時間：2023-06-02 09:20:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合同風險管理效果，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：工程；建設；項目管理；風險決策
中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：
建設工程項目風險是指所有影響建設工程項目目標實現的不確定因素的集合。建設工程項目的風險具有客觀性和普遍性，而且風險對工程項目的影響是全局的、很大的，其變化是很復雜的。所以，建筑工程項目如果出現風險就會造成巨大的損失。
一、 風險管理的涵義
所謂風險管理，是指對風險從認識、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風險管理的主體通過風險識別、風險分析和風險評估，并以此為基礎，采取主動行動，合理地使用回避、減少、分散或轉移等方法和技術對活動或事件所涉及的風險實行有效的控制，妥善地處理風險事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實現預定的目標。風險管理是一個系統的、完整的過程，履行的是一種管理的功能。風險管理不是項目管理的附加內容，而是健全的項目管理過程中不可分割的組成部分，是對基本項目計劃過程的完善。
二、 建設項目風險管理的特點
建設項目風險管理，是指建設項目的當事人對可能遇到的風險進行風險識別、風險估測、風險評價和風險控制，以求減少風險的負面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動過程。良好的風險管理能獲得巨大的經濟效果，同時它有助于企業競爭能力、素質和管理水平的提高。建設項目風險管理具有以下特征：
1、建設項目風險管理的主體是建設項目的當事人。
2、建設項目風險管理是由建設項目風險的識別、估測、評價、控制和效果評價等環節構成，其核心是優化組合各種建設項目風險管理技術。
3、建設項目風險管理的目標，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設項目風險管理決策時要處理好成本與效益的關系，搞好經濟決策。
4、建設項目風險管理是一個過程，是一個動態化的過程。在建設項目風險管理方案的實施過程中，必須根據風險狀態的變化及時調整工程風險管理的方案，以獲得好的建設項目風險管理效果。
三、建設項目目前存在的主要風險
1、決策風險。項目決策者在投資決策、總體方案確定、設計施工隊伍選擇等方面由于指導方針、戰略思想錯誤則會造成項目目標設計錯誤，將會對工程產生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項目管理過程中由于施工承包商選擇不當，造成工程質量出現嚴重問題，會給建設單位造成巨大經濟損失。
2、預測風險。在項目的前期策劃階段，建設單位都會對項目進行經濟效益預測，選定不同的指標體系將會有不同的指標結果，如動態指標的凈現值、內部收益率、靜態指標的投資收益率等等，而指標的確定又是通過預測的財務報表確定的。應該說指標的正確與否取決于財務報表內各項數據如投資成本、銷售能力、經營成本、銷售周期等的準確預測，所以預測的風險是客觀存在的。
3、技術風險。項目設計前期，由于建設單位提供的設計資料過于簡單使得工程設計人員在初步設計階段出現技術標準的選擇，計算模型的選擇，安全系數的確定等方面的偏差而形成風險。也可能由于設計時間緊迫，設計單位與建設單位就設計任務未進行細致反復溝通，設計人員業務不熟練，致使施工圖的設計深度不夠，造成施工過程中的設計變更，不但會影響到工程進度同時也將影響工程成本，造成經濟損失。
4、責任風險。在建設項目管理過程中，所有項目參與者的行為都是基于合同當事人的責任、權利和義務的法律行為，任何一方都需要向對方承擔相應的責任。同時，建設項目涉及到社會大眾的利益，因此，項目的參與方還對社會負有責任。項目實施過程中，由于項目參與人員的過失、疏忽、僥幸等不當行為也會造成財產損失、人員傷亡等風險。
四、 建設工程項目風險管理
風險管理是指通過風險識別、風險評估、風險分析以及風險控制對某個風險進行管理，盡可能減少風險對目標造成損失。建設工程項目風險管理則是指項目管理人員運用風險管理系統的方法以及結合專業管理、技術方法與手段對建設工程各個階段涉及的風險進行行之有效的控制，最大可能地減少風險造成的損失， 促使風險往好的方向轉化，以最小的成本實現項目的目標。建設工程項目風險管理包括以下幾個方面（見圖1）。
圖1項目風險管理圖
1 、工程項目風險識別
項目風險識別是指確定項目在運行過程中存在哪些風險，并分析這些風險將會對項目目標造成哪些影響，這一過程可以從項目實施階段逐步進行，可以采取類比法、專家調查法等方法確定影響項目風險，確定之后必須按風險特征進行記錄并歸檔。在項目管理中，風險識別一般包括收集相關資料、分析不確定性、編制風險識別報告。
2、建設工程項目風險的評估
建設工程項目風險評估是指在風險識別的基礎上，衡量風險對項目實現既定目標的影響及其程度。風險評估包含兩個層面的含義: 首先是對項目風險的評估，運用數理統計和概率的理論和方法對項目風險進行定量分析和描述，主要是對損失概率和損失程度的評估，是制定管理決策和實施的基礎; 然后是在此基礎上的風險評價，按照項目既定的目標衡量風險的程度以確認風險是否需要處理以及處理的程度，分析某一風險對項目的影響并與項目目標指標進行比較分析以確定系統風險等級的過程。因此，風險評估過程是一個先評價( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個過程。
3、項目風險分析
項目風險分析是通過分析風險量作為評價風險大小的特征量，而項目風險量則是通過風險事件可能發生概率和風險發生后造成的損失值來確定。風險分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過項目風險分析可以系統地了解各個風險因素之間的因果關系，為制定風險管理計劃提供依據，并能進一步量化風險發生的概率和造成的損失，進一步減少風險估計的不確定性。
五、建設工程項目風險的控制對策
風險對策決策是確定建設工程項目風險事件最佳對策組合的過程。建設工程項目風險管理中運用的對策有風險回避、損失控制、風險自留、風險轉移四種，應根據具體情況將各種策略結合起來運用。
1、風險回避是以一定的方式中斷風險源從而避免可能發生的潛在損失。例如面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其他可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免更大的風險事故和財產損失。
2、損失控制可以分為預防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風險的合同。項目實施過程中存在的很多風險，必須搞清楚由誰來承擔。減少或避免風險是談判合同的重點。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來的風險; 使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平，對不可避免的風險，應有相應的策劃和對策。通過使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。
3、風險自留就是將風險留給自己承擔，是從企業內部財務的角度應對風險。風險自留可分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留兩種類型。例如采取設立風險基金的辦法，在損失發生后用基金彌補; 在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，以前通常稱為不可預見費，就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。風險基金的比例取決于合同風險范圍和對風險分析的結果，一旦出現風險，發生經濟損失，由風險基金支付。
4、風險轉移分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。非保險轉移又稱為合同轉移。根據風險管理的基本理論，建設工程風險應由有關各方分擔，而風險分配的原則是: 任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。例如推行索賠制度。由于不可預測的某些風險總是存在，風險事件的發生是造成經濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向對方轉移風險。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學會索賠方法，認識并發揮其作用，使轉移項目風險合法、合理。又如向第三方轉移風險，包括推行擔保制度和進行工程保險等。
總之，風險管理在建設工程項目管理體系中的地位很重要，通過風險管理可以定量分析和評價風險因素和風險事件對建設工程的計劃和預期目標造成的影響，從而結合實際制定出更合理的計劃。只有建立和完善風險管理體系，增強風險管理意識，積極開展工程擔保與工程保險工作，才能提高我國建設工程項目的風險管理水平，確保建設工程項目的順利開展與實施。
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[關鍵詞] 企業 合同 風險 管理
企業作為以盈利為目的的經濟組織，其經營活動是通過一系列的合同的建立和履行來體現的。合同既是企業對外經營活動的聯系紐帶，也是企業獲取經濟效益的根本保證，因此，合同管理是企業整個經營管理工作的重點。企業的合同管理包括了從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動，具有管理時間長、參與管理的機構和人員多、管理手段多樣等特征，合同管理的全過程都存在著風險。企業的合同風險分為客觀風險和主觀風險，客觀風險是指如自然災害等客觀原因導致的風險，主觀風險是指如因合同訂立有缺陷等主觀原因導致的風險?？陀^風險通常是無法回避和控制的，但可以采取一定的方式進行風險分擔，主觀風險則一般可以通過采取一定的方法控制風險事故的發生，合同的風險管理就是針對主觀風險的管理。采取相應措施建立并完善合同風險管理機制，避免因合同風險而給企業造成損失，是企業合同管理的一項核心工作。
一、企業合同風險的表現形式
企業的合同風險主要表現在以下幾個方面：
1.合同主體風險。我國法律對不同行業的企業主體資格要求是不一樣的，對大部分行業的企業來說除了要求取得營業執照外，并無特殊規定。但對如藥品、房地產開發、建筑施工等行業的企業來說，則要求在取得營業執照前須取得相應批準證書或資質證書，并這些企業只能在其批準證書或資質證書允許的范圍內從事經營活動。合同主體合格是企業簽訂合同的前提條件，否則會導致合同無效或被撤銷，企業勢必會因此遭受一定的經濟損失。
2.合同程序風險。我國法律對某些類型的合同規定了較為嚴格的審批程序，未經批準或辦理審批手續的合同，同樣不具有法律效力，例如中外合資企業合同必須經主管部門批準方能生效；建筑工程合同必須辦理了規劃審批并取得規劃許可證等。如果沒有辦理批準或審批手續，將會導致合同無效或被撤銷，企業需要補辦相應手續才能使合同生效，有些合同還會因受到行政主管部門的處罰而額外發生一些費用。
3.合同內容風險。合同內容一般由合同條款和附屬文件兩部分構成，合同條款主要包括：合同當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數量、質量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責任等，附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。合同內容首先應做到完備，如果不完備，會出現某些條款沒有約定或約定不明，導致雙方發生分歧而影響合同的正常履行。其次應做到合同條款之間彼此一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導致雙方對合同條款的認識發生爭議，影響合同的順利履行。
4.合同履行風險。合同生效后，雙方當事人應當遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務，但合同在履行過程中會出現各種意想不到的因素影響合同的正常履行，有時也需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經過合同雙方協商一致，擅自對合同條款進行修改或變更，將影響合同目的的實現，給企業帶來一定經濟損失。
二、企業合同風險的成因分析
1.企業對合同風險的認識不足，合同風險管理的意識不強。我國合同制度自上世紀80年代開始建立，至90年代末合同制度已經發展的較為完備和健全。企業通過在市場經濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，但企業普遍存在重視合同文本、輕視合同管理的現象，對合同風險的認識仍然不足，缺乏合同風險管理的機制和手段，使合同難以有效發揮保護企業合法權益的作用。
2.合同管理人員缺乏專業知識，綜合素質不高。企業相互之間因在經營范圍、實力、發展理念、管理水平、人員素質等方面存在的差異,合同管理的水平也各不相同,一般來說，規模較大的企業人員素質和管理水平較高而規模較小的企業相對較低。從企業內部來看,管理人員多數集中在工程技術等領域，專業合同管理人員所占的比重較低,這些合同管理人員缺乏合同、管理及法律方面的專業知識及相應的實踐經驗，難以對合同風險進行有效的管理。
3.合同風險管理制度不完善。企業的合同風險管理工作環節多、參與的機構和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理制度。合同風險管理制度不健全，管理人員之間的職責劃分不清，缺少相應激勵和約束機制，使得管理人員責任心不強，難以有效進行合同風險管理。
4.合同風險管理機制不健全，管理手段落后。企業內部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風險管理機制運轉不通暢，風險管理措施難以有效落實到位。在風險管理環節上往往側重于合同履行前和履行后的管理，缺乏對合同履行中的風險管理，管理手段上大多是靜態管理，缺少根據合同履行進展實時進行動態管理。
三、加強企業合同風險管理的舉措
合同風險管理的目標就是按照合同內容的約定，實時檢測合同完成的情況和糾正合同執行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業除了要建立與完善合同管理的規章制度，設置合同管理機構并配備相應的管理人員，采取多種方式不斷提高合同管理人員的管理水平外，還應根據合同履行的進展分為事前管理、事中管理、事后管理三個環節，采用相應的措施對合同風險進行管理。
1.事前管理。是指企業在合同簽訂前，對合同進行策劃和對風險管理手段進行選擇。(1)合同策劃。合同策劃是企業根據項目的特點和要求，列出合同的重要條款和事項，并對這些重要條款和事項的可選方案進行分析，從中選出最適合、最安全的方案，從而確保能夠簽訂一個完備有利的合同。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件的確定、合同相關條款之間的協調等。(2)各相關合同之間的協調。企業有時需要簽訂數個彼此之間存在聯系的合同，企業應對各個合同內容之間的相容性和一致性進行協調，防止各個合同在實際履行中出現失誤，確保各個合同的履行能夠有序、穩定、協調進行。(3)合同擔保方式的采用。合同擔保是指合同一方為確保合同的全面、完整履行，而要求合同對方提供的一種保證措施，我國《擔保法》規定了保證、抵押、質押、留置、定金等五種擔保方式。合同擔保有助于規范各方的合同行為，形成良好的合同履行機制，是避免合同風險的有效方式，企業在訂立合同時應根據合同性質選擇采用相應的擔保方式，可以有效預防合同風險。
2.事中風險管理。(1)設立合同管理專門人員，對合同履行進行跟蹤管理。企業設置專門的合同管理人員，對合同的履行進行跟蹤管理。合同管理人員的工作職責主要有：事先分析并掌握合同風險重點；發現合同履行中的漏洞、失誤并及時向上級反饋；制作合同履行中的信函、會談紀要等書面資料；及時地提供合同履行情況的報告并提出合理化建議或意見；做好與合同有關各方的溝通與協調，保證合同的順利履行。(2)建立合同管理的工作程序。企業應制定合同管理相應工作程序，使合同管理人員的行為能夠有章可循。這些工作程序包括：文件的審批、簽字程序；合同變更程序；付款的審查批準程序；合同有關問題的請示報告程序等。(3)充分運用合同所賦予的權力。企業應最大限度地利用合同賦予的權力，對合同一方的履約行為進行監督，如檢查權、知情權、批準權等。通過行使上述權利，企業可以控制合同履行的期限、成本和質量，有效防范合同履行中的風險。(4)積極行使合同權利，避免損失的進一步擴大。合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同的實際履行無法達到預期的效果。一旦出現上述情況，企業應依照合同有關約定按期行使自己的權利，避免損失的進一步擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后通過訴訟方式解決糾紛做好準備。
3.事后風險管理。合同履行完畢后，企業的合同風險管理有以下幾個方面：(1)索賠權的行使。索賠權有時在合同履行中就已經開始行使，此前沒有行使索賠權的要在合同履行完畢后及時行使，避免因超過法律規定的保護時限而導致更大的損失。已經行使索賠權的，則要時刻關注索賠進展，積極進行交涉，必要時要及時采取法律手段。(2)合同資料的整理和保管。合同履行完畢后，企業應及時對合同及其相關資料進行整理并妥善保管。合同資料在法律上不僅是重要的證據，而且也是具有一定價值的技術資料，如日后一旦出現法律或技術上的糾紛，將有助于企業避免損失或承擔不必要的責任。(3)合同的總結評價。合同履行后，企業應對合同進行評價，總結合同風險管理的經驗教訓。將合同簽訂和執行過程中的利弊得失、經驗教訓總結出來，提出分析報告，作為以后合同風險管理的借鑒。通過不斷總結經驗，才能逐步提高管理水平，并培養出高水平的合同風險管理者。
參考文獻:
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Abstract： With the arrival of international market， many construction companies begin to go abroad to contract international projects. The international projects may have a higher income， while the facing risk factors will be also more and larger. Therefore， the role of risk management in international engineering projects is more and more important. Each company that participating in the international projects should pay more attention to the risk management， continuously improve the level of risk management， and strive to obtain higher benefits with smaller risks.
關鍵詞： 國際；工程；風險；管理
Key words： international；engineering；risk；management
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）35-0100-02
0 引言
在當前國內市場競爭日趨激烈的情況下，越來越多的施工企業已經走出了國門，到國外承攬國際工程項目。與國內工程項目比較，國際工程項目面臨的社會政治環境與市場環境更加復雜多變，所面臨的風險因素種類更多、造成的影響更大。因此，風險管理在國際工程項目中的作用也越來越重要。風險管理的好壞，有時甚至能決定一個項目的成敗。本文試圖通過對風險因素的簡要辨識與分析，揭示出國際工程項目的主要風險因素，同時提出了一些相應的風險管理及控制措施供借鑒參考。
1 風險與風險管理
1.1 風險 風險是指預期收益不能實現的可能性和概率，是風險項目實施過程中不確定事件的機會對項目目標所產生的累積不利影響結果。簡而言之，工程項目風險是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。
1.2 風險管理 風險管理就是通過風險因素的識別、分析與評價，預先選擇和制訂有效的風險防范措施并加以實施，以盡可能做到有計劃地回避或降低風險，保障企業的經濟效益與社會效益的一系列管理行為。
2 國際工程項目風險
2.1 國際工程項目風險的特點 ①風險因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業外部多方協助；③風險后果嚴重，除了經濟損失與延期損失外，還可能會導致整個項目停滯甚至終止。
2.2 國際工程項目風險管理注意事項 ①重視事先控制，認真做好風險的辨識、分析及評價，尤其對于發生概率大、影響力大的風險因素必須進行細致的分析與評價；②根據風險分析與評價結果，在投標前應做出風險回避或降低的措施；③風險控制要多方法、多渠道；④強化全員風險意識，認真執行各項風險預防措施；⑤注重風險監控，及時改進與完善風險管控措施。
3 國際工程項目風險辨識、分析與評價
3.1 風險辨識 風險辨識是風險管理的基礎。是指風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統歸類和全面識別。風險辨識的主要內容是：識別風險因素中的主要因素，識別風險的性質，識別風險發生的概率，識別風險可能引起的后果大小等。風險辨識的方法主要有專家調查法、訪談法、財務報表法、初始風險清單法、流程圖法、風險調查法等。風險識別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結合起來使用效果會更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風險調查的方法。由于工程項目的特殊性，兩個不同的項目不可能有完全一致的項目風險。因此，在項目風險識別過程中，花費人力、物力、財力進行風險調查是必不可少的，這既是一項非常重要的工作，也是項目風險識別的重要方法。
3.1.1 招投標階段 招投標階段是前期決策締約階段風險管理與控制的關鍵階段，在此階段，就要通過各種資料及現場勘察，認真仔細地進行項目風險辨識、風險分析與評價。根據風險分析與評價的結論，企業要采取相應的風險應對措施。對風險程度大于企業自身承受能力的，要堅決回避；對于企業可以承受的項目，要根據風險程度的大小制訂不同的投標策略。
招投標階段面臨的主要風險有：①對工程項目所在國情況不熟悉，所參考或借鑒的相關資料較少；②工程項目資料不全，無法準確編制標書；③投標策略出現偏差；④標書質量不高，報價缺乏競爭力。
3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標方收到中標通知書后到合同正式簽署這一階段。在此時期，發、承包雙方進入了合同細節談判，雖然大的實質性的內容如價格、主要施工方案等已在投標書中確定不能改變，但仍會有許多細節的問題需要雙方共同協商。這些問題一般不會產生大的影響，但有時有的細節很重要，可能因為雙方在招投標階段疏忽，到合同談判時才發現，而會對合同簽署產生較大影響。因此，在此階段，通過注重細節來規避風險顯得尤為重要。
合同締約階段面臨的風險主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達有誤；④合同類型選擇不當；⑤承發包模式選擇不當；⑥合同索賠、合同爭議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業顧問審核，存在較大法律風險。
3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進入履約階段后，承包商開始真正面臨各種風險因素的實際考驗，在此階段風險因素主要有承包商自身因素與外部因素。
承包商自身風險因素主要有：①現場組織機構組建緩慢；②人力資源不足；③準備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設施規劃不合理；⑥在現場工作的國內人員情緒波動大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進度及質量不能滿足甲方要求；⑧服務意識淡薄，質保期內維修不力，對企業信譽產生負面影響；⑨因施工質量造成維修，增加成本；⑩質保金不能全額回收。
外部風險因素主要有：①工程款不能及時支付；②國內外分包資源缺乏或價格偏高；③不可抗力；④工程所在國社會政治動蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當地分包商索賠或雇用人員難于管理；⑧當地分包商索賠或雇用人員工作能力不強；⑨當地分包商索賠；⑩工程量出現較大變更；{11}當地稅法等稅收法律或者政策變化導致費用增加；{12}設備材料圖紙或建筑工程滯后導致工期拖延，成本增加。
3.2 風險分析與評價 風險分析與評價是指在風險辨識的基礎上對風險因素進行進一步的定量定性分析，以找出影響項目的主要的風險因素，從而為采取有效的風險控制防范措施提供依據。①招投標階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發生機率大，給承包商可能帶來的損失也大，故是合同締約階段的主要風險因素。③合同履約階段。工程所在國的社會政治穩定與否是首要的風險因素，其實包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發生概率較大，影響較大，故應確定為重要風險因素。
4 后期風險管理
后期風險管理是指在合同履約完畢并且已經終止后的風險管理活動，屬于事后管理與控制范疇。在后期風險管理總結經驗與教訓，提出改過措施，以對以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關之處，雖然對已完工程作用不大，但對提高企業風險管理水平，促進工程風險管理意識起著繼往開來的作用，因此，企業應十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。
4.1 風險因素辨識 后期風險管理中主要會存在如下情況：①思想不重視；②分析與評價走形式，不認真、不仔細；③未形成規范的文字材料，起不到應有的作用。
4.2 風險分析與評價 在風險管理與控制中，合同履約完畢后的工程項目分析與評價是對工程的整體分析與總結，發揮著總結經驗、吸取教訓，承前啟后的作用。它既是對過去的工程總結，又是未來工程的借鑒。是必不可少的一環，不能被省略或忽視，應充分重視。
5 風險管理措施
在進行風險辨識、風險分析與評價后，企業應根據分析與評價的結果制訂相應的風險預防措施，以回避或降低可能發生的風險?？偟膩碚f，風險管理措施可分為風險回避與風險降低兩類。
5.1 風險回避 風險回避即企業根據風險評價結果，對于超出自己承受能力范圍的項目選擇放棄或退出。
在招投標階段如果企業還未投標，風險回避即企業不進行項目投標。此時經濟損失較小，一般只為購買標書費加些投標前準備費用。在企業已經投標及合同締約階段，選擇放棄項目來進行風險回避時的損失相對大些，一般情況下可能會被沒收投標保證金。在合同履約階段，由于企業已進行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時企業如由于自身原因放棄，經濟損失及信譽損失就會很大了。由上可以看出，風險回避主要在項目決策前期應用，對企業損失及信譽各方面損失較小。而在合同進入正式履約階段，企業應主要采取風險降低的方法來控制風險帶來的影響。當然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業在合同履約階段終止合同。
5.2 降低風險的措施 對承包商來說，處理風險的方法包括風險轉移與風險自留兩種。風險轉移是對風險造成的損失的承擔的轉移，是通過合同或非合同的方式將風險轉嫁給另一個人或單位的一種風險處理方式。風險轉移的措施主要有保險、索賠、通過分包合同轉移風險等。
5.2.1 保險 保險是國際工程項目中必不可少的、有效的降低風險的措施。承包商一般投保的險種有工程一切險、貨物運輸險、第三責任險等，具體投保范圍及投保金額可以根據工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業主的保險要求等來確定。
5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉移風險的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會在合同條款中進行規定，現在國際工程項目中，一般會采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無特意的更改，索賠條款對承包商來說是相對公平的。因此，承包商應利用好這些條款，在索賠事件發生后，及時按合同規定進行索賠，能夠有效地降低風險，保證自身合理的經濟利益。
5.2.3 通過分包合同進行風險轉移 承包商還可以通過工程分包將部分工程分包出去，而通過分包合同來將部分風險進行轉移與分散。
6 結束語
如上所述，風險管理應貫穿于項目自前期策劃到后期評價的全過程，尤其是前期決策階段應更加重視風險評估。國際工程項目面臨的外部環境及市場錯綜復雜，參與其中的每個企業都應高度重視風險管理，采取有效措施防范與控制風險因素帶來的不利影響，從而保障工程項目得以順利實施，圓滿實現各項目標。
參考文獻：
[1]陳傳明，周小虎.管理學[M].清華大學出版社，2003.9.
關鍵詞：合同評審質量 實驗室風險管理
隨著社會的發展、科技的進步、經濟交往日益頻繁，現實生活中的風險因素越來越多，可以說風險無處不在。無論集體還是個人，國家還是各類經濟合作體，都日益認識到進行風險管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來應對風險。檢測實驗室作為經濟活動中的參與者，同樣也存在與面臨著各種各樣的風險，對風險的管理能力在全球經濟一體化的大背景下顯得尤為重要。為便于本文論述，我們先了解幾組概念。
質量的概念
ISO9000：2000中質量的定義是：一組固有特性滿足要求的能力。特性是指可區分的特征，要求是指明示的、通常隱含的或必須履行的需求或期望。
合同評審的概念
學術定義，合同評審是指接到客戶訂單以后,為了確認能夠保質保量地完成訂單,對生產能力和物料進行確認,掃除生產過程中的不確定因子,避免因生產過程中出現解決不了的問題而影響產品質量和交貨時間 。
與檢測相關的定義，合同評審是指接到客戶檢驗需求后,為了確認能夠保質保量完成檢驗,對檢驗能力等因素進行確認,掃除檢驗過程中的不確定因子,避免因檢驗過程中出現解決不了的問題而影響報告質量和交報告日期
風險管理的概念
風險管理是指在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低，保護自身或相關方利益的管理過程。
合同評審與實驗室風險管理的關系
從質量的定義，我們可分析出檢測實驗室合同評審工作的質量特性主要有三方面，一是滿足客戶要求的特性、二是滿足法律要求的特性、三是滿足實驗室內部管理要求的特性。滿足客戶要求方面的特性表現為：完成檢測及出具檢測報告的時間、檢測費用、檢測報告的使用價值或效用；滿足法律要求的特性表現為檢測合同是否符合《中國人民共和國合同法》、《產品質量法》、《委托檢驗行為規范》等法律法規規章的要求，即合法性；滿足內部管理要求的特性表現為合同評審工作流程是否快捷、有效，轉化為經濟效益的時間、消耗人力、物力等各類資源的成本量。
通過對合同評審工作三方面質量特性的分析可以看出，合同評審質量高低與好壞會對實驗室的風險大小及風險系數的高低產生直接的影響。就滿足客戶要求的質量特性而言，假如因為合同評審對檢測時間把握不準，檢測報告超期了，客戶因此丟掉了訂單，那勢必會引起客戶的不滿意，帶來的后果可能是客戶對實驗室的甚至索賠，這就給實驗室帶來了極大的風險。就滿足法律要求的質量特性而言，如果與委托客戶簽訂的合同本身不合法，那實驗室就會面臨違法的結局，同樣帶來了風險。就滿足內部管理而言，如果每一宗合同評審都要花上一兩天的時間才能完成，或需要反復，那么實驗室的管理將陷入混亂與無序中，對于用于貿易目的的委托檢測來說，時間就是金錢，如果客戶在可以容忍的時間內還等不到滿意的結果，合同遲遲不能簽定，那么客戶肯定會另擇良枝，實驗室從此便永久地喪失了這個客戶，這種情況多了，經濟效益從而何來，沒有經濟效益，如何能添置更先進的設備，如何留住人才，這是危及實驗室生存的風險。
ISO31000：200險管理標準中提出建立內部溝通與報告機制及建立外部溝通與報告機制是風險管理的重要框架之一，而合同評審環節恰恰是每個實驗室組織獲取內部信息特別是外部信息的關鍵點，由合同評審中收集來的信息對風險管理決策具有重要的意義。
因此只有提高合同評審質量，才能助推實驗室風險管理能力。實施了有效的風險管理，合同評審的質量必然能提高。二者相互促進，構成良性循環。
從風險管理的角度提高合同評審質量
合同評審是整個檢驗流程的首道程序，風險管理首先應從這個環節開始，只有從風險管理的角度出發，才能真正提高合同評審的質量。
風險管理的首要環節是對風險進行識別，在合同評審工作開始前對其中的風險進行識別是非常必要的。合同評審工作風險主要有以下幾類，一類風險，來自客戶的風險。二類風險，法律風險，即陷入違法違規或者法律糾紛的風險。三類風險，管理及成本風險，即指給整個實驗室管理體系拖后腿的任何因素或風險。
正確識別風險后要采取措施，對風險進行控制。風險控制是風險管理的核心內容，包括風險評估、風險管理方式選擇及風險管理決策。針對上述合同評審中的三類風險，應該如何控制呢？ 筆者認為將合同評審的所有要素逐一列出，將這些要素劃分到三類風險中，再針對其質量特性加以控制是比較科學的方法。
一類風險的控制方法
合同評審各類要素中應劃分到一類風險控制的要素有以下幾類：客戶信息、產品信息、檢驗依據及判定依據、價格及收費、出具報告日期、樣品交接說明、分包項目及偏離。這些因素中的任意一項如果控制不好，就會帶來不同程度的風險，并且加大其它因素的風險系數，從而增加整體風險。
對這些要素的風險控制方法應該從以下幾方面入手，首先合同評審材料盡可能采用書面的形式，如果是口頭形式，合同評審人員事后應及時記錄口頭溝通的情況，并且保存好這些材料，保存期最好在五年以上。其次檢測機構由于其委托性質及樣品的多樣性，合同格式未必全部一致，但是供檢測機構與委托方簽字的那份材料中的信息尤其是檢測報告中要出現的信息必須翔實、準確、清晰。客戶信息應包括委托人、產品的生產廠、制造商、經銷商等相關方的信息。產品信息應包括產品名稱、型號規格、技術參數、警示語。合同評審人員應為客戶選用既能滿足委托方需求，又能使檢測報告為客戶發揮最大效能的檢驗依據或判定依據。樣品交接說明內容應包括樣品狀態是否完好、有效，樣品狀態及數量是否能充分滿足檢測需求，涉及抽樣樣品的最好清楚地記錄抽樣位置及方法，配以圖片進行說明，尤其是接收質量鑒定與仲裁委托檢測時。
同時，上述各項信息都必須確保得到了客戶的確認并有書簽名、蓋章，這是控制一類風險的有效手段。因為合同一經成立即具有法律效力，在雙方當事人之間就發生了權利、義務關系，當事人一方或雙方未按合同履行義務，就要依照合同或法律承擔違約責任。舉了例子，一個客戶用你的實驗室出具的檢測報告辦理出關時被海關發現報告上的公司名稱與申報過關的公司不一致，被拒絕通關后氣沖沖地來向你興師問罪時，你若能找出雙方簽定的合同或協議，最后發現是客戶自己的原因導致出錯，這時你就劃險為夷了，來自客戶的風險在你高質量的合同評審前提下煙消云散。但如果合同評審人員因對產品檢測標準不熟或忽視了標準對某些項目的檢測時間要求而承諾不可能實現的完成日期，這種情況下實驗室的風險肯定大大增加，有可能給實驗室帶來難以預測的不良結果。
二類風險的控制方法。
合同評審必須在國家有關法律法規，各類規章制度制度下開展才能控制來自法律方面的風險。二類風險控制主要有以下幾方面：
第一，應當遵守法律、行政法規，尊重社會公德，不得擾亂社會經濟秩序，損害社會公共利益。
合同評審工作應符合《中華人民共和國合同法》第一百零七條，當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。
第二，實驗室必須在有能力、有資質的前提下對外出具檢測報告，這是法律法規對實驗室必須履行的需求。有能力是指客戶要求檢驗的產品類別或檢測標準（含年號）或檢測方法（含年號）已通過CMA、CAL、CANS認可。 有資格指已獲特定的授權，如3C指定檢測產品及地域、生產許可證檢驗資格授權、見證檢驗授權、電子產品污染控制認證授權等。
檢驗依據、方法、方案、細則或相關要求必須合法且明確。合法指的是符合法律法規、相關規章制度。不得受理、檢測國家明令禁止生產的產品，如直排式燃氣熱水器、一次性發泡塑料餐盒屬于淘汰產品，檢測實驗室不得對這類產品出具檢測報告。明確指明白、清晰、完整、易操作。涉及到具體項目時，應將項目羅列清楚。用于承擔政府任務的方案或細則，要將判定方法列明。
第三，收費的合法性，屬于國家或地方政府部門控制的收費必須依據公布的收費標準進行收費。
三類風險的控制方法。
合同評審工作質量低下，勢必會拖整個實驗室的管理后腿，而滯后的管理會增加組織運行的風險，因此對于這類風險控制，唯一的方法就是提高合同評審水平與效率，配備綜合素質較強的合同評審人員，縮減評審環節，加快評審流程，為檢驗環節做好良好輔墊。
眾所周知，人才是發展的第一要素，是風險管理與有效控制的根本所在。首先從事合同評審人員應具備風險意識，除了有識別風險的能力，還應有能及時采取決策、控制風險的能力，這樣的合同評審工作質量才算上乘。
合同評審人員的綜合能力高低對于這項工作有決定性的影響。綜合素質強的合同評審人員能在與客戶取得良好溝通后，快速發現客戶的需求，為其量身定做一套解決方案，嬴得客戶信任，維持客戶同時為實驗室獲取了經濟效益與發展資金。同時，由于對標準、檢測方法等內容的熟悉，他們選定的檢驗依據或方法項目能為檢驗環節約時間，讓檢驗環節與合同評審環節無縫連接，使檢驗環節成為真意義上的檢測，而綜合能力低的合同評審人員做出來的工作流轉到檢測環節后，會給檢測開展帶來很多不必要的阻礙，通常不是由于評審時要求客戶提供的樣品數量達不到檢測標準要求而使檢測無法正常進行，就是與客戶就檢測項目溝通得不夠完整導致模擬兩可而使檢測不能開展。總之，綜合能力低的合同評審人員會給檢測留下很多不確定信息，嚴重影響檢測進度。
然而，合同評審中對檢測報告、檢畢樣品的處置方式的及時敲定也是體現合同評審作用，提高工作效率的表象之一。
關鍵詞：建筑施工；項目管理；風險管理
建筑施工企業從工程項目投標到竣工全過程都會出現各種風險，有些風險是可以預見的，有些風險屬于政策性的，世界各國建筑行業都比較重視風險管理。而建筑管理中的風險具有極大的不確定性，不是都可以預見的，這就容易造成工程損失。風險發生的原因有很多，一般是人為因素或者環境因素等。施工企業中存在的最大風險是安全風險，然后是技術風險，另外還有資金風險以及管理風險等。當建筑企業對項目的期望值較高時一般都會對進行風險評析。而部分企業不太重視項目管理中的風險管理，導致企業進入風險環境后，由于準備不充分，無法有效控制風險。所以要加強企業在施工管理中的能力就必須加強風險管理能力，筆者對此進行分析如下。
一、施工企業風險管理缺陷分析
雖然現今我國的施工企業已經開始意識到風險管理的重要性，但是其認識及管理方法、經驗仍屬于初級階段，還不完善，存在諸多問題，其抵御風險的能力仍比較弱。
首先，風險管理信息系統不完善。在很多施工企業中并未建立健全良好的風險管理信息收集系統，而沒有靈通準確的信息輔助，就無法提前發現風險信息，正確的識別風險，科學的分析數據規律，制定切實可行的風險策略和有針對行的風險響應。如在招投標項目管理中，對市場情況調研總結分析不全面，對潛在的投標客戶判斷失誤，導致中標質量不高，存在較大風險隱患。又比如在施工過程中由于信息收集不完善，在對其可能的突發事件進行處理時缺乏充足的數據分析資料，風險承擔能力比較低，致使企業管理效率降低，導致一些決策性失誤，造成企業損失。
其次，企業的風險管理意識薄弱。其實我國的很多施工企業的管理者風險意識薄弱，其對風險管理的意識及其在企業防御風險中的重要性認識并不足，雖然其也會采取一些防御措施，但是其有效率可以忽略不計。方面進行了一些預防措施，其對整體工程的風險管理規劃系統并未有深刻研究，所以在措施實施方面存在著很多方面的缺陷，亟待我們去分析、學習，研究其管理技術、管理方法等，以更好的把握風險管理，形成一個完整的風險管理系統，使其能夠成為企業項目管理中真正發揮作用。
最后，我國的風險管理系統尚不完善。我國的多數建筑施工企業對風險管理的地位并未準確定位，其在項目管理中并未有專業的部門和專業人員進行風險管理措施制定和實施，所以其系統構建時具有很大問題，這就在很大程度上制約了風險管理的發展，致使風險來臨時防御能力低，造成企業項目管理目標效果不佳。
二、風險防范措施分析
在建筑企業的項目管理中，處處存在風險，其原因多種，需要我們不斷的觀察，進行準確的識別和分析，并且樹立強烈的風險和風險管理意識，這樣才能夠更好的減少風險的發生的概率。而不能杜絕的風險，也要確定其主次矛盾，找到合理、科學的風險防范措施，采用合理方案轉移風險。例如對難以控制的風險，向保險公司投保是風險轉移的一種措施。
首先，對內部合同的管理要進一步加強。在建筑施工項目中，合同簽訂是非常重要的事項，但是一些人在制定合同條款內容時疏漏、遺漏等不同的失誤，所以在合同簽訂時，必須在確認內容符合國家法律、法規的前提下，且能夠很好的保證自己的利益。其實，在建筑企業項目的風險管理中，風險責任是雙方支付的，簽訂合同時能夠很好的將二者合為一體，共同分擔責任內容。另外，建筑施工項目的管理者要能夠正確的識別風險，對其進行針對性的處理分析，采取風險規避、減輕、自留、轉移或組合等風險對策，以減少風險給企業帶來的損失。而對于勞務方面，在簽訂合同時一定要更加謹慎，把雙方的責、權、利都能夠劃分清楚。同時，在建筑施工項目的管理中，材料和設備的采購也是一個重點，其在合同簽訂時一定要仔細分析其價格、產地、質量、包裝等，以便更好的防范風險發生，減少其對企業管理的影響。
其次，要建立健全外部約束體系，并嚴格執行。如今我國的建筑施工行業的整體制度雖然還不是很完善，但是基本趨勢已定，所以在風險管理時一定要嚴格遵守既有的制度規定，這樣才能夠更好的約束、規范自己的行為，防范更多意外的發生。如在常見的招投標階段，我國已經制定了完善的保證金制度，對此嚴格遵守和執行，能夠有效避免風險出現。
第三，要充分發揮企業優勢，首先可以建立完善的信息采集制度，以準確的信息資料為基礎，科學的分析風險發生的幾率，避免其產生。同時，要制定一個獨立評估信息系統，以便在企業招投標中，能夠準確的做出選擇，以免損害公司利益。施工企業要完善、創新管理制度，形成一個完整的體系，使企業發展具有更強的風險抵御能力，使項目施工更能夠安全、健康、有序進行，積極有效的防止風險發生。
最后，對風險信息必須進行動態化管理。風險存在于建筑項目的全部過程，對風險及時跟蹤，出現風險化動向時，一定要加強管理和監控，使其變動能夠及時傳于風險管理者。如：在雙方的合同手續簽訂前期，對存在的風險進行識別、評估，制定出完善的風險管理策略，尤其是在招投標時，一定要以書面合同的形式簽訂，以減少風險的影響。
三、結語
施工建筑是如今新經濟時代中最為關注的行業之一，其市場競爭非常激烈，這同樣也改變了建筑施工項目以往的高收益狀態，而建筑全面要求及其風險程度的升高，其利潤收益相對降低，但是仍有其較大的經濟利益空間。建筑施工企業管理者在項目施工過程中不僅要專業的組織能力，還要有優秀、全面的管理能力以及完善的地域風險的能力。其實施工建筑項目的風險是可以避免和轉化的，關鍵取決于管理者的對風險的認知和重視程度，在進行大量的資料分析后，能夠抓住主要矛盾，使風險降到最低，就是很好的風險管理表現。
參考文獻：
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【關鍵詞】水利工程建設；業主風險；管理
前言：風險常常是伴隨著不確定性和損失出現的，水利工程與一般土建工程相比除了具有工程量大、投資多、工期長特點之外，還有工作條件復雜、受自然條件制約、施工難度大、效益大的特點，同時也對環境影響很大，失事后果嚴重，影響國民經濟巨大。對于大型、復雜的水利建設工程 ，如果不從早期開始就進行風險管理的話，則很難保證其目標規劃的合理性和計劃的可行性。
一、水利工程建設中常見的業主風險
1、對業主方的風險的認識?？梢詮囊韵录胺矫媪私猓菏紫龋瑥奈镔|損失的角度看，“不可抗力”風險，即自然及環境災害風險；其次，技術風險：地質勘探、設計技術、生產工藝、應用設備、原材料等原因產生的風險；再者，人為風險：勘察設計單位的技術和經驗、承包商的資質和經驗、監理單位的資質和信用、供應商的信用和管理、外來破環、盜竊等產生的風險。最后，責任損失的角度看，盡管項目的施劃由承包商完成的，一般講，承包商在施工過程 中產生的第三者責任應當由其承擔，在許多情況下建設項目業主往往會成為這類事故的第一責任人。
2風險管理過程。風險管理應是一個系統的、完整的過程，通?？呻S項目的進展循環進行，應包括：識別、確定和度量風險，并制定、選擇和實施風險處理方案。在建設實施過程中，要對各項風險對策的執行情況不斷地進行檢查，并評價各項風險對策的執行效果；在工程實施條件發生變化時，要確定是否需要提出不同的風險處理方案。除此之外，還需要檢查是否有被遺漏的工程風險或者發現新的工程風險，也就是進入新一輪的風險識別，開始新一輪的風險管理過程。
二、水利工程建設業主風險處理方案
（一）風險回避
通常情況下，風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發生或不再發展，從面避免可能產生的潛在損失。采用風險回避這一對策時，有時需要做出一些犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲經風險真正發生時可能造成的損失要小很多。例如，某投資項目業主因選址不慎 原決定在河谷建造某電站，而保險公司雙不愿為其承擔保險責任。當業主意識到河谷建廠將不可避免地受到洪水威脅，且又無防范措施時，只好決定放棄該計劃。雖然業主在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍。
（二）風險自留
1、風險自留的因素。在水利工程實際建設中，即有主動的、有意識的、有計劃的選擇性的風險自留，也有因缺乏風險意識，風險識別失誤，風險評價失誤，風險決策延誤，風險決策實施延誤等因素造成的非計劃性風險自留。
2、風險自留的管理。針對別無選擇，期望損失不嚴重，損失 可準確預測的風險，在業主有短期同承受最大潛在損失的能力的情況下，若投資機會又很好，業主內部服務優良的情況下我們可以采用風險自留的方式。在風險自留過程中預防和控制是減少損失的不二法則。這就需要業主方面合理布置風險控制方案，盡量以定量風險評價的結果 為依據，確保措施的針對性。
3、風險自留應注意的事項。在損失控制措施最終確定之前，需要綜合考慮損失控制措施的效果及其相應的代價，注意間接和隱蔽損失將風險控制在小空間中，通過合理措施將風險停留時間縮短，盡可能將其早日消除。同時制定最有效的預控方案，將風險化解。當風險可能演化成來重風險事件時，還需要事先編制好組目的明確的工作程序和具體措施，為現場人員提供明確的行動指南。以及相應的應急計劃。
（三）風險轉移
當風險存在多方當事人和可市場化時，我們將考慮由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔，此時常用的風險管理的方法為風險轉移。通常情況下可分為合同轉移和保險轉移。
1、合同轉移，能過簽定合同折方式將風險轉移給對方當事人。例如，在合同條款中規定，業主以場地條件不承擔責任；又如，采用固定總價合同將漲價風險轉移給承包商等。這樣一是可以轉移某些不可保的潛在損失，如物價上漲、法規變化、設計變更等引起的投資增加；二是被轉移者往往能較好地進行損失控制，如承包商相對于業主能更好地把握施工技術見險。
2、保險轉移，業主通過購買保險將本應自己承擔的工程風險（包括第三方責任）轉移給保險公司，從而使自己免受風險損失。對于業主來說，某些風險的不確定性很大（即風險很大），但是以于保險公司來說，這種風險的發生則趨近于客觀概率，不確定性降低，即風險降低。建立健全風險保護條款、找到工程擔保人讓其成為工程合同履行擔保者以及投保建設工程一切險等[3]。
三、風險處理技術的選擇
風險管理人員在選擇風險對策時，要根據風險的不同特征并結合自身的環境和條件，從系統的觀點出發，從整體上考慮風險管理的思路和步驟，從而制定一個與建設工程總體目標相一致的風險管理原則。這種原則需要指出風險管理各基本對策之間的聯系，為風險管理人員進和風險對策提供參考。如：對于出險頻率相對較高，但損失較小的，宜采用自留方式；而對出險頻率相對較低，但損失較高甚至巨大的，宜采用轉移方式。保險作為一種風險轉移手段，比其他風險處理手段具有一定的優越性，因而得到廣泛運用。
結論：
在水利工程建設中，政治、社會、經濟、自然、技術等風險都會作用其中，風險管理的任務更為繁重。本文根據實際情況提出了一些水利工程建設管理中業主方的風險處理辦法，希望能為相關人士帶來指引，以便于水利工程建設業主在風險管控中使潛在損失最小，減少憂慮及相應的憂慮價值。
參考文獻：
[1]趙S，景紅霞，化俊莉. 淺談水利工程業主風險管理[J]. 內蒙古水利，2011，05：122-123.
1.1持續改進思想的發展
風險管理是項目管理的主要部分，其目的是追求積極活動的最大化和不利活動的最小化。自上個世紀90年代中期以來，持續改進思想被引入到項目風險管理，這離不開國際標準化組織的ISO9000標準和美國CarnegieMellon大學軟件工程研究所（SEI）的能力成熟度模型（CMM）的貢獻。這二者對于項目管理不僅體現在標準方面，更體現管理思想和原則方面的意義，比如ISO9000提出管理的八項原則，CMM提出5個層次的持續改進。它們都著眼于質量和過程管理。但是它們的基礎各不相同，前者是確定一個質量體系的最低要求，而CMM強調持續的過程改進。盡管ISO/DIS9000：2000版也增加了持續改進原則，但仍屬于單一層次的標準，而CMM模型分成5個等級，適用范圍也更加廣泛。CMM把管理內容定義為若干關鍵過程任務，并設立了初始化、可重復性管理工作、識別組織基本能力的管理工作、確立企業競爭力管理工作、通過持續改進方法提高企業競爭力和管理能力。目前來看，引入持續改進的項目風險管理的基本原則，在ISO/DIS9000：2000的基礎上，充分利用CMM持續改進方面的優勢，建立起一套規范化并且能夠持續改進的過程和質量管理循環，不斷提高風險管理的質量和效率。
1.2面向持續改進的項目風險管理的優點
持續風險管理流程主要是來源于卡耐基梅隆大學軟件工程研究所的“持續風險管理指南”（CRM），在項目風險管理領域被稱為項目風險能力成熟度模型（RMMM），這個框架基于成熟程度、文化和組織的其他相關屬性，由一系列與項目有關風險的流程、方法和工具組成，并為風險管理提供了一個主動管理的合理環境。它主要針對：一是對可能會出現錯誤（風險）的部分持續評估。二是決定哪類風險最主要，并且進行重要程度描述。三是實施處理風險的戰略。
這種基于過程的方法與傳統的基于事件風險管理方法顯著不同。后者所要實施的策略要等到風險事件發生，然后再有所反應，接下來再采取措施來阻止它再次發生。相反，持續改進的風險管理具有以下優點：一是能夠在問題發生前預防。二是改進產品質量。三是使得資源更好地被利用。四是增進團隊合作。五是為投資決策設立預期目標，并且提供解決方案。
2、基于持續改進的風險管理能力成熟度模型
2.1風險管理能力成熟度模型
與項目管理的其他知識域不同，風險管理貫穿于項目管理的始終，風險管理程序屬于與項目管理程序相互交叉的雙維度結構。同時，項目生命周期階段形成了項目風險管理的第3個維度，這3個維度構成了項目風險管理成熟度模型（RMMM）。RMMM是項目管理成熟度模型（PMMM）的子集，RMMM在SEI中也被稱作CRM.盡管PMMM的研究起源于歐洲，但是其核心仍然是CMM.CMM模型主要通過項目生命周期，設置可以持續改進的關鍵管理流程域（KPA）來進行項目管理。CMM目前已應用到多個研究和實踐領域，比如面向系統開發的SD—CMM，面向系統工程的SE—CMM，面向項目團隊的P—CMM等等。但是不可否認，國際項目管理協會（IPMA）和PMI對PMMM開發作了很多研究工作并取得了很大成果，并且已經得到了產業界的認可。
2.2項目風險管理成熟度模型的層次
PMMM的主要優點在于可以為不同的項目或者公司定制用以測評成熟度各層次的方法。同樣，RMMM（CRM）也為項目定義測評風險管理成熟度提供了高效的方法，其特征是可定制的，其核心是圍繞項目生命周期階段所進行的持續改進，即風險流程改進（RPI）。應該注意到，流程改進是過程，而不是目標。RMMM（CRM），采用CMM的1至5級來描述項目風險及相關流程，因為CMM是一切成熟度模型的基礎和根本，可以說是元模型。RMMM（CRM）包括5個層次：
第1層次為通用術語。組織第一次認識到風險管理的重要性，并且學習風險管理知識、語言和術語。第2層次為通用過程。組織運用風險管理，開發相應的可重復利用的通用風險管理過程和方法。第3層次為方法集成。把所有風險管理方法集成為單一方法，可以最好地實現風險管理協同效應和過程控制。第4層次為基準比較。確定風險管理基準點與比較的指標和內容，基準比較必須連續進行，改進風險管理構成及執行方法，并增強競爭優勢。第5層次為持續改進。組織評估通過風險管理基準比較獲得的信息，然后決定是否能改進單一方法。
2.3持續風險改進通用風險域
RMMM（CRM）根據項目生命周期，利用工作分解結構圖（WBS）設立不同的可用于持續改進的通用風險域。比如考慮到建設項目為系統運營就緒的基礎設施、硬件和軟件、建造、進度和成本、每個項目的合同樣本等等。一般說來，大型工程項目可用一個3層的風險識別流程描述出來：
（1）全局風險域（這些潛在風險影響項目整體并且會導致全程項目成本/進度全部策略的改變或者再評估）。
（2）項目風險域（這些潛在風險影響每一個基本項目并且對實現項目目標有潛在影響或者要求項目范圍或者個別合同水平上變化以及它與其他項目界面關系上）。
（3）個別合同風險域（這些風險對個別合同中的域有潛在影響，而且具體到特別合同上，直接影響成本、進度和具體合同的效率）。
3、項目風險管理持續改進的功能與步驟
3.1項目風險管理持續改進的功能
盡管RMMM（CRM）有5個層次，但是所有工作不是必須被依次魚貫地完成，而是可以重疊進行的，這主要取決于項目組愿意承擔的風險大小。從這個意義上來說，RMMM是柔性的，適應性很強，能夠與傳統風險管理程序、風險管理知識域緊密結合。在實施中風險應該用重要程度來計劃，這依賴于項目、管理者和個體的目標和限制條件。這意味著，雖然一個風險管理模型不能適用于所有情況，但是可以通過RMMM的持續改進與風險管理程序、風險知識域的適應性組合、動態調整，就能夠適應各種復雜情況，并提供合理的風險管理程序與功能。通常，項目風險管理持續改進的功能主要有：
（1）識別。在風險成為問題前，搜尋并定位風險。
（2）分析。通過系統化分類、估計和理解以降低不確定性并提供計劃和行動框架的流程，把風險轉換成決策信息。
（3）計劃。把風險信息轉化為決策和適當的消減行動（現在與未來）以及實施。
（4）跟蹤。通過項目生命周期來監控風險指標和風險消減計劃。
（5）控制。糾正與計劃執行的偏差。
（6）溝通。貫穿所有以上提供信息和反饋的功能給所有項目相關利益人。
關于風險活動以及當前和新產生風險在這些功能實現的過程中，要考慮到不同的相關利益人和管理層次的差異，特別是相關利益人應該理解風險管理是如何適應整體項目管理流程的。這些流程之間以及與其他項目管理知識域之間交互作用，并要求不同階段不同項目團隊成員參與到持續改進的項目風險管理中來。所以說，面向持續改進的風險管理必須因項目管理階段不同、主體間差異而有所不同，貫穿于項目管理始終。持續改進的風險管理，應該通過相關利益人和項目組在不同層次上的不同的職責、指標和風險的分配來實施，具體如下：一是風險經理。檢查、批準和提供與風險計劃和行動有關的資金。二是用戶識別風險。三是項目經理。識別風險并設計風險管理和行動計劃，跟蹤、溝通與風險管理計劃對應的項目績效。四是項目經理。識別風險并且設計消減風險選擇方法。五是項目組成員識別風險。
3.2持續風險管理的步驟
持續改進過程的步驟是一種基于PDCA循環的系統化問題解決方法，改進通常是階段性的，要觀察每個階段各個過程的整體效果，而不是分散進行。不然的話，分散優化會降低整個項目的效率。具體的步驟如下：
（1）識別項目風險流程改進機會。這一階段的目標是選擇適當的項目風險流程用于改進。例如，工程實施中土地使用權獲取、建筑設計、融資分析的關鍵環節和過程，對整個項目前期工作的效果和目標影響重大，因此作為關鍵的風險流程用于改進。
（2）評價需改進的風險流程。這一階段目標是選擇有挑戰性的問題及確定改進的指標。重點就是把需改進的項目風險流程的具體指標細化，并確定改進的具體目標。
（3）分析項目實施中存在的問題。這一階段目標是識別目前風險管理中存在的原因，充分利用有關工具和方法找出原因。
（4）采取措施。計劃并采取適當措施改正不規范的做法，針對風險管理工作流程進行改正，以達到目的，消除存在的問題。
（5）確認改進的結果。評價采取的風險管理措施是否達到了目標。
（6）改進方法標準化。這一階段主要目標就是確保項目風險管理的水平得到維持，要確保已經改進的工作效果通過制定的管理流程圖、程序、制度、標準等已成為日常工作的一部分，并可以把這一階段的規范化管理成果推廣到其他過程或部門。
（7）為下一階段或未來項目進行計劃。主要針對遺留問題制定計劃并評價其效果，通過學習其他部門的經驗為下階段工作和未來項目提供規范化管理的知識。
4、項目風險管理流程改進的價值
4.1風險管理流程改進的目標
持續改進是RMMM（CRM）的核心，因此，風險流程改進業務（RPI）是降低項目風險和成本的基礎。一般的項目經理只是相信看得見的投資收益，而不是采納RPI及所能帶來的非顯而易見的收益。傳統的風險流程改進計劃目標是通過很高的風險管理成本，從而取得項目高績效和高可靠性。現行的風險資源型管理方法，是把風險當作獲取收益的資源，通過風險預算的低成本，取得項目的中等績效和中等可靠性。但是利用風險預算，來彌補流程環境的不足是不能獲得期望收益的。相反，雖然RPI沒有較明顯的滿意投資收益，但是用定量方法仍然是能夠度量成本和收益。這是由于RPI能夠形成良好的風險流程，可以降低與不良流程相關的風險。RPI是可以用CMM第2層次的工作來實施，并且最終能夠實現低成本、高績效、高可靠性的目標。
4.2風險管理流程改進的成本
RPI的成本是決定項目成本和收益的重要方面。RPI成本模型主要包括：風險流程基礎設施成本，風險流程改進實施成本，風險流程改進技術路線成本和風險流程評估成本。
這些直接和間接的成本和收益均包括定性和定量兩個方面。定性成本被歸因于與生產低劣產品相關的現存不合理流程的成本。這可能導致客戶不滿意或者喪失未來商機，這些成本如客戶滿意度下降、瑕疵糾正成本、返工成本，以及由于違約而導致的業務損失成本等。利用有效的風險評估方法能夠把定性因素轉換為定量成本，這可以通過評估不同因素相關風險，然后為每一項分配風險預算來實現。風險預算是規避風險的成本乘以風險發生概率。要建立RPI投資的成本收益模型的一種方法是，定義關鍵指標以期能夠跟蹤和度量項目。這些關鍵指標以關鍵質量指標（KQI）形式出現，與TQM項目所定義的部分指標相一致。還可以體現為關鍵性能指標（KPI），與項目經理和職員的設想一致。其他指標能夠體現為項目健康指標（PHI），與項目規劃階段的相一致，而且易于在項目跟蹤活動中被定期檢查。
4.3項目風險管理流程改進的價值
風險流程改進價值包括建立合理風險流程的直接結果以及改進產品質量和客戶滿意度的結果。有關可定量化價值包括：增加生產力、降低產品周期、降低開發與維護成本等。不可定量化價值包括：改進客戶服務水平、適應需求，以及降低維護的努力。這些定性化價值可以通過特定方法來轉換成定量價值。在實施RPI過程中，應當建立統一的成本價值模型。利用可以為不同組織所使用的統一模型，可以很方便用于結果和價值比較，也可以為企業建立一個可能的標桿或基準（Benchmark）。這個模型的另外一個價值是提供一個度量RPI努力的基準。通常，流程改進要至少經歷一個完整的RPI周期，平均需要18~36個月。但是目前沒有通用或標準模型來進行RPI的收益成本驗證，因為處理定量化的部分較容易，但處理RPI定性化成本和收益方面很難。為了證明RPI的成本收益，對項目風險域改進的潛在收益需要利用風險評估方法定性并定量化，如利用項目風險分析管理模（PRAM）。
PRAM現在已經被很多歐洲公司用于識別、分析和減低與系統集成項目有關的風險。PRAM風險管理模型可以應用于對關鍵流程持續的風險識別和疊代工作，該方法核心概念是風險預算，它通過把預算價值加在潛在的RPI收益上，來度量RMMM（CRM）的風險管理的價值和效果。
總之，隨ISO9000：2000和CMM的大規模應用，以及工程項目復雜性的增加，對RMMM或者CRM的需求也將逐漸增加。因此，要想提高項目運轉效率和可靠性，有效地降低風險，應通過持續改進的方法對項目風險進行管理。
參考文獻：
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關鍵詞：建筑施工項目；風險管理；現狀；對策
一、建筑施工項目風險管理的重要性
建筑施工項目風險指的是在項目管理過程中，消極后果發生的可能性。而建筑施工項目是一項長期、復雜的工程，需要較強的專業技術與較多的物力與人力，因此，建筑施工項目也承受著諸多不確定的風險因素。主要表現在：①風險發生的不確定性。由于建筑施工影響因素眾多，所以其項目風險何時發生、何處發生、是否發生都是無法進行預測與判定的。②風險所帶來的影響不確定。在建筑施工項目管理過程中，其風險發生后有可能是會給施工企業帶來人員損傷或是經濟損失，也有可能會給起來帶來效益，但該種影響程度是無法進行預測的。因此，對建筑施工項目進行風險管理顯得尤為重要。
二、建筑施工項目風險管理的現狀
1、項目投資存在風險
項目投資風險是建筑施工項目的首要風險，由于建筑施工項目工期長、投資大，所以與其他項目投資相比，建筑施工項目投資具有數額大、投資時間長、投資決策復雜、影響投資效果因素眾多、投資難度大等特點。由于在投資過程中，存在著諸多模糊因素、隨機因素以及不確定因素，所以導致了建筑施工項目存在著較大的投資風險。
2、施工工期存在風險
施工工期存在的風險主要是指在項目建設過程中，受到各類因素的影響而導致的工期拖延的情況。主要影響因素是：①投資企業在進行投資決策、確定方案、確定工期、選擇施工隊伍時，設計或決策出現變更，從而導致影響項目施工進度。②在施工過程中，內外部環境都較為復雜，并且是一個動態的過程，任何不利因素或計劃以外的荷載都有可能會對工程項目帶來不同程度的影響，從而導致工程返工的現象，從而延誤了施工工期。
3、資金使用存在風險
一方面表現在，部分承包單位或項目經理為了一己私利，在和項目監理或業主溝通不到位的情況下，直接從業主處獲取工程款項，而避開合同專用賬戶，致使工程款項并未依照企業要求進行統收統支，從而產生坐支風險。一方面表現在項目款項沒有及時到位，但材料采購費用、施工勞務費用以及機械班組等費用又需要結清時，施工單位面臨著巨大的資金壓力，從而形成了三角債務風險，并且隨時會產生資金鏈斷裂的可能。
4、項目合同存在風險
由于在施工過程中，材料、施工工藝、地質條件以及施工情況都有可能會對項目合同的執行產生影響，從而會產生施工合理的風險。主要表現有：合同權責不清，存在單方面約束性；合同條款不夠嚴謹而引發的理解與施工失誤；業主履約過程中變更或簽證的風險；業主違約；發包人提出開脫條款而造成的風險等。
三、加強建筑施工項目風險管理的對策
1、加強項目投資風險管理
首先，應進行科學的投資決策，降低項目投資的風險。在進行投資決策過程中，投資者應做好以下幾點內容：①建設一支專業素質過硬、高水平多學科的投資管理隊伍。②增強風險管理意識，特點是投資管理隊伍，更應提高其風險管控意識。③完善項目風險預警體制。隨著項目實施時間的增長，其風險管控的成本就會更高，所以應增強事前控制意識與能力，對風險管理程度以及各個管理部門或人員的職責范圍進行一一明確，做好事前控制工作，對建筑施工項目風險進行主動控制。其次，應全面分析項目投資的風險因素。由于投資過程中影響因素較多，并且常常會有各類風險相互交叉重疊的現象發生，因此，投資者可以采用層次分析模式來對項目風險的層次性、多樣性以及不確定性來進行評估與預測，從而達到合理控制投資風險的目的。
2、通過工程索賠降低工程變化風險
對設計變更、工程量變化、工期縮短或自然條件引起的工程工期變化等非乙方原因而導致的工期延誤而產生的項目風險，可以采取工程索賠的方式來將項目風險轉變為利潤。具體可從以下兩方面著手：一是對工期延誤采取的索賠。主要是指由于施工單位的原因而產生的工期延誤現象，建設方可對其進行索賠，要求施工單位支付工期延誤的違約金。二是隊施工缺陷而采取的索賠。主要是指施工單位的施工質量沒有達到相關規定的要求，或是施工單位所采用的材料或設備與合同規定不一致等情況，建設方可以向施工單位進行索賠。
3、嚴格規范資金管理程度
首先，應完善項目工程款項支付審批制度。嚴格依照項目部初審--工程管理相關部門進行確認--成本控制部分審核--財務部復核--領導審批--資金專款專戶的審批流程進行，從而實現對項目工程款項的合理控制，避免由于資金使用或支付不當而產生的三角債或坐支風險。其次，健全風險抵押機制。在項目正式建設前，應要求項目承擔單位交付充足的承包風險保證金，并雙方就施工人員風險保證金以及安全質量風險抵押金的扣除方式與比例達成協議、要求承包單位明確施工工期等，條件允許的還可以要求其為工程項目投保。
4、加強合同風險管理
首先，應細化合同細則。項目管理部門應指派專門的項目談判小組，就合同表弟、承包方式、工程技術要求、工程價款、質量、工藝、數量以及結算、付款方式、變更條款、違約責任等內容進行明確。其次，應結合項目的實際情況與特點，選擇最為適合的計價式合同方式，并通過合同的形式將風險進行轉移。最后，應增強項目管理人員的合同風險管控意識，健全項目合同管理機制。
參考文獻
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一、煤炭企業合同風險管控的現狀
根據管理職能劃分，合同管理也就是對合同從簽訂到履約全過程，進行計劃、組織、協調、控制的過程，是實現合同目的的全部活動。風險是不確定性的直接體現，是偏差發生概率的直接后果，合同風險則是在合同管理的全過程，存在的與合同預期的偏差的可能。煤炭企業在在運營過程中，所涉及的合同種類繁多，主要包括買賣合同、施工合同、承攬合同、技術合同、租賃合同、運輸合同等，其中銷售合同占最大比例。由于設計的合同種類較多，雖然已經形成了一定的規模和管控體系，但仍然存在這著一定的問題，影響著合同風險管理，這些問題主要體現在一下幾點：
1.認識不足
從管理學上控制的角度講，控制包括事前控制、事中控制、事后控制，在我國煤炭企業中普遍存在的問題就是事后控制，前饋控制較少或者說前饋控制根本不存在。主要原因是風險控制認識不足，具體來說，就是首先在合同簽訂階段，簽訂人對于合同風險認識不全面，認為合同簽訂風險是法律顧問的責任，其次在合同的審批階段，合同的審批者把關不嚴，只關心合同的技術條款和商務條款本身，沒有過多考慮隱藏的法律風險，最后在執行階段，基本不存在對合同執行情況的監督，常常發生合同履行不全面或者履行拖期的情況；在合同執行完畢后，沒有對合同進行完整的評估，沒有對風險進行系統的總結。
2.流程不連續
合同是具有完整的生命周期的，各個工作流程之間是緊密聯系、順序發生的，但是目前煤炭公司并沒有完全的按照合同生命周期對合同進行管理，很多時候割裂了合同各個階段之間的聯系，造成了合同風險的放大。合同的風險分為橫向風險和縱向風險兩個方面，對于合同的橫向風險，在合同談判階段，以技改合同為例，技術部門只關心合同的技術標準、技術參數，商務談判部門只關心合同的價格、付款條件、質量保證和售后服務等，技術部門和商務部門缺少必要的交流和溝通，各自為政。對于合同管理的縱向風險，就是在合同簽訂階段和合同執行階段脫節。
3.管理不及時
這個問題具體表現就是指風險管理往往只存在于合同風險即將發生或者合同風險發生后，才進行風險管理切入，在其他的合同生命周期階段，合同風險管理的關注較少，甚至根本就沒有關注。
4.合同履行缺乏評價
這個問題具體表現就是合同履行完成后，對于合同的履行效果，公司目前沒有完整的評價原則和評價辦法，沒有問責機制。合同是否按期履行、標的物是否如數保質履行、合同過程是否存在糾紛、為什么存在糾紛等等問題無人過問、無人考核，這是就造成了合同風險管理控制無從下手的根本原因。
二、煤炭企業合同風險管控體系建設
1.體系架構
要對合同進行風險防控，就應該重新梳理合同管理流程，重點是明確合同的業務流程管理，在梳理業務流程的前提下明確每一個流程上的潛在風險，進行風險控制。因此，構建合同風險管理體系，就需要按照合同生命周期，將風險管理貫穿于合同管理全過程，在合同的每一個環節上都做好潛在風險預防與潛在風險防控策略。
首先瑟吉歐合同管理者及承辦人管理，也就是對承辦合同的人員及相關人員進行資格管理，其次讓合同的相關部門有效的參與合同管理，防止一個或幾個部門避免因合同某個方面不了解而導致的不必要的損失和潛在的風險。第三、合同授權應該有正式的授權文本，在授權書中還要明確授權范圍、代表權限和有效期限，第四，在合同履約過程中，應該及時跟蹤合同進度，判斷可能出現的違約行為，并就預期的違約行為做出相應的反應；第五，在合同履行后，需要對合同對方進行履約能力進行綜合評估，分析本次履約狀況，對存在的問題和已經發生的風險進行評價，建立對方的合同信用指數，作為后續能否簽訂合同或者作為后續合同簽訂的一個必要條件。
另外還要注意，合同章必須專章專用，并且專人管理；合同的附件等要妥善保存；建立健全合同風險管理的支撐體系，主要包括合同管理信息系統、合同管理證據、教育培訓體系、合同制度管理體系等。
2.建立完善的制度保障
健全的企業合同管理制度是防范企業法律風險的必要措施，同時還是企業生產經營行為規范開展的一道防線，并且使合同管理工作有據可依。有章可循的有效手段，煤炭企業的合同管理制度應該在我國合同法、相關條款的基礎上，按照合同文本管理和客戶資信等級管理，以及合同風險預警管理等幾個重點環節，結合從合同洽談，直至合同終止的整個生命周期來制定，并要在其中加入檢查考核和責任追究條款，使企業合同管理工作從事前"事中到事后全程受控。
3.加強監督
動態監督與定期監督檢查相結合，制定風險管控監督檢查考核辦法。 定期或不定期對煤炭企業各分支機構或部門進行動態全覆蓋監督檢查。運用監督檢查，在檢查中及時發現的問題，及時總結、分析和解決，并尋找原因，吸教訓，還要對經濟合同風險管控情況進行了通報。通過檢查#全面推動經濟合同風險管控的有序、穩定、健康發展，同時提升煤炭企業的經濟合同風險管控能力。
4.全程跟蹤管理
首先合同簽訂前要全面了解對方的情況，比如資信程度、履行能力，做到知己知彼，確保企業利益不受到損失，其次，預審需要由審計人員根據簽訂合同項目進行全面審查，確保合同符合國家標準，為下一步談判簽訂合同夯實基礎；第三，重視洽談環節！從各方面做好談判前的準備工作，爭取主動，保證所簽合同的質量。第四，建立信息反饋制度！合同簽訂后，按項目進行分類管理，按照履行時間順序建立臺帳，對當事人在合同已到履行期限而未按合同規定履行義務的"合同管理人員可以及時與對方交涉，以保證業權利的實現。
企業經營風險管理是對可以預見的風險進行分析、控制，從而降低或消除經營結果遭受損失的可能。石油建筑企業是一個受管理體制、行業特性雙重約束的經營主體，經營風險呈現多樣性、群發性的特點。石油建筑企業系國有企業，但其施工行業的性質又決定了其生存狀況直接受到工程項目經營效果的影響，如外部環境（如政治、經濟、物價、氣候等）和企業內部（技術能力、施工水平等）、企業外部（協助隊伍、發包模式等）等因素，國際項目還要受語言、文化、環境等因素的影響。石油建筑企業開展經營風險管理研究，對企業順利轉型、激活潛力、發揮規模優勢等都具有重要意義。目前，國內工程企業正逐漸采用國際市場上普遍采用的項目發包模式，石油建筑企業加強經營風險管理也勢在必行。
2石油建筑企業經營風險分析
2.1石油建筑企業經營風險的特點
與民營建筑企業相比，石油建筑企業雖然有明顯的資源和資金優勢，但也面臨著諸多挑戰：一是受國家政策影響大，國家利益優先于企業利益；二是企業多承擔著職工養老、醫療等社會責任，一旦出現風險將會造成嚴重的社會影響；三是發生廉潔從業風險的概率高；四是風險管理連續性差，基本上沒有發展的風險管理體系。
2.2石油建筑企業經營風險的分類及表現形式
2.2.1外部風險
對石油建筑企業經營沖擊最大的風險主要來自企業外部，尤其是企業的上級主管部門或“母公司”。典型形式有改制重組風險和市場壁壘風險兩種。部分可控的外部風險主要有4種：一是國際工程市場風險，如所在國政治、經濟環境、項目投資主體等方面的風險；二是工程變更風險，特別是邊勘測、邊設計、邊施工的“三邊”工程，工程設計、工程量與招標時或有較大變化；三是市場風險，如政府發展規劃、市場供求關系及材料價格變動等；四是工程收款的風險，如建設單位不按規定支付進度款或異常收付款、拖延工程結算等。
2.2.2內部風險
內部的全局性風險如企業戰略風險和主營業務規劃風險，往往具有決定性危害。就石油建筑企業而言，工程投標時盡量不要采用低標價中標的策略，不能把獲利的希望寄托在合同變更、技術改新、施工索賠等方面。內部的可控風險主要有以下6大類：環境技術風險，自然環境方面主要有河流流量、水位的變化、地質構造和地基承載力等；技術經濟方面包括當地可利用的材料、能源與交通運輸、地方勞動力和技術水平等狀況；投標風險，如投標前是否進行充分調研、投標中對招標文件的合同條款（設計圖紙、工程量清單及質量要求）等是否進行了仔細分析以及是否了解資金能力、施工難易等；企業的法律風險，指來自企業國內外的政治、法律環境方面的風險；企業的運營風險，指生產經營、市場營銷、質量安全、人力資源管理等方面的風險；分包管理風險，如分包商選擇不慎將導致總包單位項目延期、滯后，甚者導致或法律糾紛；廉潔從業風險，在市場開發、物資采購、設備租賃等環節易發生腐敗問題等。
2.3石油建筑企業經營風險存在的原因分析
石油建筑企業的管理體制行政色彩很濃，很多企業經營風險的防范和處置完全憑管理者經驗，而不是建立在科學的風險管理制度或體系基礎之上。很多企業管理者在思想上不夠重視企業經營風險管理，往往只是把它掛在口頭上。同時，一些企業仍未真正擺脫行政性管理模式的習慣與束縛，沒有專門的機構和人員，不能按照現代企業管理制度來開展企業經營風險管理工作。
3加強石油建筑企業經營風險管理的建議
3.1強化風險管理意識，建立健全科學合理的風險管理機制
多數企業內部審計部門了風險管理職能，但起不到應有的作用，建議設立獨立的風險管理運行機構。一方面要加強企業成本核算，建立內部定額，不盲目報價；另一方面要采用先進的管理模式和新技術，加大可降價空間。還要強化風險管理意識，以價值最大化為原則，評估成本效益的比例關系。對不能承受的風險主動回避,對可以采取措施降低、分擔的風險要綜合運用管理措施和保險方法管理。
3.2選擇恰當的風險防范方式
建筑企業防范風險一般有控制風險、轉移風險和保留風險3種：⑴控制風險，指將風險發生的概率和導致的經濟損失降到最低程度。措施有：學習掌握相關的法律法規，簽訂完備的施工合同，避免合同條款約定不明造成的風險；吃透招標文件，控制盲目招投標帶來的風險；盡量簽訂國際工程合同要符合FIDIC合同條件，避免合同簽訂無依據的風險；及時進行工程結（決）算，控制合同履行過程的風險；優選分包商，制定可行的分包方案，簽訂權責分明的分包合同，減少工程違法分包風險等。⑵轉移風險，指在風險不可避免的要發生時將風險轉嫁給他人的一種方式。措施有：推行索賠制度，向合同對方轉移風險；推行保險制度，向保險公司索賠；推行擔保制度。擔保有抵押和保證兩種，是向第三方轉移風險的一種作法，當前我國可逐漸推行銀行保證或企業保證。⑶自留風險，指企業自己主動承擔風險。通常在風險所致損失頻率和程度低、損失在短期內可以預測以及最大損失不影響企業財務穩定時采用此法。但有時會因風險單位數量或自我承受能力的限制，導致財務安排上的困難，無法實現預期效果。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，一旦產生風險損失可以風險金彌補。
3.3加強全過程合同管理，優化基礎資料臺賬
首先要建立健全合同審查機構及審查機制，發揮內外部法律事務工作人員的作用。要制訂規范的合同管理制度，實行合同簽約人負責制和重大合同評審報告制度，規范簽約程序，減少簽約風險。其次要防范設計變更帶來的風險，如：開工前工程性質、規模的變更，應報政府相關部門重新立項；設計方案的變更，要重走規劃審批的程序；施工中的變更，需經設計院審圖辦認可蓋章、建設方簽字后交監理下達施工方。施工方要求的變更，經監理確認、建設方簽認，由建設方申請設計方出變更單返回建設方，交監理下達施工方。經雙方協商同意的工程變更，應有雙方正式委托的代表書面簽字，防止“口頭協議”。同時要注重工程變更帶來的價款增、減等問題。需要注意的是，證據不僅包括合同文本，還包括招投標資料、變更、簽證及結算單等全過程的資料。對重大合同、金額較大合同可借助公證機關進行公證、簽證，提高證據的法律效力。
3.4完善企業規章制度，防范法律與廉潔風險
一是物流合同中的風險?，F代物流企業通常容易在業務合同的簽訂過程中面臨這些合同管理方面的風險：合同條款約定提供給客戶的服務標準過高，并且服務質量的精確度要求太苛刻；和分包商或者合作商的合作合同中沒有明確約定雙方的責任界定；輕易向客戶妥協放棄法律允許的責任豁免條款等；二是物流過程中的風險。物流過程中的風險主要是來源于物流企業自身管理過程中例如物流方案設計不嚴、外包合作商選擇不當、物流企業本身投資不當等，再例如物流過程中由于企業工作人員缺乏嚴格的制度管理、工作流程設置不合理、工作人員缺乏責任心等造成的風險?？偠灾?，現代物流企業通常都會提供一站式的全程服務，雖然提升了企業的市場競爭力擴大了業務范圍，但也使物流過程中由于責任范圍增大而增加了風險。
二、現代物流企業風險管理和防范主要措施
（一）加強風險防范意識，構建風險防范體系
現代物流企業在經營過程中一定要充分重視當前復雜多變的國內國際環境，增強防范風險的意識，構建風險防范體系有效避免風險帶給企業效益損失。物流企業的風險管理應該首先進行科學規劃并形成一定的風險管理組織體系，重視實施風險調研和評估，采取合理有效的風險管理方法，增強經營過程中合同規范管理和流通具體環節的有效制度監控。同時，還應該增強物流企業領導層和普通工作人員的風險意識，將風險管理落實到各個不同的責任人身上，督促物流服務水平的有效提高。最后還應該構建風險防范預警體系，在風險發生的第一時間及時處理，預防風險給企業造成的危害進一步擴大。
（二）掌握市場信息，加強風險監控預警
充分利用國家政府單位和行業協會以及其他咨詢企業對風險的預測信息，采取多方合作針對風險進行科學預測分析。還可以通過針對客戶信息的收集反饋分析，形成科學實際的風險評估標準。根據行業內常見的一些風險問題注意實施風險監控。
（三）重視風險評估，規范合同簽訂
在和合作方展開實際合作之前應該根據對其資信調查分析結果以及風險評估結果進行不同方式的合作，以免由于合作對象選擇性錯誤造成不必要的風險損失。特別是在物流合同的簽訂過程中，應該認真分析合同條款的合理規范性和完整性以及法律有效性，有條件的情況下還可以聘請專業的法律顧問指導避免合同風險的產生。
（四）強化員工培訓，科學規范管理
物流企業在經營過程中環節眾多，因此面臨的風險也就比較多，任何環節出了問題都非常有可能為企業帶來風險損失。所以，物流企業不僅應該重視領導層風險管理意識的提高，還應該注重提高工作人員的業務培訓和規范要求。應該根據物流行業的業務特點，增強工作人員的職業道德教育，提高其工作服務的專業水平和質量成效。
（五）投保物流保險，實施風險轉移
物流企業業務范圍的廣泛性和業務環節的不確定性致使企業在所難免的會遭遇各種各樣的風險。因此物流企業必須采取科學合理的必要措施進行有效風險轉移。而參加商業保險就是目前物流企業最常見的風險轉移可行的辦法。針對現代企業而言，采取物流保險投保的方式其實真的就是一種很好的避免風險的辦法。當下，物流企業應該杜絕那種投保就是沒有效果投入的觀念，根據本企業實際的業務狀況投保國內外不同保險公司適合于本企業的物流保險，堅持用物流保險的小投入換取企業風險應對能力，讓企業成功實現風險轉移確保平穩順利發展。
三、總結
（中廣核工程有限公司，廣東 深圳 518124）
【摘 要】風險管理是任何一個項目都必不可少的一個重點內容，對于移動通信工程項目建設來說也是如此，并且根據移動通信工程項目的特點來說，針對其進行風險管理也存在較大的差異和不同之處，首先分析了移動通信工程項目中風險的主要特點，然后主要針對移動通信工程項目風險管理的原則和具體措施進行了探討。
關鍵詞 移動通信工程；項目管理；風險管理
0 前言
移動通信工程是當前社會發展中必不可少的一部分，尤其是隨著當前我國通信行業的不斷發展和繁榮，移動通信工程項目建設越來越多，這種數量的增加必然也會到來一些不利的影響，對于管理來說，一些傳統的管理模式和管理手段已經不適合與當前的移動通信工程項目的管理，尤其是對于風險的管理來說更是如此，并且因為風險管理的重要性，我們還必須加強重視程度，切實保障風險管理的水平，這也是保障移動通信企業快速發展的一個必要途徑。
1 移動通信工程項目風險的主要特點
對于當前移動通信工程項目進行分析發現，其中存在的風險也是比較多的，并且這些風險和其它的一些建筑工程項目相比，也具備著一些較為突出的特點，其中最為主要的有以下幾點：（1）普遍性，這種普遍性不僅僅是指對于任何一個移動通信工程項目而言都可能具備一定的風險，還表現在對于單個的移動通信工程項目來說，其風險的存在是貫徹于整個工程項目始終的；（2）偶然性，即移動通信工程項目中，風險的發生并不是固定的，是隨機出現的；（3）必然性，即對于所有的移動通信工程項目來說，都必然會出現一定的風險，雖然風險的種類和大小不定，但是其發生是一定的；（4）可變性，也就是說具體到移動通信工程項目中，這種風險并不是一成不變的，而是隨著項目自身的發展而發展變化的；（5）多樣性，其實這一點不僅僅對于移動通信工程項目來說是這樣，對于很多的工程項目而言都存在類型多樣的風險，這些風險就需要相關人員進行詳細的識別和分析。
2 移動通信工程項目風險管理的主要原則
做好移動通信工程項目風險的管理必須依據一些具體的原則，按照原則辦事才能夠最終保障其風險管理的效果和水平，具體來說，在所有的移動通信工程項目風險管理中都必須依據的原則有以下幾點：（1）主動性原則，對于移動通信工程項目風險的管理不能夠是被動存在的，相關管理人員必須主動出擊，在風險發生之前就應該做好相應的預防處理措施，進而把風險的不良影響降到最低；（2）全面控制原則，也就是說對于移動通信工程項目的風險管理并不是僅僅存在于某一個環節當中，而應該持續貫穿于整個的工程項目實施過程中，尤其是針對風險在項目中存在的多變性進行嚴格的持續監控；（3）經濟性原則，移動通信工程項目的建設主要目的就是為了贏得更高的利潤，而對于風險管理來說，其最大的目的就是為了避免移動通信工程項目的損失，進而確保這種利潤的獲得，因此，對于風險管理本身來說就應該積極關注這種經濟方面的問題，避免過多的消耗工程成本；（4）直觀性原則，對于移動通信工程項目管理來說，其具體的風險管理不能存在較強的隱晦性，必須確保其在管理中具備較強的直觀性，如此才能夠提高對于風險管理的認識，也才能加強風險管理的效果。
3 移動通信工程項目風險管理的措施
3.1 有效識別風險
對于移動通信工程項目風險的管理來說，最為主要的一點就是要學會如何識別風險，這是加強風險管理的一個前提，也是一個重要的保障基礎，只有明確了風險的類別、危害、產生原因等，才能夠對癥下藥，采取相應的措施進行風險的管理和控制；并且對于這個風險識別過程來說，必須提高其時效性，也就是說要盡可能快的識別出存在的風險，這也是為風險管理提供更多的準備時間；當然，風險識別的準確性也是一個必然的要求，對于具體的風險識別過程來說，我們可以按照風險的類別進行一一分析，進而提高其準確性，比如依次分析政治風險、金融風險、經濟風險、技術風險等就能夠加深對于這些風險的認識程度。
3.2 提高風險管理的意識
對于移動通信工程項目的風險管理來說，只有首先明確了風險管理的重要性，意識到加強風險管理的必要性才能夠最終采取恰當的措施進行有效的控制和管理，因此，對于相關的管理人員來說，就必須加強其對于移動通信工程項目風險的學習和培訓，重點加強對于風險危害性和管理辦法的學習，切實樹立起風險管理的意識。
3.3 充分運用法律和合同文件
對于當前移動通信工程項目中存在的風險來說，做好必要的控制和管理必須依據于相應的規定，而這種規定一般來說主要是指相關的法律文件和簽訂的合同；這一點從移動通信工程項目風險的形成上也可以有所體現，因為很多風險的出現都是因為有人鉆了法律或者是合同的空子才形成的，因此，加強對于法律和合同的研究就能夠有效降低這些風險出現的幾率；此外，充分的利用法律和合同也是有效彌補損失的一個重要途徑，尤其是對于相關的索賠來說，更是離不開法律和合同的支持。
3.4 風險分散手段的應用
對于移動通信工程項目中存在的風險來說，可以采取必要的措施進行分散，也就是說尋求一定的對象來共同承擔可能存在的風險，其中最為常見的就是相應的金融手段，比如保險和擔保等。
3.5 加強對于風險管理人員的培養
移動通信工程項目風險的管理離不開相應的管理人員，因此，加強對于風險管理人員的培養，切實提高風險管理人員的能力便能夠有效保障風險管理的效果。
4 結束語
綜上所述，對于移動通信工程項目建設和管理來說也是存在一定風險的，如果對于這些風險的把握和控制存在問題的話，必然會導致較大的損失，甚至會造成整個移動通信工程項目的失敗，因此，在今后的工作中，相關人員必須加強對于移動通信工程項目風險的識別和認識，進而依據相應的管理原則，提高對于風險管理的意識，采取積極主動的方式，針對整個的移動通信工程項目實施過程進行全方位的管理和控制，加強風險存在重點環節的監控，確保移動通信工程項目的順利進行。
參考文獻
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