發(fā)布時間：2022-05-14 04:25:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇銀行風險管理論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文關鍵詞：商業(yè)銀行風險限額經(jīng)濟資本
論文摘要：風險限額管理是商業(yè)銀行在風險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風險限額管理可以有效地降低貸款集中性風險，實現(xiàn)貸款風險的事前管理和控制，強化商業(yè)銀行的風險管理能力。本文從風險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)建進行了設想和展望。
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務與產(chǎn)品的風險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經(jīng)濟資本管理方法，設定各類產(chǎn)品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風險管理中發(fā)揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據(jù)風險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應用資產(chǎn)組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業(yè)務中所能容忍的最大風險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預警信息，提示風險經(jīng)理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經(jīng)理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務經(jīng)理和風險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務的風險狀態(tài)，做出及時、準確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達的網(wǎng)絡環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業(yè)務經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務規(guī)模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業(yè)務發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風險承受能力的綜合體現(xiàn)。
(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是全面風險計量，即銀行對各類業(yè)務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好，最終確定各業(yè)務敞口的風險限額。
(二)風險限額監(jiān)測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設置單筆業(yè)務的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標。總行風險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標變化情況進行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務風險監(jiān)測系統(tǒng)有關監(jiān)測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監(jiān)測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預警信號。當行業(yè)出現(xiàn)預警信號時，風險監(jiān)控部應對出現(xiàn)預警信號的業(yè)務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據(jù)不同的預警信號在單筆信貸業(yè)務的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發(fā)放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結(jié)合業(yè)務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調(diào)整。風險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要，有充分理由認為需要調(diào)整某業(yè)務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調(diào)整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調(diào)整風險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監(jiān)控部及公司業(yè)務部、機構(gòu)業(yè)務部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優(yōu)化行業(yè)風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風險限額進行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負責行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負責對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)整風險限額的需求進行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。
(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務部、總行機構(gòu)業(yè)務部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調(diào)控措施；負責根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要提指令性風險限額調(diào)整的意見；負責指導和督促分行執(zhí)行風險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監(jiān)控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據(jù)風險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監(jiān)測和預警，并及時預警信號。
(五)資產(chǎn)負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經(jīng)營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構(gòu)建
目前我國商業(yè)銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的優(yōu)秀技術(shù)也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據(jù)國際先進銀行的經(jīng)驗，實施風險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務擴張，輕視風險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進工程建設。啟動階段的前提規(guī)劃至關重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進行充分論證。
體系構(gòu)建階段。由風險管理部門牽頭，相關業(yè)務條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規(guī)劃下，圍繞基礎數(shù)據(jù)、計量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務測試和四個關鍵環(huán)節(jié)順次展開工作。與內(nèi)部評級系統(tǒng)不同，構(gòu)建限額管理系統(tǒng)的重點和難點一般不再是數(shù)據(jù)基礎，而是如何通過業(yè)務測試，系統(tǒng)計算的限額結(jié)果只有被業(yè)務部門接受，才能轉(zhuǎn)化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調(diào)試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統(tǒng)的改進。
體系應用階段。該階段的首要任務是建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化，才能使這種管理模式真正發(fā)揮作用。對國內(nèi)銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓力度，盡快使經(jīng)營管理人員掌握相關的理念、方法和技術(shù)。在系統(tǒng)建立后的前一兩年，較穩(wěn)妥的方法是將風險限額系統(tǒng)作為業(yè)務參考和預警機制，鼓勵業(yè)務經(jīng)理和風險經(jīng)理盡可能多地接觸和使用，同時積累數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗，對限額管理系統(tǒng)不斷進行修正和完善，為限額管理模式的全面應用做好準備。
摘要:目前,我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業(yè)銀行在風險管理理念、技術(shù)、方法等方面都與國外同行存在明顯差距,因此,我國急需加快商業(yè)銀行風險管理改革。文章首先闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理領域發(fā)生的變化，然后分析了我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題，最后提出改進建議。
關鍵詞：商業(yè)銀行;風險管理
一、商業(yè)銀行風險管理的新變化
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的優(yōu)秀，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務。”
隨著整個風險管理領域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風險管理環(huán)境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環(huán)境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務于一身的集團化金融機構(gòu),在我國當前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復雜，商業(yè)銀行理解和認知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統(tǒng)的風險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現(xiàn)代風險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機構(gòu)整體經(jīng)濟資本配置和全面風險管理得以迅速發(fā)展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現(xiàn)行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構(gòu)還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統(tǒng)建設滯后
風險管理信息系統(tǒng)是風險管理的主要依據(jù)，是提高風險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務數(shù)據(jù)存在基礎數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術(shù)落后
目前，我國商業(yè)銀行在風險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數(shù)及計量模型，如預期損失（EL）、經(jīng)濟資本（EC）、風險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)代化進程。
三、加強我國商業(yè)銀行風險管理的途徑
（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權(quán)利與責任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內(nèi)審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現(xiàn)代風險管理知識和技術(shù)的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進的風險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業(yè)銀行風險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風險度量方法和現(xiàn)代風險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風險計量工具。
（三）加快風險管理信息系統(tǒng)建設
高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風險評估的重要依據(jù)。通過風險管理信息系統(tǒng)的建設，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強基礎數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風險的度量和檢測提供基礎數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務。
（四）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理
我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展,為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機構(gòu)應當要求銀行建立有效的風險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風險的發(fā)生。監(jiān)管者應對銀行與風險相關的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監(jiān)管職責等。
摘要:目前,我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業(yè)銀行在風險管理理念、技術(shù)、方法等方面都與國外同行存在明顯差距,因此,我國急需加快商業(yè)銀行風險管理改革。文章首先闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理領域發(fā)生的變化，然后分析了我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題，最后提出改進建議。
關鍵詞：商業(yè)銀行;風險管理
一、商業(yè)銀行風險管理的新變化
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的優(yōu)秀，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務。”
隨著整個風險管理領域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風險管理環(huán)境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環(huán)境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務于一身的集團化金融機構(gòu),在我國當前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復雜，商業(yè)銀行理解和認知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統(tǒng)的風險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現(xiàn)代風險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機構(gòu)整體經(jīng)濟資本配置和全面風險管理得以迅速發(fā)展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現(xiàn)行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構(gòu)還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統(tǒng)建設滯后
風險管理信息系統(tǒng)是風險管理的主要依據(jù)，是提高風險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務數(shù)據(jù)存在基礎數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術(shù)落后
目前，我國商業(yè)銀行在風險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數(shù)及計量模型，如預期損失（EL）、經(jīng)濟資本（EC）、風險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)代化進程。
三、加強我國商業(yè)銀行風險管理的途徑
（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權(quán)利與責任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內(nèi)審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現(xiàn)代風險管理知識和技術(shù)的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進的風險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業(yè)銀行風險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風險度量方法和現(xiàn)代風險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風險計量工具。
（三）加快風險管理信息系統(tǒng)建設
高質(zhì)量的風險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風險評估的重要依據(jù)。通過風險管理信息系統(tǒng)的建設，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強基礎數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風險的度量和檢測提供基礎數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務。
（四）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理
我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展,為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機構(gòu)應當要求銀行建立有效的風險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風險的發(fā)生。監(jiān)管者應對銀行與風險相關的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監(jiān)管職責等。
一、我國中小商業(yè)銀行風險管理存在的問題
(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后
由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務不發(fā)展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業(yè)務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業(yè)務的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。
(二)風險管理的主體職責界限不清楚
以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責任的關系,這樣的風險管理才是有效的。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應的風險管理部門,其他有關部門也存在著或多或少的風險管理的內(nèi)容,但風險管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。
(三)風險管理體制機制欠完善
我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負責的經(jīng)理,部門沒有獨立形成。二是風險內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務部門都有風險管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風險也威脅著銀行的發(fā)展。
(四)風險管理方法手段較落后
我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風險分析技術(shù)落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預測風險。其次是識別測量風險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風險的方法沒有給予重視,沒有深入學習,還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測量風險或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預測信貸風險等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。
(五)風險管理人員素質(zhì)待提高
我國金融機構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風險管理相關的專業(yè)人才,柜面業(yè)務操作人員素質(zhì)不高。柜員對風險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風險,使銀行有損失。
二、提高我國中小商業(yè)銀行風險管理水平的對策
基于現(xiàn)有的風險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關解決措施,希望能夠為我國中小商業(yè)銀行提供幫助。
(一)加強風險管理意識,宣傳風險管理文化
樹立科學的風險管理理念,營造健康的風險管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風險不可避免,但是我們可以科學的降低風險,保護銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務流程和風險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養(yǎng)員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設;要把全面的風險管理理念灌輸?shù)礁鱾€部門,為了使每位員工都有風險敏感性,使他們能將風險防范意識貫穿中日常業(yè)務工作中,中小商業(yè)銀行可以進行大范圍的風險教育。
(二)構(gòu)建風險管理體系,轉(zhuǎn)變風險管理模式
部門經(jīng)理負責該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領導部門報告風險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業(yè)務,在客戶的選擇上進行風險識別,幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構(gòu),其主要職責是對在各個業(yè)務工作中進行風險預測識別、控制、監(jiān)督反饋等初級工作。
(三)學習國際先進經(jīng)驗,提高風險管理技術(shù)
我們要根據(jù)本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應該結(jié)合自身風險管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對西方先進技術(shù)的學習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風險管理技術(shù),實現(xiàn)風險管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。
(四)實施人才興行戰(zhàn)略,加強管理隊伍建設
人才是商業(yè)銀行最寶貴的資源。我國中小商業(yè)銀行應加強風險管理團隊建設,增強全員風險管理意識,并且對工作人員大力進行風險管理方面知識的培訓,有質(zhì)量的招聘一些綜合能力強,專業(yè)素質(zhì)高的專家,讓人才管理向人性化發(fā)展,調(diào)動風險管理人員的積極性,及時預測風險,在風險發(fā)生時能夠及時想出靈活的對策來應對與控制,在事后能夠積極分析風險,真正做到事前事中事后統(tǒng)一協(xié)調(diào),全面控制風險,讓銀行的風險管理團隊更加優(yōu)秀與健全。
作者：田曉晨 史曉斌 單位：中信銀行包頭分行
一、對于國家整體來說，商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，是國家經(jīng)濟發(fā)展的有力保障
在世界競爭越來越激烈的形勢下，世界多極化、經(jīng)濟全球化的不斷加深，對于國家的整體發(fā)展具有很大的影響，其實，國際競爭的實質(zhì)是以科技水平以及經(jīng)濟實力為基礎的國際競爭，所以，國家對于科技的發(fā)展以及經(jīng)濟的發(fā)展越來越看重。商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，為國家的經(jīng)濟提供了豐富的來源，促使我國的國名經(jīng)濟又好又快的發(fā)展，穩(wěn)定金融事業(yè)的不斷進步，讓我國的經(jīng)濟發(fā)展得到了極大的保障；同時，經(jīng)濟的發(fā)展能夠帶動政治、文化的發(fā)展，成為社會各個領域的一個平衡杠桿。
二、對于人民生活來說，商業(yè)銀行的快速發(fā)展，提高人民的生活水平，改善了民生
民生作為當今時代的一個熱門議題，怎樣改善民生，就首先要解決社會發(fā)展的主要矛盾，就是提高人們的生活水平，讓人們的生活水平能夠與社會物質(zhì)條件的變化相適應，讓人們的消費水平以及消費能力提高。商業(yè)銀行的發(fā)展能夠讓人們享受到各種福利政策，讓人們的生活水平能夠跟上社會的發(fā)展節(jié)奏，解決人民在生活中出現(xiàn)的衣食住行等等生活問題，維護人們享受國家發(fā)展的成果的權(quán)利。所以，商業(yè)銀行的發(fā)展，能夠讓人們享受到更多的經(jīng)濟福利，提高人們的生活水平，從根本上改善民生。
三、商業(yè)銀行存在的主要風險問題
（一）貸款率逐漸下降。貸款業(yè)務作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務，它符合商業(yè)銀行的經(jīng)營目的，對商業(yè)銀行的發(fā)展起著很重要的作用，然而，各中經(jīng)濟發(fā)展中的阻力讓商業(yè)銀行的經(jīng)濟收入下降，商業(yè)銀行的經(jīng)濟基礎受到動搖，這無疑不影響到商業(yè)銀行的主要業(yè)務即信貸業(yè)務，沒有能力支出更多的貸款，讓銀行收到的利息下降，那么它的經(jīng)濟增長點也會下降，所以，商業(yè)銀行的貸款率下降會極大的威脅到商業(yè)銀行的整體發(fā)展。（二）內(nèi)部人為操作銀行發(fā)展現(xiàn)象突出，商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展混亂。在社會的各種利益、權(quán)利、金錢、地位等等的強勢利誘下，難免會有工作人員受到社會的影響，經(jīng)不起誘惑，為了能夠獲取更多的利益，謀取更多的錢財，內(nèi)部人員利用自己對商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展的了解，通過自己的人為操作，讓商業(yè)銀行的股市搖擺不定，以及對銀行內(nèi)部的管理制度的進行調(diào)整，讓商業(yè)銀行的發(fā)展能夠更大的為自己謀利益，而不是為企業(yè)謀取利益，讓商業(yè)銀行的發(fā)展存在著極大的風險，銀行的內(nèi)部發(fā)展也受到極大的影響，市場的正規(guī)競爭規(guī)則受到破壞。（三）企業(yè)實力的下降，讓商業(yè)銀行的公信力下降，人們對該銀行的信賴度也降低。一個企業(yè)的形象是相當重要的，人們對該銀行的評判好壞代表著人們對該銀行的肯定度高低，如果一個企業(yè)的形象太壞，讓人們沒有可以相信它能夠很好的維護人們的切身利益的條件，那么，這個企業(yè)不僅會失去這一個客戶，而是會失去整個社會的公信力，那么該商業(yè)銀行在市場社會的競爭力也是相當?shù)奈⑷醯模敲矗撋虡I(yè)銀行便存在著被市場淘汰的風險。
四、商業(yè)銀行風險管理措施
（一）完善商業(yè)銀行風險管理體系，一個企業(yè)的制度是一個企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的根本保證，商業(yè)銀行存在風險，其根本問題就在于商業(yè)銀行風險管理體系不夠完善，不符合企業(yè)的正常發(fā)展，管理體系不夠完善便會讓該企業(yè)有空子可鉆，不能很好得調(diào)節(jié)市場發(fā)展出現(xiàn)的矛盾。（二）加強工作人員的思想教育，增強員工的團隊意識，提高員工的工作能力與思想素質(zhì)。商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風險，就是因為員工的團隊意識不強，不顧企業(yè)利益，只顧個人利益。在一個團隊中，員工的工作能力與思想素質(zhì)非常的重要，如果不能很好的調(diào)動員工的工作積極性，提高員工的工作責任感，那么，這個企業(yè)的內(nèi)部將會一團混亂，企業(yè)凝聚力自然不高。（三）轉(zhuǎn)變經(jīng)營策略，樹立良好的企業(yè)形象。在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，我們要更具國家政策，從人民的角度出發(fā)，既不損失企業(yè)利益，也不損害人民的利益，讓人們切身體會到商業(yè)銀行給自己帶來的福利，那么，這個商業(yè)銀行也會得到大眾的信賴，這樣，該商業(yè)銀行的企業(yè)形象自然會很有公信力。
五、結(jié)語
總而言之，商業(yè)銀行對于企業(yè)本身、國家整體、人民生活都具有極大的影響，商業(yè)銀行的發(fā)展受很多不穩(wěn)定的經(jīng)濟因素的影響，我們要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展，實施相對應的政策，實現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。
作者：劉才艷 單位：陜西師范大學
一、我國商業(yè)銀行風險管理面臨的主要問題
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調(diào)控手段進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結(jié)構(gòu)作為保證，風險管理內(nèi)部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術(shù)能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產(chǎn)品的風險本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
二、增強我國商業(yè)銀行風險管理的對策和建議
1.構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構(gòu)流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構(gòu)能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構(gòu)面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
作者：付曉莉單位：渣打銀行
一、CDO設計中風險分擔原理及其分析
從風險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結(jié)果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足優(yōu)秀客戶申請貸款的要求。在CDO這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大優(yōu)秀客戶貸款的發(fā)放額度，獲得更高的收益率。CDO之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉(zhuǎn)移風險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務上尋求更高的利潤。
（一）資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是CDO在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權(quán)組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風險。CDO的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的CDO進行打包和其他CDO資產(chǎn)組成多次合成的CDO，不斷伸長CDO衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為CDO在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成CDO資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結(jié)論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。CDO這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數(shù)金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關性降低時，資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構(gòu)手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（ResidentialMortgage-BackedSecurities,RMBS）掛鉤的合成式CDO，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風險轉(zhuǎn)移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得CDO資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在CDO資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉(zhuǎn)移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在CDO設計之中，對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
（二）風險隔離的運作方式分析CDO是發(fā)起人通過一個中介機構(gòu)SPV進行發(fā)行，這家中介機構(gòu)為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。SPV在CDO運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起CDO的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉(zhuǎn)入SPV的賬戶，待該部分貸款到期后又由SPV將這些資金連本帶息轉(zhuǎn)入CDO投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個CDO運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池后，SPV就在發(fā)起人與債權(quán)人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起CDO的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權(quán)人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，CDO才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，SPV運營的業(yè)務非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
（三）信用增級的原理分析信用增級指將CDO資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在SPV對CDO資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構(gòu)為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發(fā)起銀行會自己持有股權(quán)檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉(zhuǎn)移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉(zhuǎn)移自身的風險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在CDO圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
二、CDO設計因素對銀行風險管理能力影響的分析
CDO三大分擔機制都有其對應的內(nèi)在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
（一）CDO衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，CDO的結(jié)構(gòu)也越來越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與CDO投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的CDO為例，所謂的二次合成的CDO就是建立在CDO基礎上的CDO，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的CDO風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成CDO的結(jié)構(gòu)。因為投資股權(quán)檔面臨的風險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔CDO。為了對比二次CDO與單層CDO的風險差異，假設上圖包含3個內(nèi)部CDO的二次合成CDO的股權(quán)檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成CDO受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部CDO中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在CDO3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部CDO中，中間檔CDO的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次CDO損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結(jié)構(gòu)更加復雜的多次合成CDO還受到了損失分布的影響，所以多次合成CDO的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時，CDO的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā)，CDO也能成為風險蔓延的導火索。
（二）CDO信用評級機制的設計缺陷在CDO這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。CDO出現(xiàn)之后，銀行擁有了SPV這一道風險隔離屏障，就可以利用CDO等信用衍生品將信用風險轉(zhuǎn)移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池中。因為CDO擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構(gòu)傾向于提高CDO中各類資產(chǎn)的信用級別。CDO投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄CDO這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立SPV進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
（三）CDO信用分檔比例的設計缺陷合成型CDO的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權(quán)檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權(quán)檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權(quán)檔投資者,我國發(fā)行過的類似的CDO，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與CDO的三級分檔一致，由于股權(quán)檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的CDO購回，作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出，股權(quán)檔與中間檔（B級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構(gòu)在對CDO進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而CDO又是一種結(jié)構(gòu)極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監(jiān)督，從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結(jié)論可以看出在CDO分層的過程中，應該增加股權(quán)檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，CDO衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在CDO的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結(jié)
自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的CDO二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了CDO在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構(gòu)還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務的過程應該按照如下的方式進行：
（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術(shù)的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結(jié)構(gòu)最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關于衍生品定價和風險控制等技術(shù)難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結(jié)出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
（二）CDO結(jié)構(gòu)不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權(quán)責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結(jié)構(gòu)過于復雜，風險轉(zhuǎn)移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結(jié)構(gòu)簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
（三）對CDO業(yè)務嚴格監(jiān)督，加強信息披露CDO業(yè)務最后是否能夠轉(zhuǎn)移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，CDO投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于CDO投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，CDO這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善CDO的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風險管理能力。
作者：張云易君俊單位：上海理工大學管理學院副教授上海理工大學管理學院
一、征信系統(tǒng)在商業(yè)銀行風險管理中的作用
（一）征信信息的應用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。征信系統(tǒng)是個篩選機制，最大限度地排除不誠信客戶，較大程度地凈化了商業(yè)銀行經(jīng)營的金融環(huán)境。由于征信系統(tǒng)是全國聯(lián)網(wǎng)的，因此，一旦某個客戶在任一金融機構(gòu)有過不良信用記錄，所有其他商業(yè)銀行都可以查詢到，這些信用不良客戶將被所有商業(yè)銀行拒之行外。由此可見，從長遠來看，征信系統(tǒng)具備篩選機制功能，能夠把那些不良信用客戶篩選出來，列入信用黑名單，從而達到凈化商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的效果。對提高信用風險管理決策效率、開展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務、防范信用風險、有效篩選優(yōu)質(zhì)客戶、資產(chǎn)組合風險管理、貸款催收、新資本協(xié)議實施方面都發(fā)揮了重要作用。
（二）降低了商業(yè)銀行信貸審批的成本和時間，提高了貸款發(fā)放效率。目前各家金融機構(gòu)的各類信貸業(yè)務已經(jīng)高度依賴征信系統(tǒng)。信息不對稱總是存在的，特別是征信系統(tǒng)未建立起來之前，因信息不對稱而造成的成本更是巨大。但是，商業(yè)銀行又不能“因噎廢食”，因為不了解客戶而不放貸，迫使商業(yè)銀行不得不花費大量的人力、物力、財力對客戶的資信進行調(diào)查，從而有效增加了商業(yè)銀行的交易成本，降低了銀行經(jīng)營利潤。通過信用報告的使用，大大降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。征信系統(tǒng)在一定程度上解決了信息不對稱問題，減輕了商業(yè)銀行調(diào)查量，節(jié)約了大量的交易成本，提高了經(jīng)營利潤水平。
（三）促進了商業(yè)銀行信貸業(yè)務的開展。個人業(yè)務方面，在個人貸款和信用卡申請、貸后管理和擔保等環(huán)節(jié)都需要查詢個人征信系統(tǒng)。企業(yè)業(yè)務方面，在企業(yè)貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)等業(yè)務的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。通過對信用報告的使用，有效地防范了無卡貸款、重復抵押、多頭貸款等欺詐行為。同時，通過正面的借款人信息，金融機構(gòu)可以有目的地選擇客戶群。
（四）征信系統(tǒng)能夠提供持續(xù)、客觀的借款人信貸交易和自身的基本信息。征信系統(tǒng)作為一種約束機制，可以推動金融環(huán)境良性發(fā)展。對銀行客戶而言，征信系統(tǒng)是一個約束機制，因為，如果客戶企圖騙貸的話，其不良信用記錄將被征信系統(tǒng)“廣而告之”，這意味著從今以后，所有商業(yè)銀行都對其關起了融資大門。這樣的后果將對心機不良的客戶起到極大的心理威懾作用。因此，從長期來看，征信系統(tǒng)有利于強化人們的誠信道德意識，提高社會的整體誠信道德水平，改善商業(yè)銀行的金融環(huán)境。通過查詢征信系統(tǒng)，借款人的信用狀況及其變更都一目了然，為金融機構(gòu)貸中管理人員了解客戶最新負債情況，及時掌握客戶還款壓力的變動，做好風險預警等工作，提供了方便快捷的評價資料。
（五）人民銀行征信系統(tǒng)目前在社會上具有強大的輿論和警示作用，便于金融機構(gòu)風險管理。征信工作的最終目的就是要提高全民的信用意識，建立起一個全社會都能誠實守信的信用環(huán)境。通過對征信記錄不良的借款人信息的運用，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟社會中立足的能力。目前，有很多在征信系統(tǒng)中存在違約信息的客戶，為了重新獲得貸款的能力，主動到金融機構(gòu)歸還逾期貸款。
二、征信體系建設存在的問題
（一）征信法規(guī)有待進一步完善。《征信業(yè)管理條例》雖然出臺，但只是宏觀層面的管理規(guī)則，促進形成各類征信機構(gòu)互為補充、依法經(jīng)營、公平競爭的征信市場格局，滿足社會多層次、全方位、專業(yè)化的征信服務需求。《條例》對于解決征信市場中信息采集、使用不規(guī)范等問題、解決征信市場整體發(fā)展水平較低的問題仍然有一定困難。要達到立法效果，順利實施，下一步還需要制定一些配套法規(guī)和實施細則。比如個人信息保護的相關具體制度、政府信息公開中涉及企業(yè)和個人信用信息的目錄和細則以及道德信用與資產(chǎn)信用的界定、個人隱私權(quán)及知情權(quán)的權(quán)衡等諸多方面，還不能做到事事有法可依。
（二）尚未形成有效的信用數(shù)據(jù)開放機制。社會缺乏企業(yè)和個人信息的正常獲取和檢索途徑，信用數(shù)據(jù)的市場開放度低。信用數(shù)據(jù)的區(qū)域、部門和行業(yè)仍處于割據(jù)狀態(tài)，成為制約我國社會信用體系建設的制度性瓶頸。信用信息不能共享，影響系統(tǒng)效用的發(fā)揮，系統(tǒng)的功能不夠完善，有待于進一步改進，以便于銀行全面分析企業(yè)和個人的信用狀況，為銀行做出信貸決策提供參考。但目前政府部門和一些專業(yè)機構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)和個人信息沒有開放，增加了企業(yè)信息獲取的難度，減弱了已有征信數(shù)據(jù)的適用性和完整性，造成信用信息資源的巨大浪費，使人民銀行的企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不能發(fā)揮更大的效用。
（三）尚未建立有效的失信懲罰機制。在立法方面，我國的《民法通則》、《合同法》中雖然都有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束，針對信用方面的立法仍然滯后。同時，有法不依和執(zhí)法不嚴的問題也相當嚴重，在一些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴重的地方保護主義。相反，失信收益往往大于失信成本，不僅降低了守信者的積極性，也削弱了對失信者的約束力和威懾力。
（四）未能將全部信用信息納入征信產(chǎn)品的范圍。當前，征信系統(tǒng)的主要產(chǎn)品是信用報告，信用評分、信用評級等衍生產(chǎn)品不足，產(chǎn)品品種較單一，且當前的信用報告只能顯示至查詢?nèi)掌髽I(yè)的信用狀況，缺少按時間段顯示信用信息的功能。同時非信貸領域的信息較少，如企業(yè)納稅、資質(zhì)認證等相關信息缺乏，難以滿足金融機構(gòu)多層次的需求。雖然征信系統(tǒng)在部分省市采集了企業(yè)和個人繳納電信等公用事業(yè)費用的信息、欠稅信息、民事案件判決和強制執(zhí)行信息，以及可能會影響企業(yè)和個人生產(chǎn)經(jīng)營和還款能力的行政許可、行政處罰等公共信息。但以上征信信息收集的范圍尚未擴展到全國。另外一些散布于公安、法院、工商、勞動保障等多個部門，而且大多數(shù)處于被屏蔽狀態(tài)的信息，則有待政府及相關制度來推進，征信中心也應早日推出覆蓋這些信息維度的產(chǎn)品。
（五）信用文化建設和征信知識宣傳相對滯后。目前我國的征信教育體系還沒有形成，具有系統(tǒng)化征信知識的高學歷、高水平信用管理人才更加有限。公眾信用知識普及水平遠遠不夠。在我國，人們雖知道信用在經(jīng)濟生活中的重要性，但在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環(huán)境不容樂觀。同時企業(yè)文化建設還有所不足，對征信的認識還存在偏差，導致銀行無法對客戶的征信進行詳細的統(tǒng)計，只能掌握一些無關緊要的信息，以致客戶貸款難。在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環(huán)境不容樂觀，信用文化建設水平低下的問題亟待解決，公眾信用知識普及水平任務艱巨。
三、對策建議
（一）完善征信法規(guī)建設。一是建議依據(jù)《征信管理條例》，建立相關配套法規(guī)和實施細則，明確個人信息保護的相關具體制度、政府信息公開中涉及企業(yè)和個人信用信息的目錄和細則，以及商業(yè)銀行在搜集數(shù)據(jù)、提供數(shù)據(jù)、購買數(shù)據(jù)、使用數(shù)據(jù)等各個環(huán)節(jié)的規(guī)定辦法，防止出于自身盈利目的而侵犯企業(yè)和個人利益的行為發(fā)生。
（二）提高征信數(shù)據(jù)質(zhì)量。商業(yè)銀行應大力提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立信用數(shù)據(jù)開放機制。在企業(yè)財務報表尚未實行單一來源制度的情況下，征信系統(tǒng)除通過人民銀行和商業(yè)銀行征集企業(yè)財務信息外，應自上而下建立與工商、稅務等部門信息系統(tǒng)的鏈接關系，以便征信系統(tǒng)使用方對各方信息的比對，加快信用數(shù)據(jù)開放機制建設。
（三）加快征信產(chǎn)品創(chuàng)新步伐。要不斷豐富征信產(chǎn)品體系、信用報告種類。對信息進行深加工，創(chuàng)新更多的征信產(chǎn)品，依法擴大企業(yè)和個人征信產(chǎn)品的應用推廣，盡快推出信用評分、信用評級模型等品種，提升服務的層次和深度。繼續(xù)擴大非銀行信息采集范圍，整合各部門掌握的資源，推進征信平臺的建設。
（四）建立失信懲戒機制。失信懲戒機制是信用體系的重要組成部分，只有建立嚴格有效的懲戒制度，才能對失信者產(chǎn)生威懾和警示作用。對提供不真實數(shù)據(jù)者要依法進行懲罰；對嚴重失信者要公開披露失信信息，提高不良信用記錄者在參加保險、招投標、招聘錄用等活動中的門檻，讓其為失信行為付出社會成本，以示懲戒。
（五）通過宣傳營造輿論氛圍。政府、銀行、征信機構(gòu)及相關部門，要利用各自的資源，發(fā)揮各自優(yōu)勢，大力宣傳信用檔案建設給中小企業(yè)融資帶來的好處及建立信用檔案的方法途徑。充分運用征信系統(tǒng)、征信產(chǎn)品應用中的典型事例，大力開展誠實守信激勵、警示教育，讓社會公眾普遍地了解征信，從而在經(jīng)濟、社會交往中自覺規(guī)范自身的信用行為，珍愛信用記錄，積累信用財富。
作者：張培珍單位：中國人民銀行忻州市中心支行
一、完善商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
在商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)設計中,要科學地界定行長、部門負責人的權(quán)利義務。通過明確授權(quán),讓員工和各部門明確自己的業(yè)務范圍和權(quán)限,使其正確行使自己的權(quán)利,認真履行自己的職責。針對各部門的業(yè)務表現(xiàn),要堅持廉政考核,測評制度,使其時刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下,提高風險管理水平。在銀行內(nèi)部要成立專門負責銀行風險管理的機構(gòu)。如成立風險管理委員會,垂直管理風險管理工作,制定銀行的風險管理政策,組織進行風險管理研究,設計風險管理流程和報告程序,對所有業(yè)務過程和風險關鍵點實施有效監(jiān)控,確保每一業(yè)務流程都在有效控制之內(nèi),一旦出現(xiàn)不妥之處,可及時采取相應措施。風險管理委員會直接對銀行最高管理層負責,從而保證了風險管理工作的客觀性和有效性。
二、建立完善的風險管理信息系統(tǒng)
我們應在借鑒國外風險管理信息系統(tǒng)的成功經(jīng)驗的基礎上,再結(jié)合銀行自身結(jié)構(gòu)和所處的金融環(huán)境,以自有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)為依托,創(chuàng)建屬于自己的信息系統(tǒng)。它應當涵蓋商業(yè)銀行所有的業(yè)務過程,實現(xiàn)風險管理信息的收集,整理,分析,預警,并提出建議方案。只有管理者可以及時獲得所有的信息,才能改善信息不對稱問題,做出正確的風險管理決策。同時,數(shù)據(jù)的集中匯總、處理為風險量化等精細化管理奠定了基礎。為保證數(shù)據(jù)的可靠性和風險管理信息系統(tǒng)的有效性,我們在記載每一筆發(fā)生的業(yè)務時必須堅持真實性,全面性,及時性等原則。
三、樹立科學的風險應對策略觀
商業(yè)銀行以利潤最大化為其經(jīng)營目標。因此銀行要在利潤最大化的前提下制定風險應對策略,如風險規(guī)避,風險轉(zhuǎn)移,風險分擔,風險承受等。在風險發(fā)生之前,商業(yè)銀行可以采取風險規(guī)避策略防范風險,如放棄風險大的投資,選擇風險小的投資;國際交往中選擇可兌換貨幣作為結(jié)算貨幣以防范外匯風險;準備充足的自有資本和其他準備金來應對風險;投資證券和對外貸款時采用一攬子策略,分散投資方向,降低風險。在損失發(fā)生之后,可以采用風險轉(zhuǎn)移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔保貸款的方式辦理貸款,損失發(fā)生時可由第三方承擔損失;對于不具有還款能力的企業(yè),銀行不予貸款。
四、建立監(jiān)督檢查機制
對于商業(yè)銀行進行定期或不定期檢查,對有可能發(fā)生風險的業(yè)務著重檢查,把有可能發(fā)生的損失降到最低。中央銀行作為系統(tǒng)內(nèi)的機構(gòu),對商業(yè)銀行的資本充足率,資本的安全性、流動性、盈利性,信貸規(guī)模進行稽核,使其處于一個安全水平。拓寬監(jiān)督渠道,建立立體網(wǎng)絡。要加強商業(yè)銀行各級行以及各管理部門的協(xié)作,形成監(jiān)督合力。疏通群眾監(jiān)督渠道。一是要落實好政務公開制度;二是要做好群眾信訪舉報工作,使群眾真正看到信訪舉報的作用,形成真正的民主監(jiān)督以及全社會的監(jiān)督網(wǎng)絡。
作者：李麗娜單位：山東財經(jīng)大學
(一)國有企業(yè)的根本出路就是要加快改革，在改革中求生存、求發(fā)展
1.在政策上，對國有大中型企業(yè)及關系到國計民生的國有企業(yè)要給予傾斜國有企業(yè)改革的目標就是要面向市場，建立適應市場的現(xiàn)代企業(yè)管理體制和運行機制，從而在市場上站穩(wěn)腳跟。因而，在國有企業(yè)改革過程中，國家對其進行政策上的傾斜也是十分必要的，尤其是對部分關系到國計民生的國有企業(yè)，更有必要。這有助于國有企業(yè)盡快地走出困境，減輕負擔。
2.在結(jié)構(gòu)上，建立完整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)我國由于長期歷史形成的原因，國有企業(yè)的所有權(quán)人、管理人和受益人存在不統(tǒng)一的情況，改變這種狀況就要從根本上改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。對國有企業(yè)的股份制改造是一條可行之路，盡管國企問題并非“一改就靈”，但從責、權(quán)、利統(tǒng)一的基礎入手，可以從根本上改變企業(yè)各主體利益與企業(yè)利益的矛盾。
3.在一定程度上，減少國有企業(yè)的社會負擔(1)國有企業(yè)承擔的就業(yè)職能多，在職冗員過多。據(jù)統(tǒng)計，全國每年用于國有企業(yè)富余人員的費用約達到550-750億元，再加上其他費用，接近1000億元，遠遠超過很多國有企業(yè)的利潤總額，造成國有企業(yè)的沉重負擔。因此，國有企業(yè)急需建立科學合理的招聘體制和法律體系，以保證在職員工的工作能力和綜合素質(zhì)。(2)國有企業(yè)承擔著龐大的養(yǎng)老費用。截止2009年，我國國有企業(yè)向離退休人員發(fā)放的養(yǎng)老基金也高達近5000億元。因此，國有企業(yè)要大力發(fā)展社會保險保障基金，使職工收入中的適當比例成為基金積累，逐步形成職工養(yǎng)老、失業(yè)保障由社會基金承擔起來的模式，讓國有企業(yè)真正能夠公平地參與市場競爭，發(fā)揮其規(guī)模優(yōu)勢，摒棄負擔過重的劣勢。(3)國有企業(yè)承擔著過重的稅負。2002年到2009年，國有企業(yè)上繳稅金從2915億元增加到11475億元，年均增長21.62%，累計向國家上繳稅金5.4萬億元。通過數(shù)據(jù)研究得出，國有企業(yè)的稅負明顯高于其他類型企業(yè)，近年來稅負均值為27.3%，是私營企業(yè)稅負綜合平均值的5倍多。因此，財政應減輕國有企業(yè)的稅負，幫助其走出困境。只有這樣，才能從根本上化解國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，加強國有商業(yè)銀行的風險管理。
(二)國有商業(yè)銀行要在國有企業(yè)改革的基礎上加強體制改革
1.國有商業(yè)銀行在推進國有企業(yè)改革的進程中要認真落實債權(quán)債務關系國有企業(yè)改革方法將是多樣的，除破產(chǎn)以外，銀行要本著貸款跟著資產(chǎn)走的原則，資產(chǎn)到哪里，貸款就落實到哪里，要防止企業(yè)借改制逃債、賴債行為。企業(yè)破產(chǎn)，也要按照法律規(guī)定清理資產(chǎn)，對于應歸還銀行貸款的，銀行要堅決收回。
2.國有商業(yè)銀行必須重視化解不良資產(chǎn)(1)國有商業(yè)銀行必須下決心一次性解決不良資產(chǎn)問題。我們要接受東歐和日本的教訓，下決心“快刀斬亂麻”，把不良資產(chǎn)問題解決在釀成金融危機之前。(2)避免誘發(fā)嚴重的經(jīng)濟動蕩。對于銀行不良資產(chǎn)的解決，必須根據(jù)國家財力水平和經(jīng)濟環(huán)境，有計劃、有步驟地推進。切忌盲目利用赤字政策來沖銷不良資產(chǎn)，或通過中央銀行增發(fā)貨幣來處理。否則，勢必誘發(fā)嚴重的通貨膨脹，引發(fā)經(jīng)濟動蕩，給我國經(jīng)濟的健康發(fā)展帶來嚴重的負面影響。(3)政府、國有企業(yè)和銀行三方面緊密合作。政府和財政部門應加強制定法律規(guī)范國有企業(yè)的借貸體制；商業(yè)銀行要嚴格按照《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法規(guī)開展貸款業(yè)務，以保證貸款收得回來，有效益，嚴防新的不良貸款發(fā)生。對已有不良貸款要清查、登記和認定，加強監(jiān)督。要了解企業(yè)改制情況，參與企業(yè)改制方案的制定，資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定和貸款債權(quán)的保全工作，對信用差有可能發(fā)生逃債的企業(yè)要及時補辦財產(chǎn)抵押和擔保；
3.加強企業(yè)項目調(diào)查，對于朝陽產(chǎn)業(yè)加大貸款力度；對于特殊的國企貸款要爭取國家予以掛賬停息，由財政承擔。國有企業(yè)處于困境是普遍的，但仍有一些企業(yè)的項目符合市場需要，在注入啟動資金后能夠較快產(chǎn)生效益，對于這些項目銀行應積極地予以追加貸款。而對于因政府干預或特殊情況下的銀行貸款，可考慮爭取國家財政對其限期掛帳停息，利息部分由財政承擔，直到企業(yè)有償還能力為止。只有這樣，才有利于國企改革和銀行的商業(yè)化。中國現(xiàn)今的銀企關系出現(xiàn)瑕疵，金融領域出現(xiàn)債務及資產(chǎn)風險昭示著中國國有企業(yè)和金融體系這兩個關鍵性的經(jīng)濟部門，還需共同加強改革、強化體制、規(guī)范資產(chǎn)、防范風險。在經(jīng)濟金融領域迅猛發(fā)展的今天，在我國積極加入WTO和世界各大經(jīng)濟組織和國際會議的大背景下，我們要清楚地認識到自己的優(yōu)勢與不足。在與世界各大經(jīng)濟體的交往和磨合中，加強改革，完善自我，以迎接中國國有銀企關系新的發(fā)展階段的到來。
作者：李凡單位：安徽財經(jīng)大學
一、信息搜集是商業(yè)銀行信貸風險管理的首要前提
1、信息搜集的主要內(nèi)容。
主要劃分為清楚明白直接體現(xiàn)信貸風險的“硬信息”和反映潛在信貸風險、具有隱形相關性的“軟信息”，以及全流程信貸風險管理的十個方面。硬信息———企業(yè)相關財務數(shù)據(jù)：資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表與損益表相關數(shù)據(jù)，工商、稅務部門存放的與企業(yè)相關文件和銀行內(nèi)部相關資料;軟信息———企業(yè)經(jīng)營的潛在暗示性信息：用水量、用電量、機器運轉(zhuǎn)時期估算和維修保養(yǎng)周期數(shù)據(jù)、存貨盤點審計數(shù)據(jù)、往來供應商渠道商賬戶結(jié)算信息等。企業(yè)經(jīng)營負責人個人相關信息：商譽、商會與商業(yè)伙伴評價、健康狀況、人品等，是否有不良嗜好、個性特點、知識結(jié)構(gòu)與水平、經(jīng)營風險防控能力、家庭情況等。
2、信息搜集后續(xù)分析處理的方法。
單一的硬信息可能存在缺陷和隱憂，如公司資本不足，通過申請墊資的方式滿足工商注冊登記要求；公司財務數(shù)據(jù)不真實、存在虛開票據(jù)和擔保等問題。同樣，單一的軟信息也有一定的風險，軟信息的判斷過于主觀化，忽視企業(yè)基本面和相關行業(yè)數(shù)據(jù)。因此，銀行在進行信貸風險管理的過程中，需要對“硬信息”和“軟信息”加以整合，需要建設規(guī)范化的信息數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，對信息進行整合和處理。
二、信息搜集分析處理的主要工作重點
在實際工作中，對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的還原能力、強化信息分析處理防控風險管理的方法都是關鍵，具體而言：信貸準入方面：對行業(yè)風險敏感性、前瞻性不足，盲目進入“兩高一剩”行業(yè)及風險敏感性行業(yè)，客戶評級不審慎，評級結(jié)果虛高，甚至人為抬高信用等級，客戶評級結(jié)果應用不嚴格，盲目進入低信用等級客戶，客戶分類不審慎，分類結(jié)果偏離客戶分類標準，甚至偽造信息套取高分類結(jié)果，對客戶經(jīng)營管理情況掌握不到位，盲目進入生產(chǎn)經(jīng)營不正常、財務狀況不佳、發(fā)展戰(zhàn)略明顯失當?shù)目蛻簦瑢蛻羧谫Y結(jié)構(gòu)掌握不到位，盲目進入多頭融資、過度融資、涉及民間融資的客戶，對客戶對外投資情況掌握不到位，盲目進入過度投資、主營業(yè)務不突出的客戶，對客戶對外擔保情況掌握不到位，盲目進入對外擔保過度、擔保鏈復雜的客戶，對客戶信用記錄掌握不到位，盲目進入存在不良信用記錄或他行退出客戶，對客戶資金鏈掌握不到位，盲目進入資金鏈緊張、還貸來源不正常、涉及應急轉(zhuǎn)貸的客戶。授信管理方面：授信額度理論值測算不審慎，測算方法選用不正確，測算結(jié)果偏離客戶金融實務研究實際，授信額度核定不審慎，偏離客戶實際用信需求，存在過度授信問題。盡職調(diào)查方面：信貸調(diào)查不深入，實地調(diào)查缺失，調(diào)查方式單一，簡單采用問答式調(diào)查，第三方調(diào)查不到位，信貸調(diào)查資料收集不齊全，重要資料缺失，調(diào)查信息不全面，對關聯(lián)關系、資金用途、融資結(jié)構(gòu)、對外投資、對外擔保、貸款歸行等關鍵信息了解不深入，客戶信息真實性核查不到位，財務數(shù)據(jù)等重要信息失真，信貸調(diào)查分析不到位，未客觀全面反映客戶經(jīng)營及風險狀況，甚至刻意隱瞞重要風險信息。擔保管理方面：抵質(zhì)押貸款占比低于同業(yè)平均水平，信用保證方式貸款占比偏高，單個客戶貸款抵質(zhì)押比例與調(diào)查銀行信用份額明顯不匹配，保證人準入不嚴，保證人代償能力不足，擔保鏈復雜、關聯(lián)擔保普遍，對保證人動態(tài)監(jiān)管不到位，出現(xiàn)重大不利變化應對不及時，導致?lián)１Ｕ隙认陆担浩窚嗜氩粐栏瘢浩凡缓细窕蜃儸F(xiàn)能力存在重大缺陷，押品估值評估不審慎、不規(guī)范，價值明顯高估，動態(tài)重估流于形式。用信管理方面：流動資金貸款發(fā)放與客戶用款計劃不匹配，固定資產(chǎn)貸款發(fā)放進度快于項目進度發(fā)放或資本金到位進度。貸后管理方面：貸后資金流向監(jiān)管不到位，貸款資金被挪用，流向高風險領域，客戶賬戶資金監(jiān)管不到位，對貨款歸行、賬戶結(jié)算量等關鍵信息異地情況應發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，還款資金來源監(jiān)管不到位，還款資金未有效控制，或還款資金來源不正常，評級分類動態(tài)管理不到位，對出現(xiàn)風險的客戶未及時調(diào)低等級，導致高等級客戶違約。風險分類制度執(zhí)行不到位，對出現(xiàn)風險的業(yè)務未及時調(diào)整形態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量反映不真實。
三、強化信息搜集分析處理的建議
風險管理工作要在對相關信息進行科學審視的基礎上，進一步整合強化，實現(xiàn)風險管理部門與其他部門攜手合作，內(nèi)部系統(tǒng)互相掛鉤進行整體布局和防控、工作流程優(yōu)化，從而確保信貸資產(chǎn)最優(yōu)、客戶資產(chǎn)質(zhì)量最佳、經(jīng)營風險最小的目標。對此應：
1、切合大數(shù)據(jù)開展優(yōu)化。
為順應大數(shù)據(jù)時代的潮流，迫切需要對信息數(shù)據(jù)進行整合，國外商業(yè)銀行將大數(shù)據(jù)應用于銀行風險的管理領域。美國一家名為SCOR的金融信息公司抓取并分析客戶的社交網(wǎng)站數(shù)據(jù)，為銀行提供更為準確的信用評估結(jié)果，降低銀行的信用風險和成本。SCOR公司收到銀行客戶的信用評估申請后，經(jīng)客戶同意，將調(diào)取其在facebook、twitter等社交媒體的數(shù)據(jù)，分析客戶的行為特點，興趣愛好，甚至會根據(jù)該客戶朋友圈特性來對客戶信用風險來進行評估。社交數(shù)據(jù)真實反映客戶行為，能幫助銀行更準確地判斷客戶的違約風險，最終降低銀行的信用風險。要在商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理中心，依托互聯(lián)網(wǎng)、“云計算”信息技術(shù)，通過分析和應用海量非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，推動企業(yè)業(yè)務價值,用高度的技術(shù)能力和知識，對信貸相關數(shù)據(jù)和信息進行處理，加強對下屬各級分支行的業(yè)務指導。通過金融云信息平臺，以數(shù)據(jù)信息大集中為依托，運用技術(shù)管理手段控制風險，使風險監(jiān)控系統(tǒng)更好地發(fā)揮作用。
2、完善風險管理信息數(shù)據(jù)整合系統(tǒng)。
建立商業(yè)銀行信貸風險管理體系的最終目標是對信貸風險進行有效控制，防止和減少損失，保障其經(jīng)營活動能安全、順暢地進行。具體而言，體現(xiàn)在兩個方面：一是在風險損失發(fā)生前，銀行可借助風險管理體系，預測風險發(fā)生的可能性和影響程度，做出有效的對策，預防和減小風險，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果；二是在風險損失發(fā)生之后，商業(yè)銀行采取有效的措施，使商業(yè)銀行不致于因風險的產(chǎn)生而造成更大的損失甚至危及其生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現(xiàn)。在宏觀層面系統(tǒng)設置上，要進一步強調(diào)垂直化、單元化的風險管理部門組織結(jié)構(gòu)建設。實行風險管理部門的內(nèi)部獨立性，同時推廣先進風險管理工具，對分析與評估技術(shù)進行科學量化，確保信貸風險的整體系統(tǒng)控制。近日銀監(jiān)會核準了六家銀行（工、農(nóng)、中、建、交和招行）在集團和法人層面實施資本管理高級方法，具體范圍為第一支柱信用風險初級內(nèi)部評級法、部分風險類別的市場風險內(nèi)部模型法、操作風險標準法。商業(yè)銀行應切實將風險量化、資本約束作為經(jīng)營管理的優(yōu)秀要求，形成風險、收益平衡的經(jīng)營理念，通過充實客戶相關數(shù)據(jù)信息資料庫，構(gòu)建健全的管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，在線實時監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)制度化和規(guī)范化，使得風險管理工作成為科學，而不是依賴于個人主觀判斷。
3、風險經(jīng)理與客戶經(jīng)理共同協(xié)調(diào)合作。
在制度的設計上，進一步落實風險經(jīng)理與客戶經(jīng)理平行工作制度，加強對企業(yè)財務真實數(shù)據(jù)的還原能力，同時高度關注對應性重點指標，出現(xiàn)異常變化立即開展現(xiàn)場核查，審慎評估風險，研究落實針對性措施。對重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)開展高強度的現(xiàn)場監(jiān)管，在保持合規(guī)性監(jiān)管高壓態(tài)勢的同時，進一步突出風險性檢查，切實提高現(xiàn)場監(jiān)管檢查質(zhì)量和效率，提高風險處置效率，嚴格風險處置紀律。要真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強化客戶評級和風險分類動態(tài)管理，及時按客戶評級和風險分類相關要求調(diào)整客戶評級和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時進行形態(tài)調(diào)整，嚴控分類。對于為了完成階段性的工作指標，在較少考慮風險的情況下突擊放款的行為要堅決制止。
4、落實激勵約束機制和經(jīng)營監(jiān)管。
加強相關人才激勵約束機制，調(diào)動風險管理人員工作積極性，提升風險管理人員工作使命感和責任感，從而使得風險管理實現(xiàn)其內(nèi)在要求和工作目標。在基于目前存貸款利率即將實現(xiàn)市場化的時代背景下，需要與貸款定價、產(chǎn)業(yè)鏈金融服務等相關業(yè)務相結(jié)合，嘗試大數(shù)據(jù)和云計算方式，細化到客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理的具體工作中，培養(yǎng)風險經(jīng)理的主人翁意識，并加強工作監(jiān)管和經(jīng)營監(jiān)管，強化風險意識，提高風險防控能力，從而使信貸風險管理工作真正得到落實。
作者：高建峰張志榮單位：中國農(nóng)業(yè)銀行紹興市分行
一、商業(yè)銀行供應鏈金融發(fā)展的現(xiàn)狀及問題
供應鏈上商業(yè)銀行的風險是指企業(yè)在融資的過程中，因為各種不確定的、不可預測的因素，而導致預期收益和實際收益出現(xiàn)了偏差，不可避免的出現(xiàn)了損失。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，供應鏈金融的發(fā)展為其提供了新的市場機會，將新的融資渠道提供給中小企業(yè)。
1.供應鏈金融是基于上下游真實交易及流動資產(chǎn)擔保下背景下的業(yè)務。
為了更好的與之相適應，必須建立一套完整的風險管理體系。而我國目前的銀行還處于原始的經(jīng)營階段，由固定資產(chǎn)抵押發(fā)放貸款，還沒有深入的投入和研究供應鏈金融，這樣對該業(yè)務的進一步完善和發(fā)展起到了一定的阻礙。
2.存在著“先圈地，后發(fā)展”的思維定勢。
盡管我們早就步入了WTO時代，但卻不能真正實現(xiàn)由主營業(yè)務向零售銀行的轉(zhuǎn)型。國內(nèi)商業(yè)銀行中，具備可操作的業(yè)務規(guī)范，并建立完善的供應鏈金融業(yè)務的確是寥寥無幾。
二、基于供應鏈下商業(yè)銀行風險管理措施
1.市場風險和法律風險的控制措施。
分析成熟的金融市場，只有實現(xiàn)利率市場化，才能真正的控制利率風險。商業(yè)銀行在通過改革進入利率市場化前，對利率風險的控制，應主要采取缺口管理的方法。而在一般情況下，即期利率的敏感性缺口管理即銀行的缺口管理，它通過對敏感性缺口的消除或縮小。而降低銀行利率。通過利率波動的降低，而規(guī)避銀行風險的發(fā)生。而作為的新興金融業(yè)務，供應鏈金融有著較多的參與主體，在交易過程中，由于不斷流轉(zhuǎn)的抵押物所有權(quán)，而出現(xiàn)所有權(quán)歸屬的法律糾紛。由于各種不確定因素的出現(xiàn)，而修訂和調(diào)整現(xiàn)行的法律法規(guī)的過程是需要逐漸完善的。作為一個客觀存在的因素，法律漏洞對供應鏈金融的發(fā)展形成了一定的制約。特別是在供應鏈金融業(yè)務的一些領域，還有法律的空白存在。制定詳細和嚴謹?shù)暮贤瑮l款和協(xié)議，并對各項流程中的職責歸屬和借貸雙方的業(yè)務和權(quán)力進行明確，可對供應鏈金融法律風險進行有效的彌補。同時，依據(jù)法律法規(guī)程序?qū)Ω黝愂掷m(xù)進行辦理，能將銀行的法律風險有效降低。
2.信用風險的控制措施。
由于供應鏈上下游的中小企業(yè)，多為供應鏈金融中的受信企業(yè)，整個供應鏈信用大小，是由其營運狀況所決定的。銀行首先應對受信企業(yè)的整體信用狀況進行考慮，并分析和度量融資企業(yè)的發(fā)展前景、經(jīng)營狀況和整體實力。首先，企業(yè)進行風險對抗的直接保障，就是企業(yè)整體經(jīng)營規(guī)模的大小，企業(yè)如果在市場上處于主動經(jīng)營的狀態(tài)，會積極參與競爭，進而將自己的整體信用水平提升。反正，則不會獲得銀行的信用認可；其次，企業(yè)的運營狀態(tài)的良好與否，在一定程度上是由企業(yè)的內(nèi)部管理水平和管理者的素質(zhì)所決定。高素質(zhì)的人才隊伍，可使決策風險降低，同時可使企業(yè)決策的有效性提高，進而能夠控制企業(yè)的整體發(fā)展。企業(yè)信用狀況是由企業(yè)的經(jīng)營狀況所決定的，企業(yè)經(jīng)營狀況的三大關鍵因素，包括營運能力、盈利能力和償債能力。銀行對企業(yè)考察的標準，是看企業(yè)能否維持一定的短期償債能力。而對企業(yè)償債能力進行分析的關鍵指標，包括資產(chǎn)負債率等。企業(yè)償還債務和可持續(xù)發(fā)展的前提保障，就是企業(yè)的盈利能力。企業(yè)的經(jīng)營運營能力簡稱為應運能力，營業(yè)周期及存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)應運能力的財務指標，對企業(yè)資金的運用效率及經(jīng)濟資源管理起到了一定的揭示作用。企業(yè)的資金有著越高的流動性，則就會有越強的償債能力，隨之會有越快的獲取利潤的速度。除此之外，近幾年有許多專家學者也都先后提出了基于VAR值的信用風險考量，作為銀行方抵御信用風險的一種措施。銀行方可將融資方式、產(chǎn)品還款方式以及其他多種影響因素綜合考量建立風險模型，利用足夠的歷史數(shù)據(jù)，采用多種方式進行風險考量測試。又因為供應鏈金融的業(yè)務模式會將風險以乘數(shù)形式放大，因此加強對信用風險顯得尤為重要。
3.加強對動產(chǎn)的管理。
供應鏈金融業(yè)務的主要風險之一就是操作風險，面向多個主體，組合多種金融產(chǎn)品，是供應鏈金融主要開展的業(yè)務。銀行首先要評價授信企業(yè)，進而對供應鏈的生產(chǎn)運作情況進行評估和分析，由于有眾多的人力因素出現(xiàn)在整個服務過程中，會不可避免的出現(xiàn)操作風險。所以，銀行必須大力培養(yǎng)一批有著豐富經(jīng)驗和過硬專業(yè)知識的專職人員來控制和評估風險。并制定一套行之有效的流程規(guī)范和規(guī)則制度，對每一個業(yè)務流程嚴格控制，嚴格執(zhí)行和設計各種契約。
4.加強對資金的管理。
由于供應鏈金融業(yè)務都是用未來變現(xiàn)的資金來完成支付，因此特別需要關注資金是否能夠按期按量回收，如果資金不能按時償還相應債務，此違約造成的影響會因乘數(shù)效應而被放大。為了保證資金能夠按期按量回收，需要實時關注授信企業(yè)的資金流動情況，需要關注是否有相關保證、擔保等額外的代償。另外，針對作為保證金留存銀行的這部分資金，銀行要切實做好封閉式管理。
5.建立內(nèi)部資本充足評估程序。
根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法的有關規(guī)定，商業(yè)銀行也需要建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。該程序是基于銀行風險暴露對銀行整體資本充足性進行預估的行內(nèi)流程。該程序需要有效精準識別、衡量和管理各種風險，需要衡量足夠抵補風險所需的經(jīng)濟資本，并且能夠產(chǎn)生向金融監(jiān)管機構(gòu)要求的相關報表附件等信息。
6.建設一支高素質(zhì)的供應鏈金融操作隊伍。
作為一種新興的融資模式，供應鏈金融業(yè)務和傳統(tǒng)的信貸的全新理念有所不同，進而在風險的控制上也非常多變和復雜，要求商業(yè)銀行所組建的供應鏈操作隊伍必須具備高水平和高素質(zhì)。供應鏈金融業(yè)務因為和傳統(tǒng)業(yè)務有所不同，因此，要求操作供應鏈金融業(yè)務的銀行人員具備以下幾個方面的素質(zhì)：一是職業(yè)道德必須良好，二是具有高超的控制風險的能力，業(yè)務技能必須專業(yè)，同時工作經(jīng)驗必須豐富；三是具有對關鍵崗位健全的補償措施和忠誠度。由于銀行工作人員比較熟悉供應鏈業(yè)務的運作模式，所以對于融資行為的風險所在，他們往往更清楚，這樣就很難防范銀行工作人員內(nèi)部作案。銀行工作人員在一般情況下，包括以下兩種情形的違法操作，既內(nèi)外串謀和內(nèi)部作案。而銀行工作人員在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，同時處于供應鏈金融業(yè)務的運行模式中，往往會更多出現(xiàn)與企業(yè)勾結(jié)的情況。所以對操作風險進行控制的必要措施，除了要對專門的規(guī)則進行制定外，還應提高供應鏈金融業(yè)務從業(yè)人員的職業(yè)道德素質(zhì)。
三、結(jié)語
新的歷史時期，商業(yè)銀行過去傳統(tǒng)的單一的授信模式被供應鏈金融所改變。通過對供應鏈上下游的整合，對銀行信貸業(yè)務的新局面進行了開創(chuàng)。目前，基于供應鏈下，我國商業(yè)銀行的發(fā)展還處于初級階段，會難免出現(xiàn)各種風險問題。所以，在提供金融服務時，商業(yè)銀行不單單要對外部總體經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展狀況密切關注，同時還應對供應鏈整體的潛在風險深入分析和了解，通過與風險源的結(jié)合，從多個方面來防范相應的風險。
作者：衛(wèi)楠單位：普信恒業(yè)科技發(fā)展北京有限公司
論文關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；案例
論文摘要：如何加強商業(yè)銀行風險管理是近年來人們關注的熱點話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風險管理的成功案例，并對二者的風險管理經(jīng)驗進行分析，旨在對完善我國商業(yè)銀行風險管理有所啟迪。
美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風險的行業(yè)。”這在一定程度上道出了銀行風險管理的重要性。
隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，某些高風險業(yè)務所帶來的風險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟的優(yōu)秀，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟，乃至世界經(jīng)濟的動蕩。
當前，如何把握風險與利潤、風險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風險，又能保持適當?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。
盡管近年來由于風險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。
一、巴克萊銀行的風險管理
巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務快速拓展的過程中，成功的風險管理為其提供了有力保證。
(一)構(gòu)造風險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責明確
與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務條線負責人負責識別和管理業(yè)務線條的風險；風險總監(jiān)負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務風險團隊負責協(xié)助業(yè)務條線負責人識別并管理其總體業(yè)務風險；內(nèi)部審計獨立地檢查風險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責明確的分工為防范風險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。
(二)運用風險偏好體系——保證業(yè)績，控制風險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務板塊規(guī)劃的風險容量。風險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風險總監(jiān)安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經(jīng)驗。
(三)加強信用風險管理——手段先進，數(shù)據(jù)充分
與其他銀行一樣，信用風險是巴克萊銀行最大的風險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關驗證。
二、民生銀行的風險管理
民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應對日益多樣化的信用風險。
(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風險
民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實行“預授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文
南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關卡就是大名鼎鼎的“預授信申報公示”。預授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導致的風險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團的有關材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團的相關信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關部門認真分析核實后，而被多票否決，實現(xiàn)了防患風險于未然。
(二)加強貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程
盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風險控制高于業(yè)務發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎和關鍵。
杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。
另外，在對湖州某集團有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業(yè)務中，過程控制至關重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風險“扼殺于搖籃中”。
(三)培養(yǎng)風險意識——認識到位，團結(jié)一心
民生銀行的一位領導曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務培訓、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。
正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風險防范方面更強的行動力。在高度風險意識熏陶下，風險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。
三、加強信用風險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪
(一)保證風險管理部門的獨立性
保證風險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。
巴克萊銀行的風險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責明確，是外資銀行成熟風險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風險管理的優(yōu)秀機構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟利益聯(lián)系，這使得總分行之間實現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領導者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務經(jīng)營性風險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。
(二)完善風險管理規(guī)章制度
完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行業(yè)務人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規(guī)范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。
巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設也緊隨業(yè)務的發(fā)展步步推進。一筆信貸業(yè)務，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。
(三)加強商業(yè)銀行信用評級體系建設
建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。
巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務拓展與風險管理奠定了基礎。
(四)樹立全面的風險管理理念
風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。
經(jīng)過長時間發(fā)展，風險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風險管理放到突出位置，各級行領導反復強調(diào)其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風險管理進程中碩果累累。
(五)培育良好的社會信用環(huán)境
在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風險管理建設的同時，良好的社會信用環(huán)境無疑為商業(yè)銀行的風險管理提供了積極的外部環(huán)境。可以說，處于信用經(jīng)濟中的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競技場才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。
西方發(fā)達國家的信用體系較為完善，為銀行風險管理提供了良好的環(huán)境。而在我國，以中小企業(yè)為主要服務對象的民生銀行在風險管理與控制方面取得了令人矚目的成績：民生銀行杭州分行的不良資產(chǎn)率曾五年內(nèi)一直保持為“零”，在某種程度上說，該行風險管理的成功與當?shù)貎?yōu)越的市場環(huán)境和良好的企業(yè)信環(huán)境也是分不開的。
論文關鍵詞：商業(yè)銀行風險限額經(jīng)濟資本
論文摘要：風險限額管理是商業(yè)銀行在風險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風險限額管理可以有效地降低貸款集中性風險，實現(xiàn)貸款風險的事前管理和控制，強化商業(yè)銀行的風險管理能力。本文從風險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)建進行了設想和展望。
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務與產(chǎn)品的風險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經(jīng)濟資本管理方法，設定各類產(chǎn)品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風險管理中發(fā)揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據(jù)風險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應用資產(chǎn)組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業(yè)務中所能容忍的最大風險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預警信息，提示風險經(jīng)理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經(jīng)理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務經(jīng)理和風險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務的風險狀態(tài)，做出及時、準確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達的網(wǎng)絡環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業(yè)務經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務規(guī)模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業(yè)務發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風險承受能力的綜合體現(xiàn)。
(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是全面風險計量，即銀行對各類業(yè)務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好，最終確定各業(yè)務敞口的風險限額。
(二)風險限額監(jiān)測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設置單筆業(yè)務的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標。總行風險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標變化情況進行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務風險監(jiān)測系統(tǒng)有關監(jiān)測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監(jiān)測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預警信號。當行業(yè)出現(xiàn)預警信號時，風險監(jiān)控部應對出現(xiàn)預警信號的業(yè)務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據(jù)不同的預警信號在單筆信貸業(yè)務的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發(fā)放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結(jié)合業(yè)務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調(diào)整。風險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要，有充分理由認為需要調(diào)整某業(yè)務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調(diào)整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調(diào)整風險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監(jiān)控部及公司業(yè)務部、機構(gòu)業(yè)務部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優(yōu)化行業(yè)風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風險限額進行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負責行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負責對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)整風險限額的需求進行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。
(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務部、總行機構(gòu)業(yè)務部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調(diào)控措施；負責根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要提指令性風險限額調(diào)整的意見；負責指導和督促分行執(zhí)行風險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監(jiān)控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據(jù)風險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監(jiān)測和預警，并及時預警信號。
(五)資產(chǎn)負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經(jīng)營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構(gòu)建
目前我國商業(yè)銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的優(yōu)秀技術(shù)也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據(jù)國際先進銀行的經(jīng)驗，實施風險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務擴張，輕視風險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進工程建設。啟動階段的前提規(guī)劃至關重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進行充分論證。
體系構(gòu)建階段。由風險管理部門牽頭，相關業(yè)務條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規(guī)劃下，圍繞基礎數(shù)據(jù)、計量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務測試和四個關鍵環(huán)節(jié)順次展開工作。與內(nèi)部評級系統(tǒng)不同，構(gòu)建限額管理系統(tǒng)的重點和難點一般不再是數(shù)據(jù)基礎，而是如何通過業(yè)務測試，系統(tǒng)計算的限額結(jié)果只有被業(yè)務部門接受，才能轉(zhuǎn)化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調(diào)試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統(tǒng)的改進。
體系應用階段。該階段的首要任務是建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化，才能使這種管理模式真正發(fā)揮作用。對國內(nèi)銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓力度，盡快使經(jīng)營管理人員掌握相關的理念、方法和技術(shù)。在系統(tǒng)建立后的前一兩年，較穩(wěn)妥的方法是將風險限額系統(tǒng)作為業(yè)務參考和預警機制，鼓勵業(yè)務經(jīng)理和風險經(jīng)理盡可能多地接觸和使用，同時積累數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗，對限額管理系統(tǒng)不斷進行修正和完善，為限額管理模式的全面應用做好準備。
摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟建設穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學的風險管理系統(tǒng)等舉措，應成為國有商業(yè)銀行當前發(fā)展的重點。
關健詞：國有商業(yè)銀行銀行風險風險管理
一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風險分析
1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
2.信用風險。商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中.道德風險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。
3.流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
4.匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風險，包括外匯買賣風險、交易結(jié)算風險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負債市場價值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風險。
5.操作風險。操作風險是指商業(yè)銀行在業(yè)務營運過程中由于內(nèi)部管理和操作不當產(chǎn)生的經(jīng)營風險，分為非善意和善意操作風險。非善意操作風險是由于工作人員責任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風險。善意操作風險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風險.由于工作人員的出發(fā)點是善意的.因此這類風險具有隱蔽性。當前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風險管理標準、放松風險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設以規(guī)避操作風險。
二、我國國有商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險。
銀行風險衡量方面存在缺陷風險量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時.計量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化
指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)使計算結(jié)果失真。
社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強.外部作用加劇商業(yè)銀行風險。目前我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務尚處于起步階段大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
三、我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策
1培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識營造健康積極的風險管理氛圍。加強風險管理.應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化.上行下效落實到崗位落實到人上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。
2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時按照業(yè)務需要調(diào)整分支機構(gòu)的設置，建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡.解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時各業(yè)務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責。
3.運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。
4.完善外部監(jiān)管機制。我國銀行資本充足率偏低存在已久作為過渡階段，必須解決長期積累下來的不良資產(chǎn)，盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標準。其次，要完善對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。
5.風險管理團隊的專業(yè)化。針對目前我國銀行業(yè)風險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風險的能力普遍較低及專業(yè)人員匾乏的現(xiàn)象各銀行應加大風險管理人才的儲備和培養(yǎng)力度多層次、系統(tǒng)、持續(xù)地培訓員工，建立一支高效、專業(yè)的風險管理團隊為提高銀行風險管理水平提供人才保障。
