守還是比較進取,更多是某人個性上的測試。對某一個具體的人,風險承受能力與風險偏好可能統(tǒng)一,也可能不一致。
(三)理財目標要區(qū)分優(yōu)先級別
因為每個人的財務(wù)資源是有限的,因此給理財目標設(shè)置優(yōu)先級別就是必需的。目標的選擇按照時間可分為短期、中期和長期。按照實現(xiàn)的順序可先確定基本理財目標:生活中比較重大的,時間較長的目標,如養(yǎng)老、購房、買車、子女教育等。然而優(yōu)先級別的確定很大程度上取決于每個人的價值觀。
四、家庭財務(wù)狀況分析
在分析家庭財務(wù)狀況時,可以借鑒會計核算中的一些財務(wù)分析表格。在進行家庭實際理財時,常會用到會計核算中的資產(chǎn)負債表等。可以按照實際需要定期編制,比如每年編制,以便及時掌握家庭財產(chǎn)的變動情況、投資收益情況等。
現(xiàn)假定王先生一家(家庭成員有王先生、王太太)作為參考對象,在這一家庭背景下,以具體數(shù)字為例,分析如何將財務(wù)分析的理念應(yīng)用于家庭理財,如表2、表3所示。
接下來,運用財務(wù)成本核算的知識,抽取該表格中相關(guān)的數(shù)據(jù),經(jīng)過科學(xué)地計算后,得到下面的家庭財務(wù)分析表。如表4所示,通過該表格,便得到了衡量該家庭財務(wù)狀況的幾個重要數(shù)據(jù)。
從以上分析表可以看出,該家庭的資產(chǎn)負債比率較為合理,小于30%。家庭的流動性比率遠遠大于合理范圍,達到128倍,雖然流動性資產(chǎn)充裕并不是什么壞事,但這部分閑置資金沒有得到合理的運用確實比較可惜,再加上目前的通貨膨脹率維持在3%―5%之間,實際上這部分的流動資金是負增長。家庭消費比率較低,僅為29%。償債比率較合理,債務(wù)壓力不大。從該家庭成員的年齡和實際數(shù)值來看,王先生的財務(wù)狀況非常自由,有很大的空間可以對現(xiàn)有資金作更充分的利用。
綜合以上各點分析,可以得到如下結(jié)論:
(一)資金豐厚,家累不重
夫妻倆月收入高達20 000多元,年底還有獎金和利息等收入。相對收入而言,王先生家庭開銷不大?？梢哉f家庭的月積蓄能力和年積蓄能力都很強。
(二)投資較少,投資項目渠道狹窄,資金利用率小
目前可用于投資的金融資產(chǎn)很多,但是王先生投資的項目僅為一處房產(chǎn)和少量的股票以及保險,對于財富的積累起到了抑制作用。
五、財務(wù)分析如何改善家庭理財
在對王先生家庭的實際情況作出分析后,根據(jù)該家庭的實際情況,可以對此家庭的理財規(guī)劃作出適當調(diào)整。第一,該家庭目前的資金流動性比率較高,可先將流動資產(chǎn)中的一部分安排為家庭的應(yīng)急備用金、緊急備用金是為了應(yīng)對家庭出現(xiàn)意外的不時之需。由于該家庭的收入來源比較穩(wěn)定,一般的情況下不大會有突發(fā)性的無預(yù)期的大筆支出,所以將四個月的家庭生活費用支出作為家庭緊急備用金。第二,考慮到兩人的收入較高且較穩(wěn)定,并考慮到風險的前提下,可以適當選擇一些產(chǎn)品進行投資,以得到更高的收益率。目前資金大部分作為存款的方式滯留在銀行,不能得到充分的利用,王先生曾投資過股票,具有一定的風險承受能力。建議可將更多的資金用于基金、股市等風險較大但收益豐厚的金融產(chǎn)品中。第三,王先生對于房產(chǎn)的投資也有些經(jīng)驗,還可取出一部分投資一處商品房,既減少了投資的風險,同時商鋪的出租也可獲得更大的利益。
簡單地進行量化分析后,經(jīng)過調(diào)整重新得到一張家庭資產(chǎn)負債表(表5)。在表5中,可以看到王先生家庭經(jīng)過理財規(guī)劃后的財務(wù)狀況。
由表5可以看出,在無其他重大支出事項發(fā)生的前提下,通過財務(wù)分析的辦法,王先生的資產(chǎn)出現(xiàn)的增長,效果是極為顯著的。
家庭理財?shù)母灸康木褪鞘辜彝ヘ敭a(chǎn)保值增值,或者叫家庭財富最大化。更進一步地說,追求財富,就是追求成功,追求人生目標的自我實現(xiàn)。所以提倡科學(xué)理財,就是要善用錢財,科學(xué)地運用適當?shù)呢攧?wù)分析手段,使家庭財務(wù)狀況處于最佳狀態(tài),滿足各層次的需求,從而擁有一個豐富的人生。
【主要參考文獻】
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父母在趙剛留學(xué)回國時為他購買了一套150平米的公寓，市值420萬元，還購買了一輛50萬元的小車。趙剛每月日常生活支出3萬元，個人保養(yǎng)健身2萬元；汽車費用每年5萬元，每年旅游費用20萬元，娛樂費用10萬元，購買全球品牌衣物等奢侈品每年50萬元?？釔勖淼壬莩奁肥詹氐内w剛，近年在國外買具有收藏性的奢侈品增值不少，至少價值200萬元。才去國外購物的趙剛信用卡消費了25萬元，無其他負債。銀行存款和理財產(chǎn)品的收益98萬元，每年繳納報費2萬元，購買車險保費1.5萬元。
趙剛希望在30歲前找個女友并結(jié)婚，再購買一套別墅；另外，忙于家族企業(yè)管理的趙剛無暇顧及家庭財富的管理，希望獲得一些家庭財富管理的一些好的建議，同時希望增強保險保障。
一、理財目標：
1、2年內(nèi)30歲結(jié)婚時購買一套別墅；
2、建立家庭財富管理規(guī)劃，配置家庭金融和實物理財產(chǎn)品；
3、加強保險保障。
二、家庭財務(wù)狀況
通過家庭資產(chǎn)負債表和收入自出表可看出，趙剛是一個生活環(huán)境優(yōu)越，資產(chǎn)豐厚的“富二代”，住高檔公寓、開豪車，擁有數(shù)千萬的身價，在家族企業(yè)工作，每年收入不菲，花費也很瀟灑。但是，趙剛希望2年內(nèi)步入婚姻生活，家庭財富管理存在哪些問題？我們可通過家庭財務(wù)指標進行分析，以籌劃家庭不同時期的需求。
家庭財務(wù)診斷結(jié)果：
家庭財務(wù)診斷分析：
收支情況分析：目前家庭收入高，工作和股權(quán)分紅、理財收入支付消費支出還有149．5萬元的結(jié)余，家庭現(xiàn)階段的現(xiàn)金流良好。當前最重要的是做好金融性資產(chǎn)的投資理財管理，現(xiàn)有銀行存款和理財產(chǎn)品1580萬元，還有企業(yè)股權(quán)和收藏品等。
資產(chǎn)負債情況分析：家庭負債率達為零，家庭資產(chǎn)達到5265萬元，從家庭的投資可看出趙剛企業(yè)股權(quán)和理財產(chǎn)品收益為主，剩余的為銀行存款，還有1000萬的收藏品，投資品種集中，凈資產(chǎn)投資率占其家庭資產(chǎn)的87.27%，生息資產(chǎn)多，凈資產(chǎn)流動性好，應(yīng)該做好家庭不同時期的人生規(guī)劃，滿足不同生命周期的需求，并且拓寬投資渠道和品種。
儲蓄能力分析： 收入主要來自于家族企業(yè)的工作收入和股權(quán)收入，高資產(chǎn)的理財產(chǎn)品收益穩(wěn)健，儲蓄率50．17%，儲蓄結(jié)余額較高，達到了149．5萬元。金融資產(chǎn)收益為低于6．2%，應(yīng)做好家庭投資理財規(guī)劃，財務(wù)資源的安全性和收益能更好的利用。
資產(chǎn)流動性分析：該指標22 倍，顯示出其家庭的資產(chǎn)流動性高，滿足家庭緊急備用的需求，富二代的消費較高，奢侈品和高端產(chǎn)品成為消費時尚，因此，銀行信用卡的授信消費額度往往達到百萬以上，消費刷卡幾萬、數(shù)十萬成為平常的事。在留出流動性好的金融資產(chǎn)時，應(yīng)不局限于一般的財務(wù)指標參考值，而可以按現(xiàn)在的銀行存款280萬元靈活儲備，但是可考慮購買銀行當天可領(lǐng)取的理財產(chǎn)品，即100萬元存活期存款，其他備用資金可采用類活期理財產(chǎn)品的配置保持投資資金的充足性和收益性。銀行理財產(chǎn)品流動性較差，但可提供質(zhì)押貸款，收藏品的增值潛力大變現(xiàn)慢。
投資資產(chǎn)配置分析：目前家庭凈資產(chǎn)中，可投資資產(chǎn)占87.27%。凈資產(chǎn)比例高，投資金額達4595萬元，現(xiàn)有投資資產(chǎn)主要為銀行理財產(chǎn)品、收藏品，還有家族傳承的企業(yè)股權(quán)。趙剛家庭投資品種單一，投資金融性等生息資產(chǎn)收益偏低，收藏品收益較好，家庭財務(wù)未做規(guī)劃，應(yīng)積極按家庭中長期需求進行理財投資，獲得穩(wěn)健、具有成長性的理財收入。
家庭風險保障情況分析：雖然的年收入高，但家庭缺乏專業(yè)的財富管理規(guī)劃，風險防范意識不足，雖然愛好旅游，每年注意健身和娛樂，支出高達54萬元，但沒有為自己籌備壽險、健康險、養(yǎng)老保險和做好養(yǎng)老規(guī)劃，每年重大疾病保險保費繳納2萬元，僅相當于一個月的健身支出。對于超高凈值家庭，企業(yè)經(jīng)營存在風險，如何規(guī)避企業(yè)風險，保障家庭資產(chǎn)的安全，尤其需要重視進行保險資產(chǎn)配置，讓保險為自己的人生保駕護航。
家庭財務(wù)自由情況分析：財務(wù)自由度1．2，28歲的富二代，擁有的企業(yè)股權(quán)和理財產(chǎn)品收益完全能滿足現(xiàn)在的日常消費148．5萬元的支出，但是成家后的家庭支出會增加，而且善于消費的趙剛，消費高達近150萬元，今后年消費仍然會增長，因此，除了企業(yè)股權(quán)的收益外，更應(yīng)該及早運用現(xiàn)有財富規(guī)劃未來的高支出的需求。
三、理財建議
1、購買別墅
兩年內(nèi)購買別墅，家庭消費支出會發(fā)生變化，資產(chǎn)狀況也會發(fā)生變化，在兩年內(nèi)要積累一棟別墅的資金，時間較短，可考慮購買一套總價1000萬元的別墅，兩年累計年節(jié)余300萬元，再從理財產(chǎn)品或收藏品中拿出700萬元，即可全款購買。高凈值家庭在購買自住房屋時，有充足的資金，不建議貸款買房，因為現(xiàn)階段的房待利率高；而如果需要短期大筆消費資金，高端信用卡授信額高達百萬元以上，建行等銀行高達300萬元，在免息還款日前還款不用支付利息；如有半年內(nèi)的短期融資可采用銀行網(wǎng)上質(zhì)押貸款的方式，利息按半年短期貸款利率計算，銀行可提供保單、理財產(chǎn)品、實物黃金等貸款。
趙剛年輕而擁有5000萬的資產(chǎn)，每年消費高，但沒有做完善的家庭財務(wù)規(guī)劃，現(xiàn)階段可采用現(xiàn)金流規(guī)劃的方法預(yù)測2年后的家庭收入支出變化后的財務(wù)狀況，以便做好購房和家庭形成期的規(guī)劃。按10%的增長測算，趙剛今后三年工作收入和股權(quán)收入會逐年遞增，而金融資產(chǎn)在購房后大幅減少，而需要買房后再逐年積累。
2、財務(wù)自由財富規(guī)劃
趙剛現(xiàn)在收入298萬元，年支出148.5萬元，年節(jié)余149.5萬元，企業(yè)股權(quán)收入80萬元，理財收入98萬元，財產(chǎn)性收入達到了178萬元，財務(wù)自由度達到了1.2，完全實現(xiàn)了財務(wù)自由。但是，通過收入支出表和財務(wù)指標分析，趙剛沒有家庭完善的財富管理仿案，如果企業(yè)股權(quán)收益受到影響，而未來的資產(chǎn)需要購買別墅等大筆固定資產(chǎn)支出，投資性資產(chǎn)會減少，因此家庭現(xiàn)金流規(guī)劃必須現(xiàn)在進行，在支付了購買別墅的資金后，第三年開始每年每年拿出50萬元建立定投帳戶，投資期限12年，到40歲時按10%的收益可累積1069萬元，之后可不再投錢，而用累積的1000萬元，每年按10%的投資收益可獲得100萬元的理財收益，保障財務(wù)自由的基礎(chǔ)帳戶的穩(wěn)健收益。在國內(nèi)市場，象固定收益信托等理財產(chǎn)品都可達到該收益。收藏品投資也是很好的保值和獲得多倍超高潛在收益的財富管理類產(chǎn)品，除了本企業(yè)的股權(quán)，也可適當通過股權(quán)投資資金、私人銀行或自行尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)進行股權(quán)投資的方式投資，以獲得每年現(xiàn)金收益的流入，保障充足的現(xiàn)金流入來滿足高消費的生活需求。在考慮房產(chǎn)投資時，應(yīng)結(jié)合當前極有可能在全國開始征收的房產(chǎn)保有稅因素，可考慮投資高檔寫子樓、商鋪，理想的房屋租金收入應(yīng)達到7%-10%的收益，還可獲得房產(chǎn)的增值，抵御通過膨脹。
3、加強保險保障
趙剛尚未成家，有社保和公積金，但社會統(tǒng)籌的資金完全不能滿足其消費需求，應(yīng)此，通過建立企業(yè)年金或者今后開辦遞延納稅年金后，配置該類型的保障性的理財產(chǎn)品，滿足養(yǎng)老和財務(wù)自由年金流入的需求。現(xiàn)階段可購買一份保險紅利型產(chǎn)品，可獲得高額的壽險保障，采用終身繳費方式，每年繳費10萬元，之后可靈活增加保額，以滿足積累一筆能規(guī)避法律風險的固有資金，同時保險產(chǎn)品可以規(guī)避遺產(chǎn)稅，還可通過指定受益人方式進行財產(chǎn)分配。在香港該類產(chǎn)品比較普遍，國內(nèi)現(xiàn)在也有保險公司開始嘗試推出該種終身繳費的保險。高資產(chǎn)人群對健康越來越關(guān)注，而國內(nèi)保險公司如平安、中英、金盛等保險公司推出的消費性全球健康醫(yī)療保險，年繳保費2、3萬元，相當于趙剛1個月的健身支出，可以達到上百萬元的全球住院費用及補貼醫(yī)療保障，可購買一份。另外可購買房屋財產(chǎn)保險，對財產(chǎn)、盜搶和第三者責任提供保險，消費型保險保費不高，還可投保一些意外險和交通意外險，綜合年保費1萬元即可滿足需求。
在今天的中國，人們見面的第一句話已經(jīng)從“你吃了嗎”變成了“買股票了嗎”“買基金了嗎”，足可見，投資渠道的拓寬。可是理財必須基于對資產(chǎn)的全面管理和配置。
當投資人覺得清單式記賬本的傳統(tǒng)記賬方式已不能滿足其理財范圍與數(shù)據(jù)跟蹤等方面需求時，我們就需要雇用一個些專業(yè)化程度比較高的“小管家”來幫我們理財。那么，這些小管家是誰呢？
家庭理財軟件！
三大人群必選
據(jù)成都財智公司統(tǒng)計，中國已經(jīng)有超過500萬人次下載了它們公司開發(fā)的家庭理財軟件系列。財智軟件副總經(jīng)理周程錦不無驕傲地說，“自07年起，財智家庭理財軟件開始贏利了?！?而這，只是家庭理財軟件巨大產(chǎn)業(yè)鏈下的一個縮影。
現(xiàn)在正在使用家庭理財軟件的主要為三大人群：
重點想搞清楚錢花到哪里去了的個人和家庭；
需要全面管理家庭財務(wù)，重視投資資產(chǎn)管理的個人和家庭；
需要全面管理家庭財務(wù)，重視投資資產(chǎn)管理，經(jīng)常查詢銀行賬戶情況的個人和家庭。
以財智家庭理財軟件系列為例。
針對重點想搞清楚錢花到哪里去了的個人及家庭，它們推出了財智記賬本。它具有收支記賬、資金管理、收支預(yù)算、理財工具四大功能。
使用它，用戶既可以輕松地對現(xiàn)金、銀行存款、投資、重大資產(chǎn)、物品、應(yīng)收款、保險等資產(chǎn)及貸款、其他欠款等負債進行管理，也可以對各種現(xiàn)金、活定期存款進行管理。在記賬過程中，主要是以對話框形式進行，簡單易于操作。
為增強用戶對財務(wù)的控制力，系統(tǒng)設(shè)置了“收支預(yù)算”功能。當實際收支與用戶原定計劃有差異時，系統(tǒng)即時彈出提醒界面，進行控制收支警告，限制一些無意義的支出。此外，用戶可通過錄入的財務(wù)數(shù)據(jù)自動生成的20余種分析報表表格或圖表對自己的家庭財務(wù)健康狀況做出全面的了解和診斷。
五大功能可選
針對需要全面管理家庭財務(wù)，重視投資資產(chǎn)管理的個人和家庭，它們推出了財智家庭理財標準版。除以上功能外，還加上了投資資產(chǎn)管理功能、債務(wù)借貸功能、財務(wù)計劃功能、財智小快記、數(shù)據(jù)聯(lián)通五大功能。
使用投資管理功能可以幫助用戶有效地管理證券、基金、外匯、債券、黃金等金融投資資產(chǎn)以及實物投資租賃資產(chǎn)，并能通過聯(lián)網(wǎng)直接獲取收盤價、基金凈值、匯率等信息，當即計算投資盈虧。
同時，用戶制訂好財務(wù)計劃后，系統(tǒng)會自動在用戶設(shè)定的時間對用戶做出理財提醒。并提供相應(yīng)的預(yù)算與實際收支對比功能，方便用戶監(jiān)督自己財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。為了方便用戶，軟件還提供在網(wǎng)絡(luò)在線理財?shù)墓δ?，用戶可以在任何時間地點登陸財智網(wǎng)進入在線理財記錄財務(wù)數(shù)據(jù)，然后導(dǎo)出數(shù)據(jù)保存到本地裝有財智家庭理財軟件的機器上，省去了由于軟件攜帶不便而帶來的記賬困擾。
巧用聯(lián)網(wǎng)管賬
針對需要全面管理家庭財務(wù)，重視投資資產(chǎn)管理，經(jīng)常查詢銀行賬戶情況的個人和家庭，它們推出了財智家庭理財精銳版。與標準版相比，它主要加入了聯(lián)網(wǎng)管賬功能。
如果被客戶擁有中行、工行、建設(shè)銀行或光大銀行四家銀行中任何一家銀行的信用卡或銀行卡，就可以方便地查詢到自己本月的刷卡消費額，以及賬戶余額情況等。
家庭現(xiàn)有一套104平方米的住房，房屋貸款已經(jīng)償還，還有一套80平方米的住房用于出租，每年收取4萬元房租。兩套房市值分別約220萬元和180萬元。在老家投資有一商鋪，市值140萬元，每年收取租金10萬元。
另有銀行存款30萬元，30萬元購買1年期銀行理財產(chǎn)品，收益為5.7%。基金賬戶市值23萬元，股票賬戶市值14萬元。鐘立夫婦都購買了20萬元的健康保險，還購買了各20萬元保額的養(yǎng)老年金保險，但年金保險領(lǐng)取年齡為50歲，每年領(lǐng)2萬元，明年將繳完最后一年保費。
鐘立屬于企業(yè)的創(chuàng)業(yè)元老，擁有一些企業(yè)股份，大約值30萬元，每年股份收入約4萬元。3年前以參股的形式在一家手機元配件生產(chǎn)企業(yè)投資了100萬元，今年開始有贏利，分紅收入約為20萬元。
孩子今年讀大學(xué)，就讀國內(nèi)某名校，大學(xué)期間的學(xué)費已存在孩子名下，有20萬元，都是孩子的壓歲錢和每年幫孩子追加投資積攢的，基本可滿足大學(xué)階段的費用需求。
家庭生活、交通費用等支出約2萬元/月，娛樂休閑、興趣等的支出每年約10萬元，贍養(yǎng)父母年支出4萬元。考慮到早退后閑暇時間多，花費會增加，因此希望有50萬元的年現(xiàn)金流入。
希望達到以下理財目標：
（1）45歲早退，每年期望有50萬元的現(xiàn)金流收入，滿足家庭支出的需要；
（2）為孩子大學(xué)畢業(yè)后準備一筆創(chuàng)業(yè)婚嫁金；
（3）尋找一些可投資收藏的領(lǐng)域，希望5年左右能夠獲得較好的收益。
家庭財務(wù)診斷分析
鐘立家庭的收入支出表見表1，資產(chǎn)負債表見表2、3，家庭財務(wù)診斷結(jié)果見表4。
收支情況分析：目前家庭收入較好，工作收入48萬元/年，支付消費支出38萬元，還有10萬元的結(jié)余。家庭現(xiàn)階段的現(xiàn)金流良好，但企業(yè)股權(quán)分紅存在一定的不確定性。
資產(chǎn)負債情況分析：家庭負債收入比率為0，家庭資產(chǎn)906萬元，自住房220萬元，股票、房產(chǎn)等投資性資產(chǎn)686萬元，凈資產(chǎn)投資率占其家庭資產(chǎn)的75.72%，生息資產(chǎn)包括企業(yè)股權(quán)、存款、房產(chǎn)、理財產(chǎn)品、基金、股票等種類，凈資產(chǎn)流動性風險好。做好早退的現(xiàn)金流入規(guī)劃，應(yīng)適當調(diào)整投資渠道和品種，平衡配置高低中風險產(chǎn)品。
儲蓄能力分析：自由儲蓄率為20.83%，儲蓄結(jié)余額比率較低，主要是家庭年支出比較高，年結(jié)余額為10萬元/年。金融資產(chǎn)放在股票、基金賬戶，收益波動大，風險較高。應(yīng)做好家庭資產(chǎn)配置，根據(jù)市場和收益狀況調(diào)整產(chǎn)品配置；股權(quán)投資可進行必要的調(diào)整，保障財務(wù)資源的安全性和收益能夠更好地利用。
資產(chǎn)流動性分析：家庭流動性比率為9.46%，顯示出資產(chǎn)流動性充足，能滿足家庭緊急備用的需求。需要關(guān)注的是銀行存款利率調(diào)低對收益率的影響。
投資資產(chǎn)配置分析：目前家庭凈資產(chǎn)中，可投資資產(chǎn)占比75.72%?？赏顿Y資產(chǎn)比例良好。家庭投資品種單一，投資金融性等生息資產(chǎn)收益低，風險高。家庭財務(wù)做了較好的規(guī)劃，但應(yīng)積極按家庭中長期需求進行理財投資，獲得穩(wěn)健、具有成長性的理財收入。
家庭風險保障情況分析：雖然提早退休，且身體狀況良好，但應(yīng)該注意保健和健康。
家庭財務(wù)自由情況分析：財務(wù)自由度為0，45歲的家庭成熟期早退家庭，有獲得更多的財產(chǎn)性收入的可能。
理財建議
鐘立家庭屬于家庭成熟期，孩子今年上大學(xué)，鐘立本人打算今年退休。退休后15年期間的財產(chǎn)性現(xiàn)金流入主要有房屋租金收入14萬元，股權(quán)收益24萬元（不確定），近百萬元的金融資產(chǎn)所帶來的收益，還有太太的工資收入8萬元，合計大約在50萬元。從資產(chǎn)配置看，50歲開始有4萬元的商業(yè)保險現(xiàn)金流入，還有較為穩(wěn)定的房租收入14萬元，以及太太的工資收入8萬元/年，這部分穩(wěn)定的現(xiàn)金流入有26萬元，并且會隨著房租的增長而增加現(xiàn)金流入?，F(xiàn)階段的家庭年支出為38萬元，考慮到退休后希望生活更豐富些的需求和通脹因素，打算能有50萬元的年現(xiàn)金流入。
針對鐘立家庭的情況，有以下理財建議。
增強投資收益的確定性
鐘立家庭存在的風險主要在投資企業(yè)股權(quán)收益的不確定性，可考慮在今年從企業(yè)退休時賣出30萬元股權(quán)，購買銀行固定收益類理財產(chǎn)品，加上原有30萬元銀行理財產(chǎn)品，合計60萬元。起點高的固定收益類理財產(chǎn)品現(xiàn)階段收益一般為7%左右。
一些短期流動性強的理財產(chǎn)品也可適當配置，現(xiàn)階段收益在3%～4%。3年前投資的手機元配件生產(chǎn)企業(yè)，有20萬元的年分紅收入，在未來可能獲得更高的分紅收入，但需要注意企業(yè)風險的存在，由于對企業(yè)承擔有限責任，需對保全家庭財富做好應(yīng)對。金融資產(chǎn)和企業(yè)股權(quán)的收益達到25萬元。
房租、銀行理財產(chǎn)品、存款、企業(yè)股權(quán)分紅等年收益大約40萬元，另外還有37萬元存在一定收益不確定性的基金、股票收益，5年后保險年領(lǐng)4萬元，并且每年有紅利。太太有8萬元年工資收入，13年后有退休工資，而鐘立15年后也有退休工資，但現(xiàn)階段每年需自己交社保、醫(yī)保等，建議按企業(yè)原有社保交納標準交費，可用商業(yè)保險每年的分紅交納。
定投組合籌備孩子的創(chuàng)業(yè)婚嫁金
孩子今年讀大學(xué)，4年后大學(xué)畢業(yè)或繼續(xù)讀研究生，3～5年可為孩子準備一筆創(chuàng)業(yè)婚嫁金。每年用5萬元定投一個基金組合，由2只平衡型基金和2只債券形基金組成，按10%的收益率，可達到30萬元，到時可拿出20萬元合計50萬元作為孩子的創(chuàng)業(yè)婚嫁金。
適當配置金銀幣等藏品
關(guān)鍵詞：家庭財務(wù)管理；收入；支出；Java
中圖分類號：TP315文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2008)28-0037-05
Design and Realization of Family's Financial Management System
SUN Gen-qin1, WU Jun-ping2
(1.Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China; 2. Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China)
Abstract: Family is the small unit in society and its management have attracted more and more people's attention. With the development of society, the pattern of family have changed a lot. The incoming and spending is trival but important topic in family. Most families will record all these trival datas by writing and memorying. However, many of them can't have a clear understanding of the family financial status. Therefore, we need an intelligent financial helper to help us managing our money. How to improve family's financial profits have become a new issue. Taking the above reasons into account, we developed Family financial manage-ment system. It can record and manage family's spending situation. It also can acquire information about the incoming and consumption through statistics. By virtue of sparing the effort of writing, it brings many convenience to people. This system uses SQL Server2000 database and JAVA Swing technology. In other words, it belongs to SCM database management system. Through the develop-ment of this system, we have a better understanding of the demands analysis, design and realization.
Key words: Family Financial Management; incoming；spending；Java
1 引言
國家統(tǒng)計局2008年1月24日的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2007年末，我國居民儲蓄存款余額為172534億元，比上年末增加10967億元，特別是像上海、深圳等發(fā)達城市，居民的可支配收入正在逐步達到中等發(fā)達國家水平，許多居民除了購房、購車外還有大量的金融資產(chǎn)，如何分配、管理金融資產(chǎn)是居民最大的需求。大多數(shù)個人對金融方面的需求從儲蓄、保管金融資產(chǎn)向金融資產(chǎn)的保值、增值轉(zhuǎn)變。有些人盲目投資于股市而導(dǎo)致大量損失，還有許多人把大部分資產(chǎn)存在銀行做定期儲蓄，這些人都不知如何合理分配其金融資產(chǎn)。如何安排自己富余的現(xiàn)金，如何籌集自己所需的資金，成為了一個現(xiàn)實的問題，這就要求能夠提供更好的家庭理財服務(wù)。
家庭財務(wù)管理系統(tǒng)是每一個家庭的管理者管理家庭財務(wù)不可缺少的管理信息系統(tǒng)，它的內(nèi)容對于家庭的管理者來說是至關(guān)重要的,所以家庭財務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該能夠為每一個家庭的管理者提供充足的信息和快捷的統(tǒng)計手段，大大方便了家庭的管理者合理理財。
隨著計算機科學(xué)技術(shù)日漸成熟，網(wǎng)上銀行的迅速發(fā)展，其強大的功能已為人們深刻認識，并已進入人類社會的各個領(lǐng)域，發(fā)揮著越來越重要的作用。作為計算機應(yīng)用的一部分，使用計算機對家庭財務(wù)進行管理具有手工管理所無法比擬的優(yōu)點，如:檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲量大、保密性好、壽命長和成本低等，這些優(yōu)點能夠極大地提高家庭財務(wù)管理的效率。因此，開發(fā)這樣一款管理軟件是很有必要的事情，也是將計算機應(yīng)用于現(xiàn)實管理一次很有意義的實踐活動。
2 系統(tǒng)設(shè)計目標
隨著現(xiàn)代家庭財務(wù)管理觀念進一步提高，管理財務(wù)的手段也變得更加豐富。生活水平和文化水平的提高，家庭購買電腦的能力和應(yīng)用電腦的能力也開始提高，人們應(yīng)用電腦進行家庭財務(wù)管理的觀念也在增強，因此，開發(fā)一款通用型家庭財務(wù)軟件已經(jīng)成為社會需求。本系統(tǒng)開發(fā)的是一款家庭通用型財務(wù)管理軟件，系統(tǒng)目標是把適合家庭化的常用財務(wù)管理手段及家庭日常收支管理實現(xiàn)計算機化管理，使家庭及家庭成員的收支活動更好地進行記錄并加以統(tǒng)計分析，也使家庭理財變得方便、快捷、安全、全面。
本系統(tǒng)是典型的管理信息系統(tǒng)（MIS），其開發(fā)主要包括后臺數(shù)據(jù)庫的建立和前臺應(yīng)用程序開發(fā)兩個方面。對于前者要求建立起資源的“一致性和完整性”，對于后者則要求應(yīng)用程序具有“功能完備、使用方便、易于擴展”等特點。
根據(jù)家庭財務(wù)管理系統(tǒng)的日常工作流程與內(nèi)容，本系統(tǒng)所實現(xiàn)的功能如下：
1) 賬戶管理功能：建立新賬戶、賬戶瀏覽和刪除帳戶等功能。
2) 收支管理功能：收入明細記賬、消費支出記賬、收入類型管理和支出類型管理等功能。
用戶管理功能：管理員可添加或刪除 普通用戶，并設(shè)置初始密碼，
系統(tǒng)退出功能：關(guān)閉整個系統(tǒng)，保存數(shù)據(jù)，安全退出。
系統(tǒng)皮膚更換功能。
軟件版本實現(xiàn)軟件的相關(guān)信息。
3.3 系統(tǒng)可行性分析
3.3.1 經(jīng)濟和市場可行性分析
現(xiàn)在，人們的生活水平和文化素質(zhì)普遍提高，并且開始注重生活質(zhì)量。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，觀念的不斷更新，個人理財意識普遍增強，特別是家庭理財意識得到很大發(fā)展。在意識上，一方面，人們對家庭和個人的各方面消費有進行統(tǒng)計和分析的愿望，以便更好地做好家庭收支計劃和家庭財務(wù)管理。另一方面，各種理財手段不斷豐富，如何把各種理財手段統(tǒng)一起來，并且能更加方便的操作成為要求。隨著精神和物質(zhì)生活的提高，人們購置和使用計算機的能力也在增強，人均計算機擁有量在快速提高。這些條件說明，人們有購買一款家庭財務(wù)管理軟件的需求，在一個可接受的價格范圍內(nèi)，將購買這種軟件。綜上所述，開發(fā)一款通用型家庭財務(wù)管理軟件具有經(jīng)濟和市場可行性。
3.3.2 技術(shù)可行性分析
開發(fā)一款通用型家庭財務(wù)軟件，項目規(guī)?？梢栽谥械绕?。技術(shù)上主要涉及界面設(shè)計和數(shù)據(jù)庫設(shè)計，在開發(fā)工具方面，可采用易移植性的JAVA技術(shù)。利用軟件工程原理，采用面向?qū)ο蟮木幊谭椒?，其開發(fā)主要包括后臺數(shù)據(jù)庫的建立和前臺應(yīng)用程序開發(fā)，實現(xiàn)家庭理財?shù)淖詣踊托畔⒒脩艨梢园凑諜?quán)限的不同讀取或修改相關(guān)數(shù)據(jù)。通過本系統(tǒng)可進行賬本管理、記賬管理、報表和圖表、系統(tǒng)設(shè)置、數(shù)據(jù)維護和常用工具等操作。原型系統(tǒng)將在Windows XP平臺上采用NetBeans 6.0進行開發(fā)，數(shù)據(jù)庫采用SQL Server 2000。通過分析，本課題在技術(shù)上是可行的。
4 系統(tǒng)總體設(shè)計
Client/Server(C/S)是當前數(shù)據(jù)庫應(yīng)用程序中極為流行的一種方式，尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的充分發(fā)展后，當前很多系統(tǒng)都采用這種方式進行構(gòu)造?？蛻?服務(wù)器是在網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上，以數(shù)據(jù)庫管理為后援，以計算機為網(wǎng)上工作站的一種系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，該結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵在把網(wǎng)絡(luò)環(huán)境上的數(shù)據(jù)庫存取和應(yīng)用程序一分為二?？蛻?服務(wù)器是建立在LAN的基礎(chǔ)上，但它比以往的文件服務(wù)系統(tǒng)有了很大的改進。首先，它消除了不必要的網(wǎng)絡(luò)傳輸負擔；其次，它使數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的計算機被高度優(yōu)化，以適應(yīng)數(shù)據(jù)處理的需要。相比之下以往的宿主式計算機系統(tǒng)除了數(shù)據(jù)處理之外，還要承擔應(yīng)用的工作，從而降低了工作效率。另一方面，由于作為客戶的計算機如今主要承擔應(yīng)用方面的專門任務(wù)，這就有可能使其高度優(yōu)化。由此可見，客戶/服務(wù)器體系在網(wǎng)絡(luò)連接上和設(shè)備上并沒有什么變化，只是改變軟件應(yīng)用系統(tǒng)的配置方法，從而有利于應(yīng)用系統(tǒng)資源的合理分配，明顯地改變了整個系統(tǒng)的運行性能，有效地增強了系統(tǒng)的可擴充性和可維護性。
客戶/服務(wù)器技術(shù)的基本原理就是把數(shù)據(jù)處理與應(yīng)用程序分開，分別交給數(shù)據(jù)庫(server)和工作站(client)執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上的數(shù)據(jù)僅需一次性存貯后可以被很多不同的應(yīng)用軟件存取。數(shù)據(jù)庫服務(wù)器處理的僅僅是數(shù)據(jù)請求，并將所請求的數(shù)據(jù)(而非整個文件)傳送給應(yīng)用程序。因此，對數(shù)據(jù)庫服務(wù)器來說，它的功能主要是：維護數(shù)據(jù)的完整性和安全性，錯誤恢復(fù)以及改善用戶并發(fā)存取和修改數(shù)據(jù)。而客戶機就集中在用戶和應(yīng)用程序之間的交互性作業(yè)。與其它類型的系統(tǒng)比較，Client/Server方式主要有以下一些特點：
1) 具有更高的效率。
2) 具有更靈活的擴展性。
3) 工作站具有更大的獨立性。
4) 數(shù)據(jù)具有更高的安全性。
針對家庭財務(wù)管理的業(yè)務(wù)需求和數(shù)據(jù)處理的復(fù)雜程度，本系統(tǒng)采用三層體系結(jié)構(gòu)，三層體系結(jié)構(gòu)圖如圖3所示。
瘦客戶端：采取上面的結(jié)構(gòu)我們將大部分的業(yè)務(wù)處理過程封裝到應(yīng)用層，在客戶端只要實現(xiàn)用戶的操作界面和一些簡單的業(yè)務(wù)邏輯，客戶端變得小巧、靈活，易于安裝、部署和維護。在本系統(tǒng)實際開發(fā)過程將使用Swing提供的大量控件和FineReport報表工具完成，主要是大量的數(shù)據(jù)錄入界面、查詢統(tǒng)計和報表生成。
應(yīng)用層：通過將業(yè)務(wù)邏輯封裝到此層，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)規(guī)則的集中控制，以便業(yè)務(wù)邏輯修改，提高對外部環(huán)境的快速反應(yīng)能力。系統(tǒng)中采用JAVA類來實現(xiàn)對家庭財務(wù)管理業(yè)務(wù)的封裝，在客戶端通過調(diào)用類方法來獲取服務(wù)。
集中數(shù)據(jù)管理：通過數(shù)據(jù)管理層的集中管理，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫連接的高速緩存、復(fù)用、負載平衡，從而大大提高系統(tǒng)吞吐量和響應(yīng)時間。
5 系統(tǒng)的詳細設(shè)計
家庭財務(wù)管理信息系統(tǒng)是基于Swing技術(shù)的一款C/S類管理信息系統(tǒng)(MIS)。該系統(tǒng)實現(xiàn)了記錄和管理家庭的收支情況，合理規(guī)劃和支配家庭資金，并可以通過查詢統(tǒng)計來獲得家庭人員在一段時期內(nèi)的消費，收入信息，合理規(guī)劃和支配家庭資金，完全替代了手記腦記的煩瑣，利于調(diào)節(jié)家庭財政狀況。
5.1 用戶管理設(shè)計
用戶分三類，為超級管理員、普通管理員和普通用戶。只有管理員才可進入用戶管理窗口進行添加、刪除用戶、把普通用戶升級為普通管理員、把普通管理員降為普通用戶和恢復(fù)密碼等操作，普通用戶沒有此權(quán)限。刪除普通管理員必須先降級為普通用戶才可刪除。用戶忘記了密碼，可以選中該用戶數(shù)據(jù)行通過點擊恢復(fù)密碼按鈕將其恢復(fù)為初試密碼。
添加用戶的基本代碼如下：
Private void jButtonAddNewUserActionPerformed(java.awt.event.ActionEvent evt){
String name=this.jTextFieldUserName.getText().trim();
int nowColNum=jTableUser.getSelectedColumn();
int nowRowNum=jTableUser.getSelectedRow();
Connectioncon=null;
PreparedStatement pstmt=null;
//獲取表格當前模型
DefaultTableModel myModel=((DefaultTableModel)jTableUser.getModel());
int rowNum=myModel.getRowCount();//獲取表格總行數(shù)
int ColNum=myModel.getColumnCount();//獲取表格總列數(shù)
if(rowNum>=0){
if(name.equals("")){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "請輸入用戶名！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;
}else if(name.length()>15){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "用戶名長度應(yīng)小于15！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return; }
else{
try{ con=DBConnection.getConnection();
pstmt=con.prepareStatement("insert admin (UserName,UserPassword)
values(?,?)");
pstmt.setString(1,name);
pstmt.setString(2,"123");
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "添加數(shù)據(jù)成功！", "提示",
JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//創(chuàng)建一個用來存儲新添加行內(nèi)容的Vector
Vector addRow=new Vector();
addRow.add(name);
myModel.getDataVector().add(addRow);
myModel.fireTableStructureChanged();
jTextFieldUserName.setText("");
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失敗,請檢查是否重名！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}}}}
5.2 賬戶管理設(shè)計
賬戶管理包括賬戶設(shè)置、資金轉(zhuǎn)賬和轉(zhuǎn)賬記錄。賬戶設(shè)置主要是添加新賬戶，每個賬戶包括賬戶名稱、賬號、余額、開戶人、賬戶密碼和說明。每個賬戶都有自己的6位數(shù)字密碼，刪除賬戶必須輸入正確密碼才可操作，賬戶安全性有很大的提高。
資金轉(zhuǎn)賬功能可方便不同賬戶之間的資金流通，輸轉(zhuǎn)出賬戶、轉(zhuǎn)入賬戶、轉(zhuǎn)賬時間、轉(zhuǎn)賬金額和轉(zhuǎn)出賬戶密碼即可對不同賬戶進行資金轉(zhuǎn)賬。
以下為修改賬戶核心代碼：
try{ con=DBConnection.getConnection();
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+ZHname+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{String updateSql="update zhangHu set
ZhangHuNumber='"+ZHnumber+"',ZhangHuAmount="+amount+",KHR='"+user+"',Text='"+text+"' whereZhangHuName='"+ZHname+"'";
pstmt=con.prepareStatement(updateSql);
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "保存數(shù)據(jù)成功！",
"提示", JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//把修改后的值替換到表格中原來的值
jTableZhangHu.setValueAt(ZHnumber.trim(),nowRowNum,1); jTableZhangHu.setValueAt(Float.valueOf(amount),nowRowNum,2);
jTableZhangHu.setValueAt(user.trim(),nowRowNum,3);
jTableZhangHu.setValueAt(text.trim(),nowRowNum,4);
CalcelMessage();//更新表格視圖
}else{
JOptionPane.showMessageDialog(null, "密碼錯誤，不可修改！", "提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;}
rs.close();
stat.close();
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失??！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}
以下為資金轉(zhuǎn)賬功能核心代碼：
try{
Connection con=DBConnection.getConnection();
con.setAutoCommit(false);//事物，false為手動提交
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+outZhangHu+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{//如果密碼正確則進行轉(zhuǎn)賬
PreparedStatement pstmt=con.prepareStatement("insert into zhuanZhang (OutZhangHu,InZhangHu,ZhuanZhangTime,ZhuanZhangAmount,Text) values(?,?,?,?,?)");
pstmt.setString(1,outZhangHu);
pstmt.setString(2,inZhangHu);
關(guān)鍵詞:貧困大學(xué)生 學(xué)費管理 創(chuàng)新
當前，我國高等學(xué)校學(xué)生人數(shù)眾多，2010年，普通本專科在校生、招生、畢業(yè)生人數(shù)分別為22317929、6617551、5754245人，這其中有相當部分學(xué)生來自于農(nóng)村貧困家庭或者城鎮(zhèn)低收入家庭，持續(xù)支付高額的學(xué)費、生活費使得這些學(xué)生面臨較大的經(jīng)濟壓力，于是便出現(xiàn)拖欠學(xué)費等現(xiàn)象。在此背景下探討貧困大學(xué)生學(xué)費管理具有重要的現(xiàn)實價值。
一、貧困大學(xué)生學(xué)費管理基本模式
從我國高校學(xué)費管理情況來看，針對不同類型的學(xué)生如全日制學(xué)生、成人教育類別的學(xué)生，不同類型的學(xué)校，存在具有一定差異的學(xué)費管理模式，主要分為財務(wù)處單獨負責和多部門聯(lián)合負責等，但這兩者都存在學(xué)費無法全額征繳的問題。
(一)學(xué)校通過財務(wù)處統(tǒng)一征收學(xué)費
通過財務(wù)處統(tǒng)一征收一般是學(xué)校與銀行進行合作，要求學(xué)生將學(xué)費存入個人銀行卡上，由銀行按照財務(wù)處提供的征收標準進行代扣。當然，學(xué)生也可以直接到財務(wù)處繳納相關(guān)費用。在這一模式下，學(xué)校財務(wù)處單獨負責學(xué)費征收管理工作。
(二)學(xué)校通過多部門聯(lián)合征收學(xué)費
通過多部門聯(lián)合征收學(xué)費即財務(wù)處、教務(wù)處、學(xué)生工作處以及各二級學(xué)院等多個部門（院系）聯(lián)合起來，共同研討學(xué)費征收管理工作。在這一模式下，學(xué)費也可以通過銀行代扣，但學(xué)校財務(wù)處不再是唯一負責學(xué)費征收管理的機構(gòu)。
二、貧困大學(xué)生學(xué)費管理存在的問題及其成因
對于貧困大學(xué)生而言，由于自身（包括家庭）經(jīng)濟實力相對較弱，難以連續(xù)的、一次性支付數(shù)額巨大的學(xué)費，甚至部分貧困生出于玩電腦等方面的需求而將學(xué)費挪作他用，這都使得學(xué)校學(xué)費征繳工作面臨挑戰(zhàn)，在開學(xué)后也無法足額收繳。除上述原因外，學(xué)校自身對于貧困大學(xué)生學(xué)費管理也存在一定的問題。
(一)學(xué)校對貧困大學(xué)生學(xué)費管理存在缺位的問題
首先，學(xué)校的主觀能動性未得到充分的發(fā)揮，高等學(xué)校雖然設(shè)置了專門的部門負責學(xué)費征收管理工作，但由于人才力量單?。ㄒ话銥?-3個人），不可能單獨跟每一個未繳納學(xué)費的貧困大學(xué)生進行單獨的交流，了解其學(xué)費繳納意愿以及未來預(yù)期繳納時間，更多的被動的等待大學(xué)生主動來繳納學(xué)費，從而表現(xiàn)為主觀能動性未得到發(fā)揮。其次，學(xué)校貧困大學(xué)生學(xué)費管理制度有待完善，一方面，財務(wù)部門沒有制定專門的制度，用于指導(dǎo)如何處置貧困大學(xué)生學(xué)費管理問題，如如何將貧困大學(xué)生進行分類，以辨別其是否具有足夠的支付能力等。另一方面，財務(wù)部門本身沒有建立常態(tài)化的工作機制，對貧困大學(xué)生的學(xué)費繳納情況進行詳細的分析并提出相應(yīng)的對策建議。
(二)學(xué)校對貧困大學(xué)生學(xué)費管理存在手段落后的問題
首先，信息化手段開發(fā)利用不夠，雖然學(xué)校財務(wù)管理系統(tǒng)可以在一定程度上滿足學(xué)費信息化管理的需要，但這種財務(wù)管理系統(tǒng)尚未與學(xué)生學(xué)籍管理、院系信息管理系統(tǒng)進行對接，這就使得財務(wù)部門難以準確、及時的把握貧困大學(xué)生的基本情況，從而不利于學(xué)費管理工作的開展。其次，傳統(tǒng)管理手段有待進一步強化，一方面，各部門協(xié)調(diào)配合不夠，由于缺乏高層的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，學(xué)校財務(wù)部門與各院系、學(xué)生工作處（部）的合作不夠，難以調(diào)動各部門參與學(xué)費管理的積極性。另一方面，助學(xué)貸款等補貼手段未得到充分的利用，學(xué)校在與銀行合作加大助學(xué)貸款力度等方面存在不足，從而難以為幫助學(xué)生及時繳納學(xué)費提供幫助。
三、創(chuàng)新貧困大學(xué)生學(xué)費管理的對策建議
創(chuàng)新貧困大學(xué)生學(xué)費管理，可以從創(chuàng)新日常管理體系，建立信息化管理體系，創(chuàng)新大學(xué)生學(xué)費管理救濟模式等方面著手。
(一)創(chuàng)新日常管理體系
首先，要強化分析，了解學(xué)校貧困大學(xué)生的基本情況。財務(wù)部門要全面、客觀的了解欠費學(xué)生的家庭情況，分析其欠費的原因、歷年欠費情況以及未來繳納學(xué)費的可能性，從而為強化學(xué)費管理提供基礎(chǔ)。其次，要加強日常管理，建立貧困大學(xué)生學(xué)費動態(tài)管理制度，學(xué)校財務(wù)部門要按照月份、季度對貧困大學(xué)生學(xué)費繳納情況進行動態(tài)分析，對其補交學(xué)費情況、校園內(nèi)部生活消費情況等進行研究，從而為推進學(xué)費管理提供參考。再次，要加強合作，不斷提高綜合管理水平。一方面，財務(wù)部門要加強和銀行等外部單位的合作，通過銀行的信用記錄等了解貧困大學(xué)生的信用情況，另一方面，學(xué)校內(nèi)部各部門之間要加強合作，強化分工，如學(xué)生工作處主要分析、跟蹤貧困大學(xué)生的個人資金使用情況，教務(wù)處及時了解貧困大學(xué)生的學(xué)籍注冊情況，就業(yè)部門則主要了解即將或者已經(jīng)畢業(yè)貧困大學(xué)生的就業(yè)情況，通過各部門的合作努力幫助貧困大學(xué)生及時上繳學(xué)費。
(二)建立信息化管理體系
首先，要建立功能完善的學(xué)費（財務(wù)）管理系統(tǒng)，這一系統(tǒng)不僅要能夠包容所有學(xué)生的基本信息如姓名、學(xué)院（系）、學(xué)費征收標準、學(xué)費繳納情況等，同時還要能夠進行數(shù)據(jù)查詢與匯總、數(shù)據(jù)自動篩選，以此滿足學(xué)費管理的基本需求。其次，要加強各系統(tǒng)之間的兼容性，即要加強學(xué)費（財務(wù)）管理系統(tǒng)與學(xué)生管理系統(tǒng)、教務(wù)系統(tǒng)等個系統(tǒng)之間的對接，加強各系統(tǒng)之間的信息共享，為多部門聯(lián)合進行學(xué)費管理提供條件。再次，要不斷強化信息化手段的運用，如對各院系貧困大學(xué)生欠費總額超過一定數(shù)額的進行自動預(yù)警等，以此幫助學(xué)校掌握貧困大學(xué)生總體欠費情況。
(三)創(chuàng)新貧困大學(xué)生學(xué)費管理救濟模式化解學(xué)費管理難問題
創(chuàng)新貧困大學(xué)生學(xué)費管理，必須不斷完善其救濟模式。首先，要進一步完善和發(fā)展助學(xué)貸款，要充分利用銀行資金實力雄厚等方面的優(yōu)勢，幫助更多的學(xué)生獲取銀行資金支持。其次，要積極引入企業(yè)獎學(xué)金等救濟模式，學(xué)校要積極引導(dǎo)、鼓勵企業(yè)設(shè)立貧困大學(xué)生獎學(xué)金、貧困大學(xué)生助學(xué)金等，以此來幫助學(xué)生獲取足夠的學(xué)費。再次，要不斷開發(fā)勤工儉學(xué)等救濟崗位，一方面，學(xué)校內(nèi)部要積極開發(fā)各種可用于勤工儉學(xué)的工作崗位如教室衛(wèi)生清潔工作等，另一方面，學(xué)校要積極向外拓展，挖掘家教等工作機會，幫助貧困大學(xué)生獲取資金收入。
參考文獻：
現(xiàn)階段財產(chǎn)管理的模式多種多樣，而其中最根本的目標都是一樣，希望有效的配置可使用資源，使得財產(chǎn)效益最大化。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，新時代下的財產(chǎn)管理模式也同樣會隨著改變，該文由淺入深，從包括個人、企業(yè)、國家的不同角度來分析和思考新時期下財務(wù)管理模式的發(fā)展方向。
1 財務(wù)管理的基本概念和作用
財務(wù)管理，用通俗易懂的話來說就是指：在有一定的目標的前提下，將自己所擁有的資產(chǎn)進行簡單或復(fù)雜的配置和管理，以達成（盈利或者資產(chǎn)保全）的目標。
財務(wù)管理是生活的一個重要組成部分。對家庭來說，家庭資產(chǎn)的有效管理可以使家庭收入提升，防止家庭變故出現(xiàn)經(jīng)濟拮據(jù)，保證到家庭正常和諧的生活。對企業(yè)來說，企業(yè)資產(chǎn)的有效管理可以保證到企業(yè)資產(chǎn)的使用率，提高企業(yè)效能，有效促進企業(yè)發(fā)展，避免企業(yè)財務(wù)出現(xiàn)入不敷出的情況，產(chǎn)生赤字。對于國家來說，宏觀的經(jīng)濟調(diào)控可以穩(wěn)定國內(nèi)經(jīng)濟形勢，避免過大的經(jīng)濟起伏，造成“奇貨可居”的現(xiàn)象，也是平衡國內(nèi)貧富差距的重要手段之一。
財務(wù)管理的目標是階段性的，決定著財務(wù)管理的基本方向，是指企業(yè)進行財務(wù)管理活動的根本目的。一般來說，無論時代怎么發(fā)展，財務(wù)管理模式如何改變，或是小到個人的，或是大到國家的，財務(wù)管理的根本目的還是一個，即：利潤最大化。一般來說這種利潤最大化的達成方式是通過投資管理、營運資金管理、籌資管理、利潤分配管理等等。如何才能更有效率的達到利潤最大化是我們最根本要思考和研究的問題。
2 個人家庭財務(wù)管理現(xiàn)狀及改變
（1）傳統(tǒng)家庭財務(wù)管理模式的改變
傳統(tǒng)家庭財產(chǎn)一直以來是每家每戶都必定會去考慮的問題，因為這關(guān)系到家庭生活的資金使用情況。一般來說，所謂的家庭財產(chǎn)指的就是家庭中可共使用的資金，就是“錢”了，一個家庭的錢多錢少至少暫時決定著家庭的生活水平。而現(xiàn)在隨著社會的發(fā)展，“人” 的地位越來越重要，知識所產(chǎn)生的財富、智慧所產(chǎn)生的財富、優(yōu)秀能力所產(chǎn)生的財富，也將作為可配置資源的一種納入財務(wù)管理中，逐漸形成一種新的財務(wù)管理模式。
（2）知識性財產(chǎn)的出現(xiàn)改變財務(wù)管理格局
因為人的智慧是無窮的，這給傳統(tǒng)死板的財務(wù)管理模式增添了許多變化。從個人方面來講，豐富的知識和優(yōu)秀的能力成為了其創(chuàng)造財富的根本，因為人創(chuàng)新性的存在，使得家庭財產(chǎn)的可變化性也變得極大，新聞上出現(xiàn)的“一夜暴富”這種情況也并非基于偶然，而是出于人們豐富的想象力。所以，“知識”作為一個家庭當中的隱形財富，對于家庭當中的資產(chǎn)配置，其重要性也是不言而喻，而豐富學(xué)識可能在今后也成為了財務(wù)管理的一項。
3 企業(yè)的財務(wù)管理全新理念
各類企業(yè)是作為國家經(jīng)濟的構(gòu)建主體、保障國民基本生活的聯(lián)絡(luò)官，是國家必不可缺的部分。由于掌管著國家大部分資金，企業(yè)中的財務(wù)管理也就顯得尤為重要。
（1）以人為本的新型財務(wù)管理觀念
企業(yè)的基本構(gòu)成元素是人，而在上文中也提到過了，人的知識價值是不易估量的。也許因為企業(yè)員工新的思想、創(chuàng)意、設(shè)計會給企業(yè)帶來更多的競爭優(yōu)勢，從國內(nèi)眾多企業(yè)中脫穎而出，所以“人”也是作為企業(yè)在進行財務(wù)管理需要考慮的一部分。
根據(jù)利潤最大化的原則，企業(yè)財務(wù)管理更應(yīng)該考慮到將更具有知識價值的員工做出更合理的安排，在財務(wù)核算和管理過程中知識價值的所占比重將逐步提高。對于這樣的員工也需要更多的關(guān)注，使其知識、能力、技能和薪金都處于合適的比例，可以在企業(yè)內(nèi)部將鼓勵員工將新的知識理念勇敢的提出來，與企業(yè)長期的發(fā)展緊密相連。
（2）科學(xué)管理和觀念創(chuàng)新
為了適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展日新月異，圍繞著企業(yè)財務(wù)管理的不再是死板的會計要素、計量確認、納稅扣除標準，而是將企業(yè)正常的財務(wù)行為和所有用財富的關(guān)系做出正確的引導(dǎo)，建立完善的規(guī)范體系。用科學(xué)的管理模式來實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)規(guī)劃的利潤最大化，而不在根據(jù)企業(yè)計劃來決定財務(wù)的使用方向。其次，在經(jīng)濟這樣高速發(fā)展的壞境下，企業(yè)財務(wù)的風險管理也要成為企業(yè)需要著重注意的對象，一個不慎可能就造成了企業(yè)財政危機。只有不斷的更新財務(wù)管理觀念、小心謹慎，才能跟上市場經(jīng)濟發(fā)展的浪潮，不至于被淘汰。
（3）體制創(chuàng)新和體系創(chuàng)新
一個良好而規(guī)范的制度才是一個企業(yè)正常發(fā)展的前提，而財務(wù)方面的問題又較細較雜，更需要一個完善的制度來規(guī)避這些問題。而企業(yè)不是一成不變的，相對應(yīng)的規(guī)格體制也需要不斷的創(chuàng)新，無論是從政府宏觀財務(wù)、投資者財務(wù)還是經(jīng)營者財務(wù)，構(gòu)建資本權(quán)屬應(yīng)該清晰，財務(wù)關(guān)系也應(yīng)該明確。制度體系不是說建立好了放在那里就可以了，還需要根據(jù)企業(yè)財務(wù)的運行狀況、國家政策的改變以及宏觀經(jīng)濟的調(diào)控來做出調(diào)整和改革，以應(yīng)對不同時期的財務(wù)狀況。
（4）創(chuàng)造更完善的財務(wù)風險管理機制
企業(yè)經(jīng)營成功者很多，但企業(yè)經(jīng)營失敗者更多，企業(yè)經(jīng)營過程中一旦遇到問題，可能造成的損失不僅僅是簡單的財產(chǎn)損失，還會轉(zhuǎn)變成企業(yè)財政風險，企業(yè)資金鏈條斷裂，最終導(dǎo)致經(jīng)營失敗。因此，一個良好的風險預(yù)警和防備措施將也是企業(yè)財務(wù)管理中的重要一環(huán)。建立完善的風險管理措施不僅僅是指明確各項相關(guān)人員的責任和管理權(quán)限，還要提出多種應(yīng)對措施，特別是在財務(wù)方面多是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生風險的關(guān)鍵。而利用良好的企業(yè)財務(wù)決策制度、財務(wù)風險管理制度、財務(wù)預(yù)算制度形成的財務(wù)管理體系可以將風險分散。
（5）必要的企業(yè)財務(wù)監(jiān)管體系
沒有規(guī)矩，不成方圓。財務(wù)管理工作不僅要有完善的體系，還需要有一個足夠嚴格的監(jiān)督系統(tǒng)，對企業(yè)本身、企業(yè)經(jīng)營者、投資者作出相應(yīng)的責任規(guī)定，避免到相關(guān)人員違反財務(wù)規(guī)定造成公司損失。尤其是在需要第三方中介機構(gòu)來幫助進行企業(yè)資產(chǎn)評估、會計測算等工作時，需要慎重選擇，根據(jù)資本管理的原則，保證到能與企業(yè)規(guī)模相符且不會有任何質(zhì)量問題。
4 公共設(shè)施財務(wù)管理的改革步伐
隨著財政體制改革逐步擴展，針對公共財政的財務(wù)規(guī)劃方案也逐步完善，如；部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付等方面的完善，讓國家資金所產(chǎn)生的效益有了進一步的提升。
（1）跟緊改革節(jié)奏，及時轉(zhuǎn)換工作職能
公共設(shè)施的財務(wù)管理工作與社會的發(fā)展是緊密相關(guān)的，類似于國家的物價調(diào)整、政策調(diào)整、市場重心調(diào)整，都應(yīng)及時反映，作出全新的改變。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場需求的不同，配置各類資源的方式也不同，即是指財務(wù)管理結(jié)構(gòu)的不同，因此需要及時轉(zhuǎn)變工作職能來應(yīng)對市場經(jīng)濟的變化，通過財務(wù)的管理更好的促成經(jīng)濟的改革。
（2）思想觀念以及管理體制的改變
傳統(tǒng)的理財觀念是以最大產(chǎn)值為目標，將資源全面投入使用而不考慮市場的需求度，造成資源浪費?，F(xiàn)財觀念將以調(diào)整資源使用結(jié)構(gòu)，使得利潤最大化為目標來實現(xiàn)財務(wù)管理的具體化功用。而財務(wù)管理流程多而細，如果分散的管理制度容易產(chǎn)生各種漏洞以及多頭管理的問題，只有當財務(wù)管理體制的制度健全、管理規(guī)范、集中統(tǒng)一才適合當下市場經(jīng)濟實情。合理運用科學(xué)管理模式，采用新的機制和規(guī)則，利用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)手段來解決傳統(tǒng)管理模式下難以解決的難題。
（3）工作重點的調(diào)整
根據(jù)國家經(jīng)濟政策的不同，一個好的財務(wù)管理模式需要建立良好的內(nèi)外關(guān)系交流系統(tǒng)，強化財務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)，完善各項財務(wù)管理的規(guī)章制度。把工作重心從稚嫩的微觀管理轉(zhuǎn)杯為宏觀分析，注重到國家政策以及宏觀經(jīng)濟的調(diào)整和改變，以及時跟上國家的步伐。工作建設(shè)過程當中及時確保到各級財政部門的資金的正常投入，加大各項規(guī)費的征收力度，通過經(jīng)營性收費管理切合實際的確保到財務(wù)規(guī)劃正常進行。
（4）結(jié)合實際情況來決定可行措施
公共設(shè)施的財務(wù)管理部門更多的職能還在于監(jiān)督和檢查，但是有效的控制資金的使用還是必不可少的。在進行檢查工作時，既要結(jié)合實際資金使用情況，保證資金使用是在項目工程上，又要確保各項經(jīng)濟轟動符合規(guī)章制度，還要在資金撥付時第一時間監(jiān)督和檢查。對于沒有必要的資金使用要嚴格限制，確保資源的使用效益，避免浪費。
5 對于農(nóng)村財務(wù)管理工作的必要性和改進措施
農(nóng)村財務(wù)管理工作是一個直接關(guān)系到了農(nóng)民更本利益的的工作，根據(jù)社會主義新型農(nóng)村建設(shè)腳步的加快，對于農(nóng)村財務(wù)管理工作也變得越發(fā)重要起來。其中涉及到所有歸農(nóng)民集體所擁有、管理、支配等財務(wù)活動，例如：總體核算、控制、監(jiān)督、計劃工作等。雖然今年來農(nóng)村的財務(wù)管理工作已經(jīng)具備了一定的規(guī)模和效果，但實際運行中仍然有許多問題需要完善。
（1）農(nóng)村財務(wù)儲備及管理混亂
因為我國很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)中并沒有一套完整的管理體系，導(dǎo)致很多資產(chǎn)預(yù)算、項目資金規(guī)劃、地方政府收支情況等沒有規(guī)范的制度來約束或者是規(guī)章制度的不完善導(dǎo)致缺乏約束力。而混亂的財務(wù)管理模式直接導(dǎo)致的后果就是政府出納和會計、財務(wù)總管會計職責混亂不清，從而在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)收支審批程序上造成：審批復(fù)雜、自報自批、核算不及時、偷賬漏賬、干部缺乏法律意識、新官不管舊賬、非生產(chǎn)開支隨意性大，使得國家資金極多進入了私人腰包。
（2）許多惠民資金得不到更好地監(jiān)督
惠民資金一直都在國家經(jīng)濟開支中占有重要地位，而惠民資金使用率低下又給國家增添了不少額外的經(jīng)濟負擔。主要原因還是缺乏有力的監(jiān)督，上級部門所安排的包括道路、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等各項目資金，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政所很難對其進行監(jiān)督管理，導(dǎo)致資金流向不明。這些也從側(cè)面證明了農(nóng)村財務(wù)管理工作的不足，還需要長足的改進。
（3）提升農(nóng)村財務(wù)管理工作的措施
①從思想認識上入手
農(nóng)村的財務(wù)管理工作開展如果能得到廣大農(nóng)民的支持會更加輕松和容易，所以從思想上入手是第一步。不斷的宣傳并且說明，實施更加嚴格的法律制度和管理制度是為了讓農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的更好，而嚴抓廉政風氣更是要穩(wěn)定農(nóng)村和諧社會。因為新時期的農(nóng)村財務(wù)管理工作是涉及到整個農(nóng)民階層的實際利益的，更加民主的管理建設(shè)相信也會更加容易被民眾所接受。
②完善行政管理機構(gòu)
完整的行政管理機構(gòu)對農(nóng)村財務(wù)管理來說是必不可少的，只是在實施過程中需要更加強有力的法律約束，為財務(wù)管理工作人員提供支持。并且，為了能夠?qū)⑧l(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)人員的全部精力集中于財務(wù)管理工作的展開，又同時保障農(nóng)村財務(wù)管理的經(jīng)費和編制，這需要鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級的密切配合。
③公開公正的財務(wù)管理
財務(wù)管理不像是人力管理，它是有具體數(shù)字的。正因為如此，對于廣大民眾來說它也是可以理解的，這也同樣是大家所關(guān)心的問題，需要每隔一段時間就要公開一次。為了保證到真實性，財務(wù)公開必須是具有及時性的，一旦出現(xiàn)疑問也需要及時的解答，確保到公平公正公開，接受卻中的監(jiān)督。因為是切實關(guān)系到民眾利益的數(shù)據(jù)，群眾若果提出建議也一定要虛心接受、認真考慮。
④提高相關(guān)工作人員的相關(guān)素養(yǎng)
會計人員是財務(wù)管理工作中的重要一環(huán)，也是奠定財務(wù)管理的基石。對外，各級部門在選擇會計人員時應(yīng)考慮到為我國廣大農(nóng)村財務(wù)人員樹立形象，如：誠實守信、愛崗敬業(yè)、客觀公正等良好的職業(yè)道德習(xí)慣。對內(nèi)，為提升并保證農(nóng)村會計人員職業(yè)素養(yǎng)，各級部門應(yīng)該堅持對其進行定期培訓(xùn)。
6 結(jié)語
王小姐，29歲，曾經(jīng)在一家外企會計師事務(wù)所做審計工作，稅后全年收入在8萬元左右。在家庭新添一名“牛寶寶”之后，為了讓孩子得到更好的照顧，她毅然辭職，做起了全職太太。愛人在一家金融機構(gòu)工作，稅后月收入1.5萬元，年終獎3萬元。
現(xiàn)在家庭日常固定生活開銷約4000元，“牛寶寶”每月專項支出2000元，以后孩子的教育費用已在父母考慮之中。夫妻倆兩年前按揭貸款購買了一套兩居室住房，現(xiàn)在市值約90萬元。貸款0年，貸款總額為50萬元，現(xiàn)在每月還款3000元。目前家庭有20萬元的存款，沒有其它投資。夫妻倆計劃2年后購一輛10萬元左右的家用車。隨著各項開銷的不斷增加，王小姐很想找到一個適合自己的理財方案。
資產(chǎn)分析
1、收支情況分析
王小姐目前辭職在家，先生在金融機構(gòu)上班，收入比較穩(wěn)定，家庭年收入約為210000元。支出主要是按揭貸款、生活支出及寶寶專項支出，全年共計支出約108000元。
儲蓄比率=盈余／收入=102000／210000=0.49，這個儲蓄比率是不錯的，表明家庭日?？刂崎_支和增加凈資產(chǎn)的能力很強，約有一半的資金可用于財富積累。對于這些節(jié)余的資金，可以考慮以投資來實現(xiàn)保值增值。
2、資產(chǎn)負債分析
王小姐資產(chǎn)主要是房產(chǎn)市值和現(xiàn)金及活期存款共計1100000元；負債主要是按揭貸款，共計500000元。
從家庭資產(chǎn)的分布情況來看，82％都是房產(chǎn)，不動產(chǎn)占據(jù)了絕大部分，家庭資產(chǎn)的流動性不夠，家庭銀行儲蓄比例偏高，股票、基金等金融資產(chǎn)的投資金額完全沒有?？梢钥闯?，王小姐家庭資金投資再增值能力不強。
償付比率=凈資產(chǎn)／資產(chǎn)=600000／1100000=0.55；負債收入比率=負債／收入=500000／210000=2.38。王小姐家庭負債的比例過大，凈資產(chǎn)比重較低，說明家庭債務(wù)負擔較重，償付能力不強，未來可能會遇到財務(wù)透支問題。
流動性比例情況。王小姐家庭的流動比例為23.3，遠遠超過3，閑置資金過多，資產(chǎn)的再增值能力不強?？梢钥紤]將銀行活期存款的部分用于投資。
3、家庭保障情況分析
王小姐家庭保障情況不容樂觀。本人目前辭職在家，沒有購買任何保險，保障缺失；先生在金融機構(gòu)上班，有社保和普通醫(yī)療保險，但保額有限。先生為首要保障對象，以確保家庭經(jīng)濟支柱的風險無憂，建議購買重大疾病保險和終身壽險，增強家庭抵御風險的能力。王小姐本人也應(yīng)購買重大疾病保險，防患于未然。
4、其他財務(wù)分析
房產(chǎn)情況：按揭貸款購房一套，市值900000元，尚有500000元貸款余額，月供3000元。
教育基金：寶寶剛出生，未雨綢繆，教育基金的規(guī)劃應(yīng)該是一個值得考慮的問題。
總之，王小姐家庭可能會出現(xiàn)財務(wù)透支問題，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)相對簡單，資產(chǎn)狀況不佳，資金投資方式單一，投資收益低，資產(chǎn)增值速度慢，影響了家庭資產(chǎn)的積累。理財目標
1、尋找適合自己家庭的理財方案，實現(xiàn)未來家庭的財務(wù)平衡；
2、構(gòu)建完善的家庭保障體系；
3、計劃2年后購一輛10萬元左右的家用車；
4、未雨綢繆，為孩子建立教育基金。
理財建議
1、開源節(jié)流，預(yù)防家庭未來的財務(wù)危機。
節(jié)流方面，目前家庭支出還算合理，基本沒有無效支出，已經(jīng)沒有空間可以壓縮，隨著孩子一天天長大，未來支出還有可能加大。
開源方面，一方面，家庭成員再就業(yè)，增加家庭收入。王小姐家庭正處于支出需求快速膨脹時期，特別是在孩子出生后，子女撫養(yǎng)、教育費用占家庭支出項目的相當一部分，無形中增加了經(jīng)濟壓力。建議等孩子長大點后，王小姐應(yīng)該再就業(yè)，為家里增加收入來源，減小家庭壓力。
另一方面，合理安排資金，提高家庭資金利用率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。
備用金。一個家庭中需要保留每月支出的3到6倍的現(xiàn)金存款，王小姐可按50000左右考慮，備用金可以購買貨幣市場基金或通知存款的形式留存。這樣做的好處是，流動性強且收益不交所得稅。
購車首付款。留下50000元作為未來的購車準備金，這部分的閑置資金可以考慮購買股票型或混合型基金，或短期人民幣理財產(chǎn)品。
大盤藍籌股票。近期大盤回暖跡象明顯，建議重點關(guān)注未來的投資主線資源、金融和地產(chǎn)，做好長期投資準備，分享中國未來經(jīng)濟恢復(fù)增長的收益。
2、構(gòu)建完善的家庭保障體系。
根據(jù)保險規(guī)劃的“雙十”原則，即保費支出占家庭年收入的1／10，保額為家庭年收入的10倍為宜，王小姐年繳保費控制在3萬元左右。先生可購買保障功能較強的定期壽險品種，此險種一般都附帶重大疾病保險。建議可以選擇期繳型產(chǎn)品。王小姐通過投保女性重大疾病保險可以把健康風險控制到最低程度，并且先生與妻子保額分配比例按照7：3安排。通過此項安排，先生獲得了大約90萬元的壽險，附帶70萬元的重疾險。王小姐獲得30萬元的壽險，附帶30萬元的重疾險。王小姐家庭的后顧之憂基本解決。
3、2年后購買家用車。
經(jīng)過資產(chǎn)的合理安排和投資，王小姐家庭2年后應(yīng)該可以積累大約20萬元流動性資產(chǎn)，足夠支付價值10萬元的購車費。但車屬于即買即損品，不建議全款支付?？梢允赘?萬元，剩下5萬元選擇5年期貸款，每月大概還款1000元。
4、為孩子建立教育基金。
從現(xiàn)在開始，從月結(jié)余中留足約40％左右的資金，投資到子女教育專項基金賬戶中，選擇投資年化收益率在4％的金融產(chǎn)品。投資工具上可選擇教育信托基金，或者購買含有教育金儲蓄功能的保險產(chǎn)品。
八招賺取貨幣時間價值
第一招：信用卡的免費服務(wù)
如果有多張卡片，可以在年初小額消費的 時候，集中刷其中一張。至于透支利息。、可以 最大限度地利用免息還款期。按時還款。
第二招：設(shè)置關(guān)聯(lián)賬戶
在發(fā)卡行再開立一個儲蓄賬戶，然后設(shè)定自 動關(guān)聯(lián)還款功能，在每月還款日自動扣款轉(zhuǎn)賬， 可以免除承擔透支利息的風險。
第三招：充分享受免息還款期
不同銀行對使用信用卡都會給出一個免息 還款期，少則20天，長的可達56天。需要特別 注意信用卡的記賬日、還款日和實際消費日。 比如實際消費日是6日，那么被記錄需要還款的 時間是下個月的30日，這樣就有54天的免息還 款期。如果消費是在5日，那免息還款期只有25 天，消費差一天，免息還款期卻相差29天。
第四招：善用促銷聯(lián)名卡
比如友誼商店的貴賓聯(lián)名卡、南航明珠聯(lián) 名里程積分卡、石化聯(lián)名加油卡等。現(xiàn)在有些 基金公司也開通了刷卡積分兌換成貨幣基金份 額的功能。
第五招：展現(xiàn)身份享受VIP貴賓服務(wù)
不僅在銀行可以免排隊，享受專線熱線服 務(wù)，還可以體驗到比如某些卡可以只花10元看 電影，坐飛機享受機場VIP室。還有些推出高爾 失免費場次，體檢免費等等服務(wù)。
第六招：利用分期，享受免息貸款
購買大件商品等，都可以利用銀稈和專門店 的免手續(xù)費分期活動，以賺取貨幣的時間價值。
第七招：慎用信用卡的透支提款功能
信用卡只用來透支消費使用，即便有錢，也 存在借記卡中，以方便必要的時候提取現(xiàn)金。
財務(wù)管理系統(tǒng)在國外很多地方使用已經(jīng)相當?shù)钠毡?，而且國外的桌面財?wù)管理系統(tǒng)功能相當強大，比如系統(tǒng)里包含有股票的預(yù)測、基金的分析等等。在我們國內(nèi)，尤其是在近幾年，伴隨著計算機的高速普及，財務(wù)管理系統(tǒng)的使用范圍逐步擴大，從最早的簡單使用紙筆記錄家庭、個人財務(wù)的收支情況，到現(xiàn)在用計算機對財務(wù)的收支、查詢、匯總等等。巨大的市場需求也促使了很多公司加大了對桌面財務(wù)管理系統(tǒng)的研究。
目前國內(nèi)許多公司也開發(fā)了許多財務(wù)管理系統(tǒng)，如管家婆、金蝶等。它們的功能不可謂不強大，不僅包含了管理財務(wù)的基本功能，還附加了許多如股票、基金、網(wǎng)上銀行、信用卡等功能。但是大部分財務(wù)管理系統(tǒng)為商用軟件，功能雖強大但是成本較高，且許多功能大部分家庭都使用不上，造成性價比偏低。而本“桌面財務(wù)管理系統(tǒng)”本著低成本、高效率、基本功能的原則，在低成本消耗下最大限度的滿足家庭財務(wù)管理的基本需求，并且可以根據(jù)需求發(fā)展增加新模塊新功能，可延展性強。
1 系統(tǒng)設(shè)計
1.1 系統(tǒng)用例圖設(shè)計。用例圖主要用來圖示化系統(tǒng)的主事件流程，它主要用來描述客戶的需求，即用戶希望系統(tǒng)具備的完成一定功能的動作，通俗地理解用例就是軟件的功能模塊，所以是設(shè)計系統(tǒng)分析階段的起點，設(shè)計人員根據(jù)客戶的需求來創(chuàng)建和解釋用例圖，用來描述軟件應(yīng)具備哪些功能模塊以及這些模塊之間的調(diào)用關(guān)系，用例圖包含了用例和參與者，用例之間用關(guān)聯(lián)來連接以求把系統(tǒng)的整個結(jié)構(gòu)和功能反映給非技術(shù)人員（通常是軟件的用戶），對應(yīng)的是軟件的結(jié)構(gòu)和功能分解。本部分通過對管理員和普通用戶的用例分析來對系統(tǒng)功能作一個大致了解。以下分別是管理員和普通用戶的用例圖：
下圖為管理員的用例圖：
圖1 管理員用例圖
下圖為普通用戶的用例圖：
圖2 普通用戶用例圖
通過上面的用例圖，我們可以分析得出：
管理員：擁有幾乎所有的權(quán)限，包括維護成員，修改密碼，操作所有的收入項目，操作所有的支出項目，查看收入詳細報表，查看支出詳細報表，查詢個人收支情況。
普通用戶：擁有一般的操作權(quán)限，包括修改密碼，操作自己的收入項目，操作自己的支出項目，查看收入詳細報表，查看支出詳細報表，查詢個人收支情況。
1.2 系統(tǒng)功能分析。系統(tǒng)功能是系統(tǒng)對外界作用（輸入）做出一定反應(yīng)（輸出）的能力。系統(tǒng)目標是由系統(tǒng)功能實現(xiàn)的。系統(tǒng)功能分析包括功能確定、功能結(jié)構(gòu)分析、功能分配三大內(nèi)容。通過用例圖分析，我們可以大致分析出系統(tǒng)包含的主要功能：
系統(tǒng)主要包括以下功能：
（1）家庭成員維護：1）添加成員，2）刪除成員，3）查看成員，4）編輯成員信息；（2）修改密碼：修改自身的密碼；（3）收入項目：1）查看收入項目，2）添加收入項目，3）刪除收入項目，4）編輯收入項目；（4）支出項目：1）查看支出項目，2）添加支出項目，3）刪除支出項目，4）編輯支出項目；（5）收入詳表：查看收入項目詳細報表；（6）支出詳表：查看支出項目詳細報表；（7）查詢個人收支情況：查詢個人收支情況。
以上列出的功能大致上為這個系統(tǒng)的主要功能，接下來依照主要功能對系統(tǒng)所需數(shù)據(jù)庫進行設(shè)計。
1.3 系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計。根據(jù)系統(tǒng)功能分析，整個系統(tǒng)需要的數(shù)據(jù)重點放在3個部分，即是用戶相關(guān)數(shù)據(jù)，收入數(shù)據(jù)和支出數(shù)據(jù)。所以將數(shù)據(jù)庫定為3個表，分別為用戶表、收入項目表、支出項目表。并且因為收入和支出都必須是用戶表中的用戶，并且每一項支出和收入都僅有一個用戶，所以將用戶表的主鍵設(shè)置為收入表和支出表的外鍵。并且將收入表和支出表的用戶姓名級聯(lián)到用戶表的姓名，以便編輯用戶資料時同步更新。
下圖為本系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計的圖：
圖3 數(shù)據(jù)庫設(shè)計圖
2 系統(tǒng)的實現(xiàn)
主界面是本系統(tǒng)的主操作界面，提供到各個功能模塊的按鈕，以及對權(quán)限進判判斷。另外界面中還顯示登錄人員的信息和收支相關(guān)信息。
主界面模塊實現(xiàn)方法：
通過Form1的對象調(diào)用get方法得到登錄人員的姓名和權(quán)限，在頁面構(gòu)造函數(shù)中判定登錄模塊傳過來的姓名和權(quán)限并根據(jù)它查找數(shù)據(jù)庫中的相關(guān)數(shù)據(jù)并顯示在主頁面上，同時將登錄時間存入在數(shù)據(jù)庫中。
存登錄時間部分代碼為：
DateTime logindate=DateTime.Now；
string str2="update user set lastlogindate='"+logindate+"'where username='"+name+"'"；
主頁面的其余實現(xiàn)方法均為調(diào)用其他頁面，在菜單欄中也可實現(xiàn)重新登錄以及其他操作。
重新登錄方法實現(xiàn)為：
f21.clearFaileInfo（）；
this.Close（）；
Close（）會觸發(fā)關(guān)閉窗口事件。會讓隱藏的登錄窗口重新出現(xiàn)：
觸發(fā)的關(guān)閉窗口事件代碼為：
private void Form2_FormClosing（object sender，F(xiàn)ormClosingEventArgs e）
{
f21.clearFaileInfo（）；
f21.Show（）；
}
主頁面還有g(shù)etName（），getAuth（），getUser_id（）三個方法，用于全局變量傳送數(shù)據(jù)方便其他頁面調(diào)用。
收入項目模塊實現(xiàn)方法：
收入項目界面使用了水晶報表控件，直接調(diào)用報表文件CrystalReport6.rpt。
數(shù)據(jù)源設(shè)置為testdata的IN_ITEM表，將數(shù)據(jù)庫中已存在的收入項目列在報表中，水晶報表還自帶了刷新和文本查找功能，方便用戶操作。
收入項目界面的添加，刪除，編輯按鈕事件分別綁定了跳轉(zhuǎn)頁面。
潘先生和他的太太都是外企職員，潘先生29歲，太太27歲，二人2008年結(jié)婚。潘先生稅后月薪1.5萬元(每年發(fā)13個月薪水)，年終獎3萬元。潘太太稅后月薪5000元，年終獎2萬元。他們擁有私車一輛，現(xiàn)值15萬元。其他金融資產(chǎn)共計26.8萬元，其中國債15萬元，股票基金市值1.8萬元，定投基金市值10萬元。沒有現(xiàn)金存款。
家庭沒有負債，一般生活支出2500元／月，娛樂交際支出3000元／月，汽車費用1000元／月。夫妻二人目前租房住，每月房租2500元。打算5年內(nèi)選擇適當?shù)臅r機購房。
夫妻二人計劃2010年生虎寶寶，需要準備一筆生育費并為孩子建立成長專項基金。潘先生準備攻讀MBA以獲得職位的更大提升，同時希望能為家庭建立充分的保障和養(yǎng)老計劃?，F(xiàn)實與未來，千頭萬緒，孰輕孰重，如何規(guī)劃呢?潘先生和太太有點傷腦筋。
資產(chǎn)分析
1、家庭資產(chǎn)情況分析
從潘先生資產(chǎn)負債表可以看出，該家庭儲蓄比率=盈余／收入=197000／305000=0.64，但該家庭的儲蓄為0，國債資產(chǎn)高達15萬元，投資性資產(chǎn)比例只有28.2％，應(yīng)適當增加投資金額。白用資產(chǎn)的比例為35％，自用資產(chǎn)比率過高，說明家庭目前的投資籌碼(資源)可能還是較低水平，需要加大儲蓄和投資的力度。另外，無流動資金的安排，也沒有應(yīng)急資金的準備。如果家庭出現(xiàn)較大的資金支出，立即面臨現(xiàn)金流危機。每月結(jié)余的資金沒有有效利用，這部分閑置資金的回報率有待提高。
根據(jù)經(jīng)驗法則，家庭的資產(chǎn)負債率宜在20％至50％之間。該家庭沒有負債，資產(chǎn)負債率過低，說明尚未合理利用財務(wù)杠桿實現(xiàn)家庭資產(chǎn)的增值。
2、家庭收支情況分析
該家庭的年收入達30.5萬元，年支出10.8萬元，收支比率約為35.4％，目前收支狀況比較良好。未來隨著孩子的出生，家庭支出會進一步加大。每年可用于財富積累的資金為19.7萬元，占收入的64.6％，財富積累效應(yīng)非常明顯。
3、家庭保障情況分析
夫妻二人目前除社保外，沒有其他保障。建議提前加強商業(yè)保險的規(guī)劃，以增強未來保障能力。由于二人均比較年輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。
4、其它情況分析
房產(chǎn)情況：夫妻二人目前租房住，每月月租金2500元，這筆支出在未購房之前均一直存在。未來購房主要解決自住需求。
投資情況：潘先生家庭資產(chǎn)分布里面，投資性資產(chǎn)比例較小，極大地影響了資產(chǎn)的有效增值。投資性資產(chǎn)比例宜在50％以上。
總之，潘先生家庭投資性資產(chǎn)比例較小，收支情況良好，家庭儲蓄率較高，家庭保障有待加強，資產(chǎn)配置不太合理，現(xiàn)金流沒有得到很好利用，影響了資產(chǎn)的保值增值。
理財目標
1、育兒計劃 2010年生虎寶寶，為孩子準備20年的成長基金；
2、教育計劃――潘先生攻讀MBA，學(xué)費預(yù)算15萬元；
3、保障計劃――建立家庭保障；
4、購房計劃 5年后計劃購買市值300萬元左右的住房；
5、退休計劃――兩人預(yù)計25年后退休，需要準備足夠的退休金。
理財建議
1、合理規(guī)劃，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)增值最大化。
(1)潘先生家庭銀行存款為零，家庭現(xiàn)金儲備不合理(一般應(yīng)是6個月的家庭支出額)。建議保留5萬元的家庭儲備金為宜。
(2)鑒于小家庭剛剛成立，理財重點是開源節(jié)流。要調(diào)整婚前的消費觀念，盡量減少不必要的鋪張浪費，加快生息資產(chǎn)的累積，建議在二人世界階段，家庭生活總開支控制在3000元／月左右：
(3)投資性資產(chǎn)比例官提高至50％以上。投資資產(chǎn)比率低下可能意味著理財收入較少，這對實現(xiàn)未來的財務(wù)目標是一個非常大的障礙。因此投資資產(chǎn)比率應(yīng)保持在50％以上，以保證已有的財務(wù)資源能有較為適當?shù)脑鲩L率。
潘先生有一筆國債，無法滿足資產(chǎn)保值增值需要，建議把國債贖回，做一些理財配置，可以選擇基金及收益穩(wěn)定的銀行理財產(chǎn)品。資產(chǎn)配置方面，可以用50％的可投資資金購買股票型基金，30％購買混合型及債券型基金，20％購買銀行理財產(chǎn)品。投資方式可以為一次性投入與定投相結(jié)合，長期堅持以獲得可觀收益，并為將來的子女教育、買房、養(yǎng)老等提前做好準備。目前是長期分次購買股票和基金的較好時點，如果滬深股市出現(xiàn)中期調(diào)整行情，將是戰(zhàn)略購入的良機。
2、選擇基金定投，為孩子積累教育金。
距離明年生小寶寶還有1年時間。據(jù)統(tǒng)計，在北京這樣的城市平均一個孩子的生育費為2萬元，如果父母有本市戶口，還可以報銷大部分費用，因此生育費對潘先生而言不是考慮的重點。
基金定投對于潘先生這樣忙于工作的白領(lǐng)員工是較好的投資方式。選取股票型、配置型、混合型基金組合投資，每月定投1000元，年平均復(fù)合收益為8％，預(yù)計20年以后可積累財富58.9萬元。
3、購房后讀MBA。
就讀MBA是潘先生當前的必要支出，但幾年后的寶寶出生和購房計劃，需要大量的資金。從資金積累表的測算可以看出，如果購房之前讀書，資金缺口較大，待購房后就讀則可以從容應(yīng)對。
4、建立家庭保障
潘先生夫妻目前正值掙錢好時期，對未來的收入有著積極的預(yù)期，所以在進行理財規(guī)劃的時候各方面的期望也很高。但是請記住，所有的這些預(yù)期目標都是建立在未來持續(xù)穩(wěn)定的收入基礎(chǔ)之上。在這個時間段，需要對人生可能的風險進行規(guī)劃，這是對家庭的一種責任和承諾。所以，結(jié)論是：預(yù)期越多就意味著對未來收入的依賴越多，也就意味著對人壽保險的保障功能需求越高。
一般家庭保費以不超過整個家庭收入的10％為宜，夫妻雙方的保額是總收入的10倍。建議夫妻倆重點補充配置壽險、重疾險和意外傷害險。
5、換房目標應(yīng)適當降低。
5年后購買現(xiàn)值200萬元的房子可以滿足家庭新成員誕生、父母照顧等方面的家居需求，但5年后按照現(xiàn)在的收入和積累情況，無法積攢出200萬元的資金。建議潘先生首付二成即40萬元，貸款30年，每月按揭7700元，占家庭收入的30％。這樣的比例適中，在合理的承受區(qū)間內(nèi)，不會影響生活質(zhì)量，而且可實現(xiàn)其他家庭目標。
伴著2010年的腳步,“80后”一代也迎來了特殊的一年?；赝呀?jīng)過去的2009年,不論是宏觀經(jīng)濟,還是股市、樓市和個人理財領(lǐng)域,都可謂酸甜苦辣、五味雜陳。這群即將三十而立的年輕人仍然繼續(xù)面臨著一系列棘手的問題:高額的房貸、日見其高的生活開銷,將要出生的孩子的費用……
“80后”的小夫妻普遍都剛剛成家立業(yè),有的已經(jīng)或即將成為“孩奴”,而他們之中超過8成的家長根本不懂如何進行教育理財,總體上對此是想得少,做得更少。在家庭收入大都是依靠雙方的工資、家庭積蓄也不是太多的時候,如何通過理財規(guī)劃來保障一片屬于他們自己的天空呢?
文小姐,28歲,外企白領(lǐng),年收入14萬元。丈夫馬先生,28歲,現(xiàn)在某大學(xué)任輔導(dǎo)員,年收入約10萬元。兩人于2007年購買了一套85平方米的商品房,在父母的支持下支付了首付45萬元后,還剩100萬元房貸,每月有4500元左右的還貸壓力,房子目前市值170萬元。
家庭目前的積蓄在40萬元左右,因為缺乏理財意識,他們把其中30萬元都存了銀行活期,剩余10萬元購買了基金,目前市值8萬元左右。考慮到目前的還貸壓力較大,夫妻每月支出較為節(jié)儉,花費在3500元左右?；⒛甏汗?jié)后不久,新的家庭成員就要出生了,他們對孩子出生后的一系列醫(yī)療和教育費用異常發(fā)愁。文小姐希望對未來的家庭財務(wù)有一個合理的規(guī)劃,不希望房子和孩子成為生活的承重負擔而影響了生活質(zhì)量。
資產(chǎn)分析
1. 資產(chǎn)情況分析
文小姐家庭的償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1080000/2080000=0.52;流動比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=37.5。這個家庭的資產(chǎn)負債率較高,家庭償付能力一般。另外,資產(chǎn)配置很不合理,流動資金比例太高,每月結(jié)余的資金沒有有效利用,這部分閑置資金的回報率有待提高。
2. 收支情況分析
儲蓄比率=盈余/收入=144000/240000=0.6。該家庭的年收入達24萬元,年支出9.6萬元,收支比率約為40%,目前收支狀況比較良好,未來隨著孩子的出生,家庭支出會進一步加大。他們每年可用于財富積累的資金為14.4萬元,占收入的60%。從結(jié)余方面來看,文小姐家的儲蓄意識和節(jié)約意識還不錯,有一定的提升凈資產(chǎn)能力。
3. 保障情況分析
由于二人均比較年輕,建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。隨著虎寶寶的出生,還要綜合考慮一家三口的保障情況。
總體來看,文小姐家的財務(wù)狀況中首要問題是債務(wù)負擔較重,面臨風險較大。整體資產(chǎn)缺乏增值潛力,目前投資理財方式很單一,家庭資產(chǎn)中大部分為活期存款,雖然變現(xiàn)能力強,但收益較低,而且強制性不夠,隨意性大,不適合作為中長期規(guī)劃。文小姐的家庭成員也缺乏風險保障,一旦面臨突發(fā)事件,例如夫妻中的任何一人發(fā)生意外或者罹患大病,家庭財務(wù)就會受到明顯的影響,還貸和日常家庭支出都有短缺的可能,因此抗風險能力是比較差的。未來隨著孩子的出生,家庭支出會明顯增加,而收入方面預(yù)期短期內(nèi)不會有較大的增長。
理財目標
1. 打算2-3年時間償還部分按揭貸款,并計劃買一輛10萬元左右的汽車。
2. 購買商業(yè)保險,增加保障。
3. 為寶寶提前做一些學(xué)習(xí)和生活費用方面的儲備。
理財建議
1. 合理進行資產(chǎn)配置,平衡家庭財務(wù)風險,實現(xiàn)資產(chǎn)的有效增值。
(1)建立家庭緊急預(yù)備金
為了應(yīng)對家庭的不時之需,一般應(yīng)留足家庭3-6個月支出作為緊急備用金。該部分資金存放形式可以為:通知存款、貨幣基金或日日金等,既有一定的靈活性,又能享受較高的收益。自動通知存款,分為1天通知和7天通知兩種,目前大部分銀行均有此項業(yè)務(wù),存夠一定天數(shù)就自動結(jié)息,復(fù)利計息循環(huán)收益。根據(jù)文小姐家庭收入情況,應(yīng)準備家庭應(yīng)急資金2.4萬元(文小姐家庭3個月的日常開支,8000元×3=2.4萬元)。這部分資金建議用目前銀行活期存款撥備即可。
(2)利用信用卡緩解資金壓力
建議夫妻二人申請一張信用卡,購買東西使用信用卡不但有積分,而且能提高家庭資金周轉(zhuǎn)的靈活性,利用信用卡20-50天的免息還款期來緩解資金壓力。
(3)分清主次,先還款減輕負債,再考慮其它理財目標
該家庭負債比率較高,建議將部分儲蓄積累用于償還按揭貸款,接著再考慮購車等計劃。減輕了負債,家庭財務(wù)狀況會寬松很多,這時可再考慮保險規(guī)劃、養(yǎng)老金規(guī)劃、子女教育金規(guī)劃。如果按照償還本金20萬元計算,月供款每月將減少1000元,為3500元。
2. 理性消費,實現(xiàn)家庭購車計劃。
建議文小姐從實際出發(fā)理性消費。由于汽車屬于即買即損品,如果家用的話,建議購置經(jīng)濟型轎車即可,待以后經(jīng)濟條件進一步好轉(zhuǎn)之后再購買好車。我們以1.5升排量以下的不錯的經(jīng)濟型轎車威志為例,所有購車、牌照、保險費用等總共在6萬元,以目前存款即可實現(xiàn)。但是考慮到汽車的遞延耗損性質(zhì),建議使用銀行的車貸,首付50%即3萬元,剩下3萬元,以5年期計算,月供款為500元,完全在文小姐承受范圍之類。
3. 保險重保障輕分紅。
文小姐家庭的保險資產(chǎn)尚不充足。從科學(xué)的保險規(guī)劃來看,家庭的保費支出可以占到年結(jié)余的10%,保險額度應(yīng)當做到年結(jié)余的10倍左右。在險種配置方面,作為家庭主要收入來源的文小姐應(yīng)當作為首先保障的對象。家庭各成員之間的配備比例應(yīng)當遵循5:4:1原則,為主要收入來源者文小姐購買保險的保費和保額,都應(yīng)當占整個家庭保險資產(chǎn)的50%左右,為馬先生購買的保險占40%左右,剩下10%留給即將出生的虎寶寶。
在保險產(chǎn)品方面,文小姐應(yīng)當選擇的品種是一些醫(yī)療險、意外險以及養(yǎng)老保險等,應(yīng)當更多注重保險資產(chǎn)的保障功能,分紅不應(yīng)是保險主要考慮的因素。對于馬先生,可以注重購買健康險、醫(yī)療險等。對于文小姐孩子,考慮的保險重點是意外險和重疾險方面。
4. 基金定投,實現(xiàn)教育金的積累。
文小姐家庭在減少按揭貸款本金之后,每月總支出為7000元左右,而孩子出生后還會有所增長,預(yù)計每月孩子支出1500元,汽車貸款每月500元,整個家庭的支出為每月9000元。
王先生，31歲，現(xiàn)在一家大型外資企業(yè)做財務(wù)工作，稅后月收入8000元。太太在某私營企業(yè)做財務(wù)工作，月收入6000元。夫妻二人每年各有年終獎金50000元。夫妻有兩套房子，一套出租一套自住，總價值230萬元，尚有38萬元貸款未還；房屋出租及其他收入每月5000元。有轎車一輛，價值13萬元，尚有4.5萬元貸款未還清。貸款月供總計2000元／月。另有存款15萬元，基金資產(chǎn)10萬元，股票5萬元，銀行理財產(chǎn)品20萬元。
夫妻雙方每月生活支出7000元。一家保險費支出6000元／年，存款、債券利息收入約5000元／年，雜費支出約3000元／年。這對小夫妻2005年結(jié)婚，如今兩個雙胞胎女兒已經(jīng)快兩歲了。夫妻二人都有社會保險。需贍養(yǎng)雙方老人，年贍養(yǎng)費約2萬元。
王先生表示，他們準備讓女兒上高中時就出國留學(xué)，為此要準備一筆留學(xué)資金(雙份)；另外，還計劃為安穩(wěn)的退休生活積累一筆資金。
資產(chǎn)分析
1、資產(chǎn)負債情況分析
王先生夫婦凈資產(chǎn)250.5萬元，其中流動資產(chǎn)50萬元：儲蓄和理財產(chǎn)品占比70％，屬穩(wěn)健型投資，收益水平較低；基金占比20％，風險收益率較高；股票資產(chǎn)僅占10％，整體組合收益率有待提升。
該家庭有房屋貸款和汽車貸款未結(jié)清。資產(chǎn)負債率表現(xiàn)的是客戶的負債和財務(wù)負擔情況。根據(jù)經(jīng)驗法則，客戶的資產(chǎn)負債率宜在20％至50％之間。資產(chǎn)負債率過低，說明客戶尚未合理利用財務(wù)杠桿實現(xiàn)一家庭資產(chǎn)的增值。王先生家庭的資產(chǎn)負債率為14％，尚有調(diào)節(jié)該杠桿比例的空間。
2、收支情況分析
該家庭的年收入達33.3萬元，年支出13.7萬元，收支比率約為41％，目前收支狀況比較良好。未來隨著孩子教育支出的增加，家庭支出會進一步加大。每年可用于財富積累的資金為19.6萬元，占收入的59％，財富積累效應(yīng)比較明顯。
3、保障情況分析
夫妻二人都有社會保險，但在醫(yī)療費用及養(yǎng)老成本明顯上升的今天，社保只能保障最低生活水平，要想有比較完備的保障和體面的養(yǎng)老生活，王先生及太太均要提前加強商業(yè)保險的規(guī)劃，以增強未來保障能力。由于二人均比較年輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險。
4、其它情況分析
房產(chǎn)情況：夫妻有兩套房子，一套出租一套自住，總價值230萬元，尚有38萬元貸款未還清。
汽車情況：有轎車一輛，價值13萬元，尚有4.5萬元貸款未還清。
投資情況：王先生家庭資產(chǎn)分布里面，風險性資產(chǎn)比例較小，極大地影響了資產(chǎn)的有效增值。投資性資產(chǎn)比例宜50％以上。
總之，王先生家庭風險資產(chǎn)比例較小，收支情況良好，家庭儲蓄率較高，家庭保障需進一步加強，資產(chǎn)配置不太合理，影響了資產(chǎn)的保值增值。
理財目標
1、王先生和太太都在企業(yè)上班，不是鐵飯碗，有失業(yè)的風險。想通過理財規(guī)劃來合理安排投資，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)保值增值，提高抗風險能力，就算暫時失業(yè)也不愁開支。
2、制訂合理的保險規(guī)劃，為家庭未來的幸福保駕護航。
3、為女兒準備足夠的留學(xué)資金。
4、為夫妻二人準備充足的養(yǎng)老金。理財建議
1、合理規(guī)劃，平衡各項投資安排，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)的保值增值。
(1)現(xiàn)金規(guī)劃
儲備金的標準通常是家庭月支出的3至6倍，王先生夫婦均在私企工作，工作穩(wěn)定性不強，建議將儲備金的額度設(shè)定為5倍的月支出，即60000元。其中40％可以以活期儲蓄持有，作為生活開支的覆蓋儲備金，每月進行補足。另外的60％可以選擇貨幣市場基金持有。
(2)申請信用卡，充分利用時間差，實現(xiàn)現(xiàn)金流的合理安排。
建議王先生申請一張信用卡，信用額度為1萬元即可。這張信用卡用以應(yīng)急資金的需求，平時盡量不要使用，只要刷夠免年費次數(shù)即可。充分利用銀行信用卡，可以最短20天最長56天免息還款的時間差，合理安排家庭現(xiàn)金流。
(3)適當加大風險性投資，提高資本賺取高收益的能力。
王先生的現(xiàn)金資產(chǎn)在扣除6萬元儲蓄作為儲備金之外，剩余9萬元，可全部投入股市。王先生夫婦正值壯年，擁有股票投資經(jīng)驗，在當前全球經(jīng)濟觸底反彈，通脹預(yù)期高漲的情況下，可積極配置資源類和低市盈率的藍籌股半倉操作，以賺取更多的“財產(chǎn)性收入”。每月節(jié)余的1.5萬元現(xiàn)金，除5000元用于基金定投，2000元用于保險定投外，剩余部分8000元可轉(zhuǎn)入股票賬戶，平時可參與大盤股的新股申購。此外，王先生夫婦還可適量參與外匯實盤買賣。銀行理財產(chǎn)品期限短、收益率低、流動性差，與王先生的收益要求和投資期限不符，該品種到期后應(yīng)加以調(diào)換。
2、根據(jù)年齡增長補充險種，提升家庭保障能力。
夫妻二人都有社會保險，但面對如今高昂的醫(yī)療費用，這無疑于杯水車薪，王先生及太太均要提前加強商業(yè)保險的規(guī)劃，以增強未來保障能力。由于王先生家庭年齡較輕，建議考慮期繳型重大疾病險及壽險，在選擇保險產(chǎn)品時不需要選擇追求收益性的產(chǎn)品。而將重點放在產(chǎn)品的保障方面。
另外，王先生目前是家庭收入的支柱，所占保險比重可以適當調(diào)高，作為家庭重點的投保對象，建議將比重調(diào)節(jié)到65％左右。妻子保險份額可以調(diào)節(jié)在30％左右，剩余投入金額可選擇為家中的兩個女兒投保。
根據(jù)科學(xué)的保險配比，應(yīng)將家庭年收入的10％用于購買家庭保險，其保額應(yīng)當為家庭年收入的10倍。根據(jù)這個標準，建議王先生夫婦各自購買一份重大疾病保險(購買期間注意保費償還條款)，另外補充意外傷害保險。由于王先生夫妻二人在公司都有5險1金等基本社會保障，目前這樣的保險比重可以滿足當前的家庭風險需求。需要注意的是根據(jù)年齡的增長，需要周期性補充其他險種。王先生家庭年繳保費控制在3萬元左右比較適宜。
期繳保險和定期壽險為到期返還型險種，一般到60歲沒有出險，則可以獲得高于本金的一筆返還資金。該部分資金可以作為夫妻二人養(yǎng)老金的一個重要補充。
3、基金定投為女兒準備足夠的出國留學(xué)資金。
王先生女兒高中時準備出國留學(xué)，距現(xiàn)在至少還有15年，可采用基金定投來儲備教育金。若每月基金定投5000元，加上現(xiàn)有基金15萬元，15年后基金資產(chǎn)將不低于190萬元，基本可以滿足兩個女兒留學(xué)的各項費用。投資組合確立后并非一成不變，應(yīng)視市場變化和家庭資產(chǎn)狀況及時調(diào)整。
4、夫妻二人的養(yǎng)老計劃。
從王先生當前的情況來看，養(yǎng)老的方式有以下幾種可供選擇，王先生可以充分利用其中一種或者多種組合，實現(xiàn)養(yǎng)老規(guī)劃。
買房養(yǎng)老：王先生家庭有著一定經(jīng)濟基礎(chǔ)，目前已經(jīng)擁有了兩套房，可在20-30年的工作年限中增加購房計劃。為自己將來再買一套甚至更多的房產(chǎn)，同時把閑置的房屋出租，每月數(shù)千元的房租可緩解當前的生活壓力，同時保障未來的老年生活質(zhì)量。
儲蓄養(yǎng)老：儲蓄是最常見也是最安全可靠的方式。當前的存錢方法可謂是五花八門：承諾保本保息的銀行系理財產(chǎn)品收益率略高于同期的定期存款，比較適合保守人士；信托產(chǎn)品以其遠高于同期存款的收益率得到了不少人的青睞。這可根據(jù)自己的愛好選擇。
