時間：2023-02-03 05:42:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險機構(gòu)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘要：保險市場的信用體系存在著影響誠信建設(shè)的一些問題。相應(yīng)的對策是：構(gòu)筑保險市場的信用體系，加強保險市場管理，加快保險業(yè)的改革和發(fā)展，促進(jìn)民族保險業(yè)的健康成長。
論文關(guān)鍵詞：保險市場信用體系行為規(guī)范
隨著市場經(jīng)濟的不斷深化，保險作為一種經(jīng)濟補償手段和社會產(chǎn)品再分配的特殊方式，與銀行業(yè)、證券業(yè)一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融的三大支柱，在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。從經(jīng)濟學(xué)的視角看，信用作為經(jīng)濟主體間交往行為的自律性規(guī)則，既是道德規(guī)范的選擇，又是一種經(jīng)濟利益的選擇。在保險業(yè)的發(fā)展中，誠信處于道德規(guī)范與經(jīng)濟利益的沖突與摩擦中，信用建設(shè)問題已成為中國保險業(yè)必須認(rèn)真思考且積極面對的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
一、當(dāng)前保險市場信用體系存在的問題
縱觀目前保險市場發(fā)生的各種問題，多與保險信用機制的不完善有關(guān)。這些影響誠信建設(shè)的問題主要有：
1．競爭主體行為不夠規(guī)范，主要表現(xiàn)為違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、回扣，采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽；
2．內(nèi)部管理、險種設(shè)計、精算水平、營銷手段、風(fēng)險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；
3．沒有統(tǒng)一的有關(guān)信用度的認(rèn)定機制，缺乏對失信者進(jìn)行全社會懲罰的措施，對市場參與者的信用狀況難以實施全面有效的評價與監(jiān)管；
4．在保險業(yè)內(nèi)部，有關(guān)信用的信息處于嚴(yán)重的不對稱狀態(tài)。由于保險公司的信息披露缺乏而保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性又強，使保險消費者在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況，如保險公司的經(jīng)營管理狀況、償付能力及發(fā)展?fàn)顩r、參加保險后能夠獲得的保障程度等，只能憑借主觀印象及保險人的介紹作出判斷，客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件。信用信息也未能得到綜合使用；
5．從業(yè)人員素質(zhì)還有待提高。尤其對保險人的選擇、培訓(xùn)及管理不嚴(yán)，有一些保險公一J誤導(dǎo)甚至授意保險人進(jìn)行違背誠信義務(wù)的活動，嚴(yán)重?fù)p害了保險公司的形象。
二、信用體系建設(shè)的具體對策
從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，主要對策是構(gòu)筑保險市場的信用體系。完善的信用體系和規(guī)范的信用制度是建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是促進(jìn)經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展的先決條件作為具有市場風(fēng)險、以誠信作為經(jīng)營基本原則的特殊行業(yè)，保險公司更應(yīng)將恪守信用、履行合同作為發(fā)展之源，立身之本。具體對策：
1．建立完備、規(guī)范的公司內(nèi)部管理機制，實行集約化經(jīng)營。要從組織管理、財務(wù)核算、責(zé)任累積、風(fēng)險控制等方面全面提高保險企業(yè)的風(fēng)險防范能力。要創(chuàng)新管理理念，廣泛運用當(dāng)今先進(jìn)的技術(shù)成果來提高管理效率，加速產(chǎn)品開發(fā)、數(shù)據(jù)處理、資金劃撥、成本核算、業(yè)務(wù)和辦公自動化、網(wǎng)上營銷等業(yè)務(wù)內(nèi)容的電子化進(jìn)程，提高資金管理、成本管理、人力資源管理、經(jīng)營風(fēng)險管理的集約化經(jīng)營水平
2．規(guī)范人從業(yè)行為，加強對公司全體員工的教育和培訓(xùn)。提高員工素質(zhì)是提升保險信用制度的重要環(huán)節(jié)。我們目前仍以保險人展業(yè)為主，所以推進(jìn)人的職業(yè)道德素質(zhì)教育、強化依法經(jīng)營意識、使現(xiàn)代人了解職業(yè)道德和誠信原則的關(guān)鍵所在，并將職業(yè)道德教育融人常規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)之中就顯得成為重要。另外，也應(yīng)加強對公司全體員的教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)員工的道德自律，提高員工誠信道德的選擇與評價能力。要創(chuàng)建道德環(huán)境，使員工在實踐中體驗和升華道德情感，理解并認(rèn)識誠信道德教育的重要作用，從而自覺規(guī)范自己的道德行為。
3．加強企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的誠信文化氛圍。管理者要以高尚的誠信人格影響員工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作則，言傳身教，感染并帶領(lǐng)一大批具有誠實人格的高素質(zhì)員工隊伍，各級工作人員之間要建立起相互信任、團結(jié)協(xié)作的工作關(guān)系。要強化“誠信光榮，失信可恥”的道德觀念，形成良好的誠信文化氛圍。
4．提高服務(wù)水平和質(zhì)量是建立保險信用體系的根本途徑。保險是一種無形商品，它作為商品的價值主要體現(xiàn)在事后的保障上，客戶往往通過理賠、到期償付、回訪等判斷公司及產(chǎn)品的優(yōu)劣。因此可以說，企業(yè)信譽和服務(wù)質(zhì)量是公司的兩大命脈，誠信服務(wù)更是維護客戶權(quán)益的重要體現(xiàn)，整個營銷的全過程公司都必須提供始終如一的、全面的、及時的、周到的服務(wù)。首先，在客戶買保險時，通過耐心細(xì)致、詳細(xì)全面、客觀真實的服務(wù)，使客戶能明明白白買保險。其次，公司應(yīng)在保單維持階段為客戶提供長期的優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)。當(dāng)客戶申請被接受后，通過電話回訪、面見被保險人等方式與客戶聯(lián)系。確認(rèn)保險利益是否存在，客戶的陳述與投保單是否一致等重要事實，以便發(fā)現(xiàn)問題能迅速處理。切實維護和保障客戶的合法權(quán)益，塑造專業(yè)、真誠、守信的良好企業(yè)形象。當(dāng)客戶發(fā)生事故前來索賠時，應(yīng)盡量合理簡化手續(xù)，為客戶提供“一站式”服務(wù)。此外，通過向社會公開服務(wù)承諾，量化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)接受社會公眾的監(jiān)督。用真誠、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶和社會大眾對整個保險行業(yè)的信任和支持。
5．規(guī)范投保人、被保險人的信用行為是保險信用的重要保證，投保人和被保險人的如實告知義務(wù)是誡信原則在保險合同中的具體運用，是保險人估計和判斷風(fēng)險的一個重要依據(jù)。鑒于中國目前的狀況，可用法律的、經(jīng)濟的、行政的手段根治個人信用缺失的頑癥，讓誠信真正成為一種公認(rèn)的財富。
論文關(guān)鍵詞：金融安全，金融監(jiān)管，存款保險制度
一、關(guān)于構(gòu)筑一元化的金融監(jiān)管體系的理由與設(shè)想
我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等三家獨立的監(jiān)管機構(gòu)組成，這種分業(yè)監(jiān)管的模式是從上世紀(jì)90年代逐步形成的，它為我國金融的發(fā)展和金融安全發(fā)揮了積極作用。但是，從我國金融已經(jīng)發(fā)生深刻變化的事實和發(fā)展趨勢看，現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系已經(jīng)顯得難以適應(yīng)，因此，改變目前金融分業(yè)監(jiān)管格局、建立一元化金融監(jiān)管體系的任務(wù)已經(jīng)迫在眉睫。
我國金融行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營已露端倪，金融混業(yè)經(jīng)營勢所必然，分業(yè)監(jiān)管體系無法適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的金融體系。具體如下所述。
第一，由于各種跨業(yè)際金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，引起金融監(jiān)管責(zé)任的模糊。近年來，創(chuàng)新金融產(chǎn)品層出不窮，相當(dāng)多的創(chuàng)新金融產(chǎn)品都是橫跨不同金融領(lǐng)域的。例如，有些金融產(chǎn)品橫跨銀行和保險兩個金融領(lǐng)域；有些產(chǎn)品橫跨銀行與證券兩個領(lǐng)域；有些產(chǎn)品橫跨信托與證券，等等。對于橫跨不同金融領(lǐng)域的產(chǎn)品，由誰審批、由誰監(jiān)管？似乎誰都可以審批、誰都可以監(jiān)管，實際上有可能導(dǎo)致誰也不管的監(jiān)管真空或監(jiān)管邊際地帶。
第二，跨業(yè)界的金融機構(gòu)的組織創(chuàng)新已悄然出現(xiàn)，從而引發(fā)由哪家監(jiān)管機構(gòu)對其實施監(jiān)管的問題。即使在前些年我國實施嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營的時候，仍然存在若干家混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)，其主要存在形態(tài)是金融控股公司。這類金融控股公司不但擁有商業(yè)銀行，同時還擁有證券公司、信托投資公司等不同業(yè)界的金融機構(gòu)。近年來金融監(jiān)管，隨著金融市場競爭的激化，不同業(yè)界的金融機構(gòu)通過單向參股、相互持股等方式部分地實現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的目的。此外，為了深化金融市場，平衡協(xié)調(diào)各方利益，金融交易所的出現(xiàn)亦勢在必然。金融交易所上市交易的產(chǎn)品主要以金融衍生商品為主，衍生商品的主要特征除了具有資金杠桿作用、交易方向的選擇性、期限結(jié)構(gòu)中隱含風(fēng)險與收益等特點之外，把不同業(yè)界的品種結(jié)合為一種產(chǎn)品，也是新產(chǎn)品的主要特點。由此可見，對以金融衍生商品交易為主要對象的金融交易所的監(jiān)管，應(yīng)該由綜合性的監(jiān)管機構(gòu)來實施。
第三，混業(yè)經(jīng)營不但是國際潮流，也是金融發(fā)展、深化的必然結(jié)果。1998年底美國廢除了1933年的《格拉斯斯蒂高爾法》，宣告了實施長達(dá)65年的分業(yè)經(jīng)營管理，從而走向了金融混業(yè)經(jīng)營的道路論文下載。日本于1998年4月開始實施所謂“大爆炸式”的金融改革，放棄了嚴(yán)格的分業(yè)管理，走向了金融業(yè)的全面混業(yè)經(jīng)營的軌道。至于歐洲大陸，傳統(tǒng)上就采用綜合銀行制度，本質(zhì)上屬于混業(yè)經(jīng)營模式。現(xiàn)在，外國金融機構(gòu)紛紛進(jìn)入我國金融市場，無論從我國金融機構(gòu)同外資金融機構(gòu)競爭的角度看，還是從我國金融機構(gòu)與外資金融機構(gòu)角度看，外國混業(yè)式金融機構(gòu)都處于優(yōu)勢地位，它們通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新可以比中資機構(gòu)更加容易地繞過我國分業(yè)經(jīng)營的管制，從而導(dǎo)致金融監(jiān)管的效率大大下降。而且，在國際競爭的格局中，要使我國金融業(yè)處于競爭的優(yōu)勢地位，改革現(xiàn)有的分業(yè)經(jīng)營、實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營也是必由之路。而且，事實上，我國管理層已經(jīng)于近期允許部分金融機構(gòu)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營的試點，以適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營的國際潮流。
分業(yè)監(jiān)管模式適用于分業(yè)經(jīng)營管理模式，混業(yè)經(jīng)營模式要求采用混業(yè)監(jiān)管模式，只有這樣，才能夠提高監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本。
首先，如上所述，我國金融業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的端倪，并正在進(jìn)一步向混業(yè)經(jīng)營模式發(fā)展，因此，為了降低監(jiān)管的制度性摩擦成本，掃除監(jiān)管的真空地帶及業(yè)界結(jié)合部等監(jiān)管盲區(qū)，有必要設(shè)立一元化的金融監(jiān)管體系，從而提高監(jiān)管的效率。
其次，三個相互獨立的金融監(jiān)管機構(gòu)的存在，不利于我國金融界的產(chǎn)品創(chuàng)新、組織創(chuàng)新以及金融深化。金融界在推出新產(chǎn)品之時，可能需要同時分別向不同的金融監(jiān)管機構(gòu)提出申請金融監(jiān)管，從而導(dǎo)致交易成本的提高。金融監(jiān)管機構(gòu)也可能面臨金融產(chǎn)品創(chuàng)新和組織創(chuàng)新而無所適從，從而引起監(jiān)管機構(gòu)之間的相互推委，致使金融創(chuàng)新活動和市場深化的步伐受到阻礙。
最后，建立一元化的金融監(jiān)管體系，有利于降低監(jiān)管成本。精簡機構(gòu)、提高效率以及降低成本是制度設(shè)計的基本原則。我國現(xiàn)行的銀監(jiān)會、證監(jiān)會及保監(jiān)會三會獨立設(shè)置，不僅機構(gòu)龐雜，而且運行費用居高不下，監(jiān)管成本非常之昂貴。
總之，為了適應(yīng)我國金融業(yè)從分業(yè)經(jīng)營模式向混業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化，為了提高金融監(jiān)管效率、推動金融深化、降低監(jiān)管成本，我們建議：撤銷銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會，在原有三會的基礎(chǔ)上設(shè)立一元化的金融監(jiān)管機構(gòu)，即成立中國金融監(jiān)督部，或者叫中國金融監(jiān)督委員會。該委員會隸屬國務(wù)院管轄。在該委員會設(shè)立之前應(yīng)該首先啟動立法程序，克服銀監(jiān)會等機構(gòu)作為事業(yè)單位，但是有擁有國家級別的監(jiān)管權(quán)利的法律漏洞，設(shè)立《中華人民共和國金融監(jiān)督法》和《中華人民共和國金融監(jiān)督法實施條例》兩個相關(guān)法規(guī)，使將要設(shè)立的中國金融監(jiān)督委員會于法有據(jù)。
二、關(guān)于建立我國存款保險制度的理由和設(shè)想
在我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)和金融市場深化發(fā)展的今天，金融安全已經(jīng)成為我國經(jīng)濟面臨的重大課題，建立存款保險制度是我國社會主義市場經(jīng)濟及金融體系建設(shè)的一個重要方面。從發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟國家的經(jīng)驗看，存款保險制度是金融安全網(wǎng)的重要一環(huán)，為此，特提議在我國建立存款保險制度。
在我國社會主義市場經(jīng)濟建立之初，銀行業(yè)基本上都為國家所有，銀行業(yè)以國家信用作為強大的基礎(chǔ)，因而幾乎不存在銀行倒閉的風(fēng)險，即使銀行出現(xiàn)破產(chǎn)的危險，也會由國家承擔(dān)其破產(chǎn)風(fēng)險，并使銀行破產(chǎn)以隱蔽的方式而加以處理。因此，對于存款人而言，感受不到銀行破產(chǎn)風(fēng)險，銀行倒閉的破壞性連鎖反映一般也不會發(fā)生，或者是以隱蔽的方式產(chǎn)生局部性的連鎖反應(yīng)。
但是，在經(jīng)歷了三十余年的社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的今天，一個更加市場化的我國商業(yè)銀行體系已經(jīng)形成，混合型所有制及公眾性公司成為我國商業(yè)銀行的主體。中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行等已經(jīng)順利轉(zhuǎn)化為由國家控股的公眾性公司。十余年來，各類地方商業(yè)銀行、股份制銀行、股份合作制銀行以及民營商業(yè)銀行正在迅速發(fā)展，與此同時，已有多家商業(yè)銀行分別在上海證券交易所、深圳證券交易所和香港聯(lián)交所上市，預(yù)計不久將有更多的商業(yè)銀行在上海證券交易所和香港聯(lián)交所上市，部分城市商業(yè)銀行已經(jīng)或?qū)⒁D(zhuǎn)化為公眾性公司、農(nóng)村商業(yè)銀行等小型存款式金融機構(gòu)也在逐步發(fā)展。此外，根據(jù)我國加入世界貿(mào)易組織的承諾，從2006年開始，我國已經(jīng)對外資全面開放銀行市場金融監(jiān)管，外資銀行和中外合資銀行已經(jīng)逐步全面進(jìn)入我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。多元化主體的銀行業(yè)的發(fā)展，意味著競爭將更趨激烈，因銀行經(jīng)營不善或外部環(huán)境的變化，銀行破產(chǎn)是不可避免的客觀事實。上述商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性變化表明，銀行破產(chǎn)的后果不應(yīng)該再由中央財政全部承擔(dān)，建立存款保險制度，實行破產(chǎn)責(zé)任的分擔(dān)是非常必要的。
存款保險制度具有化解金融風(fēng)險和保護存款人利益的功能。
首先，存款保險制度具有事前金融安全網(wǎng)的功能。金融監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)某銀行資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化、出現(xiàn)經(jīng)營破綻或有破產(chǎn)危險之時，存款保險機構(gòu)可以通過向該銀行注資、派專業(yè)人員幫助并監(jiān)督該銀行進(jìn)行整改等方法，援救問題銀行，從而避免問題銀行轉(zhuǎn)化為破產(chǎn)銀行。這樣的做法有兩個好處：第一，對問題銀行的援助不需要中央銀行或中央財政承擔(dān)全部壞帳損失；第二，不需要優(yōu)良銀行全面接管問題銀行，從而避免了問題銀行對優(yōu)良銀行的拖累。
其次，存款保險制度具有事后金融安全網(wǎng)的功能。如果出現(xiàn)無法挽救的銀行，存款保險機構(gòu)負(fù)責(zé)償付存款人的存款，并規(guī)定最高的償付額。存款保險制度的這項功能，一方面具有保護存款人利益、尤其是保護中小存款人利益的作用，另一方面也在一定程度上切斷了債務(wù)鏈條，對社會穩(wěn)定、經(jīng)濟生活正常運轉(zhuǎn)具有非常重要的作用。
最后，存款保險制度中的部分存款賠償制度，形成對商業(yè)銀行的外部壓力、具有優(yōu)勝劣汰、促進(jìn)商業(yè)銀行改善經(jīng)營的功能論文下載。在部分存款賠償制度下，存款人對自己的存款行為也要承擔(dān)一定的風(fēng)險責(zé)任，因此，存款人在選擇存款銀行之時，構(gòu)成了對經(jīng)營不善銀行的巨大壓力，信譽良好的銀行能夠吸引到更多的存款；反之，吸收到的存款就比較少。當(dāng)然，要做到這一點，各家商業(yè)銀行按照規(guī)范的會計制度，增加銀行的透明度是非常必要的。
存款保險制度是我國市場經(jīng)濟中金融安全網(wǎng)的重要環(huán)節(jié)，該項制度具體如何設(shè)計，尚須根據(jù)我國具體情況，認(rèn)真研究，充分論證。茲就組織機構(gòu)及存款保險基金的運作提議如下。
第一，我國存款保險機構(gòu)的組織
存款保險機構(gòu)是存款保險制度中的保險人，它負(fù)責(zé)同銀行等投保機構(gòu)簽定合同、收取保費，對投保人進(jìn)行監(jiān)管、援助以及在投保人破產(chǎn)時負(fù)責(zé)理賠等。
從采用存款保險制度的各國看，負(fù)責(zé)存款保險機構(gòu)的部門可以是中央銀行，也可以是財政部，或者是議會，究竟由哪個部門負(fù)責(zé)，由各國的政治制度和經(jīng)濟制度來決定。根據(jù)我國的實際情況，我認(rèn)為由財政部、中國人民銀行和中國銀行監(jiān)督委員會三家共同負(fù)責(zé)為宜金融監(jiān)管，這樣，有利于存款保險機構(gòu)同相關(guān)部門共同對商業(yè)銀行實施監(jiān)管，并對“問題銀行”進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。
第二，存款保險機構(gòu)的職能
存款保險機構(gòu)主要有如下三項職能：
1.監(jiān)督職能。存款保險機構(gòu)對所有投保銀行的經(jīng)營活動要實施監(jiān)督，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某銀行有可能成為“問題銀行”時，必須及時采取措施。
2.對“問題銀行”的處理。為了降低銀行破產(chǎn)對社會經(jīng)濟的沖擊力和負(fù)面影響，存款保險機構(gòu)可視具體情況，或予以特別貸款，將其從危機中解救出來，或設(shè)法將其同其他銀行合并，在合并需要資金融通時，給予資金援助。
3.理賠。當(dāng)商業(yè)銀行破產(chǎn)時，存款保險機構(gòu)按規(guī)定向存款人支付保險金，從而既保證了存款人的利益，也不會產(chǎn)生擠兌等連鎖效應(yīng)。
第三，存款保險基金的運作
存款保險機構(gòu)的資金來源有資本金、保險費、投資收入和借款等四個方面。資本金可以由中國人民銀行和財政部出資；保險費由存款保險機構(gòu)按一定比例以存款額為計征基數(shù)向投保銀行收取；利用保費收入與支出的時間差進(jìn)行適度投資從而獲得利息收入和資本利得；在進(jìn)行特種貸款時，為彌補存款保險機構(gòu)的資金不足可以向央行或財政部舉借資金。
存款保險機構(gòu)的資金運用有投資、理陪和特別貸款等三項。存款保險機構(gòu)的投資，一般選擇流動性和安全性較強的金融商品，例如，存款、國債、信用度高的公司債等；國外的理賠主要有限額與非限額兩種方式，我國宜采取限額方式為妥；特別貸款可分為“問題銀行”貸款和銀行合并貸款兩種。
存款保險制度是一項復(fù)雜的制度安排，盡快推出該制度是構(gòu)建我國金融安全的重要環(huán)節(jié)，因此，該制度的設(shè)計需要詳細(xì)謀劃。
作者：華東師范大學(xué)國際金融研究所所長、教授、博導(dǎo)
論文關(guān)鍵詞：存款保險制度；金融；風(fēng)險
論文提要：隨著經(jīng)濟全球化的迅速發(fā)展，我國金融市場也不斷開放。在這種背景下，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護存款人利益，維護金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度，已是我國金融業(yè)亟待解決的問題。
隨著我國對外開放程度的擴大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機構(gòu)間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機構(gòu)將面臨退出市場的危險。20世紀(jì)九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風(fēng)暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運行的不確定性增加，我國面臨的金融風(fēng)險因素也逐漸增多。存款保險制度的建立，對維護以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報告中提出將“建立存款保險制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險制度，將全新登場。
一、存款保險制度的歷史
所謂“存款保險制度”，是有效保護存款人利益和維護金融穩(wěn)定的一項基礎(chǔ)性制度安排。通俗點講，為防止和應(yīng)對金融機構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風(fēng)險，銀行繳納保費，參加存款保險。當(dāng)危機發(fā)生時，存款保險機構(gòu)及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。
存款保險制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險機構(gòu)，形成世界上最早的存款保險體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險制度。而從八十年代開始，存款保險制度進(jìn)入高速發(fā)展期：一是因為1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求；二是因為越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個國家建立了存款保險制度，這個數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險制度與一個國家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險制度已經(jīng)成為當(dāng)今各國維護金融體系安全的重要手段。
二、存款保險制度的作用
近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益、加強銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。
（一）存款保險制度有利于保護存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度，當(dāng)實行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險合同條款，投保銀行可從存款保險機構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當(dāng)公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時，也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對銀行體系的擠兌。
（二）存款保險制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。這不僅嚴(yán)重影響了本國經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風(fēng)險，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國際經(jīng)驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風(fēng)險的可行選擇之一。存款保險制度通過向參加保險的金融機構(gòu)收取一定數(shù)額的保險費，可以集中一筆巨額的保險基金，從而為保護金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時，由于這一制度對公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。
（三）存款保險制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的建立，使存款保險公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，這就要求存款保險機構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營非法、風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)時，存款保險機構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)。存款保險制度的職能不僅在于事后及時補救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的補充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。
三、我國建立存款保險制度路徑選擇
從已經(jīng)建立存款保險制度國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來看，存款保險制度確實在化解金融危機，維護金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險制度在中國能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，使得存款保險制度的設(shè)計更加符合中國的國情。
（一）立法先行。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內(nèi)部分中小金融機構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營風(fēng)險。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機。具體建議：一是在存款保險制度建立和實施的同時，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運行有法可依；二是在法律框架下明確強制保險的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。(二)加強監(jiān)督管理。我國監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應(yīng)成為一種簡單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險條例》中明確賦予存款保險機構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強對銀行業(yè)的監(jiān)管。同時，由于監(jiān)管效果決定了存款保險制度的最終運行效果和基金運作的財務(wù)目標(biāo)，所以存款保險機構(gòu)有內(nèi)在動力來執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機構(gòu)形成信息共享，增強我國金融安全網(wǎng)的功能。
（三）存款保險的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現(xiàn)為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機構(gòu)三大類，是選擇強制加入或是金融機構(gòu)自愿加入，又或是強制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認(rèn)為，在存款保險制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。
第一種模式是自愿式的存款保險模式。其設(shè)想如下：我國可以考慮在各銀行集團內(nèi)部設(shè)立一種由相應(yīng)成員機構(gòu)出資所構(gòu)成的存款保險體系，即國有商業(yè)銀行的保險體系由國有銀行出資，非國有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險體系，信用合作社組建自己的保障體系。
第二種模式是政府強制性存款保險制度。這樣的模式從建立時起即要求將國有銀行、非國有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中。客觀而言，要在近期內(nèi)達(dá)到該目的是有相當(dāng)大的難度，因為各銀行體系所面臨的金融風(fēng)險不一。再者，我國銀行內(nèi)部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點。
鑒于上述的種種原因，筆者認(rèn)為在已有的法律基礎(chǔ)及金融發(fā)展層次的情形下，我國目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強制保險模式。相反，我國應(yīng)采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險體系，即自愿式存款保險模式。
論文摘要：隨著社會進(jìn)步和社會保障體系的不斷完善,醫(yī)療保險已經(jīng)和我們每個人的關(guān)系越來越密切。作為醫(yī)療保險機構(gòu)支付和理賠醫(yī)療費用重要依據(jù)的病案,必須對其進(jìn)行科學(xué)合理的管理,才能使其發(fā)揮作用。本文從病案書寫質(zhì)量、病案的完整性,病案的供應(yīng)和保存等幾個方面,從病案管理的角度,簡單闡述了其在醫(yī)療保險理賠中的作用。
隨著社會進(jìn)步和社會保障體系的不斷完善,醫(yī)療保險(Medicalcare)作為國家和社會向法定范圍內(nèi)的勞動者提供預(yù)防和治療疾病、傷殘的費用和服務(wù)的一種社會保險,已和我們的生活越來越密切。按醫(yī)療保險的實施方式分為2種:一種是國家強制的法定保險,由政府醫(yī)療保險管理機構(gòu)統(tǒng)籌管理,其目標(biāo)是廣覆蓋,低保障;另一種是自愿保險,由商業(yè)保險機構(gòu)負(fù)責(zé)接保和理賠個人自愿投保的醫(yī)療保險。
病案(MedicalRecord)作為一種醫(yī)療檔案是醫(yī)務(wù)人員對病人的診斷、檢查、治療、護理所做的客觀真實的文字記錄,對病案科學(xué)合理的管理至關(guān)重要,它已成為醫(yī)療保險機構(gòu)支付和理賠醫(yī)療費用的重要依據(jù)。
1病案的書寫質(zhì)量管理直接影響醫(yī)療保險機構(gòu)的支付和理賠
1.1病案首頁是病人結(jié)束住院診治的總結(jié)其所反應(yīng)的信息為測算醫(yī)療保險費率提供較完善的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。為社保機構(gòu)考評、監(jiān)督醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)水平提供了量化指標(biāo)。其書寫要點是應(yīng)填項目必須填寫正確,完整,特別是正確的疾病和手術(shù)操作分類的編碼,關(guān)系到理賠的費率。例如臨床上“畸胎瘤”的性質(zhì)一定要根據(jù)病理報告的描述進(jìn)行良、惡性腫瘤,包括交界惡性腫瘤的區(qū)分。這就要求醫(yī)生要書寫規(guī)范的疾病診斷名稱,疾病編碼人員也要有高度的責(zé)任心和熟練的編碼技術(shù)。
1.2入院記錄包括主訴、現(xiàn)病史、既往史、個人史、家族史、體格檢查、實驗室檢查與特殊檢查結(jié)果、診斷、診斷討論、治療計劃討論。其中現(xiàn)病史、既往史的描述對涉保理賠至關(guān)重要。現(xiàn)病史以主訴為主線進(jìn)一步闡述疾病發(fā)病癥狀、體征、時間和病歷中記錄的重要陽性和陰性表現(xiàn),治療、檢查經(jīng)過,治療效果等,不應(yīng)出現(xiàn)邏輯性失誤,這樣為鑒定病案的價值做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。既往史是記錄病人既往的一般健康狀況,急、慢性傳染病史,藥物不良反應(yīng)及過敏史,手術(shù)和嚴(yán)重創(chuàng)傷史及其他重要病史。按發(fā)病時間順序記載,凡與現(xiàn)病診斷和鑒別診斷有關(guān)的疾病,更應(yīng)詳細(xì)記載。所有這些臨床醫(yī)生都應(yīng)認(rèn)真填寫不得有誤。有時因臨床醫(yī)生沒有做有關(guān)的病史采集或筆誤,以及患者故意隱瞞造成保險理賠時出現(xiàn)糾紛。
1.3手術(shù)和麻醉記錄是手術(shù)全過程的詳細(xì)記錄包括手術(shù)經(jīng)過,麻醉方法和深度,術(shù)中輸血、輸液,及其他藥物使用情況。在此注意的有兩點,一是記錄要正確、及時和完整,如麻醉單上術(shù)中輸血情況的記錄是目前血液中心對輸血引起的丙型肝炎保險賠償?shù)闹匾罁?jù)之一;二是對人工材料的植入必須填寫“植入醫(yī)療材料使用登記表”,并詳細(xì)寫明產(chǎn)品名稱、規(guī)格(型號)、生產(chǎn)批號、生產(chǎn)單位等信息,因為不同的人工植入材料在醫(yī)保的支付中是不同的。
1.4醫(yī)囑單是醫(yī)囑的執(zhí)行記錄分為長期醫(yī)囑和臨時醫(yī)囑。為醫(yī)保部門審核醫(yī)療費用提供準(zhǔn)確信息,有利于患者和醫(yī)保部門共同對醫(yī)院醫(yī)療行為進(jìn)行監(jiān)督、檢查。也為統(tǒng)籌基金的支付和管理提供客觀依據(jù),以使社保機構(gòu)能有效控制醫(yī)療費用的開支,杜絕浪費,確保統(tǒng)籌基金的合理使用。醫(yī)囑單的書寫要做到:(1)正確填寫醫(yī)囑上端病人姓名、病房、床號、病案號和頁次。(2)長期醫(yī)囑和臨時醫(yī)囑的時間應(yīng)準(zhǔn)確、具體到分。(3)遇有手術(shù)或分娩病例時,在醫(yī)囑單上劃一紅線,表示線上醫(yī)囑停止執(zhí)行。(4)對部分醫(yī)囑作廢時應(yīng)及時加蓋作廢章,以免引起重復(fù)記帳。
2病案的完整性管理使醫(yī)療保險機構(gòu)理賠有了可靠依據(jù)
殘缺不全的病案,不僅反映在醫(yī)療質(zhì)量上不夠嚴(yán)謹(jǐn),也為臨床診斷和治療的合理性帶來困難,還使教學(xué)和科學(xué)研究工作得不到可靠的資料,同時對醫(yī)療事故、醫(yī)療糾紛的處理和法律責(zé)任鑒定造成困難和不必要的損失。一份完整的病案是發(fā)揮其使用價值的必然要素,也是醫(yī)療保險機構(gòu)進(jìn)行理賠的重要依據(jù)。隨著醫(yī)療體制的改革,為了合理使用有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源,各醫(yī)院都普遍提高了病床周轉(zhuǎn)率,減低了病人平均住院天數(shù),但是,由于一些檢驗報告滯后歸檔,在病人出院時有時正式的病理診斷報告還未完成。這就需要醫(yī)生在得到各種檢驗報告后必須及時歸入病人的病案中,以使病案的完整性得到保證。例如醫(yī)保機構(gòu)在對病人使用白蛋白時,決定是否支付報銷的依據(jù)就是病人的血液報告里的白蛋白指標(biāo)。又如醫(yī)療保險文件規(guī)定,應(yīng)用抗霉菌藥物必須有霉菌檢出的陽性結(jié)果,否則按自費處理。這些都需要從病案中相應(yīng)的檢驗報告結(jié)果作為依據(jù)。
3病案的供應(yīng)和保存也影響醫(yī)療保險的理賠
3.1保證病案及時提供病案作為保險理賠和支付的重要依據(jù),如在醫(yī)保機構(gòu)和保險公司需要查閱時不能及時提供必將影響理賠速度。因此要求病案管理人員做到病案的及時收回,及時歸檔(包括整理,裝訂,首頁電腦錄入,上架),堅持和完善病案借閱制度,杜絕病案遺失。病案管理工作中的任何疏忽大意,都會影響病案的正常供應(yīng),進(jìn)而影響病案的使用包括保險理賠。為此,我院專門制定了一系列獎懲制度,責(zé)任到人,保證病案的及時收回和避免遺失,取得了良好的效果。
3.2病案的保管也會影響保險理賠如沒有完善、科學(xué)的病案管理,不能提供病案資料將直接影響患者得到合理的賠償。病案保管工作的好壞,直接影響病案的供應(yīng)和使用。因此,運用科學(xué)的管理方法,合理地規(guī)定病案保管期限,并做到病案上架及時,排列有序,整齊清潔,查找方便,完整無缺,防止損壞丟失。
病案管理工作的根本目的是為醫(yī)院與社會提供服務(wù)。病案利用是病案管理各項工作的出發(fā)點和歸宿。因此必須努力提高病案書寫質(zhì)量,科學(xué)合理的管理和保存病案資料,以使病案更好的為醫(yī)院、社會和患者服務(wù)。
關(guān)鍵詞：保險機構(gòu)投資者；股票直接投資；實證分析
文章編號：1003－4625(2008)02－0092－05 中圖分類號：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、本文的選題背景和思路
作為一類有鮮明特征的機構(gòu)投資者，保險機構(gòu)的投資行為在各國都是一個研究重點。我國保險資金股票直接投資自從2005年初開閘以來，一直受到保險業(yè)和證券業(yè)等社會各界的廣泛關(guān)注。雖然從理論上研究保險機構(gòu)股票投資策略的論文不少，但是對兩年多來的投資實踐進(jìn)行系統(tǒng)回顧分析的還沒有。
像1958年哈佛啟動研究項目的初衷一樣，我們想研究一下我國保險機構(gòu)的實際投資情況。從理念上講，它們都應(yīng)該遵循匹配投資和穩(wěn)健投資的理念，但貫徹這個理念的實踐是否有差異呢?實證分析是解開這個謎團的最好方法。由于股票投資策略的高度多樣性和投資資料的公開性，我們選擇了股票直接投資作為研究對象。
在投資主體方面，2005年以來，保險機構(gòu)入市的隊伍逐漸壯大。2005年開閘時，只有人保、國壽和華泰三家保險資產(chǎn)管理公司；開閘后，又陸續(xù)成立了中再、平安、太平洋、泰康、新華、太平六家資產(chǎn)管理公司以及友邦資產(chǎn)管理中心，至此，我國保險業(yè)有股票直投資格的主體形成了“9+1”的格局。2007年3月，生命人壽委托中國人壽資產(chǎn)管理公司股票直接投資的方案獲批，成為保險業(yè)第三方理財?shù)谝粏巍Ｖ?0月份，已有接近20家保險公司獲批委托人市。
就總體趨勢而言，2005年以來，由于股市為保險業(yè)帶來了異常高的收益率，參與股票投資的保險機構(gòu)和資金量不斷增長，保險機構(gòu)直接投資股票的資金量，按成本價格計算，從2005年末的159億元上升到2007年中的2714億元，呈現(xiàn)半年翻一番以上的態(tài)勢。
本文以專業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)機構(gòu)聚源公司的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合本課題的需要加以驗證和補充，最后形成了我們的數(shù)據(jù)庫。由于目前在我國，機構(gòu)進(jìn)行股票／股權(quán)投資有投資于未上市公司，投資于上市公司的非公開發(fā)行、IPO戰(zhàn)略投資、IPO網(wǎng)下配售、IPO網(wǎng)上申購和從二級市場購買等六種渠道，而后兩種渠道才是和散戶投資者同臺競技，所以我們把它稱為網(wǎng)上投資，而把前四種渠道稱為網(wǎng)下投資，并分別研究。
二、投資數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果及分析
為了對保險機構(gòu)的股票投資行為有一個系統(tǒng)的研究，我們統(tǒng)計了華泰保險2005年3月3日申購南京港首發(fā)，成為保險資金直接入市第一單以來，保險機構(gòu)的所有網(wǎng)下投資活動和網(wǎng)上投資中進(jìn)入上市公司十大流通股榜單(簡稱上榜)的數(shù)據(jù)。
1 網(wǎng)下投資的統(tǒng)計結(jié)果
(1)各公司占比
網(wǎng)下投資的具體統(tǒng)計范圍是2005年3月至2007年8月底，在這兩年半的時間里，保險機構(gòu)共參與上市公司網(wǎng)下投資4723筆，獲配資金627，68億元。在整個機構(gòu)投資中占比17％左右。設(shè)有保險資產(chǎn)管理公司的9個保險集團和一些中小保險機構(gòu)都在參與，但各家的參與力度和特征有所區(qū)別。具體數(shù)據(jù)如表1和圖1所示。
數(shù)據(jù)表明，參與網(wǎng)下投資的9個保險集團在獲配資金上可以分為三個梯隊：國壽和平安是第一梯隊，占比20％以上；太平洋和泰康是第二梯隊，占比10％以上；其余5家為第二梯隊。
(2)代表性的投資特點
現(xiàn)在，以第一、第二梯隊公司為代表來看保險機構(gòu)幾年來的投資趨勢。從表2可以看出，四家公司的投資趨勢有很大差別。由于2005年很快就停止了新股發(fā)行，基數(shù)很小，我們著重比較2006、2007年。絕對金額和占比大幅度上升的足平安和泰康；略有下降的是國壽；大幅度下降的是太平洋。說明它們在資金配置策略上分屬三種類型。
網(wǎng)下投資包括四種類型，所以，很有必要再對不同方式做一分析。表3說明，非公開發(fā)行和戰(zhàn)略投資這兩種方式南于是資金供需雙方直接商定，不需要像比例配售那樣占用大量資金而受到保險機構(gòu)的青睞。此類投資的資金2006、07年都是接近200億元，占所有保險機構(gòu)網(wǎng)下投資的60％左右，與常年占用上千億元“。的資金參與配售卻只獲配100億元左右相比，前者的資金使用效率很高。不過，定向和戰(zhàn)略投資往往投資金額巨大，而且投融資雙方要在談判過程中雙向選擇，不是所有保險機構(gòu)都有這樣的資金實力和投資機會。比如，2007年國壽和平安參與民生銀行非公開發(fā)行，每家投資54.48億元，分別占國壽和平安1～8月網(wǎng)下投資總額的50％、60％以上，高于其他三、四百筆投資的獲配金額總和。所以，保險機構(gòu)對網(wǎng)下投資還進(jìn)行渠道細(xì)分，不同機構(gòu)側(cè)重不同的渠道。國壽等特大型保險機構(gòu)享有的此類投資機會明顯高于其他公司。國壽此類投資占比70％左右，而其他保險公司平均在60％以下。在評估大型保險機構(gòu)的投資工作時，要注意對這種重大投資活動的分析。
在幾種網(wǎng)下投資渠道中，公開增發(fā)配售由于價格與二級市場價格最接近而投資風(fēng)險最高。因此，國壽參與這類投資的比例在2006、2007年都很低。但平安卻體現(xiàn)了明顯的擇時特征，2006年在股指尚處于低位時大量參與，2007年則參與比例大幅度降低。可見，主要是大型保險公司在挑選網(wǎng)下投資機會、小公司則沒有多少挑選余地。
網(wǎng)下投資還包括對未上市企業(yè)股權(quán)的投資。在過去兩年，保險機構(gòu)主要是投資于末上市銀行的股權(quán)。2006年12月平安出資49億元收購了深圳市商業(yè)銀行89.36％的股份。國壽2006年8月以3.9億元購買了福建興業(yè)銀行1.75％的股權(quán)；11月，以56.7億元收購廣東發(fā)展銀行20％的股權(quán)。平安投資深商行完全是為了取得經(jīng)營控制權(quán)，實現(xiàn)向綜合經(jīng)營的跨越；而國壽目前還主要著眼于通過股權(quán)紐帶加強戰(zhàn)略合作的層面，甚至只是財務(wù)投資的層面。
這里的網(wǎng)上投資是指保險機構(gòu)持有的流通股中上榜的倉位。這些倉位有些是由限售股鎖定到期后轉(zhuǎn)化為流通股形成的，有些是保險機構(gòu)參與網(wǎng)上申購或從二級市場買入的。
(1)總量趨勢
雖然2005年3月7日國壽就發(fā)表了入市宣言，8日泰康就在二級市場買人了中興通訊：等5只股票。但是，保險機構(gòu)進(jìn)入上市公司十大流通股名單是從2005年中報開始的。其后各季度的持倉筆數(shù)和持
倉股數(shù)如圖2所示。
圖2說明，保險機構(gòu)上榜投資的總體軌跡是：2005年二季度末，投資21筆、持倉1億股，平均持倉規(guī)模500萬股；以后每季度翻一番，直到2006年一季度實現(xiàn)了持倉筆數(shù)突破100筆、持股量突破10億股，單筆持股達(dá)到1千萬股的高度。2006年二季度是保險資金上榜增長最快的一個季度，持倉的筆數(shù)和股數(shù)都增長了140％。可是，從2006年下半年開始，保險資金的網(wǎng)上大額投資開始進(jìn)入高位平臺整理階段：2006年下半年緩慢上升，在第四季度創(chuàng)出了306筆、33.1億股的歷史高點；進(jìn)入2007年開始出現(xiàn)高位震蕩。雖然保險資金在2007年二季度提高了投資比例，但前面的分析表明，這些資金主要流向了網(wǎng)下投資，到二季度末還不能反映到上榜投資中。
(2)持股期限
持股期限是評價一個機構(gòu)投資風(fēng)格的重要指標(biāo)。根據(jù)保險投資賬戶的特點，我們用季度榜單退出率來分析其交易活躍程度、用期末持股季度數(shù)來估計其持股期限長短。在榜單退出率方面，我們在兩年之中選取6個季度來比較。2005年第二季度末持有的21筆投資在第三季度退出了7筆，退出率33.3％；2006年第一季度末持有的116筆投資在第二季度退出了49筆，退出率42.2％；2007年第一季度末持有的292筆投資在第二季度退出了153筆，退出率52.4％。這樣的一個遞增退出率反映了保險資金從開始建倉到加倉、再到調(diào)倉的歷史進(jìn)程中的換股情況。估計目前50％左右的季度退出率將是保險資金的大體水平。
在保險機構(gòu)持股季度數(shù)方面，我們以還處于增倉趨勢中的2006年第三季度和處于減倉趨勢中的2007年二季度為例予以分析。2006年第三季度，保險資金287筆持倉的期限范圍是1～6個季度、平均持股期限是1.9個季度，一年以上持倉的比例為：4季5.9％、5季3.8％、6季1.7％；2007年二季度249筆持倉的期限范圍是1～9個季度、平均持股期限是2.3個季度，一年以上持倉的比例為：4季5.6％、5季6.4％、6季4.0％、7～9季4.4％。可見，隨著保險資金入市時間的延長，盡管由于行情的因素，持倉筆數(shù)沒有增加，但是，長期持倉的比例卻呈上升趨勢，說明保險資金在逐步展現(xiàn)長期持股、長期投資的特點。
(3)倉位對照
隨著行情的演變，不同保險機構(gòu)在二級市場的投資策略差異變得日益明顯。這種差異突出反映在2006、2007年的中報數(shù)據(jù)中，見表4。表4說明，2006年中報時，國壽和平安幾乎是平分秋色，構(gòu)成“雙頭壟斷”型；而到了2007年中報時，已經(jīng)發(fā)展為國壽獨占鰲頭、平安退居二線，尤其是在持股數(shù)量上國壽占比高達(dá)80％。國壽和平安上榜占比的消長關(guān)系確實是保險機構(gòu)網(wǎng)上投資中的一大熱點，具體比例如圖3所示。
(4)網(wǎng)上、網(wǎng)下投資聯(lián)系
網(wǎng)上、網(wǎng)下投資是保險機構(gòu)股票投資的兩個區(qū)域，我們從兩個角度來研究二者的聯(lián)系，一是資金在網(wǎng)上網(wǎng)下的配置情況，二是網(wǎng)下投資的上榜情況。
經(jīng)過分析，我們選擇網(wǎng)上持股數(shù)和網(wǎng)下獲配股數(shù)作為近似指標(biāo)來研究保險機構(gòu)網(wǎng)上、網(wǎng)下投資的總體關(guān)聯(lián)性。以半年作為一個周期來統(tǒng)計其網(wǎng)下獲配數(shù)和期末持股數(shù)，2005年就以整年為準(zhǔn)。結(jié)果如表5所示。統(tǒng)計結(jié)果相當(dāng)理想，不僅說明了保險機構(gòu)網(wǎng)上、網(wǎng)下投資存在關(guān)聯(lián)，而且還揭示了不同公司問的差異。典型的是國壽和平安，平安網(wǎng)上投資除以網(wǎng)下投資的倍數(shù)從2006年上半年的10倍猛降到2007年上半年的0.5倍，地位完全發(fā)生了逆轉(zhuǎn)。而同期國壽則波動在2～5倍之間，相當(dāng)穩(wěn)定。保險機構(gòu)整體在0.7～1.7倍之間波動，比平安和國壽的水平低。說明其他保險公司多數(shù)網(wǎng)上投資的占比很小，主要資金都用于網(wǎng)下“打新股”。保險資金在整體上網(wǎng)上投資相對于網(wǎng)下投資占比呈下降趨勢，說明隨著二級市場股指的不斷走高，保險資金在逐步從“網(wǎng)上”轉(zhuǎn)到“網(wǎng)下”。
關(guān)于網(wǎng)下投資的上榜情況，我們使用網(wǎng)下投資進(jìn)榜單的雙向比例指標(biāo)，即在解禁的倉位中有多少進(jìn)入十大流通股，以及在保險資金上榜持倉中有多大比例來自網(wǎng)下投資。我們以國壽和平安為例。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，國壽直到2006年三季度上榜的股票都是從二級市場上購買的。國壽在2006年第四季度，由網(wǎng)下投資轉(zhuǎn)化為上榜投資的比例很小，只有1％左右。但2007年就不一樣了：一季度，國壽到期的網(wǎng)下投資有60％沒有減倉、而當(dāng)季的整個上榜倉位中有1／4來自當(dāng)季的網(wǎng)下投資；二季度，解禁上榜倉位占當(dāng)季網(wǎng)下解禁的95.5％、占季末上榜的22.9％。可見，國壽網(wǎng)下投資解禁后繼續(xù)持有的比例在2007年大幅度上升，主要是因為2006年恢復(fù)發(fā)行新股后的大宗戰(zhàn)略投資和非公開增發(fā)股票鎖定12個月陸續(xù)解禁但繼續(xù)持有。
由于平安的投資規(guī)模比國壽小，我們選取鎖定到期比較多的2007年一、二季度的情況來分析。2007年一季度，解禁上榜占到期股數(shù)的3.6％、占持股數(shù)的1.14％；二季度，占當(dāng)季網(wǎng)下解禁的27.4％、占季末上榜的5.0％。這個比例與國壽形成鮮明對比，雖然有平安單個賬戶的資金平均規(guī)模小于國壽，因而獲配倉位難以進(jìn)入榜單的因素，但也說明平安的網(wǎng)下、網(wǎng)上投資基本上是脫節(jié)的，網(wǎng)下投資解禁后或者上不了榜、或者大比例減倉退出；而上榜倉位基本上都來自網(wǎng)上投資，增減之間反映了平安對二級市場投資機會的判斷。
三、我國保險資金股票直接投資的特點總結(jié)及政策建議
1 保險機構(gòu)股票直接投資的主要特點
綜合2005～2007年保險機構(gòu)網(wǎng)上、網(wǎng)下投資的上述統(tǒng)計結(jié)果，可以看出，保險機構(gòu)股票直接投資的主要特點有：
(1)在總量上，無論機構(gòu)數(shù)還是資金量都大幅度增長。在機構(gòu)數(shù)量上，雖然一直以“9家”為主體，但2005年時很多只是單一的一個公司，而到了2007年，這9家絕大多數(shù)是企業(yè)集團，涉及的法人企業(yè)成倍增長。另外，還有許多中小保險公司加入，據(jù)統(tǒng)計，目前已有50多個保險法人企業(yè)參與投資。在資金量上，保險機構(gòu)的投資并沒有一步到位，而是逐季、逐年增長，體現(xiàn)了保險投資的謹(jǐn)慎和漸進(jìn)特點。
(2)在參與保險機構(gòu)的數(shù)量上，網(wǎng)下遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于網(wǎng)上，而且存在至今只參與了一個領(lǐng)域的公司或險種。參與網(wǎng)下投資的保險機構(gòu)已經(jīng)有50多家，而且各家?guī)缀醵际褂昧怂械碾U種賬戶，沒有參與的逐漸成為少數(shù)。但參與網(wǎng)上投資的還限于“9+1”所屬的企業(yè)，委托投資的中小保險公司未有上榜者。另外，一個有趣的現(xiàn)象是，友邦保險只參與了網(wǎng)上投資而沒有參與網(wǎng)下投資，而平安等公司的投連險種又只參與了網(wǎng)下而沒有參與網(wǎng)上，有點令人費解。
(3)在網(wǎng)上網(wǎng)下配置資金的重點上，存在隨著市場估值水平變化而轉(zhuǎn)移的明顯傾向。在2006年股指還處于相對低位時，保險機構(gòu)的網(wǎng)上投資規(guī)模快速增長，隨著2007年股指的繼續(xù)攀高，由價值投資階
段發(fā)展到泡沫投機階段，保險機構(gòu)雖然網(wǎng)上投資的絕對值不一定下降，但由于網(wǎng)下投資的迅速膨脹而占比明顯下降。大宗網(wǎng)下投資解禁而來的上榜投資還占有一定比例。
(4)在網(wǎng)下投資中，由于資金實力和經(jīng)營戰(zhàn)略的不同，保險機構(gòu)還進(jìn)行渠道細(xì)分，不同機構(gòu)側(cè)重不同的渠道。國壽側(cè)重非公開定向增發(fā)和戰(zhàn)略投資機會，平安則在資金實力不如國壽的情況下，通過擇時、擇股，以集中資金取得相對于國壽的局部優(yōu)勢來取勝。中型保險公司側(cè)重大規(guī)模申購和分類申購機會，小公司則是參與所有能參與的機會。
(5)在網(wǎng)上投資中，由于國壽的軸心作用，保險資金在總體上呈現(xiàn)了漸進(jìn)、長期和側(cè)重績優(yōu)股的特點。在總量趨勢上呈現(xiàn)出明顯的二個階段：2005年至2006年一季度是穩(wěn)步增倉階段；2006年二季度是大幅增倉階段；2006年三季度至今是平臺整理階段。從資金來源特性上看，壽險資金占比95％以上，財險規(guī)模很小，但這個特點與英美國家相符；在壽險內(nèi)部，傳統(tǒng)普通保險產(chǎn)品和分紅產(chǎn)品是絕對主力，萬能等創(chuàng)新險種占比很小，投連就簡直沒有露面。
(6)就投資風(fēng)格而言，不同保險機構(gòu)之間存在明顯的差異，“同一個理念下的差異化投資”現(xiàn)象非常突出。國壽和平安就是不同風(fēng)格的典型代表。國壽屬于典型的大宗型、均衡型、長期型、穩(wěn)健型投資模式：南方電網(wǎng)投資350億元、廣發(fā)行56.7億元、民生銀行54.48億元、中信證券22.5億元等都是大手筆；在2005年股指低位時不急于大規(guī)模入市是穩(wěn)健；在2007年股指高位時不急于減倉是長期。平安則屬于有明顯擇時、擇股跡象的選擇型投資：開閘時是入市急先鋒、進(jìn)入2007后又大規(guī)模減倉，在網(wǎng)上網(wǎng)下進(jìn)行擇時投資；網(wǎng)下投資解禁后很少繼續(xù)持有，網(wǎng)上投資的換股率也很高，在網(wǎng)上進(jìn)行擇股投資。
(7)就投資效果而言，股票投資給保險業(yè)帶來的巨額收益成為一大亮點。整個保險業(yè)直接投資股票的資金只占總量的10％左右，所取得的收益卻超過總收益的70％。就單筆投資而言，國壽兩年間投資錫業(yè)股份的收益率高達(dá)20倍，平安同期在浦發(fā)銀行的最初投資就賺得18億元!
2 未來趨勢展望與政策建議
(1)活躍的大發(fā)展期已近尾聲。從股指來看，兩年多的持續(xù)大牛市已經(jīng)使A股出現(xiàn)泡沫化跡象，未來的漲幅會放緩、震蕩會加劇，保險機構(gòu)的投資難度會加大。從保險的入市機構(gòu)和資金量來看。入市資金已經(jīng)接近比例上限，比例再提高的可能性很小。因此，未來的資金增長不再是爆發(fā)性的，而是跟隨行業(yè)發(fā)展的自然增長。
(2)有必要進(jìn)行分析總結(jié)，進(jìn)一步明確政策要求，引導(dǎo)輿論方向。應(yīng)該說，過去二年多的保險機構(gòu)“九仙過海”，為總結(jié)保險資金股票投資工作提供了很多正反兩方面的資料。在股指期貨推出、限售股不斷解禁、A股將從湖泊變成的形勢下，進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)使今后少走彎路、明確有關(guān)理論和政策以引導(dǎo)輿論是很有必要的。比如，2006年就出見過保險機構(gòu)是長期投資還是短期投機的爭論，保險機構(gòu)堅持價值投資的提法是否準(zhǔn)確、以什么為標(biāo)準(zhǔn)，對以國壽和平安為代表的兩種風(fēng)格如何評價等。
[論文關(guān)鍵詞]誠信保險業(yè)誠信制度
[論文摘要]隨著《保險誠信讀本》的出臺,我國保險業(yè)必須從維護最廣大人民群眾利益和確保保險業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設(shè)。本文對我國保險市場誠信現(xiàn)狀及建設(shè)提出了建議。
日前,中國保險行業(yè)協(xié)會和中國保險學(xué)會正在為《保險誠信讀本》做最后的審編工作。據(jù)了解,此舉是為落實保監(jiān)會主席吳定富提出的“必須從維護最廣大人民群眾根本利益和確保保險業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設(shè)”指示精神的具體措施。
一、誠信對保險業(yè)的重要意義
誠信是保險業(yè)存在的基礎(chǔ),是保險業(yè)健康發(fā)展的前提。在保險活動中,誠實守信是對保險交易對方合法權(quán)益的維護和尊重,也是對自身合法權(quán)益的維護和尊重,誠信的缺失最終也會使失信者的利益遭到損失。可以說,不誠信就沒有信譽,就沒有保險業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。
1.誠信是保險公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機構(gòu)的核心競爭力。保險產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品,是以保險公司的信用向客戶所做出的對未來可能發(fā)生的保險事故承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的承諾。因而,保險公司是否誠實、守信用,在保險消費者的購買決策中起著很大的作用,消費者只會向其認(rèn)為有信用的保險公司投保。保險公司只有誠信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強競爭實力,為更廣泛地進(jìn)入市場、擴大交易創(chuàng)造條件。
2.誠信是保險市場活力的信心指數(shù)。保險市場上失信行為的擴大化以及誠信制度的缺位,會增加保險交易的風(fēng)險,使保險行為主體對保險市場缺乏信心,阻礙保險交易向縱深發(fā)展,甚至使保險市場在較長時期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險市場疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險公司、保險中介人的不誠信,影響到保險消費者對保險市場的信心;另一方面,被保險人及其關(guān)系人、保險人的違信行為,也損害了保險公司從事保險交易行為的信心。
3.保險經(jīng)營活動的特殊性要求保險雙方最大誠信。保險市場是典型的信息不對稱市場。相對于被保險方,保險人對保險標(biāo)的的信息是不充分的;相對于保險人,被保險方對保險條款的信息也是不充分的。保險市場的信息不對稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險并直接損害保險合同主體的合法權(quán)益。保險合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠實守信,才能降低保險市場的交易成本,保證保險業(yè)的發(fā)展。
二、我國保險市場誠信缺失情況的主要表現(xiàn)
近十幾年,是我國保險業(yè)快速發(fā)展的十幾年,也是問題不斷暴露的十幾年,其中一個突出的問題,就是我國保險市場誠信缺失現(xiàn)象嚴(yán)重。誠信問題,也由一元性轉(zhuǎn)變?yōu)槎浴?/p>
1.保險供給者的誠信缺失。保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。過去十幾年,我國保險業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險公司的信息披露缺乏及保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性強,使保險消費者處在信息不對稱的博弈中,在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及保險人的介紹做出判斷,客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件;另外一些保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞、欺騙,不及時履行甚至拒不履行賠付義務(wù),違規(guī)經(jīng)營,惡性競爭等都損害了保險公司的聲譽。此外,從宏觀層面來講,保險公司償付能力不足,積累風(fēng)險過大,壽險公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。
2.保險消費者的誠信缺失。保險消費者包括投保人、被保險人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時和索賠時,逆選擇和道德風(fēng)險是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時,不履行如實告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險人和受益人,故意虛構(gòu)保險標(biāo)的或保險事故騙取保險金,偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險金,增大了保險標(biāo)的及社會財富的損害,增加了保險人理賠的成本。有關(guān)資料顯示,我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達(dá)國家要高出一倍。
3.保險中介者的誠信缺失。保險中介者包括保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實告知義務(wù)等。我國則較多地表現(xiàn)為保險人的誠信缺失。不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,回避說明保險合同中的免責(zé)條款,甚至誤導(dǎo)投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個保險業(yè)失信于社會,嚴(yán)重?fù)p害保險業(yè)的聲譽。
4.保險人之間的誠信缺失。保險業(yè)的整體形象和競爭優(yōu)勢有賴于所有保險公司和全體從業(yè)人員的共同維護。但在現(xiàn)實經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時有發(fā)生。有的保險人為了爭攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費率、提高手續(xù)費。有的保險人在分保過程中,有意隱瞞和原保險標(biāo)的有關(guān)的某些風(fēng)險。有的保險業(yè)務(wù)員在展業(yè)時,常常視同行為冤家,標(biāo)榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個保險行業(yè)的發(fā)展。
三、構(gòu)建中國保險業(yè)誠信制度的思路
當(dāng)保險業(yè)的誠信缺失升級為誠信危機時,就會使保險交易成本大大增加,縮小保險交易的范圍,使保險市場的行為主體難以正常地溝通和交往,使保險市場缺乏正常運行的基礎(chǔ)。因此,應(yīng)該從多方面來構(gòu)建中國保險業(yè)的誠信環(huán)境。
1.加快相關(guān)法律、法規(guī)的制定和完善,健全保險監(jiān)管機制,建立明晰的產(chǎn)權(quán)制度和健全的誠信法律制度。保險市場主體在從事保險活動時,往往在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下喪失理性而違背誠信原則,因而必須借助于制度的外在強制力——明晰的產(chǎn)權(quán)制度及健全的法律制度,從而引導(dǎo)人們將外部性較大地內(nèi)在化。保險交易主體進(jìn)行決策的一個關(guān)鍵就是行為結(jié)果的置信性。如果有法律提供的硬約束,交易主體就會確信一旦做出不誠信行為,將遭到法律的制裁,其后果是確定的,這種法律產(chǎn)生的威懾力迫使交易主體理性地放棄欺騙行為。中國保監(jiān)會作為保險市場的監(jiān)管主體,應(yīng)通過監(jiān)管加大執(zhí)行力度,鼓勵、引導(dǎo)誠信行為,并與司法機關(guān)配合,依法懲治失信行為,促進(jìn)保險誠信制度的建立。
2.充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用,推進(jìn)保險行業(yè)內(nèi)部規(guī)范化建設(shè),建立良性有序的競爭市場。在一個粗放經(jīng)營、惡性競爭的保險市場,產(chǎn)險公司靠高手續(xù)費、低費率搶奪市場,壽險公司夸大產(chǎn)品的投資而忽視保障功能,這兩種行為都沒有有效滿足客戶的風(fēng)險需求。因此要建立起保險行業(yè)的自律制度,通過同業(yè)公會、行業(yè)協(xié)會等組織協(xié)調(diào)和平衡市場主體利益、提高資源配置效率,并要加強行業(yè)間的溝通與交流,實現(xiàn)資源共享,同時建立反保險欺詐和調(diào)查機構(gòu),有效地打擊了保險犯罪,建立良性有序的競爭市場,有效地避免誠信缺失行為。
3.重視核保核賠環(huán)節(jié),推動保險公司技術(shù)進(jìn)步,形成立體調(diào)查網(wǎng)絡(luò)。核保是對保險標(biāo)的風(fēng)險的前期篩選,做好核保工作對控制好道德風(fēng)險問題和逆選擇有重要的意義。理賠處理環(huán)節(jié)是保險公司防范保險欺詐的最后關(guān)口,理賠專業(yè)技術(shù)能力的強弱,直接關(guān)系到風(fēng)險防范的質(zhì)量,理賠員要嚴(yán)把每一個關(guān)口,提高防欺詐、反欺詐的能力。我們應(yīng)該重視核保核賠環(huán)節(jié),促進(jìn)核保核賠技術(shù)進(jìn)步,改善理賠調(diào)查的內(nèi)外部環(huán)境,形成立體調(diào)查的網(wǎng)絡(luò),有效地防范和減少保險欺詐所造成的風(fēng)險,推動保險市場的誠信。
4.建立社會個人信用賬戶,完善信息披露制度,加快信用評級制度的建設(shè)。通過信用評級制度的建設(shè)及信息披露,促使保險市場主體始終誠實守信用,認(rèn)真履行保險合同規(guī)定的義務(wù)。并要注意與國際信用評級機構(gòu)實行的評級標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)等方面的對接,吸收國外先進(jìn)的評級辦法并結(jié)合我國實際,形成科學(xué)、合理的信用評級制度。要把分散的反映保險機構(gòu)和個人的誠信狀況的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)管理或整合,實現(xiàn)誠信信息的資源共享。這樣可以有效地降低交易成本和監(jiān)督成本,極大地提高交易的效率,促進(jìn)資源合理分配。
論文關(guān)鍵詞：醫(yī)療保障體制改革；公益化 ；市場化
一、醫(yī)療保障體制改革的路徑
在《意見》頒布之際，眾多的學(xué)者專家對于我國應(yīng)該如何提供醫(yī)療服務(wù)進(jìn)行了激烈的爭論，一共分為三種方式。一是，國家主導(dǎo)型，由國家向社會成員提供免費的醫(yī)療服務(wù)。這是福利型國家的通用模式。二是，市場主導(dǎo)型，通過市場向社會成員提供有償?shù)尼t(yī)療服務(wù)，醫(yī)療服務(wù)作為商品在市場中優(yōu)勝劣汰。這是大部分保險型國家的方式。三是，政府——市場主導(dǎo)型，基本醫(yī)療由國家免費提供給公眾，大病醫(yī)療則有市場提供。這種方式將政府和市場結(jié)合起來，分工合作，體現(xiàn)各自的優(yōu)勢。政府發(fā)揮其強大的凝聚力和財力向全體社會成員提供免費的醫(yī)療服務(wù)，市場發(fā)揮其競爭機制向部分成員提供更高效的醫(yī)療服務(wù)。同樣，醫(yī)療保障體制在改革的過程中面臨著路徑的選擇。
醫(yī)療保障體制主要包括三個部分，醫(yī)療救助、社會醫(yī)療保險和商業(yè)健康醫(yī)療保險。其中，醫(yī)療救助由政府供給，而商業(yè)健康保險作為私人產(chǎn)品有市場運作是毋庸置疑的。因此，對醫(yī)療保障體制的改革一般是集中在社會醫(yī)療保險的改革上。總的來說，醫(yī)療保障體制改革路徑分為公益化路徑和市場化路徑，主要根據(jù)醫(yī)療保障產(chǎn)品性質(zhì)的界定及政府醫(yī)療保障基金的流向和醫(yī)療服務(wù)的提供方式來劃分。
（一）醫(yī)療保障體制的公益化路徑
公益化路徑就是指由政府的財政資金直接補助給醫(yī)療服務(wù)的供給方（即醫(yī)療機構(gòu)），醫(yī)療服務(wù)作為公共產(chǎn)品（醫(yī)療服務(wù)免費或部分免費）由醫(yī)療機構(gòu)提供給醫(yī)療服務(wù)的需求方，其中所發(fā)生的費用由政府承擔(dān)。在這種路徑下，政府既是醫(yī)療保障的保險人，又是醫(yī)療服務(wù)的提供者，承擔(dān)了包括制訂政策法規(guī)、提供財政資金和具體的管理服務(wù)等全部責(zé)任。在政府資金充足的前提下，能夠最大程度地公平分配醫(yī)療資源，保障全體社會成員的基本健康。這種路徑保證了醫(yī)療保障的可得性，即使得需求方能夠買得到醫(yī)療資源，同時也保證了醫(yī)療保障的可及性。
在公益化路徑下的醫(yī)療保障是一種“家長式”的保障方式。在建國初期，我國實行的公費、勞保醫(yī)療制度可以說是公益化的醫(yī)療保障。政府采用這種路徑很大程度和當(dāng)時的計劃經(jīng)濟體制密切相關(guān)，公有制、按勞分配和計劃經(jīng)濟被認(rèn)為是社會主義的三大特征，并且公益化的路徑也最大化的實現(xiàn)了全民公平的思想。
（二）醫(yī)療保障體制的市場化路徑
市場化路徑是指，政府將財政資金投入到醫(yī)療保險機構(gòu)，醫(yī)療機構(gòu)（即醫(yī)院）將醫(yī)療服務(wù)作為私人產(chǎn)品在市場上提供，醫(yī)療服務(wù)的價格由供需雙方共同決定，受市場規(guī)律的影響，醫(yī)療服務(wù)需求方的醫(yī)療費用由醫(yī)療保險機構(gòu)支付給醫(yī)院，醫(yī)療保險機構(gòu)支付的費用來源于政府資金支出、雇主和個人繳納的醫(yī)療保險金。在這種路徑下，醫(yī)療服務(wù)的需求者也要承擔(dān)一定的費用支付，在很大程度上減少了醫(yī)療資源的浪費。并且，受到市場機制約束的醫(yī)院，必然要通過提供醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率來吸引更多的醫(yī)療服務(wù)需求方。這種路徑之所以被稱之為市場化，主要是因為醫(yī)療服務(wù)是按照市場價格來提供的。在這種路徑下往往只能保障醫(yī)療保障的可及性，即醫(yī)療保障的購買力，醫(yī)療保障的可得性很難得到保障。
我國是在經(jīng)濟體制改革之后開始嘗試市場化路徑的醫(yī)療保障體制。在此路徑之下，醫(yī)療保障體制由四個利益體構(gòu)成：政府、醫(yī)療保險機構(gòu)、醫(yī)療服務(wù)需求方和醫(yī)療服務(wù)提供方。政府對醫(yī)療服務(wù)的供求進(jìn)行監(jiān)督、管理，醫(yī)療保險機構(gòu)作為“第三方支付”組織，統(tǒng)一管理醫(yī)療保險基金，并按規(guī)定向提供醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)療機構(gòu)支付醫(yī)療費用。
二、醫(yī)療保障體制改革中面臨的困境
（一）政府失靈
完全由政府提供醫(yī)療保障產(chǎn)品存在政府失靈。政府失靈現(xiàn)象主要表現(xiàn)為由于患者無需支付醫(yī)療費用而對醫(yī)療服務(wù)的過度需求，導(dǎo)致醫(yī)療費用的上漲和醫(yī)療保障資源的浪費，增加了政府的財政負(fù)擔(dān)。正是這一弊端，使得我國公費、勞保醫(yī)療制度寸步難行，最終無疾而終。
（二）醫(yī)療服務(wù)的準(zhǔn)公共性
醫(yī)療保障是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有一定的競爭性，所以對其提供效率有一定的要求。如果完全由政府提供，醫(yī)療機構(gòu)所獲得的醫(yī)療收入主要來源于政府撥款補助，從患者身上幾乎得不到費用補償，沒有經(jīng)濟利益的刺激，醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)提供效率必然不高，從而延長了患者的等候時間，得不到及時的醫(yī)治，最終導(dǎo)致病情的加重。此外，由于醫(yī)療機構(gòu)沒有提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的動力，阻礙了醫(yī)療技術(shù)的創(chuàng)新和進(jìn)步。
（三）市場配置的優(yōu)勢
市場配置醫(yī)療資源能夠提高醫(yī)療服務(wù)的提供效率，提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量。市場的價格機制和競爭機制能夠很好對供需雙方發(fā)揮重要的調(diào)節(jié)作用。從價值規(guī)律中得知，商品的生產(chǎn)者為了獲得超額剩余價值，必然通過采用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)等方式來提高勞動生產(chǎn)率，使其個別勞動時間小于社會必要勞動時間，最終導(dǎo)致行業(yè)的必要勞動時間的縮短。在醫(yī)療領(lǐng)域中體現(xiàn)為，醫(yī)療保障的供給者不斷提高醫(yī)療保障的供給效率，使得患者能夠更快更好的享有高質(zhì)量的醫(yī)療保障。同時價值規(guī)律還會使得各個醫(yī)療機構(gòu)之間相互競爭，引起醫(yī)療保障資源向效益最好的醫(yī)療機構(gòu)流動，促進(jìn)了醫(yī)療保障資源的有效利用，使有限的醫(yī)療保障資源能夠被用于滿足人們最迫切的衛(wèi)生健康需要。此外，由于市場中供需規(guī)律的作用，避免了公益化路徑下的過度需求，間接地抑制了醫(yī)療保障資源濫用的現(xiàn)象，進(jìn)而控制了醫(yī)療保障產(chǎn)品的成本。
因此，只有將市場機制引入公益化的醫(yī)療保障之中，才能在最大程度上滿足全體社會成員的醫(yī)療保障可得性，同時還能提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量、供給效率，有效抑制醫(yī)療保障資源的浪費。
三、我國醫(yī)療保障體制改革的路徑選擇
（一）醫(yī)療機構(gòu)的公益性
1、我國醫(yī)療保障改革的目標(biāo)定位在體現(xiàn)社會福利最大化，醫(yī)療保障從本質(zhì)上是國民收入再分配，既要為不同收入水平的社會成員提供公平享有醫(yī)療保障的機會，同時又要考慮到醫(yī)療保障資源的稀缺性和全體社會成員無限的醫(yī)療需求之間的矛盾。然而，只有在基本醫(yī)療等到保障的基礎(chǔ)上才能提高整體的保障水平，這就決定了醫(yī)療保障的提供者必須為政府。政府將醫(yī)療保障基金投入到公立機構(gòu)中，使之在藥費診費之外等能得到維持其基本運轉(zhuǎn)和發(fā)展所需的資金補償。此外，政府還參與到對醫(yī)療機構(gòu)的有效監(jiān)督中，保證公立醫(yī)療機構(gòu)平價低價的公益本色。
2、從我國的經(jīng)濟實力來看。雖然我國的經(jīng)濟發(fā)展取得了世人矚目的輝煌成就，經(jīng)濟水平的不斷提高，但是我國的人口眾多，2007年末全國總?cè)丝跒?3.2億人，預(yù)計到2020年達(dá)到15億。目前，我國在經(jīng)濟上不具備足夠的實力，同時又沒有英國那樣健全的全科醫(yī)師“守門人”制度，一旦推行全民免費醫(yī)療制度，必然對我國財政帶來巨大壓力。因此，目前我國只能提供低價的基本醫(yī)療保障。
（二）市場機制的引入
將市場機制引入醫(yī)療保障中，在醫(yī)療機構(gòu)間形成相互競爭，為了追求自身經(jīng)濟效益最大化，醫(yī)療機構(gòu)不斷自我改進(jìn)，提高生產(chǎn)效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量，使得患者能夠獲得更加低廉優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保障產(chǎn)品，間接地抑制了公益化路徑下醫(yī)療保障資源的濫用，進(jìn)而控制了醫(yī)療保障產(chǎn)品的成本，同時促進(jìn)醫(yī)療技術(shù)的不斷發(fā)展，增進(jìn)整個社會的健康水平。
[關(guān)鍵詞]保險效率；規(guī)模效率；公司組織形式；市場結(jié)構(gòu)；產(chǎn)業(yè)效率；償付能力
效率是經(jīng)濟學(xué)的一個重要概念，金融業(yè)效率也是近些年來備受關(guān)注的重點問題。保險業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其社會管理功能和金融功能日益突出。在國外，效率已成為判斷保險業(yè)、保險市場發(fā)展水平和保險機構(gòu)績效與競爭能力的重要指標(biāo)，對效率的理論研究日益深入。但從現(xiàn)有文獻(xiàn)看，國內(nèi)對保險市場效率問題的研究還不夠系統(tǒng)和深入，缺乏對我國保險業(yè)宏觀效率和微觀效率進(jìn)行客觀科學(xué)的評價，遠(yuǎn)不能適應(yīng)我國保險市場發(fā)展的需要。本文試圖通過對國外文獻(xiàn)比較系統(tǒng)的梳理，重點介紹國外保險市場效率研究的主要內(nèi)容、研究方法、特點和存在的問題，以借鑒吸收國外相對成熟的研究成果，為推進(jìn)我國保險市場效率問題的研究提供有益的參考。
一、保險市場效率的含義
國外有關(guān)保險市場效率研究的文獻(xiàn)，大都沒有明確的定義和系統(tǒng)的研究框架，也幾乎沒有區(qū)分保險市場效率、保險業(yè)效率和保險機構(gòu)效率等概念。尤其近些年的研究基本上是對保險業(yè)和保險機構(gòu)效率的研究，一是從保險公司特定的業(yè)務(wù)流程和結(jié)構(gòu)出發(fā)，重點研究保險機構(gòu)的微觀效率；二是選取一定數(shù)量的保險公司樣本，以此作為保險業(yè)的行業(yè)效率。保險機構(gòu)作為保險市場的核心主體，可以說其效率狀況在一定程度上決定了保險市場的效率。因此，保險機構(gòu)效率能夠大致反映保險市場的效率。
效率從本質(zhì)上來講，就是投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系。具體來說，許多學(xué)者主要沿用Farrel(1957)對效率的定義來分析保險業(yè)效率。Farrel將效率分解成技術(shù)效率(TechnicalEffi-ciency，TE)和配置效率(AllocativeEfficiency，AE)。技術(shù)效率是指相對于產(chǎn)出邊界而言，在給定的一系列投入的前提下，能獲取最大產(chǎn)出的能力。配置效率是在給定投入價格的情況下，按照最理想的比例運用投入要素的能力。這兩種效率結(jié)合起來即是成本效率(CostEfficiency，CE)(Coelli，1996)。三種效率值都在0-1之間，如果效率值為1，意味著擁有完全效率。Leibenstein(1966)提出X效率概念來描述真實成本與最小成本的差異。Fare和Lovell(1978)將Farrel的效率概念擴展為三個組成部分，即技術(shù)效率、配置效率和規(guī)模效率。大多數(shù)保險效率研究文獻(xiàn)也是重點研究這幾種效率類型的。
一是保險公司的規(guī)模效率(scaleefficiency)，即保險公司是否可以通過擴大規(guī)模提高產(chǎn)出，實現(xiàn)利潤或經(jīng)營績效的最佳水平。二是保險公司的X效率，即在給定產(chǎn)出水平組合條件下，保險公司需要支出的最低成本與實際成本的比率，它在0—100%之間變化。X效率用來描述不追求規(guī)模效率和范圍效率的單個保險公司的技術(shù)效率和配置效率，它可以衡量公司內(nèi)部管理在配置技術(shù)、人力資源管理等方面的優(yōu)劣。基于成本模型得出的X效率也被稱為成本效率，基于利潤模型得出的X效率稱為利潤效率。對保險機構(gòu)X效率的研究主要是對成本效率的研究。三是范圍效率(scopeefficiency)，是指保險公司是否提供了最節(jié)省投入成本的業(yè)務(wù)組合。在給定產(chǎn)出水平上，如果經(jīng)營多種業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的保險公司成本低于專業(yè)經(jīng)營保險公司的成本，則前者存在范圍效率；反之存在范圍不經(jīng)濟。從本質(zhì)上講，研究范圍效率就是研究成本效率。
除以上效率的主要類型之外，國外的研究一般把效率與生產(chǎn)率的研究相互聯(lián)系。生產(chǎn)率是從動態(tài)的角度表示企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)出與投入之間的對比關(guān)系，企業(yè)生產(chǎn)率的變化可能來自技術(shù)效率的改變、規(guī)模經(jīng)濟效率和技術(shù)變化或三者的共同作用。
二、保險市場效率研究的主要內(nèi)容
(一)規(guī)模效率和范圍效率
在保險業(yè)中，規(guī)模代表了一個公司的實力和信譽度，是影響保險效率的一個很重要的因素。因此，與銀行效率的研究相同，國外比較早期的研究重點是從規(guī)模經(jīng)濟(EconomiesofScale)和范圍經(jīng)濟(EconomiesofScope)的角度考察保險市場的效率。正如Beger、Hunter與Timme(1993)認(rèn)為，早期代表性的保險效率研究主要集中在規(guī)模效率和范圍效率研究，如Cummins，J與VanDerhei，J(1979)、Doherty(1981)、Appel、Wort''''all與Buffer(1985)、Grace與Timme(1992)等。
在20世紀(jì)90年代初期以后，有較多的美國學(xué)者對人壽保險業(yè)和財產(chǎn)保險業(yè)的規(guī)模效率進(jìn)行研究。對人壽保險業(yè)規(guī)模效率的代表性研究有Grace與Timme(1992)、Yuengea(1993)、Gardner與Grace(1993)、Cummins與Zi(1998)等。這些研究發(fā)現(xiàn)大型保險公司存在規(guī)模效應(yīng)遞減，但總體上有比較明顯的規(guī)模效率。并購是金融機構(gòu)追求規(guī)模效率的重要手段，在金融業(yè)非常突出。因此，將并購納入效率分析框架無疑也會提供很多有價值的信息。90年代中后期以來，由于美國保險市場并購現(xiàn)象突出，引起了一些學(xué)者的極大關(guān)注，如Barniv與Hathorn(1997)等探討了美國財產(chǎn)保險業(yè)的并購問題，但是沒有涉及到并購與效率之間的關(guān)系。CumminsJ．、Tennyson、S．與AryWeiss，M(1999)則首次用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法(DEA)研究了壽險業(yè)并購與規(guī)模經(jīng)濟和效率之間的關(guān)系。研究對象是代表美國80%資產(chǎn)的保險人在1988年-1995年的成本和收益效率，并用Malmquist指數(shù)方法來檢驗技術(shù)效率和全要素生產(chǎn)率的變化。他們發(fā)現(xiàn)參與并購的保險公司比其他公司在并購兩年后取得了更高的效率，說明并購有利于效率的提高和盈利能力的顯著改進(jìn)。Hao與Chou(2002)運用了DFA方法測度了8家保險公司的效率，發(fā)現(xiàn)效率與適度的規(guī)模和多樣化的產(chǎn)品戰(zhàn)略相關(guān)。
Katrishen和Scordis(1997)研究了跨國保險公司是否存在規(guī)模效率。他們運用時間序列回歸方法，評估了1985年-1995年15個發(fā)達(dá)國家的93個跨國公司的運作成本與保費收入、國際差異性、產(chǎn)品差異、金融資產(chǎn)、再保險的利用、貿(mào)易類型和所有權(quán)結(jié)構(gòu)等因素之間的關(guān)系。結(jié)果發(fā)現(xiàn)當(dāng)跨國保險公司的規(guī)模達(dá)到2．3億美元保費收入時呈現(xiàn)出增長的回報，但是一旦保費收入達(dá)到4．5億美元時，則呈現(xiàn)出規(guī)模不經(jīng)濟。因為保險公司不像一般企業(yè)，當(dāng)保險公司擴大它的國際化經(jīng)營時，企業(yè)會遭受到國際差異和產(chǎn)品差異的困擾。
(二)保險公司組織形式與效率
保險公司組織形式與效率的關(guān)系也較早被關(guān)注。一些研究依據(jù)人理論，發(fā)現(xiàn)組織形式與效率之間存在一定聯(lián)系，股份制公司比相互制公司有更強的控制成本和提高利潤的激勵。
在美國、歐洲和日本等國家，保險公司的組織形式主要有股份制公司和相互制公司，兩類公司都長期存在，各具優(yōu)勢。那么，兩類公司的效率究竟如何?這一問題也引起了許多學(xué)者的興趣。Mayers，D和C．W．Smith分別在1981、1986、1988、1994年連續(xù)，研究美國保險市場的保險組織結(jié)構(gòu)、所有權(quán)結(jié)構(gòu)等問題。Mayers與Smith(1988)探討了保險機構(gòu)組織形式對美國保險業(yè)的影響。他們認(rèn)為，股份制公司的管理者、股東和保單所有人的職能是分割的，相互制保險公司則整合了所有人和客戶的功能，即保單所有人既是資本的供給者又是風(fēng)險的承擔(dān)者。這兩種不同的組織形式為檢驗運作效率和激勵問題提供了可能。雖然經(jīng)驗研究結(jié)果顯示，股份制保險公司比相互制保險公司有更高的效率，而另外一些理論分析和經(jīng)驗證明則認(rèn)為相互制保險公司具有潛在利益。事實上，兩種組織形式的生存和發(fā)展表明每一種形式都有其各自特殊的優(yōu)勢(Mayers與Smith，1988)。Cummins，Weiss與Zi(1999)研究了美國不同組織形式的財產(chǎn)和意外險保險公司的效率，并且集中于其內(nèi)在的主要問題。他們分析了股份制和相互制保險公司各自的效率，研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，股份制和相互制財產(chǎn)和責(zé)任保險公司是按照不同的生產(chǎn)和成本邊界運作，從而能夠分類占有特定的保險市場，在不同的市場各自具有降低生產(chǎn)和成本的相對優(yōu)勢；而且他們的技術(shù)在提供有特色的保險產(chǎn)品時具有各自優(yōu)勢。在樣本期間，相互制保險公司稍微提高了生產(chǎn)率，而股份制保險公司則顯示了比較穩(wěn)定的生產(chǎn)率。
GeneC．Lai，PimanLimpaphayom(2003)研究了日本保險業(yè)的組織形式與經(jīng)濟變量之間的關(guān)系，檢驗丁日本非壽險業(yè)的組織形式與公司績效之間的關(guān)系，并為研究日本經(jīng)連(keiretsu)保險人提供了有意義的結(jié)論。他們的結(jié)論對理解保險業(yè)中的理論、信息成本和組織形式之間的關(guān)系提供了參考。研究發(fā)現(xiàn)，占有日本保險市場1／6份額、隸屬經(jīng)連保險集團內(nèi)的股份制公司比獨立的股份制和相互制保險公司具有較低的費用和較低水平的自由現(xiàn)金流，同時具有較高的損失率和高損失的可能性；獨立的保險人則具有相對較低的損失率和進(jìn)入門檻。而且，相互制保險人有更高的投資收益。總之，經(jīng)驗證據(jù)說明每一種組織形式都有其相對優(yōu)勢。VivianJeng與GeneC．Lai(2005)用非參數(shù)方法測度了1985年-1994年這一樣本期間日本非壽險業(yè)經(jīng)連公司、非專業(yè)化獨立公司(NSIFs)和專業(yè)化獨立公司(SIFs)等三種不同形式保險組織的效率。發(fā)現(xiàn)經(jīng)連公司由于有更好的監(jiān)督及信息成本較低等方面的優(yōu)勢，似乎比NSIFs有更高的成本效率。
(三)保險市場結(jié)構(gòu)與效率
運用傳統(tǒng)的SCP框架來分析保險市場結(jié)構(gòu)與效率的文獻(xiàn)相比銀行業(yè)來說少許多，而且對保險機構(gòu)市場績效與市場結(jié)構(gòu)關(guān)系的研究存在不一致的結(jié)論。一般來說，對銀行的研究大部分是把一家銀行作為一個研究單位，而對保險業(yè)的研究往往是把若干保險公司、一個地區(qū)甚至一個國家的保險業(yè)當(dāng)作一個研究單位整體。Jung(1987)通過分析美國182家財產(chǎn)和意外險保險公司的經(jīng)驗數(shù)據(jù)研究了財產(chǎn)與意外傷害保險市場結(jié)構(gòu)。這個研究主要針對再保險在結(jié)構(gòu)一行為一績效中的作用。Jung得出結(jié)論，認(rèn)為共謀程度在結(jié)構(gòu)和績效均衡中是一個重要的隱含變量，在大的保險人之間比較容易產(chǎn)生共謀的激勵，其原因在于他們擴大或保持規(guī)模和市場份額的欲望，而且再保險、經(jīng)營多樣化、監(jiān)管、廣告激勵等都成為影響保險人行為的重要因素。在這個研究中，傳統(tǒng)的SCP假設(shè)被驗證，效率結(jié)果與經(jīng)驗?zāi)Ｐ筒幌嚓P(guān)。
Chidambaran等(1997)研究測度了跨越18種不同產(chǎn)品的保險人在經(jīng)濟損失率及其決定因素之間的關(guān)系。樣本期間是在1983年—1993年，有180個觀察樣本。他們假設(shè)進(jìn)入不同類型保險業(yè)存在壁壘，而且不同保險行業(yè)之間的結(jié)構(gòu)、行為和績效具有差別，并且假設(shè)價格和績效的決定因素是市場集中度、投資率、經(jīng)濟損失率的標(biāo)準(zhǔn)偏差、監(jiān)管和行業(yè)周期。研究結(jié)果支持了傳統(tǒng)的SCP假設(shè)并且表明直接保險人可以提供較低的價格。Bajtelsmit和Bouzouita(1998)檢驗了1984年—1992年的美國州私人汽車保險市場的效率。他們用行業(yè)收益性來衡量績效，直接保險人的市場份額被用來衡量效率。結(jié)果表明，獲利能力與直接保險人的市場份額之間不顯著相關(guān)。同時，研究也支持了SCP假設(shè)，表明市場集中度(用Herfindahl指數(shù)衡量)與績效相關(guān)，他們通過控制特殊性的變量如各州最小的資本要求、農(nóng)村市場的規(guī)模、州人口增長率，發(fā)現(xiàn)更高的收益性存在于有更高市場集中率的州。
(四)對保險產(chǎn)業(yè)效率的研究
Yuengert(1993)、Cummins與Zi(1997)、Hao與Chou(2002)等對美國保險產(chǎn)業(yè)效率進(jìn)行了測度，Gardner與Grace(1993)、Hardwick(1997)的研究發(fā)現(xiàn)人壽保險業(yè)大約有30%—50%是無效率的。Weiss把非參數(shù)方法用于研究1975年～1987年美國、西德、瑞士、法國和日本的財產(chǎn)和責(zé)任保險的總生產(chǎn)率。Rai．A(1996)檢驗了11個發(fā)達(dá)國家保險公司的成本效率。結(jié)果表明，國家、規(guī)模和專門化都會影響x效率的不同，并且發(fā)現(xiàn)歐洲的保險公司平均的運作效率低于美國和日本；國際平均水平的小規(guī)模公司比大公司更具有效率；專業(yè)化公司比綜合經(jīng)營壽險和非壽險業(yè)務(wù)的保險公司更具有效率。Outreville(1990)則研究了55個發(fā)展中國家經(jīng)濟和金融發(fā)展與責(zé)任與財產(chǎn)保險公司保費收入之間的關(guān)系，然后，Outreville(1996)又把同樣的研究運用到壽險當(dāng)中。Browne和Kim(1993)分析了影響各國壽險需求的因素，研究顯示保險業(yè)的發(fā)展明顯與個人收入以及金融市場發(fā)展水平相關(guān)。
衡量管理層進(jìn)行成本控制和最大化產(chǎn)出能力的x效率，被證明是決定金融機構(gòu)經(jīng)營績效至關(guān)重要的因素。Cummins與Weiss(1993)、Gardner與Grace(1993)、Yuengert(1993)等對美國人壽保險業(yè)和財產(chǎn)與責(zé)任保險業(yè)的x效率進(jìn)行了研究。Meador，J．W.、Ryan，H．E．與Schellhom，巴D．(2000)運用美國人壽保險業(yè)的數(shù)據(jù)，對保險公司的產(chǎn)出與x效率之間的關(guān)系進(jìn)行了實證研究。結(jié)果表明，產(chǎn)品多元化的保險公司比產(chǎn)品集中化的保險公司有更高的X效率，因為前者的管理人員能夠根據(jù)不斷變化的行業(yè)形勢在各產(chǎn)品間分?jǐn)偼度氩⒂行Х峙浣鹑谫Y本、人力資本和材料等資源，從而取得更高的成本效率。該結(jié)論闡明了產(chǎn)品選擇是成本效率的一個主要決定因素。這一結(jié)論，應(yīng)該得到保險經(jīng)營者、政策制定者和監(jiān)管者各方的重視。事實上重新分配資源并調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來適應(yīng)不斷變化的市場需求的能力已經(jīng)成為人壽保險公司重要的競爭優(yōu)勢。
(五)償付能力與效率之間的關(guān)系
償付能力已經(jīng)成為保險監(jiān)管機構(gòu)判斷保險機構(gòu)風(fēng)險水平和實力的核心指標(biāo)，也是保險機構(gòu)生存和發(fā)展必須達(dá)到和滿足的底線。PatrickL.Brockea，WilliamW．Cooper，LindaLGolden(2004)等研究了1989年257家美國財產(chǎn)和責(zé)任保險公司償付能力與效率的關(guān)系，這些公司分別采用了營銷和直接營銷方式。文章認(rèn)為償付能力是保險監(jiān)管者關(guān)注的，理賠能力是保單所有者關(guān)心的核心，而投資者則主要關(guān)注投資收益的大小，這幾種利益具有潛在的矛盾，保險公司的決策者必須能夠兼顧各方利益。研究模型把償付能力作為管理利益的一個產(chǎn)出對待而不僅僅當(dāng)作外生的監(jiān)管條件。研究通過DEA方法，用償付能力、理賠能力以及投資收益作為產(chǎn)出指標(biāo)，投入指標(biāo)則是過去年份的公積金、資本與公積金的變化、承保和投資費用以及保單所有人提供的資本。他們采用金融中介方法，重點研究了股份制保險公司和相互制保險公司因為組織結(jié)構(gòu)的不同所形成的償付能力與效率之間的關(guān)系。結(jié)果表明，在考慮償付能力因素和不考慮償付能力因素兩種情況下，股份制公司的效率都普遍高于相互制保險公司。
國外文獻(xiàn)除以上的研究重點以外，許多學(xué)者對保險分銷系統(tǒng)、保險監(jiān)管、保險創(chuàng)新、保險人所有權(quán)結(jié)構(gòu)等因素與效率的關(guān)系進(jìn)行了研究。
三、保險機構(gòu)投入產(chǎn)出變量的選擇
對效率的定量研究，選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)來表示投入和產(chǎn)出變量非常關(guān)鍵。國外很多文獻(xiàn)研究了保險機構(gòu)效率的投入產(chǎn)出度量問題，重點是：(1)選取何種模型和變量來代表投入產(chǎn)出；(2)使用不同的產(chǎn)出度量方法時效率結(jié)果的敏感性。其中產(chǎn)出變量的選擇是研究的難點和關(guān)注的核心。就目前國內(nèi)外的研究文獻(xiàn)來看，對保險公司的投入產(chǎn)出沒有統(tǒng)一的定義。
總體來看，對保險機構(gòu)產(chǎn)出的度量主要有兩種方法：價值增加法和金融中介法。但是兩種方法都不能完全包含金融機構(gòu)的雙重角色的特點：既提供服務(wù)，又作為金融中介。
價值增加法，把保險公司視作提供保險產(chǎn)品的生產(chǎn)者，通過一系列服務(wù)滿足客戶需要。Cummins與Weiss(1993)、Bergeretal．(1997)以及Cumminset31．(1999)等利用價值增加方法，用真實發(fā)生的損失的現(xiàn)值來衡量產(chǎn)出，作為保險人提供的風(fēng)險集中功能和保險服務(wù)數(shù)量的替代。他們認(rèn)為用損失作為保險產(chǎn)出替代物的主要原因在于保險的主要功能是風(fēng)險匯聚(riskpooling)。而Berger(1997)認(rèn)為這個替代存在不足，至少在比較財產(chǎn)與責(zé)任保險直接承保人和獨立人時存在困難。因為直接保險人和獨立人在提供服務(wù)強度時不同，這是用損失以及其他任何可觀察到的變量所不能很好衡量的。而且，用損失衡量保險產(chǎn)出忽略了損失控制和風(fēng)險管理的產(chǎn)出質(zhì)量。如果一家公司由于不適當(dāng)承保實踐造成了沒有預(yù)測到的巨大損失，那就無法解釋該公司是有效率的，否則就可以理解為損失越大效率越高。其實，有一些重要的指標(biāo)可以衡量產(chǎn)出，如處理過的申請書、已經(jīng)生效的或續(xù)保的保單，已經(jīng)處理過的索賠等等，只是這些數(shù)據(jù)很難收集到。但是用一些替代指標(biāo)顯然忽視了不同的價格和保險服務(wù)業(yè)的情況以及保險的重要功能，諸如風(fēng)險承擔(dān)和風(fēng)險匯聚作用。
金融中介法是把保險機構(gòu)視作一種金融中介。作為金融中介，保險機構(gòu)為保單所有者提供或有理賠，運用收益購買資產(chǎn)，其目的是能獲得最大化的資本收益和價值。中介方法評估的是金融機構(gòu)的前沿效率，更適合評價金融機構(gòu)的整體效率。Cumminsetal．(1999)認(rèn)為金融中介法不適合財產(chǎn)與責(zé)任保險人，因為他們的服務(wù)不是僅限于金融中介。總之，兩種方法究竟哪種更適合用來評價產(chǎn)出變量，沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。VivianJeng與GeneC．Lai(2005)認(rèn)為應(yīng)利用兩種方法來測度效率。因為不同的投入產(chǎn)出變量選擇和方法會產(chǎn)生不同的結(jié)論，研究者需要關(guān)注其解釋的結(jié)論，只用一種方法并且從該種方法中得出一種結(jié)論是不恰當(dāng)?shù)摹煞N方法都各有用處，價值增加方法可以按照保單數(shù)量和投資資產(chǎn)規(guī)模考察不同保險組織形式的技術(shù)效率和成本效率；金融中介方法能夠依據(jù)資產(chǎn)收益和財務(wù)狀況來考察保險業(yè)的總體效率。
Praetz(1980)、Grace與Timme(1992)、Gardner與Grace(1993)、Raj(1996)和Hardwick(1997)等提出用純保費收入作為產(chǎn)出變量，而Yuengert(1993)認(rèn)為，保險費實際上是價格與產(chǎn)出的乘積，而不是產(chǎn)出本身。因此，任何價格的變化都可能形成對相對效率的誤解。他認(rèn)為用附加準(zhǔn)備金(additionstoreserves)來衡量產(chǎn)出比較合適。
國外文獻(xiàn)對于投入變量的選擇基本一致。投入主要有四個變量，即勞動力費用(LAB)、信息技術(shù)費用(INF)、其他的物質(zhì)資本費用(PHY)以及金融資本費用(FIN)。勞動力費用是保險業(yè)最重要的費用之一，占非損失費用的很大比例，由保費、工資、薪酬、津貼和管理費用組成。物質(zhì)資本費用包括兩個部分，一是計算機及其軟件；二是家具、機器設(shè)備等。Grace與Timme(1992)、Gardner及Grace(1993)、RAI(1996)Cummins與Zi(1998)等認(rèn)為物質(zhì)資本是保險服務(wù)業(yè)的投入，租金、土地和建筑則可以被忽略，因為保險業(yè)可以擁有房地產(chǎn)的投資組合，但只是投資的需要而不是運作的目的。金融資本則多用股本資本代替。
四、保險市場效率研究的主要方法
近年來，國外文獻(xiàn)基本都是研究保險機構(gòu)的相對效率，研究方法主要采用前沿效率分析方法。所謂前沿效率分析方法，是指將保險機構(gòu)視同具有一般生產(chǎn)企業(yè)的特征，也具有如何以最小的投入取得最大產(chǎn)出的目標(biāo)函數(shù)。在給定的技術(shù)條件和外生市場因素的條件下，以最小投入獲得最大報酬或?qū)崿F(xiàn)利潤最大化的保險公司，即為效率前沿保險公司，而待考察保險公司的效率損失即為相對于效率前沿公司的偏離程度。
根據(jù)Berger與Humphrey(1997)的論述，基于前沿分析的保險效率研究方法主要包括參數(shù)方法(ParametricApproa-ches)和非參數(shù)方法(NonparametricApproaches)兩大類。參數(shù)方法包括隨機前沿方法(SFA，StochasticFrontierAp—proach)、自由分布方法(DFA，DistributionFreeApproach)和厚前沿方法(TFA，ThickFrontierApproach)三種。非參數(shù)方法包括數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA，DataEnvelopmentAnalysis)和自由處置殼方法(FDH，F(xiàn)reeDisposalHull)兩種。五種方法的不同主要在于：(1)對于所謂“經(jīng)營最好”的保險公司的前沿函數(shù)形式，參數(shù)方法有更嚴(yán)格的要求，而非參數(shù)方法沒有這一要求；(2)是否考慮可能會導(dǎo)致生產(chǎn)單位的產(chǎn)出、投入、成本或利潤等過高或過低的隨機誤差；(3)如果存在隨機誤差項，對其概率分布作出假定，以便從隨機誤差中分離出無效率因素。參數(shù)方法著重于研究成本效率，而非參數(shù)方法集中于投入和產(chǎn)出的關(guān)系研究。綜觀近年來的文獻(xiàn)，對保險業(yè)效率的分析采用較多的是DEA，SFA，DFA和FDH等分析方法。
(一)數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)
DEA方法在20世紀(jì)90年代后被廣泛用于測度金融機構(gòu)的效率，美國、歐洲、日本等國的許多學(xué)者也開始嘗試將DEA和曼奎斯特方法(malmquistmethodology)引入對保險市場效率的分析。DEA主要被運用于衡量技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率，而用Malmquist指數(shù)來衡量生產(chǎn)率和效率在一定時期內(nèi)的變化。90年代后期以來，國外使用DEA方法對保險業(yè)效率研究主要集中在保險公司并購等經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的效率變化和效率與其他經(jīng)濟指標(biāo)的相關(guān)性研究。J.DavidCummins、SharonTennyson與MaryA．Weiss(1999)用DEA方法通過計算美國人壽保險市場1988年—1995年的成本效率和收益效率，首次研究壽險業(yè)合并、收購與規(guī)模經(jīng)濟及效率之間存在的關(guān)系。HironfumiFukuyama(1997)運用DEA方法對保險公司的生產(chǎn)效率和生產(chǎn)力的變化進(jìn)行了研究，認(rèn)為規(guī)模效率的改進(jìn)帶來的潛在收益對股份制保險公司來說具有相對小的重要性，但是對相互制保險公司則具有很大的重要性。Cummins等運用DEA方法證明，如果更多的保險人采用“最佳服務(wù)”的技術(shù)，那么就可以顯著改進(jìn)效率。
MienN．Berger與DavidB．Humphrey(1997)對1990年-1997年的130多篇有關(guān)金融機構(gòu)效率的研究論文進(jìn)行了綜述。他們發(fā)現(xiàn)有122篇分析銀行業(yè)，只有8篇研究保險業(yè)(包括壽險、財產(chǎn)責(zé)任和非壽險)。67篇使用DEA方法，其余的使用了5種不同的參數(shù)方法和其他方法。在130個研究中，其中8個試圖衡量放松監(jiān)管后效率和生產(chǎn)率的變化，但是沒有針對保險業(yè)的研究。他們的概括顯示DEA方法已成為研究效率的主要方法。
(二)自由分布方法(DFA)
Schmidt與Sickles(1984)提出了DFA衡量效率。DFA也設(shè)定前沿生產(chǎn)函數(shù)形式，但用不同的方法將無效率因素與隨機誤差分開。該方法沒有對無效率或隨機誤差分布施加較強的假定，而是假設(shè)金融機構(gòu)的效率隨時間而穩(wěn)定，隨機誤差最終趨向均值為0。GardnerandGrace(1993)用DFA檢驗了561家美國人壽保險人在1985年-1990年之間的X效率，發(fā)現(xiàn)平均效率大約是45%，認(rèn)為X效率與尋租活動有確定的關(guān)系，從而支持了進(jìn)入壁壘、價格合作以及其他一些因素對X效率的影響。研究顯示，X效率與企業(yè)組織形式和監(jiān)管等因素關(guān)系不大，而與保險公司的規(guī)模相關(guān)。這與1993年Cummins與Weiss研究的結(jié)果吻合。
(三)隨機前沿方法(SFA)
SFA也被稱為經(jīng)濟計量前沿方法，它對成本、利潤或者投入、產(chǎn)出和環(huán)境因素之間生產(chǎn)關(guān)系的函數(shù)形式作出假定，允許存在隨機誤差。該方法還設(shè)定包含無效率因素的組合誤差模型，假設(shè)無效率遵循通常為半正態(tài)分布的非對稱分布，而隨機誤差遵循對稱分布(通常為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布)。Yuengert，A(1993)利用SFA，通過估價混合誤差的成本邊界為效率測度作出了重要貢獻(xiàn)。該模型對規(guī)模效率與x效率進(jìn)行了更有價值、更充實和完整的論述。研究表明，只有當(dāng)保險公司的資產(chǎn)達(dá)到15億美元以上，規(guī)模效率存在。Cum—mins與Zi(1998)用SFA、DFA、DEA和FDH等多種方法研究得出結(jié)論，即效率評估方法的選擇對效率研究的結(jié)果會造成顯著的影響。Cummins與Weiss(1993)、Yuengea(1993)、Gardner與Grace(1993)檢驗了美國保險人的X效率，每一個研究都運用了不同的隨機前沿方法和模型說明，并且得到丁不同的結(jié)果(Bergerl993)。
五、國外保險市場效率研究的評價及啟示
梳理國外文獻(xiàn)，無論從數(shù)量還是研究的系統(tǒng)性及深度和廣度等方面，對保險業(yè)效率的研究都相對滯后于對商業(yè)銀行和資本市場效率的研究，但近年來的進(jìn)步很大。概括起來，大致體現(xiàn)了如下特點：(1)主要圍繞兩條主線進(jìn)行：一是在Rothschild-Stiglitz(1976)模型的基礎(chǔ)上，以道德風(fēng)險、逆選擇存在的不對稱信息環(huán)境為約束條件，對保險市場均衡與效率之間的關(guān)系進(jìn)行研究；二是20世紀(jì)90年代后更加重視對微觀保險主體的效率研究，更多采用經(jīng)濟計量學(xué)和線性規(guī)劃等最新方法研究保險業(yè)的相對效率。(2)側(cè)重研究某種類型的保險機構(gòu)效率的較多，如Fukuyama(1997)、Hardwick(1997)、Cummins與Santomero(1999)、Cumminsetal(1999)和Meadoretal．(2000)等對人壽保險市場進(jìn)行了重點研究；其他學(xué)者對財產(chǎn)和責(zé)任保險機構(gòu)、醫(yī)療保險市場等不同市場效率進(jìn)行了深入細(xì)致的研究；而對保險業(yè)和保險市場進(jìn)行系統(tǒng)全面分析的較少。(3)研究方法更加注重實證性，基本上能把經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)的最新理論同步運用在保險效率的研究中。(4)許多研究集中對技術(shù)或規(guī)模效率的研究，而比較忽視配置效率的研究。(5)近年來，基本是對相對效率即前沿效率的研究，即把同類型不同保險公司的效率進(jìn)行排序，找出保險行業(yè)內(nèi)“最佳經(jīng)營”保險公司的差距，而不是單一研究某家保險公司的投入產(chǎn)出狀況；也可以說，更注重效率的橫向比較。而且，研究的樣本數(shù)不斷增大，體現(xiàn)出學(xué)者注重研究保險機構(gòu)效率與保險行業(yè)總體效率的趨勢。總體看來，國外非常重視對保險市場效率的定量研究，能把定量研究和定性研究結(jié)合起來，為客觀評價保險市場效率、促進(jìn)保險機構(gòu)提高效率和監(jiān)管機構(gòu)完善監(jiān)管提供了有價值的理論指導(dǎo)。
國外現(xiàn)有文獻(xiàn)不足之處在于，一是未能把握保險市場效率與風(fēng)險問題內(nèi)在的相關(guān)性，沒有把風(fēng)險因素納入保險市場效率研究的框架當(dāng)中來構(gòu)造統(tǒng)一的評價模型；二是未充分考慮宏觀經(jīng)濟背景，從微觀和宏觀兩個視角全面、系統(tǒng)地研究保險市場效率。
中國保險業(yè)20多年的快速發(fā)展成為金融業(yè)增長的亮點，但是保險業(yè)高速的規(guī)模擴張是否伴隨保險業(yè)效率和經(jīng)營效益的提高是非常值得探討的問題。從長期發(fā)展的觀點看，中國目前的保險市場存在著交易費用高、高賠付率和高費用率與保險經(jīng)營效益低的反差，保險企業(yè)內(nèi)部累積著一定的潛在經(jīng)營風(fēng)險，根本原因是長期以來保險業(yè)采取的是一種片面追求速度，而忽視質(zhì)量和效益的外延式粗放型經(jīng)營模式。如果保險業(yè)處理不好規(guī)模、效率和風(fēng)險之間的關(guān)系，單個保險企業(yè)不但難以發(fā)展，還將釀成金融風(fēng)險、影響金融安全，降低整個社會效益，導(dǎo)致社會資源的浪費。因此，對于保險市場的效率進(jìn)行正確評價，研究效率評價方法、模型、框架以及影響效率的相關(guān)因素等，應(yīng)該成為保險理論研究的重點之一。盡管效率研究方法和數(shù)據(jù)等的差異使國內(nèi)外保險業(yè)的效率難以直接對比，效率的影響因素也不盡相同，但國外大量研究的結(jié)果對于國內(nèi)來講仍然有一定的借鑒意義。
一、數(shù)據(jù)和變量
（一）數(shù)據(jù)來源
選取中國江蘇主要城市進(jìn)行實地問卷調(diào)查，地區(qū)分布相對均勻。最終獲得數(shù)據(jù)樣本209份。
（二）變量
涉及五個變量：地區(qū)年齡收入因素、對存款保險制度的了解程度、對制度的看法、制度實施后對銀行的信任度、實施后的理財觀念。
1.地區(qū)年齡收入因素。地區(qū)（Q3），不同地區(qū)對存款保險制度的認(rèn)知度和應(yīng)對態(tài)度不同，經(jīng)濟，政策等具有一定區(qū)別，劃分蘇南蘇北，更加有利于比較觀察，深入了解存款保險制度在不同地域的影響。
年齡（Q1），不同年齡的人對同一制度有不同的看法，對當(dāng)下的經(jīng)濟，金融機構(gòu)等持不同態(tài)度，面對制度實施采取各異的理財方式。
年收入（Q2），存款保險制度的實施對各不同收入人群產(chǎn)生的影響是不同的，高收入人群存款極有可能超過存款保險制度的保險金額，這對他們的資金運用，對銀行未來的看法都具有可研究性。
2.對存款保險制度的了解程度。知道制度的存在（Q4）、賠付金額（Q5）、強制參保（Q6）、單一費率（Q7）、過渡到差別費率（Q8）通過5個變量，調(diào)查人們對存款保險制度的了解程度，并且問題以難度遞增方式展開，了解人們對制度的認(rèn)知。
3.對制度的看法。保險介入監(jiān)管看法（Q9），隨著地方銀行及民營銀行的崛起，是否應(yīng)該由保險機構(gòu)來監(jiān)管銀行，使居民資產(chǎn)更加有保障，銀行操作更加合規(guī)。
強制參保看法（Q10），有強制參保和不強制參保，研究人們認(rèn)為怎樣一種參保方式更加合理。
保費定價方式看法（Q11）。目前我國實行的是統(tǒng)一費率，未來將實行差別費率。研究認(rèn)為的合理定價方式。
4.制度實施后對銀行的信任度。銀行破產(chǎn)（Q13）、銀行付現(xiàn)（Q12），研究在存款保險制度實施后，人們對銀行破產(chǎn)的認(rèn)知程度以及對銀行的信任度。
考慮小銀行存款（Q14），在存款保險制度實施后，小銀行也可以有破產(chǎn)保障，是否減少人們對小銀行的信心。
5.實施后的理財觀念。賠付金內(nèi)存款選（Q15），研究最高賠付50萬的存款，人們選擇將50萬以內(nèi)的錢存入哪里，是穩(wěn)健銀行，還是利率更高的銀行，50萬以內(nèi)的理財方式是什么。
賠付金外存款選（Q16），在一家銀行的存款超過50萬元，如何處理超出部分，購買這家銀行理財產(chǎn)品還是轉(zhuǎn)戰(zhàn)別家銀行存款或者購買理財產(chǎn)品，或者自己投資。制度實施后，人們的理財觀念是怎樣的。
二、多重對應(yīng)分析
三、結(jié)論
（一）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對存款保險制度的了解程度不同
蘇南居民比蘇北更加了解存款保險制度。根據(jù)類別聯(lián)合圖以及調(diào)查統(tǒng)計顯示，就存款保險的最高賠付額，存款保險制度是否要求強制參保，現(xiàn)階段我國存款保險制度實行單一費率，以及我國存款保險將會過渡到差別費率等，蘇南地區(qū)居民了解存款保險制度的比例遠(yuǎn)大于蘇北地區(qū)居民。
（二）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對存款保險制度的看法不同
蘇南居民相較于蘇北分析存款保險制度更加透徹，對存款保險制度更有看法。蘇南一半以上的居民認(rèn)為保險機構(gòu)介入銀行的日常經(jīng)營的監(jiān)管能使銀行經(jīng)營更合理，而蘇北只有少部分人認(rèn)同合理。并且，蘇南地區(qū)居民認(rèn)為應(yīng)該強制銀行參加存款保險制度的比例高于蘇北地區(qū)居民。
（三）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對于存款保險制度實施后對銀行的信任度不同
制度實施后，蘇北居民比蘇南更加信任銀行。蘇南蘇北地區(qū)大部分都認(rèn)為銀行會發(fā)生破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象，其中蘇南地區(qū)比例略高于蘇北地區(qū)。但是對于發(fā)生嚴(yán)重經(jīng)濟危機時，銀行的賠付兌現(xiàn)能力，蘇北地區(qū)居民更加信任銀行。而對于存款保險制度建立后，即使銀行破產(chǎn)但是存款可以拿出，在此情形下，超過半數(shù)的蘇南地區(qū)居民選擇會將存款存入小銀行，蘇北地區(qū)中不到一半的居民表示會考慮小銀行進(jìn)行存款，蘇南地區(qū)居民對小銀行更加有信心。
（四）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對于實施存款保險制度后的理財觀念不同
能力與知識的關(guān)系，相信大家都很清楚。知識不是能力，但卻是獲得能力的前提與基礎(chǔ)。而要將知識轉(zhuǎn)化為能力，需要個體的社會實踐。下面是編輯老師為大家準(zhǔn)備的經(jīng)管畢業(yè)論文。
1. 美國商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的狀況
在美國以聯(lián)邦儲備銀行為核心的銀行體制中，商業(yè)銀行處于基礎(chǔ)性地位。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行，特別是地方性州銀行基本都辦理農(nóng)村的貸款業(yè)務(wù)。其商業(yè)銀行利用接近農(nóng)民、設(shè)置普遍、機構(gòu)多、貸款迅速、手續(xù)簡便等優(yōu)勢，廣泛地開展農(nóng)村的消費信貸業(yè)務(wù)。此外，多年來幾千家設(shè)在小城鎮(zhèn)的獨立商業(yè)銀行，其資產(chǎn)總額中有40%～60%用于農(nóng)業(yè)，因此特別稱之為鄉(xiāng)村銀行。同時，農(nóng)戶的長期貸款必須以不動產(chǎn)作為抵押，中短期一般以機械、作物和家畜等產(chǎn)品作抵押，有的還要提供有效的擔(dān)保。
美國農(nóng)村的保險業(yè)發(fā)展比較好，在支持美國農(nóng)業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮促進(jìn)的作用。2005年，美國農(nóng)業(yè)保險企業(yè)共實現(xiàn)保費收入51.9億美元，賠償責(zé)任金額達(dá)到546.2億美元，承保面積達(dá)到3.21億英畝，其中政府對農(nóng)業(yè)保險的補貼為34.8億美元，占美國農(nóng)業(yè)總增加值的1.5%以上。聯(lián)邦農(nóng)作物保險的運作包括三個層次：首先為聯(lián)邦農(nóng)作物的保險公司，其次為具有經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險資格的私營保險公司，第三層為保險人和農(nóng)險查勘的核損人。
美國政府于1916年通過《農(nóng)業(yè)貸款法》。法律規(guī)定，政府撥出巨款，建立農(nóng)業(yè)信貸體系，以農(nóng)場主私有經(jīng)濟為基礎(chǔ)的農(nóng)村合作金融體制。1934年7月通過了《聯(lián)邦信用社法》。法律規(guī)定，聯(lián)邦信用社管理局的作用、職能、信用社股份保險和中央流動性安排等具體內(nèi)容。美國1938年制定的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險法》以及1994年頒布的《美國聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險改革法案》。法律規(guī)定了聯(lián)邦政府對農(nóng)作物保險公司的支持。
2. 印度商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的狀況
印度是農(nóng)業(yè)大國，作為農(nóng)村金融的主渠道，商業(yè)銀行流向農(nóng)村信貸的資金遠(yuǎn)未充分的滿足農(nóng)戶需求，因此，印度政府在1968～1980年依據(jù)《印度銀行國有化法案》對銀行進(jìn)行了兩次國有化體制改革，強制商業(yè)銀行在農(nóng)村設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點和分支機構(gòu)，直接控制國有銀行資金。印度推行與實施這一政策，使其大大增加商業(yè)銀行向農(nóng)村提供銀行機構(gòu)的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量，2006年農(nóng)村地區(qū)銀行分支機構(gòu)的數(shù)量較1969年增加了11倍，達(dá)到57369個，每家商業(yè)銀行所擔(dān)負(fù)的金融支持的農(nóng)村人口數(shù)量也相應(yīng)的大大降低，每個網(wǎng)點的服務(wù)人口數(shù)量從1969年的74000人降低到2006年的18000人，銀行貸款中的農(nóng)村地區(qū)貸款額大大增加(從1969年的不足2%提升到2006年的15%左右)，減輕商業(yè)銀行壓力的同時，增加了商業(yè)銀行農(nóng)村服務(wù)的熱情。印度的商業(yè)銀行不但向農(nóng)民提供購買抽水機、拖拉機等高價值的農(nóng)機具以及開發(fā)果園、養(yǎng)殖牲畜等方面的直接貸款外，還向有關(guān)農(nóng)業(yè)機構(gòu)提供間接貸款，向土地開發(fā)銀行、采購糧食的機構(gòu)、農(nóng)產(chǎn)品銷售和加工機構(gòu)等提供農(nóng)業(yè)貸款。自1976年，印度政府為解決印度、商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點少和農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)不足等問題，依據(jù)《印度區(qū)域銀行農(nóng)村銀行法案》設(shè)立了區(qū)域村鎮(zhèn)銀行，專為信貸服務(wù)比較薄弱地區(qū)的貧困戶提供農(nóng)業(yè)信貸支持。同時，通過發(fā)行債券籌措資金的方式，按商業(yè)銀行的原則進(jìn)行經(jīng)營，實行優(yōu)惠的貸款利率，有特定的貸款對象，向貧苦農(nóng)民提供維持基本生產(chǎn)生活的消費貸款。每個地區(qū)的農(nóng)村銀行皆由一家商業(yè)銀行主持，其資本金由中央政府、州政府、主辦商業(yè)銀行分別認(rèn)繳50%、20%和30%。
1904年，印度政府頒布了《印度信用合作社法案》，在法律層面對信用合作社給予了規(guī)定。1912年印度政府又頒布《印度合作組織法案》，使各種信用合作組織的法律地位得到確定。經(jīng)過幾十年的完善，1972年印度建立了系統(tǒng)性全國性保險機構(gòu)，并實行保險責(zé)任由中央政府與州政府按比例分?jǐn)偨?jīng)營管理費用全部由國家負(fù)責(zé)之后。于1979年的《農(nóng)業(yè)保險法》，確立了印度農(nóng)業(yè)保險的法律地位。印度于2000年頒布《關(guān)于農(nóng)村保險人對農(nóng)村社會的責(zé)任》，對于開展農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的比重和數(shù)量做出了明確的規(guī)定 國外商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗借鑒 銀行建立多元化的金融支持體系是金融支持的基礎(chǔ)。
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[論文摘要]隨著《保險誠信讀本》的出臺,我國保險業(yè)必須從維護最廣大人民群眾利益和確保保險業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設(shè)。本文對我國保險市場誠信現(xiàn)狀及建設(shè)提出了建議。
日前,中國保險行業(yè)協(xié)會和中國保險學(xué)會正在為《保險誠信讀本》做最后的審編工作。據(jù)了解,此舉是為落實保監(jiān)會主席吳定富提出的“必須從維護最廣大人民群眾根本利益和確保保險業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設(shè)”指示精神的具體措施。
一、誠信對保險業(yè)的重要意義
誠信是保險業(yè)存在的基礎(chǔ),是保險業(yè)健康發(fā)展的前提。在保險活動中,誠實守信是對保險交易對方合法權(quán)益的維護和尊重,也是對自身合法權(quán)益的維護和尊重,誠信的缺失最終也會使失信者的利益遭到損失。可以說,不誠信就沒有信譽,就沒有保險業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。
1.誠信是保險公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機構(gòu)的核心競爭力。保險產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品,是以保險公司的信用向客戶所做出的對未來可能發(fā)生的保險事故承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的承諾。因而,保險公司是否誠實、守信用,在保險消費者的購買決策中起著很大的作用,消費者只會向其認(rèn)為有信用的保險公司投保。保險公司只有誠信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強競爭實力,為更廣泛地進(jìn)入市場、擴大交易創(chuàng)造條件。
2.誠信是保險市場活力的信心指數(shù)。保險市場上失信行為的擴大化以及誠信制度的缺位,會增加保險交易的風(fēng)險,使保險行為主體對保險市場缺乏信心,阻礙保險交易向縱深發(fā)展,甚至使保險市場在較長時期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險市場疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險公司、保險中介人的不誠信,影響到保險消費者對保險市場的信心;另一方面,被保險人及其關(guān)系人、保險人的違信行為,也損害了保險公司從事保險交易行為的信心。
3.保險經(jīng)營活動的特殊性要求保險雙方最大誠信。保險市場是典型的信息不對稱市場。相對于被保險方,保險人對保險標(biāo)的的信息是不充分的;相對于保險人,被保險方對保險條款的信息也是不充分的。保險市場的信息不對稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險并直接損害保險合同主體的合法權(quán)益。保險合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠實守信,才能降低保險市場的交易成本,保證保險業(yè)的發(fā)展。
二、我國保險市場誠信缺失情況的主要表現(xiàn)
近十幾年,是我國保險業(yè)快速發(fā)展的十幾年,也是問題不斷暴露的十幾年,其中一個突出的問題,就是我國保險市場誠信缺失現(xiàn)象嚴(yán)重。誠信問題,也由一元性轉(zhuǎn)變?yōu)槎浴?/p>
1.保險供給者的誠信缺失。保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。過去十幾年,我國保險業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險公司的信息披露缺乏及保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性強,使保險消費者處在信息不對稱的博弈中,在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及保險人的介紹做出判斷,客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件;另外一些保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞、欺騙,不及時履行甚至拒不履行賠付義務(wù),違規(guī)經(jīng)營,惡性競爭等都損害了保險公司的聲譽。此外,從宏觀層面來講,保險公司償付能力不足,積累風(fēng)險過大,壽險公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。
2.保險消費者的誠信缺失。保險消費者包括投保人、被保險人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時和索賠時,逆選擇和道德風(fēng)險是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時,不履行如實告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險人和受益人,故意虛構(gòu)保險標(biāo)的或保險事故騙取保險金,偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險金,增大了保險標(biāo)的及社會財富的損害,增加了保險人理賠的成本。有關(guān)資料顯示,我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達(dá)國家要高出一倍。
3.保險中介者的誠信缺失。保險中介者包括保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實告知義務(wù)等。我國則較多地表現(xiàn)為保險人的誠信缺失。不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,回避說明保險合同中的免責(zé)條款,甚至誤導(dǎo)投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個保險業(yè)失信于社會,嚴(yán)重?fù)p害保險業(yè)的聲譽。
4.保險人之間的誠信缺失。保險業(yè)的整體形象和競爭優(yōu)勢有賴于所有保險公司和全體從業(yè)人員的共同維護。但在現(xiàn)實經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時有發(fā)生。有的保險人為了爭攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費率、提高手續(xù)費。有的保險人在分保過程中,有意隱瞞和原保險標(biāo)的有關(guān)的某些風(fēng)險。有的保險業(yè)務(wù)員在展業(yè)時,常常視同行為冤家,標(biāo)榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個保險行業(yè)的發(fā)展。
三、構(gòu)建中國保險業(yè)誠信制度的思路
當(dāng)保險業(yè)的誠信缺失升級為誠信危機時,就會使保險交易成本大大增加,縮小保險交易的范圍,使保險市場的行為主體難以正常地溝通和交往,使保險市場缺乏正常運行的基礎(chǔ)。因此,應(yīng)該從多方面來構(gòu)建中國保險業(yè)的誠信環(huán)境。
1.加快相關(guān)法律、法規(guī)的制定和完善,健全保險監(jiān)管機制,建立明晰的產(chǎn)權(quán)制度和健全的誠信法律制度。保險市場主體在從事保險活動時,往往在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下喪失理性而違背誠信原則,因而必須借助于制度的外在強制力——明晰的產(chǎn)權(quán)制度及健全的法律制度,從而引導(dǎo)人們將外部性較大地內(nèi)在化。保險交易主體進(jìn)行決策的一個關(guān)鍵就是行為結(jié)果的置信性。如果有法律提供的硬約束,交易主體就會確信一旦做出不誠信行為,將遭到法律的制裁,其后果是確定的,這種法律產(chǎn)生的威懾力迫使交易主體理性地放棄欺騙行為。中國保監(jiān)會作為保險市場的監(jiān)管主體,應(yīng)通過監(jiān)管加大執(zhí)行力度,鼓勵、引導(dǎo)誠信行為,并與司法機關(guān)配合,依法懲治失信行為,促進(jìn)保險誠信制度的建立。
2.充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用,推進(jìn)保險行業(yè)內(nèi)部規(guī)范化建設(shè),建立良性有序的競爭市場。在一個粗放經(jīng)營、惡性競爭的保險市場,產(chǎn)險公司靠高手續(xù)費、低費率搶奪市場,壽險公司夸大產(chǎn)品的投資而忽視保障功能,這兩種行為都沒有有效滿足客戶的風(fēng)險需求。因此要建立起保險行業(yè)的自律制度,通過同業(yè)公會、行業(yè)協(xié)會等組織協(xié)調(diào)和平衡市場主體利益、提高資源配置效率,并要加強行業(yè)間的溝通與交流,實現(xiàn)資源共享,同時建立反保險欺詐和調(diào)查機構(gòu),有效地打擊了保險犯罪,建立良性有序的競爭市場,有效地避免誠信缺失行為。
3.重視核保核賠環(huán)節(jié),推動保險公司技術(shù)進(jìn)步,形成立體調(diào)查網(wǎng)絡(luò)。核保是對保險標(biāo)的風(fēng)險的前期篩選,做好核保工作對控制好道德風(fēng)險問題和逆選擇有重要的意義。理賠處理環(huán)節(jié)是保險公司防范保險欺詐的最后關(guān)口,理賠專業(yè)技術(shù)能力的強弱,直接關(guān)系到風(fēng)險防范的質(zhì)量,理賠員要嚴(yán)把每一個關(guān)口,提高防欺詐、反欺詐的能力。我們應(yīng)該重視核保核賠環(huán)節(jié),促進(jìn)核保核賠技術(shù)進(jìn)步,改善理賠調(diào)查的內(nèi)外部環(huán)境,形成立體調(diào)查的網(wǎng)絡(luò),有效地防范和減少保險欺詐所造成的風(fēng)險,推動保險市場的誠信。
4.建立社會個人信用賬戶,完善信息披露制度,加快信用評級制度的建設(shè)。通過信用評級制度的建設(shè)及信息披露,促使保險市場主體始終誠實守信用,認(rèn)真履行保險合同規(guī)定的義務(wù)。并要注意與國際信用評級機構(gòu)實行的評級標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)等方面的對接,吸收國外先進(jìn)的評級辦法并結(jié)合我國實際,形成科學(xué)、合理的信用評級制度。要把分散的反映保險機構(gòu)和個人的誠信狀況的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)管理或整合,實現(xiàn)誠信信息的資源共享。這樣可以有效地降低交易成本和監(jiān)督成本,極大地提高交易的效率,促進(jìn)資源合理分配。
王榮
在現(xiàn)實中，因第三人侵權(quán)引起的工傷事故時有發(fā)生，比如職工在上下班途中被他人違章駕駛的機動車撞傷，就是非常典型的因第三人侵權(quán)引起的工傷。那么工傷職工在獲得侵害人的賠償后，還能否再按照《工傷保險條例》的規(guī)定享受工傷保險待遇呢？
對于這個問題，在司法實踐中引起了非常大的爭議，給司法實踐造成了很大的困惑，直接影響到工傷職工的切身利益。因此，非常有必要對這一問題做一個非常清晰的分析，以便有一個正確的認(rèn)識。
筆者認(rèn)為，根據(jù)我國目前有效的法律法規(guī)來，工傷與第三人侵權(quán)競合的情況下，工傷職工可以分別依照《工傷條例》和《民法通則》等相關(guān)法律的規(guī)定，獲得工傷保險待遇和侵害人的民事賠償，即可以得到雙重賠償。主要有以下幾個方面的理由：
第一，我國法律承認(rèn)第三人侵權(quán)與工傷事故能夠競合，但法律并沒有規(guī)定當(dāng)事人只能選擇其中一種救濟方式。
根據(jù)《工傷條例》規(guī)定，職工在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的，或者因工外出期間，由于工作原因受到傷害的，或者在上下班途中，受到機動車事故傷害的，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷。在這幾種情形下發(fā)生的工傷，大多數(shù)是由第三人侵權(quán)引起的。因此，既使工傷是由第三人侵權(quán)引起的也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷。但是《工傷條例》以及其他法律法規(guī)并沒有規(guī)定當(dāng)事人只能選擇其中一種救濟方式。所以，工傷職工當(dāng)然有權(quán)同時選擇兩種救濟方式，維護自身的合法權(quán)益。
需要說明的是，這里引起工傷的“第三人”應(yīng)該是指除用人單位和本單位正在履行工作職責(zé)的職工以外的法人、其他組織或者個人。如果工傷事故是本單位正在履行工作職責(zé)的其他職工引起的，那么工傷職工則不能再向引起工傷事故的職工提出人身損害賠償。因為該職工履行職責(zé)的行為是代表本單位，其行為后果應(yīng)該由用人單位承擔(dān)，即只能依法享受工傷保險待遇。這時勞動者就不能獲得雙重賠償?shù)摹?/p>
第二，第三人侵權(quán)造成他人身體傷害的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，這是侵害人的民事責(zé)任，同時也是受害人的民事權(quán)利，侵害人與被害人之間形成的是一種民事法律關(guān)系。
我國的《民法通則》第九十八條規(guī)定，公民享有生命健康權(quán)，第一百一十九條規(guī)定，侵害公民身體造成傷害的，應(yīng)當(dāng)賠償醫(yī)療費、因誤工減少的收入、殘廢者生活補助費等費用；造成死亡的，并應(yīng)當(dāng)支付喪葬費、死者生前扶養(yǎng)的人必要的生活費等費用。因此，第三人侵害他人身體造成傷害的，被侵害人依法享有獲得賠償?shù)臋?quán)利。這一點在實踐中并沒有爭議，故不再贅述。
第三，職工發(fā)生工傷后享有工傷待遇是法律賦予的權(quán)利，也是保險機構(gòu)和用人單位法定的義務(wù)，扣減工傷保險待遇的做法是沒有法律依據(jù)的。
我國的《勞動法》第七十三條規(guī)定，“勞動者在因工傷殘或者患職業(yè)病的情形下，依法享受社會保險待遇”。《工傷條例》第二條規(guī)定：“中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工繳納工傷保險費。中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)的職工和個體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險待遇的權(quán)利”。另外，《工傷條例》第五章專門對工傷保險待遇的具體內(nèi)容作了明確的規(guī)定。
如果職工發(fā)生工傷事故并依法認(rèn)定為工傷的，那么工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)和用人單位就應(yīng)當(dāng)按照《工傷條例》第五章的規(guī)定給付相應(yīng)的工傷保險待遇。工傷職工與工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)之間就工傷保險待遇問題形成的是一種行政法律關(guān)系。這與工傷職工與侵害人之間形成的民事法律關(guān)系是完全不同的。作為給付工傷保險待遇的工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法律的規(guī)定支付保險待遇，沒有法律規(guī)定的情況下，是不能減少法律規(guī)定的工傷保險待遇的，否則就是不合法的。如果用人單位沒有參加工傷保險，職工發(fā)生工傷，按照《工傷條例》第六十條規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)承擔(dān)《保險條例》規(guī)定的全部工傷保險待遇（包括本應(yīng)由工傷保險基金負(fù)擔(dān)的部分）。這是以行政法規(guī)的形式，確立了用人單位未參加工傷保險時對工傷職工應(yīng)承擔(dān)工傷保險待遇的義務(wù)。用人單位也不得以侵權(quán)第三人賠償了相關(guān)費用而拒絕支付相應(yīng)的工傷保險待遇。
第四，法律并沒有賦予工傷保險機構(gòu)和用人單位對侵害人享有代位求償權(quán)，因此不得要求勞動者先向侵害人索賠后才能申請保險待遇。
《工傷條例》及其他法律并沒有賦予保險機構(gòu)和用人單位對因侵權(quán)引起工傷的侵害人享有代位求償權(quán)，工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)不能要求工傷職工必須先向侵害人索賠后才能申請工傷保險待遇，也不能從工傷職工應(yīng)享有的保險待遇中扣減其從侵害人處獲得賠償款項。目前，一些地方政府在制定貫徹《工傷條例》的實施意見中，規(guī)定如有第三方責(zé)任賠償?shù)牟糠郑萌藛挝换蛏鐣ｋU經(jīng)辦機構(gòu)不再支付相關(guān)待遇。這樣的規(guī)定同樣沒有法律依據(jù)，與《工傷條例》的規(guī)定相抵觸，侵害工傷職工依《工傷條例》獲得工傷保險救濟的權(quán)利。
第五，原《工傷辦法》第二十八條的適用問題。
主張因第三人侵權(quán)引起的工傷不能獲得雙重賠償?shù)闹饕梢罁?jù)是原勞動部1996年頒布的《工傷辦法》。該辦法確立了工傷保險與交通事故競合時，工傷保險實行差額賠償?shù)脑瓌t。其中第二十八條對因交通事故引起的工傷的保險待遇支付問題做了較為明確的規(guī)定：“由于交通事故引起的工傷，應(yīng)當(dāng)首先按照《道路交通事故處理辦法》及有關(guān)規(guī)定處理。交通事故賠償已給付了的部分，企業(yè)或者工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)不再支付，而且規(guī)定企業(yè)或者工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)先期墊付有關(guān)費用的，職工或其親屬獲得交通事故賠償后應(yīng)當(dāng)予以償還。但交通事故賠償給付的死亡補償費或者殘疾生活補助費低于工傷保險的一次性工亡補助金或者一次性傷殘補助金的，由企業(yè)或者工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)補足差額部分。”
筆者認(rèn)為原勞動部制定的《工傷條例》屬于部門規(guī)章，而且只是試行辦法，而國務(wù)院頒布的《工傷條例》屬于行政法規(guī)。當(dāng)行政法規(guī)與部門規(guī)章都對職工工傷保險做出規(guī)定時，作為效力較高的《工傷條例》實施后，自然就取代了原來的《工傷辦法》，所以在《工傷辦法》已不在具有法律效力了。遺憾的是，很多專業(yè)人士包括一些法學(xué)專家并沒有認(rèn)識到這一變化，仍然沿襲舊的《工傷辦法》的做法，深受《工傷辦法》第二十八條規(guī)定的影響，這不能不說是廣大勞動者的不幸。
第六，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，工傷職工也可以獲得雙重賠償。
最高人民法院《關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》（自2004年5月1日起施行）第十二條第一款規(guī)定：“依法應(yīng)當(dāng)參加工傷保險統(tǒng)籌的用人單位的勞動者，因工傷事故遭受人身損害，勞動者或者其近親屬向人民法院起訴請求用人單位承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，告知其按《工傷保險條例》的規(guī)定處理”。第二款規(guī)定：“因用人單位以外的第三人侵權(quán)造成勞動者人身損害，賠償權(quán)利人請求第三人承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持”。
上述規(guī)定的第一款是規(guī)范勞動者與用人單位之間的工傷保險關(guān)系，因此發(fā)生爭議的應(yīng)當(dāng)按照《工傷條例》的規(guī)定處理。另外，該規(guī)定從另一個角度明確了發(fā)生工傷的職工不能向用人單位提出人身損害賠償，只能按照《工傷條例》的規(guī)定要求工傷保險待遇，不能再以人身損害請求用人單位承擔(dān)民事賠償。第二款是規(guī)范用人單位以外的侵權(quán)第三人與被侵害職工之間的民事法律關(guān)系，非常明確地規(guī)定勞動者向第三人提起人身損害賠償應(yīng)當(dāng)支持。所以，當(dāng)工傷事故與第三人侵權(quán)發(fā)生競合，受害職工可以分別依照不同的法律獲得救濟。
當(dāng)然，勞動者獲得人身損害賠償與獲得工傷保險待遇在賠償標(biāo)準(zhǔn)、歸責(zé)原則、法律適用等方面是存在非常大的差別的。工傷保險實行用人單位無過錯責(zé)任，且不考慮勞動者是否有過失，其應(yīng)得的保險待遇法律也有明確的規(guī)定，主要適用《勞動法》和《工傷條例》；而人身損害賠償則需要考慮侵權(quán)行為的法定歸責(zé)原則、侵害人和受害人各自的過錯、受害人實際遭受的損失以及侵害人的賠償能力等因素，主要適用《民法通則》等法律法規(guī)。
在最后需要指出的是，實際操作中有一個值得引起注意的現(xiàn)象，那就是工傷職工在向保險經(jīng)辦機構(gòu)申請工傷待遇和人身損害賠償時，工傷保險機構(gòu)或者用人單位和侵害人往往都要求被害人提供醫(yī)療費用和其他費用的原始發(fā)票（或者其他原始票據(jù)），否則僅憑復(fù)印件不予賠償。筆者認(rèn)為由于侵害人的賠償責(zé)任和保險機構(gòu)支付保險待遇均屬于法定義務(wù)，只要工傷職工實際發(fā)生了相應(yīng)的費用和經(jīng)濟損失，侵害人和工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)以及用人單位就應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任，而不能以沒有提供發(fā)票原件為由予以拒絕。尤其是工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)和用人單位在其內(nèi)部操作規(guī)程中應(yīng)當(dāng)明確勞動者可以憑經(jīng)核實無誤的發(fā)票復(fù)印件申請工傷保險待遇，以保障工傷職工的救治權(quán)和經(jīng)濟補償權(quán)。當(dāng)然，作為受害職工應(yīng)證明其發(fā)票的原件的真實性（如在復(fù)印件加蓋原醫(yī)療單位的公章證明與原件一致，或者出示原件由對方核實后提供復(fù)印件）。
綜上所述，由于工傷保險與第三人侵權(quán)是兩個不同的法律關(guān)系，而我國法律并沒有規(guī)定在兩者發(fā)生競合時，工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)和用人單位可以扣減工傷保險待遇，也沒有規(guī)定工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)和用人單位對侵權(quán)責(zé)任人享有代位求償權(quán)。所以，工傷職工在獲得侵權(quán)責(zé)任人的賠償后，仍有權(quán)依據(jù)《工傷條例》的規(guī)定享受工傷保險待遇。筆者在此也呼吁有關(guān)部門能盡快出臺相關(guān)規(guī)定，明確勞動者在獲得侵害人的賠償后仍然有權(quán)享受全部的工傷保險待遇。
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